第一篇：關于和福善同志任劍川縣民族宗教事務局局長期間經(jīng)濟責任的審計

關于和福善同志任劍川縣民族宗教事務局

局長期間經(jīng)濟責任的審計結果公告

根據(jù)《中華人民共和國審計法》第二十五條的規(guī)定和中共劍川縣委組織部的委托，我局自2010年6月28日至7月22日，重點對和福善同志2007年至2009年任劍川縣民族宗教事務局局長期間的經(jīng)濟責任進行了就地審計（和福善同志任期為2006年至今），你局對所提供的與審計相關的會計資料、其他證明材料的真實性和完整性負責。現(xiàn)將審計結果公告如下：

一、基本情況

劍川縣民族宗教事務局為地方財政一級預算單位，2009年底人員編制5人(行政5人)，實有人數(shù)7人（行政7人），離退休1人。車輛編制1輛，實有車輛1輛。審計期內會計、出納分設，財務由局長一支筆審批，財務人員沒有發(fā)生變動。

二、審計結果

（一）資產(chǎn)、負債情況

2006年和福善同志任職之初，資產(chǎn)負債情況為：資產(chǎn)部類：現(xiàn)金50.01元、銀行存款16600.82元、應收賬款23100.00元、固定資產(chǎn)554470.00元（其中：辦公設備102170.00元、交通工具300000.00元、房屋建筑150000.00元、其他2300.00元），資產(chǎn)部類合計594220.83元；負債部類：應付賬款618.00元、固定基金554470.00元、?？罱Y余39132.8

3元,負債部類合計594220.83元。2009年底資產(chǎn)負債情況為：資產(chǎn)部類：零余額賬戶用款額度48112.20元、銀行存款30708.09元、應收賬款（暫付款）4688.00元、其他應收款25000.00元、固定資產(chǎn)675580.13元（其中：辦公設備122630.00元、交通工具400650.13元、房屋建筑150000.00元、其他2300.00元），資產(chǎn)部類合計784088.42元；負債部類：其他應付款1041.68元、固定基金675580.13元、結余107466.61元（其中：專項資金結余130627.19元、行政運行經(jīng)費結余-32960.93元、其他收入結余9800.35元），負債部類合計784088.42元。

（二）2007至2009年財務收支情況

1、行政經(jīng)費收支情況：財政撥入行政經(jīng)費1039160.06元，行政經(jīng)費支出1072120.99元,其中：（1）、工資福利支出544834.60元；（2）、對個人和家庭的的補助46663.56元；

（3）、退離休經(jīng)費支出137156.60元；（4）、商品和服務支出343466.23元（其中:辦公費41319.83元、郵電費11264.17元、交通費110974.41元、差旅費13988.00元、培訓費4920元、招待費45327.20元、其他商品和服務支出58288.90元、工會經(jīng)費9564.00元、業(yè)務費5792.70元、維護費11420.00元、勞務費2920.00元、機動車購置費27687.02元），結余-32960.93元。

2、專項資金收支情況：收入3252600.00元，其中：上期結轉510100.00元，其中:（1）、民族團結目標獎4000.00元；（2）、州級民族工作經(jīng)費5000.00元；（3）、省級民族機動資金500000.00元（自身建設）（；4）、試驗示范經(jīng)費1100.00元，本期收入2742500.00元，其中：(1)、省級民族機動資金1690000.00元（其中：自身建設300000.00元、人畜飲水390000.00元、項目管理費20000.00元、道路建設330000.00元、群眾體育250000.00元、小農(nóng)水50000.00元、農(nóng)村公益事業(yè)100000.00元、小學教育100000.00元、民族干部培訓經(jīng)費50000.00元、文化創(chuàng)作與保護100000.00元）；

(2)、省電腦辦撥入農(nóng)業(yè)電腦推廣經(jīng)費20000.00元；(3)、省民委補助雙河村救災款50000.00元；(4)、省民委撥入白族學會工作經(jīng)費50000.00元；(5)、省民委撥入編纂工作經(jīng)費10000.00元；（6)、省級宗教工作經(jīng)費20000.00元；(7)、省級其他宗教事務30000.00元；(8)、省民委撥入開展盲目遷入群眾工作經(jīng)費50000.00元；(9)、省民委撥入馬登鎮(zhèn)后甸衛(wèi)生所購設備經(jīng)費20000.00元；(10)、撥入省級少數(shù)民族發(fā)展資金20000.00元；(11)、省級反滲透經(jīng)費20000.00元；(12)、省級民族工作經(jīng)費10000.00元；(13)、撥入州級目標管理獎23500.00元；（14）、州局撥宗教工作經(jīng)費53000.00元；(15)、州局撥民族工作經(jīng)費26000.00元；(16)、撥入州級民族工作專項經(jīng)費10000.00元；(17)、撥入州級

其他文化支出20000.00元；(18)、撥入州級補助桑嶺清真寺排危經(jīng)費20000.00元；(19)、撥入州級補助石寶山寶頂寺排危經(jīng)費5000.00元；(20)、撥入州級補助維穩(wěn)經(jīng)費30000.00元；(21)、撥入縣級民族和宗教工作經(jīng)費315000.00元；(22)、撥入縣級農(nóng)業(yè)專項經(jīng)費50000.00元；(23)、撥入縣級補助周轉資金30000.00元；(24)、撥入縣級補助農(nóng)業(yè)科技培訓費40000.00元；(25)、撥入縣級少數(shù)民族補助經(jīng)費40000.00元；(26)、縣農(nóng)業(yè)局撥電腦農(nóng)業(yè)推廣經(jīng)費90000.00元。支出3121972.81元，其中：（1）、零星補助各村社385557.80；（2）、撥付各鄉(xiāng)鎮(zhèn)項目資金1372896.33元；

（3）、辦公費21262.73元；（4）、差旅費4120.00元；（5）、小車經(jīng)費423131.97元；（6）、接待費397003.98元；（7）、獎金補助18000.00元；（8）、購置辦公樓500000.00元。結余130627.19元。

3、其他收入收支情況：收入11400.35元，其中：上年結轉209.17元，本期收入11191.18元，其中：（1）、利息收入7191.18元；（2）、州宗教局撥入伊斯蘭教、道教協(xié)會成立賀禮4000.00元。支出1600.00元(加班補助)，結余9800.35元。

（三）任期內重大經(jīng)濟決策情況

和福善同志任劍川縣民族宗教事務局局長期間，努力工作，積極組織項目申報實施工作，并積極向上爭取資金，2006

至2009年共爭取項目33項，共爭取項目專項資金363萬元，其中：少數(shù)民族發(fā)展項目9項，項目資金137萬元；民族機動項目24項，項目資金226萬元。以上項目主要涉及教育、文化、體育、交通、人畜飲水、科技培訓、公共場所建設等方面，項目的實施極大地改善了少數(shù)民族地區(qū)人民的生產(chǎn)生活條件。三年內購買了一幢辦公樓和一輛業(yè)務用車，同時，投入大量資金用于購買計算機、辦公軟件等現(xiàn)代化辦公設備，實現(xiàn)了辦公自動化管理。使自身建設得到加強，辦公設施得到改善，從根本上解決了長期以來硬件設施落后的問題。經(jīng)審計，未發(fā)現(xiàn)和福善同志任職期間違反民主決策程序的個人決策行為。

