第一篇：財(cái)務(wù)審計(jì)年度思想工作總結(jié)

作為一名財(cái)務(wù)審計(jì)人員，在過去的一年里為做好本職工作，我堅(jiān)持嚴(yán)格要求自己，注重以身作則，講奉獻(xiàn)、樹正氣，以誠(chéng)待人，樹一流形象。注重思想建設(shè)講學(xué)習(xí)，我始終把加強(qiáng)政治學(xué)習(xí)放在自身建設(shè)的首位，努力提高政治敏銳性和政治鑒別力。下面是小編分享的財(cái)務(wù)審計(jì)年度思想工作總結(jié)，歡迎大家閱讀！

一、以“三個(gè)代表“為指導(dǎo)，以先進(jìn)人物為那個(gè)榜樣，時(shí)刻加強(qiáng)思想政治建設(shè)

思想就是動(dòng)力，在這一年里無論是工作還是生活上，一直以鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，按照我局“樹正氣、講團(tuán)結(jié)、求發(fā)展”的具體要求，以黨員的標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格要求自己，堅(jiān)持與時(shí)俱進(jìn)、開拓進(jìn)取，積極開展批評(píng)與自我批評(píng)。增強(qiáng)自己的法制觀念和組織紀(jì)律性，不斷改進(jìn)工作作風(fēng)，克服困難，工作上向高標(biāo)準(zhǔn)看齊，在生活上向低標(biāo)準(zhǔn)看齊，不攀不比，認(rèn)識(shí)和適應(yīng)新形式的要求，謙虛謹(jǐn)慎、扎扎實(shí)實(shí)的對(duì)待工作，真正起到黨員的先鋒模范帶頭作用。學(xué)習(xí)榜樣們的先進(jìn)事跡，學(xué)習(xí)他們艱苦樸素、深入群眾深入基層、實(shí)實(shí)在在的為人民做實(shí)事做好事的工作精神，學(xué)習(xí)他們不搞形式主義，全心全意的為人民服務(wù)的思想作風(fēng)，學(xué)習(xí)他們清正廉潔、不謀私利、不循私情的生活態(tài)度，我作為一名財(cái)務(wù)審計(jì)的工作者，更應(yīng)該把人民的利益放在第一位，全心全意為財(cái)務(wù)工作服務(wù)，充當(dāng)人民的公仆，克服功成名就的思想和“小進(jìn)則滿”的情緒，認(rèn)識(shí)自己思想上的不足，敬業(yè)精神不強(qiáng)，工作的朝氣、銳氣和勇氣有所淡化，有時(shí)候工作上不求有功，只求無過，缺乏大局觀念，缺少吃苦在前、享受在后、先人后己的風(fēng)格，不能妥善的處理公于私、個(gè)人與集體、自己與他人的關(guān)系。這些需要在以后的工作中克服、糾正，有一個(gè)積極向上的工作精神和生活態(tài)度。

二、強(qiáng)化財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)，保障經(jīng)濟(jì)社會(huì)科學(xué)發(fā)展

（一）深入開展預(yù)算執(zhí)行審計(jì)，促進(jìn)財(cái)政資金安全運(yùn)行

今年以來我們以“大格局、全覆蓋、深挖掘、整改實(shí)”為同級(jí)審計(jì)目標(biāo)，繼續(xù)推進(jìn)“大財(cái)政”審計(jì)。構(gòu)建以全部財(cái)政資金為審計(jì)內(nèi)容，以財(cái)政預(yù)算管理和預(yù)算執(zhí)行審計(jì)為核心，統(tǒng)籌審計(jì)資源，將領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、財(cái)務(wù)收支審計(jì)、專項(xiàng)資金績(jī)效審計(jì)有效整合到同級(jí)審中，對(duì)政府財(cái)政資金收支的運(yùn)行軌跡實(shí)施全方位的審計(jì)監(jiān)督。重點(diǎn)對(duì)區(qū)本級(jí)預(yù)算管理、部門預(yù)算執(zhí)行、產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金、撥付各功能園街道的專項(xiàng)資金等進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)結(jié)果在黨政聯(lián)席會(huì)議上作了專題匯報(bào)，并得到黨政主要領(lǐng)導(dǎo)的高度肯定。

（二）不斷拓展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部全面履行職責(zé)

我局開展了對(duì)13個(gè)單位的15位主要領(lǐng)導(dǎo)同志進(jìn)行了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)決策權(quán)、經(jīng)濟(jì)管理權(quán)、經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行權(quán)履行情況。重點(diǎn)對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部在征土拆遷、建設(shè)上等方面經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況進(jìn)行審計(jì)，效果明顯，發(fā)現(xiàn)了大量違紀(jì)、違規(guī)甚至違法行為。5月召開經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作聯(lián)席會(huì)議第一次全體會(huì)議，各成員單位對(duì)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作提出了意見和建議，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作不斷深化發(fā)展。

（三）強(qiáng)化財(cái)政收支及專項(xiàng)資金審計(jì)，促進(jìn)提高財(cái)政資金使用效益

我局開展了對(duì)開發(fā)區(qū)法院、新區(qū)公安分局以及新區(qū)科技職業(yè)學(xué)院的財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)。根據(jù)省廳和市局的安排，積極配合全國(guó)社保專項(xiàng)資金審計(jì)調(diào)查，與財(cái)政、社事以及各街道溝通協(xié)調(diào)，認(rèn)真做好數(shù)據(jù)采集、整理工作并對(duì)領(lǐng)取低保的人員進(jìn)行延伸審計(jì)調(diào)查，另外積極探索政府投資績(jī)效審計(jì)，完成了鴻山遺址博物館建設(shè)和運(yùn)營(yíng)績(jī)效審計(jì)。

（四）加強(qiáng)審計(jì)整改力度，促進(jìn)審計(jì)成果的轉(zhuǎn)化

審計(jì)工作的最終目的是促進(jìn)規(guī)范、完善制度。我局通過強(qiáng)化整改責(zé)任、加強(qiáng)督查督辦、完善相關(guān)制度等有力措施，審計(jì)整改工作取得顯著效果。梅村街道補(bǔ)交稅款800萬元；法院、檢察院停止在辦案經(jīng)費(fèi)中列支獎(jiǎng)金補(bǔ)貼；科技職業(yè)技術(shù)學(xué)院已足額補(bǔ)繳財(cái)政收入603。63萬元；今年上半年，經(jīng)濟(jì)責(zé)任聯(lián)席會(huì)議成員單位聯(lián)合對(duì)新發(fā)集團(tuán)公司、吳博園、新安街道、鴻山街道等4個(gè)單位的審計(jì)整改情況進(jìn)行了督查，四個(gè)單位都高度重視，切實(shí)加強(qiáng)了制度建設(shè)。

三、強(qiáng)化固定資產(chǎn)投資審計(jì)，促進(jìn)建設(shè)規(guī)范管理

（一）規(guī)范投資行為、實(shí)現(xiàn)投資審計(jì)監(jiān)督全覆蓋

在投資審計(jì)工作過程中，我局堅(jiān)持從源頭著手，始終嚴(yán)把工程投資審計(jì)“六道關(guān)”。

一是嚴(yán)把工程概（預(yù)）算審計(jì)關(guān)。我局對(duì)32個(gè)項(xiàng)目的概算進(jìn)行了審計(jì)，累計(jì)概算送審金額11。6億元，調(diào)整不合理概算3。96億元。

二是嚴(yán)把招標(biāo)審核關(guān)。我局對(duì)290個(gè)單項(xiàng)工程的招標(biāo)文件、最高限價(jià)的審核及招標(biāo)過程進(jìn)行了技術(shù)把關(guān)和監(jiān)督。

三是把好施工現(xiàn)場(chǎng)跟蹤審計(jì)關(guān)。我局先后對(duì)69項(xiàng)區(qū)重點(diǎn)工程委托跟蹤審計(jì)，委托跟蹤項(xiàng)目總造價(jià)達(dá)48。47億元。

四是嚴(yán)把工程竣工結(jié)（決）算審計(jì)關(guān)。我局1至10月份已對(duì)786個(gè)單項(xiàng)工程進(jìn)行了竣工結(jié)算審計(jì)，送審結(jié)算總額66。98億元，核減工程款13。85億元，平均核減率為20。68%，預(yù)計(jì)全年核減金額超過15億元。我局還對(duì)75個(gè)項(xiàng)目的竣工決算審計(jì)，決算送審總金額為33。55億元，核減金額為5。23億元。

五是嚴(yán)把建設(shè)項(xiàng)目合同審核關(guān)。我局共對(duì)區(qū)級(jí)財(cái)政直接投資的189份工程建設(shè)合同進(jìn)行了審核會(huì)簽。

六是嚴(yán)把建設(shè)項(xiàng)目征地拆遷審計(jì)關(guān)。我局對(duì)43個(gè)非住宅拆遷項(xiàng)目的拆遷評(píng)估結(jié)果進(jìn)行了復(fù)核，總拆遷面積11。95萬平方米，累計(jì)送審評(píng)估金額為2。39億元，核減金額達(dá)5398萬元。

（二）積極完成上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)交辦的“一條鞭”項(xiàng)目和管委會(huì)領(lǐng)導(dǎo)交辦事項(xiàng)。

根據(jù)上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的“一條鞭”項(xiàng)目安排，我局積極開展了中小學(xué)校舍安全工程專項(xiàng)審計(jì)、工程建設(shè)領(lǐng)域突出問題專項(xiàng)治理等專項(xiàng)審計(jì)，完成了政府投資項(xiàng)目建筑節(jié)能和環(huán)保政策執(zhí)行情況審計(jì)調(diào)查。根據(jù)管委會(huì)領(lǐng)導(dǎo)交辦，我局還先后完成了以下事項(xiàng)：

一是為配合經(jīng)發(fā)置業(yè)有限公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓工作，按時(shí)完成單項(xiàng)工程的結(jié)算審計(jì)和竣工財(cái)務(wù)決算審計(jì)工作。

二是對(duì)新區(qū)農(nóng)居房拆遷安置成本進(jìn)行重新測(cè)算。

三是積極配合省廳對(duì)國(guó)家重點(diǎn)工程走馬塘的跟蹤審計(jì)。四是積極配合新區(qū)市容環(huán)境綜合整治工作。

五是積極配合財(cái)政局（國(guó)資辦）開展對(duì)綠化資產(chǎn)注資的清核工作。

（三）規(guī)范協(xié)審行為，加強(qiáng)對(duì)協(xié)審機(jī)構(gòu)的管理和質(zhì)量控制。

規(guī)范和強(qiáng)化對(duì)中介機(jī)構(gòu)的管理是提高政府投資審計(jì)質(zhì)量、保證工程建設(shè)廉潔審計(jì)的重要內(nèi)容。我局重點(diǎn)做了以下幾項(xiàng)工作：

一是建立嚴(yán)格的準(zhǔn)入機(jī)制。

二是加強(qiáng)對(duì)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)。

三是加強(qiáng)對(duì)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)業(yè)務(wù)的指導(dǎo)。

四是加強(qiáng)事務(wù)所審計(jì)結(jié)果的復(fù)核。

五是加強(qiáng)工程結(jié)算審計(jì)質(zhì)量的考核。

四、爭(zhēng)先創(chuàng)優(yōu)，全力推動(dòng)審計(jì)機(jī)關(guān)作風(fēng)效能建設(shè)

今年以來，我局以“作風(fēng)建設(shè)年”、“三解三促”活動(dòng)為契機(jī)，全面動(dòng)員、多措并舉，進(jìn)一步激發(fā)審計(jì)人員的工作積極性、創(chuàng)造性，在全局掀起轉(zhuǎn)變作風(fēng)，創(chuàng)先爭(zhēng)優(yōu)的工作熱潮，力求在全市各項(xiàng)審計(jì)工作中打頭陣、爭(zhēng)先鋒。

一是統(tǒng)籌兼顧，強(qiáng)化管理。

根據(jù)黨工委、管委會(huì)批準(zhǔn)的全年工作計(jì)劃，年初各科室按照各自的職能分工，制定了全年工作計(jì)劃安排表，做到了審計(jì)任務(wù)、審計(jì)內(nèi)容、審計(jì)人員、實(shí)施時(shí)間四個(gè)明確。我局出臺(tái)了《新區(qū)審計(jì)局關(guān)于開展創(chuàng)先爭(zhēng)優(yōu)活動(dòng)的實(shí)施意見》，成立了由局領(lǐng)導(dǎo)組成的開展作風(fēng)建設(shè)年活動(dòng)、創(chuàng)先爭(zhēng)優(yōu)領(lǐng)導(dǎo)小組和考評(píng)小組。形成了局長(zhǎng)負(fù)全責(zé)，主管領(lǐng)導(dǎo)分戰(zhàn)線負(fù)責(zé)的有效運(yùn)轉(zhuǎn)格局。

二是完善制度，強(qiáng)化規(guī)范。

我局出臺(tái)了《無錫新區(qū)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作聯(lián)席會(huì)議制度》和《無錫新區(qū)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)對(duì)象分類管理辦法》兩個(gè)文件。出臺(tái)了《無錫市新區(qū)審計(jì)局審計(jì)項(xiàng)目審理工作辦法》及《無錫新區(qū)國(guó)家建設(shè)項(xiàng)目委托中介機(jī)構(gòu)審計(jì)操作規(guī)程》。制定了《新區(qū)道路工程結(jié)算指導(dǎo)單價(jià)》等價(jià)格管理文件，對(duì)《政府投資項(xiàng)目竣工結(jié)算送審管理辦法》、《中介結(jié)構(gòu)審計(jì)質(zhì)量考核辦法》等文件進(jìn)行修訂。

三是深入基層，強(qiáng)化服務(wù)。

為深入推進(jìn)新區(qū)“作風(fēng)與基層組織建設(shè)年”活動(dòng)，我局主動(dòng)深入基層，寓審計(jì)監(jiān)督與服務(wù)中。我局先后赴梅村、旺莊街道對(duì)接工程審計(jì)工作，積極開展“三解三促”活動(dòng)，局領(lǐng)導(dǎo)帶頭走訪結(jié)對(duì)社區(qū)和企業(yè)。

四是學(xué)習(xí)交流，強(qiáng)化創(chuàng)新。

為創(chuàng)建學(xué)習(xí)型機(jī)關(guān)，我局堅(jiān)持每月召開一次全體工作人員學(xué)習(xí)交流會(huì)，每季度召開一次全區(qū)內(nèi)審機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人工作交流會(huì)，我局還聯(lián)合紀(jì)委、組織部赴宜興審計(jì)局、浙江諸暨審計(jì)局學(xué)習(xí)考察經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)及“財(cái)審聯(lián)網(wǎng)”工作。

在肯定成績(jī)的同時(shí)，我們也清醒地看到存在的問題和不足。審計(jì)力量難以適應(yīng)新區(qū)跨越發(fā)展的需要，績(jī)效審計(jì)和信息系統(tǒng)審計(jì)還要不斷探索和完善，審計(jì)成果轉(zhuǎn)化工作有待加強(qiáng)。

在過去的一年中，經(jīng)過全局同志的共同努力，雖然我們?nèi)〉昧艘欢ń?jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，財(cái)務(wù)審計(jì)部的工作也是受到領(lǐng)導(dǎo)的認(rèn)可和支持，取得了單位同事的信任。但是隨著改革的縱深推進(jìn)，我們將面臨許多問題：財(cái)務(wù)審計(jì)制度有待進(jìn)一步完善，財(cái)務(wù)審計(jì)方法需要進(jìn)一步改進(jìn)，財(cái)務(wù) 審計(jì)力度需要進(jìn)一步加強(qiáng)。面對(duì)這些挑戰(zhàn)，在以后的工作中，我們將在局的指導(dǎo)下，按照局領(lǐng)導(dǎo)的總體部署，結(jié)合實(shí)際，開創(chuàng)性工作，努力使財(cái)務(wù)審計(jì)工作再上新臺(tái)階。

第二篇：審計(jì)2019財(cái)務(wù)工作總結(jié)

審計(jì)2019財(cái)務(wù)工作總結(jié)

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xx年4月，結(jié)束上市公司10年財(cái)務(wù)年報(bào)審計(jì)之后，感慨萬千！隨即開始醞釀著一篇有關(guān)自己從業(yè)兩年來的總結(jié)。隨著不斷的分析和理解后發(fā)現(xiàn)，有些總結(jié)不僅和自己從事的項(xiàng)目有關(guān)，而且折射了整個(gè)審計(jì)行業(yè)的諸多現(xiàn)象。于是，帶著總結(jié)和反省的精神、抱著大膽改革的思路，從行業(yè)發(fā)展、事務(wù)所質(zhì)量控制導(dǎo)向、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序應(yīng)用等多個(gè)知識(shí)面出發(fā)。結(jié)合理論和實(shí)際工作，發(fā)現(xiàn)其中的不合理之處及獲取的經(jīng)驗(yàn)成于此文。特別是其中對(duì)國(guó)內(nèi)所發(fā)展的建議、薪酬導(dǎo)向?qū)徲?jì)，筆者認(rèn)為都是有一定的借鑒意義。由于時(shí)間倉促，本文未論大家之所論，內(nèi)容相對(duì)新穎。但對(duì)于未涉及之處及內(nèi)容的過于寬泛和疏漏還忘閱者見諒。目 錄

一、國(guó)內(nèi)所行業(yè)發(fā)展的現(xiàn)狀和前景及建議

1、國(guó)內(nèi)事務(wù)所的發(fā)展前景

2、筆者對(duì)制約國(guó)內(nèi)事務(wù)所做大做強(qiáng)因素的考慮和應(yīng)對(duì)

3、對(duì)國(guó)內(nèi)所做大做強(qiáng)的一些建議

二、我看事務(wù)所質(zhì)量控制

1、業(yè)務(wù)控制理念對(duì)業(yè)務(wù)質(zhì)量的影響

2、人才競(jìng)爭(zhēng)理念——薪酬導(dǎo)向?qū)徲?jì)

3、抽樣風(fēng)險(xiǎn)對(duì)業(yè)務(wù)質(zhì)量控制的影響

4、重視erp對(duì)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的影響

三、關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)在實(shí)際工作中應(yīng)用的一些困難及應(yīng)對(duì)措施

1、風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)

2、評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)

3、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過程記錄

4、如何進(jìn)行實(shí)質(zhì)和愉快的溝通

從業(yè)不久，有些幼稚的體會(huì)和憧憬，自然渲染于黑白之間，之中多少的可笑之處和拙見不周還忘見諒。

一、對(duì)國(guó)內(nèi)事務(wù)所行業(yè)發(fā)展的前景及建議

“事務(wù)所的做大做強(qiáng)”最快捷的方式莫過于合并。但是，同樣的方法，不同的事務(wù)所卻做出了不同的效果，此文主要針對(duì)具備證券資格的國(guó)內(nèi)事務(wù)所。

1、從國(guó)家安全機(jī)密和資本市場(chǎng)擴(kuò)容看國(guó)內(nèi)事務(wù)所的發(fā)展前景 首先，從國(guó)家安全機(jī)密看事務(wù)所發(fā)展。在這里，筆者不論事務(wù)所整體行業(yè)成長(zhǎng)，而只談?dòng)嘘P(guān)國(guó)內(nèi)事務(wù)所的發(fā)展，所以自然對(duì)立面肯定是國(guó)際四大會(huì)計(jì)師事務(wù)所。要談本土所的做大做強(qiáng)，必然是要向國(guó)際四大所挑戰(zhàn)的，若非然則無所謂該話題。從中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)來看，07-09年全國(guó)百強(qiáng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所業(yè)務(wù)中四大會(huì)計(jì)師事務(wù)所占有率分別為53.00%、54.78%、52.81%。暫且粗略的假設(shè)收入與數(shù)量成一定比例關(guān)系，這意味著，國(guó)內(nèi)有

近一半的上市公司由國(guó)際四大會(huì)計(jì)師事務(wù)所負(fù)責(zé)。從另一宏觀經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)分析，10年a股市場(chǎng)近1600家上市公司占我國(guó)10年gdp 37.67%，結(jié)合兩者信息和國(guó)際四大所業(yè)務(wù)質(zhì)量控制的底稿符合要求，意味著我國(guó)近18.84%的gdp信息流向是透明狀態(tài)。目前風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)理念貫徹的是了解企業(yè)的全方位立體化信息，其中包括企業(yè)內(nèi)部控制、供應(yīng)商和客戶環(huán)境、技術(shù)和研究開發(fā)能力、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略及戰(zhàn)術(shù)、核心競(jìng)爭(zhēng)力等等，這些信息也象征著企業(yè)的過去、現(xiàn)在和未來。

