第一篇：關(guān)于發(fā)布《企業(yè)年金基金債券賬戶開銷戶細則》的通知

中央國債登記結(jié)算有限責任公司

中債字[2007]22號-

關(guān)于發(fā)布《企業(yè)年金基金債券賬戶開銷戶細則》的通知

各結(jié)算成員：

根據(jù)《關(guān)于企業(yè)年金基金進入全國銀行間債券市場有關(guān)事項的通知》（銀發(fā)

[2007]56號）的規(guī)定，中央國債登記結(jié)算有限責任公司制定了《企業(yè)年金基金債券賬戶開銷戶細則》（見附件）現(xiàn)予發(fā)布實施。

附件：企業(yè)年金基金債券賬戶開銷戶細則

二○○七年三月二十六日

附件：

企業(yè)年金基金債券賬戶開銷戶細則

第一條 根據(jù)中國人民銀行《全國銀行間債券市場債券交易管理辦法》、《關(guān)于開辦債券結(jié)算代理業(yè)務(wù)有關(guān)問題的通知》、《中國人民銀行關(guān)于全國銀行間債券市場準入事宜的公告》、《關(guān)于企業(yè)年金基金進入全國銀行間債券市場有關(guān)事項的通知》、《企業(yè)年檢基金管理試行辦法》等有關(guān)規(guī)章，制定本細則。

第二條 中華人民共和國境內(nèi)在勞動保障部備案設(shè)立的企業(yè)年金基金按實名制的原則，可以以單只計劃組合的名義開立債券自營賬戶（簡稱債券賬戶），成為中央國債登記結(jié)算有限責任公司（下稱中央結(jié)算公司）的乙類或丙類結(jié)算成員，賬戶名稱為“托管人XX公司企業(yè)年金計劃XX組合“。

第三條 企業(yè)年金基金直接進行債券交易和結(jié)算，應(yīng)由企業(yè)年金基金受托人委托企業(yè)年金基金托管人辦理開戶手續(xù)，開戶后成為乙類結(jié)算成員。開戶時，托管人的授權(quán)經(jīng)辦人攜本人身份證當面向中央結(jié)算公司提交以下開戶材料：

（一）企業(yè)年金基金債券賬戶開戶申請書；

（二）勞動保障行政部門出具的企業(yè)年金計劃確認函（含登記號）復(fù)印件；

（三）托管人和投資管理人的“企業(yè)年金基金管理機構(gòu)“資格證書復(fù)印件；

（四）受托人與托管人、投資管理人簽訂的托管合同、投資管理合同復(fù)印件；

（五）托管人、投資管理人的金融業(yè)務(wù)許可證副本復(fù)印件和企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件；

（六）企業(yè)年金基金所屬法人機構(gòu)的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件和組織機構(gòu)代碼證副本復(fù)印件；

（七）受托人簽署的全國銀行間債券市場債券回購主協(xié)議；

（八）受托人委托托管人申請開立債券賬戶的委托書原件；

（九）企業(yè)年金基金債券結(jié)算自營業(yè)務(wù)印鑒卡（乙類專用），見附件一，一式三份；

（十）授權(quán)管理員/普通經(jīng)辦人員注冊（注銷）申請表，見附件二；

（十一）授權(quán)經(jīng)辦人員身份證復(fù)印件；

（十二）中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)客戶端CA證書申請表，見附件三；

（十三）中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)登記表，見附件四；

（十四）客戶服務(wù)協(xié)議，受托人簽署。

第四條 企業(yè)年金基金通過結(jié)算代理人進行債券交易和結(jié)算，應(yīng)委托結(jié)算代理人代為開立債券賬戶，開戶后成為丙類結(jié)算成員。開戶時，結(jié)算代理人向中央

結(jié)算公司提交第三條

（一）至

（七）款所列材料及下列材料：

（一）受托人與結(jié)算代理人簽署的債券結(jié)算代理協(xié)議復(fù)印件；

（二）受托人簽署的授權(quán)委托書原件，見附件五；

（三）客戶服務(wù)協(xié)議（丙類客戶專用），受托人簽署；

（四）丙類結(jié)算成員債券賬戶開戶申辦一覽表。

第五條 企業(yè)年金基金受托人委托多個投資管理人，應(yīng)按每一投資管理人管理的投資組合開立一個債券賬戶。企業(yè)年金基金開立托管賬戶不得超過十個。

第六條 中央結(jié)算公司收到開戶申請材料后，對存有疑義的，立即反饋托管人或結(jié)算代理人；對符合要求的，在簿記系統(tǒng)運行時間內(nèi)當日辦妥開戶手續(xù)：

（一）在中央債券簿記系統(tǒng)中開立企業(yè)年金基金的債券賬戶；

（二）向企業(yè)年金基金托管人面交《乙類結(jié)算成員債券自營賬戶開戶通知書》或寄送給結(jié)算代理人《丙類結(jié)算成員債券自營賬戶開戶通知書》；

（三）以乙類結(jié)算成員身份開立債券賬戶的，向企業(yè)年金基金托管人面交程序軟件光盤和CA證書密碼。

第七條 企業(yè)年金基金開戶后的五個工作日內(nèi)，應(yīng)按《關(guān)于企業(yè)年金基金進入全國銀行間債券市場有關(guān)事項的通知》（銀發(fā)[2007]56號）的要求辦理備案手續(xù)。對逾期不備案的賬戶，中央結(jié)算公司可根據(jù)人民銀行的書面通知，暫停該賬戶所有新業(yè)務(wù)。

第八條 企業(yè)年金計劃變更及企業(yè)年金基金受托人、托管人、投資管理人、結(jié)算代理人發(fā)生變更，企業(yè)年金基金變更結(jié)算成員類型的，托管人或結(jié)算代理人應(yīng)根據(jù)受托人授權(quán)及時辦理變更手續(xù)，提交《企業(yè)年金基金變更申請書》（附件

