第一篇：《經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)》知識(shí)點(diǎn)：各類具體銀行結(jié)算賬戶的開立和使用

《經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)》知識(shí)點(diǎn)：各類具體銀行結(jié)算賬戶的開立和使用

2013年會(huì)計(jì)職稱《中級(jí)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)》分享學(xué)習(xí)方法

2012-12-10 16:28 來(lái)源： 評(píng)論： 點(diǎn)擊：36

3在初學(xué)《中級(jí)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)》時(shí)，我喜歡把一些知識(shí)點(diǎn)歸納成表格，便于加深理解與記憶。我用此方法也使得《會(huì)計(jì)》考試比較順利。同時(shí)，這種學(xué)習(xí)方法也被我廣泛地應(yīng)用于其他專業(yè)課程的學(xué)習(xí)。在此我向大家介紹一下自己的學(xué)習(xí)經(jīng)驗(yàn)。

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表的要素包括資產(chǎn)、負(fù)債與所有者權(quán)益以及收入、費(fèi)用與利潤(rùn)六個(gè)部分。從某種意義上說(shuō)，負(fù)債就是負(fù)資產(chǎn)，股東權(quán)益就是凈資產(chǎn)。同時(shí)收入與費(fèi)用的發(fā)生也往往伴隨著資產(chǎn)的流入或流出，利潤(rùn)可近似地看作期末凈資產(chǎn)與期初凈資產(chǎn)的比較。因此，我認(rèn)為，《財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)》的核心問題是資產(chǎn)確認(rèn)與計(jì)量以及利潤(rùn)的計(jì)算。在此我主要列示了資產(chǎn)確認(rèn)與計(jì)量的主要知識(shí)結(jié)構(gòu)圖，考慮到會(huì)計(jì)恒等式：資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益，以及交易的交互性，實(shí)際上財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的大多數(shù)知識(shí)點(diǎn)就包括在其中。

知識(shí)結(jié)構(gòu)圖的推薦使用方法：

1、通過(guò)自己閱讀教材，構(gòu)造自己的知識(shí)結(jié)構(gòu)圖。一般來(lái)說(shuō)，知識(shí)結(jié)構(gòu)圖至少應(yīng)該包括以下四個(gè)方面：?jiǎn)栴}(交易或事項(xiàng))、原理(確認(rèn)與計(jì)量)、方法(分錄)以及難點(diǎn)與自己容易犯的錯(cuò)誤[備注]。值得注意的是，大學(xué)學(xué)習(xí)最重要的是培養(yǎng)學(xué)習(xí)能力與學(xué)習(xí)方法，養(yǎng)成批判的思維習(xí)慣，把自己塑造成為一個(gè)終身學(xué)習(xí)者。因此，本知識(shí)結(jié)構(gòu)圖僅是一個(gè)導(dǎo)游圖，并不能代替同學(xué)們對(duì)本課程的學(xué)習(xí)。學(xué)習(xí)能力的形成只有在不斷的學(xué)習(xí)過(guò)程中才能獲得，僅僅背住“導(dǎo)游圖”只是舍本求末的做法，并不能真正掌握本門課程的基本概念、原理與方法，更無(wú)助于學(xué)習(xí)能力的提高。

2、與同學(xué)們組成小組討論，并與老師的知識(shí)結(jié)構(gòu)圖對(duì)照，完善自己的知識(shí)結(jié)構(gòu)與學(xué)習(xí)方法。從內(nèi)容上看，本知識(shí)結(jié)構(gòu)圖并不完整;從學(xué)習(xí)方法上看，本知識(shí)結(jié)構(gòu)圖并非最佳，只有適合自己的學(xué)習(xí)方法才是最好的!因此，同學(xué)們可以在此基礎(chǔ)上補(bǔ)充與修訂，以了解自己的知識(shí)掌握程度。

3、在做完一次練習(xí)后，對(duì)照本知識(shí)結(jié)構(gòu)圖，評(píng)估測(cè)試題的缺陷，自己與同學(xué)們?cè)O(shè)計(jì)一些測(cè)試題鞏固本課程的知識(shí)學(xué)習(xí)。一定的練習(xí)對(duì)于會(huì)計(jì)學(xué)習(xí)非常重要，其主要作用有三：首先增進(jìn)理解，其次更正錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)，第三提高熟練程度。

但是所有的測(cè)試題都有一些固有缺陷：

(1)有些測(cè)試題目錯(cuò)誤或答案錯(cuò)誤，初學(xué)者容易被其誤導(dǎo);

(2)測(cè)試題不能告訴我們重點(diǎn)難點(diǎn)在哪。在我看來(lái)，重點(diǎn)難點(diǎn)因人而異，但至少應(yīng)包括本門課程的核心概念、原理與方法。本知識(shí)結(jié)構(gòu)圖有助于我們?cè)u(píng)估習(xí)題的合適性;有些同學(xué)做太多的練習(xí)容易浪費(fèi)時(shí)間，降低效率;更重要的是，一些試題“劍走偏鋒”，讓同學(xué)們誤入歧途，忽略了對(duì)課程的核心概念與原理的理解。本結(jié)構(gòu)圖最大的作用在于培養(yǎng)大家對(duì)課程的整體把握，有能力的同學(xué)應(yīng)該注意把不同資產(chǎn)的確認(rèn)與計(jì)量原則進(jìn)行對(duì)比，了解其異同。