簡(jiǎn)言之，我國(guó)目前大量成熟的機(jī)械制造業(yè)、民生行業(yè)、金融房地產(chǎn)業(yè)、高新技術(shù)企業(yè)、鋼鐵業(yè)、甚至軍工業(yè)的財(cái)務(wù)和企業(yè)環(huán)境信息基本屬于信息無監(jiān)管化。從2019年7月爆發(fā)的力拓間諜門事件來看，我們暫且不考慮其中的政治和集團(tuán)利益因素，而只需考慮這項(xiàng)間諜門事件的操作流程不難發(fā)現(xiàn)其中的商業(yè)機(jī)密為何物。筆者不知道大部分審計(jì)人員的數(shù)據(jù)分析能力和職業(yè)操守素質(zhì)如何，但相關(guān)數(shù)據(jù)分析的結(jié)果就是國(guó)家機(jī)密。

所以，從國(guó)家機(jī)密安全考慮出發(fā)，筆者認(rèn)為國(guó)內(nèi)事務(wù)所的做大做強(qiáng)是趨勢(shì)和必然。可是這也并非拔苗助長(zhǎng)似的成長(zhǎng)，而是要讓本土事務(wù)所本身科學(xué)、合理、健康的發(fā)展，提高自身核心競(jìng)爭(zhēng)力優(yōu)勢(shì)。俗話說，有多大鍋下多少米，我國(guó)國(guó)內(nèi)事務(wù)所目前的這口“鍋”尺寸確實(shí)不大，無法扛大梁，眼下國(guó)內(nèi)事務(wù)所的行業(yè)發(fā)展已是配合我國(guó)經(jīng)濟(jì)建設(shè)中不可缺失的分支力量。

其次，從資本市場(chǎng)擴(kuò)容來看。xx年9月，據(jù)商務(wù)部人士聲稱在

xx年適當(dāng)時(shí)候支持符合條件的境外公司通過發(fā)行股票或存托憑證形式，在中國(guó)證券交易所上市，即a股市場(chǎng)計(jì)劃即將推出國(guó)際板。這給國(guó)內(nèi)事務(wù)所開展國(guó)際業(yè)務(wù)又注入了新的概念和活力。然而，為此而產(chǎn)生的事務(wù)所人才儲(chǔ)備、風(fēng)險(xiǎn)控制、業(yè)務(wù)技能等等問題也即將擺在國(guó)內(nèi)所的面前。面對(duì)這些誘人的機(jī)遇和挑戰(zhàn)，國(guó)內(nèi)所如果戰(zhàn)略性實(shí)質(zhì)合并和發(fā)展及儲(chǔ)備人才，決定了未來本土所的未來生存空間。

2、筆者對(duì)制約國(guó)內(nèi)事務(wù)所做大做強(qiáng)因素的考慮和應(yīng)對(duì) 首先，是目前國(guó)內(nèi)事務(wù)所做大做強(qiáng)的核心競(jìng)爭(zhēng)力存在問題。我國(guó)國(guó)內(nèi)事務(wù)所目前發(fā)展依靠的社會(huì)

第三篇：財(cái)務(wù)審計(jì)工作總結(jié)

一、財(cái)務(wù)審計(jì)工作

（一）財(cái)務(wù)：建立健全各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)，正確設(shè)置會(huì)計(jì)科目，核算方法正確，輸入原始憑證準(zhǔn)確、及時(shí)，債權(quán)、債務(wù)往來款項(xiàng)能及時(shí)清理結(jié)算，正確執(zhí)行公路養(yǎng)護(hù)各項(xiàng)成本的開支標(biāo)準(zhǔn)。原始憑證合規(guī)、合法、審核簽批手續(xù)齊全，機(jī)制記賬憑證齊全，與原始憑證相符。摘要清楚、無涂改、按期裝訂成冊(cè)。及時(shí)打印了2008年會(huì)計(jì)帳簿并及時(shí)裝訂。今年對(duì)2007年的33本會(huì)計(jì)憑證，4本帳簿、財(cái)務(wù)決算報(bào)表按規(guī)定要求進(jìn)行了整理歸檔。加強(qiáng)了財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)。今年我段兩名財(cái)務(wù)人員參加了縣財(cái)政局舉辦的財(cái)務(wù)人員繼續(xù)教育培訓(xùn)班。并順利通過了會(huì)計(jì)證的年審工作。

（二）審計(jì)：積極配合上級(jí)審計(jì)部門完成了2008年預(yù)算內(nèi)養(yǎng)路費(fèi)執(zhí)行情況表、專項(xiàng)清理小金庫工作。

（三）固定資產(chǎn)：建立健全了《固定資產(chǎn)管理制度》《財(cái)產(chǎn)清查制度》，為了使固定資產(chǎn)能夠更好地創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)效益，做到了固定資產(chǎn)統(tǒng)一負(fù)責(zé)、分項(xiàng)管理，機(jī)構(gòu)健全、制度完善、臺(tái)帳核算清楚、責(zé)任落實(shí)到人頭。年初固定資產(chǎn)原值2078.5萬元,1-8月固定資產(chǎn)原值2093.69萬元，增加固定資產(chǎn)15.14萬元。

（四）公路房地產(chǎn):建立健全了各類檔案卡片，制定了房屋維修計(jì)劃，做到了房地產(chǎn)統(tǒng)一負(fù)責(zé)、分項(xiàng)管理，機(jī)構(gòu)健全、制度完善、臺(tái)帳核算清楚。

二、計(jì)劃統(tǒng)計(jì)

1、加強(qiáng)計(jì)劃管理，嚴(yán)格執(zhí)行上級(jí)費(fèi)用計(jì)劃，檢查給多少錢辦多少事的原則，對(duì)無計(jì)劃又必須實(shí)施的項(xiàng)目，先確定資金來源，經(jīng)集體研究上報(bào)同意后實(shí)施。無計(jì)劃外項(xiàng)目和擅自超計(jì)劃外項(xiàng)目發(fā)生。

2、加強(qiáng)公路養(yǎng)護(hù)定額管理和核算工作，認(rèn)真執(zhí)行上級(jí)下達(dá)的公路養(yǎng)護(hù)生產(chǎn)計(jì)劃，使計(jì)量支付工資更加合理真實(shí)。篇二：財(cái)務(wù)、審計(jì)、統(tǒng)計(jì)工作總結(jié) xx市供銷社

二0一一年財(cái)務(wù)綜合工作總結(jié) 2011年，xx市供銷社在上級(jí)社和當(dāng)?shù)厥形⑹姓偷恼_領(lǐng)導(dǎo)下，以深入貫徹市政府“關(guān)于加快構(gòu)建農(nóng)村現(xiàn)代經(jīng)營(yíng)服務(wù)新體系 全面推進(jìn)供銷合作社改革發(fā)展的實(shí)施意見”為契機(jī)，以落實(shí)省、xx市供銷社工作會(huì)議精神為切入點(diǎn)，積極組織開展了農(nóng)村現(xiàn)代經(jīng)營(yíng)服務(wù)體系建設(shè)年和基層組織體系建設(shè)年活動(dòng)，企業(yè)活力、服務(wù)能力明顯增強(qiáng)，企業(yè)效益、社會(huì)效益全面提高。今年以來，全國(guó)供銷總社xxx，監(jiān)事會(huì)主任x等領(lǐng)導(dǎo)先后到xx進(jìn)行考察調(diào)研，省、市供銷社工作會(huì)議先后在xx召開，《農(nóng)民日?qǐng)?bào)》、《xx日?qǐng)?bào)》等媒體先后對(duì)市供銷社的改革發(fā)展進(jìn)行了宣傳報(bào)道，主要工作情況如下：

一、各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的完成情況

預(yù)計(jì)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)均超額完成上級(jí)社安排的計(jì)劃，統(tǒng)計(jì)口徑商品總購進(jìn)8.6億元，占計(jì)劃的108%，商品總銷售完成9.4億元，占計(jì)劃的109％，實(shí)現(xiàn)利稅470萬元，占計(jì)劃的110％。

二、我市供銷系統(tǒng)基本情況：

我系統(tǒng)現(xiàn)有所屬獨(dú)立法人（財(cái)會(huì)報(bào)表單位）企業(yè)26家，其中：市社直屬企業(yè)7個(gè)，基層社15個(gè)，專業(yè)合作社4個(gè)。全系統(tǒng)資產(chǎn)總計(jì)1.8億元，負(fù)債總額2880萬元，凈資產(chǎn)1.5 億元。

三、主要工作

1、財(cái)務(wù)核算和其他管理工作

（1）加強(qiáng)基層會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，發(fā)揮財(cái)會(huì)職能作用。今年以以會(huì)代訓(xùn)的形式召開基層會(huì)計(jì)會(huì)議7次，規(guī)范供銷社系統(tǒng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作。嚴(yán)格會(huì)計(jì)核算紀(jì)律，確保會(huì)計(jì)核算規(guī)范、真實(shí)、完整。做好全系統(tǒng)月、年報(bào)的審核、匯總、上報(bào)工作，啟動(dòng)并實(shí)施了供銷社系統(tǒng)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)網(wǎng)上直報(bào)，提高會(huì)計(jì)報(bào)表的報(bào)送質(zhì)量和效率，確保會(huì)計(jì)報(bào)表及時(shí)、準(zhǔn)確上報(bào)。加強(qiáng)了財(cái)會(huì)分析工作，發(fā)揮會(huì)計(jì)信息作用，今年共出具各種財(cái)務(wù)分析報(bào)告26份，為領(lǐng)導(dǎo)決策、爭(zhēng)取政策支持奠定了基礎(chǔ)。

（2）進(jìn)一步發(fā)揮現(xiàn)金流量的優(yōu)勢(shì)，優(yōu)化資金調(diào)度，在保證經(jīng)營(yíng)資金需求的前提下，加大資本運(yùn)作力度，提高資金的效益，為新型網(wǎng)絡(luò)建設(shè)建設(shè)提供了1000萬元的資金支持。（3）抓好系統(tǒng)匯總會(huì)計(jì)報(bào)表改革。強(qiáng)化社有企業(yè)管理、開放開門辦社為著力點(diǎn)，進(jìn)一步創(chuàng)新財(cái)會(huì)工作新思路、匯總會(huì)計(jì)指標(biāo)體系，今年又有三家企業(yè)歸附到供銷社旗下。

（4）做好會(huì)計(jì)從業(yè)人員培訓(xùn)教育工作，今年共組織所

屬單位32名會(huì)計(jì)進(jìn)行了8次業(yè)務(wù)培訓(xùn)，完成了46名會(huì)計(jì)人員全國(guó)網(wǎng)絡(luò)信息錄入工作，并全部通過了當(dāng)?shù)刎?cái)政的會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育資格考試。（5）今年根據(jù)市社黨委安排，組織兩個(gè)審計(jì)調(diào)查小組，對(duì)下屬及涉及網(wǎng)絡(luò)建設(shè)承擔(dān)單位進(jìn)行了6審計(jì)調(diào)查，之前，先對(duì)被調(diào)查單位發(fā)放了審計(jì)調(diào)查提綱和審計(jì)通知書及相關(guān)表格，通過座談、實(shí)地查看、檢查賬冊(cè)等，對(duì)所屬單位的人員構(gòu)成、資產(chǎn)負(fù)債、項(xiàng)目資金?？顚Ｓ眉疤幚?、歷史包袱、發(fā)展思路有了全面了解，調(diào)查完畢后，由審計(jì)小組歸納匯總，向黨委提交了6次比較客觀實(shí)際的調(diào)查報(bào)告，為供銷社監(jiān)控穩(wěn)定發(fā)展提供了保證。

（6）建立長(zhǎng)效審計(jì)監(jiān)督機(jī)制，對(duì)所屬企業(yè)開展定期或隨機(jī)審計(jì)，對(duì)重大業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，年終普審，依據(jù)《xx市供銷社企業(yè)法人代表經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核獎(jiǎng)懲辦法》，對(duì)企業(yè)法人代表的年薪、社有資產(chǎn)承租費(fèi)收取、管理費(fèi)上交、職工養(yǎng)老金繳納、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)統(tǒng)籌、資產(chǎn)保值、安全穩(wěn)定六項(xiàng)業(yè)績(jī)指標(biāo)作了明確規(guī)定，根據(jù)六項(xiàng)指標(biāo)的綜合得分情況與個(gè)人收入相互掛鉤，對(duì)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)做出突出貢獻(xiàn)的個(gè)人進(jìn)行重點(diǎn)獎(jiǎng)勵(lì)6人，同時(shí)其他單位參照應(yīng)收承租費(fèi)基數(shù)提取獎(jiǎng)勵(lì)基金。這一措施加速了網(wǎng)絡(luò)建設(shè)快速發(fā)展，也提高了企業(yè)法人的積極性。

（7）根據(jù)省、市社工作要求，組織人員積極開展統(tǒng)計(jì)普查和專項(xiàng)調(diào)查，盡力做到應(yīng)統(tǒng)盡統(tǒng)，將承認(rèn)供銷社章程，服從供銷社管理，供銷社引領(lǐng)引辦的企業(yè)、專業(yè)社、協(xié)會(huì)及經(jīng)濟(jì)組織的經(jīng)營(yíng)數(shù)字和業(yè)務(wù)活動(dòng)納入供銷社統(tǒng)計(jì)范圍，比較客觀的反映了應(yīng)該由供銷社統(tǒng)計(jì)反映的內(nèi)容和數(shù)字。今年又

有三家企業(yè)歸附到了供銷社名下。

2、盤活供銷社存量資產(chǎn)，加快發(fā)展社有企業(yè)。一是充

分利用好現(xiàn)有資產(chǎn)、資源的優(yōu)勢(shì)，通過新建網(wǎng)絡(luò)項(xiàng)目帶動(dòng)資源整合，重新打造供銷社的骨干企業(yè)。二是要搞好資產(chǎn)重組工作，將有效資產(chǎn)向優(yōu)勢(shì)、龍頭企業(yè)集中，如，今年新建的文祖超市由日用品管理經(jīng)驗(yàn)豐富的垛莊社來實(shí)施建設(shè)和經(jīng)營(yíng)。

3、積極爭(zhēng)取和落實(shí)相關(guān)支持政策和資金。一是加強(qiáng)了

與財(cái)政、農(nóng)業(yè)等部門的協(xié)調(diào)和溝通，爭(zhēng)取了農(nóng)業(yè)專業(yè)社項(xiàng)目2個(gè)。二是要繼續(xù)做好供銷社土地確權(quán)登記工作，今年抽調(diào)人員與車輛成立專門小組，對(duì)所屬26家單位資產(chǎn)進(jìn)行了全面查實(shí)，妥善解決歷史遺留的土地權(quán)屬爭(zhēng)議2起。

4、做好項(xiàng)目專項(xiàng)資金申報(bào)，爭(zhēng)取優(yōu)惠政策支持。2011年，在xx市社的指導(dǎo)幫助下，積極申報(bào)各類、各級(jí)項(xiàng)目工程12個(gè)，及時(shí)匯報(bào)工程項(xiàng)目進(jìn)展情況，爭(zhēng)取財(cái)政和相關(guān)部門支持，保證了各個(gè)工程項(xiàng)目順利開、竣工。其中市級(jí)項(xiàng)目4個(gè)、市社支持項(xiàng)目撥款90萬元；省級(jí)項(xiàng)目1個(gè)，省社支持項(xiàng)目撥款50萬元；總社新網(wǎng)工程項(xiàng)目1個(gè)、支持資金40萬元；專業(yè)合作社項(xiàng)目市級(jí)、省級(jí)各一個(gè)。截止2011年11月底，共投資960萬元，相繼建設(shè)了2100平方xx供銷x超市、800平方的x日用品配送中心三期擴(kuò)建，6000平方的水x社區(qū)服務(wù)中心已經(jīng)開工、400水xx河直營(yíng)

超市等項(xiàng)目。在各個(gè)項(xiàng)目建設(shè)過程中，從籌措資金、審核預(yù)算、竣工決算到工程款結(jié)算，財(cái)會(huì)人員全程參與，工程款專款專用、按規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理，保證各項(xiàng)工程的順利進(jìn)行。

四、存在問題

1、雖然甩掉了歷史經(jīng)濟(jì)包袱，確保了社有資產(chǎn)的完整，但資產(chǎn)變現(xiàn)能力差，資產(chǎn)保值尚可，增值缺乏后勁，流動(dòng)資金不足，經(jīng)營(yíng)管理人才匱乏，已經(jīng)成為阻礙企業(yè)正常發(fā)展的瓶頸。

2、如何盤活現(xiàn)有資產(chǎn)，改變靠房租收入吃飯，集中有限資金支持大項(xiàng)目建設(shè)，特別是如何發(fā)展建設(shè)“新網(wǎng)工程”和農(nóng)村便民超市、綜合服務(wù)中心，使企業(yè)可持續(xù)發(fā)展是今后重點(diǎn)探討的課題。

3、基層財(cái)會(huì)、審計(jì)、統(tǒng)計(jì)人員大多一人兼職，年齡偏 大，知識(shí)面窄，與當(dāng)前快速發(fā)展的經(jīng)濟(jì)社會(huì)不相適應(yīng)，急需年富力強(qiáng)、富有朝氣、能夠干事創(chuàng)業(yè)的復(fù)合型人才投入到供銷事業(yè)中去。

五、2012年工作計(jì)劃

1、貫徹《國(guó)務(wù)院關(guān)于加快供銷社改革發(fā)展的意見》的精神，加大工作力度，使市社機(jī)關(guān)盡快納入當(dāng)?shù)刎?cái)政預(yù)算，解決后顧之憂，使其能全身心的投入到新農(nóng)村建設(shè)和“新網(wǎng)工程”的創(chuàng)建中去。

2、開展對(duì)社有企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和財(cái)務(wù)收支預(yù)算考核工篇三：內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)

內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié) 2010年我局內(nèi)部審計(jì)工作在省局***的下，在局黨組的直接下，十六大及十六屆四中全會(huì)精神，學(xué)習(xí)和《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》和《內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》規(guī)定要求，省局內(nèi)部審計(jì)工作會(huì)議精神，遵循查錯(cuò)糾弊，法紀(jì)，管理的宗旨，本局內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)在經(jīng)濟(jì)管理和經(jīng)濟(jì)等的作用，內(nèi)部審計(jì)為而服務(wù)的思想理念，會(huì)計(jì)制度，健全崗位責(zé)任制和內(nèi)部檢查制度，了“法定代表人離任與工程竣工決算項(xiàng)目”兩項(xiàng)必審，人任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、“有離必審”和“先審后離”等經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)方針，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，了客觀評(píng)價(jià)縣區(qū)分局一把手的工作業(yè)績(jī)，國(guó)有資產(chǎn)和資金不流失，也為局黨組考核和任用干部了參考依據(jù)。專項(xiàng)審計(jì)和審計(jì)調(diào)查，大宗資產(chǎn)采購比價(jià)審計(jì)、內(nèi)控制度評(píng)審，了成績(jī)。年初制定的工作，在2010帶領(lǐng)內(nèi)審工作組，兩個(gè)多月的對(duì)本系統(tǒng)縣區(qū)分局、局機(jī)關(guān)、培訓(xùn)中心、農(nóng)場(chǎng)等1xxxx了內(nèi)部審計(jì)工作。在內(nèi)部審計(jì)工作中，注意了嚴(yán)把審計(jì)程序關(guān)。在對(duì)縣區(qū)局內(nèi)部審計(jì)時(shí)，注意審計(jì)項(xiàng)目的立項(xiàng)，審前調(diào)查，制定實(shí)施方案，印發(fā)審計(jì)通知書，實(shí)施審計(jì)過程及審計(jì)報(bào)告征求意見等各環(huán)節(jié)的記錄規(guī)范。嚴(yán)把審計(jì)實(shí)施關(guān)。實(shí)施審計(jì)工作審計(jì)方案的范圍、審計(jì)內(nèi)容、審計(jì)，審計(jì)工作符合審計(jì)法律、法規(guī)和的審計(jì)準(zhǔn)則。嚴(yán)把審計(jì)報(bào)告關(guān)。對(duì)檢查結(jié)束后的審查審計(jì)報(bào)告規(guī)范撰寫，注意與審計(jì)的事實(shí)，包括被審計(jì)的財(cái)政財(cái)務(wù)收支、合法、效益的事實(shí)和違反規(guī)定和財(cái)政財(cái)務(wù)收支的事實(shí)清楚，審計(jì)報(bào)告中的收支數(shù)額與違紀(jì)資金與審計(jì)工作底稿中的數(shù)字相符。嚴(yán)把審計(jì)關(guān)。注意審查審計(jì)揭露問題清楚，數(shù)字確鑿，定性，適用法律、法規(guī)、規(guī)章、、，處罰意見。嚴(yán)把審計(jì)評(píng)價(jià)及建議關(guān)。審計(jì)評(píng)價(jià)是內(nèi)部審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)被審計(jì)及被審計(jì)人員的審計(jì)意見，審計(jì)評(píng)價(jià)符合被審計(jì)及被審計(jì)人員的，關(guān)系到被審計(jì)及被審計(jì)人員的利益和榮譽(yù)，是對(duì)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé) 任審計(jì)評(píng)價(jià)要謹(jǐn)慎。在工作中注意可行的審計(jì)建議，大而化之，被審計(jì)采納整改。上述一系列做法，我內(nèi)部審計(jì)工作了的，了的監(jiān)督，杜塞漏洞，防患未然，對(duì)大慶地稅系統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理

