第一篇：計生辦財務(wù)自查報告

計生辦財務(wù)自查報告

我們接到鄉(xiāng)鎮(zhèn)基礎(chǔ)站所領(lǐng)導(dǎo)人員執(zhí)行財經(jīng)紀律情況專項檢查通知后，我們豎崗鎮(zhèn)計生辦領(lǐng)導(dǎo)高度重視，成立了領(lǐng)導(dǎo)組，及時召開會議，從以下幾個方面逐一進行了自查：

1、我們沒有存在隱瞞、滯留、占壓、坐支應(yīng)當(dāng)上繳國庫或財政專戶的各項規(guī)費收入和罰沒收入該上繳的全部上繳，沒有私設(shè)小金庫。

2、也沒有多報、虛報、瞞報、變更名目虛列支出，我們沒有這種現(xiàn)象。

3、我們不存在變通票據(jù)、白條抵庫等形式報銷違規(guī)開支、擠占、侵吞、挪用、貪污私分公款等現(xiàn)象。

4、我們沒有用公款報銷支付應(yīng)當(dāng)由個人負擔(dān)的費用。

5、我們不存在違反規(guī)定自立收費、付款、集資項目，私自提高收費標(biāo)準(zhǔn)，增加群眾負擔(dān)的現(xiàn)象。

6、我們不存在越權(quán)減免應(yīng)征收的規(guī)費，也私自降低罰款標(biāo)準(zhǔn)問題，沒有借機向群眾索取、收受賄賂，謀求私利的現(xiàn)象。

7、在計生指標(biāo)管理性工作過程中我們沒有吃拿卡要、濫用職權(quán)，向群眾索取、收受賄賂的現(xiàn)象。

8、我們沒有其他濫用職權(quán)，不廉潔履職的行為。

通過本次專項自查，我們計生辦在以后工作中要嚴格按照財經(jīng)紀律，對不合理的開支要嚴查，對亂收費、亂罰款損壞計生形象的人員要嚴格處理，對我們計生辦的帳要嚴格按照收支兩條線，不能多報、虛報、瞞報，對進行報銷的票據(jù)要由領(lǐng)導(dǎo)簽字、經(jīng)手人簽字，票據(jù)正規(guī)方可入賬。

豎崗鎮(zhèn)計劃生育服務(wù)中心

2013年5月23日

第二篇：計生辦自糾自查報告

城郊鄉(xiāng)計生辦自糾自查報告

近日，城郊鄉(xiāng)計生辦根據(jù)縣計生委會議精神，在全鄉(xiāng)范圍內(nèi)開展自查自糾活動，從計生工作中的具體環(huán)節(jié)入手，查找不足，進一步完善、規(guī)范了各項制度。

一、加強領(lǐng)導(dǎo)、高度重視、迅速部署，自糾自查工作迅速展開。

按照縣計生委的會議精神，我鄉(xiāng)計生辦組織全體工作人員，認真學(xué)習(xí)會議內(nèi)容，落實會議精神，成立了由鄉(xiāng)計生辦統(tǒng)計、財務(wù)、鄉(xiāng)所、法制、信訪等科室組成的自糾自查領(lǐng)導(dǎo)小組，全力開展自查工作。

二、嚴格辦證程序，杜絕各種亂收費現(xiàn)象。

鄉(xiāng)計生辦嚴格按照相關(guān)法律法規(guī)的要求辦理一胎生育證，對依法登記的夫妻，帶齊有關(guān)證件到計生辦免費辦理一胎生育證。在優(yōu)生檢測過程中，鄉(xiāng)所服務(wù)人員對育齡婦女進行優(yōu)生優(yōu)育、避孕節(jié)育等計生知識進行宣傳，對藥具服務(wù)工作，實現(xiàn)避孕藥具知情選擇、免費發(fā)放、安全健康服務(wù)，提高了避孕藥具的使用率和群眾的滿意率。對外出育齡婦女辦理流動人員證明，實行完全免費制度。

三、加大教育宣傳力度，強化計劃生育隊伍素質(zhì)。

鄉(xiāng)計生辦結(jié)合當(dāng)前計劃生育工作，廣泛宣傳計劃生育政策和生殖保健知識，對辦證程序、優(yōu)質(zhì)服務(wù)、四術(shù)免費，進行大力宣傳，保障廣大人民群眾的知情權(quán)。為了提高計生隊伍的思想政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平，計生辦利用計生專干會的機會，組織業(yè)務(wù)培訓(xùn)，認真學(xué)習(xí)計劃生育法規(guī)政策和業(yè)務(wù)知識，并做好當(dāng)前計生工作內(nèi)的重點工作，不斷提高計生工作人員的服務(wù)質(zhì)量，努力樹立為民服務(wù)和群眾至上的思想理念。

四、加強對計生辦各部門的監(jiān)督管理。

鄉(xiāng)計生辦在進一步健全制度、嚴格責(zé)任的基礎(chǔ)上，并根據(jù)縣計生委的會議精神和要求，計生辦抽調(diào)部分人員下村，對各村的出生、懷孕、四術(shù)手術(shù)情況進行全面的摸底排查，爭取做到不留死角，同時，對各村執(zhí)行計劃生育政策以及計生優(yōu)質(zhì)服務(wù)進行嚴格的檢查，提高我鄉(xiāng)的早孕發(fā)現(xiàn)率尤其是二孩早孕發(fā)現(xiàn)率以及出生人口的政策符合率，遏制早婚早育現(xiàn)象的發(fā)生，進一步加強四項手術(shù)進度，提升計生優(yōu)質(zhì)服務(wù)的質(zhì)量。

五、全面清查計生工作中的違規(guī)收費現(xiàn)象。

按照縣計生委的會議精神，結(jié)合城郊鄉(xiāng)計生工作中出現(xiàn)的問題，全面清查不合規(guī)定的收費項目。我鄉(xiāng)計生辦針對工作中出現(xiàn)的亂收費問題，全面摸底，集中清理，制定整改方案，對亂收費、亂罰款，不符合規(guī)定收取押金、保證金，搭車收費等問題，凡能退還群眾的立即退還，暫時無法糾正的，制定計劃，明確責(zé)任，限期糾正，堅持計生工作科學(xué)發(fā)展，構(gòu)建和諧親民計生。