(3)測(cè)試題不可能覆蓋所有的知識(shí)點(diǎn)，因此測(cè)試題遺漏的部分可能是同學(xué)們的學(xué)習(xí)盲點(diǎn)。本知識(shí)結(jié)構(gòu)圖有利于大家了解測(cè)試題的不足，也了解自己的知識(shí)缺陷，及時(shí)在學(xué)習(xí)中查漏補(bǔ)

缺，完善知識(shí)結(jié)構(gòu)。

4、在考前，大致瀏覽一下這些知識(shí)結(jié)構(gòu)圖，針對(duì)性地補(bǔ)習(xí)知識(shí)缺陷，做到心中有數(shù)

第二篇：銀行人民幣銀行結(jié)算賬戶開立和使用操作規(guī)程

江蘇**農(nóng)村合作銀行人民幣銀行

結(jié)算賬戶開立、使用、管理操作流程

一、總則

第一條 為加強(qiáng)人民幣銀行結(jié)算賬戶(以下簡(jiǎn)稱“銀行結(jié)算賬戶”)管理,進(jìn)一步明確銀行結(jié)算賬戶的開立、使用、管理,維護(hù)經(jīng)濟(jì)金融秩序的穩(wěn)定,根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱《辦法》）、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實(shí)施細(xì)則》（以下簡(jiǎn)稱《實(shí)施細(xì)則》），結(jié)合我市實(shí)際，特制定本規(guī)定。

第二條 各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)根據(jù)相關(guān)賬戶管理規(guī)定辦理銀行結(jié)算賬戶的開立、使用，加強(qiáng)銀行結(jié)算賬戶的管理。

二、銀行結(jié)算賬戶的開立

第三條 存款人申請(qǐng)開立基本存款賬戶時(shí)，需要提交如下有效資料：

1、營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本原件、復(fù)印件；

2、稅務(wù)登記證正本原件、復(fù)印件（根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定無(wú)法取得稅務(wù)登記證的存款人，在申請(qǐng)開立基本賬戶時(shí)可不出具稅務(wù)登記證。）；

3、組織機(jī)構(gòu)代碼證正本原件、復(fù)印件；

4、法人代表（單位負(fù)責(zé)人）身份證原件、復(fù)印件；

5、開立單位銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書；

6、異地開立基本存款賬戶的，提供注冊(cè)地人民銀行分支行提供的未開立基本存款賬戶的證明；

7、以上資料一式三份，一份留存，一份報(bào)人民銀行，一份交客戶留存。

第四條 營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)收到存款人提交的資料，應(yīng)審查如下幾點(diǎn)：11、資料的真實(shí)性、完整性、合規(guī)性；

2、資料中存款人名稱是否一致；

3、資料中法人代表（單位負(fù)責(zé)人）是否一致；

4、資料是否在有效期內(nèi)。

第五條 存款人申請(qǐng)開立單位銀行結(jié)算賬戶時(shí)，必須由單位法定代表人（單位負(fù)責(zé)人）或其授權(quán)的他人辦理，營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)審核辦理人的合法手續(xù)和有效證件：

1、法定代表人（單位負(fù)責(zé)人）直接辦理的，應(yīng)出具其身份證件；

2、法人代表（單位負(fù)責(zé)人）授權(quán)他人辦理的，應(yīng)出具法定代表人（單位負(fù)責(zé)人）的授權(quán)書及身份證，以及被授權(quán)人的身份證。

第六條 存款人在填制開立銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書時(shí)，應(yīng)如實(shí)填寫以下內(nèi)容：

1、存款人名稱、電話、地址和郵編；

2、存款人類別和組織機(jī)構(gòu)代碼；

3、法定代表人（單位負(fù)責(zé)人）姓名、證件種類、證件號(hào)碼；

4、行業(yè)分類代碼；

5、注冊(cè)資金、地區(qū)代碼和經(jīng)營(yíng)范圍；

6、證明文件種類和證明文件編號(hào)；

7、稅務(wù)登記證編號(hào)；

8、賬戶性質(zhì)；

存款人填寫開戶申請(qǐng)書后，加蓋單位公章及法定代表人或單位負(fù)責(zé)人私章。如果存款人有關(guān)聯(lián)企業(yè)，應(yīng)填寫關(guān)聯(lián)企業(yè)登記表；如果存款人開立專用存款賬戶，必須填寫資金性質(zhì)；如果存款人開立臨時(shí)存款賬戶，必須填列有效日期。

第七條 營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)根據(jù)存款人提交的開戶申請(qǐng)書，應(yīng)審查填寫內(nèi)容是否真實(shí)、完整，單位公章和賬戶名稱是否一致，然后作如下處理：

1、對(duì)不符合開戶條件的，簽署不予開戶原因，加蓋業(yè)務(wù)專用章后，連同資料退申請(qǐng)人。

2、對(duì)符合開戶條件的，在申請(qǐng)書上填寫開戶行名稱、銀行機(jī)構(gòu)代碼、賬號(hào)、開戶日期，簽署意見，加蓋業(yè)務(wù)專用章，連同證明文件報(bào)送總行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部，由總行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部轉(zhuǎn)交人民銀行。

