第一篇：2013學(xué)年財務(wù)管理系工作總結(jié)

2013-2014第一學(xué)期財務(wù)管理系工作總結(jié) 本學(xué)年以來，在學(xué)校和財經(jīng)學(xué)院的指導(dǎo)下，財務(wù)管理系工作開展的有聲有色，正式的教研活動達(dá)6次，內(nèi)容主要包括：組織教師認(rèn)真學(xué)習(xí)了應(yīng)用型技術(shù)大學(xué)理念下的教學(xué)模式、教學(xué)方法與考核形式的研討、校內(nèi)校企調(diào)研進(jìn)行了人才培養(yǎng)方案的討論，論文與科研課題交流討論、日常教學(xué)管理等。由于全體教師辛勤工作，進(jìn)一步強化了本專業(yè)建設(shè)的各項工作，成果顯著，具體如下：

一、認(rèn)真學(xué)習(xí)應(yīng)用型技術(shù)大學(xué)教育理論，合理設(shè)計專業(yè)人才培養(yǎng)方案 組織教師認(rèn)真學(xué)習(xí)應(yīng)用型技術(shù)大學(xué)理論，理解其實質(zhì)，圍繞學(xué)校辦學(xué)定位，深入探究廣東省尤其是珠三角對本專業(yè)的人才需求，以及中小企業(yè)財務(wù)經(jīng)理需要的職業(yè)素質(zhì)，借鑒兄弟院校人才培養(yǎng)的成功經(jīng)驗，在本?！痘趹?yīng)用型技術(shù)大學(xué)3+1的2011財務(wù)管理專業(yè)人才培養(yǎng)方案》的基礎(chǔ)上，修訂了《基于應(yīng)用型技術(shù)大學(xué)3+1的2012財務(wù)管理專業(yè)人才培養(yǎng)方案》。使人才培養(yǎng)方案培養(yǎng)目標(biāo)定位準(zhǔn)確，課程設(shè)置科學(xué)合理，特色鮮明，可操作性強。

二、以項目設(shè)計為導(dǎo)向構(gòu)建財務(wù)管理專業(yè)實踐教學(xué)體系

應(yīng)用型技術(shù)大學(xué)教育理念是以產(chǎn)品生產(chǎn)全過程為載體，培養(yǎng)學(xué)生的四大工程能力，即：

（一）個人的工程科學(xué)和技術(shù)知識（符合教育部的一般要求），（二）終生學(xué)習(xí)能力，（三）團隊交流能力，（四）在社會和企業(yè)環(huán)境下產(chǎn)品的建造能力（實踐能力）。

根據(jù)上述理念，構(gòu)建了以項目設(shè)計為導(dǎo)向的財務(wù)管理實踐教學(xué)體系，主要包括三個一級項目（企業(yè)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)設(shè)計、校內(nèi)仿真綜合模擬設(shè)計、畢業(yè)論文）；五個二級項目（納稅籌劃、企業(yè)診斷、中小企業(yè)會計核算模擬、中小企業(yè)財務(wù)與會計制度設(shè)計、投資組合設(shè)計）和若干個三級項目（核心課程內(nèi)根據(jù)需要而設(shè)）。該實踐教學(xué)體系在10財務(wù)管理班的《財務(wù)管理綜合實驗》中得到應(yīng)用，有效地解決了實踐教學(xué)的盲目性，以及財務(wù)管理教學(xué)中理論與實踐脫節(jié)的問題，激發(fā)了學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣，提高了學(xué)習(xí)效率，學(xué)生在學(xué)習(xí)知識的同時，自主學(xué)習(xí)能力、表達(dá)能力、團隊協(xié)作能力、創(chuàng)新能力、系統(tǒng)實踐能力得到提升，教學(xué)效果得到明顯提高。

三、動員教師開展教科研工作，促進(jìn)教學(xué)水平的提高

組織教織教師積極開展科研工作，引導(dǎo)教師明確個人研究方向，及時掌握本學(xué)科國內(nèi)外的發(fā)展動態(tài)，結(jié)合研究成果不斷把學(xué)科研究前沿內(nèi)容充實到課堂教學(xué)中。本年度財務(wù)管理專業(yè)教師一共發(fā)表論文10篇，人均1.84篇，具體如下：

（一）公開發(fā)表的論文

1.李煒.基于應(yīng)用型技術(shù)大學(xué)理念應(yīng)用型本科財務(wù)管理專業(yè)實踐教學(xué)體系構(gòu)建，財會通訊（綜合）-中文核心，2013-3