六、建立健全相關(guān)制度，推動計生整體工作健康發(fā)展。

一是認真研究、完善相關(guān)制度，對管理制度進行全面的梳理。修訂完善學(xué)習(xí)、培訓(xùn)制度、工作交流制度、廉潔自律、崗位責(zé)任等規(guī)章制度，規(guī)范了各項學(xué)習(xí)、會議、考勤制度，不斷提高工作

效率和服務(wù)質(zhì)量。二是進一步明確職責(zé)范圍，把崗位職責(zé)分解到崗到人，完善監(jiān)督管理機制，有效約束工作人員行為。三是推行責(zé)任過錯追究制度，明確崗位職責(zé)，狠抓責(zé)任落實，對工作失誤的給予批評教育和效能警告；四是建立社會監(jiān)督制度，設(shè)立投訴電話和舉報信箱，接受群眾的投訴和監(jiān)督；五是堅持政務(wù)公開制度，按季度公布政務(wù)和村務(wù)內(nèi)容，做好各類信息收集和資料管理工作，提高計生依法行政的透明度，接受社會群眾的監(jiān)督。

城郊鄉(xiāng)計生辦自糾自查

領(lǐng)導(dǎo)小組名單

組長 : 毛 山 堂

副 組 長 ：馬 慶 禹

成員 ：楊 招 娣

馬 鑫 鑫

徐靜

鞏 喜 慶

（計生辦主任）（計生辦副主任）（鄉(xiāng)所所長）（計生辦副主任）計生辦會計）（（計生辦法制員、信訪專干）

第三篇：城郊鄉(xiāng)計生辦自糾自查報告

城郊鄉(xiāng)計生辦自糾自查報告

近日，城郊鄉(xiāng)計生辦根據(jù)縣計生委會議精神，在全鄉(xiāng)范圍內(nèi)開展自查自糾活動，從計生工作中的具體環(huán)節(jié)入手，查找不足，進一步完善、規(guī)范了各項制度。

一、加強領(lǐng)導(dǎo)、高度重視、迅速部署，自糾自查工作迅速展開。

按照縣計生委的會議精神，我鄉(xiāng)計生辦組織全體工作人員，認真學(xué)習(xí)會議內(nèi)容，落實會議精神，成立了由鄉(xiāng)計生辦統(tǒng)計、財務(wù)、鄉(xiāng)所、法制、信訪等科室組成的自糾自查領(lǐng)導(dǎo)小組，全力開展自查工作。

二、嚴格辦證程序，杜絕各種亂收費現(xiàn)象。

鄉(xiāng)計生辦嚴格按照相關(guān)法律法規(guī)的要求辦理一胎生育證，對依法登記的夫妻，帶齊有關(guān)證件到計生辦免費辦理一胎生育證。在優(yōu)生檢測過程中，鄉(xiāng)所服務(wù)人員對育齡婦女進行優(yōu)生優(yōu)育、避孕節(jié)育等計生知識進行宣傳，對藥具服務(wù)工作，實現(xiàn)避孕藥具知情選擇、免費發(fā)放、安全健康服務(wù)，提高了避孕藥具的使用率和群眾的滿意率。對外出育齡婦女辦理流動人員證明，實行完全免費制度。

三、加大教育宣傳力度，強化計劃生育隊伍素質(zhì)。

鄉(xiāng)計生辦結(jié)合當(dāng)前計劃生育工作，廣泛宣傳計劃生育政策和生殖保健知識，對辦證程序、優(yōu)質(zhì)服務(wù)、四術(shù)免費，進行大力宣傳，保障廣大人民群眾的知情權(quán)。為了提高計生隊伍的思想政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平，計生辦利用計生專干會的機會，組織業(yè)務(wù)培訓(xùn)，認真學(xué)習(xí)計劃生育法規(guī)政策和業(yè)務(wù)知識，并做好當(dāng)前計生工作內(nèi)的重點工作，不斷提高計生工作人員的服務(wù)質(zhì)量，努力樹立為民服務(wù)和群眾至上的思想觀念。

四、加強對計生辦個部門的監(jiān)督管理。

鄉(xiāng)計生辦在進一步健全制度、嚴格責(zé)任的基礎(chǔ)上，并根據(jù)縣計生委的會議精神和要求，計生辦抽調(diào)部分人員下村，對各村的出生、懷孕、四術(shù)手術(shù)情況進行全面的摸底排查，爭取做到不留死角，同時，對各村執(zhí)行計劃生育政策以及計生優(yōu)質(zhì)服務(wù)進行嚴格的檢查，提高我鄉(xiāng)的早孕發(fā)現(xiàn)率尤其是二孩早孕發(fā)現(xiàn)率以及出生人口的政策符合率，遏制早婚早育現(xiàn)象的發(fā)生，進一步加強四項手術(shù)進度，提升計生服務(wù)優(yōu)質(zhì)服務(wù)的質(zhì)量。

五、全面清查計生工作中的違規(guī)收費現(xiàn)象。

按照縣計生委的會議精神，結(jié)合城郊鄉(xiāng)計生工作中出現(xiàn)的問題，全面清查不合規(guī)定的收費項目。我鄉(xiāng)計生辦針對工作中出現(xiàn)的亂收費問題，不符合規(guī)定收取押金、保證金，搭車收費等問題，凡能退還群眾的立即退還，暫時無法糾正的，制定計劃，明確責(zé)任，限期糾正，堅持計生工作科學(xué)發(fā)展，構(gòu)建和諧親民計生。

六、建立健全相關(guān)制度，推動計生整體工作健康發(fā)展。

一是認真研究、完善相關(guān)制定，對管理制定進行全面的梳理。修訂完善學(xué)習(xí)、培訓(xùn)制度、工作交流制度、廉潔自律、崗位責(zé)任等規(guī)章制度，規(guī)范了各項學(xué)習(xí)、會議、考勤制度，不斷提高工作效率和服務(wù)質(zhì)量。二是進一步明確職責(zé)范圍，把崗位職責(zé)分解到崗到人，完善監(jiān)督管理機制，有效約束工作人員行為。三是推行責(zé)任過錯追究制度，明確崗位職責(zé)，狠抓責(zé)任落實，對工作失誤的給予批評教育和效能警告。四是建立社會監(jiān)督制度，設(shè)立投訴電話和舉報信箱，接受群眾的投訴和監(jiān)督。五是堅持政務(wù)公開制度，按季度公布政務(wù)和村務(wù)內(nèi)容，做好各類信息收集和資料管理工作，提高計生依法行政的透明度，接受社會群眾的監(jiān)督。

第四篇：財務(wù)自查報告(精選)專題

小編精選了四篇關(guān)于財務(wù)自查報告的范文，希看您能喜歡!