六），同時提交以下變更資料：

（一）企業(yè)年金基金變更受托人的，乙類結(jié)算成員由托管人向中央結(jié)算公司提交第三條第二款第（四）、（六）、（七）、（九）項文件；丙類結(jié)算成員由結(jié)算代理人向中央結(jié)算公司提交第三條第二款第（四）、（六）、（七）項及第四條第二款第（一）、（二）、（三）項文件。

（二）企業(yè)年金基金變更托管人或投資管理人的，應(yīng)由托管人或結(jié)算代理人向中央結(jié)算公司提交第三條第二款第（三）、（四）、（五）、（九）、（十）、（十一）項文件。

（三）企業(yè)年金基金變更結(jié)算代理人，應(yīng)按照《債券結(jié)算代理業(yè)務(wù)操作規(guī)程》的要求與新結(jié)算代理人簽署并由新結(jié)算代理人向中央結(jié)算公司提交第四條第二款第（一）、（二）項文件。

（四）企業(yè)年金基金變更結(jié)算成員類型的，企業(yè)年金基金由丙類結(jié)算成員變更為乙類結(jié)算成員，應(yīng)由托管人提交第三條所列全部文件；企業(yè)年金基金由乙類結(jié)算成員變更為丙類結(jié)算成員，應(yīng)由結(jié)算代理人代為提交第四條第二款第（一）、（二）、（三）項文件。

第九條 企業(yè)年金計劃終止，受托人應(yīng)授權(quán)托管人或結(jié)算代理人及時辦理銷戶手續(xù)，提交《企業(yè)年金基金銷戶申請書》。

第十條 企業(yè)年金基金乙類結(jié)算成員地址、銀行賬戶、結(jié)算業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員等常用信息中有任何一項變更時，應(yīng)向中央結(jié)算公司提交新的《債券結(jié)算自營業(yè)務(wù)印鑒卡》（一式三份）。

第十一條 發(fā)生第八條所列項目變更的，應(yīng)按第七條的要求備案相關(guān)變動情況。

第十二條 企業(yè)年金基金債券賬戶開銷戶的其他規(guī)定應(yīng)遵從《債券賬戶開銷戶規(guī)程》，相關(guān)業(yè)務(wù)詳細流程參見《乙（丙）類結(jié)算成員賬戶開立及相關(guān)事宜須知》。

第十三條 本規(guī)程自發(fā)布之日起執(zhí)行，并由中央結(jié)算公司負責解釋

注：各附件略

第二篇：關(guān)于企業(yè)年金基金銀行賬戶管理等有關(guān)問題的通知[小編推薦]

勞社部發(fā)［２００６］４０號關(guān)于企業(yè)年金基金銀行賬戶管理等有關(guān)問

題的通知

摘自：證券日報 日期：2006-12-04

各省、自治區(qū)、直轄市勞動和社會保障廳（局）；中國人民銀行上?？偛浚鞣中?、營業(yè)管理部、省會（首府）城市中心支行，深圳市中心支行；各企業(yè)年金基金管理機構(gòu)：

為保障企業(yè)年金基金財產(chǎn)安全，維護企業(yè)年金管理當事人合法權(quán)益，促進企業(yè)年金健康發(fā)展，根據(jù)《企業(yè)年金試行辦法》、《企業(yè)年金基金管理試行辦法》、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》等有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)就企業(yè)年金基金銀行賬戶管理等有關(guān)問題通

知如下：

一、企業(yè)年金基金銀行賬戶的開立、變更和撤銷

企業(yè)年金基金托管人應(yīng)根據(jù)與受托人簽定的《企業(yè)年金基金托管合同》，受受托人委托，負責企業(yè)年金基金受托財產(chǎn)托管賬戶和投資資產(chǎn)托管賬戶的開立、變更、撤銷等工作，保管和代為使用企業(yè)年金基金銀行賬戶有關(guān)預(yù)留簽章。托管人須對簽章的保管及使用制定專項制度，嚴格控制風險。單個企業(yè)年金計劃托管人由一家商業(yè)銀行或?qū)I(yè)機構(gòu)擔任。

企業(yè)年金基金投資管理人應(yīng)根據(jù)與受托人簽定的《企業(yè)年金基金投資管理合同》，按受托人要求在托管銀行開立投資管理風

險準備金賬戶。

（一）受托財產(chǎn)托管賬戶的開立

受托財產(chǎn)托管賬戶是指托管人開立的、專門用于歸集企業(yè)年金繳費、向投資資產(chǎn)托管賬戶劃撥資金、向受益人支付企業(yè)年金待遇或轉(zhuǎn)移企業(yè)年金基金財產(chǎn)的專用存款賬戶。受托財產(chǎn)托管賬戶由托管人按企業(yè)年金計劃開立，一個企業(yè)年金計劃只能開立一

個受托財產(chǎn)托管賬戶。

１．賬戶名稱

受托財產(chǎn)托管賬戶名稱為“托管人ＸＸ公司企業(yè)年金計劃受托財產(chǎn)”?！埃兀毓酒髽I(yè)年金計劃”名稱應(yīng)與勞動保障行政部門出具的《關(guān)于ＸＸ公司企業(yè)年金計劃確認函》中的名稱一致；“托管人”名稱可用簡稱（全稱簡稱對照表見附件，下同）。

２．預(yù)留銀行簽章

受托財產(chǎn)托管賬戶的預(yù)留銀行簽章為“托管人ＸＸ公司企業(yè)年金計劃受托財產(chǎn)”專用章和托管人的授權(quán)人名章。專用章名稱應(yīng)與受托財產(chǎn)托管賬戶名稱一致，預(yù)留銀行簽章由托管人負責保管和代為使用。