2.周利芬.借納稅籌劃實現(xiàn)現(xiàn)代企業(yè)財務(wù)管理，商業(yè)會計，2013年1月 3.陳明;曾小彬.當(dāng)前中等收入者社會態(tài)度的實證研究——以廣東省為例，廣東行政學(xué)院學(xué)報，2013-2

4.曾小彬;陳明.中國中等收入者的收入?yún)^(qū)間界定及占比趨勢研究，廣東商學(xué)院學(xué)報，2013-1-21

（二）科研課題

1.李煒．財政專項資金績效審計方法研究（2010年立項，2012年變更主持人），主持，下達(dá)單位：白云學(xué)院—原主持人湯孟飛離職，2012年9月經(jīng)批準(zhǔn)由我擔(dān)任課題主持人。

2.周麗芬．基于應(yīng)用型技術(shù)大學(xué)工程教育理念的《財務(wù)管理學(xué)》課程教學(xué)改革研究與實踐（2012年立項）主持 下達(dá)單位：白云學(xué)院

3.陳明．基于應(yīng)用型技術(shù)大學(xué)工程教育理念的《統(tǒng)計學(xué)專業(yè)導(dǎo)論課》課程教學(xué)改革研究與實踐（2012年立項）主持 下達(dá)單位：白云學(xué)院

4.陳明．廣東省實施區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展戰(zhàn)略的金融支持研究（2013年立項）主持 下達(dá)單位：白云學(xué)院

另外，完成了一個財政廳課題，二個校級教研課題的結(jié)題工作。

（三）公開出版的教材

證券投資學(xué)[M].副主編（李煒），中國人民出版社,2013-09

四、以能力培養(yǎng)核心，加強教學(xué)方法改革和教學(xué)管理

（一）集體研討與一對一“傳、幫、帶”，相結(jié)合，注重提高教學(xué)水平在教研活動中，大家相互交流經(jīng)驗，取長補短。要求本著對學(xué)生、學(xué)校負(fù)責(zé)任的態(tài)度上好每一堂課。教師之間相互聽課，系主任事前不打招呼隨機聽取了每位教師的講課，在聽課過程中，系主任以身作責(zé)，教師認(rèn)真對待，不搞弄虛作假，不走形式，聽課后能與被聽課教師坦誠的交換意見，對教學(xué)效果不是很理想的教師，指定專人“傳、幫、帶”。對于剛?cè)肼毜睦蠋?，也指定專人“傳、幫、帶”?/p>

（二）大膽進(jìn)行教學(xué)方法創(chuàng)新

改變傳統(tǒng)知識教授型教學(xué)方式，明確教師的引領(lǐng)作用和學(xué)生的學(xué)習(xí)主體地位，根據(jù)每一門課程在教學(xué)體系中的定位、內(nèi)容和重點，探索與之匹配的教學(xué)方法和改革措施，積極探索新的教學(xué)模式，在推廣多媒體教學(xué)、案例教學(xué)、情景教學(xué)和互動式教學(xué)等方面已取得了較顯著的成果，目前該課程已形成理論與實踐相結(jié)合、教學(xué)研究與課程講授相結(jié)合、教學(xué)與科研相結(jié)合、注重案例分析與啟發(fā)引導(dǎo)的教學(xué)特色，極大地提高了該課程的教學(xué)質(zhì)量，調(diào)動了學(xué)生學(xué)習(xí)的主動性、積極性和創(chuàng)造性，取得了良好教學(xué)效果，受到有關(guān)專家和學(xué)生的好評。

（三）圍繞應(yīng)用型本科的培養(yǎng)目標(biāo)，重視學(xué)生素質(zhì)和能力的培養(yǎng)，教學(xué)改革和課程建設(shè)，以素質(zhì)教育為出發(fā)點，大力培養(yǎng)分析問題、解決問題及決策能力，教材建設(shè)、案例編寫、教學(xué)組織、教學(xué)方法都為實現(xiàn)這一目標(biāo)而努力。在教學(xué)中充分運用“應(yīng)用型技術(shù)大學(xué)”理論，極大地調(diào)動了學(xué)生學(xué)習(xí)的主動性、積極性和創(chuàng)造性，提高了學(xué)生的動手能力、團隊協(xié)作能力，取得了良好教學(xué)效果。

由于在教學(xué)活動采取了以上措施，教師的教學(xué)水平得到了明顯提高，在2013-2014學(xué)年的教學(xué)檢查中，所有教師的學(xué)生評教平均成績均在90分以上，優(yōu)秀率達(dá)到100%，團隊成員教學(xué)水平得到進(jìn)一步提高。并且，全系全體教師未出現(xiàn)過任何教學(xué)事故。