(一)一、整改活動展開情況

公司根據(jù)貴局下發(fā)的[***x]109 號《關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全面深進展開規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動的通知》(以下簡稱《通知》)要求，和《調(diào)查問卷》、《常見題目》中對相干具體題目的描寫，我司***x年11 月20 日前展開了第一階段的自查工作，認真分析了自查中發(fā)現(xiàn)的題目，確定了具體整改期限，明確整改責(zé)任人，財務(wù)自查報告怎樣寫。對深圳證監(jiān)局走訪進程中提出的題目，我們已嚴格依照要求整改。在對相干題目整改中我們咨詢了公司外聘會計師事務(wù)所的意見、建議。本次整改以會議、郵件、現(xiàn)場檢查等情勢催促、跟進整改進度，落實整改情況。

二、自查發(fā)現(xiàn)的題目及整改情況

根據(jù)《通知》的目標(biāo)和要求，各公司的財務(wù)會計基礎(chǔ)工作應(yīng)到達以下要求：

(一)各公司應(yīng)當(dāng)建立符合規(guī)定和適應(yīng)公司本身發(fā)展的財務(wù)管理組織架構(gòu)，做到崗位職責(zé)清楚，授權(quán)明確公道，不相容職務(wù)相互分離，相互制約;財務(wù)會計職員具有相干專業(yè)知識和專業(yè)技能，具有會計從業(yè)資歷;公司對財務(wù)會計職員后續(xù)教育有制度性安排。

(二)各公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)相干法律法規(guī)的規(guī)定，建立健全符合公司

本身經(jīng)營特點的財務(wù)管理和會計核算制度體系其實不斷予以完善，明確制度的制定和修訂流程和應(yīng)當(dāng)履行的決策程序。制度中應(yīng)包括責(zé)任追究條款，對需要進行責(zé)任追究的范圍、責(zé)任認定的具體標(biāo)準(zhǔn)、處罰措施和責(zé)任追究機構(gòu)和程序等做出明確的規(guī)定，責(zé)任追究應(yīng)與績效考核掛鉤。

各公司應(yīng)當(dāng)建立財務(wù)會計相干負責(zé)人管理制度，對財務(wù)負責(zé)人和會計機構(gòu)負責(zé)人的任職條件、職責(zé)、權(quán)限、考核等做出規(guī)定。財務(wù)會計相干負責(zé)人管理制度應(yīng)經(jīng)公司董事會審議批準(zhǔn)。

(三)各公司應(yīng)加強財務(wù)信息系統(tǒng)的建設(shè)和管理，保證財務(wù)信息系統(tǒng)的獨立性，不得與控股股東、實際控制人共用財務(wù)信息系統(tǒng)，也不得向控股股東、實際控制人提供任何能夠查詢、修改公司財務(wù)信息系統(tǒng)的權(quán)限;公司的財務(wù)信息系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)符合會計電算化相干規(guī)定的要求，滿足公司的實際需要;公司應(yīng)加強對財務(wù)信息系統(tǒng)用戶及其權(quán)限的管理。

(四)各公司應(yīng)當(dāng)加強會計核算基礎(chǔ)工作的規(guī)范性，憑證填制符合要求，會計檔案回檔及時、保管安全;應(yīng)當(dāng)切實進步會計核算和財務(wù)信息表露水平，能獨立編制合并財務(wù)報表和報表附注;應(yīng)當(dāng)根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則》及相干規(guī)定，結(jié)合公司所處行業(yè)特點和本身生產(chǎn)經(jīng)營特點，制定明確、恰當(dāng)?shù)臅嬚?，并在財?wù)報表附注中具體表露，不得以《企業(yè)會計準(zhǔn)則》中的原則性規(guī)定代替公司的會計政策。

根據(jù)上述通知要求(一)，我們在自查中依托財務(wù)管理組織架構(gòu)，明確了各崗位職責(zé)、優(yōu)化了工作流程，根據(jù)各崗位業(yè)務(wù)變化，及時進行了修訂更新;對團體內(nèi)各公司會計職員基本情況進行統(tǒng)計，了解會計職員是不是具有從業(yè)資歷;在***x年12 月份公司組織安排了財務(wù)部分2011 教育練習(xí)計劃。

根據(jù)上述通知要求(二)，自查中公司根據(jù) 《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相干法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定，具體制定了公司內(nèi)部相干制度、具體業(yè)務(wù)實施細則，如：《財務(wù)負責(zé)人制度》等。此次整改中又補充完善了《會計職員繼續(xù)教育管理制度》、《會計檔案管理辦法》等制度。

根據(jù)上述通知要求(三)，自查中公司范圍急速發(fā)展，經(jīng)營模式的不斷創(chuàng)新，流程操縱更新加快，在財務(wù)信息系統(tǒng)方面已加強建設(shè)和管理，公司erp 系統(tǒng)已升級至用友8.9.0 版本，職員操縱權(quán)限由信息部嚴格控制，職責(zé)分明。為適應(yīng)公司發(fā)展需要，公司已增加了用度預(yù)算模塊，采用用友軟件中的團體預(yù)算利用模式，包括深圳、蘇州、南昌的預(yù)算與業(yè)務(wù)報銷都使用了該模式進行管理，從預(yù)算管理設(shè)定、預(yù)算表的編制、預(yù)算的控制與分析，和平常報銷的業(yè)務(wù)均依照團體模式同一進行。這類模式有益于團體的集中管控，并能夠獨立部署預(yù)算與報銷的 it 系統(tǒng)，利于進行平常維護和風(fēng)險的管理。合同管理模塊，主要為裝備、工程、維修、租賃等大型資產(chǎn)合同從簽訂到付款等全部流程都在erp 系統(tǒng)中管理，固定資產(chǎn)請購單采用系統(tǒng)打印代替手工單據(jù)，極大方便了公司資產(chǎn)合同的管理。網(wǎng)上報銷、委外加工、人力資源工資系統(tǒng)、供給商管理平臺等模塊，這些模塊已陸續(xù)投進使用。

