第一篇：增值稅專用發(fā)票沖紅申請程序（范文模版）

增值稅專用發(fā)票沖紅

1、開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單（蓋財務章）兩份.1.1按要求填寫.防偽開票系統(tǒng) →發(fā)票管理→紅字發(fā)票申請單→填寫相關資料→ 導出《申請單》，導出的《申請單》拷入U盤，提供給稅局。

1.2開具紅字專用發(fā)票理由：（例：由于我司開給購買方的貨物名稱錯誤，購買方無法認證）

2、抵扣聯(lián)復印件（原件查驗，復印件蓋公章）

3、開具發(fā)票的次月內來辦理需銷方書面報告（蓋公章）

開具發(fā)票的次月后來辦理需購貨方書面報告（蓋購方公章）

注意：開具紅字通知單在開票日起90天內辦理，一份發(fā)票對應填寫一份紅字申請單，附一套完整的資料，申請單上注明購貨方尚未認證【因為一旦發(fā)票認證抵扣了，就應當是購方向當?shù)囟惥謾C關提出紅字發(fā)票申請】。

第二篇：增值稅專用發(fā)票沖紅流程

增值稅專用發(fā)票沖紅流程

1、發(fā)票管理-----信息表-----選擇“紅字增值稅專用發(fā)票信息表填開”出現(xiàn)如下圖。選擇“銷售方申請”下的“因開票有誤購買方拒收的”。填入要沖紅發(fā)票的代碼和號碼，下一步，確定。

2、確定后出現(xiàn)如下畫面。因為原來的開票內容服務器不一定存有，所以信息表的內容要自己手工填寫，務必要與需沖紅的發(fā)票一致，填入購買方信息、和商品，數(shù)量填負數(shù)，單價是否含稅要和要沖紅的發(fā)票一致。

3、填完信息表，點擊右上角的“打印”，跳出方框以后選擇“不打印”。就會跳出如下提示，點擊“確認”。

4、這樣信息表就算開得了，然后在開票界面的上頭菜單如下圖

選擇“紅字發(fā)票信息表”-----“紅字增值稅專票發(fā)票信息表查詢導出”

選擇信息表（出現(xiàn)灰色底的）點擊“上傳”，上傳成功后就會顯示“審核通過”。然后再選擇信息表，點擊“打印”-----“信息表”。

5、打印好的信息表如下。

打印出來的信息表下面一定要有“信息表編號”

6、有了這張信息表才可以開紅字發(fā)票，在發(fā)票管理界面選擇“發(fā)票填開”----“增值稅專票”，頂排菜單欄里選擇“紅字”----“直接開具”，出現(xiàn)如下界面。填入紙質信息表最底下那欄的“信息表編號“，下一步，填入“發(fā)票代碼”和“發(fā)票號碼”，點擊確定。

6、會出現(xiàn)提示說“在當前發(fā)票庫無法查詢到此發(fā)票的信息”點擊確定。出現(xiàn)如下界面：

這時候開沖紅發(fā)票，一定要填得與需沖紅的發(fā)票一致，原來錯的怎么填就怎么填，除了數(shù)量是負數(shù)，金額會自動成負數(shù)，別的內容就都一模一樣。開好打印出來，記賬聯(lián)一樣按順序排好寄回財務做賬。2.3聯(lián)、需沖紅發(fā)票的2.3聯(lián)和信息表這三樣用回形針別好留存。

第三篇：增值稅專用發(fā)票沖紅流程

紙質發(fā)票已作廢,但微機未作廢,已經(jīng)抄稅成功

如果出現(xiàn)這種情況，可以讓國稅局稅收管理員出具監(jiān)控報告，證明此張發(fā)票確實已作廢，然后通過一窗式比對，在辦稅大廳強行清卡報稅。不用作紅字沖回