工作了的監(jiān)督管理，內(nèi)部審計(jì)工作了省局和我局黨組的評(píng)價(jià)。在今后的內(nèi)審工作中要依照“依法審計(jì)、中心、、創(chuàng)新”的工作方針，改進(jìn)工作方法，內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量，成績(jī)。2006年上半年，在縣委、縣政府和市審計(jì)局的領(lǐng)導(dǎo)下，我局以鄧小平理論、“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，牢固樹立社會(huì)主義榮辱觀，堅(jiān)持“依法審計(jì)、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的工作思路，緊密圍繞全縣“”工作目標(biāo)，按照縣委、縣政府提出的“”發(fā)展戰(zhàn)略，堅(jiān)持市審計(jì)局提出的“”工作思路，緊扣服務(wù)發(fā)展，創(chuàng)優(yōu)環(huán)境這一大局，突出“內(nèi)強(qiáng)素質(zhì)、外樹形象”兩大主題，全面貫徹審計(jì)方針，積極創(chuàng)新審計(jì)理念，不斷優(yōu)化審計(jì)資源，進(jìn)一步規(guī)范審計(jì)行為，依法強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督，全面提升審計(jì)質(zhì)量，樹立良好審計(jì)形象，為加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)，促進(jìn)全縣財(cái)政經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康協(xié)調(diào)發(fā)展和社會(huì)事業(yè)全面進(jìn)步做出了積極的貢獻(xiàn)。據(jù)統(tǒng)計(jì)，截止6月20日，我局已完成審計(jì)（調(diào)查）計(jì)劃項(xiàng)目16個(gè)，其中投資審計(jì)9個(gè)。查出違規(guī)金額342萬元，管理不規(guī)范金額6174萬元，應(yīng)調(diào)帳處理5158萬元；審計(jì)工程決算9672萬元，審減1338萬元。提交審計(jì)信息報(bào)告86篇，被采用或批示63篇。回顧半年來的工作，主要有以下幾個(gè)方面：

一、提升審計(jì)執(zhí)法水平，履行“經(jīng)濟(jì)衛(wèi)士”職責(zé)

縣審計(jì)局始終緊緊圍繞促進(jìn)經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展這一主題，克服人員少、任務(wù)重的矛盾，自覺增強(qiáng)做好審計(jì)工作的責(zé)任感和使命感，不負(fù)“經(jīng)濟(jì)衛(wèi)士”重任，履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，服務(wù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

（一）依法審計(jì)，突出重點(diǎn)，搞好預(yù)算執(zhí)行審計(jì)

我局按照“揭露問題、規(guī)范管理、促進(jìn)改革、制約權(quán)利、提高效益”的工作要求，堅(jiān)持審深、審?fù)?、審?xì)、審嚴(yán)的原則。審計(jì)了縣財(cái)政局具體組織的本級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況和其他財(cái)政收支情況，縣地方稅務(wù)局的稅收征管情況，國(guó)家金庫沾化縣支庫辦理本級(jí)預(yù)算資金的收納、劃分、留解和撥付情況。

同時(shí)，對(duì)縣財(cái)政局、勞動(dòng)局和衛(wèi)生局等單位2005的部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了審計(jì)。在審計(jì)中我局以促進(jìn)規(guī)范預(yù)算管理、嚴(yán)格執(zhí)法為目標(biāo)，科學(xué)安排預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作，切實(shí)把預(yù)算執(zhí)行審計(jì)作為第一任務(wù)抓好抓實(shí)。在具體工作中，緊緊圍繞縣人大年初批復(fù)的預(yù)算，把審計(jì)的觸角伸向既關(guān)注預(yù)算內(nèi)資金，又關(guān)注預(yù)算外資金；既關(guān)注各單位財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性，更關(guān)注專項(xiàng)資金的使用方向、使用效益。通過財(cái)政資金支出結(jié)構(gòu)、財(cái)政轉(zhuǎn)移支付、國(guó)庫集中支付、政府采購、稅收收入和重點(diǎn)部門預(yù)算編制和執(zhí)行情況的審計(jì)，檢查財(cái)政預(yù)算編制及調(diào)整是否符合建立完善公共財(cái)政體制和運(yùn)行機(jī)制的要求，從源頭上制止財(cái)政資金使用的隨意性，查處了預(yù)算管理不嚴(yán)、分配不規(guī)范、專項(xiàng)資金平衡預(yù)算等問題。共審計(jì)單位5個(gè)。通過預(yù)算執(zhí)行審計(jì)，查出管理不規(guī)范5280萬元。并明確指出了預(yù)算編制較粗、項(xiàng)目不細(xì)、預(yù)算安排不準(zhǔn)確等問題，針對(duì)存在的問題提出了細(xì)化預(yù)算編制、加強(qiáng)對(duì)專項(xiàng)資金、非稅收入征收的管理和監(jiān)督等4條審計(jì)建議。對(duì)進(jìn)一步規(guī)范預(yù)算行為，加強(qiáng)預(yù)算管理和領(lǐng)導(dǎo)層決策提供了依據(jù)。縣人大常委會(huì)主任會(huì)議在聽取了我局代縣政府所作的《關(guān)于對(duì)2005縣級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況及其他財(cái)政資金收支情況的審計(jì)結(jié)果報(bào)告》后給予了高度評(píng)價(jià)。普遍認(rèn)為，今年預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作深入細(xì)致，質(zhì)量高，力度大，反映了審計(jì)部門認(rèn)真負(fù)責(zé)、秉公執(zhí)法、嚴(yán)謹(jǐn)務(wù)實(shí)的工作精神。特別是審計(jì)工作報(bào)告內(nèi)容翔實(shí)，建議重點(diǎn)突出，操作性強(qiáng)，為規(guī)范預(yù)算管理，推進(jìn)依法理財(cái)發(fā)揮了較好的作用。

（二）全程跟蹤，規(guī)范管理，嚴(yán)把投資審計(jì)監(jiān)督關(guān) 以促進(jìn)城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目的規(guī)范管理、提高政府投資效益為目標(biāo)。年初，我們積極將我縣工業(yè)園、新城區(qū)開發(fā)等重點(diǎn)工程納入06年審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，實(shí)施全程跟蹤審計(jì)。并報(bào)縣政府制發(fā)了《關(guān)于對(duì)全縣重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目實(shí)行跟蹤審計(jì)監(jiān)督的通知》，進(jìn)一步明確強(qiáng)調(diào)了跟蹤審計(jì)的內(nèi)容、方式、方法和措施。上半年認(rèn)真組織開展了縣皮業(yè)城、工業(yè)園、新城區(qū)開發(fā)建設(shè)等3個(gè)重點(diǎn)工程的全程跟蹤審計(jì)。在實(shí)施跟蹤審計(jì)過程中，根據(jù)工程管理的不同環(huán)節(jié)和階段，有針對(duì)性地確

定跟蹤審計(jì)工作的內(nèi)容和方法。按照工程建設(shè)期間劃分，相應(yīng)地確定每個(gè)部分審計(jì)的重點(diǎn)內(nèi)容和環(huán)節(jié)。在工程前期，跟蹤審計(jì)要在工程預(yù)算審核、招標(biāo)評(píng)議、合同條款等方面把關(guān)，將問題提前考慮在前面。在工程施工期間，審計(jì)人員堅(jiān)持參加每次工作例會(huì)，經(jīng)常到施工現(xiàn)場(chǎng)巡查，對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)、隱蔽工程拍照，以便做到對(duì)施工材料和工藝流程做到心中有數(shù)，發(fā)現(xiàn)與合同不符的問題要及時(shí)向建設(shè)方提出意見與建議。對(duì)監(jiān)理和施工單位提出的設(shè)計(jì)變更進(jìn)行經(jīng)濟(jì)技術(shù)分析，提出優(yōu)化建議，同時(shí)提供材料的市場(chǎng)行情和參考價(jià)格，為建設(shè)方提供決策依據(jù)。共計(jì)參與合同簽訂22份，積極參與隱蔽工程的驗(yàn)收75份，拍照取證460余份，做到邊施工邊簽證，解決了工程變更簽證的滯后現(xiàn)象。提出合理化建議8條，節(jié)約建設(shè)資金80余萬元。上半年，共完成了縣工業(yè)園、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)工程路基土方及橋涵工程等9個(gè)決算審計(jì)項(xiàng)目，累計(jì)審計(jì)工程決算9672萬元，審定總額8336萬元，審減額1338萬元，平均審減率14。為政府投資節(jié)約了大量資金，有力促進(jìn)了財(cái)政資金的使用效益。

（三）積極穩(wěn)妥，促進(jìn)依法行政，突出抓好經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì) 為強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)干部監(jiān)督管理，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部依法行政、廉潔勤政，科學(xué)界定領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任，突出抓好領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。上半年，我局根據(jù)審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃和組織部門委托，共對(duì)衛(wèi)生局、林業(yè)局、馮家鎮(zhèn)等6個(gè)行政事業(yè)單位黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作。通過審計(jì)，從源頭上預(yù)防和懲治腐敗，揭露問題，增強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部的責(zé)任感，有效地避免領(lǐng)導(dǎo)干部“帶病上崗”、“帶病提拔”的弊端，對(duì)促進(jìn)我縣領(lǐng)導(dǎo)干部增強(qiáng)法律意識(shí)、責(zé)任意識(shí)、廉政意識(shí)、提高管理能力和水平起到了積極的推動(dòng)作用，強(qiáng)化了對(duì)在職領(lǐng)導(dǎo)干部的審計(jì)監(jiān)督，為縣委選拔任用干部提供必要的審計(jì)參考依據(jù)。

（四）圍繞中心，服務(wù)大局，圓滿完成授權(quán)領(lǐng)導(dǎo)交辦審計(jì)事項(xiàng)

全局領(lǐng)導(dǎo)干部及審計(jì)人員本著服從和服務(wù)于沾化發(fā)展和穩(wěn)定大局的原則，不計(jì)報(bào)酬，不怕辛苦，圓滿完成了黨委政

府交給的各項(xiàng)工作任務(wù)。上半年，完成市局授權(quán)的困難縣調(diào)查扶持政策牽頭或參與完成了沿海灘土開發(fā)整合項(xiàng)目、新城區(qū)建設(shè)、企業(yè)穩(wěn)定工作、國(guó)有資產(chǎn)改革調(diào)查等交辦事項(xiàng)6項(xiàng)。對(duì)電廠和公司的往來款項(xiàng)開展了專項(xiàng)審計(jì)，通過審計(jì)，進(jìn)一步理清了兩單位的往來款項(xiàng)情況，化解了矛盾。對(duì)已完成的項(xiàng)目進(jìn)行粗略統(tǒng)計(jì)，派出10人次，投入近120個(gè)工作日。使很多事關(guān)全縣經(jīng)濟(jì)建設(shè)和群眾切身利益的“熱點(diǎn)”、“難點(diǎn)”問題得到了有效解決，為全縣改革、發(fā)展、穩(wěn)定的大局繼續(xù)健康發(fā)展發(fā)揮了審計(jì)不可替代作用。

二、優(yōu)化招商環(huán)境，創(chuàng)新思路抓招商

招商環(huán)境是吸引力、競(jìng)爭(zhēng)力、是生產(chǎn)力。發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督職能，優(yōu)化招引資環(huán)境，審計(jì)部門義不容辭。為此，縣審計(jì)局在工作中注意規(guī)范自身工作的同時(shí)，狠抓財(cái)經(jīng)領(lǐng)域的“三亂”治理工作，對(duì)審計(jì)工作中發(fā)現(xiàn)的擾亂財(cái)經(jīng)秩序行為嚴(yán)肅依法查處，全力優(yōu)化全縣招商引資環(huán)境。在自身招商引資工作中，我們把招商引資工作擺上重要議事日程，創(chuàng)新工作思路，以誠(chéng)招商，采取走出去招商和以商招商的方式，大力引進(jìn)外商投資項(xiàng)目，并分別派兩名干部采取集中掛職和自選掛職方式，到外地招商。上半年，引進(jìn)外商項(xiàng)目2個(gè)，總投資5000萬元，其中由有限公司投資建設(shè)的新城區(qū)道路建設(shè)項(xiàng)目，總投資4000萬元；有限公司投資的項(xiàng)目，總投資1000萬元。

三、認(rèn)真學(xué)習(xí)宣傳貫徹新《審計(jì)法》，著力營(yíng)造良好審計(jì)執(zhí)法環(huán)境 新修訂的《審計(jì)法》頒布后，我局把抓好《審計(jì)法》的學(xué)習(xí)宣傳和貫徹作為一項(xiàng)重要工作，以此擴(kuò)大審計(jì)影響，優(yōu)化執(zhí)法環(huán)境，樹立審計(jì)形象來抓，積極組織開展形式多樣的學(xué)習(xí)宣傳活動(dòng)，為全面貫徹執(zhí)行《審計(jì)法》，更好地履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)奠定基礎(chǔ)。一是將修訂后的《審計(jì)法》主要內(nèi)容向縣領(lǐng)導(dǎo)作了專門匯報(bào)，并提出了學(xué)習(xí)宣傳貫徹意見，得到了領(lǐng)導(dǎo)的支持和重視。二是組織縣局審計(jì)干部，集中進(jìn)行學(xué)習(xí)輔導(dǎo)，深刻領(lǐng)會(huì)《審計(jì)法》修改的意義及主要內(nèi)容，并把修訂后的《審計(jì)法》列為二、三季度業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)的主要內(nèi)容，抓好學(xué)習(xí)貫徹。三是由郭增祿副縣長(zhǎng)在縣電視臺(tái)作宣傳貫徹審篇四：財(cái)務(wù)內(nèi)部審計(jì)匯報(bào)材料

一、加強(qiáng)基礎(chǔ)工作建設(shè) 不斷完善審計(jì)管理體制 多年來，新泰市供電公司的審計(jì)工作認(rèn)真貫徹落實(shí)國(guó)家審計(jì)署關(guān)于開展內(nèi)部審計(jì)工作的有關(guān)規(guī)定，按照新泰市審計(jì)局和泰安供電公司關(guān)于加強(qiáng)審計(jì)工作的一系列重要部署，堅(jiān)持“在工作中規(guī)范，在規(guī)范中提高”和“突出重點(diǎn)，講求實(shí)效” 的工作方針，求真務(wù)實(shí)，扎實(shí)工作，各項(xiàng)工作都取得了很好的成績(jī)，在加強(qiáng)監(jiān)督，促進(jìn)管理，提高效益，減少浪費(fèi)，維護(hù)公司合法利益等方面發(fā)揮了重要作用。

（一）領(lǐng)導(dǎo)重視，制度健全。建立內(nèi)審機(jī)構(gòu)是保證內(nèi)審工作的前提，近年來，我公司內(nèi)審工作得到了進(jìn)一步強(qiáng)化，建立了由一把手直接領(lǐng)導(dǎo)下的審計(jì)監(jiān)督體系。負(fù)責(zé)對(duì)本單位及所屬供電所、三產(chǎn)單位的財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和經(jīng)濟(jì)效益等方面進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。為了開展有效監(jiān)督，依據(jù)相關(guān)法規(guī)、規(guī)定制定了審計(jì)工作制度、各崗位人員工作標(biāo)準(zhǔn)，明確了工作內(nèi)容與要求，責(zé)任和權(quán)限。由于領(lǐng)導(dǎo)重視、制度健全，使我公司內(nèi)審工作一直處在一個(gè)良好的運(yùn)作狀態(tài)，保證了各項(xiàng)工作的開展。

（二）審計(jì)基礎(chǔ)工作不斷加強(qiáng)?；仡櫣緦徲?jì)工作的發(fā)展，審計(jì)基礎(chǔ)工作一年一個(gè)新臺(tái)階。特別是國(guó)家電網(wǎng)公司《一流審計(jì)工作標(biāo)準(zhǔn)》下發(fā)以后，按照集團(tuán)公司審計(jì)部門的要求；扎扎實(shí)實(shí)的進(jìn)行了審計(jì)基礎(chǔ)工作建設(shè)，從審計(jì)計(jì)劃的立項(xiàng)、審計(jì)方案的報(bào)批、審計(jì)報(bào)告的簽發(fā)，審計(jì)意見的落實(shí)到審計(jì)檔案的整理，以及審計(jì)信息的傳遞上報(bào)，都形成了一套規(guī)范嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ鞒绦蚝椭贫?，為審?jì)成果的應(yīng)用提供了可靠的保證。

（三）完善管理程序，落實(shí)審計(jì)職責(zé)。近年來，公司對(duì)有關(guān)的管理制度、辦法進(jìn)行了不斷的修訂和完善，在經(jīng)濟(jì)合同、工程支出等必審項(xiàng)目的管理制度中增加了審計(jì)監(jiān)督關(guān)口，把審計(jì)監(jiān)督作為一個(gè)必不可少的環(huán)節(jié)和控制點(diǎn)，納入到有關(guān)工作的管理和控制過程之中，從根本上解決了審計(jì)監(jiān)督的切入點(diǎn)問題。目前，有關(guān)招投標(biāo)、合同簽定、工程預(yù)決算等工作，全部實(shí)行了事前、事中和事后相結(jié)合的審計(jì)方式。從制度上推動(dòng)了事前、事中審計(jì)的開展，有效的提高了審計(jì)作用的發(fā)揮。

（四）、加強(qiáng)審計(jì)工作制度化、規(guī)范化建設(shè)。

按照新泰市審計(jì)局《關(guān)于內(nèi)部審計(jì)管理規(guī)定》和集團(tuán)公司審計(jì)工作管理規(guī)定，對(duì)現(xiàn)有審計(jì)管理制度補(bǔ)充和完善，建立起適合我公司實(shí)際的、科學(xué)規(guī)范、條理清晰 的審計(jì)制度管理框架，從內(nèi)審的目的、內(nèi)容、方法、程序等各方面作了具體明確的規(guī)定，完善了內(nèi)部審計(jì)制度，使內(nèi)部審計(jì)工作制度化、規(guī)范化、程序化。2001年以來，公司審計(jì)辦連續(xù)被評(píng)為“新泰市審計(jì)工作先進(jìn)單位或受表揚(yáng)單位”，2004年被泰安市內(nèi)審協(xié)會(huì)授予“內(nèi)部審計(jì)工作先進(jìn)單位”，一人獲得 “泰安市審計(jì)先進(jìn)個(gè)人”。

二、加強(qiáng)審計(jì)管理工作，切實(shí)提高審計(jì)質(zhì)量

內(nèi)部審計(jì)作為公司控制系統(tǒng)的重要組成部分，正確的使用和加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作，提高審計(jì)質(zhì)量，有助于監(jiān)督各項(xiàng)制度、計(jì)劃的貫徹執(zhí)行，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)，有利于發(fā)現(xiàn)和揭示公司運(yùn)行管理工作中的薄弱環(huán)節(jié)，促進(jìn)公司健全自我約束機(jī)制，有益于增強(qiáng)防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的能力，促進(jìn)公司各項(xiàng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，有利于公司領(lǐng)導(dǎo)發(fā)現(xiàn)問題，改進(jìn)工作，駕馭企業(yè)。

（1）建立審計(jì)質(zhì)量控制體系，加強(qiáng)對(duì)審計(jì)工作的全過程質(zhì)量 控制。積極應(yīng)用先進(jìn)審計(jì)技術(shù)方法，提高審計(jì)工作現(xiàn)代化水平。加強(qiáng)審計(jì)計(jì)劃管理，努力做到在審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)方式和提高審計(jì)層次上面有所突破，進(jìn)一步規(guī)范審計(jì)行為，不斷加大審計(jì)力度，不斷提高審計(jì)工作效率和質(zhì)量。積極參加有關(guān)會(huì)議，及時(shí)閱知法律法規(guī)和國(guó)家政策文件，保證審計(jì)履行職責(zé)所需要的各種信息。

（2）加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，不斷提高審計(jì)工作水平。根據(jù)內(nèi)部審計(jì)知識(shí)面不斷拓展的形勢(shì)要求，我們加大了審計(jì)人員后續(xù)教育的力度。每年組織內(nèi)審人員參加新泰市、泰安及省內(nèi)審協(xié)會(huì)組織的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和內(nèi)部審計(jì)法規(guī)及《內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》培訓(xùn)班，并定期參加供電系統(tǒng)內(nèi)召開專題座談會(huì)，組織審計(jì)人員走出去向兄弟單位學(xué)習(xí)交流，通過不斷交流，開闊視野，共同切磋審計(jì)技術(shù)，探討解決問題的方法，達(dá)到相互促進(jìn)，共同提高。