第八條 核準(zhǔn)類賬戶經(jīng)當(dāng)?shù)厝嗣胥y行核準(zhǔn)開立后，總行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部收到人行交回的開戶申請(qǐng)書（一式二份）和開戶許可證正、副本，總行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部及時(shí)將相關(guān)資料遞交到開戶信用社，開戶申請(qǐng)書由營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)留存一份、存款人留存一份，存款人留存開戶許可證正本，營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)留存開戶許可證副本。

第九條 存款人申請(qǐng)開立專用存款賬戶，除了向營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)提供上述開立基本存款賬戶資料外，還應(yīng)提供基本存款賬戶開戶許可證和主管部門或縣級(jí)（縣級(jí)以上）相關(guān)部門的批文或證明文件。

第十條 存款人申請(qǐng)開立一般存款賬戶，除了提供開立基本存款賬戶所需資料外，還應(yīng)提供基本存款賬戶開戶許可證。

第十一條 存款人申請(qǐng)開立臨時(shí)存款賬戶，應(yīng)向營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)提供《辦法》第二十一條規(guī)定的證明文件。

第十二條 自然人申請(qǐng)開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)向營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)提供《辦法》第二十二條規(guī)定的證明文件。

三、銀行結(jié)算賬戶的使用

第十三條 存款人開立單位銀行結(jié)算賬戶，自正式開立之日起3個(gè)工作日后，方可辦理付款業(yè)務(wù)。對(duì)于核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶，“正式開立

之日”為中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种械暮藴?zhǔn)日期；對(duì)于非核準(zhǔn)類單位銀行結(jié)算賬戶，“正式開立之日”為營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)為存款人辦理開戶手續(xù)的日期。當(dāng)存款人在同一營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)撤銷銀行結(jié)算賬戶后重新開立銀行結(jié)算賬戶時(shí)，重新開立的銀行結(jié)算賬戶可自開立之日起辦理付款業(yè)務(wù)。

第十四條 存款人開立的臨時(shí)存款賬戶需要辦理展期的，按照《辦法》第三十六條相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十五條 單位銀行結(jié)算賬戶支付給個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的，根據(jù)《辦法》第四十條、第四十一條、第四十二條中的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十六條 存款人需要辦理銀行結(jié)算賬戶的變更和撤消按照《辦法》和《實(shí)施細(xì)則》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

四、銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)的業(yè)務(wù)處理

第十七條 各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)設(shè)置一級(jí)操作員，負(fù)責(zé)開立、變更、撤銷銀行結(jié)算賬戶，核發(fā)、換發(fā)、補(bǔ)發(fā)開戶許可證，瀏覽系統(tǒng)公告。

第十八條 各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)設(shè)置二級(jí)操作員，負(fù)責(zé)開立、變更、撤銷銀行結(jié)算賬戶，年檢，核發(fā)、換發(fā)、補(bǔ)發(fā)開戶許可證，瀏覽系統(tǒng)公告，重打開戶許可證的授權(quán)，統(tǒng)計(jì)本級(jí)及下級(jí)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)銀行結(jié)算賬戶信息，開戶許可證的使用登記。

第十九條 各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)設(shè)置三級(jí)操作員，負(fù)責(zé)對(duì)一、二級(jí)操作員的管理，空白開戶許可證領(lǐng)用、交回管理，查詢、打印系統(tǒng)操作日志，對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行管理，查詢操作日志，瀏覽系統(tǒng)公告。

五、銀行結(jié)算賬戶管理規(guī)定

第二十條銀行結(jié)算賬戶管理責(zé)任制：

1、銀行結(jié)算賬戶管理部門為總行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部；

2、營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人為銀行結(jié)算賬戶第一責(zé)任人；

3、營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)內(nèi)勤主任（主辦會(huì)計(jì)）為銀行結(jié)算賬戶直接責(zé)任人，應(yīng)嚴(yán)格按照銀行結(jié)算賬戶管理規(guī)定進(jìn)行賬戶的開立、使用、管理、變更、撤消；

第二十一條銀行結(jié)算賬戶管理監(jiān)督、檢查制度

1、營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人應(yīng)對(duì)本機(jī)構(gòu)銀行結(jié)算賬戶進(jìn)行定期、不定期檢查；

2、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部負(fù)責(zé)全轄各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)銀行結(jié)算賬戶的合規(guī)情況的檢查；

3、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部負(fù)責(zé)對(duì)全轄基本存款賬戶、預(yù)算單位專用存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶的開戶、變更、撤消等資料進(jìn)行審核，審核通過(guò)后報(bào)當(dāng)?shù)厝嗣胥y行核準(zhǔn)。

第二十二條根據(jù)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理的規(guī)定，嚴(yán)格執(zhí)行賬戶的年檢工作，本項(xiàng)工作由各機(jī)構(gòu)具體實(shí)施，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部負(fù)責(zé)具體指導(dǎo)和監(jiān)督。