（四）和福善同志個人收入和廉潔自律情況

審計組對和福善同志2007至2009年任職期間的個人廉政情況進行了調查，并核實了其此期間的收入情況。2007至2009年和福善同志個人收入共計99865.00元，其中：

1、工資86757.00元；

2、補發(fā)工資4438.00元；

3、十三個月獎金3370.00元；

4、加班補助2200.00元；

5、下鄉(xiāng)補助500.00元；

6、電話補助1200.00元；

7、考核獎1400.00元。根據(jù)被審計單位提供的資料，未發(fā)現(xiàn)和福善同志此期間有不廉潔自律的行為和個人經(jīng)濟問題。

三、審計評價

通過審計，我們認為:和福善同志在任期內，積極向上

爭取資金, 加大投資力度，認真落實和督促各項目的實施情況，極大地改善了全縣的少數(shù)民族地區(qū)人民的生產(chǎn)生活條件，單位內部控制制度健全，規(guī)章制度完善。

四、審計建議

（一）厲行節(jié)約，嚴格控制接待費用支出。

（二）加強對撥出項目資金的管理使用和效益情況的跟蹤監(jiān)督。

第二篇：關于和福善同志任劍川縣民族宗教事務局局長期間經(jīng)濟責任的審計

關于和福善同志任劍川縣民族宗教事務局

局長期間經(jīng)濟責任的審計結果公告

根據(jù)《中華人民共和國審計法》第二十五條的規(guī)定和中共劍川縣委組織部的委托，我局自2010年6月28日至7月22日，重點對和福善同志2007年至2009年任劍川縣民族宗教事務局局長期間的經(jīng)濟責任進行了就地審計（和福善同志任期為2006年至今），你局對所提供的與審計相關的會計資料、其他證明材料的真實性和完整性負責?，F(xiàn)將審計結果公告如下：

一、基本情況

劍川縣民族宗教事務局為地方財政一級預算單位，2009年底人員編制5人(行政5人)，實有人數(shù)7人（行政7人），離退休1人。車輛編制1輛，實有車輛1輛。審計期內會計、出納分設，財務由局長一支筆審批，財務人員沒有發(fā)生變動。

二、審計結果

（一）資產(chǎn)、負債情況

2006年和福善同志任職之初，資產(chǎn)負債情況為：資產(chǎn)部類：現(xiàn)金50.01元、銀行存款16600.82元、應收賬款23100.00元、固定資產(chǎn)554470.00元（其中：辦公設備102170.00元、交通工具300000.00元、房屋建筑150000.00元、其他2300.00元），資產(chǎn)部類合計594220.83元；負債部類：應付賬款618.00元、固定基金554470.00元、?？罱Y余39132.83

第三篇：張益儒同志任劍川縣沙溪鎮(zhèn)鎮(zhèn)長期間的經(jīng)濟責任審計

張益儒同志任劍川縣沙溪鎮(zhèn)鎮(zhèn)長期間的經(jīng)

濟責任審計

根據(jù)《中華人民共和國審計法》第二十五條的規(guī)定和中共劍川縣委組織部的委托，我局于2010年6月28日至7月28日，對張益儒同志2008年至2009年任沙溪鎮(zhèn)人民政府鎮(zhèn)長期間經(jīng)濟責任進行了送達審計。并延伸審計了下屬7個獨立核算單位。相關單位對其所提供的與審計相關的會計資料、其他證明材料的真實性和完整性負責。現(xiàn)將審計結果公告如下：

一、基本情況

沙溪鎮(zhèn)位于劍川縣東南部，屬南溫帶氣候，東與洱源縣交界，西、北分別與本縣彌沙、羊岑、甸南毗鄰。全鎮(zhèn)下轄14個村民委員會，46個自然村、76個村民小組。鎮(zhèn)政府下轄獨立核算部門5個，即：林業(yè)站、農(nóng)科站、水保站、計生服務所、文化站。2009年末鎮(zhèn)政府人員編制30人(行政25人,事業(yè)5人)，實有在職人員26人(行政21人,事業(yè)5人)。離退休12人。車輛編制2輛，實有2輛。固定資產(chǎn)1115538元，比2008年年初固定資產(chǎn)1046833元，增加68705元。單位承諾銀行賬戶3個，審計核實3個（零余額存款賬戶、專項資金存款賬戶、收入?yún)R繳存款賬戶）。

二、審計結果

（一）、任期內主要社會經(jīng)濟指標完成情況 根據(jù)沙溪鎮(zhèn)統(tǒng)計人員提供的主要社會經(jīng)濟指標，分別是：

1、農(nóng)業(yè)總產(chǎn)值2008年為4525.14萬元，2009年為5165.86萬元，增長14.2%。

2、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)總值2008年為3528萬元，2009年為5045萬元，增長43.03%。

3、農(nóng)民人均純收入2008年為1780元，2009年為2052元，增加13.8%。

4、糧食總產(chǎn)量2008年為3943.72萬公斤，2009年為3986.56萬公斤，增長1.08%。

5、烤煙收購量2008年為92.5萬公斤，2009年為97.5萬公斤，增長5.41%。

6、農(nóng)村經(jīng)濟總收入2008年為6861萬元，2009年為7667萬元，增長12%。

7、固定資產(chǎn)投資完成2008年1867萬元，2009年為3515.10萬元，增長88.3%。

8、烤煙種植面積2008年5720畝，2009年為6150畝，增長7.52%。

（二）、沙溪鎮(zhèn)財政收支情況 1、2008年財政收支情況

2008年初預算結余-2.1萬元，本年本級地方財政收入375.2萬元，上級補助收入152.3萬元(中央、省農(nóng)村稅費改革轉移支付補助收入48萬元，上級專項補助收入104.3萬元)，合計525.4萬元。財政支出513.4萬元（一般預算支出374.8萬元，上解支出138.6萬元）。年終滾存結余12萬元。2、2009年財政收支情況

2009年初預算結余12萬元，本年本級地方財政收入458萬元，上級補助收入309.15萬元，合計779.15萬元。財政支出749.15萬元（一般預算支出749.15萬元）。年終滾存結余30萬元。

（三）、沙溪鎮(zhèn)政府債務情況

根據(jù)沙溪財政所提供的工程項目欠款情況，2008年年初張益儒同志任職時，政府性工程建設項目欠款114.4萬元。截至2009年12月政府性工程建設項目欠款82.6萬元(任期內無新增債務)，凈減31.8萬元。

（四）、任期內主管及分管部門的資產(chǎn)負債及財務收支情況

1、鎮(zhèn)政府及各部門2008年至2009年財務收支情況（1）沙溪鎮(zhèn)人民政府

資金來源類：上期結余37598.51元，本期撥入經(jīng)費5019000.63元，暫存款687101.34元，合計5743700.48元。

資金運用類：本期經(jīng)費支出4755342.18元（工資福利支出1583123.45元，商品和服務支出1634190.92元，對個人和家庭的補助1514482.81元，其它資本性支出23545.00元）。財政應返還額度300000.00元，暫付款48405.49元，合計5103747.67元。

資金結存類：本期結存639952.81元（現(xiàn)金199120.71元，銀行存款440832.10元）。（2）沙溪財政所

資金來源類：上期結余11856.85元，本期收入422564.15元（撥入經(jīng)費418085.60元，其他收入4478.55元）。合計434421.00元。