針對在自查中發(fā)現(xiàn)題目及具體整改情況以下：

1.財務(wù)職員和機構(gòu)設(shè)置基本情況

存在的題目：財務(wù)部份職員暫未獲得會計從業(yè)資歷證。

整改措施：根據(jù)《會計法》、《深圳市會計條例》中對會計職員資歷的相干規(guī)定，依照《深圳市會計條例》中第十條：獲得會計從業(yè)資歷證書的職員，方可從事會計工作要求，公司對團體內(nèi)各公司會計職員基本情況進行統(tǒng)計，審查各會計職員的從業(yè)資歷，通知未獲得會計證職員在最近一個周期考取，人事部分將此作為后續(xù)財務(wù)職員招聘錄用條件之一。

整改結(jié)果：未獲得會計證職員將在2011 年6 月份深圳財政局會計證資歷考試報名期間內(nèi)考取，12 月參加財會電算化考試，預(yù)計年底可獲得會計從業(yè)資歷證書。

2.會計核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性情況

存在的題目：對合并范圍來往定期對賬，每個月一次明細賬核對，只是核對正確，未對結(jié)果簽字確認。

整改措施：進一步明確、規(guī)范各會計職員崗位職責(zé)，完善各來往對賬手續(xù)，從此次財務(wù)會計基礎(chǔ)工作自查之日起銷售會計已按月及時與蘇州、南昌子公司來往對賬，在次月10 號前完成對賬工作，由雙方簽章確認，現(xiàn)已遵照執(zhí)行。

整改結(jié)果：從***x年11 月起銷售會計已對內(nèi)部來往對賬雙方簽章確認，后續(xù)延續(xù)監(jiān)視執(zhí)行。

3.資金管理和控制情況

存在題目：

(1).出納職員獲得部份銀行未實施快遞派送的銀行對帳單;(2).部份銀行存款余額調(diào)理表未復(fù)核。

整改措施：

(1).明確出納崗位工作職責(zé)，加強出納工作管理，更換由其他會計職員從銀行索取銀行對帳單，做到相互牽制，明確責(zé)任;

(2).監(jiān)視檢查銀行存款余額調(diào)理表簽批手續(xù)完全，并且指定專人復(fù)核，在每賬戶銀行存款余額調(diào)理表完成后，對銀行存款余額調(diào)理表同一填制匯總表，核對銀行存款明細科目，以防相干表檔遺漏。

整改結(jié)果：

(1).出納職員從銀行獲得銀行對賬單，已整改安排由財務(wù)部會計職員從銀行索取銀行對帳單。

(2).部份銀行存款余額調(diào)理表未有專人復(fù)核，已整改由資金部負責(zé)人復(fù)核，并且簽名確認。

4、企業(yè)財務(wù)管理制度建設(shè)和執(zhí)行情況

存在題目：公司財務(wù)制度體系建設(shè)不完善，相干制度沒有更新，存在部份已在執(zhí)行的工作流程，沒有構(gòu)成書面制度文件。

整改措施：公司根據(jù)企業(yè)會計制度，企業(yè)會計準(zhǔn)則，企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范等相干法律法規(guī)，結(jié)合公司業(yè)務(wù)特點，完善相干財務(wù)管理制度，并將已實際執(zhí)行的制度書面固化。根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展變化，及時修訂更新相干制度。

整改結(jié)果：現(xiàn)已補充部份制度：如《會計職員繼續(xù)教育管理制度》、《會計檔案管理辦法》等。后續(xù)據(jù)實補充修訂，進一步完善公司制度建設(shè)，并嚴格遵照執(zhí)行。

5、母公司對子公司財務(wù)管理和控制情況

存在題目：公司對子公司的資金情況進行不定期的財務(wù)、審計專項檢查，財務(wù)、審計檢查資料還沒有構(gòu)成明確、固定的制度控制。

整改措施：發(fā)布公司相干審計、財務(wù)檢查工作規(guī)范制度，后續(xù)對子公司檢查結(jié)果構(gòu)成書面報告材料。對子公司財務(wù)職員的錄用、提升、調(diào)動均通過母公司團體財務(wù)中心審核，報母公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。子公司經(jīng)營支出須經(jīng)母公司進行審批。由子公司填寫申請審批后轉(zhuǎn)深圳財務(wù)中心進行審批，最后經(jīng)董事長批準(zhǔn)。母公司資金部負責(zé)人對子公司平常資金進行監(jiān)控及管理，子公司逐日發(fā)銀行、現(xiàn)金日報表到母公司資金部負責(zé)人，負責(zé)人根據(jù)資金申請情況郵件指令補充收付款所需資金。

整改結(jié)果：公司制定發(fā)布 《內(nèi)部審計制度》，對子公司專項檢查結(jié)果出具了書面的內(nèi)部審計、檢查報告材料。通過整改，進一步加強巡檢工作管理，規(guī)范職員招聘流程、切實履行好資金審批權(quán)限，不斷提升財務(wù)、審計檢查工作效力，保證公司資產(chǎn)安全。

三、證監(jiān)局走訪提出題目及整改情況

深圳證監(jiān)局于***x年12 月份對我公司現(xiàn)場走訪檢查了有關(guān)財務(wù)制度、資金管理、財務(wù)核算、內(nèi)部控制、信息系統(tǒng)等相干方面題目，針對證監(jiān)局提出的題目，我公司依照要求已全部整改并獲得良好的效果，現(xiàn)就整改情況報告以下：