五、加強師資隊伍建設(shè)

根據(jù)學(xué)科專業(yè)建設(shè)“十二五”發(fā)展規(guī)劃，制定了切實可行的團隊成員培訓(xùn)進(jìn)修計劃、團隊中的青年教師培養(yǎng)計劃、團隊中老教師“一對一”指導(dǎo)新教師的導(dǎo)師計劃，措施得力，計劃執(zhí)行效果顯著；我系系主任李煒副教授與2013年3月被推薦全國教書育人楷模的評選，是廣東白云學(xué)院唯一的候選人；團隊成員職稱提升成效顯著，職稱提升超30%，團隊成員中有副高以上職稱1人，中級職稱４人，另外還有校外兼課教師袁建文教授、郭秀珍教授、馬崇明教授、孫燕東副教授等，教師結(jié)構(gòu)合理，能滿足教學(xué)需要。

第二篇：財務(wù)管理工作總結(jié)

財務(wù)管理工作總結(jié)范文

加強財務(wù)培訓(xùn)，嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)管理制度，做好財務(wù)基礎(chǔ)工作

1、認(rèn)真分析各月份公司實際開支情況，對每月每張會計憑證進(jìn)行了認(rèn)真的審核，保證會計基礎(chǔ)工作的規(guī)范化，針對公司人員流動大，招聘人員多的特點，建立員工簽字筆跡樣本，杜絕財務(wù)漏洞;

2、加強對公司員工的培訓(xùn)工作，編制了公司《財務(wù)基礎(chǔ)知識、流程、制度培訓(xùn)》，根據(jù)2011新版集團管理制度，對員工進(jìn)行了系統(tǒng)的培訓(xùn)教育，嚴(yán)肅了財務(wù)紀(jì)律，使公司員工初步掌握了財務(wù)管理基礎(chǔ)知識，了解財務(wù)管理工作流程，并認(rèn)真遵守集團公司財務(wù)制度，財務(wù)管理工作總結(jié)范文。

3、做好財產(chǎn)清查工作，保證公司資產(chǎn)的安全性。組織了公司行政部、工程部等部門對公司注冊成立以來，所購的固定資產(chǎn)、低值易耗品等財產(chǎn)物資進(jìn)行了全面的清查盤點;對個人所領(lǐng)公司財產(chǎn)物資，要求倉管員建立個人物資臺賬進(jìn)行管理，每月及時更新核查，使公司物資保管工作物有所屬，責(zé)任到人，職責(zé)分明、清晰。

一、財務(wù)管理工作總結(jié)主要指標(biāo)完成情況：

1、產(chǎn)量90萬噸，實現(xiàn)利潤1000萬元(按外銷口徑)

2、工序成本降低任務(wù)：

上半年工序成本累計超支1120萬元，(受產(chǎn)量影響)。

二、財務(wù)管理工作總結(jié)開展以下幾方面工作：

1、加強思想政治學(xué)習(xí)，用學(xué)習(xí)指導(dǎo)財務(wù)管理工作

2011年是轉(zhuǎn)變之年，財務(wù)管理工作總結(jié)財務(wù)的工作重心由核算向管理轉(zhuǎn)變，全面參與生產(chǎn)經(jīng)營決策。對財會組來說，工作重心從確認(rèn)、核算、報表向預(yù)測、控制、分析等管理職能轉(zhuǎn)變，我們就要不斷的加強政治學(xué)習(xí)，用學(xué)習(xí)指導(dǎo)工作，因此我們組織全組認(rèn)真學(xué)習(xí)“十七大”、學(xué)習(xí)2011年馬總的《財務(wù)報告》，在學(xué)習(xí)實踐科學(xué)發(fā)展觀活動中，反思過去，制定了2011年工作目標(biāo)，使我們工作明確了方向，心里也就有了底，干起活來也就隨心應(yīng)手，工作總結(jié)《財務(wù)管理工作總結(jié)范文》。

2、財務(wù)管理工作中加強成本管理，努力降本增效隨著金融危機對實體經(jīng)濟影響的日益加深，軋鋼行業(yè)受到嚴(yán)重沖擊。對此，我們樹立以人為本、參與科學(xué)管理的企業(yè)管理理念，推進(jìn)企業(yè)的全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展，圍繞工作目標(biāo)，著重解決成本控制的“瓶頸”的問題。廠通過實行躲峰生產(chǎn)、休眠生產(chǎn)、集中生產(chǎn)等新的方式實現(xiàn)集約化生產(chǎn)組織管理，確保兩線生產(chǎn)全面平穩(wěn)、協(xié)調(diào)運行，降低運行成本。努力提高成材率，優(yōu)化生產(chǎn)工藝和物流周期管理，大力降低庫存，減少資金占用。厚板線針對油品消耗比較大問題，通過換濾芯、增加油箱中的油的體外循環(huán)過濾次數(shù)等方式，降低了油品消耗，2月份廠成本比1月減低923萬元，3、4、5月也都完成了目標(biāo)成本。