資金運用類：經(jīng)費支出434421.00元（工資福利支出165963.00元，商品和服務支出230833.40元，對個人和家庭的補助16694.60元，其它資本性支出20930.00元）。

資金結存類：本期結存0元。（3）沙溪鎮(zhèn)計劃生育服務所

資金來源類：上期事業(yè)結余34266.44元，本期收入110481.70元（財政補助收入82287.00元，經(jīng)營收入9058.00元，其他收入9926.20元，預算外收入9210.50元）。其他應付賬款360.00元。固定資產(chǎn)197642.86元。合計342751.00元。

資金運用類：事業(yè)支出108006.40元（工資福利支出77664.00元，商品和服務支出26083.40元，對個人和家庭的補助4259.00元）。應收賬款1670.74元，庫存藥品4480.96元，合計114158.10元。

資金結存類；本期結存228592.90元（銀行存款28752.93元，現(xiàn)金2197.11元，固定基金197642.86元）。（4）沙溪鎮(zhèn)聯(lián)合診所

資金來源類：財政補助收入14196.12元。

資金運用類：事業(yè)支出14196.12元（對個人和家庭的補助14196.12元）。

資金結存類：本期結存0元。（5）沙溪鎮(zhèn)林業(yè)站

資金來源類：上期事業(yè)結余20783.00元，本期收入469074.10元（財政補助收入401374.10元，預算外收入67700.00元）。其他應付款114349.39元，應繳預算款200.00元，固定資產(chǎn)262645.00元。合計867051.49元。

資金運用類：本期事業(yè)支出487285.30元（工資福利支出239623.70元，商品和服務支出121971.20元，對個人和家庭的補助125690.40元）。應收賬款13374.00元，其他應收款101269.49元，合計601928.79元。

資金結存類：本期結存265122.70元（銀行存款2473.18元，現(xiàn)金4.52元，固定基金262645.00元）。

（6）沙溪鎮(zhèn)農(nóng)業(yè)綜合服務中心

金來源類：上期事業(yè)結余6859.30元，本期收入653212.00元（財政補助收入641212.00元，預算外收入12000.00元）。其他應付款10933.10元，合計671004.40元。

資金運用類；本期事業(yè)支出659440.07元（工資福利支出540664.00元，商品和服務支出96380.07元，對個人和家庭的補助22396.00元）。

資金結存類：本期結存11564.33元（銀行存款5100.00元，現(xiàn)金6464.33元）。

（7）沙溪鎮(zhèn)水利水土保持工作站

資金來源類：上期事業(yè)結余4813.25元，本期收入237201.10元（財政補助收入213301.10元，預算外收入23900.00元）。其他應付賬款6660.80元，固定資產(chǎn)61100.00元,合計309775.15元。

資金運用類：本期事業(yè)支出240560.30元（工資福利支出192447.50元，商品和服務支出31697.80元，對個人和家庭的補助16415.00元）。

資金結存類；本期結存69214.85元（銀行存款6252.46元，現(xiàn)金1862.39元，固定基金61100.00元）。（8）沙溪鎮(zhèn)文化站

資金來源類:財政補助收入36267.00元。

資金運用類：事業(yè)支出36267.00元（工資福利支出34187.00元，商品和服務支出700.00元，對個人和家庭的補助1380.00元）。

資金結存類：本期結存0元。

2、專項資金財務收支情況

資金來源類；①上期結余：1642432.93元（寺登街基礎設施建設726445.79元，小城鎮(zhèn)建設58738.10元，發(fā)展資金3800.00元，華叢山公路4950.00元，水利扶貧20414.00元，坡改梯3160.99元，規(guī)劃費36328.70元，綠化費5568.40元，生態(tài)賓館13642.90元，水利款15449.10元，其它各項款1184.95元，水費289235.21元，水費中轉入10887.51元，華龍落水洞40000.00元，東南下橫溝20000.00元，平甸公路?？?68721.00元，下科壩排浸30000.00元，伙山公路橋60000.00元，市場收入15670.00元，土地返成78236.28元，寺登幼兒園40000.00元）。②收回07年平甸公路專款退回56146.00元。③本期收入5152913.50元（寺登街基礎設施建設1625000.00元，規(guī)劃費100000.00元，綠化經(jīng)費100000.00元，水費203456.00元，土地返成201698.00元，寺登幼兒園建設64778.60元，林權改制培訓費20000.00元，鰲鳳老協(xié)建設款120000.00元，四聯(lián)村容村貌40000.00元，結算戶溪南村委會建設71000.00元，平甸公路過鎮(zhèn)段488024.00元,收客運站東北角瓦房拍賣價款730800.00元，“一事一議”項目689025.43元, 石龍民俗文化廣場105886.75元，烈士陵園建設項目140000.00元，衛(wèi)生事業(yè)費20000.00元，政權建設資金20000.00元，鰲鳳村委會建設資金10000.00元，教育基金30000.00元，退耕還林215800.00元，沼氣池補助135000.00元，其他收入2300.00元（環(huán)衛(wèi)站舊車變價收入），王進東土地征用費9144.72元，結算戶轉入縣不達征收經(jīng)費11000.00元)。④其他收入（利息）5867.71元。收入合計6857360.14元。⑤應付帳款70827.58元，總計6928187.72元。

資金運用類：①本期支出4624595.82元（寺登街基礎設施建設1507520.46元，發(fā)展資金3800.00元，華叢山公路4950.00元，坡改街?？?483.25元，綠化費63185.76元，生態(tài)賓館10750.00元，其他各項款1184.95元，水費427216.80元，水利帳中轉入10887.51元，華龍落水洞40000.00元，東南下橫溝20000.00元，平甸公路?？?93404.00元，伙山公路橋62000.00元，土地返成229000.00元，寺登街幼兒園104778.60元，林權改制20000.00元，鰲鳳村老協(xié)建設款120000.00元，四聯(lián)村容村貌40000.00元，結算戶撥支溪南村建設款71000.00元，平甸公路過鎮(zhèn)段472200.20元，客運站東北角瓦房拍賣價款441974.78元，“一事一議”項目578289.43元，石龍村民俗文化廣場108970.08元，衛(wèi)生事業(yè)費21000.00元，政權建設資金20000.00元，鏊鳳村建設資金10000.00元，教育基金30000.00元，結算戶轉入縣不達征收經(jīng)費11000.00元）。②預付帳款586394.00元。合計5210989.82元