（3）充分利用社會(huì)審計(jì)力量，擴(kuò)大審計(jì)空間，提高審計(jì)效益。針對(duì)基建工程審計(jì)工作量大、面廣、套用基建專用定額等具體情況，我們推出了內(nèi)審與外審相結(jié)合的模式，把一部分重點(diǎn)、難點(diǎn)的審計(jì)項(xiàng)目與社會(huì)審計(jì)一道去做，以外審為主、內(nèi)審為輔，主輔審計(jì)相結(jié)合。為了確保委托審計(jì)質(zhì)量和工作效益，規(guī)范委托審計(jì)主體行為，嚴(yán)格進(jìn)行監(jiān)督把關(guān)：一是在審計(jì)項(xiàng)目選擇上，原則上把數(shù)額大、專業(yè)性強(qiáng)、難度高的大型項(xiàng)目，列入外包范圍；二是在選擇合作單位方面，委托資質(zhì)信譽(yù)高、審計(jì)業(yè)績(jī)突出、專業(yè)水平強(qiáng)、服務(wù)態(tài)度好、收費(fèi)合 理的會(huì)計(jì)師事務(wù)所；三是嚴(yán)把委托審計(jì)的工作質(zhì)量，對(duì)指定的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)的每個(gè)基建工程項(xiàng)目的審計(jì)質(zhì)量、服務(wù)態(tài)度、審計(jì)收費(fèi)等情況進(jìn)行檢查監(jiān)督，全面提高審計(jì)質(zhì)量。

三、突出重點(diǎn)項(xiàng)目審計(jì)，為企業(yè)健康發(fā)展提供合理保證 隨著公司審計(jì)工作的發(fā)展，審計(jì)監(jiān)督領(lǐng)域和范圍的不斷擴(kuò)大，從提高審計(jì)質(zhì)量和審計(jì)效果出發(fā)，在堅(jiān)持做好一般項(xiàng)目審計(jì)的同時(shí)，突出了對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目的審計(jì)監(jiān)督。

1、加強(qiáng)離任負(fù)責(zé)人任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，為加強(qiáng)干部管理發(fā)揮了重要作用。近幾年，按照本公司《干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)辦法》和有關(guān)干部管理規(guī)定，對(duì)公司任命的、負(fù)有經(jīng)濟(jì)責(zé)任的主要負(fù)責(zé)人進(jìn)行了離任審計(jì)，實(shí)現(xiàn)審計(jì)關(guān)口前移，做到審計(jì)監(jiān)督與干部管理銜接。實(shí)施審計(jì)的過程中，從體現(xiàn)被審計(jì)人經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任的中心環(huán)節(jié)入手，突出了對(duì)各項(xiàng)規(guī)章制度的建立與執(zhí)行、資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)、財(cái)務(wù)狀況、財(cái)務(wù)收支、各類工程等重點(diǎn)內(nèi)容的審計(jì)，改革、完善了審計(jì)工作程序，規(guī)范了各項(xiàng)操作，確保了審計(jì)質(zhì)量。2000年至今年3月份，先后對(duì)28名中層干部實(shí)施了離任審計(jì)。通過審計(jì)，既分清了離任者與接任者之間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，也對(duì)離任干部進(jìn)行了客觀的總結(jié)，為干部管理、考核和任用提供了基礎(chǔ)資料。

2、突出工程審計(jì)，促進(jìn)工程管理。農(nóng)網(wǎng)改造工程是國(guó)家的重大建設(shè)項(xiàng)目，對(duì)提高電網(wǎng)水平，減輕農(nóng)民負(fù)擔(dān)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有十分重要的意義，是“民心工程”、“形象工程”。網(wǎng)改工程投資巨大，涉及面廣、政策性強(qiáng)，為了保證資金的安全和合理使用，國(guó)家出臺(tái)了一系列規(guī)定。按照這些規(guī)定，我公司對(duì)自99年底開始的城農(nóng)網(wǎng)改造工程，實(shí)施全面的審計(jì)監(jiān)督，對(duì)工程的材料采購、開工、建設(shè)、竣工進(jìn)行審計(jì)。同時(shí)參與了竣工驗(yàn)收工作，把住了工程決算關(guān)，把審計(jì)監(jiān)督貫穿到整個(gè)農(nóng)網(wǎng)改造工程的始終。通過審計(jì)，有效地抑制了工程管理中高套定額、虛報(bào)工作量、重復(fù)收費(fèi)、加大取費(fèi)范圍、提高材料價(jià)格等問題的發(fā)生。為公司節(jié)約了大量的建設(shè)資金，同時(shí)也有力的防范和避免了某些違紀(jì)問題的發(fā)生。

3、積極開展經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)和合同審計(jì)，為企業(yè)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。

根據(jù)審計(jì)工作計(jì)劃和要求，定期對(duì)公司財(cái)務(wù)、三產(chǎn)單位、供電所開展經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)和財(cái)務(wù)收支審計(jì)，把效益的真實(shí)性和內(nèi)控制度建設(shè)作為重點(diǎn)，突出強(qiáng)化效益審計(jì)和管理審計(jì)，對(duì)被審計(jì)單位的經(jīng)濟(jì)效益情況和財(cái)務(wù)收支行為作出客觀、公正、準(zhǔn)確的評(píng)價(jià)。對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，督促被審計(jì)單位進(jìn)行整改，有效地規(guī)范了會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)收支行為，提高資金使用效益。按照《經(jīng)濟(jì)合同審計(jì)辦法》的規(guī)定，將各類合同的審簽納入日常審計(jì)監(jiān)督范圍，對(duì)經(jīng)濟(jì)合問實(shí)行了必審制度，嚴(yán)把合同審簽關(guān)，嚴(yán)密了合同條款，加強(qiáng)了合同標(biāo)的履行質(zhì)量，延長(zhǎng)了質(zhì)保金期限，保證了各類經(jīng)濟(jì)合同的順利履行。

自2000年至今，審計(jì)、審簽各類合同165份，促進(jìn)企業(yè)增收節(jié)支 325萬元，提出合理化建議64條，為企業(yè)的健康發(fā)展提供了有力的保證。

4、積極開展專項(xiàng)審計(jì)和審計(jì)調(diào)查，促進(jìn)公司加強(qiáng)內(nèi)部控制。開展了電費(fèi)抄、核、收審計(jì)和審計(jì)調(diào)查，追補(bǔ)了漏收漏交電費(fèi)，促進(jìn)了營(yíng)銷管理工作。重點(diǎn)抓好“四到戶”電量分類審計(jì)，把綜合電價(jià)指標(biāo)由靜態(tài)管理變?yōu)閯?dòng)態(tài)管理，嚴(yán)格按照有關(guān)文件規(guī)定執(zhí)行各類分類電價(jià)，并且在工作中加大了用電檢查力度，加大營(yíng)銷審計(jì)力度，真正做到“應(yīng)收必收”，確保對(duì)客戶電價(jià)執(zhí)行的正確性。

四、加強(qiáng)后續(xù)審計(jì)和審計(jì)成果的轉(zhuǎn)換應(yīng)用

按照“審而要究、審而要改、審而要用” 的工作方針，我們還特別加強(qiáng)了后續(xù)審計(jì)的落實(shí)工作，加大后續(xù)審計(jì)的工作力度，嚴(yán)格后續(xù)審計(jì)制度，對(duì)重要審計(jì)項(xiàng)目和審計(jì)建議實(shí)行連續(xù)追蹤審計(jì)，監(jiān)督落實(shí)審計(jì)報(bào)告整改執(zhí)行情況，落實(shí)遺留問題處理。對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題堅(jiān)持問題的原因不清楚不放過，問題的責(zé)任不明確不放過，問題的整改措施不落實(shí)不放過的原則，將審計(jì)結(jié)論整改工作納入經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核。所有審計(jì)項(xiàng)目都做到有報(bào)告、有處理，被審計(jì)單位有反饋、有整改，堅(jiān)決杜絕前審后犯、屢審屢犯的現(xiàn)象發(fā)生。重視審計(jì)成果的運(yùn)用，把深化審計(jì)成果運(yùn)用作為新形勢(shì)下審計(jì)辦的一項(xiàng)重要責(zé)任，為領(lǐng)導(dǎo)決策切實(shí)履行起參謀、保障的作用。在審計(jì)工作實(shí)施過程和審計(jì)結(jié)果的綜合分析中，運(yùn)用內(nèi)控制度審計(jì)理論，堅(jiān)持把加強(qiáng)對(duì)審計(jì)情況的綜合分析研究與信息反饋?zhàn)鳛楣芾砼c決策的切入點(diǎn)，發(fā)揮審計(jì)工作接觸經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域廣、掌握情況真實(shí)可靠的優(yōu)勢(shì)，從不同側(cè)面、不同角度對(duì)審計(jì)情況進(jìn)行綜合分析研究，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和反映經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中帶有普遍性、典型性、傾向性和苗頭性的問題，注意發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié)和存在問題，從制度和機(jī)制上提出解決問題的意見和建議，幫助被審計(jì)單位建章立制，使審計(jì)結(jié)論和審計(jì)成果得到充分運(yùn)用。許多審計(jì)情況和信息成為公司領(lǐng)導(dǎo)決策的依據(jù)，有的直接轉(zhuǎn)化為經(jīng)濟(jì)管理的措施。

第四篇：財(cái)務(wù)審計(jì)工作總結(jié)

一、財(cái)務(wù)審計(jì)工作

（一）財(cái)務(wù)：建立健全各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)，正確設(shè)置會(huì)計(jì)科目，核算方法正確，輸入原始憑證準(zhǔn)確、及時(shí)，債權(quán)、債務(wù)往來款項(xiàng)能及時(shí)清理結(jié)算，正確執(zhí)行公路養(yǎng)護(hù)各項(xiàng)成本的開支標(biāo)準(zhǔn)。原始憑證合規(guī)、合法、審核簽批手續(xù)齊全，機(jī)制記賬憑證齊全，與原始憑證相符。摘要清楚、無涂改、按期裝訂成冊(cè)。及時(shí)打印了2008年會(huì)計(jì)帳簿并及時(shí)裝訂。今年對(duì)2007年的33本會(huì)計(jì)憑證，4本帳簿、財(cái)務(wù)決算報(bào)表按規(guī)定要求進(jìn)行了整理歸檔。加強(qiáng)了財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)。今年我段兩名財(cái)務(wù)人員參加了縣財(cái)政局舉辦的財(cái)務(wù)人員繼續(xù)教育培訓(xùn)班。并順利通過了會(huì)計(jì)證的年審工作。

（二）審計(jì)：積極配合上級(jí)審計(jì)部門完成了2008年預(yù)算內(nèi)養(yǎng)路費(fèi)執(zhí)行情況表、專項(xiàng)清理小金庫工作。

（三）固定資產(chǎn)：建立健全了《固定資產(chǎn)管理制度》《財(cái)產(chǎn)清查制度》，為了使固定資產(chǎn)能夠更好地創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)效益，做到了固定資產(chǎn)統(tǒng)一負(fù)責(zé)、分項(xiàng)管理，機(jī)構(gòu)健全、制度完善、臺(tái)帳核算清楚、責(zé)任落實(shí)到人頭。年初固定資產(chǎn)原值2078.5萬元,1-8月固定資產(chǎn)原值2093.69萬元，增加固定資產(chǎn)15.14萬元。

（四）公路房地產(chǎn):建立健全了各類檔案卡片，制定了房屋維修計(jì)劃，做到了房地產(chǎn)統(tǒng)一負(fù)責(zé)、分項(xiàng)管理，機(jī)構(gòu)健全、制度完善、臺(tái)帳核算清楚。

二、計(jì)劃統(tǒng)計(jì)

1、加強(qiáng)計(jì)劃管理，嚴(yán)格執(zhí)行上級(jí)費(fèi)用計(jì)劃，檢查給多少錢辦多少事的原則，對(duì)無計(jì)劃又必須實(shí)施的項(xiàng)目，先確定資金來源，經(jīng)集體研究上報(bào)同意后實(shí)施。無計(jì)劃外項(xiàng)目和擅自超計(jì)劃外項(xiàng)目發(fā)生。

2、加強(qiáng)公路養(yǎng)護(hù)定額管理和核算工作，認(rèn)真執(zhí)行上級(jí)下達(dá)的公路養(yǎng)護(hù)生產(chǎn)計(jì)劃，使計(jì)量支付工資更加合理真實(shí)。

第五篇：財(cái)務(wù)審計(jì)工作總結(jié)

財(cái)務(wù)審計(jì)工作總結(jié)

財(cái)務(wù)審計(jì)工作總結(jié)1

20xx年馬上就要結(jié)束了，在過去的20xx年中，我們公司做的一直很好，很好的頂住了金融危機(jī)的壓力，在經(jīng)濟(jì)最困難的一年里，我們公司還是取得了業(yè)績(jī)不小的進(jìn)步，這就尤為可貴了，所以我們公司必須要好好的總結(jié)一下，總結(jié)過去一年工作的經(jīng)驗(yàn)，以便在來年中取得更好的進(jìn)步。

為了適應(yīng)新形勢(shì)下的發(fā)展，財(cái)務(wù)審計(jì)部建立健全和完善落實(shí)了各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度。由于公司的性質(zhì)發(fā)生改變，要求公司的財(cái)務(wù)規(guī)章制度要進(jìn)行重新修訂和完善。根據(jù)市局（公司）的財(cái)務(wù)制度，結(jié)合公司的實(shí)際情況，組織匯編了**集團(tuán)的財(cái)務(wù)制度。為了總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，更好的完成20xx年的各項(xiàng)工作任務(wù)，我部就財(cái)務(wù)、審計(jì)方面的工作作出總結(jié)如下：

一、審計(jì)方面的工作。

1、根據(jù)市局財(cái)務(wù)審計(jì)工作會(huì)議精神，對(duì)財(cái)務(wù)審計(jì)部工作的提出要求。

（1）繼續(xù)鞏固推行財(cái)務(wù)管理模塊，加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的管理意識(shí)和責(zé)任心，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理的職能作用。

在全面實(shí)施信息化管理的同時(shí)，要求我們財(cái)務(wù)人員要利用的時(shí)間和精力參與企業(yè)管理，每周必須下各核算的公司了解業(yè)務(wù)運(yùn)行情況，發(fā)揮主觀能動(dòng)性，多為經(jīng)營(yíng)者提供有參考價(jià)值的信息和建議，這一要求作為20xx年目標(biāo)考核的主要指標(biāo)來考核。

（2）全員樹立財(cái)務(wù)管理是企業(yè)管理的核心思想，增強(qiáng)危機(jī)感、緊迫感和責(zé)任感，加強(qiáng)學(xué)習(xí)，努力提高自身素質(zhì)，適應(yīng)新形勢(shì)下財(cái)務(wù)工作的要求。

2、全面迎接國(guó)家審計(jì)。

為了迎接國(guó)家審計(jì)署的全面檢查，根據(jù)市局（公司）審計(jì)重點(diǎn)，我部門對(duì)12月31日的財(cái)務(wù)收支進(jìn)行了復(fù)查，并結(jié)合內(nèi)審工作實(shí)際，緊緊圍繞集團(tuán)公司的熱點(diǎn)、重點(diǎn)、難點(diǎn)問題開展工作，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)的監(jiān)督和服務(wù)職能，及時(shí)為集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)，并對(duì)審計(jì)將涉及財(cái)務(wù)方面的工作進(jìn)行了具體的安排和布置。

3、財(cái)務(wù)的審計(jì)、監(jiān)督崗位。

我們?yōu)榧訌?qiáng)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)工作的審計(jì)和監(jiān)督職能，今年面向社會(huì)招聘了四位從事財(cái)務(wù)工作多年，經(jīng)驗(yàn)豐富的財(cái)務(wù)人員，充實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)的審計(jì)、審核及財(cái)務(wù)管理工作崗位。明確了四位同志的工作職責(zé)和范疇，要求盡快修訂完善本部門各個(gè)財(cái)務(wù)崗位責(zé)任制及考核辦法，為提高財(cái)務(wù)工作的質(zhì)量和效率打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

4、制定并學(xué)習(xí)了《財(cái)務(wù)審計(jì)部崗位責(zé)任制考核辦法》。

為了更好地履行總經(jīng)理賦予的職責(zé)，加強(qiáng)（集團(tuán)）公司財(cái)務(wù)管理和稽核檢查力度，規(guī)范集團(tuán)財(cái)經(jīng)秩序和調(diào)動(dòng)廣大財(cái)務(wù)人員的工作積極性和責(zé)任感，財(cái)務(wù)審計(jì)部特制定了《財(cái)務(wù)審計(jì)部崗位責(zé)任制考核辦法》，通過大家認(rèn)真地學(xué)習(xí)和討論，積極思考，并贊同嚴(yán)格按照目標(biāo)考核辦法認(rèn)真履行自己的工作職責(zé)。

二、財(cái)務(wù)方面的工作。

1、增強(qiáng)財(cái)務(wù)服務(wù)意識(shí)。

20xx年，我們一如既往地按“科學(xué)、嚴(yán)格、規(guī)范、透明、效益”的原則，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益，把為集團(tuán)公司的各項(xiàng)工作服好務(wù)作為我部的一項(xiàng)重要工作。

2、切實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。

根據(jù)集團(tuán)公司規(guī)范財(cái)務(wù)管理、優(yōu)化財(cái)務(wù)審核程序、提升財(cái)務(wù)服務(wù)質(zhì)量和發(fā)揮職能部門更好地參與企業(yè)管理的要求，財(cái)務(wù)審計(jì)部將財(cái)務(wù)集權(quán)管理調(diào)整為財(cái)務(wù)人員試行委派制，并采用按“統(tǒng)一管理，分級(jí)負(fù)責(zé)”的原則進(jìn)行管理。財(cái)務(wù)審計(jì)部主要具體負(fù)責(zé)集團(tuán)公司各類資產(chǎn)的財(cái)務(wù)監(jiān)督、財(cái)務(wù)分析及財(cái)務(wù)報(bào)告和各分、子公司的財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)內(nèi)部會(huì)計(jì)憑證的稽核等業(yè)務(wù)，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)審計(jì)部的職能作用。

3、預(yù)算管理得到穩(wěn)步推進(jìn)。

一是細(xì)化預(yù)算內(nèi)容。根據(jù)各分、子公司明細(xì)賬詳細(xì)分析了收入、成本與期間費(fèi)用的執(zhí)行情況，按科目進(jìn)行了分類統(tǒng)計(jì)，為各分、子公司的20xx年全面預(yù)算奠定基礎(chǔ)；

二是提高預(yù)算透明度。預(yù)算方案根據(jù)各分、子公司反饋回來的意見適當(dāng)調(diào)整后，經(jīng)總經(jīng)理審議通過后形成正式文件下發(fā)至各分、子公司，使各單位對(duì)本公司的預(yù)算有一個(gè)全面的'了解，增強(qiáng)了預(yù)算的透明度；

三是增加預(yù)算的剛性。我們注重了預(yù)算執(zhí)行中存在的問題和有關(guān)情況，不定期的向預(yù)算委員會(huì)反饋情況，對(duì)于超預(yù)算等問題嚴(yán)格審批程序，對(duì)申請(qǐng)調(diào)整的事項(xiàng)，需經(jīng)過專門的論證分析后，按規(guī)定的程序批準(zhǔn)后執(zhí)行。

一年以來，預(yù)算的總體執(zhí)行情況良好，各分、子公司的預(yù)算觀念也較以前有大大的提高和增強(qiáng)，為做好20xx年全面預(yù)算工作積累了經(jīng)驗(yàn)。

4、強(qiáng)力整頓財(cái)經(jīng)秩序。

根據(jù)市局（公司）財(cái)經(jīng)秩序?qū)ｍ?xiàng)整頓工作的安排和財(cái)務(wù)收支自查工作方案，集團(tuán)公司圍繞市局“規(guī)范行業(yè)經(jīng)營(yíng)行為，促進(jìn)煙草行業(yè)的健康發(fā)展，為國(guó)家創(chuàng)造和積累的財(cái)富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隱患、促進(jìn)規(guī)范、推動(dòng)發(fā)展”為指導(dǎo)思想，嚴(yán)格按照市局（公司）的自查要求，認(rèn)真開展財(cái)務(wù)自查工作。財(cái)務(wù)審計(jì)部從嚴(yán)從細(xì)，自上而下對(duì)“帳外帳”、“小金庫”和虛列（亂列）成本費(fèi)用、收入分配失真和會(huì)計(jì)核算失真等問題進(jìn)行了自查，并實(shí)施強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與加強(qiáng)財(cái)經(jīng)秩序整頓相結(jié)合，按照“邊整邊改”的原則，將查出來的問題根據(jù)時(shí)間、性質(zhì)等分門別類，從中查找經(jīng)營(yíng)和管理上的漏洞，并有針對(duì)性地指定整改措施，限期整改到位。通過此次的自查，切實(shí)加強(qiáng)了國(guó)有資產(chǎn)的監(jiān)管力度。