3、財務(wù)管理工作中加強預(yù)算、預(yù)測、控制管理

財務(wù)管理工作總結(jié)預(yù)算管理是財務(wù)組工作的一個重要點，根據(jù)2009年公司財務(wù)預(yù)算指標(biāo)，財務(wù)組逐項落實，橫向分解到部門，縱向分解到產(chǎn)線、工序。并監(jiān)督廠部門落實執(zhí)行情況，每月財務(wù)組都要把預(yù)算與實際執(zhí)行情況提供給生產(chǎn)廠，使實際費用控制在預(yù)算費用之中。

財務(wù)管理工作總結(jié)預(yù)測是成本控制的重要手段，怎樣才能發(fā)揮好預(yù)測的控制指導(dǎo)作用，在嚴(yán)峻的市場形勢面前真有一定的難度，品種結(jié)構(gòu)變化較大，與年預(yù)算結(jié)構(gòu)比出現(xiàn)偏差較大，影響預(yù)測的準(zhǔn)確度，為了提高準(zhǔn)確性，我們財務(wù)組每月預(yù)測時都要把上月實際的各項指標(biāo)同本月預(yù)測情況進(jìn)行詳細(xì)的對比、分析，診斷可能存在的綜合因數(shù)，使上半年的預(yù)測水平同去年比有了明顯的提高。

4、財務(wù)管理工作中的成本分析真正為生產(chǎn)經(jīng)營活動起指導(dǎo)作用

財務(wù)管理工作總結(jié)經(jīng)濟分析的目的就是為生產(chǎn)把脈，診斷生產(chǎn)活動“健康”情況，我們財務(wù)組每月都詳細(xì)的計算各項指標(biāo)完成情況，寫出分析，結(jié)合實際，用數(shù)據(jù)說話，找出成本超降原因，并每月產(chǎn)品按明細(xì)效益排序，和廠礦、產(chǎn)線效益排序，為廠提供詳細(xì)的財務(wù)資料，決定生產(chǎn)盈利品種起到重要作用。

5、做好內(nèi)部工序成本對標(biāo)的財務(wù)管理工作

內(nèi)部工序成本對標(biāo)是今年工作重點之一，每月我們都認(rèn)真同內(nèi)部產(chǎn)線之間對比、同上年對比、不同產(chǎn)線工序之間對比，找出個產(chǎn)線、不同工序之間差距，產(chǎn)生原因，提供給生產(chǎn)廠，促進(jìn)各項指標(biāo)改進(jìn)，降低成本，推動各項指標(biāo)向先進(jìn)學(xué)習(xí)。

6、財務(wù)管理工作中做好質(zhì)量成本核算工作，通過優(yōu)化工藝，改進(jìn)質(zhì)量挖掘成本潛能

認(rèn)真做好質(zhì)量成本核算，為技術(shù)部門提供質(zhì)量損失額，使廠更加注重質(zhì)量生產(chǎn)，通過改進(jìn)加熱工藝，降低能源消耗。相同品種、不同厚度、不同長度的板坯的加熱工藝進(jìn)行分類細(xì)化并對其加熱工藝進(jìn)行調(diào)整，加熱爐預(yù)熱段溫度降低50℃，加熱段、均熱段溫度降低10℃～30℃，實現(xiàn)降低燒損和煤氣單耗的目的;提高熱處理爐效率，通過實驗，調(diào)整軍工鋼板l907a等品種的熱處理制度，減少保溫時間，降低加熱溫度來達(dá)到提高熱處理爐的生產(chǎn)效率降低能耗;調(diào)整船板軋制工藝。將12～16mm厚船板由控制軋制調(diào)整為不控軋制，提高軋制節(jié)奏，提高了產(chǎn)品質(zhì)量。