資金結存類：本期結存1717197.90元（銀行存款）

3、扶貧專項資金財務收支情況

資金來源類：①上期結余：304450.52元（石龍村整村推進項目-11952.10元，石龍村地震安全項目146200.00元，石龍村民俗文化廣場建設項目108479.50元，石龍村民俗專項資金項目50000.00元，寺登河過鎮(zhèn)段治理53.03元，東南村異地扶貧項目1.00元，甸頭以工代賑項目226.00元，寺登小康村建設項目6323.76元，利息收入5119.33元）。②本期收入4764142.79元（石龍村整村推進項目218800.00元，石龍村民俗文化廣場建設項目20000.00元，利息收入2942.79元，紅星村整村推進項目871400.00元，紅星村地震安全項目213000.00元，紅星村小學危房改造補助100000.00元，東南村整村推進項目1235000.00元，東南村整村推進工作經(jīng)費15000.00元，東南村地震安全工程572000.00元，四聯(lián)村整村推進項目1025000.00元，四聯(lián)村地震安全工程276000.00元，四聯(lián)村整村推進工作經(jīng)費15000.00元，四聯(lián)村交通建設項目50000.00元，甸頭“中間村”建設項目150000.00元）。收入合計5068593.31元。③暫存款31814.62元?？傆?100407.93元。資金運用類：①本期支出3623123.37元（石龍村整村推進項目168041.41元,石龍村地震安全項目146200.00元，石龍村民俗文化廣場建設項目157771.40元,石龍村民俗專項資金項50000.00元，寺登小康村建設項目6323.76元，利息支出：5000.00元（石龍村整村推進補助），紅星村整村推進項目818912.16元，紅星村地震安全項目213000.00元，東南村整村推進項目803752.64元，東南村地震安全工程212000.00元，四聯(lián)村整村推進項目888122.00元，四聯(lián)村地震安全工程154000.00元）。②暫付款：299147.70元。合計：3922271.07元。

資金結存類：本期結存：1178136.86元（銀行存款）

4、預算外資金財務收支情況

資金來源類：上期結余27443.77元，本期收入：294099.00元（應繳財政專戶款），其他收入：52.05元（利息收入）。合計321594.82元。

資金運用類：本期支出：106500.00元（應繳財政專戶款返回）。暫付款：54.14元。合計106554.14元。

資金結存類：本期結存：215040.68元（銀行存款）

5、血防項目專項資金財務收支情況

資金來源類：本期收入：1598200.00元（縣畜牧局撥入血防項目實施資金1598200.00元）。

資金運用類：0元。

資金結存類：本期結余：1598200.00元（銀行存款）

6、其他財政資金財務收支情況

資金來源類：上期結轉80470.63元（其他財政資金結余50000.00元，利息收入30470.63元）。本期收入85875.83元（結算戶轉入鰲鳳村醫(yī)療室補助20000.00元，結算戶轉入寺登街管委會補助5000.00元，結算戶轉入沙溪派出所補助5000.00元，結算戶轉入稅收征收補助50000.00元，利息收入5875.83元）。收入合計166346.46元。

資金運用類：本期支出166346.46元。資金結存類：本期結余0元。

7、支農(nóng)周轉金財務收支情況

資金來源類：結余274.26元（利息收入274.26元）。借入周轉金190721.37元。合計190995.63元。

資金運用類：暫付款187329.33元，其他應收款3000.00元（朱平順借款），合計190329.33元。

資金結存類：結余666.30元（銀行存款）

8、發(fā)展資金財務收支情況

資金來源類；暫存款152770.60元。資金運用類：暫付款152746.60元。資金結存類：結余24.00元（銀行存款）。

9、本級周轉金財務收支情況

資金來源類：上期結余2546.69元（利息收入2546.69元），本期收入47.28元（利息收入47.28元），收入合計2593.97元。暫存款4961.09元，總計7555.06元。

資金運用類：暫付款3000.00元（張根亮借款）資金結存類：結余4555.06元（銀行存款）

10、沙登箐公路工程財務收支情況 資金來源類：收入453059.50元。資金運用類：支出450505.24元。

資金結存類：結余：2554.26元（銀行存款）。

11、沙牛公路專項資金財務收支情況 資金來源類：收入1040553.28元。

資金運用類：支出69830.46元。撥出工程款965830.35元。暫付款3780.00元。合計1039440.81元。

資金結存類：結余1112.47元（銀行存款）。

（五）、任期內重大經(jīng)濟決策情況

張益儒同志任沙溪鎮(zhèn)人民政府鎮(zhèn)長期間，積極爭取各項重點建設項目和資金，實施和完成了4個重點項目的編制和上報，協(xié)助縣交通局完成了平甸線建設并于2008年12月通車。共投資3500萬元，完成塔平壩土地開發(fā)整理項目、沙溪衛(wèi)生院醫(yī)技樓、沙溪中學綜合樓、寺登街基礎設施建設等15個項目。通過這些項目的建設，沙溪鎮(zhèn)在經(jīng)濟發(fā)展、重點項目、基礎設施、文化教育、醫(yī)療衛(wèi)生、扶貧攻堅及千村扶貧、整村推進等方面有了很大的起色。使沙溪鎮(zhèn)的村容村貌、經(jīng)濟發(fā)展、人民群眾生產(chǎn)生活水平有了很大的改善。經(jīng)審計，未發(fā)現(xiàn)張益儒同志擔任鎮(zhèn)長期間違反民主決策程序的個人決策行為。

（六）、任期內個人收入及廉潔自律情況 審計組對張益儒同志任職期間（2008年1月至2009年12月）的個人廉政情況進行了調查，并核實了其任職期間的收入情況。2008年1月至2009年12月張益儒同志的個人收入合計68166.00元，其中：工資53715.00元，其他收入14451.00元。從審計公示和單位提供的相關資料中，審計未發(fā)現(xiàn)張益儒同志任職期內有個人經(jīng)濟問題。

三、審計查出的問題及處理意見

（一）、國有資產(chǎn)處置未經(jīng)批準。1、2008年12月至2009年9月間，出售沙溪寺登街客運站東北角臨街面舊瓦房一棟及牲畜市場南面地基收入753040.00元。

2、用出售收入支付鎮(zhèn)計生服務所轉讓費、原農(nóng)具廠職工補償費作、寺登村委會綜合樓建設及用建筑材料抵扣等425070.06元。

上述兩點違反《行政單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》（中華人民共和國財政部令第35號）第二十九條：“行政單位處置國有資產(chǎn)應當嚴格履行審批手續(xù)，未經(jīng)批準不得處置”。及《云南省行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理辦法》第三十四條：“行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置收入屬國家所有，按照政府非稅收入管理規(guī)定實行“收支兩條線”管理，收入上繳財政專戶或國庫，支出按照履行職能需要由財政統(tǒng)籌安排。各級財政部門應當逐步實行行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)集中統(tǒng)一處置”的規(guī)定。根據(jù)《財政違法行為處罰處分條例》第八條：“國家機關及其工作人員違反國有資產(chǎn)管理的規(guī)定，擅自占有、使用、處置國有資產(chǎn)的，責令改正，調整有關會計賬目，限期退還違法所得和被侵占的國有資產(chǎn)”。責成沙溪鎮(zhèn)人民政府完善手續(xù)后，上繳縣財政。

（二）、收入長期掛往來，在暫存款中列收列支。沙溪鎮(zhèn)人民政府由于歷屆會計在暫存款中核算部分上級部門補助收入及其他收入和支出，導致收支不實。2008年和2009年兩個會計相關收入2513085.41元及支出2166062.44元。

違反《行政單位財務制度》第十條：“行政單位的各項收入和支出應當全部納入單位預算統(tǒng)一管理，統(tǒng)籌安排使用”。第三十六條：“行政單位應當加強對暫存款的管理，不得將應當納入單位收入管理的款項列入暫存款；對各種暫存款應當及時清理、結算、不得長期掛賬”的規(guī)定。根據(jù)《中華人民共和國審計法實施條例》（國務院令第231號）第五十二條：

