第一篇：國家外匯管理局綜合司關于外商投資創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)資本金結匯進行境內股權投資有關問題的批復

國家外匯管理局綜合司關于外商投資創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)資本金結匯進行境內股權投

資有關問題的批復

（匯綜復[2008]125號）

國家外匯管理局上海市分局：你分局《關于外商投資創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)資本金結匯用于境內股權投資的請示》（上海匯發(fā)[2008]190號）收悉。現批復如下：

一、經商務部批準的外商投資創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)可以在經營范圍內以外匯資本金進行境內股權投資。

二、在進行上述股權投資時，應由所在地外匯局核準其外匯資本金劃轉至被投資的企業(yè)。被投資的企業(yè)經所在地外匯局核準可以開立資本項目專用外匯賬戶，上述股權投資款可進入該賬戶。經所在地外匯局核準，該賬戶的外匯資金可以參照資本金進行結匯，結匯所需材料參照《國家外匯管理局綜合司關于完善外商投資企業(yè)外匯資本金支付結匯管理有關業(yè)務操作問題的通知》（匯綜發(fā)

[2008]142號）第四條第（二）、（三）、（五）和

（六）提供。

三、此復。

二00八年十一月十四日

第二篇：國家外匯管理局綜合司關于境外擔保履約款結匯有關問題的批復

國家外匯管理局綜合司關于境外擔保履約款結匯有關問題的批復

匯綜復[2009]65號

國家外匯管理局北京外匯管理部：

你部《關于境外擔保履約款結匯業(yè)務的請示》（京匯資[2009]9號）收悉?，F批復如下：

一、境內金融機構接受境外擔保向境內企業(yè)發(fā)放人民幣貸款擔保履約收匯結匯核準業(yè)務，適用《國家外匯管理局關于銀行自身資本與金融項目結售匯審批原則及程序的通知》（匯發(fā)

[2004]61號）文第二條第（七）款精神，并按照以下原則處理：

（一）境內金融機構辦理擔保履約收匯的結匯業(yè)務，可由境內金融機構的分行或總行匯總自身及下屬分支機構的擔保履約收匯結匯申請，向金融機構所在地分局集中提出結匯申請。

（二）境內金融機構提出的境外擔保履約結匯申請由金融機構所在地分局負責金融機構自身外匯收支的部門受理，并會簽資本項目管理部門。

（三）審核材料參照匯發(fā)[2004]61號文相關規(guī)定執(zhí)行。境內金融機構申請應提交以下材料：申請報告；證明金融機構與債務人債權關系、擔保關系的合同；證明結匯資金來源的書面材料；債務人提供的境外擔保履約項下外債登記證明文件（因清算、解散或其他原因導致債務人無法辦理外債登記證明的，應當說明原因）；外匯局要求的其他材料。

（四）境內金融機構作為受益人簽訂貸款擔保合同時無違規(guī)行為的，可允許其辦理結匯。

（五）境內金融機構簽訂貸款擔保合同有違規(guī)行為的，其違規(guī)貸款擔保合同的履約結匯申請應半年一次集中向所在地分局提出。金融機構違規(guī)行為屬于程序性違規(guī)的，如未辦理債權人集中登記，可先允許其辦理結匯，然后依據相關法規(guī)進行處理；金融機構違規(guī)行為屬于實質性違規(guī)的，如超出現行政策許可范圍向企業(yè)發(fā)放境外擔保項下貸款的，應先移交檢查部門，然后批準其結匯。

二、債務人在擔保人履約后產生的對外債務，如超出“投注差”或批準借款額度的，債務人所在地外匯局可先為其辦理外債登記手續(xù)，然后移交債務人所在地外匯局檢查部門處理。此復。