我抄報稅了,但有一張沒有作廢的發(fā)票也一起抄了,現(xiàn)在怎么辦呀

如果開紅字發(fā)票需要哪些流程

只有申請開具紅字發(fā)票了，在開票軟件里，發(fā)票管理，找開具紅字發(fā)票，先開申請單，打印出來蓋財務章，再把這個電子數(shù)據(jù)導到U盤，再自己寫一份申請開經(jīng)字發(fā)票的申請（內容包括你以前開具發(fā)票的內容，還有正確和錯誤的信息都 寫清，蓋公章，去稅務部門去審批，審批通過后，稅務給一個開紅字發(fā)票的審批號，回來再開紅字發(fā)票，就可以了。

首先確定你的發(fā)票是專用發(fā)票還是普通發(fā)票(一）增值稅專用發(fā)票沖紅 一 紅字申請

1、開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單（蓋公章和發(fā)票專用章）

1.1按要求填寫.防偽開票系統(tǒng) →發(fā)票管理→紅字發(fā)票申請單→填寫相關資料→ 導出《申請單》，導出的《申請單》拷入U盤，提供給稅局。

1.2開具紅字專用發(fā)票理由：（例：由于我司開給購買方的貨物名稱錯誤，購買方無法認證

2、發(fā)票聯(lián)復印件（原件查驗，復印件蓋公章）

3、抵扣聯(lián)復印件（原件查驗，復印件蓋公章）

4、開具發(fā)票的次月內來辦理需銷方書面報告（蓋公章）開具發(fā)票的次月后來辦理需購貨方書面報告（蓋購方公章）

5、稅務登記證副本原件及復印件（蓋公章）

6、經(jīng)辦人身份證復印件（蓋公章）

7、公章

注意：開具紅字通知單在開票日起180天內辦理，一份發(fā)票對應填寫一份紅字申請單，附一套完整的資料，申請單上注明購貨方尚未認證【因為一旦發(fā)票認證抵扣了，就應當是購方向當?shù)囟惥謾C關提出紅字發(fā)票申請】。復印件并加蓋“此復印件由我司提供，與原件相符”章。

二、取到了紅字申請單通知書后，如果稅控系統(tǒng)→負數(shù)（如果稅局沒有提供電子版的，就選擇“直接開具”→輸入通知書單號→輸入發(fā)票代碼及發(fā)票號碼，看顯示出來的數(shù)據(jù)是否就是你所要做紅字的。確定的話，就放入新的發(fā)票，打印出來就可以了。

三、負數(shù)發(fā)票的記賬聯(lián)用于你們公司做帳的，其余兩聯(lián)與原來開局的兩聯(lián)發(fā)票，連同《紅字申請通知書》都要保存好，下次購買發(fā)票的時候，稅局驗舊的時候后一同檢查的。

（二）增值稅普通發(fā)票

不過如果跨月，自己可以自行沖紅，不用去稅局提交申請。直接在稅控機上操作就行了。

根據(jù)規(guī)定，開票的次月發(fā)現(xiàn)錯誤（發(fā)票沒有交給購貨方），銷貨方可以自己申請開具負數(shù)發(fā)票的。依據(jù)參考國稅發(fā)（2007）18號第一條第四款規(guī)定。

國家稅務總局文件《國家稅務總局關于修訂增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定的補充通知》（國稅發(fā)[2007]18號）



《國家稅務總局關于修訂〈增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定〉的通知》（國稅發(fā)〔2006〕156號，以下簡稱《通知》）下發(fā)后，各地陸續(xù)反映了一些執(zhí)行中存在的問題，經(jīng)研究，現(xiàn)補充通知如下：

一、增值稅一般納稅人開具增值稅專用發(fā)票（以下簡稱專用發(fā)票）后，發(fā)生銷貨退回、銷售折讓以及開票有誤等情況需要開具紅字專用發(fā)票的，視不同情況分別按以下辦法處理：

（一）因專用發(fā)票抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)均無法認證的，由購買方填報《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》（以下簡稱申請單），并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發(fā)票的信息，主管稅務機關審核后出具《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》（以下簡稱通知單）。購買方不作進項稅額轉出處理。