第二十三條異常支付、交易分析、報(bào)告制度。該項(xiàng)工作由江蘇**農(nóng)村合作銀行反洗錢小組牽頭負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部具體實(shí)施，按照反洗錢有關(guān)規(guī)定，組織實(shí)施對(duì)異常支付的交易行為進(jìn)行認(rèn)正真分析，對(duì)不正?，F(xiàn)象及時(shí)匯報(bào)檢查并向有關(guān)部門匯報(bào)，按時(shí)按質(zhì)編制好相關(guān)報(bào)表，準(zhǔn)時(shí)報(bào)送。

第二十四條人民幣銀行結(jié)算賬戶檔案保管制度

1、營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)的銀行結(jié)算賬戶開戶、銷戶、變更的相關(guān)資料作為會(huì)計(jì)檔案永久保管，各機(jī)構(gòu)應(yīng)收集好相關(guān)資料，對(duì)其資料進(jìn)行審核，資料應(yīng)按年裝訂成冊(cè)并歸檔；

2、各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)長(zhǎng)期不動(dòng)戶應(yīng)及時(shí)清理，將此賬戶轉(zhuǎn)入久懸未取

賬戶核算，抄列清單一式二份，一份留存，一份上報(bào)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部，資料應(yīng)按年裝訂成冊(cè)并歸檔。

五、操作員管理

第二十五條操作員管理遵循“誰(shuí)設(shè)置、誰(shuí)解鎖、誰(shuí)修改、誰(shuí)查詢”的原則，密碼管理按照計(jì)算機(jī)操作員相關(guān)管理規(guī)定執(zhí)行。

第二十六條 本規(guī)定自

六、附則 年月日起施行。

第三篇：開立銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書

開立銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書

存款人申請(qǐng)開立銀行結(jié)算賬戶時(shí)，在開戶銀行領(lǐng)取“開立銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書”（以下簡(jiǎn)稱“開戶申請(qǐng)書”）一式三聯(lián)。

一、存款人填寫基礎(chǔ)信息

（一）存款人名稱

1、填寫存款人全稱，并與開戶證明文件的名稱全稱、預(yù)留銀行簽章中公章或財(cái)務(wù)專用章名稱相一致。

2、有字號(hào)的個(gè)體工商戶名稱應(yīng)與其營(yíng)業(yè)執(zhí)照的字號(hào)相一致；

3、無(wú)字號(hào)的個(gè)體工商戶名稱，由“個(gè)體戶”字樣和營(yíng)業(yè)執(zhí)照記載的經(jīng)營(yíng)者姓名組成。

（二）地址、郵編、電話

1、與開戶證明文件上記載的信息相一致；

2、地址填寫應(yīng)規(guī)范，如“XX省XX市XX縣（區(qū)）XXXX”；

3、電話應(yīng)提供能確保銀行可以聯(lián)系的固定或移動(dòng)電話號(hào)碼。

（三）存款人類別根據(jù)存款人性質(zhì)填寫：

1、企業(yè)法人：企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照

2、非法人企業(yè)：營(yíng)業(yè)執(zhí)照、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照、合伙企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照、合作企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照

3、國(guó)家機(jī)關(guān)：中央或地方編制委員會(huì)文件

4、實(shí)行預(yù)算管理的事業(yè)單位：?jiǎn)挝皇聵I(yè)法人登記證書

5、非預(yù)算管理的事業(yè)單位：?jiǎn)挝皇聵I(yè)法人登記證書

6、團(tuán)級(jí)(含)以上軍隊(duì)以及分散執(zhí)勤的支(分)隊(duì)（涉密）

7、團(tuán)級(jí)(含)以上武警以及分散執(zhí)勤的支(分)隊(duì)（涉密）

8、社會(huì)團(tuán)體：社會(huì)團(tuán)體登記證書

9、宗教組織：宗教事務(wù)管理部門的批文或宗教活動(dòng)場(chǎng)所登記證書等

10、民辦非企業(yè)組織：民辦非企業(yè)單位登記證書

11、異地常設(shè)機(jī)構(gòu)：駐在地政府主管部門批文或辦事機(jī)構(gòu)登記證書

12、外國(guó)駐華機(jī)構(gòu)：國(guó)家有關(guān)主管部門批文或外國(guó)代表機(jī)構(gòu)登記證書

13、有字號(hào)的個(gè)體工商戶：有字號(hào)的個(gè)體工商戶營(yíng)業(yè)執(zhí)照

14、無(wú)字號(hào)的個(gè)體工商戶：無(wú)字號(hào)的個(gè)體工商戶營(yíng)業(yè)執(zhí)照

15、居民（村民、社區(qū)）委員會(huì)：鎮(zhèn)以上政府的批文

16、單位設(shè)立的獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)：主管單位同意設(shè)立附屬機(jī)構(gòu)的批文和主管部門的基本存款賬戶開戶登記證