二零零九年七月十六日

第三篇：國家外匯管理局綜合司關于完善外商投資企業(yè)外匯資本金支付結匯管理有關業(yè)務操作問題的通知

國家外匯管理局綜合司關于完善外商投資企業(yè)外匯資本金支付結匯管理有關業(yè)務操作問題的通知外資公司

匯綜發(fā)（2008）142號

根據《中華人民共和國外匯管理條例》及相關規(guī)定，為改進外商投資企業(yè)外匯管理，便利外商投資企業(yè)辦理外匯資本金（以下簡稱資本金）驗資和支付結匯等業(yè)務、規(guī)范外匯指定銀行（以下簡稱銀行）和會計師事務所的相關業(yè)務操作，現就國家外匯管理局直接投資外匯業(yè)務信息系統(tǒng)（以下簡稱投資系統(tǒng)）運行后，外商投資企業(yè)資本金支付結匯管理的有關業(yè)務操作事項通知如下：

一、外商投資企業(yè)向銀行申請資本金結匯，事先應當經會計師事務所辦理資本金驗資。會計師事務所應當在向國家外匯管理局及其分支機構（以下簡稱外匯局）辦理驗資詢證后，為企業(yè)出具驗資報告。銀行不得為未完成驗資手續(xù)的資本金辦理結匯。銀行為外商投資企業(yè)辦理資本金結匯的累計金額不得超過該外商投資企業(yè)資本金的累計驗資金額。

二、會計師事務所為外商投資企業(yè)資本金驗資而向外匯局詢證外方出資情況以及銀行為外商投資企業(yè)辦理資本金支付結匯等業(yè)務，均應當通過國家外匯管理局投資系統(tǒng)辦理。

三、銀行為外商投資企業(yè)辦理資本金支付結匯業(yè)務，應當執(zhí)行國家外匯管理局關于支付結匯的管理規(guī)定。外商投資企業(yè)資本金結匯所得人民幣資金，應當在政府審批部門批準的經營范圍內使用，除另有規(guī)定外，結匯所得人民幣資金不得用于境內股權投資。除外商投資房地產企業(yè)外，外商投資企業(yè)不得以資本金結匯所得人民幣資金購買非自用境內房地產。外商投資企業(yè)以資本金結匯所得人民幣資金用于證券投資，應當按國家有關規(guī)定執(zhí)行。商務主管部門批準成立的投資性外商投資企業(yè)從事境內股權投資，其資本金的境內劃轉應當經外匯局核準后才可辦理。

四、外商投資企業(yè)向銀行申請資本金結匯，應當提交以下材料：

（一）外商投資企業(yè)外匯登記ＩＣ卡。

（二）資本金結匯所得人民幣資金的支付命令函。支付命令函是指由企業(yè)或個人簽發(fā)，銀行據以將結匯所得人民幣資金進行對外支付的書面指令。

（三）資本金結匯后的人民幣資金用途證明文件。包括商業(yè)合同或收款人出具的支付通知，支付通知應含商業(yè)合同主要條款內容、金額、收款人名稱及銀行賬戶號碼、資金用途等。企業(yè)以資本金結匯所得人民幣資金償還人民幣貸款，須提交該筆貸款資金已按合同約定在批準的經營范圍內使用的說明。

（四）會計師事務所出具的最近一期驗資報告。（須附外方出資情況驗資詢證函回函）

（五）前一筆資本金結匯所得人民幣資金按照支付命令函對外支付的相關憑證及其使用情況明細清單和加蓋企業(yè)公章或財務印章的發(fā)票等有關憑證的復印件。若該筆結匯為一次性或分次結匯中的最后一筆，企業(yè)應當于結匯后的５個工作日內向銀行提交前述材料。

（六）銀行認為需要補充的其他材料。

等值５萬美元（含）以下企業(yè)備用金結匯的，企業(yè)無需提交第（三）

（五）項文件，其資本金賬戶利息可憑銀行出具的利息清單直接辦理結匯。

銀行應當根據上述材料認真審核外商投資企業(yè)資本金結匯所得人民幣資金用途的真實性與合規(guī)性，如發(fā)現各項材料之間不能互相印證或者存在矛盾的，不得為該企業(yè)辦理相關業(yè)務。