３．開戶手續(xù)

托管人開立受托財產(chǎn)托管賬戶，應(yīng)向開戶銀行出具下列證明文件：

（１）托管人營業(yè)執(zhí)照正本；

（２）托管人基本存款賬戶開戶許可證；

（３）托管人“企業(yè)年金基金管理機構(gòu)”資格證書；

（４）《關(guān)于ＸＸ公司企業(yè)年金計劃確認函》；

（５）受托人委托托管人開立企業(yè)年金基金受托財產(chǎn)托管賬戶的委托書。

（二）投資資產(chǎn)托管賬戶的開立

投資資產(chǎn)托管賬戶是指托管人開立的、專門用于所托管的企業(yè)年金基金因投資運作而發(fā)生的資金清算交收的專用存款賬戶。投資資產(chǎn)托管賬戶應(yīng)按不同企業(yè)年金計劃開立，并根據(jù)投資管理人管理的每個投資組合建立子賬戶。

１．賬戶名稱

投資資產(chǎn)托管賬戶名稱為“托管人ＸＸ公司企業(yè)年金計劃投資資產(chǎn)”。

２．預(yù)留銀行簽章

投資資產(chǎn)托管賬戶預(yù)留銀行簽章為“托管人ＸＸ公司企業(yè)年金計劃投資資產(chǎn)”專用章和托管人的授權(quán)人名章。專用章名稱應(yīng)與投資資產(chǎn)托管賬戶名稱一致，預(yù)留銀行簽章由托管人負責保管和代為使用。

３．開戶手續(xù)

托管人開立投資資產(chǎn)托管賬戶，應(yīng)向開戶銀行出具下列證明文件：

（１）托管人營業(yè)執(zhí)照正本；

（２）托管人基本存款賬戶開戶許可證；

（３）托管人“企業(yè)年金基金管理機構(gòu)”資格證書；

（４）《關(guān)于ＸＸ公司企業(yè)年金計劃確認函》；

（５）受托人委托托管人開立企業(yè)年金基金投資資產(chǎn)托管賬戶的委托書。

（三）投資管理風險準備金賬戶的開立

投資管理風險準備金賬戶是指投資管理人開立的、專門用于存放從投資管理人投資管理費中提取的投資管理風險準備金的專用存款賬戶。一個投資管理人在一個托管人處只能開立一個投資管理風險準備金賬戶，并由托管人根據(jù)投資管理人管理的不同企

業(yè)年金計劃的每個投資組合建立子賬戶。

１．賬戶名稱

投資管理風險準備金賬戶名稱為“投資管理人企業(yè)年金基金投資管理風險準備金”。“投資管理人”名稱可用簡稱（全稱簡稱對

照表見附件）。

２．預(yù)留銀行簽章

投資管理風險準備金賬戶的預(yù)留銀行簽章為“投資管理人企業(yè)年金基金投資管理風險準備金”專用章和投資管理人的授權(quán)人名章。專用章名稱應(yīng)與投資管理風險準備金賬戶名稱一致，由投資管理人保管和使用；投資管理人的授權(quán)人名章由托管人負責保

管和代為使用。

３．開戶手續(xù)

投資管理人申請開立投資管理風險準備金賬戶，應(yīng)向開戶銀行出具下列證明文件：

（１）投資管理人營業(yè)執(zhí)照正本；

（２）投資管理人基本存款賬戶開戶許可證；

（３）投資管理人“企業(yè)年金基金管理機構(gòu)”資格證書。

（四）企業(yè)年金基金銀行賬戶的變更和撤銷

企業(yè)年金計劃變更和終止及企業(yè)年金基金受托人、托管人、投資管理人發(fā)生變更的，托管人、投資管理人應(yīng)根據(jù)受托人授權(quán)

及時辦理企業(yè)年金基金銀行賬戶的變更和撤銷。

二、企業(yè)年金基金銀行賬戶的資金性質(zhì)

受托財產(chǎn)托管賬戶與投資資產(chǎn)托管賬戶中的企業(yè)年金基金資產(chǎn)，獨立于受托人和托管人的固有財產(chǎn)及其管理的其他財產(chǎn)，也不屬于受托人和托管人的負債。若有關(guān)部門對企業(yè)年金基金受托財產(chǎn)托管賬戶或投資資產(chǎn)托管賬戶進行凍結(jié)或扣劃，托管人有義務(wù)出示證據(jù)以證明企業(yè)年金基金及其銀行賬戶的性質(zhì)。

三、企業(yè)年金基金銀行賬戶的管理

托管人開立企業(yè)年金基金受托財產(chǎn)托管賬戶后，開戶銀行應(yīng)按人民幣銀行結(jié)算賬戶管理制度的規(guī)定向當?shù)厝嗣胥y行進行賬戶

報備。

投資資產(chǎn)托管賬戶和投資管理風險準備金賬戶不得支取現(xiàn)金，受托財產(chǎn)托管賬戶可以按照國家現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定支取現(xiàn)

金。

托管人應(yīng)于每年７月１０日、１月１０日前將上半年、上一開立企業(yè)年金基金受托財產(chǎn)托管賬戶、投資資產(chǎn)托管賬戶和投資管理風險準備金賬戶匯總情況報告勞動保障部。