5、加強(qiáng)資金管理的作用。

為了規(guī)范**集團(tuán)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行秩序，加強(qiáng)各分、子公司的資金管理，降低和杜絕資金的使用風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用效率，促進(jìn)集團(tuán)健康發(fā)展。集團(tuán)公司從20xx年8月份起將集團(tuán)公司資金管理中心納入市局（公司）結(jié)算中心統(tǒng)一管理。我們?yōu)榱吮ＷC集團(tuán)資金管理中心能順利、及時(shí)進(jìn)入市局（公司）結(jié)算中心，按照市局（公司）結(jié)算中心要求，對(duì)各分、子公司的和月度資金收支預(yù)算、管理費(fèi)用預(yù)算、經(jīng)營(yíng)費(fèi)用及財(cái)務(wù)費(fèi)用進(jìn)行了認(rèn)真嚴(yán)格的審核和匯編。與此同時(shí)，為確保各項(xiàng)工作有條不紊的開展，強(qiáng)調(diào)各分、子公司要加大催收貨款力度，保證集團(tuán)公司正常的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行。

為了更好的發(fā)揮財(cái)務(wù)職能，我們加強(qiáng)了對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的規(guī)范力度，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整；強(qiáng)化財(cái)務(wù)的預(yù)測(cè)、分析及籌資功能，加強(qiáng)對(duì)重大投資資金的管理，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效的、及時(shí)的數(shù)據(jù)與技術(shù)支持。

20xx年是xx集團(tuán)公司推進(jìn)行業(yè)改革、拓展市場(chǎng)、持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵年，也是財(cái)務(wù)審計(jì)部創(chuàng)新思路，規(guī)范管理的一年。財(cái)務(wù)審計(jì)部堅(jiān)持“以市場(chǎng)為導(dǎo)向，以效益為中心”的行業(yè)發(fā)展思路，緊緊圍繞集團(tuán)公司整體工作部署和財(cái)務(wù)審計(jì)工作重點(diǎn)，團(tuán)結(jié)奮進(jìn)，真抓實(shí)干，完成了部門職責(zé)和公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的任務(wù)，取得一定的成績(jī)。

我們公司能夠在金融危機(jī)的里賬目一直非常良好，這也與財(cái)務(wù)審計(jì)部工作的認(rèn)真努力負(fù)責(zé)有很大的關(guān)系，公司沒有一筆壞賬、死賬，這些都?xì)w功于財(cái)務(wù)審計(jì)部的工作，所以我們要給財(cái)務(wù)審計(jì)部全體員工記一等功！

請(qǐng)大家能夠認(rèn)識(shí)到我們當(dāng)前的形勢(shì)，認(rèn)識(shí)到我們的公司形勢(shì)，在來年公司的大發(fā)展中做好充足的準(zhǔn)備，我們公司的業(yè)績(jī)和市場(chǎng)決定我們要在來年中大干一場(chǎng)，我們一定要努力！

財(cái)務(wù)審計(jì)工作總結(jié)2

20xx年是xx集團(tuán)公司推進(jìn)行業(yè)改革、拓展市場(chǎng)、持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵年，也是財(cái)務(wù)審計(jì)部創(chuàng)新思路，規(guī)范xx管理的一年。財(cái)務(wù)審計(jì)部堅(jiān)持“以市場(chǎng)為導(dǎo)向，以效益為中心”的行業(yè)發(fā)展思路，緊緊圍繞集團(tuán)公司整體工作部署和財(cái)務(wù)審計(jì)工作重點(diǎn)，團(tuán)結(jié)奮進(jìn)，真抓實(shí)干，完成了部門職責(zé)和公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的任務(wù)，取得一定的成績(jī)。為了總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，更好的完成20xx年的各項(xiàng)工作任務(wù)，我部就財(cái)務(wù)、審計(jì)方面的工作作出總結(jié)如下

一、20xx年財(cái)務(wù)審計(jì)工作的簡(jiǎn)要回顧。

（一）財(cái)務(wù)方面的工作。

1、切實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。

根據(jù)集團(tuán)公司規(guī)范財(cái)務(wù)管理、優(yōu)化財(cái)務(wù)審核程序、提升財(cái)務(wù)服務(wù)質(zhì)量和發(fā)揮職能部門更好地參與企業(yè)管理的要求，財(cái)務(wù)審計(jì)部將財(cái)務(wù)集權(quán)管理調(diào)整為財(cái)務(wù)人員試行委派制，并采用按“統(tǒng)一管理，分級(jí)負(fù)責(zé)”的原則進(jìn)行管理。財(cái)務(wù)審計(jì)部主要具體負(fù)責(zé)集團(tuán)公司各類資產(chǎn)的財(cái)務(wù)監(jiān)督、財(cái)務(wù)分析及財(cái)務(wù)報(bào)告和各分、子公司的財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)內(nèi)部會(huì)計(jì)憑證的稽核等業(yè)務(wù)，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)審計(jì)部的職能作用。

2、強(qiáng)力整頓財(cái)經(jīng)秩序。

根據(jù)市局（公司）財(cái)經(jīng)秩序?qū)ｍ?xiàng)整頓工作的安排和財(cái)務(wù)收支自查工作方案，集團(tuán)公司圍繞市局“規(guī)范行業(yè)經(jīng)營(yíng)行為，促進(jìn)煙草行業(yè)的健康發(fā)展，為國(guó)家創(chuàng)造和積累更多的財(cái)富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隱患、促進(jìn)規(guī)范、推動(dòng)發(fā)展”為指導(dǎo)思想，嚴(yán)格按照市局（公司）的自查要求，認(rèn)真開展財(cái)務(wù)自查工作。財(cái)務(wù)審計(jì)部從嚴(yán)從細(xì)，自上而下對(duì)“帳外帳”、“小金庫”和虛列（亂列）成本費(fèi)用、收入分配失真和會(huì)計(jì)核算失真等問題進(jìn)行了自查，并實(shí)施強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與加強(qiáng)財(cái)經(jīng)秩序整頓相結(jié)合，按照“邊整邊改”的原則，將查出來的問題根據(jù)時(shí)間、性質(zhì)等分門別類，從中查找經(jīng)營(yíng)和管理上的漏洞，并有針對(duì)性地指定整改措施，限期整改到位。通過此次的自查，切實(shí)加強(qiáng)了國(guó)有資產(chǎn)的監(jiān)管力度。

3、加強(qiáng)資金管理的作用。

為了規(guī)范xx集團(tuán)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行秩序，加強(qiáng)各分、子公司的資金管理，降低和杜絕資金的使用風(fēng)險(xiǎn)，提高資xx金使用效率，促進(jìn)集團(tuán)健康發(fā)展。集團(tuán)公司從20xx年xx月份起將集團(tuán)公司資金管理中心納入市局（公司）結(jié)算中心統(tǒng)一管理。我們?yōu)榱吮ＷC集團(tuán)資金管理中心能順利、及時(shí)進(jìn)入市局（公司）結(jié)算中心，按照市局（公司）結(jié)算中心要求，對(duì)各分、子公司的和月度資金收支預(yù)算、管理費(fèi)用預(yù)算、經(jīng)營(yíng)費(fèi)用及財(cái)務(wù)費(fèi)用進(jìn)行了認(rèn)真嚴(yán)格的審核和匯編。與此同時(shí)，為確保各項(xiàng)工作有條不紊的開展，強(qiáng)調(diào)各分、子公司要加大催收貨款力度，保證集團(tuán)公司正常的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行。

4、增強(qiáng)財(cái)務(wù)服務(wù)意識(shí)。

20xx年，我們一如既往地按“科學(xué)、嚴(yán)格、規(guī)范、透明、效益”的原則，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益，把為集團(tuán)公司的各項(xiàng)工作服好務(wù)作為我部的一項(xiàng)重要工作。為了適應(yīng)新形勢(shì)下的發(fā)展，財(cái)務(wù)審計(jì)部建立健全和完善落實(shí)了各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度。由于公司的性質(zhì)發(fā)生改變，要求公司的財(cái)務(wù)規(guī)章制度要進(jìn)行重新修訂和完善。根據(jù)市局（公司）的財(cái)務(wù)制度，結(jié)合公司的實(shí)際情況，組織匯編了xx集團(tuán)的財(cái)務(wù)制度。

xx為了更好的發(fā)揮財(cái)務(wù)職能，我們加強(qiáng)了對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的規(guī)范力度，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整；強(qiáng)化財(cái)務(wù)的預(yù)測(cè)、分析及籌資功能，加強(qiáng)對(duì)重大投資資金的管理，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效的、及時(shí)的數(shù)據(jù)與技術(shù)支持。

5、預(yù)算管理得到穩(wěn)步推進(jìn)。

一是細(xì)化預(yù)算內(nèi)容。根據(jù)各分、子公司20xx年及20xx年明細(xì)賬詳細(xì)分析了收入、成本與期間費(fèi)用的執(zhí)行情況，按科目進(jìn)行了分類統(tǒng)計(jì)，為各分、子公司的20xx年全面預(yù)算奠定基礎(chǔ)；

二是提高預(yù)算透明度。預(yù)算方案根據(jù)各分、子公司反饋回來的意見適當(dāng)調(diào)整后，經(jīng)總經(jīng)理審議通過后形成正式文件下發(fā)至各分、子公司，使各單位對(duì)本公司的預(yù)算有一個(gè)全面的了解，增強(qiáng)了預(yù)算的透明度；

三是增加預(yù)算的剛性。我們注重了預(yù)算執(zhí)行中存在的問題和有關(guān)情況，不定期的向預(yù)算委員會(huì)反饋情況，對(duì)于超預(yù)算等問題嚴(yán)格審批程序，對(duì)申請(qǐng)調(diào)整的事項(xiàng)，需經(jīng)過專門的論證分析后，按規(guī)定的程序批準(zhǔn)后執(zhí)行。

一年以來，預(yù)算的總體執(zhí)行情況良好，各分、子公司的預(yù)算觀念也較以前有大大的提高和增強(qiáng)，為做好20xx年全面預(yù)算工作積累了經(jīng)驗(yàn)。

6、充分利用稅收政策。

充分利用國(guó)家對(duì)企業(yè)的各項(xiàng)稅收優(yōu)惠政策，我部積極辦理了xx物流公司、xx運(yùn)輸公司的稅收減、免、緩工作，并由此取得了市國(guó)家稅務(wù)局準(zhǔn)予xx物流公司、xx運(yùn)輸公司減免20xx企業(yè)所得稅合計(jì)xx萬元、營(yíng)業(yè)稅xx萬元的稅收優(yōu)惠政策的批復(fù)以及20xxxx物流公司、xx運(yùn)輸公司所得稅減免的批復(fù)，為集團(tuán)公司取得了實(shí)質(zhì)性的經(jīng)濟(jì)收益。

（二）審計(jì)方面的工作。

1、全面迎接國(guó)家審計(jì)。

為了迎接國(guó)家審計(jì)署的全面檢查，根據(jù)市局（公司）審計(jì)重點(diǎn)，我部門對(duì)20xx年至20xx年xx月xx日的財(cái)務(wù)收支進(jìn)行了復(fù)查，并結(jié)合內(nèi)審工作實(shí)際，緊緊圍繞集團(tuán)公司的熱點(diǎn)、重點(diǎn)、難點(diǎn)問題開展工作，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)的監(jiān)督和服務(wù)職能，及時(shí)為集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)，并對(duì)審計(jì)將涉及財(cái)務(wù)方面的工作進(jìn)行了具體的安排和布置。

2、財(cái)務(wù)的審計(jì)、監(jiān)督崗位。

我們?yōu)榧訌?qiáng)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)工作的審計(jì)和監(jiān)督職能，今年面向社會(huì)招聘了四位從事財(cái)務(wù)工作多年，經(jīng)驗(yàn)豐富的財(cái)務(wù)人員，充實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)的審計(jì)、審核及財(cái)務(wù)管理工作崗位。明確了四位同志的工作職責(zé)和范疇，要求盡快修訂完善本部門各個(gè)財(cái)務(wù)崗位責(zé)任制及考核辦法，為提高財(cái)務(wù)工作的質(zhì)量和效率打下堅(jiān)實(shí)的'基礎(chǔ)。

3、制定并學(xué)習(xí)了《財(cái)務(wù)審計(jì)部崗位責(zé)任制考核辦法》。

為了更好地履行總經(jīng)理賦予的職責(zé)，加強(qiáng)（集團(tuán)）公司財(cái)務(wù)管理和稽核檢查力度，規(guī)范集團(tuán)財(cái)經(jīng)秩序和調(diào)動(dòng)廣大財(cái)務(wù)人員的工作積極性和責(zé)任感，財(cái)務(wù)審計(jì)部特制定了《財(cái)務(wù)審計(jì)部崗位責(zé)任制考核辦法》，通過大家認(rèn)真地學(xué)習(xí)和討論，積極思考，并贊同嚴(yán)格按照目標(biāo)考核辦法認(rèn)真履行自己的工作職責(zé)。

4、根據(jù)市局財(cái)務(wù)審計(jì)工作會(huì)議精神，對(duì)財(cái)務(wù)審計(jì)部工作的提出要求。

（1）繼續(xù)鞏固推行財(cái)務(wù)管理模塊，加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的管理意識(shí)和責(zé)任心，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理的職能作用。

在全面實(shí)施信息化管理的同時(shí)，要求我們財(cái)務(wù)人員要利用更多的時(shí)間和精力參與企業(yè)管理，每周必須下各核算的公司了解業(yè)務(wù)運(yùn)行情況，發(fā)揮主觀能動(dòng)性，多為經(jīng)營(yíng)者提供有參考價(jià)值的信息和建議，這一要求作為20xx年目標(biāo)考核的主要指標(biāo)來考核。

（2）全員樹立財(cái)務(wù)管理是企業(yè)管理的核心思想，增強(qiáng)危機(jī)感、緊迫感和責(zé)任感，加強(qiáng)學(xué)習(xí)，努力提高自身素質(zhì)，適應(yīng)新形勢(shì)下財(cái)務(wù)工作的要求。

（3）加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作力度，發(fā)揮專項(xiàng)審計(jì)工作的作用，從而降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

隨著集團(tuán)公司快速發(fā)展，企業(yè)的資產(chǎn)越來越大，效益和權(quán)益的積累也越來越多，內(nèi)控也越來越重要。作為會(huì)計(jì)不能只抓核算，更重要在管理，內(nèi)部管理失控，就會(huì)造成企業(yè)資產(chǎn)浪費(fèi)，嚴(yán)格遵守國(guó)家和集團(tuán)的規(guī)章制度，確保國(guó)有資產(chǎn)的保值和不流失；通過加強(qiáng)內(nèi)部管理，降低成本費(fèi)用，提高資產(chǎn)運(yùn)行質(zhì)量，從資產(chǎn)監(jiān)管中要效益，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)內(nèi)涵式、集約化發(fā)展。

20xx年，我部財(cái)會(huì)審計(jì)工作在許多方面均有了明顯的進(jìn)步，但仍然存在著較為突出的問題，主要表現(xiàn)在：

一是需要加大制度建設(shè)的力度；

二是加強(qiáng)對(duì)分、子公司的財(cái)務(wù)管理；

三是財(cái)會(huì)人員的整體業(yè)務(wù)水平仍有待提高；

四是財(cái)會(huì)人員政治素質(zhì)和工作作風(fēng)尚需改進(jìn)。

三、20xx年財(cái)務(wù)審計(jì)部工作的初步思路。

20xx年是我司的關(guān)鍵年，如何提高企業(yè)財(cái)務(wù)管理，提升經(jīng)濟(jì)運(yùn)行質(zhì)量，對(duì)我司的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展至關(guān)重要。從財(cái)務(wù)審計(jì)部角度，我們認(rèn)為主要從以下幾個(gè)方面開展工作。

（一）增強(qiáng)服務(wù)。

一是加強(qiáng)對(duì)各分、子公司的服務(wù)。我司下轄分、子公司行業(yè)跨度大，員工眾多，對(duì)財(cái)務(wù)要求既有統(tǒng)一性，又有獨(dú)特性，作為財(cái)務(wù)審計(jì)部，我們將針對(duì)不同需要，開展個(gè)性化服務(wù)，逐步實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理個(gè)性化。

二是加強(qiáng)對(duì)集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)服務(wù)。xx集團(tuán)公司作為現(xiàn)代企業(yè)，財(cái)務(wù)審計(jì)部必然成為企業(yè)管xx理的核心部門，為集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)服好務(wù)，發(fā)揮財(cái)務(wù)板塊的重要作用，提供及時(shí)的、真實(shí)的財(cái)務(wù)審計(jì)信息，為領(lǐng)導(dǎo)決策作好保障。

三是加強(qiáng)對(duì)上級(jí)主管部門的服務(wù)。按照上級(jí)主觀部門的要求，及時(shí)準(zhǔn)確提供財(cái)務(wù)管理信息，為上級(jí)部門掌握我司財(cái)務(wù)運(yùn)行狀況作好必要的服務(wù)。

四是加強(qiáng)對(duì)相關(guān)職能部門的服務(wù)。收集真實(shí)信息，合理利用資源，在保護(hù)公司利益的前提下，對(duì)相關(guān)部門。

特別是業(yè)務(wù)部門提供及時(shí)可靠的信息。

一是加強(qiáng)制度建設(shè)、總公司制定基本制度、分子公司根據(jù)其特殊性制度相關(guān)制度，報(bào)總公司財(cái)務(wù)部審批，加強(qiáng)制度執(zhí)行情況的檢查。

二是加強(qiáng)對(duì)資金管理。作為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下的現(xiàn)代企業(yè)，必須保證對(duì)資金的有效管理，財(cái)務(wù)審計(jì)部首先就是要切實(shí)履行職責(zé)，管理好各個(gè)環(huán)節(jié)，并堅(jiān)持靈活運(yùn)用原則，確保在規(guī)范的前提下，充分發(fā)揮資金時(shí)間價(jià)值。

三是加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)管理。堅(jiān)持每季度清查一次，清查結(jié)果報(bào)公司總經(jīng)理審閱，對(duì)財(cái)產(chǎn)的購置、用途、維修和報(bào)廢，統(tǒng)一由綜合管理部門管理。實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)審計(jì)部與綜合管理部門各有一套完整的帳目，確保國(guó)有財(cái)產(chǎn)的不流失。

四是加強(qiáng)對(duì)委派會(huì)計(jì)的管理。針對(duì)委派會(huì)計(jì)在實(shí)際工作中遇到的一些歷史遺留下來的核算、管理等方面的問題，財(cái)務(wù)審計(jì)部應(yīng)積極與受到委派會(huì)計(jì)分析解決存在的問題迷失委派會(huì)計(jì)能夠拋開思想包袱、明確任務(wù)、全身心地投入到工作中去。

（三）有效監(jiān)督。

加強(qiáng)制度執(zhí)行的監(jiān)督，加強(qiáng)對(duì)預(yù)算的執(zhí)行的監(jiān)督，加強(qiáng)資金使用的監(jiān)督。隨著各分子公司財(cái)務(wù)人員分散到相應(yīng)的公司進(jìn)行辦公后，集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部應(yīng)對(duì)其進(jìn)行的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督，確保經(jīng)濟(jì)運(yùn)行有效、安全。首先必須制定相關(guān)的財(cái)務(wù)制度。與其他規(guī)章制度一樣，一旦指定，就要確保得到嚴(yán)格執(zhí)行，確保各項(xiàng)制度落實(shí)到位，逐步形成以制度化管理，用制度管理取代以人管理，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)制度化。二是通過外部審計(jì)，定期對(duì)各分子公司財(cái)務(wù)進(jìn)行審核，保證財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)、合法。

（四）加強(qiáng)控制。

加強(qiáng)對(duì)費(fèi)用的控制，控制重大生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方向的調(diào)整；控制對(duì)外投資和籌資；控制分配制度；加強(qiáng)稅收籌劃，利用集團(tuán)優(yōu)勢(shì)減少稅負(fù)。

（五）開拓創(chuàng)新。

20xx年我司股本結(jié)構(gòu)將發(fā)生較大的變化，公司財(cái)務(wù)管理制度也將隨時(shí)作出相應(yīng)的調(diào)整，在成本管理、資金預(yù)算、費(fèi)用管理等也將遇見許多新的要求和新的矛盾，財(cái)務(wù)審計(jì)部將在公司領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，充分發(fā)揮全部員工的主觀能動(dòng)性，不斷轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)，調(diào)整工作思路，根據(jù)實(shí)際，開創(chuàng)工作，為公司財(cái)務(wù)管理服好務(wù)。