五、外商投資企業(yè)資本金賬戶及人民幣賬戶開立在同一家銀行的，結匯銀行須在當日辦理完畢結匯、人民幣資金入賬及對外支付劃出手續(xù)；不在同一家銀行的，結匯銀行在辦理結匯所得人民幣資金劃出時，應當在劃款憑證上注明“資本金結匯”字樣，人民幣資金劃入銀行應當在２個工作日內（含劃入當日）根據支付命令函辦理該筆資金的對外支付劃轉手續(xù)。企業(yè)資本金結匯用于本企業(yè)備用金周轉、工資獎金發(fā)放的，其結匯所得人民幣資金可在企業(yè)自身的人民幣賬戶留存。

六、境內機構或個人向外國投資者轉讓所持境內企業(yè)股份或權益而收取的外匯購買對價，應當通過資產變現專用外匯賬戶辦理入賬及結匯。資產變現專用外匯賬戶的開立及資金入賬應當經所在地外匯局根據相關規(guī)定核準，銀行憑外匯局出具的核準件辦理相應業(yè)務。境內機構或個人將資產變現專用外匯賬戶資金結匯的，應當按照支付結匯制度的有關要求，持以下材料直接向銀行申請辦理：

（一）結匯所得人民幣資金的支付命令函。

（二）結匯后的人民幣資金用途證明文件。

（三）前一筆資金結匯所得人民幣資金按照支付命令函對外支付的相關憑證及其使用情況明細清單和加蓋企業(yè)公章或財務印章的發(fā)票等有關憑證的復印件。若該筆結匯為一次性或分次結匯中的最后一筆，境內機構或個人應當于結匯后的５個工作日內向銀行提交前述材料。

七、銀行在為外商投資企業(yè)辦理資本金轉存定期遠期結售匯及掉期、結構性存款等所涉同一賬戶項下且無需外匯局核準的資金劃轉業(yè)務時，應當以同一賬戶項下不同子賬號的方式進行操作，劃轉資金均應納入資本金賬戶限額并按其收支范圍進行管理，不得違規(guī)將資本金賬戶資金劃入其他外匯賬戶。

八、銀行應當按照本通知及相關規(guī)定，嚴格審核外商投資企業(yè)申請資本金結匯時所提交的材料，及時將資本金結匯情況通過國家外匯管理局投資系統(tǒng)向外匯局反饋。銀行反饋的相關信息將自動進入國家外匯管理局企業(yè)外匯信息檔案數據庫。

九、外匯局應當依據《中華人民共和國外匯管理條例》等相關規(guī)定，加強對銀行辦理外商投資企業(yè)資本金結匯等業(yè)務的監(jiān)管，對外商投資企業(yè)資本金及資本金結匯所得人民幣資金流向和使用情況進行延伸檢查。發(fā)現有以下違規(guī)情形的，外匯局按照《中華人民共和國外匯管理條例》第四十四條的相關規(guī)定予以處罰：

（一）擅自改變結匯所得人民幣資金用途的；

（二）以結匯所得人民幣資金償還未使用的人民幣貸款的。

十、本通知自發(fā)布之日起實施?！秶彝鈪R管理局關于對外商投資項下外匯資本金結匯管理方式進行改革試點的通知》（匯發(fā)［2001］141號）、《國家外匯管理局關于改革外商投資項下資本金結匯管理方式的通知》（匯發(fā)［2002］59號）、《國家外匯管理局關于完善外商直接投資外匯管理工作有關問題的通知》（匯發(fā)［2003］30號）以及《國家外匯管理局關于改進外商投資企業(yè)資本項目結匯審核與外債登記管理工作的通知》（匯發(fā)［2004］42號）等文件所涉資本金及其結匯管理與本通知不符的，以本通知為準。