四、投資管理風險準備金的管理

托管人應(yīng)按照合同約定的提取標準和時間，將投資管理風險準備金及時足額劃入投資管理風險準備金賬戶。如果發(fā)生因投資管理人的債權(quán)人或其他權(quán)利人申請查封、扣押、凍結(jié)或強制執(zhí)行風險準備金時，投資管理人和托管人應(yīng)及時報告受托人，由此造成的風險準備金資金減少額，投資管理人應(yīng)在兩個工作日內(nèi)予以補足。投資管理人不得將風險準備金轉(zhuǎn)存定期存款的存款證實書和存單用于任何質(zhì)押和轉(zhuǎn)讓。風險準備金產(chǎn)生的存款利息收入應(yīng)納入風險準備金管理。未經(jīng)有關(guān)受托人確認許可，投資管理人不得動用相應(yīng)投資組合賬戶的風險準備金。風險準備金專項用于彌補投資管理人管理的每個投資組合發(fā)生的企業(yè)年金基金投資虧

損。

本通知自發(fā)布之日起執(zhí)行。其他規(guī)定與本通知不一致的，按本通知執(zhí)行。勞動保障部定期或不定期對受托人、托管人和投資

管理人執(zhí)行上述規(guī)定的情況進行監(jiān)督檢查。

附件：托管人和投資管理人全稱簡稱對照表

勞動和社會保障部

中國人民銀行

二○○六年十一月一日

第三篇：關(guān)于企業(yè)年金基金管理信息報告有關(guān)問題的通知

人力資源和社會保障部文件

人社部發(fā)〔2009〕154號

關(guān)于企業(yè)年金基金管理信息報告有關(guān)問題的通知

各省、自治區(qū)、直轄市人力資源社會保障（勞動保障）廳（局），各計劃單列市人力資源社會保障（勞動保障）局，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團勞動保障局，各企業(yè)年金基金管理機構(gòu)：

為維護企業(yè)年金計劃委托人與受益人的合法權(quán)益，加強對企業(yè)年金市場的監(jiān)管，規(guī)范企業(yè)年金基金管理信息報告行為，依據(jù)《企業(yè)年金試行辦法》(勞社部令第20號)和《企業(yè)年金基金管理試行辦法》(勞社部令第23號),現(xiàn)就企業(yè)年金基金管理信息報告有關(guān)問題通知如下：

一、本通知適用于企業(yè)年金基金法人受托機構(gòu)、賬戶管理人、托管人、投資管理人等企業(yè)年金基金管理機構(gòu)和在社會保障行政部門備案的企業(yè)年金理事會。

二、本通知所稱報告是指受托人（包括企業(yè)年金基金法人受托機構(gòu)和企業(yè)年金理事會，下同）按照規(guī)定和合同約定，向委托人報告企業(yè)年金受托管理情況；賬戶管理人向受益人報告企業(yè)年金權(quán)益情況；賬戶管理人、托管人和投資管理人分別向受托人報告企業(yè)年金賬戶管理、托管和投資管理情況;受托人、賬戶管理人、托管人和投資管理人向社會保障行政部門報告企業(yè)年金基金管理情況。

三、企業(yè)年金基金管理機構(gòu)和企業(yè)年金理事會應(yīng)當遵循真實、準確、完整和及時的原則，依據(jù)本通知要求，認真、規(guī)范地履行報告義務(wù)。

四、企業(yè)年金基金管理信息報告包括定期報告、臨時報告、終止報告。

五、定期報告

（一）受托人應(yīng)當在每季度結(jié)束后20個工作日內(nèi)向委托人提交企業(yè)年金計劃管理季度報告；在結(jié)束后50個工作日內(nèi)向委托人提交企業(yè)年金計劃管理報告。

受托管理定期報告內(nèi)容包括：

1.計劃基本信息；

2.計劃變動信息；

3.計劃賬戶管理信息；

4.計劃投資管理信息；

5.計劃財務(wù)信息;

6.計劃受托管理情況；

7.受托合同約定其他需要報告的內(nèi)容；

8.其他需要說明的情況。

（二）賬戶管理人在結(jié)束后50個工作日內(nèi)向受益人提交企業(yè)年金權(quán)益報告。

企業(yè)年金權(quán)益報告內(nèi)容包括：

1.參加計劃成員的基本信息；

2.個人繳費及權(quán)益歸屬信息;

3.個人權(quán)益資產(chǎn)信息;

4.其他需要說明的情況。

（三）賬戶管理人、托管人、投資管理人應(yīng)當在每季度結(jié)束后10個工作日內(nèi)分別向受托人提交企業(yè)年金計劃賬戶管理季度報告、企業(yè)年金計劃托管和財務(wù)會計季度報告、經(jīng)托管人確認財務(wù)管理數(shù)據(jù)的企業(yè)年金計劃投資組合季度報告；在結(jié)束后30個工作日內(nèi)分別向受托人提交企業(yè)年金計劃賬戶管理報告、企業(yè)年金計劃托管和財務(wù)會計報告、經(jīng)托管人確認財務(wù)管理數(shù)據(jù)的企業(yè)年金計劃投資組合報告。

1.賬戶管理定期報告內(nèi)容包括：

（1）賬戶管理人基本信息；

（2）計劃賬戶信息；

（3）計劃資產(chǎn)信息；

（4）計劃賬戶管理情況；

（5）賬戶管理合同約定其他需要報告的內(nèi)容；

（6）其他需要說明的情況。

2.托管定期報告內(nèi)容包括：

（1）托管人基本信息；

（2）計劃財務(wù)信息；

（3）計劃托管情況；

（4）投資監(jiān)督情況；

（5）托管合同約定其他需要報告的內(nèi)容；

（6）其他需要說明的情況。

3.投資管理定期報告內(nèi)容包括：

（1）投資管理人基本信息；

（2）投資組合信息；

（3）投資組合管理情況；

（4）投資管理合同約定其他需要報告的內(nèi)容；

（5）其他需要說明的情況。

（四）受托人應(yīng)當在結(jié)束后60個工作日內(nèi)向企業(yè)年金基金管理合同備案的社會保障行政部門抄報其備案計劃的基金管理報告。受托人、賬戶管理人、托管人、投資管理人應(yīng)當在結(jié)束后60個工作日內(nèi)向人力資源社會保障部提交企業(yè)年金基金管理業(yè)務(wù)報告；受托人應(yīng)當在結(jié)束后60個工作日內(nèi)向省級和計劃單列市社會保障行政部門提交當?shù)仄髽I(yè)年金基金管理業(yè)務(wù)情況報告。