7、運用最基本的東西、做好最基本的財務(wù)管理工作，隨時自檢自己。

我們財務(wù)組平時注意收集整理公司下發(fā)的各種文件和通知，按年建立電子文件檔，隨時打印出文件和通知，定期按目錄裝訂成冊，用政策和文件及通知去指導(dǎo)日常工作。在工作中從業(yè)務(wù)開始就按最基本的要求去做，業(yè)務(wù)發(fā)生時看看是不是執(zhí)行了預(yù)算，有沒有領(lǐng)導(dǎo)簽字，發(fā)票是不是符合“管理辦法”要求，符不符合稅法規(guī)定，填制的會計科目是否正確，摘要是否簡明扼要有無錯字，該提取的費用是否提娶該結(jié)轉(zhuǎn)的費用是否結(jié)轉(zhuǎn)，簽字是否齊全，裝訂是否整齊，是否按編號隨時登記、妥善保管，成本批導(dǎo)我們以廠產(chǎn)線為實例，詳細(xì)編制批導(dǎo)抓屏式全過程說明等等。

第三篇：財務(wù)管理工作總結(jié)

財務(wù)管理工作總結(jié)

按照局財務(wù)處的要求，認(rèn)真做好2013年財務(wù)管理工作，現(xiàn)總結(jié)如下：

一、完成2012部門決算和2014年部門預(yù)算工作 2012年部門決算與以往相比有一些變化，且時間緊，任務(wù)重，為保證部門決算的內(nèi)容涵蓋單位的全部收支，數(shù)據(jù)真實，內(nèi)容完整，財務(wù)人員加班加點，及時、圓滿地完成了這項工作。

按照財政局的要求，對2014年預(yù)算進(jìn)行了編制。在預(yù)算編制過程中，盡可能準(zhǔn)確預(yù)測2014年收入及罰沒收入，通過認(rèn)真測算確定2014年支出的項目。

二、應(yīng)用新的會計科目、報表體系

今年財政部門正式啟動了2013年政府收支分類改革工作，對我們行政事業(yè)單位財務(wù)管理產(chǎn)生重要影響，全新的“功能分類”“經(jīng)濟分類”等內(nèi)容,對原有的分類進(jìn)行了重大調(diào)整。在應(yīng)用過程中,我們采取學(xué)習(xí)與討論相結(jié)合的多種形式,對新的收支分類科目有了一個比較深層次的理解,較準(zhǔn)確的掌握各科目核算的涵義，并明確了常用的會計做賬方法，規(guī)范了新科目的運用。

三、強化內(nèi)部控制

建立了內(nèi)部控制制度，要求財務(wù)人員必須按照會計法和 1

財務(wù)法規(guī)，做到持證上崗，無證人員不得上崗。會計與出納應(yīng)分別保管支票、印簽，不得一人保管。會計須對出納開出的現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票應(yīng)該核實無誤后方能蓋財務(wù)公章。

四、嚴(yán)格財務(wù)制度，規(guī)范財務(wù)行為

主要職責(zé)是做好財務(wù)核算，進(jìn)行會計監(jiān)督。全體人員一直嚴(yán)格遵守國家財務(wù)會計制度認(rèn)真履行工作職責(zé)從審核原始憑證、會計記賬憑證的錄入、到會計報表的編制；從資金計劃的安排，到各項資金的支付等等，每位財務(wù)人員都認(rèn)真執(zhí)行事業(yè)單位會計制度，實現(xiàn)了會計信息收集、處理、和傳遞的及時性和準(zhǔn)確性。堅持收支兩條線，加強財務(wù)監(jiān)督，杜絕不合理開支。控制好專項資金的使用，做到?？顚Ｓ谩?/p>

作為單位的主要監(jiān)督職能部門，我們將進(jìn)一步強化財務(wù)管理，實現(xiàn)財務(wù)管理科學(xué)化，核算規(guī)范化，費用控制全面化，強化監(jiān)督度，切實體現(xiàn)提現(xiàn)財務(wù)管理的作用。

第四篇：財務(wù)管理工作總結(jié)

財務(wù)管理工作總結(jié)

學(xué)校財務(wù)管理工作是提高辦學(xué)水平，促進(jìn)學(xué)校建設(shè)規(guī)范化、民主化、科學(xué)化的重要組成部分，是加強學(xué)校黨風(fēng)廉政建設(shè)，依法治校的必要手段和有效措施。近兩年學(xué)校以創(chuàng)建“財務(wù)管理規(guī)范學(xué)校”為契機，嚴(yán)格經(jīng)費管理、抓好財務(wù)公開、建立財務(wù)監(jiān)督制度、完善學(xué)校內(nèi)控制度，加大了學(xué)校財務(wù)工作管理的力度，確保了教育經(jīng)費的使用效益和財務(wù)工作的健康發(fā)展。