（四）“責令沖轉或調整有關會計賬目”的規(guī)定。責令沖轉調整相關科目。

（三）、購置固定資產(chǎn)未通過政府采購11136.00元。鎮(zhèn)政府購置數(shù)碼相機5400.00元和辦公桌椅、文件柜、沙發(fā)5736.00元未辦理政府采購手續(xù)。違反了《政府采購法》第七條：“納入政府采購目錄的政府采購項目，應當實行集中采購”。第十八條：“采購人采購納入集中采購目錄的政府采購項目，必須委托集中采購機構代理采購”的規(guī)定。對上述違規(guī)行為，責成劍川縣沙溪鎮(zhèn)人民政府補辦相關手續(xù)。

（四）、少列固定資產(chǎn)原值5736.00元。

鎮(zhèn)政府購置辦公桌椅、文件柜、沙發(fā)5736.00元，漏列固定資產(chǎn)和固定基金。

違反《行政單位會計制度》第6條：“行政單位的各項資產(chǎn)和財產(chǎn)，均應納入行政單位會計核算”的規(guī)定。根據(jù)《中華人民共和國審計法實施條例》第五十二條：

（四）“責令沖轉或調整有關會計賬目”的規(guī)定。對少列固定資產(chǎn)原值5736.00元，作補記入賬處理。

四、審計評價

張益儒同志任職期間，在鎮(zhèn)黨委的領導下和鎮(zhèn)人大的監(jiān)下，認真履行職責，從沙溪鎮(zhèn)的實際出發(fā)，帶領全鎮(zhèn)廣大干部群眾克服困難，取得了一定的成績。農(nóng)村經(jīng)濟總收入、農(nóng)民人均純收入、財政收入穩(wěn)步增長。積極爭取資金，加大農(nóng)村基礎設施和農(nóng)村發(fā)展項目的投入，在建設社會主義新農(nóng)村，加強農(nóng)村基礎設施建設，特別是在鄉(xiāng)村交通、扶貧攻堅等新農(nóng)村建設中做了一定的工作，進一步改善了農(nóng)民生產(chǎn)、生活條件，使沙溪鎮(zhèn)的經(jīng)濟有了進一步發(fā)展，人民生活水平不斷提高。任期內沙溪鎮(zhèn)的綜合實力得到一定程度的提高。財務管理規(guī)范，賬務清楚。根據(jù)有關部門提供的會計資料，未發(fā)現(xiàn)張益儒同志有個人經(jīng)濟問題。但對審計中查出的購置固定資產(chǎn)未通過政府采購等問題，張益儒同志應負主管責任。

五、審計建議

（一）、應當進一步加強會計基礎工作，按照《會計基礎工作規(guī)范》和上級主管部門對各項資金的核算要求，合理設置賬務體系，正確使用會計科目，加大對下屬單位各項資金使用監(jiān)管力度，確保會計核算能全面、真實和規(guī)范地反映各項資金的收支情況。

（二）、規(guī)范賬務處理，克服隨意性。認真執(zhí)行會計制度的規(guī)定，及時核算處理會計事項，維護財經(jīng)法規(guī)的嚴肅性，不斷提高會計管理和核算水平。

（三）、要厲行節(jié)約，嚴格控制招待費的開支。

（四）、認真遵守財經(jīng)紀律，對取得的行政事業(yè)性收費收入和其他收入嚴格執(zhí)行收支兩條線管理和納入單位基本財務賬戶核算管理，嚴禁坐支或轉入其他賬戶列支的行為。

（五）、應嚴格執(zhí)行《中華人民共和國政府采購法》等有關法律法規(guī)的規(guī)定，完善采購審批手續(xù)。

第四篇：關于寧波市科技局局長黃利琴同志任期經(jīng)濟責任審計整改情況公告 寧波市科學技術局

關于寧波市科技局局長黃利琴同志任期經(jīng)濟責任審計整改情況公告 寧波市科學技術局

根據(jù)寧波市審計局關于寧波市科技局局長黃利琴同志任期經(jīng)濟責任《審計報告》（甬審財報【2016】72號）提出的問題和要求，我局進行了認真的研究，專題組織召開了整改工作會議，針對存在的問題和審計報告提出的建議，研究提出了問題整改方案，現(xiàn)將相關整改情況公告如下：

一、經(jīng)濟責任審計存在問題整改情況

（一）關于科技大專項資金分配管理存在問題的整改

1、關于部分專項資金分配不夠合理，預算執(zhí)行率低，部分資金沉淀問題的整改。

關于資金分配時未統(tǒng)籌考慮上年結余問題。對于審計中關于市科技信息研究院項目管理費和平臺運行經(jīng)費存在的問題，我局督促市科技信息研究院調整工作安排，加快推進項目進程。今后在撥付科技經(jīng)費時將認真審核上的結轉情況，根據(jù)工作內容，合理確定撥付額度。市科技信息研究院項目管理費至2016年6月已支出18.97萬，進入政府采購流程中的設備升級改造60萬元（已完成采購計劃，正在招標實施階段），另有約10萬元已購置相關資料等。至2016年8月，平臺運行經(jīng)費已支出170.11萬元，結余14.58萬元。結余的資金計劃下半年用于文獻平臺的流量費和知識產(chǎn)權平臺驗收費用。

我局今后將進一步加大工作力度，督促項目承擔方嚴格按照時間節(jié)點，積極推進項目進度，提高項目經(jīng)費使用效率。

關于預算執(zhí)行率低的問題。對于審計中發(fā)現(xiàn)存在問題的寧波市發(fā)明創(chuàng)新大賽經(jīng)費和科技管家服務平臺項目經(jīng)費，我局督促市生產(chǎn)力促進中心加快推進項目進度。市發(fā)明創(chuàng)新大賽于2015年6月啟動，經(jīng)過項目征集、審查整理、評審等程序，至12月17日公示結束。項目款項主要在工作結束后進行支付。至今年6月，該項經(jīng)費已支出85.75萬元，其余24.25萬元中，6萬元將用于項目答辯存檔影像制作費，18.25萬元將用于宣傳等費用。科技管家服務平臺項目開發(fā)工作也在2015年底啟動，2016年2月份開始招標，由杭州高達軟件系統(tǒng)股份有限公司中標，目前，該平臺開發(fā)已完成調試，進入度運行。截止2016年9月，款項已全部支付。

關于科技大市場的建設經(jīng)費的提前撥付，我局將認真總結教訓，提高業(yè)務水平，規(guī)范項目立項和資金撥付程序，杜絕該類型事件的再次發(fā)生。

2、關于個別引進共建研究院所專項資金未按規(guī)定標準補助問題的整改

寧波諾丁漢國際海洋經(jīng)濟技術研究院是按照與市政府簽訂的協(xié)議以項目的形式進行補助，在項目立項時，經(jīng)專家評審，我局按照支持引進共建研究院方式，以項目形式給予支持，并與引進的研究院所同一批下達補助經(jīng)費。確實存在不合理問題。在今后引進共建研究院所工作中，我們將嚴格按政策執(zhí)行。關于審計發(fā)現(xiàn)的引進寧波諾丁漢國際海洋經(jīng)濟技術研究院專項資金問題，我局將按照審計報告的要求，對于合同中約定的剩余的兩個1000萬元的資助不再從引進共建研究院所經(jīng)費中支持，改為鼓勵該研究院申報科技計劃項目，在符合科技計劃管理規(guī)定的前提下，從科技計劃項目經(jīng)費中獲取支持。