在這即將過去的一年中，經(jīng)過全部門同志的共同努力，雖然我們?nèi)〉昧艘欢ń?jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，財(cái)務(wù)審計(jì)部的工作也是受到領(lǐng)導(dǎo)的認(rèn)可和支持，取得了單位同事的信任。但是隨著改革的縱深推進(jìn)，我們將面臨許多問題：財(cái)務(wù)審計(jì)制度有待進(jìn)一步完善，財(cái)務(wù)審計(jì)方法需要進(jìn)一步改進(jìn)，財(cái)務(wù)審計(jì)力度需要進(jìn)一步加強(qiáng)。面對(duì)這些挑戰(zhàn)，在以后的工作中，我們將在市局（公司）的指導(dǎo)下，按照公司領(lǐng)導(dǎo)的總體部署，結(jié)合公司實(shí)際，開創(chuàng)性工作，努力使財(cái)務(wù)審計(jì)工作再上新臺(tái)階。

財(cái)務(wù)審計(jì)工作總結(jié)3

一、收入：

主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1—5月份2334萬元，與去年同期的2120萬元比較增加了214萬元，增幅6。83%；快客公司因增加了大荊至杭州線和樂清至寧波線，收入467萬元，比上年同期的388萬元增加79萬元，增幅9。97%；中巴公司收入366萬元，同比327萬元增加39萬元增11。93%；大荊中巴收入88萬元，同比75萬元增加13萬元，增幅17。33%。其他為業(yè)務(wù)收入103萬元，同比97萬元，增加收入6萬元，增幅39。02%；修理收入46萬元，同比57萬元，減少收入11萬元，下降19。30%。預(yù)計(jì)上半年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入2460萬元，比上年同期的2434萬元增長(zhǎng)8。46%，略低于馬總在五屆職代會(huì)上要XX年?duì)I收增長(zhǎng)9%的計(jì)劃。

二、管理費(fèi)用：

總公司管理費(fèi)用支出1—5月份帳面308萬元，同比382萬元減少支出74萬元。但由于今年實(shí)際支付工資173。3萬元，進(jìn)入費(fèi)用帳只有116。7萬元，上年同期卻相反，實(shí)際支付工資158。8萬元，進(jìn)入費(fèi)用帳面215。8萬元。按可比口徑計(jì)算今年比上年同期（364。6—325）多支出40萬元。管理費(fèi)用比上年增加的項(xiàng)目有：折舊費(fèi)42萬元，同比30萬元，增加12萬元，主要是雁蕩車站和電腦聯(lián)網(wǎng)售票系數(shù)資產(chǎn)增加；公務(wù)車費(fèi)用20。6萬元，同比4。2萬元，增加16萬元，主要是二年共管站務(wù)費(fèi)13萬元在內(nèi)；購置費(fèi)3。6萬元，同比1。6萬元，增加2萬元；印刷費(fèi)比上年同期增加3。8萬元，電腦票印刷成本提高；通訊費(fèi)13。2萬元，實(shí)際支付3。8萬元，同比3。5萬元，增加0。3萬元；廣告費(fèi)1。3萬元，同比0。2萬元，增加1。1萬元。比上年同期減少支出的項(xiàng)目有；差旅費(fèi)2。5萬元，同比4。1萬元，減少1。6萬元；水電費(fèi)-1。3萬元，同比2。2萬元，減少3。5萬元；招待費(fèi)6。8萬元，同比15。4萬元，減少8。6萬元。另外支付養(yǎng)老統(tǒng)籌金32。6萬元，醫(yī)療保險(xiǎn)金25。6萬元，待業(yè)保險(xiǎn)5萬元，住房公積金8。4萬元，合計(jì)71。6萬元，下屬公司上繳各種基金55。4萬元；預(yù)計(jì)上半年管理費(fèi)用支出410萬元，比上年同期418萬元下降8萬元，下降幅度1。95%，占上年全年798萬元的51。37%。

三、利潤(rùn)：

1—5月份帳面利潤(rùn)虧損58萬元，上年同期盈利70萬元，比上年減少128萬元，按可比口徑計(jì)算，上年同期帳面有站務(wù)公司利潤(rùn)76萬元，而今年站務(wù)公司利潤(rùn)已高整為零，剔除該因素，今年1—5月份比上年同期減少52萬元。今年利潤(rùn)減少的.原因主要是受“非典”和寧波快客營(yíng)運(yùn)的影響，而使快客公司利潤(rùn)比上年下降75。3萬元。快客1—5月份利潤(rùn)虧損17。6萬元，上年同期盈利57。7萬元，相差75。3萬元，其中杭州線路當(dāng)年主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)33萬元，比上年同期76。7萬元，減少43。7萬元，寧波線當(dāng)年虧損29萬元，上年未營(yíng)運(yùn)。1—5月份其他公司盈利情況：客運(yùn)公司利潤(rùn)74。6萬元，同比66。9萬元，增加7。7萬元，增長(zhǎng)11。51%；中巴公司利潤(rùn)52。5萬元，同比47。9萬元，增加4。6萬元，增長(zhǎng)9。60%；大荊中巴公司利潤(rùn)18。6萬元，同比16。7萬元，增加1。9萬元，增長(zhǎng)11。38%；貨運(yùn)公司利潤(rùn)1。4萬元，同比5萬元，減少3。6萬元，下降72%。1—5月份總公司管理費(fèi)用支出扣除其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)等凈支出187。7萬元，比上年同期的200。8萬元，減少支出13。1萬元。管理費(fèi)用支出已在前面分析過，影響總公司收支的還有：其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)（房租場(chǎng)地）53。6萬元，比上年同期33。5萬元增加20萬元；投資收益32。9萬元，比上年同期111。5萬元減少78。6萬元；營(yíng)業(yè)外收入27。3萬元，同比12。6萬元，增加14。7萬元。6月份總公司要支付退離休人員醫(yī)療保險(xiǎn)40萬元，快客公司可能虧損20萬元，按協(xié)議站務(wù)公司要補(bǔ)虧15萬元，快速公司利潤(rùn)約有100萬元可入帳，上半年預(yù)計(jì)虧損40萬元。

財(cái)務(wù)審計(jì)工作總結(jié)4

審計(jì)部年終總結(jié)及工作思路20xx年是×集團(tuán)公司推動(dòng)行業(yè)改革、拓展市場(chǎng)、持續(xù)進(jìn)展的關(guān)鍵年，也是財(cái)務(wù)審計(jì)部創(chuàng)新思路，標(biāo)準(zhǔn)×治理的一年。財(cái)務(wù)審計(jì)部堅(jiān)持“以市場(chǎng)為導(dǎo)向，以效益為中心”的行業(yè)進(jìn)展思路，緊緊圍繞集團(tuán)公司整體工作部署和財(cái)務(wù)審計(jì)工作重點(diǎn)，團(tuán)結(jié)奮進(jìn)，真抓實(shí)干，完成了部門職責(zé)和公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的任務(wù)，取得肯定的成績(jī)。為了總結(jié)閱歷教訓(xùn)，更好的完成20xx年的各項(xiàng)工作任務(wù)，我部就財(cái)務(wù)、審計(jì)方面的工作作出總結(jié)如下

一、20xx年財(cái)務(wù)審計(jì)工作的簡(jiǎn)要回憶

(一)財(cái)務(wù)方面的工作1、切實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)治理依據(jù)集團(tuán)公司標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)治理、優(yōu)化財(cái)務(wù)審核程序、提升財(cái)務(wù)效勞質(zhì)量和發(fā)揮職能部門更好地參加企業(yè)治理的要求，財(cái)務(wù)審計(jì)部將財(cái)務(wù)集權(quán)治理調(diào)整為財(cái)務(wù)人員試行委派制，并采納按“統(tǒng)一治理，分級(jí)負(fù)責(zé)”的原則進(jìn)展治理。財(cái)務(wù)審計(jì)部主要詳細(xì)負(fù)責(zé)集團(tuán)公司各類資產(chǎn)的財(cái)務(wù)監(jiān)視、財(cái)務(wù)分析及財(cái)務(wù)報(bào)告和各分、子公司的財(cái)務(wù)治理和財(cái)務(wù)內(nèi)部會(huì)計(jì)憑證的稽核等業(yè)務(wù)，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)審計(jì)部的職能作用。

2、強(qiáng)力整頓財(cái)經(jīng)秩序依據(jù)市局(公司)財(cái)經(jīng)秩序?qū)ｍ?xiàng)整頓工作的安排和財(cái)務(wù)收支自查工作方案，集團(tuán)公司圍繞市局“標(biāo)準(zhǔn)行業(yè)經(jīng)營(yíng)行為，促進(jìn)煙草行業(yè)的安康進(jìn)展，為國(guó)家制造和積存更多的財(cái)寶”的工作思路，以“摸清家底、提醒隱患、促進(jìn)標(biāo)準(zhǔn)、推動(dòng)進(jìn)展”為指導(dǎo)思想，嚴(yán)格根據(jù)市局(公司)的自查要求，仔細(xì)開展財(cái)務(wù)自查工作。財(cái)務(wù)審計(jì)部從嚴(yán)從細(xì)，自上而下對(duì)“帳外帳”、“小金庫”和虛列(亂列)本錢費(fèi)用、收入安排失真和會(huì)計(jì)核算失真等問題進(jìn)展了自查，并實(shí)施強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與加強(qiáng)財(cái)經(jīng)秩序整頓相結(jié)合，根據(jù)“邊整邊改”的原則，將查出來的問題依據(jù)時(shí)間、性質(zhì)等分門別類，從中查找經(jīng)營(yíng)和治理上的漏洞，并有針對(duì)性地指定整改措施，限期整改到位。通過此次的自查，切實(shí)加強(qiáng)了國(guó)有資產(chǎn)的監(jiān)管力度。

3、加強(qiáng)資金治理的作用為了標(biāo)準(zhǔn)×集團(tuán)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行秩序，加強(qiáng)各分、子公司的資金治理，降低和杜絕資金的使用風(fēng)險(xiǎn)，提高資×金使用效率，促進(jìn)集團(tuán)安康進(jìn)展。集團(tuán)公司從20xx年8月份起將集團(tuán)公司資金治理中心納入市局(公司)結(jié)算中心統(tǒng)一治理。我們?yōu)榱吮ＷC集團(tuán)資金治理中心能順當(dāng)、準(zhǔn)時(shí)進(jìn)入市局(公司)結(jié)算中心，根據(jù)市局(公司)結(jié)算中心要求，對(duì)各分、子公司的和月度資金收支預(yù)算、治理費(fèi)用預(yù)算、經(jīng)營(yíng)費(fèi)用及財(cái)務(wù)費(fèi)用進(jìn)展了仔細(xì)嚴(yán)格的審核和匯編。與此同時(shí)，為確保各項(xiàng)工作有條不紊的開展，強(qiáng)調(diào)各分、子公司要加大催收貨款力度，保證集團(tuán)公司正常的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行。

4、增加財(cái)務(wù)效勞意識(shí)20xx年，我們一如既往地按“科學(xué)、嚴(yán)格、標(biāo)準(zhǔn)、透亮、效益”的原則，加強(qiáng)財(cái)務(wù)治理，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益，把為集團(tuán)公司的各項(xiàng)工作服好務(wù)作為我部的一項(xiàng)重要工作。

為了適應(yīng)新形勢(shì)下的進(jìn)展，財(cái)務(wù)審計(jì)部建立健全和完善落實(shí)了各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度。由于公司的性質(zhì)發(fā)生轉(zhuǎn)變，要求公司的財(cái)務(wù)規(guī)章制度要進(jìn)展重新修訂和完善。依據(jù)市局(公司)的財(cái)務(wù)制度，結(jié)團(tuán)公司的實(shí)際狀況，組織匯編了集團(tuán)的財(cái)務(wù)制度。為了更好的發(fā)揮財(cái)務(wù)職能，我們加強(qiáng)了對(duì)會(huì)計(jì)根底工作的標(biāo)準(zhǔn)力度，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、精確、完整;強(qiáng)化財(cái)務(wù)的猜測(cè)、分析及籌資功能，加強(qiáng)對(duì)重大投資資金的治理，為領(lǐng)導(dǎo)決策供應(yīng)有效的、準(zhǔn)時(shí)的數(shù)據(jù)與技術(shù)支持。

5、預(yù)算治理得到穩(wěn)步推動(dòng)一是細(xì)化預(yù)算內(nèi)容。依據(jù)各分、子公司20xx年及20xx年明細(xì)務(wù)規(guī)章制度。由于公司的'性質(zhì)發(fā)生轉(zhuǎn)變，要求公司的財(cái)務(wù)規(guī)章制度要進(jìn)展重新修訂和完善。依據(jù)市局(公司)的財(cái)務(wù)制度，結(jié)合集團(tuán)公司的實(shí)際狀況，組織匯編了×集團(tuán)的財(cái)務(wù)制度。

×為了更好的發(fā)揮財(cái)務(wù)職能，我們加強(qiáng)了對(duì)會(huì)計(jì)根底工作的標(biāo)準(zhǔn)力度，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、精確、完整;強(qiáng)化財(cái)務(wù)的猜測(cè)、分析及籌資功能，加強(qiáng)對(duì)重大投資資金的治理，為領(lǐng)導(dǎo)決策供應(yīng)有效的、準(zhǔn)時(shí)的數(shù)據(jù)與技術(shù)支持。

5、預(yù)算治理得到穩(wěn)步推動(dòng)一是細(xì)化預(yù)算內(nèi)容。依據(jù)各分、子公司20xx年及20xx年明細(xì)賬具體分析了收入、本錢與期間費(fèi)用的執(zhí)行狀況，按科目進(jìn)展了分類統(tǒng)計(jì)，為各分、子公司的20xx年全面預(yù)算奠定根底;二是提高預(yù)算透亮度。

預(yù)算方案依據(jù)各分、子公司反應(yīng)回來的意見適當(dāng)調(diào)整后，經(jīng)總經(jīng)理審議通過后形成正式文件下發(fā)至各分、子公司，使各單位對(duì)本公司的預(yù)算有一個(gè)全面的了解，增加了預(yù)算的透亮度;三是增加預(yù)算的剛性。我們注意了預(yù)算執(zhí)行中存在的問題和有關(guān)狀況，不定期的向預(yù)算委員會(huì)反應(yīng)狀況，對(duì)于超預(yù)算等問題嚴(yán)格審批程序，對(duì)申請(qǐng)調(diào)整的事項(xiàng)，需經(jīng)過特地的論證分析后，按規(guī)定的程序批準(zhǔn)后執(zhí)行。一年以來，預(yù)算的總體執(zhí)行狀況良好，各分、子公司的預(yù)算觀念也較以前有大大的提高和增加，為做好20xx年全面預(yù)算工作積存了閱歷。

6、充分利用稅收政策充分利用國(guó)家對(duì)企業(yè)的各項(xiàng)稅收優(yōu)待政策，我部樂觀辦理了×物流公司、×運(yùn)輸公司的稅收減、免、x緩工作，并由此取得了市國(guó)家稅務(wù)局準(zhǔn)予×物流公司、×運(yùn)輸公司減免20xx企業(yè)所得稅合計(jì)177.29x萬元、營(yíng)業(yè)稅29.48萬元的稅收優(yōu)待政策的批復(fù)以及20xx×物流公司、x×運(yùn)輸公司所得稅減免的批復(fù)，為集團(tuán)公司取得了實(shí)質(zhì)性的經(jīng)濟(jì)收益。

(二)審計(jì)方面的工作

1、全面迎接國(guó)家審計(jì)為了迎接國(guó)家審計(jì)署的全面檢查，依據(jù)市局(公司)審計(jì)重點(diǎn)，我部門對(duì)20xx年至20xx年12月31日的財(cái)務(wù)收支進(jìn)展了復(fù)查，并結(jié)合內(nèi)審工作實(shí)際，緊緊圍繞集團(tuán)公司的熱點(diǎn)、重點(diǎn)、難點(diǎn)問題開展工作，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)的監(jiān)視和效勞職能，準(zhǔn)時(shí)為集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)供應(yīng)決策依據(jù)，并對(duì)審計(jì)將涉及財(cái)務(wù)方面的工作進(jìn)展了詳細(xì)的安排和布置。

2、財(cái)務(wù)的審計(jì)、監(jiān)視崗位我們?yōu)榧訌?qiáng)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)工作的審計(jì)和監(jiān)視職能，今年面對(duì)社會(huì)聘請(qǐng)了四位從事財(cái)務(wù)工作多年，閱歷豐富的財(cái)務(wù)人員，充實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)的審計(jì)、審核及財(cái)務(wù)治理工作崗位。明確了四位同志的工作職責(zé)和范疇，要求盡快修訂完善本部門各個(gè)財(cái)務(wù)崗位責(zé)任制及考核方法，為提高財(cái)務(wù)工作的質(zhì)量和效率打下堅(jiān)實(shí)的根底。

3、制定并學(xué)習(xí)了《財(cái)務(wù)審計(jì)部崗位責(zé)任制考核方法》為了更好地履行總經(jīng)理給予的職責(zé)，加強(qiáng)(集團(tuán))公司財(cái)務(wù)治理和稽核檢查力度，標(biāo)準(zhǔn)集團(tuán)財(cái)經(jīng)秩序和調(diào)動(dòng)廣闊財(cái)務(wù)人員的工作樂觀性和責(zé)任感，財(cái)務(wù)審計(jì)部特制定了《財(cái)務(wù)審計(jì)部崗位責(zé)任制考核方法》，通過大家仔細(xì)地學(xué)習(xí)和爭(zhēng)論，樂觀思索，并贊同嚴(yán)格根據(jù)目標(biāo)考核方法仔細(xì)履行自己的工作職責(zé)。

4、依據(jù)市局財(cái)務(wù)審計(jì)工作會(huì)議精神，對(duì)財(cái)務(wù)審計(jì)部工作的提出要求(1)連續(xù)穩(wěn)固推行財(cái)務(wù)治理模塊，加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的治理意識(shí)和責(zé)任心，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)治理的職能作用。

在全面實(shí)施信息化治理的同時(shí)，要求我們財(cái)務(wù)人員要利用更多的時(shí)間和精力參加企業(yè)治理，每周必需下各核算的公司了解業(yè)務(wù)運(yùn)行狀況，發(fā)揮主觀能動(dòng)性，多為經(jīng)營(yíng)者供應(yīng)有參考價(jià)值的信息和建議，這一要求作為20xx年目標(biāo)考核的主要指標(biāo)來考核。

(2)全員樹立財(cái)務(wù)治理是企業(yè)治理的核心思想，增加危機(jī)感、緊迫感和責(zé)任感，加強(qiáng)學(xué)習(xí)，努力提高自身素養(yǎng)，適應(yīng)新形勢(shì)下財(cái)務(wù)工作的要求。

(3)加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作力度，發(fā)揮專項(xiàng)審計(jì)工作的作用，從而降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。隨著集團(tuán)公司快速進(jìn)展，企業(yè)的資產(chǎn)越來越大，效益和權(quán)益的積存也越來越多，內(nèi)控也越來越重要。作為會(huì)計(jì)不能只抓核算，更重要在治理，內(nèi)部治理失控，就會(huì)造成企業(yè)資產(chǎn)鋪張，嚴(yán)格遵守國(guó)家和集團(tuán)的規(guī)章制度，確保國(guó)有資產(chǎn)的保值和不流失;通過加強(qiáng)內(nèi)部治理，降低本錢費(fèi)用，提高資產(chǎn)運(yùn)行質(zhì)量，從資產(chǎn)監(jiān)管中要效益，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)內(nèi)涵式、集約化進(jìn)展。

20xx年，我部財(cái)會(huì)審計(jì)工作在很多方面均有了明顯的進(jìn)步，但仍舊存在著較為突出的問題，主要表現(xiàn)在

一是需要加大制度建立的力度;二是加強(qiáng)對(duì)分、子公司的財(cái)務(wù)治理;三是財(cái)會(huì)人員的整體業(yè)務(wù)水平仍有待提高;四是財(cái)會(huì)人員政治素養(yǎng)和工作作風(fēng)氣需改良。

三、20xx年財(cái)務(wù)審計(jì)部工作的初步思路20xx年是我司的關(guān)鍵年，如何提高企業(yè)財(cái)務(wù)治理，提升經(jīng)濟(jì)運(yùn)行質(zhì)量，對(duì)我司的長(zhǎng)遠(yuǎn)進(jìn)展至關(guān)重要。從財(cái)務(wù)審計(jì)部角度，我們認(rèn)為主要從以下幾個(gè)方面開展工作