一、加強財務(wù)內(nèi)部監(jiān)管

1、加強組織領(lǐng)導(dǎo)，為進(jìn)一步完善學(xué)校內(nèi)控，增強學(xué)校財務(wù)管理的透明度，學(xué)校成立了財務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組。領(lǐng)導(dǎo)小組制定了學(xué)校財務(wù)管理工作計劃，明確了工作目標(biāo)和具體工作措施，同時學(xué)校先后制定了學(xué)校財務(wù)管理意見，校務(wù)公開實施方案，物品采購監(jiān)管工作的若干規(guī)定以及嚴(yán)格控制學(xué)校招待費支出的意見，日常管理中做到分工明確、責(zé)任到人、制度嚴(yán)格、管理到位、監(jiān)督有效。

2、夯實會計基礎(chǔ)工作，學(xué)校財務(wù)室每年制訂詳盡務(wù)實的財務(wù)工作計劃，認(rèn)真做好財務(wù)預(yù)算、財務(wù)決算工作，細(xì)致審核每一筆會計業(yè)務(wù)，帳務(wù)處理正確清晰。加強財務(wù)核算和財務(wù)分析，每月向教育局計財股提供一份財務(wù)報表。及時做好會計檔案工作，會計資料細(xì)致完整。

3、經(jīng)費全部由財政撥款，主要用于職工工資、獎金、離退

休費、遺屬補助、醫(yī)療保險和辦公業(yè)務(wù)費等開支。

4、主通過以下工作來實現(xiàn)經(jīng)費管理。①、及時足額發(fā)放職工工資、獎金、離退休費、遺屬補助。②、按期上交職工醫(yī)療保險金。③、公業(yè)務(wù)費開支嚴(yán)格執(zhí)行校長一支筆審批，報銷時必須憑原始憑證據(jù)實列報，不能以領(lǐng)代報或以借代報，手續(xù)不完善、票據(jù)不正規(guī)和非正常開支的費用，一律不予報銷。④、采購、維修大額開支實行政府采購、維修合同，上報相關(guān)部門，完善控購手續(xù)后方可執(zhí)行。

三今后的努力方向

1、建立健全學(xué)校財務(wù)檔案。

2、根據(jù)財務(wù)制度改革要求，提高工作效益。

鄭家鎮(zhèn)小學(xué)

2013年11月11日

第五篇：財務(wù)管理工作總結(jié)

以科學(xué)規(guī)范的財務(wù)管理助推企業(yè)高速跨越發(fā)展

一個企業(yè)的快速成長，離不開科學(xué)高效的企業(yè)管理。作為企業(yè)管理的基礎(chǔ)和核心，財務(wù)管理更是對企業(yè)的發(fā)展有著重要的引領(lǐng)和助推作用。長期以來，我們高度重視財務(wù)管理工作。我們采用國際領(lǐng)先的財務(wù)管理理念和運行系統(tǒng)，建立了科學(xué)高效的財務(wù)管理體系，保證了集團公司的健康、穩(wěn)定、高速發(fā)展。

我們集團的管理以財務(wù)管理為核心，財務(wù)管理以資金和成本管理為重點。每，集團各部門共同參與管理計劃的制定，從銷量到產(chǎn)量，從產(chǎn)品成本到各項費用，做出詳細(xì)而具有可行性的計劃，報請董事會批準(zhǔn)后，成為整個集團公司共同奮斗的目標(biāo)。這些目標(biāo)被細(xì)分成不同的關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)（KPI），與各部門的業(yè)績考核掛鉤。財務(wù)部每個月負(fù)責(zé)將實際數(shù)據(jù)及各項指標(biāo)與計劃進(jìn)行詳細(xì)比對，找出原因，在月度總結(jié)會上通報給高層管理人員及各部門負(fù)責(zé)人。對于出現(xiàn)的問題，要求各相關(guān)部門立即拿出解決方案，并在下個月度會議上反饋問題解決的措施和效果。這樣就使管理計劃不脫離現(xiàn)實情況，更具有可行性。整個財務(wù)管理都以計劃為導(dǎo)向，任何的投資、開支都必須有據(jù)可循。雖然嚴(yán)格但是不失靈活性，一旦市場發(fā)生意外情況，我們會及時調(diào)整計劃和策略，以應(yīng)對市場的變化。

下面就從三個方面介紹一下我們集團的財務(wù)管理工作：

一、規(guī)范固定資產(chǎn)投資。

固定資產(chǎn)投資是企業(yè)的重大支出，只有通過嚴(yán)格規(guī)范的管控，才能確保資金安全、準(zhǔn)確地使用在各個關(guān)鍵項目上。在這方面，我們通過“事前周密計劃、事中嚴(yán)格控制、事后認(rèn)真核查”的方式，實現(xiàn)了對投入的有效控制和管理。