17、其他組織：主管部門的批文或律師執(zhí)業(yè)許可證、司法鑒定機(jī)構(gòu)登記證書、業(yè)務(wù)委員會(huì)備案單等證明

（四）組織機(jī)構(gòu)代碼企業(yè)、機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、宗教組織、民辦非企業(yè)組織、外地常設(shè)機(jī)構(gòu)，外國(guó)駐華機(jī)構(gòu)、有字號(hào)的個(gè)體工商戶等有組織機(jī)構(gòu)代碼證的，應(yīng)填寫組織機(jī)構(gòu)代碼；無(wú)字號(hào)的個(gè)體工商戶等無(wú)組織機(jī)構(gòu)代碼證的，可不填寫組織機(jī)構(gòu)代碼。

（五）法定代表人或單位負(fù)責(zé)人姓名、身份證件種類及編號(hào)

1、填寫姓名、有效身份證件種類和證件號(hào)碼。

2、有效身份證件種類主要包括居民身份證，軍官證，文職干部證，警官證，士兵證，護(hù)照，戶口簿，港、澳居民往來(lái)內(nèi)地通行證、臺(tái)灣居民往來(lái)大陸通行證，外國(guó)人永久居留證等。

3、身份證件編號(hào)應(yīng)為本有效身份證件的編號(hào)。

（六）行業(yè)分類根據(jù)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局《關(guān)于貫徹執(zhí)行新〈國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類〉國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)（GB/T4754-2002）的通知》（國(guó)統(tǒng)字[2002]044號(hào)）的規(guī)定，按照單位的經(jīng)營(yíng)范圍選擇所屬行業(yè)。行業(yè)分類可多選。

（七）注冊(cè)資金開戶證明文件（如工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照）上記載注冊(cè)資金的，填寫注冊(cè)資金幣種以及注冊(cè)資金金額。

（八）地區(qū)代碼填明本單位注冊(cè)地（或住所地）的六位地區(qū)代碼及其城市名稱，如“100000（北京市）”。

注意：地區(qū)代碼可由其開戶銀行經(jīng)辦人員通過(guò)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)查詢，協(xié)助存款人填寫。

（九）經(jīng)營(yíng)范圍開戶證明文件種類為工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照的，根據(jù)執(zhí)照上的經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)容如實(shí)填寫。

（十）證明文件種類、編號(hào)以下證明文件有編號(hào)的必須填寫完整字號(hào)，如“企獨(dú)京字第XXXX號(hào)”。

1、基本存款賬戶，證明文件種類包括“營(yíng)業(yè)執(zhí)照”、“政府批文”、“登記證書”、“開戶證明”等；

2、臨時(shí)存款賬戶，證明文件種類包括“營(yíng)業(yè)執(zhí)照”、“登記證書”、“主管部門批文”等；

3、一般存款賬戶，證明文件種類包括“借款合同”、“開戶證明”等；

4、專用存款賬戶，證明文件種類包括“主管部門批文”、“主管部門證明”、“財(cái)政部門證明”、“法規(guī)、規(guī)章”、“政府部門文件”等。

（十一）稅務(wù)登記證（國(guó)稅或地稅）編號(hào)存款人為從事生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的納稅人，有國(guó)稅、地稅登記證，則填寫國(guó)稅、地稅登記證種類及編號(hào)；只有國(guó)稅登記證，則填寫國(guó)稅登記證種類及編號(hào)；只有地稅登記證，則填寫地稅登記證種類及編號(hào)。

（十二）賬戶性質(zhì)在基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時(shí)存款賬戶四種賬戶類型中作出唯一選擇。

（十三）資金性質(zhì)

1、申請(qǐng)開立專用存款賬戶的，必須填明資金性質(zhì)。

2、分為基本建設(shè)資金，更新改造資金，財(cái)政預(yù)算外資金，糧、棉、油收購(gòu)資金，證券交易結(jié)算資金，期貨交易保證金，信托基金，金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金，政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金，單位銀行卡備用金，住房基金，社會(huì)保障基金，收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金，單位內(nèi)部設(shè)立的黨、團(tuán)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)，其他需要專項(xiàng)管理和使用的資金等15類。

3、申請(qǐng)開立基本存款賬戶、一般存款賬戶和臨時(shí)存款賬戶無(wú)需填寫資金性質(zhì)。

（十四）有效日期存款人申請(qǐng)開立臨時(shí)存款賬戶應(yīng)填寫有效日期，有效日期根據(jù)有關(guān)開戶證明文件的期限確定，已辦理展期的按展期后的到期日填寫，但有效期從初次開戶日期計(jì)算最長(zhǎng)不得超過(guò)2年。申請(qǐng)開立基本存款賬戶、一般存款賬戶和專用存款賬戶無(wú)需填寫有效日期。

（十五）上級(jí)法人或主管單位名稱應(yīng)當(dāng)填寫上級(jí)法人或主管單位的相關(guān)信息，包括：

1、單位名稱；

2、基本存款賬戶開戶許可證核準(zhǔn)號(hào)；

3、組織機(jī)構(gòu)代碼

4、法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的姓名、有效身份證件種類和證件號(hào)碼。（十六）關(guān)聯(lián)企業(yè)應(yīng)填寫“關(guān)聯(lián)企業(yè)登記表”，內(nèi)容包括關(guān)聯(lián)企業(yè)名稱、法定代表人或單位負(fù)責(zé)人姓名、組織機(jī)構(gòu)代碼。