1.企業(yè)年金基金受托管理業(yè)務(wù)報告內(nèi)容包括：

（1）受托人基本信息；

（2）受托管理業(yè)務(wù)總體情況；

（3）受托管理業(yè)務(wù)統(tǒng)計信息；

（4）重大事項說明；

（5）其他需要說明的情況。

2.企業(yè)年金基金賬戶管理業(yè)務(wù)報告內(nèi)容包括：

（1）賬戶管理人基本信息；

（2）賬戶管理業(yè)務(wù)總體情況；

（3）賬戶管理業(yè)務(wù)統(tǒng)計信息；

（4）重大事項說明；

（5）其他需要說明的情況。

3.企業(yè)年金基金托管業(yè)務(wù)報告內(nèi)容包括：

（1）托管人基本信息；

（2）托管業(yè)務(wù)總體情況；

（3）托管業(yè)務(wù)統(tǒng)計信息；

（4）重大事項說明；

（5）其他需要說明的情況。

4.企業(yè)年金基金投資管理業(yè)務(wù)報告內(nèi)容包括：

（1）投資管理人基本情況；

（2）投資管理業(yè)務(wù)總體情況；

（3）投資管理業(yè)務(wù)統(tǒng)計信息；

（4）重大事項說明；

（5）其他需要說明的情況。

六、臨時報告

（一）臨時報告事項包括：

1.企業(yè)年金基金管理機構(gòu)減資、分立、合并、解散、依法被撤銷、決定申請破產(chǎn)；

2.企業(yè)年金基金管理機構(gòu)的主要股東、重大股權(quán)變動、注冊地、注冊資本、公司名稱變動；

3.企業(yè)年金基金管理機構(gòu)的董事長、總經(jīng)理、直接負責企業(yè)年金業(yè)務(wù)的高級管理人員變動；

4.企業(yè)年金基金管理機構(gòu)重大經(jīng)營損失；

5.企業(yè)年金基金管理機構(gòu)及其企業(yè)年金從業(yè)人員涉嫌犯罪被司法機關(guān)立案調(diào)查或受到監(jiān)管機構(gòu)處罰；

6.涉及企業(yè)年金基金財產(chǎn)的訴訟或仲裁；

7.企業(yè)年金基金管理機構(gòu)在企業(yè)年金基金財產(chǎn)運作中有違反法律、法規(guī)的行為；

8.企業(yè)年金基金管理人發(fā)生變更；

9.企業(yè)年金理事會理事長或三分之一以上成員變動；

10.企業(yè)年金基金管理機構(gòu)在企業(yè)年金基金財產(chǎn)運作中有違反相關(guān)合同的行為；

11.有可能使企業(yè)年金基金財產(chǎn)受到重大影響的其它事項；

12.合同約定其他需要報告的內(nèi)容；

13.法律、法規(guī)規(guī)定或人力資源社會保障部要求報告的其他事項。

（二）當出現(xiàn)（但不限于）上述事項時，受托人應(yīng)當自知曉或者應(yīng)當知曉該事項發(fā)生之日起5個工作日內(nèi)向委托人報告。

（三）當出現(xiàn)（但不限于）上述事項時，賬戶管理人、托管人、投資管理人應(yīng)當自知曉或者應(yīng)當知曉該事項發(fā)生之日起3個工作日內(nèi)向受托人報告。

（四）當出現(xiàn)上述第1、2、3、4、5、6、7項事項時，受托人、賬戶管理人、托管人和投資管理人應(yīng)當自知曉或者應(yīng)當知曉該事項發(fā)生之日起5個工作日內(nèi)向人力資源社會保障部報告。

（五）當出現(xiàn)上述第6、7、8、9項事項時，受托人應(yīng)當自知曉或者應(yīng)當知曉該事項發(fā)生之日起5個工作日內(nèi)向企業(yè)年金基金管理合同備案的社會保障行政部門報告。

臨時報告應(yīng)包括事項發(fā)生的時間、內(nèi)容、原因等。

七、終止報告

（一）企業(yè)年金基金受托管理合同終止，受托人應(yīng)按本通知第五條第（一）款規(guī)定的內(nèi)容，向委托人提交企業(yè)年金受托管理情況報告；賬戶管理、托管、投資管理合同終止，賬戶管理人、托管人、投資管理人應(yīng)當分別按照本通知第五條第（三）款規(guī)定的內(nèi)容，分別向受托人提交企業(yè)年金賬戶管理、托管、投資管理情況報告。報告應(yīng)當在合同終止日后40個工作日內(nèi)提交，并經(jīng)會計師事務(wù)所審計，同時說明終止合同原因、未盡事項及處理建議等。

（二）企業(yè)年金計劃終止，受托人應(yīng)當按照有關(guān)規(guī)定組織對企業(yè)年金基金財產(chǎn)進行清算，自清算工作完成后3個月內(nèi)，向該計劃備案的社會保障行政部門及受益人提交經(jīng)會計師事務(wù)所審計及律師事務(wù)所出具法律意見書的清算報告。

八、報告應(yīng)當以書面文本、電子文本或約定的其他方式，報送本通知規(guī)定的委托人、受益人、受托人和相關(guān)監(jiān)管機構(gòu)。給受益人的權(quán)益報告，也可采取網(wǎng)上查詢的方式提供。