集團公司設(shè)有投資決策委員會，負(fù)責(zé)對重大投資項目的決策與管理。每年年初，由投資決策委員會確定當(dāng)年的固定資產(chǎn)投資計劃。之后，每月召開一次投資委員會審批會議，會上，各部門提出下個月固定資產(chǎn)的采購申請，委員會根據(jù)投資計劃和實際需求情況對各項申請做出批示。只有經(jīng)投資委員會批準(zhǔn)的項目，方可在ERP系統(tǒng)中建立內(nèi)部訂單并分配相應(yīng)核準(zhǔn)的投資金額。然后，采購部進(jìn)行初步詢價，將詢價結(jié)果通知各申請部門。申請部門將初步詢價結(jié)果通過EBP系統(tǒng)再次向主管上級領(lǐng)導(dǎo)報批。批準(zhǔn)后EBP系統(tǒng)自動向ERP系統(tǒng)傳輸獲批的采購申請，采購部門根據(jù)獲批的采購申請進(jìn)行采購。當(dāng)固定資產(chǎn)到達(dá)后，除了日常入庫工作，每個月投資管理人員都會向申請部門核實資產(chǎn)實際使用情況，以便及時資本化。月底結(jié)束，投資管理人員會準(zhǔn)備詳細(xì)的投資計劃和實際情況的分析表，以供高層管理人員了解投資計劃的執(zhí)行情況。

二、加強流動資金管理。

為了減少庫存對資金的占用，我們嚴(yán)格控制庫存的周轉(zhuǎn)天數(shù)，建立起庫存的合理儲備量。對于原材料，我們按照采購周期，核算出應(yīng)有的安全庫存量，并錄入ERP系統(tǒng)。公司計劃員每周將生產(chǎn)計劃錄入系統(tǒng)，并每日運行MRP，系統(tǒng)會根據(jù)實際耗用需求及庫存情況進(jìn)行分析，一旦庫存低于安全庫存時，自動產(chǎn)生采購申請，通知采購部及時補充庫存。對于產(chǎn)成品，我們集團根據(jù)不同公司的業(yè)務(wù)性質(zhì)，制定了相應(yīng)的管理要求。例如輸送帶業(yè)務(wù)，一般產(chǎn)品都是按需生產(chǎn)，在接到銷售訂單后開始排產(chǎn)，讓產(chǎn)成品庫存量保持在非常低的水平。輪胎業(yè)務(wù)，雖然做不到按需生產(chǎn)，但是我們也是在建立安全庫存的前提下，盡可能降低庫存和周轉(zhuǎn)天數(shù)。通過努力，我們的原材料周轉(zhuǎn)天數(shù)從原來的35天降低到28天，產(chǎn)成品的周轉(zhuǎn)天數(shù)也由原來的30天，降低到21天，這樣大大減少了資金占用，提高了資金使用效率。在應(yīng)收賬款的管理上，我們有專門的系統(tǒng)與ERP系統(tǒng)對接，每個月定時自動從ERP系統(tǒng)取數(shù)，按不同銷售渠道分別計算出應(yīng)收賬款的周轉(zhuǎn)天數(shù)?？刂迫藛T每月對不同銷售渠道的周轉(zhuǎn)天數(shù)波動情況進(jìn)行分析。發(fā)現(xiàn)有異常情況，及時與銷售部門協(xié)調(diào)溝通，以找到應(yīng)對方案，及時降低周轉(zhuǎn)天數(shù)。其中，業(yè)績最為突出的是集團下屬輪胎公司配套市場的應(yīng)收賬款。這個市場的慣例賬期一般都比較長。我們通過努力，以小幅折扣換取更短的收款期限，付款方式也從商業(yè)承兌改變?yōu)殂y行承兌。由于銀行承兌的流通性和變現(xiàn)能力都較商業(yè)承兌大大提高，這樣一來，通過背書和貼現(xiàn)，我們應(yīng)收賬款的周轉(zhuǎn)天數(shù)由原來的220天大幅縮短到80天。資金的安全和成本的節(jié)約已遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過小幅折扣帶來的損失，這給企業(yè)帶來了很大的收獲。

對于應(yīng)付賬款，我們通過周轉(zhuǎn)天數(shù)與資金預(yù)測相結(jié)合的方式進(jìn)行控制。每個月我們都會根據(jù)銷售現(xiàn)金回流預(yù)測、應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)需求，結(jié)合到期賬款情況等做出資金需求計劃，并相應(yīng)做出最低成本的籌資計劃。另一方面，應(yīng)付賬款的周轉(zhuǎn)天數(shù)也是采購部的關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)（KPI）之一。根據(jù)計劃要求，他們會改善付款條件和方式，以達(dá)到的目標(biāo)。目前，通過采購部的努力，20%的付款方式能通過承兌匯票進(jìn)行。