（十七）公章及填表日期存款人填寫《開戶申請(qǐng)書》后，應(yīng)加蓋單位公章，并注明填表日期。

二、開戶銀行填寫賬戶信息

開戶銀行應(yīng)對(duì)存款人填寫開戶申請(qǐng)書要素的齊全性、準(zhǔn)確性進(jìn)行核查，存款人簽章是否規(guī)范進(jìn)行認(rèn)真審核。

（一）不符合開戶條件的開戶銀行應(yīng)在“開戶銀行審核意見”欄簽署意見，并注明審核日期，在加蓋業(yè)務(wù)公章、經(jīng)辦人名章后。將開戶申請(qǐng)書及證明文件一并退還存款人。

1、開戶銀行名稱金融許可證上的銀行名稱。

2、銀行機(jī)構(gòu)代碼通過(guò)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)申請(qǐng)的12位機(jī)構(gòu)代碼。

3、賬戶名稱（1）基本存款賬戶、一般存款賬戶的賬戶名稱應(yīng)與存款人名稱完全一致；

（2）專用存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶的賬戶名稱存在以下情況：

①專用存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶的賬戶名稱與存款人名稱（基本存款賬戶名稱）完全一致；

②專用存款賬戶的賬戶名稱為“存款人名稱”+“內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)名稱”； ③專用存款賬戶的賬戶名稱為“存款人名稱”+“資金性質(zhì)”； ④臨時(shí)存款賬戶的賬戶名稱為“存款人名稱”+“項(xiàng)目部名稱”。

4、基本存款賬戶開戶許可證核準(zhǔn)號(hào)一般存款賬戶、專用存款賬戶（不含特殊專用存款賬戶）、非臨時(shí)機(jī)構(gòu)臨時(shí)存款賬戶填寫基本存款賬戶開戶許可證核準(zhǔn)號(hào)。

5、銀行簽章及審核日期開戶銀行經(jīng)審查不同意存款人開戶的，應(yīng)注明不予開戶原因，并至少兩名經(jīng)辦人在“開戶銀行審核意見”欄內(nèi)簽章，并簽署日期，同時(shí)加蓋銀行業(yè)務(wù)公章或公章。

（二）符合開戶條件的開戶銀行同意存款人開戶，應(yīng)在“開戶銀行審核意見”欄簽署意見，并注明審核日期，加蓋業(yè)務(wù)公章、經(jīng)辦人名章。隨后將開戶申請(qǐng)書及證明文件上報(bào)中國(guó)人民銀行營(yíng)業(yè)管理部。

1、開戶銀行名稱金融許可證上的銀行名稱。

2、銀行機(jī)構(gòu)代碼通過(guò)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)申請(qǐng)的12位機(jī)構(gòu)代碼。

3、賬號(hào)應(yīng)填寫全賬號(hào)，應(yīng)確保本行綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)與人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)的賬號(hào)完全相符。

4、賬戶名稱（1）基本存款賬戶、一般存款賬戶的賬戶名稱應(yīng)與存款人名稱完全一致；

（2）專用存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶的賬戶名稱存在以下情況：

①專用存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶的賬戶名稱與存款人名稱（基本存款賬戶名稱）完全一致；

②專用存款賬戶的賬戶名稱為“存款人名稱”+“內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)名稱”； ③專用存款賬戶的賬戶名稱為“存款人名稱”+“資金性質(zhì)”； ④臨時(shí)存款賬戶的賬戶名稱為“存款人名稱”+“項(xiàng)目部名稱”。

5、開戶日期（1）對(duì)于備案類銀行結(jié)算賬戶，由開戶銀行填寫；（2）對(duì)于核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶，開戶銀行不應(yīng)填寫日期。此日期由人民銀行營(yíng)業(yè)管理部核準(zhǔn)通過(guò)后填寫。

6、開戶許可證核準(zhǔn)號(hào)（1）基本存款賬戶開戶許可證核準(zhǔn)號(hào)由人民銀行營(yíng)業(yè)管理部核準(zhǔn)通過(guò)后填寫；

（2）一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶由開戶銀行或存款人填寫其基本存款賬戶開戶許可證核準(zhǔn)號(hào)。

7、銀行簽章與審核日期

開戶銀行經(jīng)審查同意存款人開戶的，應(yīng)由至少兩名經(jīng)辦人在“開戶銀行審核意見”欄內(nèi)簽章，并簽署日期，同時(shí)加蓋銀行業(yè)務(wù)公章或公章。

7、銀行簽章及審核日期開戶銀行經(jīng)審查同意存款人開戶的，應(yīng)由至少兩名經(jīng)辦人在“開戶銀行審核意見”欄內(nèi)簽章，并簽署日期，同時(shí)加蓋銀行業(yè)務(wù)公章或公章。