(一)增加效勞。一是加強(qiáng)對(duì)各分、子公司的效勞。我司下轄分、子公司行業(yè)跨度大，員工眾多，對(duì)財(cái)務(wù)要求既有統(tǒng)一性，又有獨(dú)特性，作為財(cái)務(wù)審計(jì)部，我們將針對(duì)不同需要，開展共性化效勞，逐步實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)治理共性化。二是加強(qiáng)對(duì)集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)效勞。×集團(tuán)公司作為現(xiàn)代企業(yè)，財(cái)務(wù)審計(jì)部必定成為企業(yè)管×理的核心部門，為集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)服好務(wù)，發(fā)揮財(cái)務(wù)板塊的重要作用，供應(yīng)準(zhǔn)時(shí)的、真實(shí)的財(cái)務(wù)審計(jì)信息，為領(lǐng)導(dǎo)決策作好保障。三是加強(qiáng)對(duì)上級(jí)主管部門的效勞。根據(jù)上級(jí)主觀部門的要求，準(zhǔn)時(shí)精確供應(yīng)財(cái)務(wù)治理信息，為上級(jí)部門把握我司財(cái)務(wù)運(yùn)行狀況作好必要的效勞。四是加強(qiáng)對(duì)相關(guān)職能部門的效勞。收集真實(shí)信息，合理利用資源，在愛護(hù)公司利益的前提下，對(duì)相關(guān)部門。特殊是業(yè)務(wù)部門供應(yīng)準(zhǔn)時(shí)牢靠的信息。

一是加強(qiáng)制度建立、總公司制定根本制度、分子公司依據(jù)其特別性制度相關(guān)制度，報(bào)總公司財(cái)務(wù)部審批，加強(qiáng)制度執(zhí)行狀況的檢查。

二是加強(qiáng)對(duì)資金治理。作為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下的現(xiàn)代企業(yè)，必需保證對(duì)資金的有效治理，財(cái)務(wù)審計(jì)部首先就是要切實(shí)履行職責(zé)，治理好各個(gè)環(huán)節(jié)，并堅(jiān)持敏捷運(yùn)用原則，確保在標(biāo)準(zhǔn)的前提下，充分發(fā)揮資金時(shí)間價(jià)值。

三是加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)治理。堅(jiān)持每季度清查一次，清查結(jié)果報(bào)公司總經(jīng)理批閱，對(duì)財(cái)產(chǎn)的購置、用途、修理和報(bào)廢，統(tǒng)一由綜合治理部門治理。實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)審計(jì)部與綜合治理部門各有一套完整的帳目，確保國(guó)有財(cái)產(chǎn)的不流失。

四是加強(qiáng)對(duì)委派會(huì)計(jì)的治理。針對(duì)委派會(huì)計(jì)在實(shí)際工作中遇到的一些歷史遺留下來的核算、治理等方面的問題，財(cái)務(wù)審計(jì)部應(yīng)樂觀與受到委派會(huì)計(jì)分析解決存在的問題迷失委派會(huì)計(jì)能夠拋開思想包袱、明確任務(wù)、全身心地投入到工作中去。

(三)有效監(jiān)視。加強(qiáng)制度執(zhí)行的監(jiān)視，加強(qiáng)對(duì)預(yù)算的執(zhí)行的監(jiān)視，加強(qiáng)資金使用的監(jiān)視。隨著各分子公司財(cái)務(wù)人員分散到相應(yīng)的公司進(jìn)展辦公后，集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部應(yīng)對(duì)其進(jìn)展的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)展監(jiān)視，確保經(jīng)濟(jì)運(yùn)行有效、安全。首先必需制定相關(guān)的財(cái)務(wù)制度。與其他規(guī)章制度一樣，一旦指定，就要確保得到嚴(yán)格執(zhí)行，確保各項(xiàng)制度落實(shí)到位，逐步形成以制度化治理，用制度治理取代以人治理，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)制度化。二是通過外部審計(jì)，定期對(duì)各分子公司財(cái)務(wù)進(jìn)展審核，保證財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)、合法。

(四)加強(qiáng)掌握。加強(qiáng)對(duì)費(fèi)用的掌握，掌握重大生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方向的調(diào)整;掌握對(duì)外投資和籌資;掌握安排制度;加強(qiáng)稅收籌劃，利用集團(tuán)優(yōu)勢(shì)削減稅負(fù)。

(五)開拓創(chuàng)新。20xx年我司股本構(gòu)造將發(fā)生較大的變化，公司財(cái)務(wù)治理制度也將隨時(shí)作出相應(yīng)的調(diào)整，在本錢治理、資金預(yù)算、費(fèi)用治理等也將遇見很多新的要求和新的沖突，財(cái)務(wù)審計(jì)部將在公司領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，充分發(fā)揮全部員工的主觀能動(dòng)性，不斷轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)，調(diào)整工作思路，依據(jù)實(shí)際，開創(chuàng)工作，為公司財(cái)務(wù)治理服好務(wù)。在這馬上過去的一年中，經(jīng)過全部門同志的共同努力，雖然我們?nèi)〉昧丝隙ń?jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，財(cái)務(wù)審計(jì)部的工作也是受到領(lǐng)導(dǎo)的認(rèn)可和支持，取得了單位同事的信任。但是隨著改革的縱深推動(dòng)，我們將面臨很多問題：財(cái)務(wù)審計(jì)制度有待進(jìn)一步完善，財(cái)務(wù)審計(jì)方法需要進(jìn)一步改良，財(cái)務(wù)審計(jì)力度需要進(jìn)一步加強(qiáng)。面對(duì)這些挑戰(zhàn)，在以后的工作中，我們將在市局(公司)的指導(dǎo)下，根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的總體部署，結(jié)合公司實(shí)際，開創(chuàng)性工作，努力使財(cái)務(wù)審計(jì)工作再上新臺(tái)階。

財(cái)務(wù)審計(jì)工作總結(jié)5

我站為適應(yīng)交通行政執(zhí)法要求，全面履行交通主管部門依法委托的執(zhí)法義務(wù)，充分行使行政執(zhí)法權(quán)，強(qiáng)化管理，提高依法治路水平，做了大量的工作。

一、組織健全、領(lǐng)導(dǎo)重視，狠抓法律法規(guī)的學(xué)習(xí)和宣傳。

年初，我站成立了以李蘇杭站長(zhǎng)為組長(zhǎng)，陳曉云副大隊(duì)長(zhǎng)、孫文清副書記為副組長(zhǎng)，相關(guān)股室、中隊(duì)負(fù)責(zé)人為成員的法制工作領(lǐng)導(dǎo)小組，小組下設(shè)辦公室在路政大隊(duì)綜合股，單紅梅同志兼任法制辦公室主任。去年交通部2號(hào)令頒布了《路政管理規(guī)定》，從4月1日開始施行，站領(lǐng)導(dǎo)十分重視，召開專題會(huì)議進(jìn)行布置，要求路政執(zhí)法人員盡快掌握理解其內(nèi)容，以適應(yīng)規(guī)章提出的更新更高的執(zhí)法要求。我站領(lǐng)導(dǎo)率先垂范，在先行學(xué)習(xí)深刻領(lǐng)會(huì)的基礎(chǔ)上，組織全體執(zhí)法人員進(jìn)行認(rèn)真學(xué)習(xí)討論，逐條逐款進(jìn)行解析，并組織執(zhí)法人員參加省、市、縣組織的執(zhí)法培訓(xùn)和學(xué)習(xí)。今年我站相繼組織學(xué)習(xí)了《公路法》、《公路條例》、《道路交通安全法》、《行政許可法》、“四五普法知識(shí)”等相關(guān)知識(shí)并進(jìn)行了考試，兩次選送三名路政、征收人員去省廳參加執(zhí)法崗位培訓(xùn)。通過學(xué)習(xí)，所有執(zhí)法人員都得到了教育和培訓(xùn)，知識(shí)結(jié)構(gòu)得到了更新。

二、爭(zhēng)取政府支持，營(yíng)造執(zhí)法氛圍。

由于路政管理涉及面廣，難度大，離不開政府部門和廣大群眾的支持。我們積極做到：一是變部門行為為政府行為，加大力度，提請(qǐng)縣政府召開由交通、公安等多部門負(fù)責(zé)人和全縣鎮(zhèn)長(zhǎng)參加的公路環(huán)境整治工作會(huì)議，落實(shí)工作措施，分解工作任務(wù)。二是由縣政府與各鎮(zhèn)簽訂了工作責(zé)任狀，增加地方政府領(lǐng)導(dǎo)的壓力。三是加強(qiáng)宣傳，路政人員沿線張貼、散發(fā)縣政府印發(fā)的《關(guān)于嚴(yán)禁在公路上打谷曬場(chǎng)確保道路暢通的通告》和《關(guān)于加強(qiáng)公路環(huán)境綜合整治工作的通告》并在廣播、電視上進(jìn)行宣傳，出動(dòng)宣傳車120余次，散發(fā)宣傳單6000多份，在省級(jí)刊物發(fā)表相關(guān)文章、圖片10篇，縣級(jí)刊物3篇。使廣大群眾對(duì)交通行政法規(guī)有了進(jìn)一步了解。今年，我縣公路環(huán)境整治情況與往年相比有了較大改觀，公路基本無打谷曬場(chǎng)，這些成績(jī)得到了市、縣有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的充分肯定。

三、加大巡查力度，維護(hù)路產(chǎn)路權(quán)。

我站路政人員每天堅(jiān)持上路巡查，確保干線公路每天巡查不少于1次，支線公路每?jī)商煅膊椴簧儆?次，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理，處理不了的及時(shí)上報(bào)。今年共辦理交通行政許可案件40起，其中處理案件53起，處罰案件295起，清除各種違法堆積物8527立方米，拆除非交通標(biāo)志63塊，清除占道經(jīng)營(yíng)攤點(diǎn)118個(gè)，收取路產(chǎn)賠補(bǔ)償費(fèi)25萬元，查處超限運(yùn)輸車輛256輛，卸貨2270噸。9月份，我站派人員參加支隊(duì)組織的超限運(yùn)輸檢查工作，他們起早貪黑，較好地的完成了支隊(duì)交辦的工作任務(wù)。

同時(shí)我站積極開展公路環(huán)境綜合整治。今年共組織運(yùn)管、公安、城管聯(lián)合執(zhí)法3次，爭(zhēng)取沿線鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府、村組聯(lián)合清障4次，較好地控制了公路街道化的蔓延。同時(shí)完成了境內(nèi)國(guó)省干線所有搭接道口普查并提出階段性的整改措施。今年全縣公路基本做到了無新增違章建筑。通過加大巡查力度不但有效地維護(hù)了路產(chǎn)路權(quán)，還較好地鞏固了去年省級(jí)文明樣板路的文明成果。

四、嚴(yán)格執(zhí)行“五項(xiàng)禁令”，規(guī)范執(zhí)法行為。

行政執(zhí)法人員嚴(yán)格執(zhí)行省廳“五項(xiàng)禁令”，規(guī)范執(zhí)法行為。在路政執(zhí)法過程中，我們堅(jiān)持兩人以上執(zhí)法人員上路執(zhí)法，且至少有一名帶隊(duì)干部負(fù)責(zé)，執(zhí)法人員嚴(yán)格做到掛牌上崗、著裝整齊、文明用語、禮貌待人，按照法定程序，依法辦事，對(duì)待不理解、不配合甚至無理取鬧的執(zhí)法對(duì)象，我們路政人員更是理智、冷靜地做好說服教育工作，曉之以理，動(dòng)之以情，使他們理解路政工作的難處，積極配合，變被動(dòng)為主動(dòng)。

由于站以人為本，把隊(duì)伍建設(shè)，使執(zhí)法工作不斷規(guī)范化、服務(wù)化，未出現(xiàn)一起公路“三亂”事件，未出現(xiàn)一起違法亂紀(jì)和重大經(jīng)濟(jì)、刑事責(zé)任案件，無一起行政復(fù)議案件和行政訴訟案件。全體路政執(zhí)法人員做到知法、守法、學(xué)法、用法、勤政廉潔、敬業(yè)愛崗、忠于職守、無私奉獻(xiàn)。在今年十月份縣紀(jì)委、縣軟建辦舉行的民主評(píng)議行風(fēng)活動(dòng)中，我站行風(fēng)一致被評(píng)為滿意，測(cè)評(píng)成績(jī)名列全縣25家執(zhí)法單位前列，得到了全縣上下的肯定。

執(zhí)法公示是行政管理方法的重大改進(jìn)，有利于管理的深化，是實(shí)現(xiàn)“陽光工程”的重大措施，有利于執(zhí)法隊(duì)伍的'思想建設(shè)和廉政建設(shè)。我站嚴(yán)格執(zhí)行“行政執(zhí)法公示制”，在機(jī)關(guān)院內(nèi)醒目位置設(shè)置9塊27米長(zhǎng)“執(zhí)法公示牌”，在路政案件受理中心、養(yǎng)路費(fèi)征收大廳設(shè)置旋轉(zhuǎn)公示牌2組16塊，并設(shè)立觸摸屏，對(duì)行政執(zhí)法的依據(jù)、秩序、結(jié)果等進(jìn)行全方位公示。大廳設(shè)立了接待室，對(duì)來訪的每一位同志做到熱情接待，做到問有答聲，走有送聲。大隊(duì)對(duì)外聘請(qǐng)了12名行風(fēng)監(jiān)督員，并定期邀請(qǐng)行風(fēng)監(jiān)督員召開座談會(huì)，每年不定期向服務(wù)對(duì)象發(fā)放意見征詢卡，廣泛聽取社會(huì)各界和群眾的意見，并結(jié)合實(shí)際改進(jìn)工作方法、方式和服務(wù)態(tài)度。

總之，我站狠抓了法律、法規(guī)的學(xué)習(xí)和宣傳等基礎(chǔ)工作，使全體執(zhí)法人員深刻理解。在執(zhí)法過程中，嚴(yán)格依法辦案，嚴(yán)格執(zhí)行著裝規(guī)定，持證上崗，文明執(zhí)法，取得了很好的社會(huì)效益。我們?cè)趯W(xué)法執(zhí)法過程中，雖然做了不少工作，取得了一定的成績(jī)，但工作上沒有最好，只有更好。今后，我們將根據(jù)上級(jí)的部署和要求，進(jìn)一步做好學(xué)習(xí)、宣傳、貫徹、落實(shí)工作，加大執(zhí)法力度，使公路管理工作法制化，以此帶動(dòng)我站的各項(xiàng)工作更上一層樓。

財(cái)務(wù)審計(jì)工作總結(jié)6

20xx年，我們公司財(cái)務(wù)審計(jì)部高舉承接與創(chuàng)新大旗，進(jìn)一步樹立圍繞中心、服務(wù)大局意識(shí)，依法履行審計(jì)職責(zé)，努力提高審計(jì)質(zhì)量和工作水平，在創(chuàng)新發(fā)展、轉(zhuǎn)型發(fā)展中取得新的突破。

20xx年，我司財(cái)務(wù)審計(jì)共開展項(xiàng)目xx項(xiàng)，查出不規(guī)范資金xx億元，提出審計(jì)建議xx條；工程審計(jì)方面截至11月底已對(duì)xxx個(gè)單項(xiàng)工程進(jìn)行了竣工結(jié)算審計(jì)，送審結(jié)算總額xx億元，核減工程款xx億元，預(yù)計(jì)全年核減金額超過xx億元；被上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)錄用信息xx篇，被專業(yè)雜志錄用論文x篇，x篇AO案例獲得審計(jì)署應(yīng)用獎(jiǎng)。我司是xx獲得省審計(jì)廳表彰項(xiàng)目的縣區(qū)審公司，并榮獲“xx無錫市審計(jì)先進(jìn)集體”、“xx市審計(jì)綜合考核優(yōu)秀”、“xx市審計(jì)公文質(zhì)量先進(jìn)單位”、“xx市審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量先進(jìn)單位”等多項(xiàng)殊榮。

一、強(qiáng)化財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)，保障經(jīng)濟(jì)社會(huì)科學(xué)發(fā)展

（一）深入開展預(yù)算執(zhí)行審計(jì)，促進(jìn)財(cái)政資金安全運(yùn)行

今年以來我們以“大格局、全覆蓋、深挖掘、整改實(shí)”為同級(jí)審計(jì)目標(biāo)，繼續(xù)推進(jìn)“大財(cái)政”審計(jì)。構(gòu)建以全部財(cái)政資金為審計(jì)內(nèi)容，以財(cái)政預(yù)算管理和預(yù)算執(zhí)行審計(jì)為核心，統(tǒng)籌審計(jì)資源，將領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、財(cái)務(wù)收支審計(jì)、專項(xiàng)資金績(jī)效審計(jì)有效整合到同級(jí)審中，對(duì)財(cái)政資金收支的運(yùn)行軌跡實(shí)施全方位的審計(jì)監(jiān)督。

（二）加強(qiáng)審計(jì)整改力度，促進(jìn)審計(jì)成果的轉(zhuǎn)化

審計(jì)工作的`最終目的是促進(jìn)規(guī)范、完善制度。我司通過強(qiáng)化整改責(zé)任、加強(qiáng)督查督辦、完善相關(guān)制度等有力措施，審計(jì)整改工作取得顯著效果。

二、強(qiáng)化固定資產(chǎn)投資審計(jì)，促進(jìn)建設(shè)規(guī)范管理

（一）規(guī)范投資行為、實(shí)現(xiàn)投資審計(jì)監(jiān)督全覆蓋

在投資審計(jì)工作過程中，我司堅(jiān)持從源頭著手，始終嚴(yán)把工程投資審計(jì)“六道關(guān)”。一是嚴(yán)把工程概（預(yù)）算審計(jì)關(guān)。我司對(duì)xx個(gè)項(xiàng)目的概算進(jìn)行了審計(jì)，累計(jì)概算送審金額xx億元，調(diào)整不合理概算x億元。二是嚴(yán)把招標(biāo)審核關(guān)。我司對(duì)xx個(gè)單項(xiàng)工程的招標(biāo)文件、限價(jià)的審核及招標(biāo)過程進(jìn)行了技術(shù)把關(guān)和監(jiān)督。三是把好施工現(xiàn)場(chǎng)跟蹤審計(jì)關(guān)。我司先后對(duì)xx項(xiàng)區(qū)重點(diǎn)工程委托跟蹤審計(jì)，委托跟蹤項(xiàng)目總造價(jià)達(dá)xx億元。四是嚴(yán)把工程竣工結(jié)（決）算審計(jì)關(guān)。我司1至10月份已對(duì)xx個(gè)單項(xiàng)工程進(jìn)行了竣工結(jié)算審計(jì)，送審結(jié)算總額xx億元，核減工程款xx億元，平均核減率為xx%，預(yù)計(jì)全年核減金額超過xx億元。我司還對(duì)xx個(gè)項(xiàng)目的竣工決算審計(jì)，決算送審總金額為xx億元，核減金額為5xx億元。五是嚴(yán)把建設(shè)項(xiàng)目合同審核關(guān)。我司共對(duì)區(qū)級(jí)財(cái)政直接投資的xx份工程建設(shè)合同進(jìn)行了審核會(huì)簽。六是嚴(yán)把建設(shè)項(xiàng)目征地拆遷審計(jì)關(guān)。我司對(duì)xx個(gè)非住宅拆遷項(xiàng)目的拆遷評(píng)估結(jié)果進(jìn)行了復(fù)核，總拆遷面積xx萬平方米，累計(jì)送審評(píng)估金額為x億元，核減金額達(dá)xx萬元。

（二）積極完成上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)交辦的“一條鞭”項(xiàng)目和管委會(huì)領(lǐng)導(dǎo)交辦事項(xiàng)。

根據(jù)上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的“一條鞭”項(xiàng)目安排，我司積極開展了中小學(xué)校舍安全工程專項(xiàng)審計(jì)、工程建設(shè)領(lǐng)域突出問題專項(xiàng)治理等專項(xiàng)審計(jì)，完成了政府投資項(xiàng)目建筑節(jié)能和環(huán)保政策執(zhí)行情況審計(jì)調(diào)查。

（三）規(guī)范協(xié)審行為，加強(qiáng)對(duì)協(xié)審機(jī)構(gòu)的管理和質(zhì)量控制。

規(guī)范和強(qiáng)化對(duì)中介機(jī)構(gòu)的管理是提高政府投資審計(jì)質(zhì)量、保證工程建設(shè)廉潔審計(jì)的重要內(nèi)容。我司重點(diǎn)做了以下幾項(xiàng)工作：一是建立嚴(yán)格的準(zhǔn)入機(jī)制。二是加強(qiáng)對(duì)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)。三是加強(qiáng)對(duì)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)業(yè)務(wù)的指導(dǎo)。四是加強(qiáng)事務(wù)所審計(jì)結(jié)果的復(fù)核。五是加強(qiáng)工程結(jié)算審計(jì)質(zhì)量的考核。

三、爭(zhēng)先創(chuàng)優(yōu)，全力推動(dòng)審計(jì)機(jī)關(guān)作風(fēng)效能建設(shè)