三、強化運行成本控制

在成本控制方面，我們主要是從料、工、費、廢品率等方面進(jìn)行嚴(yán)格管理。我們密切關(guān)注主要原材料的價格，每月做出價格趨勢變動圖，一旦發(fā)現(xiàn)價格趨于下降，我們會及時調(diào)低安全庫存量，反之，則調(diào)高安全庫存量，從而降低原材料成本。對于原材料消耗，研發(fā)部通過SMS系統(tǒng)及時錄入最新的配方，ERP系統(tǒng)根據(jù)原材料標(biāo)準(zhǔn)價和最新配方，核算出產(chǎn)品的標(biāo)準(zhǔn)成本。當(dāng)生產(chǎn)實際消耗數(shù)量輸入系統(tǒng)后，自動分析出原材料消耗的數(shù)量差異和配方調(diào)整差異，以供生產(chǎn)、研發(fā)和財務(wù)共同研究，及時加以控制和調(diào)整。對于維修、動力等主要加工費，我們每月跟蹤產(chǎn)品的加工費率變動，一旦發(fā)現(xiàn)異常，及時要求生產(chǎn)部立找出原因，制定措施。對于生產(chǎn)的廢品率，我們通過先進(jìn)的PCS系統(tǒng)，隨時掌握在制品、產(chǎn)成品入庫數(shù)及廢品情況。質(zhì)控部每天通報每一批次、班次的廢品情況，財務(wù)部做出相應(yīng)的成本分析，并發(fā)送相關(guān)部門。通過這些方式，實現(xiàn)了對成本的有效控制，廢品率由原來的6%下降至2%，產(chǎn)品的成本也下降了10%左右。

對于運輸費用，我們實行單獨立項管理。按照費用性質(zhì)，我們將其區(qū)分為變動費用和固定費用。對變動費用部分，我們根據(jù)每種車型的最大運輸量，制定每次運輸?shù)淖罴蜒b載方案，測算出每批運輸?shù)淖畹统杀?。對固定費用部分，主要通過嚴(yán)格的投資控制，來降低固定費用。

對于市場部費用，也實行單獨立項管理。年初高層市場部管理人員會配合當(dāng)年銷售的需要核準(zhǔn)市場部費用預(yù)算。成本控制員會分項以內(nèi)部訂單形式錄入ERP系統(tǒng)。每次實際發(fā)生費用時，市場部人員需要先通過EBP軟件向市場部管理人員申請批準(zhǔn)，一旦獲批后，系統(tǒng)自動傳輸?shù)紼RP系統(tǒng)并產(chǎn)生采購申請。當(dāng)采購?fù)瓿桑到y(tǒng)收貨并完成發(fā)票校驗后，成本控制員會按內(nèi)部訂單分項分析費用的使用情況，及時和市場部人員溝通計劃執(zhí)行情況，以避免超支出現(xiàn)。

對于其他的費用，我們一般是以成本中心為單位來進(jìn)行控制。每個成本中心對當(dāng)年的費用做出詳細(xì)的預(yù)算，經(jīng)高層審批后錄入ERP系統(tǒng)。每次實際發(fā)生費用時，各部門人員仍要經(jīng)過嚴(yán)格的EBP審核系統(tǒng)的批準(zhǔn)，一旦獲批后，系統(tǒng)自動傳輸?shù)紼RP系統(tǒng)并產(chǎn)生采購申請。當(dāng)采購?fù)瓿桑到y(tǒng)收貨并完成發(fā)票校驗后，成本控制員每個月對各部門費用使用情況做出差異分析表。對于超支項目和部門，財務(wù)部要求其立即采取措施，在其他項目上將超支部分彌補過來。通過這一系列的嚴(yán)格控制，讓每一個人員都有成本控制的意識，將企業(yè)的管理計劃深入人心，成為每一個員工的關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)（KPI）。

科學(xué)規(guī)范、務(wù)實高效的財務(wù)管理，夯實了企業(yè)管理的基礎(chǔ)，使企業(yè)堵塞了管理漏洞、規(guī)避了經(jīng)營風(fēng)險、提高經(jīng)濟效益、增強了核心競爭力，為集團的高速成長提供了強有力的支撐和保障。在未來的發(fā)展中，我們將繼續(xù)創(chuàng)新理念、規(guī)范程序、健全流程，使集團的財務(wù)管理工作實現(xiàn)更高層次上的跨越提升，為華勤集團打造全球知名的大型跨國企業(yè)作出更大的貢獻(xiàn)！