（二）關于部門經(jīng)費的使用和管理方面存在問題的整改

1、關于部分行政事務委托管理有待完善問題。一是對委托給市科技信息研究院和市生產(chǎn)力促進中心的委托事項進行梳理，根據(jù)項目性質和經(jīng)費安排額度，對照相關規(guī)定對項目進行分類，并對照政府購買服務目錄明確采購方式。二是組織了由局財務人員、辦公室和相關業(yè)務處室人員參加的項目驗收評估領導小組，對2015年委托上述單位的委托事項進行驗收評價，目前項目已驗收評價完畢。三是結合近兩年來市政府和市級相關部門出臺的政府購買服務的政策，組織相關人員對2003年出臺的《關于科技行政事務委托科技中介機構辦理的暫行辦法》進行修訂。進一步完善政府部門行政委托事務的規(guī)范性。目前，辦法修訂正在進行中。

2、關于項目經(jīng)費未按進度支付款項問題。關于市科技局以科技行政委托事務形式拔給市生產(chǎn)力中心的網(wǎng)上技術市場運行經(jīng)費100萬元和大市場動漫宣傳制作費70萬元資金沉淀問題，我們對其進行了核查，網(wǎng)上技術市場運行經(jīng)費100萬元已于2016年3月份分配使用。70萬元的動漫制作費用也于2016年開始支出，現(xiàn)已使用30萬元。網(wǎng)上技術市場運行經(jīng)費沒有及時使用主要是受其內部管理制度決定的。而對網(wǎng)上技術市場而言，它是一個固定平臺，每年市財政支持的經(jīng)費也是有預算的，下我們將調整平臺使用經(jīng)費下發(fā)時間，使其經(jīng)費使用與管理規(guī)定相銜接。大市場動漫宣傳制作從大市場項目立項后也已啟動了，但制作有個過程，所以導致了大市場動漫宣傳制作經(jīng)費沒有及時使用，下步我們將對其70萬元的動漫制作費用支出進行跟蹤，在大市項目結束后，按實結算。同時在下行政事務委托事項中，我們將嚴格執(zhí)行相關規(guī)定和科技項目管理規(guī)定，充分發(fā)揮財政資金的使用效率。

3、關于未嚴格實行定點印刷問題。針對審計中反映在非定點企業(yè)進行印刷的問題，一方面我們組織相關人員對在非定點印刷的情況進行了梳理，并對產(chǎn)生問題的原因進行了分析，其主要原因是工作人員為了一時工作方便就近取材。二是結合工作預算編制，組織有關人員重新學習了政府采購的有關規(guī)定。三是嚴格財務報銷審計和規(guī)定，對不在定點采購場所發(fā)生的費用，今后一律不予報銷。

（三）關于資產(chǎn)管理方面存在問題的整改

1、關于房屋出租管理問題。根據(jù)審計的要求，已將市科技局產(chǎn)權房租金237.771997萬元于2016年 8月 10日上交市財政。同時針對房屋出租事宜，局黨組召開了黨組會議進行了專題研究，明確了房產(chǎn)房出租的規(guī)定和要求，并嚴格收支兩條線和自有房產(chǎn)出租報批制度。

2、關于房屋租賃超出規(guī)定期限的整改。已由局辦公室牽頭組織召開了由局直屬單位負責人參加的整改工作會議，傳達學習了相關管理規(guī)定。并專題研究桑田路688號部分房屋租賃合同簽訂違反規(guī)定的解決辦法，經(jīng)與租賃方協(xié)商，原協(xié)議因不符合政府文件的相關規(guī)定，雙方同意原協(xié)議作廢，并根據(jù)現(xiàn)有規(guī)定重新簽訂相關租賃協(xié)議。

3、關于固定資產(chǎn)管理問題。關于地震應急裝備作為固定資產(chǎn)入帳的問題，已按財務規(guī)定，轉為固定資產(chǎn)帳戶。

（四）編制管理方面存在問題的整改

針對市生產(chǎn)力促進中心未經(jīng)審批增設機構及變更名稱、職數(shù)申報及審批任命不夠規(guī)范的問題，由局辦公室牽頭，組織了對直屬單位執(zhí)行編制情況進行了督查，并責令市生產(chǎn)力促進中心對存在的問題進行整改。上述問題已于2016年8月按市委編辦關于直屬單位機構設置批復文件規(guī)定和要求更改完畢。同時組織局機關和直屬單位對網(wǎng)上工作人員實名制信息進行維護和更新。

（五）關于對下屬單位的管理存在問題的整改

1、關于資產(chǎn)管理方面。對科興物業(yè)管理公司收取的物業(yè)管理費共3732759.52元，已上交市生產(chǎn)力促進中心，并按規(guī)定上交市財政。

對房屋未退回的押金52080元已轉為單位收入。

關于寧波市高新區(qū)智本科技有限公司房屋租金問題。2013年原432、433辦公房租住的是北京廣智通資產(chǎn)評估有限公司，因當時根據(jù)市政府、市科技局出臺的相關政策，為打造知識產(chǎn)權服務基地，大力引進中介機構，開展相關服務工作，市科技信息研究院與廣智通所簽協(xié)議定為“前兩年房租免費，第三年房租減半”。而廣智通公司在寧波沒有注冊分公司，僅為一辦事機構，為鼓勵實體經(jīng)濟在所屬地注冊，故廣智通的執(zhí)行人在高新區(qū)注冊了智本科技有限公司，當時并沒有實際運作。至2014年廣智通因業(yè)務開展不順利，其執(zhí)行人提出以智本公司實際運作，并按協(xié)議繳納租金，所以2012年5月至2014年4月沒有產(chǎn)生租賃費（兩年免），2014年5月至2015年4月享受租金減半。但從2014年11月開始按當時上報財政批準的房屋租價，全額收取其房屋租金18240元。按政策減免規(guī)定折合算，應是從2014年5月就開始收取房屋租用費用。也就是在二年全免后，按政策規(guī)定收取了費用。

2、關于公務用車管理。

一是責令市生產(chǎn)力促進中心對公務用車方面存在的問題進行整改，嚴格一車一卡管理。浙B23246帕薩特汽車綁定油卡為2182205，該車自2015年2月起已停止使用，現(xiàn)解除該車與油卡的綁定，并注銷該油卡。主卡1344842與浙B0X231瑞豐商務車綁定，現(xiàn)取消綁定，主卡不再與其他車輛綁定，作為充值圈存各副卡用，油卡7068397綁定浙B0X231瑞豐商務車使用。

二是對油卡使用進行清理并規(guī)范。對于審計中提出的未找到市生產(chǎn)力促進中心相關油卡無圈存記錄等問題，我們進行了實際核查，經(jīng)核查，是由于充值后未圈存導致查不到圈存記錄，現(xiàn)已對充值金額進行圈存。