（二）購買方所購貨物不屬于增值稅扣稅項目范圍，取得的專用發(fā)票未經(jīng)認證的，由購買方填報申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發(fā)票的信息，主管稅務機關審核后出具通知單。購買方不作進項稅額轉出處理。

（三）因開票有誤購買方拒收專用發(fā)票的，銷售方須在專用發(fā)票認證期限內向主管稅務機關填報申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發(fā)票的信息，同時提供由購買方出具的寫明拒收理由、錯誤具體項目以及正確內容的書面材料，主管稅務機關審核確認后出具通知單。銷售方憑通知單開具紅字專用發(fā)票。（是否指規(guī)定第十一條所列四條拒收情況，還是只要購貨方拒收就適用此條）

（四）因開票有誤等原因尚未將專用發(fā)票交付購買方的，銷售方須在開具有誤專用發(fā)票的次月內向主管稅務機關填報申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發(fā)票的信息，同時提供由銷售方出具的寫明具體理由、錯誤具體項目以及正確內容的書面材料，主管稅務機關審核確認后出具通知單。銷售方憑通知單開具紅字專用發(fā)票。

（五）發(fā)生銷貨退回或銷售折讓的，除按照《通知》的規(guī)定進行處理外，銷售方還應在開具紅字專用發(fā)票后將該筆業(yè)務的相應記賬憑證復印件報送主管稅務機關備案。

二、稅務機關為小規(guī)模納稅人代開專用發(fā)票需要開具紅字專用發(fā)票的，比照一般納稅人開具紅字專用發(fā)票的處理辦法，通知單第二聯(lián)交代開稅務機關。

三、為實現(xiàn)對通知單的監(jiān)控管理，稅務總局正在開發(fā)通知單開具和管理系統(tǒng)。在系統(tǒng)推廣應用之前，通知單暫由一般納稅人留存?zhèn)洳?，稅務機關不進行核銷。紅字專用發(fā)票暫不報送稅務機關認證。

四、對2006年開具的專用發(fā)票，在2007年4月30日前可按照原規(guī)定開具紅字專用發(fā)票。

特此通知。

第四篇：增值稅專用發(fā)票紅沖（共）

現(xiàn)在國家新的政策，發(fā)票包括增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票紅沖，不需要去稅務局和專管員那里，自己在開票系統(tǒng)里就可以獨立操作。第一：普通發(fā)票的銷售退貨，紅沖

1當月退貨紅沖，當月收到退貨單位的發(fā)票，當月可以直接作廢，不需要紅沖，這里要注意的是一定要收到發(fā)票在作廢，以防萬一。

2隔月普通發(fā)票紅沖：

直接點擊發(fā)票填開（和正常開發(fā)票一樣），然后點擊菜單欄上的紅字，如下圖：

直接輸入發(fā)票代碼和發(fā)票號碼就可以了，要連續(xù)輸入2次，確認。發(fā)票代碼是發(fā)票左上方的數(shù)字：

發(fā)票號碼是發(fā)票右上方的數(shù)字：

如下圖：

輸入發(fā)票代碼和號碼后，直接出現(xiàn)一個紅字發(fā)票，金額和日期和前面你開具的普通發(fā)票一模一樣，就是紅色的，確認無誤后，直接點打印，普通發(fā)票的隔月紅沖就做好了.第二：增值稅專用發(fā)票的作廢和紅沖

1增值稅專用發(fā)票的作廢：

同普通發(fā)票的作廢是一樣的，當月可以直接作廢，作廢的時候要收到退回的發(fā)票，確認沒有沒認證，這個很重要，如果對方已經(jīng)認證了，你在作廢，就出問題了，一定確認對方?jīng)]有認證，才作廢。2增值稅專用發(fā)票隔月的紅沖：

首先打開開票軟件，點擊菜單欄上”紅字發(fā)票信息表“，第一行：

如下圖：

這里注意的是，有2種退貨，一個是已經(jīng)抵扣的發(fā)票退貨紅沖，一個是沒有抵扣的發(fā)票的退貨紅沖，先說 沒有抵扣的發(fā)票的退貨發(fā)票紅沖