第四篇：開立單位銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書

附式3：

開立單位銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書

┌────────┬───────────────┬──────┬────────────┐ │存款人名稱

│

│ 電 話

│

│ ├────────┼───────────────┼──────┼────────────┤ │地 址

│

│ 郵 編

│

│ ├────────┼────────┬──────┼──────┴────────────┤ │存款人類別

│

│組織機(jī)構(gòu)代碼│

│ ├────────┼────────┼──────┴───────────────────┤ │法定代表人()│姓

名

│

│ │單位負(fù)責(zé)人()├────────┼──────┬──────┬────────────┤ │

│證件種類

│

│證件號(hào)碼

│

│ ├────────┼────────┴──────┴──────┴────────────┤ │行業(yè)分類

│A()B()C()D()E()F()G()H()I()J()│ │

│K()L()M()N()O()P()Q()R()S()T()│ ├────────┼────────┬──────┬───────────────────┤ │注冊(cè)資金

│

│地區(qū)代碼

│

│ ├────────┼────────┴──────┴───────────────────┤ │經(jīng)營(yíng)范圍

│

│ ├────────┼────────┬──────┬───────────────────┤ │證明文件種類

│

│證明文件編號(hào)│

│ │

├────────┤

├───────────────────┤ │

│

│

│

│ ├────────┼────────┴──────┴───────────────────┤ │稅務(wù)登記證(國(guó)稅 │

│ │或地稅)編號(hào)

│

│ ├────────┼───────────────────────────────────┤ │關(guān)聯(lián)企業(yè)

│關(guān)聯(lián)企業(yè)信息填列在“關(guān)聯(lián)企業(yè)登記表”上。

│ ├────────┼───────────────────────────────────┤ │賬戶性質(zhì)

│基本()一般()專用()臨時(shí)()

│ ├────────┼────────┬──────┬───────────────────┤ │資金性質(zhì)

│

│有效日期至 │

****年**月**日

│ └────────┴────────┴──────┴───────────────────┘

以下為存款人上級(jí)法人或主管單位信息：

┌────────────────┬──────────────────────────┐ │上級(jí)法人或主管單位名稱

│

│ ├────────────────┼──────┬──────────┬────────┤ │基本存款賬戶開戶許可證核準(zhǔn)號(hào)

│

│組織機(jī)構(gòu)代碼

│

│ ├────────────────┼────┬─┴──────────┴────────┤ │

│姓

名│

│ │法定代表人()

├────┼─────────────────────┤ │單位負(fù)責(zé)人()

│證件種類│

│ │

├────┼─────────────────────┤ │

│證件號(hào)碼│

│ └────────────────┴────┴─────────────────────┘

以下欄目由開戶銀行審核后填寫：

┌────────┬─────────┬───────────┬────────────┐ │開戶銀行名稱

│

│開戶銀行代碼

│

│ ├────────┼─────────┼───────────┼────────────┤ │賬戶名稱

│

│賬號(hào)

│

│ ├────────┴───────┬─┴─────────┬─┴───┬────────┤ │基本存款賬戶開戶許可證核準(zhǔn)號(hào)

│

│ 開戶日期│

│ ├────────────────┼───────────┼─────┴────────┤ │

本存款申請(qǐng)開立單位銀行結(jié)算賬│開戶銀行審核意見：

│人民銀行審核意見：

│ │戶，并承諾所提供的開戶資料真實(shí)、│

│(非核準(zhǔn)類賬戶除外)

│ │有效。

│

│

│ │

│

│

│ │

│經(jīng)辦人(簽章)

│經(jīng)辦人(簽章)

│ │

存款人(公章)│

銀行(簽章)│

人民銀行(簽章)│ │

****年**月**日│

****年**月**日│

****年**月**日│ └────────────────┴───────────┴──────────────┘

填寫說(shuō)明：

1．申請(qǐng)開立臨時(shí)存款賬戶，必須填列有效日期；申請(qǐng)開立專用存款賬戶，必須填列資金性質(zhì)。

2．該行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)由銀行在營(yíng)業(yè)場(chǎng)所公告?！靶袠I(yè)分類”中各字母代表的行業(yè)種類如下：A：農(nóng)、林、牧、漁業(yè)；B：采礦業(yè)；C：制造業(yè)；D：電力、燃?xì)饧八纳a(chǎn)供應(yīng)業(yè)；E：建筑業(yè)；F：交通運(yùn)輸、倉(cāng)儲(chǔ)和郵政業(yè)；G：信息傳輸、計(jì)算機(jī)服務(wù)及軟件業(yè)；H：批發(fā)和零售業(yè)；I：住宿和餐飲業(yè)；J：金融業(yè)；K：房地產(chǎn)業(yè)；L：租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)；M：科學(xué)研究、技術(shù)服務(wù)和地質(zhì)勘查業(yè)；N：水利、環(huán)境和公共設(shè)施管理；O：居民服務(wù)和其他服務(wù)業(yè)；P：教育業(yè)；Q：衛(wèi)生、社會(huì)保障和社會(huì)福利業(yè)；R：文化、教育和娛樂業(yè)；S：公共管理和社會(huì)組織；T：其他行業(yè)。

3．帶括號(hào)的選項(xiàng)填“√”。

4．本申請(qǐng)書一式三聯(lián)，一聯(lián)開戶單位留存，一聯(lián)開戶銀行留存，一聯(lián)中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种辛舸妗?/p>