三是對車輛進行清理。市生產(chǎn)力促進中心原有7輛車：浙B0NW91、浙B24451、浙B92T78、浙B23246、浙B0X231、浙B1A773、浙BA8W05。2016年5月將浙B0NW91別克商務車收回，并將浙B92T78吉利帝豪（產(chǎn)權為市科技局）還回市科技局；浙B24451廣本汽車（產(chǎn)權為韻升集團）還回韻升集團。浙B23246大眾帕薩特汽車從2015年開始因已達到報廢年限和使用里程，繼續(xù)使用的話成本太高，故在辦理報廢手續(xù)過程中，一直未使用，截至2016年7月已完成報廢手續(xù)。

四是對市生產(chǎn)力促進中心油卡使用情況和公務接待進行專項財務檢查。并核查油卡使用人領用相關記錄。要求生產(chǎn)力促進中心進一步加強制度建設，完善內部管理，健全內部控制制度，嚴格把控公務用車，同時，強化監(jiān)督，確保制度落到實處，提高制度執(zhí)行力。努力節(jié)約資源，防止廉政風險產(chǎn)生。

（六）關于天使投資引導資金管理方面存在問題的整改

1、關于“基金管理運作方式需進一步健全”問題

關于項目退出價格的確定依據(jù)不夠明確問題?！秾幉ㄊ刑焓雇顿Y引導基金管理暫行辦法》第十四條明確的“投資引導基金的退出”提出：“引導基金可按照當時第三方審計機構確認的市場化估值為依據(jù)，由天使資金投向企業(yè)的董事會（股東會）確定退出價格。”市場化估值是確定退出價格的方式之一，對于投資協(xié)議合同中已經(jīng)明確退出價格核定方式的，應按照協(xié)議約定為準。在所跟投的“智慧動力”等4家企業(yè)投資協(xié)議合同中，均明確了以業(yè)績對賭等方式約定了退出條件（包括退出時間和價格），具體退出價格與企業(yè)實際經(jīng)營業(yè)績掛鉤。針對審計反映的問題，今后對投資協(xié)議合同中沒有明確退出價格核定方式的，我們將根據(jù)《寧波市天使投資引導基金管理暫行辦法》規(guī)定，通過第三方審計確定退出方式和價格。

關于溢價投資項目價格的確定依據(jù)不夠明確問題。基于股權投資遵循同股同權的行業(yè)規(guī)則，且天使投資引導基金又是跟進投資的方式運行，故投資價格（溢價）一般由社會天使機構或投資人（主投資方）確定，全體股東同股同權；此外考慮到項目技術領域、創(chuàng)業(yè)團隊實力、市場開拓前景等客觀因素，合理的溢價也符合創(chuàng)業(yè)團隊在無形資產(chǎn)（技術、經(jīng)驗、能力等等）額外投入的實際，這也是當前天使投資和創(chuàng)業(yè)投資比較常見的做法。今后，對溢價投資項目，我們將堅持更慎重、更科學的原則，既支持初創(chuàng)企業(yè)發(fā)展，又維護好國有資金的權益。

天坦公司出于公司資金保值增值的考慮，將部分投資款用于購買銀行定期理財產(chǎn)品，基金公司發(fā)現(xiàn)后立即要求其贖回相關資金。天使基金對被投企業(yè)資金使用情況的動態(tài)跟蹤服務，是建立在企業(yè)誠信及自愿的基礎上，由企業(yè)配合提供相關資料，今后，基金公司對跟蹤項目將在協(xié)議中明確政府引導基金的使用范圍，并加強投后跟蹤服務，一旦發(fā)現(xiàn)問題，立即要求企業(yè)及時整改。

2、關于“部分重大項目投資流程不夠規(guī)范”問題

部分重大跟投項目由于管委會會議未能及時召開，而根據(jù)投資合同約定打款時間即將到期，只能先行撥付投資款。此事項已報2014年第一次管委會會議批準，管委會會議紀要明確“針對決策機制不能適應市場變化問題......要求天使投資引導基金公司酌情可以按月或按季度先行提交書面報告送管委會成員單位，再適時提交管委會會議予以補充審議”。對重大跟投項目，將盡可能通過管委會會議討論審批，如果時間確實緊，難以召開管委會會議，將書面報成員單位征求意見。

部分企業(yè)由于涉及外資等原因，變更手續(xù)繁雜、周期較長，無法在30日內變更完成。出于扶持企業(yè)發(fā)展的考慮，基金公司實際操作中，允許企業(yè)延長變更時間，在3個月內辦理完成變更手續(xù)。至于個別仍未變更的項目，天使公司已按協(xié)議約定向其出具律師函，督促其變更或要求團隊回購。關于投資人參與企業(yè)管理，基金公司與天使投資人，今后將嚴格按照《公司法等》法律法規(guī)共同促進跟投項目的發(fā)展。

3、關于“政策制度落實不夠到位”問題

對于未對天使引導基金的投資使用情況進行動態(tài)監(jiān)測問題。一是對已跟投項目通過發(fā)放調查表的方式，全面了解跟投資金使用情況；二是今后對跟投項目在合同中明確天使引導資金售后服務情況的監(jiān)督方式；三是按《公司法》等法律法規(guī)要求跟投公司向投資股東提交資金使用情況報告。

對于未與被投企業(yè)及其開戶銀行（或擬開戶行）簽訂三方托管合同問題?？陀^上由于我市的絕大多數(shù)商業(yè)銀行均不愿提供三方托管并按月提交被投企業(yè)對賬單服務，自市場監(jiān)管部門取消企業(yè)年檢審計后，部分初創(chuàng)型小微企業(yè)由于財務管理存在不規(guī)范，確實較難按月提供財務報表。今后，對跟投項目市天使引導基金公司將盡可能要求與被投資企業(yè)簽訂第三方托管合同。

對于未對已備案的天使投資機構（人）、天使投資項目進行復審問題?？陀^上，現(xiàn)行的有關規(guī)定，對天使機構（人）復審沒有明確的要求。今后將根據(jù)我市天使機構（人）發(fā)展情況，定期了解備案機構（人）的相關情況。

（七）其它方面存在問題的整改

1、關于歷年結余資金處理情況。根據(jù)審計的要求，已將科技三項結余經(jīng)費1581.49萬元和市科技局產(chǎn)權房租金237.771997萬元于2016年 8月 10日上交市財政。396.28萬元基建項目結余經(jīng)費，已于2016年10月10日上交市財政。

2、關于對外投資方面的整改。關于2002年，市生產(chǎn)力促進中心未經(jīng)審批，投資寧波科創(chuàng)制造技術開發(fā)有限公司并分紅和2001年市生產(chǎn)力促進中心下屬單位寧波市生力科技服務中心未經(jīng)審批，投資私營企業(yè)寧波菲特工業(yè)創(chuàng)意科技有限公司且占股，無投資分紅。

2015年，市科技已責令生產(chǎn)力促進中心對兩家加盟單位進行清理：對于兩個加盟單位的股權，寧波菲特工業(yè)創(chuàng)意科技有限公司做退股處理。要求市生產(chǎn)力促進中心對寧波科創(chuàng)制造技術開發(fā)有限公司進行督促，并進行整改，并在有利時機退出。目前雙方正在艱難談判中。要求生產(chǎn)力促進中心要加強對外投資管理及申報審批程序。