1.關(guān)于票據(jù)管理題目

存在題目：支票管理登記、領(lǐng)用記錄不齊全、規(guī)范。只有領(lǐng)用記錄，未有登記購買記錄。

整改措施：建立票據(jù)管理登記臺賬，嚴咯噔記購買支票日期、數(shù)目及支票號碼、簽收人、單位等票據(jù)信息。

整改結(jié)果：票據(jù)管理在整改中已按要求改正。嚴格票據(jù)管理，完善了臺賬登記內(nèi)容，并遵照執(zhí)行。

2.現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬登記題目

存在題目：缺少手工登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬。

整改措施：專項活動自查展開時，即已安排出納補錄現(xiàn)金、銀行存款日記賬，貴局在走訪進程中已補錄了大部份月份日記賬。

整改結(jié)果：手工現(xiàn)金、銀行存款日記賬現(xiàn)已按要求補錄終了，后續(xù)出納嚴格依照要求及時登記、日清月結(jié)。

3.關(guān)聯(lián)方、董高監(jiān)平常出差報銷用借款題目

存在題目：存在關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)股東、關(guān)聯(lián)自然人、董事、監(jiān)事、高管在公司有臨時借款，此借款全部為平常出差用的臨時借款。

整改措施：公司已通知要求有在公司借款的關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)股東、關(guān)聯(lián)自然人、董事、監(jiān)事、高管立即回還所借平常未報銷完款項。公司發(fā)布了《防范大股東及關(guān)聯(lián)方資金占用專項制度》，并且已遵照執(zhí)行。

整改結(jié)果：經(jīng)過整改公司在***x年12月31 日前所有關(guān)聯(lián)方、董高監(jiān)在公司的平常出差部份借款已報銷，未報銷借款部份已全部回還公司。

四、延續(xù)完善事項的長效機制和責(zé)任人

通過此次會計基礎(chǔ)工作專項自查整改活動，我公司根據(jù)相干法律法規(guī)的規(guī)定結(jié)合公司本身的實際財務(wù)管理情況及時修訂和完善財務(wù)會計流程體系，建立了財務(wù)會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化的長效機制。對公司存在的題目進行了深入剖析和反思，并進行了認真整改，進一步進步我公司財務(wù)會計管理工作。今后我們將不斷學(xué)習(xí)有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度，加強與監(jiān)管部分的聯(lián)系，不斷進步依法規(guī)范運作的水平。

(二)根據(jù)《xx市審計局關(guān)于展開2009財政財務(wù)收支自查自糾工作的通知》精神，我局結(jié)合本身實際情況，對本單位的財政財務(wù)收支情況進行了認真的自查，現(xiàn)就自查情況報告以下：

一、健全組織，強化領(lǐng)導(dǎo)

為確保此次自查工作順利進行，我局成立了以紀檢書記為組長的自查自糾清查小組，積極展開自查自糾工作。

二、嚴格清查，不走過場

成立清查小組后，局領(lǐng)導(dǎo)要求認真學(xué)習(xí)文件精神，對比自查內(nèi)容進行自查。做到不走過場不留死角，及時發(fā)現(xiàn)和解決存在的題目。

三、認真自查，及時自糾

依照《xx市審計局展開***財政財務(wù)收支自查自糾工作的通知》的要求，我局對本單位執(zhí)行財經(jīng)紀律及有關(guān)政策的情況和內(nèi)部財務(wù)管理制度的建立健全和執(zhí)行情況進行了自查。

1、我局所有財政資金均按預(yù)算用處使用，支出真實合規(guī)。

2、嚴格專項資金管理，做到?？顚Ｓ?，無截留、擠占和挪用的行為。其中某些工作性的專項資金接待支出稍微偏高。

3、非稅收進征收正當(dāng)合規(guī)，無亂收費、亂罰款和截留非稅收進的行為。

4、認真執(zhí)行收支兩條線的政策，無以支抵收和坐收坐支的現(xiàn)象。

5、認真執(zhí)行規(guī)范津補貼政策，無在政策規(guī)定以外發(fā)放獎金、補貼的行為。

6、國有資產(chǎn)帳實符合，核算規(guī)范，無違規(guī)處置國有資產(chǎn)、截留處置收進的行為。

7、我局單位資金全部集中同一管理和核算，無賬外賬和小金庫。

8、我局根據(jù)本單位實際，建立并實施內(nèi)部監(jiān)視和控制制度，相干職員在工作進程中嚴格遵守規(guī)章制度，有效地實施了內(nèi)部監(jiān)視和控制。

通過自查，我局在某些工作性的專項資金接待費稍微偏高。清查小組提出在以后的接待工作中一定要厲行勤儉，嚴格控制接待標(biāo)準(zhǔn)。

(三)根據(jù)*****文件，為認真總結(jié)好20xx年財務(wù)管理工作，我單位對會計信息質(zhì)量、財務(wù)預(yù)算、資金安全和財務(wù)管理辦法的執(zhí)行狀態(tài)進行了自查，現(xiàn)將自查自糾狀態(tài)匯報以下：

(一)會計基礎(chǔ)工作狀態(tài)

會計科目和會計賬簿均根據(jù)《財務(wù)會計制度》和公司財務(wù)管理辦法的規(guī)定設(shè)置，會計賬簿、財務(wù)報表信息真實，賬表之間、賬賬之間、賬證之間對應(yīng)真實。會計來往科目、會計結(jié)余科目真實。

財務(wù)報銷制度完善，嚴格依照會計職員檢查原始憑證、填寫報銷憑據(jù)、財務(wù)部主任審核、分管財務(wù)部經(jīng)理復(fù)核的報銷程序進行，有效地保證獲得的原始憑證真實、正當(dāng)。

獲得的增值稅專用發(fā)票及時進行網(wǎng)上認證，各項稅費計算正確，并保證及時納稅。

財務(wù)收支無坐支現(xiàn)象。出納每個月核對銀行存款余額，并編制余額調(diào)理表。

會計憑證及時整理裝訂，寄存安全、規(guī)范。

(二)預(yù)算執(zhí)行狀態(tài)

根據(jù)20xx年利潤及本錢用度預(yù)算明細說明，財務(wù)部每個月都要把各項主要本錢用度的實際數(shù)與預(yù)算數(shù)進行比較，個性結(jié)合公司管理特點，要求各生產(chǎn)隊發(fā)生500元以上的非生產(chǎn)性支出務(wù)必向公司領(lǐng)導(dǎo)申請批準(zhǔn)，務(wù)勢必實際用度控制在預(yù)算用度以內(nèi)。