九、企業(yè)年金基金管理機構(gòu)和企業(yè)年金理事會應(yīng)當建立健全信息報告制度，并指定專門人員負責企業(yè)年金信息報告工作。專門人員的姓名、聯(lián)系電話、電子郵件、圖文傳真等信息報人力資源社會保障部、省級和計劃單列市社會保障行政部門備案。

十、本通知涉及的報告接受方對報告中涉及的企業(yè)年金業(yè)務(wù)信息負有保密義務(wù)。

十一、人力資源社會保障部依據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)和本通知的規(guī)定，對企業(yè)年金基金管理機構(gòu)和企業(yè)年金理事會的報告行為進行監(jiān)督管理。

十二、違反本通知規(guī)定或報告的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏的，或在媒體上進行虛假宣傳、誤導(dǎo)公眾的，由人力資源社會保障部視情節(jié)輕重，按照有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定進行處理，并抄送相關(guān)行業(yè)監(jiān)管部門。構(gòu)成犯罪的，移交司法部門依法追究刑事責任。

十三、本通知由人力資源社會保障部負責解釋。

十四、本通知自2010年1月1日起實施。

二

00九年十一月二十六日

第四篇：人力資源和社會保障部關(guān)于規(guī)范企業(yè)年金基金管理服務(wù)有關(guān)問題的通知

人力資源和社會保障部關(guān)于規(guī)范企業(yè)年金基金管理服務(wù)有關(guān)問題的通知

發(fā)文單位：人力資源和社會保障部

文 號：人社廳發(fā)[2009]35號

頒布日期：2009-03-08

生效日期：2009-03-08 關(guān)于規(guī)范企業(yè)年金基金管理服務(wù)有關(guān)問題的通知

各省、自治區(qū)、直轄市人力資源社會保障廳（局）、勞動保障廳（局），新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團勞動保障局，各企業(yè)年金基金管理機構(gòu)：

隨著企業(yè)年金市場化管理運營的推進，企業(yè)年金工作有了新的發(fā)展。但也出現(xiàn)了一些企業(yè)年金基金管理機構(gòu)服務(wù)不到位、管理費收取混亂，部分企業(yè)建立企業(yè)年金過程中存在不規(guī)范行為等問題。為規(guī)范管理行為，實現(xiàn)有序競爭，提高服務(wù)質(zhì)量，促進企業(yè)年金市場健康發(fā)展，現(xiàn)就有關(guān)問題通知如下。

一、各企業(yè)年金基金管理機構(gòu)應(yīng)按《企業(yè)年金基金管理試行辦法》規(guī)定的職責提供基本服務(wù)，確保服務(wù)質(zhì)量。在此基礎(chǔ)上，可根據(jù)企業(yè)需求和業(yè)務(wù)需要，積極探索新的服務(wù)項目，為企業(yè)和職工提供更多的服務(wù)。各類服務(wù)項目的周期、頻次、數(shù)量、價格等，按有關(guān)法律、法規(guī)或規(guī)章規(guī)定執(zhí)行；有關(guān)法律、法規(guī)或規(guī)章無規(guī)定的，按相關(guān)行業(yè)通行的規(guī)則辦理，或有關(guān)各方通過協(xié)商在企業(yè)年金基金管理合同中予以明確。

二、各企業(yè)年金基金管理機構(gòu)要遵守《中華人民共和國反不正當競爭法》、《中華人民共和國反壟斷法》、《中華人民共和國價格法》等有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章，遵循自愿、平等、誠信的原則，勤勉盡責地開展工作，合理確定服務(wù)價格，獲取應(yīng)得報酬。對企業(yè)年金基金管理機構(gòu)的下列行為，將視情況采取監(jiān)管談話或出具書面整改意見書、業(yè)內(nèi)通報或向社會披露、暫停接收新的企業(yè)年金基金管理業(yè)務(wù)直至取消企業(yè)年金基金管理資格等措施：

（一）對服務(wù)內(nèi)容、基金收益等采用虛假宣傳、違規(guī)承諾等手段，欺騙或誤導(dǎo)客戶；訂立相對于合同期明顯不合理的業(yè)績比較基準；通過不正當手段影響其他管理機構(gòu)開展業(yè)務(wù)；以不正當手段獲取其他管理機構(gòu)的商業(yè)秘密，或未經(jīng)其他管理機構(gòu)同意，披露、使用其商業(yè)秘密等。

（二）以零收費或低于成本的價格承諾向客戶提供服務(wù)，或以向客戶無償提供辦公場所、辦公設(shè)施、計算機軟硬件系統(tǒng)等方式進行不正當競爭；以折扣、折讓或管理費返還等形式變相降低收費標準；以陰陽合同、補充合同等形式變相降低或提高管理費用；向企業(yè)或經(jīng)辦人員支付或收取合同約定以外的不正當費用；以各種名義向客戶收取高于國家規(guī)定標準的管理費用等。

（三）在企業(yè)年金基金管理，向監(jiān)管部門備案、報告，接受監(jiān)督、審計過程中，提供虛假企業(yè)年金基金管理信息和管理費收取信息等。

三、建立企業(yè)年金制度的企業(yè)，應(yīng)按國家有關(guān)規(guī)定選擇企業(yè)年金基金管理機構(gòu)。對企業(yè)的下列行為，將視情況進行糾正或作出相應(yīng)處罰：

（一）要求企業(yè)年金基金管理機構(gòu)以零收費或低于成本的價格簽訂管理合同。

（二）要求企業(yè)年金基金管理機構(gòu)以折扣、折讓等形式變相少付管理費用；要求企業(yè)年金基金管理機構(gòu)以陰陽合同、補充合同等形式變相降低管理費用；要求企業(yè)年金基金管理機構(gòu)無償提供辦公場所、辦公設(shè)施、計算機軟硬件系統(tǒng)和承擔相關(guān)費用，要求企業(yè)年金基金管理機構(gòu)承擔企業(yè)招標費用、違規(guī)承諾收益、交納收益保證金、減免或返還管理費，以及要求企業(yè)年金基金管理機構(gòu)利用所管理的其他資產(chǎn)為企業(yè)年金委托人謀取不正當利益等。