二、關于審計建議的整改措施

圍繞審計報告中提出的：“進一步完善科技大專項資金的預算分配，提高財政資金使用效益；完善和加強天使引導基金管理，更好地發(fā)揮財政資金的杠桿效應和引領作用；加強內部及下屬單位管理，規(guī)范財務支出行為”的建議，我局將結合當前正在推進的科技體制改革，從完善科技計劃管理制度入手，進一步強化管理，推進科技經(jīng)費預算分配的合理化，行政管理的規(guī)范化。

（一）完善科技大專項資金管理

一是根據(jù)國務院關于推進科技計劃管理體制改革和加強科技經(jīng)費管理的新規(guī)定、新要求，適時啟動新的寧波市科技計劃項目和經(jīng)費管理辦法，以及各類科技專項計劃的管理辦法制修訂工作，使科技經(jīng)費的使用和管理規(guī)范更加科學、更加符合改革精神。

二是強化科技項目的過程監(jiān)管，綜合運用中期檢查、結題驗收審查和階段性審計等手段，監(jiān)管和跟蹤項目經(jīng)費的使用，及時發(fā)現(xiàn)問題，防止經(jīng)費失控，保證經(jīng)費使用安全。

三是開展科技計劃項目績效評估，監(jiān)督我市科技項目的資金使用情況，發(fā)現(xiàn)項目實施中的問題，為合理調整和布局科技計劃項目，提高財政資金的使用效率打下良好的基礎。

四是建立經(jīng)常性的科技經(jīng)費管理使用培訓制度。面向項目歸口管理單位、項目承擔單位的項目管理人員和科技人員，每年定期和不定期組織開展科技項目管理培訓，重點對國家、省和我市有關科技經(jīng)費管理使用、科技經(jīng)費規(guī)范記賬等相關規(guī)定等進行培訓。

五是嚴格信息公開制度。嚴格執(zhí)行《寧波市科研經(jīng)費使用信息公開辦法》等規(guī)定，除涉密及法律法規(guī)另有規(guī)定外，項目主管部門要公開項目立項、主要研究人員、資金使用、大型儀器設備購置以及項目研究成果等情況，接受內部監(jiān)督。

（二）進一步加強和完善天使引導基金管理

進一步健全基金管理運作方式，對目標公司的估值、退出機制價格、目標公司的監(jiān)督管理等重大問題進一步研究，完善相關制度，提高基金使用的科學性。進一步規(guī)范基金公司投資行為，嚴格按照《寧波市天使投資引導基金管理暫行辦法》的要求開展投資。完善基金公司內部管理制度，在日常管理、內部控制及員工薪酬獎勵等方面出臺具體規(guī)定。

（三）加強內部及下屬單位的管理

對于我局的兩個主要下屬單位市科技信息研究院和市生產(chǎn)力促進中心，將加強內部管理，理順關系，實現(xiàn)科技項目審批管理與服務環(huán)節(jié)的相互分離。在評審、立項、驗收等具有審批決策權限的各關鍵環(huán)節(jié)，由我局自行管理，對項目的受理、績效評估等具有非審批權限的服務類工作，可委托兩家下屬單位承辦。在下屬單位承擔科技計劃項目時，嚴格按照《寧波市科技計劃項目管理辦法》的規(guī)定，與其他項目承擔方一樣，一視同仁進行管理，在下屬單位承擔我局行政性事務委托工作時，嚴格按照審計要求的招投標程序確定項目承擔方，在委托工作的執(zhí)行過程中，加強管理，提高資金使用效率和安全性。

三、整改工作組織保障

1、明確分工，落實責任。對審計報告提出的問題按處室職能和局領導分工進行分解，并就整改工作提出意見建議，局主要領導負總責。

2、完善制度，立行立改。對審計中提出的問題原因進行梳理分析，對相關制度進行完善和修改，條件許可的立即改正。

3、加強監(jiān)督，抓好落實。進一步完善經(jīng)費使用內審制度，嚴格規(guī)定和審批。寧波市科學技術局

2016年10月31日

第五篇：關于亳州市委黨校常務副校長任愛麗同志任期經(jīng)濟責任審計的計算機輔助審計方案

關于亳州市委黨校常務副校長任愛麗同志

任期經(jīng)濟責任審計的計算機輔助審計方案

一、計算機應用環(huán)境調查

鑒于亳州市委黨校（以下簡稱市委黨校）全部會計核算工作均由市國庫支付中心操作，因此此次審計不對計算機硬件環(huán)境、計算機操作控制制度進行調查。

會計核算軟件的基本情況：軟件名稱：縣區(qū)級會計核算軟件；操作系統(tǒng)：SCO OPEN SERVER；開發(fā)平臺：powerbuilder；后臺數(shù)據(jù)庫：INFORMIX。

數(shù)據(jù)可靠性評價：由于該核算軟件使用的操作系統(tǒng)、開發(fā)平臺、后臺數(shù)據(jù)庫安全性、穩(wěn)定性都很高，再加上市委黨校財務人員沒有接觸后臺數(shù)據(jù)的機會，因此其會計核算數(shù)據(jù)可靠性非常高，可以備份使用。

二、數(shù)據(jù)采集

鑒于AO2008審計軟件中已含有相應的采集模板（如需要升級采集模板可以從如下網(wǎng)址http:///structure/xzzx/xzzxjg?fileid=19下載愛普軟件備份文件升級程序），因此可以使用縣區(qū)級會計核算軟件的備份功能直接備份財務數(shù)據(jù)，不再對其后臺數(shù)據(jù)庫進行分析。備份數(shù)據(jù)時，由市國庫支付中心計算機管理人員進行備份操作，審計組成員在一旁監(jiān)督其操作。備份好數(shù)據(jù)后，審計人員和市國庫支付中心計算機管理人員要做好數(shù)據(jù)交接工作，留下相應的文字記錄。

三、數(shù)據(jù)整理

取得財務備份數(shù)據(jù)后，要導入AO2008審計軟件并進行整理。具體操作：打開AO2008審計軟件，進入相應的審計項目，點擊財務數(shù)據(jù) → 財務軟件備份數(shù)據(jù) → 采集數(shù)據(jù)，此時系統(tǒng)彈出電子數(shù)據(jù)管理功能界面，提示審計人員選擇電子數(shù)據(jù)，審計人員選擇電子數(shù)據(jù)（或者新建然后選擇）后，進入“采集財務軟件備份數(shù)據(jù)”功能界面，審計人員選擇轉換模板、數(shù)據(jù)源及市委黨校財務數(shù)據(jù)的會計后，點擊“開始”按鈕，系統(tǒng)自動將導入市委黨校數(shù)據(jù)。

待數(shù)據(jù)導入完成后，打開相應的電子賬簿，從中抽取一至兩個科目的明細帳和市委黨校提供的紙質財務資料核對，以確認電子數(shù)據(jù)的準確、完整。

四、數(shù)據(jù)分析

打開AO2008審計軟件，進入相應的審計項目，打開相應的電子賬簿，進行如下分析：

1、打開市委黨校相應的電子賬簿，用AO軟件對“固定資產(chǎn)”科目進行統(tǒng)計分析，找出2008至2010新增的固定資產(chǎn)，生成疑點表，待核查。

2、打開市委黨校相應的電子賬簿，使用AO軟件對“經(jīng)費支出—交通費”科目進行統(tǒng)計分析，找出交通費發(fā)生額較大的月份進行重點審計，生成疑點表，待核查。

經(jīng)貿審計科赴市委黨校審計組

二O一一年十月九日