第五篇：企業(yè)開立各銀行結(jié)算賬戶

《初級(jí)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)》是初級(jí)職稱考試中比較重要的一門，它的知識(shí)點(diǎn)比較的多，而且內(nèi)容比會(huì)計(jì)基礎(chǔ)要難理解一些，是需要花一些時(shí)間自己去鉆研和理解的。下面我為大家介紹一下企業(yè)開立各銀行結(jié)算賬戶：(一)、基本存款賬戶

基本存款賬戶，是指存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行結(jié)算賬戶，一個(gè)單位只能開立一個(gè)基本存款賬戶。

1、存款人的“工資、獎(jiǎng)金”的支取，只能通過(guò)基本存款賬戶辦理。

2、基本存款賬戶的存款人包括但不限于：企業(yè)法人、非法人企業(yè)(個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè))、異地常設(shè)機(jī)構(gòu)、單位設(shè)立的獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)(食堂、招待所、幼兒園)。

提示：(1)單位銀行卡賬戶的資金必須由“基本存款賬戶”轉(zhuǎn)賬存入。(2)撤銷銀行結(jié)算賬戶時(shí)，應(yīng)當(dāng)先撤銷一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶，將這些賬戶資金轉(zhuǎn)入基本存款賬戶后，方可辦理基本存款賬戶的撤銷。

(二)、一般存款賬戶

一般存款賬戶，是指存款人因借款或者其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。

1、存款人申請(qǐng)開立一般存款賬戶，應(yīng)當(dāng)向銀行出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開戶許可證和借款合同或者其他有關(guān)證明。

2、一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付。一般存款賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。

提示：一般存款賬戶可以存入現(xiàn)金，但不能支取現(xiàn)金，該考點(diǎn)必須掌握。

(三)、專用存款賬戶

1、專用存款賬戶的使用

(1)單位銀行卡賬戶的資金必須由基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入，該賬戶不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。

(2)財(cái)政預(yù)算外資金、證券交易結(jié)算資金、期貨交易保證金和信托基金專用存款賬戶，不得支取現(xiàn)金。

(3)基本建設(shè)資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金賬戶需要支取現(xiàn)金的，應(yīng)在開戶時(shí)報(bào)中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种信鷾?zhǔn)。

(4)糧、棉、油收購(gòu)資金、社會(huì)保障基金、住房基金和黨、團(tuán)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)專用存款賬戶支取現(xiàn)金應(yīng)按照國(guó)家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。

2、預(yù)算單位零余額賬戶

預(yù)算單位零余額賬戶用于財(cái)政授權(quán)支付，可以辦理轉(zhuǎn)賬、提取現(xiàn)金等結(jié)算業(yè)務(wù)，可以向本單位按賬戶管理規(guī)定保留的相應(yīng)賬戶劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)、住房公積金及提租補(bǔ)貼，以及財(cái)政部批準(zhǔn)的特殊款項(xiàng)，不得違反規(guī)定向本單位其他賬戶和上級(jí)主管單位、所屬下級(jí)單位賬戶劃撥資金。

(四)、臨時(shí)存款賬戶

1、設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)、異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、注冊(cè)驗(yàn)(增)資，可以開立臨時(shí)存款賬戶。

提示：因注冊(cè)驗(yàn)資和增資驗(yàn)資開立的臨時(shí)存款賬戶不需核準(zhǔn)，設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)、異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)開立的臨時(shí)存款賬戶需要核準(zhǔn)。

2、臨時(shí)存款賬戶的有效期最長(zhǎng)不得超過(guò)2年(單選題)。

3、臨時(shí)存款賬戶支取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)按國(guó)家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。

4、注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶在驗(yàn)資期間只收不付。

(五)、個(gè)人銀行結(jié)算賬戶

1、下列款項(xiàng)可以轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶：

①工資、獎(jiǎng)金收入;②稿費(fèi)、演出費(fèi)等勞務(wù)收入;③債券、期貨、信托等投資的本金和收益;④個(gè)人債權(quán)或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收益;⑤個(gè)人貸款轉(zhuǎn)存;⑥證券交易結(jié)算資金和期貨交易保證金;⑦繼承、贈(zèng)與款項(xiàng);⑧保險(xiǎn)理賠、保費(fèi)煺還等款項(xiàng);⑨納稅煺還;⑩農(nóng)、副、礦產(chǎn)品銷售收入。

2、從單位銀行結(jié)算賬戶向個(gè)人銀行結(jié)算賬戶支付款項(xiàng)，每筆超過(guò)5萬(wàn)元(不包含5萬(wàn)元)的，付款單位在付款用途欄或者備注欄注明事由的，可不再另行出具付款依據(jù)，但付款單位必須對(duì)支付款項(xiàng)事由的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)。

(六)、異地銀行結(jié)算賬戶適用范圍

1、營(yíng)業(yè)執(zhí)照注冊(cè)地與經(jīng)營(yíng)地不在同一行政區(qū)域(跨省、市、縣)需要開立基本存款賬戶的;

2、辦理異地借款和其他結(jié)算需要開立一般存款賬戶的;

3、存款人因附屬的非獨(dú)立核算單位或派出機(jī)構(gòu)發(fā)生的收入?yún)R繳或業(yè)務(wù)支出需要開立專用存款賬戶的;

4、異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要開立臨時(shí)存款賬戶的;

5、自然人根據(jù)需要在異地開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的