（三）在企業(yè)年金基金管理，向監(jiān)管部門備案、報告，接受監(jiān)督、審計過程中，提供虛假企業(yè)年金基金管理信息或管理費支付信息；干涉企業(yè)年金基金管理機構(gòu)按照管理合同開展正常的管理活動。

四、咨詢公司、投資顧問公司、信用評估公司、律師事務(wù)所、會計師事務(wù)所等各類中介服務(wù)機構(gòu)，受企業(yè)或企業(yè)年金基金管理機構(gòu)的委托，從事企業(yè)年金方案設(shè)計、咨詢、評估等業(yè)務(wù)，應(yīng)當嚴格遵守相關(guān)職業(yè)準則和自愿、公平、誠信的原則。對開展企業(yè)年金業(yè)務(wù)中介機構(gòu)的下列行為，將視情況采取監(jiān)管談話或出具書面整改意見書、向社會披露直至禁止其從事企業(yè)年金基金中介服務(wù)業(yè)務(wù)等措施：

（一）在從事企業(yè)年金中介服務(wù)過程中，對企業(yè)年金基金市場運營情況和管理機構(gòu)的經(jīng)營情況不能客觀、公正地進行分析、評價并出具相關(guān)報告或資料；通過提供虛假信息等手段欺騙或誤導(dǎo)客戶。

（二）在從事企業(yè)年金中介服務(wù)過程中，通過收取招投標保證金、管理費分成等手段謀取不正當利益。

（三）通過相互串通等手段，壟斷企業(yè)年金中介服務(wù)、操縱企業(yè)年金基金市場，損害委托人或其他企業(yè)年金相關(guān)人的利益。

五、各有關(guān)部門、行業(yè)協(xié)會等組織，在組織或參與開展企業(yè)年金基金運營工作過程中，不得對企業(yè)年金基金管理機構(gòu)的資格進行二次認定及收取費用。對違反有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定，進行企業(yè)年金基金管理機構(gòu)資格二次認定的，人力資源和社會保障部將依法進行糾正。

六、要采取分類指導(dǎo)和監(jiān)管等措施，加強對企業(yè)年金基金管理機構(gòu)和企業(yè)在簽約、提供或接受服務(wù)、收費或付費等情況時的監(jiān)督檢查。

（一）在受理企業(yè)年金基金管理合同備案時，要對服務(wù)內(nèi)容和管理費收取標準進行嚴格審查，符合要求的予以備案，不符合要求的修改完善后重新報送。

（二）各企業(yè)年金基金管理機構(gòu)應(yīng)在每期管理報告中，真實地反映服務(wù)項目和管理費收取情況，對隱瞞或提供虛假信息的，發(fā)現(xiàn)后將作出嚴肅處理。

（三）托管人要對所托管企業(yè)年金基金相關(guān)機構(gòu)的服務(wù)和收費情況進行監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時向監(jiān)管部門和行業(yè)自律組織報告。在定期報送的托管報告中，要對管理費收取情況進行說明。

（四）加強對企業(yè)年金基金服務(wù)和收費情況的監(jiān)督檢查，對存在問題的機構(gòu)將視情況加大監(jiān)督檢查力度，發(fā)現(xiàn)問題堅決糾正。

七、各省、自治區(qū)、直轄市人力資源社會保障部門，要認真做好企業(yè)年金基金管理合同備案工作，嚴格審核把關(guān)。加強對本地區(qū)企業(yè)年金基金管理服務(wù)和收費情況的監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)違規(guī)問題可進行監(jiān)管談話或出具書面整改意見，重大問題及時向人力資源社會保障部報告。

八、充分發(fā)揮社會監(jiān)督的作用，任何機構(gòu)和個人發(fā)現(xiàn)企業(yè)年金基金管理機構(gòu)、為企業(yè)年金提供服務(wù)的中介機構(gòu)或企業(yè)存在違規(guī)行為，可向監(jiān)管部門或行業(yè)自律組織舉報或投訴。

二○○九年三月八日

第五篇：中國人民銀行勞動和社會保障部關(guān)于企業(yè)年金基金進入全國銀行間債券市場有關(guān)事項的通知

中國人民銀行勞動和社會保障部

關(guān)于企業(yè)年金基金進入全國銀行間債券市場有關(guān)事項的通知

銀發(fā) 〔2007〕 56號

中國人民銀行上海總部，各分行、營業(yè)管理部、省會（首府）城市中心支行、副省級城市中心支行；各省、自治區(qū)、直轄市勞動和社會保障廳（局），各計劃單列市、新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團勞動和社會保障局；全國銀行間同業(yè)拆借中心，中央國債登記結(jié)算有限責任公司：

為拓寬企業(yè)年金基金投資渠道，促進企業(yè)年金基金財產(chǎn)保值增值，豐富全國銀行間債券市場投資者類型，推動債券市場健康發(fā)展，根據(jù)《全國銀行間債券市場債券交易管理辦法》、《企業(yè)年金基金管理試行辦法》等有關(guān)規(guī)章，現(xiàn)就企業(yè)年金基金進入全國銀行間債券市場有關(guān)事項通知如下：