20xx年預(yù)計實現(xiàn)銷售收進22350萬元，實現(xiàn)利潤828萬元，產(chǎn)天生本用度21522萬元，其中業(yè)務(wù)接待費80萬元，會務(wù)費35萬元，生產(chǎn)檢查費30萬元，差旅費44。39萬元。20xx年實際實現(xiàn)銷售收進18026。12萬元，共發(fā)天生本用度13819。70萬元，其中業(yè)務(wù)接待費165。88萬元，會務(wù)費28萬元，生產(chǎn)檢查費26萬元，差旅費52。91萬元。

(三)財務(wù)管理辦法完善和執(zhí)行狀態(tài)出處： 根據(jù)單位實際工作狀態(tài)，20xx年對原有財務(wù)管理辦法進行了修改，包括對財務(wù)管理辦法整體上的修改，和對差旅費開支標(biāo)準(zhǔn)和用度報銷管理辦法的修改。修改后的管理辦法明確了職責(zé)權(quán)限，能有效避免舞弊;修改后的管理辦法明確了經(jīng)費支出的范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，控制了經(jīng)費開支，杜盡了浪費現(xiàn)象的發(fā)生。

完善各項管理辦法的同時，相干職員在工作進程中嚴格執(zhí)行規(guī)定，相互監(jiān)視，保證了會計工作的真實性、完全性和單位財產(chǎn)的安全。

(四)資金安全管理狀態(tài)

思考到各生產(chǎn)隊地處偏僻和膠農(nóng)取錢不便等因素，公司在支付干膠款、扶管費和當(dāng)?shù)鼐用竦耐恋刈饨饡r都采取現(xiàn)金發(fā)放的情勢。為了防范資金安全風(fēng)險，財務(wù)部每月都是提早10天估算好現(xiàn)金需要量，并與銀行調(diào)和好。事前做好保密，當(dāng)天由銀行專門運送現(xiàn)金到財務(wù)部，由出納一人負責(zé)發(fā)放和統(tǒng)計，發(fā)放時有治安管理部職員負責(zé)安全，發(fā)放完成后及時進行扎算，并將剩余現(xiàn)金存進銀行，嚴格依照公司現(xiàn)金管理制度的規(guī)定執(zhí)行。20xx年全年無一齊安全事故并且數(shù)目正確。

透過自查，我公司在財務(wù)管理和財務(wù)工作進程中還存在一些不足，預(yù)算管理制度、財務(wù)分析制度、稽核制度還沒有建立健全，今后要進一步完善這方面的制度，實行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。

(四)為進一步加強財政資金管理，嚴厲財經(jīng)紀律，全面進步財政資金使用效益和財政財務(wù)管理水平，從源頭上治理違法違游記為，確保財政資金安全完全，根據(jù)《關(guān)于印發(fā)展開嚴厲財經(jīng)紀律專項檢查工作實施意見》的通知要求，縣委組織部對***x財政財務(wù)收支及資金管理使用情況進行一次全面的大檢查，具體情況以下：

一、加強領(lǐng)導(dǎo)，精心組織

依照文件要求，領(lǐng)導(dǎo)班子高度重視，并組織了全體財務(wù)職員參加的關(guān)于財務(wù)自檢自查的會議，依照相干財經(jīng)法規(guī)，制定規(guī)范了檢查程序、檢查時間及工作要求。嚴格依照通知要求，組織展開自檢自查工作，確保定期美滿完成自檢自查工作任務(wù)。

二、基本情況及自查結(jié)論

(一)財務(wù)機構(gòu)和職員設(shè)置情況

1、縣委組織部單獨設(shè)置會計機構(gòu)，執(zhí)行《行政單位會計制度》，會計職員1人，有會計從業(yè)證，不存在會計職員無證上崗，并按規(guī)定安排實施繼續(xù)教育。

2、崗位設(shè)置情況。按規(guī)定設(shè)有會計崗位、出納崗位。

3、會計核算和會計報告。按規(guī)定依法建賬，按適用同一會計制度會計核算，會算帳薄啟用登記、會計憑證獲得填制、財務(wù)報告格式完全性符合規(guī)范，不存在憑證造假行為，帳帳、帳證、帳表、帳實符合，內(nèi)部會計監(jiān)視機制健全，法律規(guī)定應(yīng)經(jīng)社會審計的已審計，沒有帳外設(shè)帳及私設(shè)小金庫行為。

(二)內(nèi)部控制制度建立情況

1、崗位職責(zé)。根據(jù)上級要求和工作需要，設(shè)置崗位，定員定崗，并明確崗位職責(zé)。

2、管理制度。管理制度有印章管理制度;會計檔案管理制度;財務(wù)管理暫行辦法;專項資金管理制度;財務(wù)公然制度;固定資產(chǎn)管理;行政問責(zé)辦法實施細則。(三)自查結(jié)論

1、會計、出納分設(shè)，帳、款分管，預(yù)留銀行印鑒和轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支票分別保管，并記有銀行存款日記賬，按時與銀行進行核對，有效杜盡了每筆業(yè)務(wù)及會計、出納業(yè)務(wù)一人經(jīng)辦，最大限度保證財政資金使用安全、規(guī)范、有效。

2、項目資金專款專用，按基本建設(shè)會計科目獨立設(shè)帳。

3、無虛報、冒領(lǐng)、貪污財政專項資金和滯壓、截留、挪用應(yīng)當(dāng)撥付的專項資金等題目。

4、不存在超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)、超預(yù)算開支報帳審批程序不規(guī)范等題目。

5、不存在財政預(yù)算預(yù)算追加資金外，將上級有關(guān)部分各類補助、有關(guān)單位協(xié)作費、捐贈收進、單位上繳收進、國有資產(chǎn)出售租借等不作收進，記進來往科目隱瞞收進行為;無虛列支出，將單位經(jīng)費結(jié)余、項目結(jié)余轉(zhuǎn)進來往科目，回避監(jiān)視等行為。