二ＯＯ八年八月二十九日

第四篇：匯綜發(fā)【2009】78號國家外匯管理局綜合司關于進一步完善企業(yè)貿易信貸登記和出口收結匯聯(lián)網核查管理有關問題

國家外匯管理局綜合司關于進一步完善企業(yè)貿易信貸登記和出口收結匯聯(lián)網核查管理有關問題的通知

發(fā)布時間:2009-06-22 文號:匯綜發(fā)【2009】78號

來源: 國家外匯管理局 [打印]

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國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連青島廈門、寧波市分局：

為貫徹實施國務院關于進一步穩(wěn)定外需的政策措施，明晰貿易信貸登記管理職責，改進出口收結匯聯(lián)網核查系統(tǒng)，促進貿易便利化，現就有關事項通知如下：

一、貿易信貸可收（付）匯額度統(tǒng)一實行余額管理

（一）企業(yè)貿易信貸可收（付）匯額度由該企業(yè)前12個月出口收匯（進口付匯）情況、企業(yè)預收（付）貨款或延期收（付）款登記情況及貿易信貸控制比例等確定：企業(yè)貿易信貸可收（付）匯額度＝企業(yè)前12個月出口收匯（進口付匯）額×控制比例－［已確認貿易信貸提款登記金額－貿易信貸注銷確認金額］。

（二）企業(yè)在貿易信貸登記管理系統(tǒng)（以下簡稱“系統(tǒng)）中辦理提款登記的等值30，000美元（含）以下的預收貨款、延期付款和預付貨款，不納入控制比例限制。

（三）延期收款暫不納入控制比例限制。

二、控制比例定義及設定權限

貿易信貸控制比例由基礎比例和調整比例組成。

（一）基礎比例，由國家外匯管理局根據我國國際收支變化及國內外經濟形勢等因素確定，在系統(tǒng)中對所有進行貿易信貸登記的企業(yè)統(tǒng)一設定。

（二）調整比例，由國家外匯管理局、國家外匯管理局各分局、外匯管理部（以下簡稱“外匯局）根據轄內具體企業(yè)生產經營需要所屬行業(yè)特點、貿易結算慣例等因素，在系統(tǒng)中對該企業(yè)單獨設定。外匯局可根據轄內具體情況對中心支局、支局進行相應授權。

（三）設定調整比例應以滿足企業(yè)的實際需求為主要依據。

（四）預收貨款和延期付款基礎比例設定為30％，預付貨款基礎比例設定為10％。

三、新成立企業(yè)，或因在特殊經濟監(jiān)管區(qū)域注冊等原因導致無法在系統(tǒng)中自動導入前12個月出口收匯額或進口付匯額的企業(yè)，可向所在地外匯局申請核定出口收匯額或進口付匯額。外匯局根據企業(yè)申請及手持合同估算其未來一年的出口收匯額或進口付匯額，作為前12個月出口收匯額或進口付匯額人工導入系統(tǒng)。

對于集中收付匯等特殊情況的集團企業(yè)，國家外匯管理局可根據企業(yè)申請及下屬企業(yè)的收付匯情況，在系統(tǒng)中人工導入集團下屬企業(yè)的出口收匯額或進口付匯額數據。

四、國家外匯管理局會同中國電子口岸對出口收結匯聯(lián)網核查系統(tǒng)進行了改進，進一步完善了“網上交單”查詢等功能。企業(yè)可通過“網上交單”授權銀行直接進行聯(lián)網核查操作，銀行可主動查詢企業(yè)“網上交單”情況，按規(guī)定為其辦理資金的結匯或劃轉。

本通知自2009年6月10日起開始實施。各分局、外匯管理部接到本通知后，應及時轉發(fā)轄內分支機構和銀行。執(zhí)行中如遇問題，請及時向國家外匯管理局反饋。特此通知。

二ＯＯ九年六月十日