一、依法設(shè)立的企業(yè)年金基金可進入全國銀行間債券市場從事債券投資等業(yè)務(wù)。

二、企業(yè)年金基金可直接進行債券交易和結(jié)算,也可通過結(jié)算代理人進行債券交易和結(jié)算。

三、企業(yè)年金基金直接進行債券交易和結(jié)算時，其受托人應(yīng)委托企業(yè)年金基金投資管理人和托管人代理企業(yè)年金基金分別向全國銀行間同業(yè)拆借中心（以下簡稱同業(yè)中心）和中央國債登記結(jié)算有限責任公司（以下簡稱中央結(jié)算公司）申請辦理債券交易聯(lián)網(wǎng)手續(xù)和開立債券托管賬戶，賬戶名稱為“托管人XX公司企業(yè)年金計劃XX組合”。申請時應(yīng)提交以下材料：

（一）受托人委托投資管理人辦理債券交易聯(lián)網(wǎng)手續(xù)的委托書復(fù)印件。

受托人委托托管人申請開立債券托管賬戶的委托書復(fù)印件。

（二）勞動保障行政部門出具的企業(yè)年金計劃確認函（含登記號）復(fù)印件。

（三）托管人和投資管理人持有的“企業(yè)年金基金管理機構(gòu)”資格證書復(fù)印件。

（四）受托人與托管人和投資管理人簽訂的托管合同和投資管理合同復(fù)印件。

（五）托管人和投資管理人的金融業(yè)務(wù)許可證副本復(fù)印件和企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件。

企業(yè)年金基金的投資管理人、托管人應(yīng)對所提交材料的真實性、準確性、完整性負責，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。

四、企業(yè)年金基金通過結(jié)算代理人進行債券交易和結(jié)算時，其受托人應(yīng)委托企業(yè)年金基金投資管理人與結(jié)算代理人簽訂債券結(jié)算代理協(xié)議，有關(guān)業(yè)務(wù)比照金融機構(gòu)法人辦理。

結(jié)算代理人應(yīng)代理企業(yè)年金基金向中央結(jié)算公司申請開立債券托管賬戶，賬戶名稱為“托管人XX公司企業(yè)年金計劃XX組合”。申請時應(yīng)提交以下材料：

（一）投資管理人與結(jié)算代理人簽訂的債券結(jié)算代理協(xié)議原件及復(fù)印件。

（二）勞動保障行政部門出具的企業(yè)年金計劃確認函（含登記號）復(fù)印件。

（三）托管人和投資管理人持有的“企業(yè)年金基金管理機構(gòu)”資格證書復(fù)印件。

（四）受托人與托管人和投資管理人簽訂的托管合同和投資管理合同復(fù)印件。

（五）托管人和投資管理人的金融業(yè)務(wù)許可證副本復(fù)印件和企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件。

五、債券托管賬戶按企業(yè)年金基金投資管理人管理的每個投資組合開立。單個企業(yè)年金計劃開立的債券托管賬戶不得超過10個。

六、同業(yè)中心和中央結(jié)算公司對申請材料進行審核后，按規(guī)定的程序辦理交易聯(lián)網(wǎng)手續(xù)和債券托管賬戶的開戶手續(xù)。

七、企業(yè)年金基金托管人（或結(jié)算代理人）應(yīng)在聯(lián)網(wǎng)手續(xù)和開戶手續(xù)辦理完畢后的5個工作日內(nèi)向所在地中國人民銀行分行、營業(yè)管理部、省會（首府）城市中心支行、副省級城市中心支行備案（上海地區(qū)的，向中國人民銀行上?？偛總浒福浒覆牧先缦拢?/p>

（一）勞動保障行政部門出具的企業(yè)年金計劃確認函（含登記號）復(fù)印件。

（二）受托人與托管人、投資管理人和結(jié)算代理人簽訂的托管合同、投資管理合同和債券結(jié)算代理協(xié)議等復(fù)印件。

（三）同業(yè)中心出具的聯(lián)網(wǎng)通知書和中央結(jié)算公司出具的開戶通知書復(fù)印件。

八、企業(yè)年金計劃變更或終止及企業(yè)年金基金受托人、投資管理人、托管人或結(jié)算代理人發(fā)生變更的，投資管理人、托管人（或結(jié)算代理人）應(yīng)根據(jù)受托人授權(quán)及時辦理企業(yè)年金基金債券交易聯(lián)網(wǎng)和債券托管賬戶的變更或撤銷。

企業(yè)年金基金托管人（或結(jié)算代理人）應(yīng)在相關(guān)手續(xù)辦理完畢后的5個工作日內(nèi)向所在地中國人民銀行分行、營業(yè)管理部、省會（首府）城市中心支行及副省級城市中心支行（上海地區(qū)的，報告中國人民銀行上?？偛浚﹫蟾嫦嚓P(guān)變動情況。

九、同一投資管理人管理的不同企業(yè)年金基金及其他資產(chǎn)之間不得相互進行債券交易；同一企業(yè)年金基金的不同投資組合之間不得相互進行債券交易。

十、企業(yè)年金基金投資管理人、托管人、結(jié)算代理人在開展企業(yè)年金基金的債券投資、交易、結(jié)算等相關(guān)業(yè)務(wù)時，應(yīng)嚴格遵守全國銀行間債券市場的管理規(guī)定。

十一、同業(yè)中心和中央結(jié)算公司應(yīng)加強內(nèi)部管理、完善內(nèi)控機制、明確崗位職責，切實做好企業(yè)年金基金進入全國銀行間債券市場的相關(guān)工作，做好企業(yè)年金基金交易、結(jié)算的日常監(jiān)測工作，遇到異常情況應(yīng)及時處理，并向中國人民銀行報告。

十二、企業(yè)年金基金托管人和投資管理人應(yīng)于每年7月10日、次年1月20日前向勞動保障部、中國人民銀行提交有關(guān)企業(yè)年金基金債券投資、交易情況的半和書面報告。

十三、本通知自發(fā)布之日起執(zhí)行。

中國人民銀行

二○○七年一月三十一日