6、無開具假發(fā)票或自制票據(jù)或使用假發(fā)票報帳等題目。

7、無擅自收費和擅自擴大收費范圍、進步收費標(biāo)準(zhǔn)等題目。

8、按國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)執(zhí)行，實行收支兩條線，收進、支出全部納進單位賬戶同一核算，未侵占、截留國家和單位收進，沒有單獨設(shè)立賬戶，未設(shè)立任何情勢的小金庫。

9、無擅自開立、使用賬戶等題目。

10、無擅自占用、使用和處置國有資產(chǎn)等題目。

11、無對捐贈、挑唆的固定資產(chǎn)不及時進賬的行為。

三、存在的題目及處理意見

(一)會計基礎(chǔ)規(guī)范化建設(shè)中存在以下題目：

1、有記賬憑證簽字不全的現(xiàn)象。

2、有記賬憑證摘要不清楚地情況。

(二)處理意見：

從學(xué)習(xí)、制度、檢查等方面進一步加強會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化建設(shè)。

通過展開自檢自查及對題目的整改，建立健全內(nèi)部會計制度，催促業(yè)務(wù)職員嚴格依照國家有關(guān)財經(jīng)法律、法規(guī)、會計制度進行操縱，切實加強財政財務(wù)管理，進步資金使用效益，確保資金的使用安全、規(guī)范、有效。

第五篇：2015財務(wù)自查報告

2015財務(wù)自查報告

財務(wù)自查報告

（一）***根據(jù)文件精神，結(jié)合本單位的實際情況，對會計基礎(chǔ)工作情況進行了認真的自查，現(xiàn)就自查情況報告如下：

一、財務(wù)收支情況

在財務(wù)工作過程中，本單位嚴格按照《會計法》的規(guī)定，依法設(shè)置會計賬簿，并保證其真實完整，根據(jù)本單位實際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項進行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿、編制財務(wù)會計報告。嚴格執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)法規(guī)，所發(fā)生的各項業(yè)務(wù)事項均在依法設(shè)置的會計賬簿上統(tǒng)一登記、核算，依據(jù)國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定進行會計核算，確保數(shù)據(jù)真實、有效。在安排支出時，分輕重緩急，保證常規(guī)和重點支出需要，既體現(xiàn)實際工作需要，又考慮財力可能，根據(jù)辦公室各項工作任務(wù)，在財力可能的情況下，有保有壓，確保重點，統(tǒng)籌安排，合理支出。

二、單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況

根據(jù)本單位工作實際，在建立并實施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過程中，制定了《財產(chǎn)管理制度》。建立和完善各項制度的同時，相關(guān)人員在工作過程中嚴格遵守這些規(guī)章制度，有效地實施了內(nèi)部監(jiān)督和控制，保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全，加強了對本單位財產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生，達到了以下三點要求：

1、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限，使其相互分離、相互制約，以明確責(zé)任，防止舞弊，各項業(yè)務(wù)事項得以有序進行。

2、明確了財務(wù)收支審批程序和審批人的權(quán)限和責(zé)任，規(guī)范了各項資金的使用，提高了資金使用效益。

3、明確經(jīng)費支出的范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，采取各種有效措施控制經(jīng)費開支，杜絕了浪費現(xiàn)象的發(fā)生。

三、固定資產(chǎn)管理和使用情況

為了加強固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購置時，嚴格按照政府采購程序進行采購，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定，建立了賬簿、款項和實物核查制度，通過建立健全制度，會計人員對各項財物、款項的增減變動和結(jié)存情況及時進行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財物、款項的結(jié)存數(shù)同實存數(shù)一致；另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證，原始憑證的核對，保證賬賬相符。無固定資產(chǎn)不入賬，公物私用及其他違規(guī)問題。

四、存在問題

通過自查，我委在財務(wù)管理和財務(wù)工作過程中還存在一些不足，在實施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時，還未能完全達到《會計法》所規(guī)定的要求，預(yù)算管理制度、財務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要進一步完善這方面的制度，實行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。

財務(wù)自查報告

（二）根據(jù)《XX市審計局關(guān)于開展20**財政財務(wù)收支自查自糾工作的通知》精神，我局結(jié)合自身實際情況，對本單位的財政財務(wù)收支情況進行了認真的自查，現(xiàn)就自查情況報告如下：

一、健全組織，強化領(lǐng)導(dǎo)

為確保此次自查工作順利進行，我局成立了以紀檢書記為組長的自查自糾清查小組，積極開展自查自糾工作。

二、嚴格清查，不走過場

成立清查小組后，局領(lǐng)導(dǎo)要求認真學(xué)習(xí)文件精神，對照自查內(nèi)容進行自查。做到不走過場不留死角，及時發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題。

三、認真自查，及時自糾

按照《XX市審計局開展20**財政財務(wù)收支自查自糾工作的通知》的要求，我局對本單位執(zhí)行財經(jīng)紀律及有關(guān)政策的情況以及內(nèi)部財務(wù)管理制度的建立健全和執(zhí)行情況進行了自查。

1、我局所有財政資金均按預(yù)算用途使用，支出真實合規(guī)。

2、嚴格專項資金管理，做到?？顚Ｓ?，無截留、擠占和挪用的行為。()其中某些工作性的專項資金接待支出略微偏高。

3、非稅收入征收合法合規(guī)，無亂收費、亂罰款和截留非稅收入的行為。

4、認真執(zhí)行收支兩條線的政策，無以支抵收和坐收坐支的現(xiàn)象。

5、認真執(zhí)行規(guī)范津補貼政策，無在政策規(guī)定之外發(fā)放獎金、補貼的行為。

6、國有資產(chǎn)帳實相符，核算規(guī)范，無違規(guī)處置國有資產(chǎn)、截留處置收入的行為。

7、我局單位資金全部集中統(tǒng)一管理和核算，無“賬外賬”和“小金庫”。

8、我局根據(jù)本單位實際，建立并實施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度，相關(guān)人員在工作過程中嚴格遵守規(guī)章制度，有效地實施了內(nèi)部監(jiān)督和控制。