沒有抵扣的發(fā)票退回紅沖，由銷售方自己進行紅沖，購買方只需要把發(fā)票退給銷售方就可以。

一般以防萬一最好讓退貨方出一個文件保存。

第一步：銷售方收到退回的發(fā)票，選擇，銷售方申請。在圖上選擇銷售方申請，然后，輸入發(fā)票的代碼和，發(fā)票的號碼，下一步，然后會跳出一個紅字發(fā)票的信息，和開具的發(fā)票是一樣，然后點擊右上角，打印的按鈕。

然后放一個空白的A4紙，打印出來。然后關閉

第二步：回到增值稅發(fā)票稅款開票軟件系統(tǒng)里，點擊菜單欄上”紅字發(fā)票信息表“，選擇第二行，（注意 別選錯，前面是選擇第一行）會出現(xiàn)下圖：

前面第一步操作打印過后，這里會出現(xiàn)第一步操作的數(shù)據(jù)，看到數(shù)據(jù)后，選擇上傳按鍵，上傳后，在信息狀態(tài)里顯示--審核通過后，關閉

第三步，開具增值稅紅字專用發(fā)票方法：點擊開票軟件—發(fā)票管理—增值稅專用發(fā)票填開

選擇對應的紅字發(fā)票信息表，紅字發(fā)票自動生成，點打印即可開具紅字發(fā)票。

銷售方的發(fā)票紅沖就完成了

對于已經(jīng)抵扣的發(fā)票的紅沖，是先由購買方進行紅沖，購買方紅沖的步驟和上面是一樣的，購買方開了紅字發(fā)票以后，會有一個信息編號，把信息編號給到銷售方，銷售方，在發(fā)票-紅字，選擇直接開具，輸入信息編號，要輸入2次，就完成紅沖了，不過已經(jīng)抵扣的發(fā)票，紅沖要格外的小心。1.先與銷售方取得聯(lián)系；

2.在你購買方的開票機系統(tǒng)里做1份紅字發(fā)票申請單：

（1）進入開票系統(tǒng)/紅字發(fā)票申請單/申請單填開/紅字發(fā)票申請單信息選擇/選購買方/選已抵扣/確定；

（2）紅字發(fā)票申請單填開/銷售方名稱稅號/商品名稱/數(shù)量（應該是負數(shù)）/單價（不含稅）/金額（不含稅，自動給出）/稅率及稅額自動給出/聯(lián)系電話（你的）/申請理由：發(fā)票號碼有誤；

3.做好了的申請單還需“申請單導出”，導出到桌面并拷到U盤；

4.把原來有誤的發(fā)票發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)原件及復印件，該發(fā)票的記帳憑證復印件及原件，付款給銷售方的記帳憑證原件及復印件，有該有誤發(fā)票的認證清單；

5.把以上的所有紙質的復印件加蓋單位的公章，寫上“與原件一致”字樣。

然后，帶上原件與復印件和U盤到你的稅務局，你稅局會開給你正式的負數(shù)發(fā)票通知單，你把該通知單給你的銷售方，他就可以開具負數(shù)發(fā)票了。他再重新開一份正確的發(fā)票給你。

在你收到銷售方一負一正的發(fā)票后：負數(shù)發(fā)票作進項稅額轉出，正數(shù)發(fā)票正常入帳即可。

第五篇：增值稅發(fā)票沖紅申請

XXXX有限公司：

由于項目進展問題，貴司201X年X月間給我司開具的增值稅專用發(fā)票，XXXX萬元（大寫：XXXX元整），無法按期支付資金，開展項目。發(fā)票已經(jīng)在我司所在國稅驗票，無法退票。所以，我司將XXXX萬（大寫：XXXX元整）的增值稅進行沖紅處理，具體沖紅票據(jù)，見附件。

有任何問題，請及時溝通。

XXXX有限公司

年 月 日