通過自查，我局在某些工作性的專項資金招待費略微偏高。清查小組提出在以后的接待工作中一定要厲行節(jié)約，嚴格控制接待標(biāo)準(zhǔn)。

財務(wù)自查報告

（三）一、工會財務(wù)管理中出現(xiàn)的問題

我市工會所轄13個區(qū)縣和3個開發(fā)區(qū)工會，財務(wù)工作自檢自查報告。近年來，各區(qū)、縣工會在加強財務(wù)管理工作方面進行了一些有益的探索，取得了一定成效，但也存在一些問題，主要表現(xiàn)在：區(qū)、縣財政劃撥工會經(jīng)費尚未全部到位；部分區(qū)、縣工會財務(wù)預(yù)算管理粗放、預(yù)算約束不強、配套制度還不完善；鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道、社區(qū)及新建企業(yè)工會會計基礎(chǔ)工作薄弱等。這些問題與市場經(jīng)濟形勢下工會工作的發(fā)展不相適應(yīng)，其弊端日漸凸顯，亟待改善和加強。

（一）財政劃撥工會經(jīng)費不到位

目前在我市十三個區(qū)、縣工會中，城三區(qū)及雁塔區(qū)工會財政劃撥工會經(jīng)費相對解決得較好，其他區(qū)、縣或只解決區(qū)、縣工會機關(guān)人員的工會經(jīng)費或定額劃撥經(jīng)費，與足額劃撥相差甚遠，臨潼區(qū)及3個開發(fā)區(qū)至今尚未解決。

（二）稅務(wù)代收的覆蓋面不夠廣

稅務(wù)代收工會經(jīng)費后，各區(qū)、縣及開發(fā)區(qū)工會的建會率及工會經(jīng)費收繳率與以往相比有了大幅度提高，但仍然存在經(jīng)費收繳空白點。據(jù)調(diào)查顯示，碑林區(qū)工會所屬基層單位已成立工會的有4000多家，而繳經(jīng)費的只有1600多家，不到40%;雁塔區(qū)工會所屬基層單位已成立工會的有多家，而繳經(jīng)費的單位只有600多家，也只達到30%。

（三）財務(wù)管理制度尚不完善，經(jīng)費支出隨意性較大

有的區(qū)、縣多年來沒有制訂相關(guān)的財務(wù)制度，有的區(qū)、縣財務(wù)制度制訂的不全面、財務(wù)報銷及審批制度不明確，尤其缺少預(yù)決算管理制度，直接導(dǎo)致了經(jīng)費支出隨意性大。決算情況表明，有的區(qū)、縣工會行政費、工會業(yè)務(wù)費超支達200%,有的經(jīng)費支出不足預(yù)算的5%。有的開發(fā)區(qū)工會會計、出納一人擔(dān)任，不符合會計核算規(guī)定，財務(wù)管理基礎(chǔ)薄弱。

（四）財務(wù)審批報銷制度不夠規(guī)范

有的區(qū)、縣審批報銷程序中沒有會計人員審核，經(jīng)辦人直接讓領(lǐng)導(dǎo)簽字報銷，待會計人員作賬時發(fā)現(xiàn)問題，為時已晚。還有一些財務(wù)人員審核把關(guān)不嚴，存在白條報賬及無效票據(jù)報賬的現(xiàn)象。有的未嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定，支出時超限額使用現(xiàn)金，發(fā)放物品未附發(fā)放明細單。

（五）鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會財務(wù)工作薄弱

我市區(qū)、縣工會有181個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會，單獨建立工會賬戶的單位很少，總體上不足10%,工會獨立管理經(jīng)費的要求落實得不好。地稅代收后，工會組織迅猛發(fā)展，但也存在集中建會、突擊建會的情況。有的區(qū)、縣工會審批工會組織不規(guī)范，2-3人就成立單獨的工會委員會，有的將49個單位組成一個聯(lián)合會，這些單位既不在一個地域，也無共同的行業(yè)特點，工會組織難以單獨建立銀行賬戶，也難以對工會財務(wù)進行有效的管理和監(jiān)督。

（六）人員素質(zhì)不高，會計基礎(chǔ)工作薄弱

有些區(qū)、縣工會財務(wù)人員不具備相應(yīng)專業(yè)知識，業(yè)務(wù)水平低，人員變動頻繁，同時又身兼多職。加之有的財務(wù)人員責(zé)任意識不強，存在會計核算不及時、科目使用不準(zhǔn)確、憑證裝訂不規(guī)范等現(xiàn)象。有的單位未制訂票據(jù)的管理、使用制度。收經(jīng)費時每人一本收據(jù)，開出的收據(jù)無人監(jiān)督和管理，有的長達數(shù)年票據(jù)和錢無法收回，同時還存在提前開收據(jù)和票據(jù)丟失的現(xiàn)象?？h級文化宮的財務(wù)人員很少參加業(yè)務(wù)培訓(xùn)，無法適應(yīng)財務(wù)管理工作發(fā)展的需要。

二、原因及分析

（一）財政劃撥工會經(jīng)費的問題

地稅代收后，各單位的經(jīng)費收入主要分為三大塊，即地稅代收經(jīng)費、財政劃撥經(jīng)費及自收經(jīng)費。在財政劃撥工會經(jīng)費問題上，各區(qū)、縣工會都不同程度地做了一些工作，但由于區(qū)、縣財政比較困難，加之我們的協(xié)調(diào)溝通工作也不到位，導(dǎo)致財政劃撥的工會經(jīng)費不能全部到位。

（二）工會經(jīng)費收繳率不高的問題

區(qū)、縣及開發(fā)區(qū)工會認為地稅代收后經(jīng)費已經(jīng)比原來多了，夠花就行，認為稅務(wù)局代收多少就收多少，收不上來也沒有辦法，催繳經(jīng)費工作不到位。有些單位趁著稅務(wù)局抓的不嚴，工會經(jīng)費想交多少就交多少，有些單位甚至不向稅務(wù)部門申報繳納工會經(jīng)費。地稅代收工會經(jīng)費的信息化、網(wǎng)絡(luò)化工作未步入正軌，財務(wù)人員每次對代收信息進行手工分類及匯總，這樣就很難及時掌握應(yīng)繳未繳及未足額繳納單位的信息，工作效率不高。