今年以來，我司以“作風(fēng)建設(shè)年”、“三解三促”活動(dòng)為契機(jī)，全面動(dòng)員、多措并舉，進(jìn)一步激發(fā)審計(jì)人員的工作積極性、創(chuàng)造性，在全司掀起轉(zhuǎn)變作風(fēng)，創(chuàng)先爭(zhēng)優(yōu)的工作熱潮，力求在全市各項(xiàng)審計(jì)工作中打頭陣、爭(zhēng)先鋒。

一是統(tǒng)籌兼顧，強(qiáng)化管理。根據(jù)黨工委、管委會(huì)批準(zhǔn)的全年工作計(jì)劃，年初各科室按照各自的職能分工，制定了全年工作計(jì)劃安排表，做到了審計(jì)任務(wù)、審計(jì)內(nèi)容、審計(jì)人員、實(shí)施時(shí)間四個(gè)明確。

二是完善制度，強(qiáng)化規(guī)范。我司出臺(tái)了《xx會(huì)議制度》和《無xx管理辦法》兩個(gè)文件，對(duì)《xx管理辦法》、《xx考核辦法》等文件進(jìn)行修訂。

三是深入基層，強(qiáng)化服務(wù)。為深入推進(jìn)新區(qū)“作風(fēng)與基層組織建設(shè)年”活動(dòng)，我司主動(dòng)深入基層，寓審計(jì)監(jiān)督與服務(wù)中。我

四是學(xué)習(xí)交流，強(qiáng)化創(chuàng)新。為創(chuàng)建學(xué)習(xí)型機(jī)關(guān)，我司堅(jiān)持每月召開一次全體工作人員學(xué)習(xí)交流會(huì)，每季度召開一次全區(qū)內(nèi)審機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人工作交流會(huì)。

在肯定成績(jī)的同時(shí)，我們也清醒地看到存在的問題和不足。審計(jì)力量難以適應(yīng)新區(qū)跨越發(fā)展的需要，績(jī)效審計(jì)和信息系統(tǒng)審計(jì)還要不斷探索和完善，審計(jì)成果轉(zhuǎn)化工作有待加強(qiáng)。

財(cái)務(wù)審計(jì)工作總結(jié)7

一、收入：

主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1—5月份2334萬元，與去年同期的2120萬元比較增加了214萬元，增幅6.83%?？炜凸疽蛟黾恿舜笄G至杭州線和樂清至寧波線，收入467萬元，比上年同期的388萬元增加79萬元，增幅9.97%。中巴公司收入366萬元，同比327萬元增加39萬元增11.93%。大荊中巴收入88萬元，同比75萬元增加13萬元，增幅17.33%。

其他為業(yè)務(wù)收入103萬元，同比97萬元，增加收入6萬元，增幅39.02%。修理收入46萬元，同比57萬元，減少收入11萬元，下降19.30%。

預(yù)計(jì)上半年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入2460萬元，比上年同期的2434萬元增長(zhǎng)8.46%，略低于馬總在五屆職代會(huì)上要20xx年?duì)I收增長(zhǎng)9%的計(jì)劃。

二、管理費(fèi)用：

總公司管理費(fèi)用支出1—5月份帳面308萬元，同比382萬元減少支出74萬元。但由于今年實(shí)際支付工資173.3萬元，進(jìn)入費(fèi)用帳只有116.7萬元，上年同期卻相反，實(shí)際支付工資158.8萬元，進(jìn)入費(fèi)用帳面215.8萬元。按可比口徑計(jì)算今年比上年同期（364.6—325）多支出40萬元。

管理費(fèi)用比上年增加的項(xiàng)目有：

折舊費(fèi)42萬元，同比30萬元，增加12萬元，主要是雁蕩車站和電腦聯(lián)網(wǎng)售票系數(shù)資產(chǎn)增加。

公務(wù)車費(fèi)用20.6萬元，同比4.2萬元，增加16萬元，主要是二年共管站務(wù)費(fèi)13萬元在內(nèi)。

購置費(fèi)3.6萬元，同比1.6萬元，增加2萬元。

印刷費(fèi)比上年同期增加3.8萬元，電腦票印刷成本提高。

通訊費(fèi)13.2萬元，實(shí)際支付3.8萬元，同比3.5萬元，增加0.3萬元。

廣告費(fèi)1.3萬元，同比0.2萬元，增加1.1萬元。

比上年同期減少支出的項(xiàng)目有。

差旅費(fèi)2.5萬元，同比4.1萬元，減少1.6萬元。

水電費(fèi)-1.3萬元，同比2.2萬元，減少3.5萬元。

招待費(fèi)6.8萬元，同比15.4萬元，減少8.6萬元。

另外支付養(yǎng)老統(tǒng)籌金32.6萬元，醫(yī)療保險(xiǎn)金25.6萬元，待業(yè)保險(xiǎn)5萬元，住房公積金8.4萬元，合計(jì)71.6萬元，下屬公司上繳各種基金55.4萬元。

預(yù)計(jì)上半年管理費(fèi)用支出410萬元，比上年同期418萬元下降8萬元，下降幅度1.95%，占上年全年798萬元的51.37%。

三、利潤(rùn)：

1—5月份帳面利潤(rùn)虧損58萬元，上年同期盈利70萬元，比上年減少128萬元，按可比口徑計(jì)算，上年同期帳面有站務(wù)公司利潤(rùn)76萬元，而今年站務(wù)公司利潤(rùn)已高整為零，剔除該因素，今年1—5月份比上年同期減少52萬元。今年利潤(rùn)減少的`原因主要是受“非典”和寧波快客營(yíng)運(yùn)的影響，而使快客公司利潤(rùn)比上年下降75.3萬元。

快客1—5月份利潤(rùn)虧損17.6萬元，上年同期盈利57.7萬元，相差75.3萬元，其中杭州線路當(dāng)年主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)33萬元，比上年同期76.7萬元，減少43.7萬元，寧波線當(dāng)年虧損29萬元，上年未營(yíng)運(yùn)。

1—5月份其他公司盈利情況：

客運(yùn)公司利潤(rùn)74.6萬元，同比66.9萬元，增加7.7萬元，增長(zhǎng)11.51%。

中巴公司利潤(rùn)52.5萬元，同比47.9萬元，增加4.6萬元，增長(zhǎng)9.60%。

大荊中巴公司利潤(rùn)18.6萬元，同比16.7萬元，增加1.9萬元，增長(zhǎng)11.38%。

貨運(yùn)公司利潤(rùn)1.4萬元，同比5萬元，減少3.6萬元，下降72%。

1—5月份總公司管理費(fèi)用支出扣除其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)等凈支出187.7萬元，比上年同期的200.8萬元，減少支出13.1萬元。管理費(fèi)用支出已在前面分析過，影響總公司收支的還有：其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)（房租場(chǎng)地）53.6萬元，比上年同期33.5萬元增加20萬元。投資收益32.9萬元，比上年同期111.5萬元減少78.6萬元。營(yíng)業(yè)外收入27.3萬元，同比12.6萬元，增加14.7萬元。

6月份總公司要支付退離休人員醫(yī)療保險(xiǎn)40萬元，快客公司可能虧損20萬元，按協(xié)議站務(wù)公司要補(bǔ)虧15萬元，快速公司利潤(rùn)約有100萬元可入帳，上半年預(yù)計(jì)虧損40萬元。

財(cái)務(wù)審計(jì)工作總結(jié)8

一、上半年工作完成情況

1、完成了新的行政事業(yè)會(huì)計(jì)制度財(cái)務(wù)軟件的升級(jí)工作，確保與財(cái)政預(yù)決算要求相符；

2、完成了報(bào)廢固定資產(chǎn)的公開處理出售；

3、完成了20xx年5月1日以來三公經(jīng)費(fèi)專項(xiàng)檢查的自查工作；

4、完成了在職人員蛋糕券和電影券的詢價(jià)采購和發(fā)放工作；

5、完成了局交辦的各項(xiàng)中心工作。

二、上半年原農(nóng)委預(yù)算外開支情況

上半年共發(fā)生無明確預(yù)算的開支405。2萬元（日常開支90。5萬元，編外人員待遇86。1萬元，改制事業(yè)人員44。8萬元，扶貧、慰問9。3萬元，專項(xiàng)活動(dòng)20。1萬元，車輛運(yùn)行24。7萬元，水電信網(wǎng)15萬元，招待費(fèi)38。0萬元，職工工作餐24。0萬元，食堂人員工資7。6萬元，食堂維修、天燃?xì)?。4萬元，事業(yè)人員上下班交通費(fèi)44。7萬元），其中：在區(qū)級(jí)財(cái)政項(xiàng)目中列支30。7萬元（含日常開支13。3萬元，車輛運(yùn)行6。6萬元，水電信網(wǎng)8。3萬元，招待費(fèi)2。5萬元）；在上級(jí)財(cái)政支農(nóng)項(xiàng)目中列支82。4萬元（含日常開支24。6萬元，專項(xiàng)活動(dòng)1。1萬元，車輛運(yùn)行18。1萬元，水電信網(wǎng)6。1萬元，招待費(fèi)32。5萬元）；自籌資金列支292。1萬元（含日常開支52。5萬元，編外人員待遇86。1萬元，改制事業(yè)人員44。8萬元，扶貧、慰問9。3萬元，專項(xiàng)活動(dòng)19萬元，水電信網(wǎng)0。6萬元，招待費(fèi)3。1萬元，職工工作餐24。0萬元，食堂人員工資7。6萬元，食堂維修、天燃?xì)?。4萬元，事業(yè)人員上下班交通費(fèi)44。7萬元），上半年預(yù)算內(nèi)人頭經(jīng)費(fèi)可用資金172。9萬元，另外自籌可用資金433萬元，合計(jì)605。9萬元，減去上半年已開支的.292。1萬元，尚有可用資金313。8萬元。

三、下半年工作打算

1、繼續(xù)加強(qiáng)預(yù)算外支出管控，及時(shí)做好各項(xiàng)開支的統(tǒng)計(jì)匯報(bào)工作，確保正常運(yùn)轉(zhuǎn)；

2、做好原農(nóng)工辦、農(nóng)委、農(nóng)機(jī)局、農(nóng)開局工會(huì)財(cái)務(wù)帳的合并工作；

3、做好20xx年決算公開上網(wǎng)公示工作；

4、配合審計(jì)局做好趙文瀾局長(zhǎng)的離任審計(jì)工作；

5、繼續(xù)做好機(jī)構(gòu)改革涉及的資產(chǎn)清理及辦公家具設(shè)備的配置工作；

6、與各業(yè)務(wù)科室站對(duì)接，確保應(yīng)收的款項(xiàng)及時(shí)收回。利用各科室站工作亮點(diǎn)、特色向上爭(zhēng)取工作經(jīng)費(fèi)。通過各科室站與各科研院所合作項(xiàng)目爭(zhēng)取工作經(jīng)費(fèi)。

財(cái)務(wù)審計(jì)工作總結(jié)9

面對(duì)新的一年，為了能更好的完成工作，為了自己能夠取得更大的提升，我努力做到以下幾個(gè)方面：

一、審計(jì)項(xiàng)目方面

1、積極配合項(xiàng)目經(jīng)理的工作，認(rèn)真按時(shí)完成領(lǐng)導(dǎo)下達(dá)的各項(xiàng)工作任務(wù)，向高級(jí)助理人員發(fā)展。在工作中我會(huì)按照在上一年積累的經(jīng)驗(yàn)以及所得到的教訓(xùn)，包括主動(dòng)的工作態(tài)度，認(rèn)真的做事風(fēng)格、明確的工作目的，正確的工作方法，踏踏實(shí)實(shí)，努力向上，在把自己工作做好的同時(shí)，顧全大局，協(xié)助項(xiàng)目經(jīng)理將參與項(xiàng)目圓滿完成。

2、鍛煉自己的溝通能力，提高自身對(duì)客戶的.影響力。剛?cè)胨臅r(shí)候，張老師就對(duì)我們提出了三個(gè)要求：持續(xù)不斷的學(xué)習(xí)能力、與人溝通能力以及適應(yīng)能力。在這一年的工作中，我一直謹(jǐn)記，并希望能夠做到這三方面。在新的一年中，我將繼續(xù)以此作為衡量自己進(jìn)步的標(biāo)志，以前期的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)作為準(zhǔn)繩，努力提升自己這三方面的能力。

3、執(zhí)行力方面。對(duì)于一個(gè)團(tuán)隊(duì)而言，隊(duì)員的執(zhí)行力對(duì)于工作的開展起很大作用。在以后的工作中，我將努力加強(qiáng)這方面的能力，遇到工作，先思考，找出解決方案，然后盡快執(zhí)行，杜絕拖拉。努力做到行事果斷，麻利。

4、審計(jì)工作實(shí)施方面。對(duì)于前面一年審計(jì)工作，我歸納起來，總有一種“一葉障目不見泰山”的感覺，在新的一年工作中，我會(huì)以專業(yè)知識(shí)為基礎(chǔ)，看待問題更加成熟，不能再被局部事項(xiàng)所迷惑。

二、學(xué)習(xí)方面

1、及時(shí)關(guān)注時(shí)事政策，并認(rèn)真學(xué)習(xí)事務(wù)所內(nèi)部期刊。對(duì)于財(cái)務(wù)行業(yè)的的從業(yè)人員而言，必須具備持續(xù)不斷學(xué)習(xí)的能力，對(duì)于時(shí)事政策以及新興法規(guī)能了然于胸，并且做到早學(xué)習(xí)，學(xué)精通。

2、加強(qiáng)專業(yè)知識(shí)的學(xué)習(xí)，這是基礎(chǔ)。尤其是審計(jì)方面，在學(xué)習(xí)書本知識(shí)的同時(shí)，結(jié)合實(shí)際審計(jì)項(xiàng)目，按照不同的審計(jì)對(duì)象的客觀情況，拿出對(duì)應(yīng)的策略。

三、個(gè)人管理方面

在下一年的工作中，我將加強(qiáng)自身管理。首先做事之前制定計(jì)劃，并盡力執(zhí)行。其次合理安排時(shí)間，做到不拖拉，不因自己工作失誤而影響全局。

財(cái)務(wù)審計(jì)工作總結(jié)10

我們XX會(huì)計(jì)事務(wù)開業(yè)不到一年，己取得了可喜的成績(jī)，在市XX部門的大力支持下，我們谷項(xiàng)業(yè)務(wù)開展得很順利，公司營(yíng)業(yè)額穩(wěn)步上升，現(xiàn)就n年一年來的工作總結(jié)如下：

一、取得可喜的業(yè)繢，穩(wěn)步的邁出第一步

我所自XX月開業(yè)以來，本著客觀、獨(dú)立的立場(chǎng)和實(shí)事求是的原則，始終堅(jiān)持“誠(chéng)信為本，操守為重”的執(zhí)業(yè)理念，秉承以質(zhì)量求信譽(yù)、以信譽(yù)求發(fā)展的服務(wù)宗旨，以維護(hù)社會(huì)公眾利益為根本6在嚴(yán)格遵守注冊(cè)會(huì)計(jì)師基本準(zhǔn)_的基礎(chǔ)上，廣開客源、大力開拓各種業(yè)務(wù)，提髙效益，自開業(yè)近兩個(gè)月來已做了11項(xiàng)審計(jì)，40項(xiàng)驗(yàn)資，9項(xiàng)資產(chǎn)評(píng)佔(zhàn)。在做業(yè)務(wù)的過程中，我們的員工以優(yōu)質(zhì)、高效的服務(wù)取得客戶的滿意并贏得了客戶的尊重，和客戶保持了健康的合作關(guān)系，為我所贏得了良好的口碑，同時(shí)也贏得了一定的客源。

二、建立一套科學(xué)的管理體系

一流的的事務(wù)所必須有一流的價(jià)值創(chuàng)造，一流的價(jià)值創(chuàng)造來源于一流的服務(wù)質(zhì)量，一流的服務(wù)質(zhì)量取決于一流的員工隊(duì)伍，一流的員I隊(duì)伍有賴于一流的管理團(tuán)隊(duì)，一流的管理要依靠完菩、有效的制度保障，為了確保我所曰常事務(wù)的正常運(yùn)行，我們制定了一整套科學(xué)、行之有效的管理體系：

1、全員聘用合同制。我所面向杜會(huì)公開招聘人才，平等兗爭(zhēng)_擇優(yōu)錄用，徳才兼?zhèn)?，雙向選擇，全部人員包括所長(zhǎng)實(shí)行聘_合同制，

2、以主任會(huì)計(jì)師負(fù)責(zé)制為主線的崗位責(zé)任制，事務(wù)所以業(yè)務(wù)管理為主線，形成對(duì)人員及其他方面的管理體系，實(shí)施主任會(huì)計(jì)師負(fù)責(zé)制。副主任會(huì)計(jì)師、部室主任、項(xiàng)目經(jīng)理、執(zhí)業(yè)人民、一般職員等都要明確責(zé)任和義務(wù)，實(shí)行責(zé)、權(quán)、險(xiǎn)為一體的崗位責(zé)任制。年終綜合考核，勝任者留用，。不勝任者調(diào)整或解聘

3、工資與效益掛鉤?，F(xiàn)行工資標(biāo)準(zhǔn)為基本工資加效益工資，基本工資根據(jù)我市的最低生活工資標(biāo)準(zhǔn)結(jié)合技術(shù)資質(zhì)，工作年限，職務(wù)等因素分為幾個(gè)檔次，具體標(biāo)準(zhǔn)隨崗位確定。效益工資是根裾個(gè)人的能力及業(yè)務(wù)量按照一定的標(biāo)準(zhǔn)來提取，這樣一來個(gè)人的能力和業(yè)績(jī)以及工作質(zhì)量直接與自己的收入掛鉤，從而在很大程度上促進(jìn)了員工的工作熱情，同時(shí)形成了員I學(xué)習(xí)的動(dòng)力，這樣在所里形成工作一學(xué)習(xí)一T作這樣一個(gè)良性的循環(huán)局面，最終在保證了我所執(zhí)業(yè)質(zhì)堂的基礎(chǔ)上又提髙了經(jīng)濟(jì)效益，我所開業(yè)以來取得的成績(jī)則是一個(gè)證明、

4、綜合福利保險(xiǎn)制。凡在xx事務(wù)所工作且簽訂合同的員工，事務(wù)所給予養(yǎng)老、醫(yī)療、意外等保險(xiǎn)。解除了職工后顧之憂，穩(wěn)定了思想，增強(qiáng)了天源的凝聚力和感召力。營(yíng)造出了一種人員能進(jìn)能出，職務(wù)能高能低，I資能多能。少，機(jī)構(gòu)能設(shè)能撤的獎(jiǎng)勤罰懶，優(yōu)勝劣汰的動(dòng)態(tài)激勵(lì)氛圍，不搞論資排輩，不為人情關(guān)系所困撓，一切以社會(huì)效益為目的，以素質(zhì)能力一把尺子量校短，以工作業(yè)績(jī)一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)論髙低，能者上，庸者下為各方面的人才創(chuàng)造一個(gè)平等競(jìng)爭(zhēng)，健康發(fā)展的良好環(huán)境。

三、吸引人才，重視對(duì)新老員工的培訓(xùn)

審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量在很大程度上取決于注冊(cè)會(huì)計(jì)師的職業(yè)道徳和專業(yè)技木水平，為此，在強(qiáng)化業(yè)務(wù)質(zhì)量監(jiān)管的同時(shí)，我所把職業(yè)道徳和專業(yè)培訓(xùn)作為培訓(xùn)工作的核心任務(wù)，充分隊(duì)識(shí)到人才是事務(wù)所發(fā)展的生命線，我所自成立以來就本著長(zhǎng)遠(yuǎn)的目光，面向社會(huì)公開招聘人才，平等競(jìng)爭(zhēng)，擇優(yōu)錄用，徳才兼?zhèn)?，雙向選擇，不斷的為事務(wù)所增添新鮮的血液，在壯大我所注師隊(duì)伍的同時(shí)，也注重對(duì)后備人才的培養(yǎng)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師作為知識(shí)密集型的行業(yè)，終生培訓(xùn)是行業(yè)的顯著特點(diǎn)，后續(xù)培訓(xùn)教育貫穿了每一位注冊(cè)會(huì)計(jì)師的整個(gè)職業(yè)生涯。對(duì)事務(wù)所日常、系統(tǒng)的培訓(xùn)從一般助理人員、項(xiàng)目經(jīng)理到經(jīng)理，及至更髙層次的管理人員都至關(guān)重要，甚至可以說，員工的執(zhí)業(yè)過程就是最基本的培訓(xùn)課堂，因此我所特別注重對(duì)員工的培訓(xùn)，定期、有計(jì)劃的對(duì)新老員工進(jìn)行培訓(xùn)，為了杜絕培訓(xùn)I作只是講講課、做個(gè)報(bào)告，或者變成一種可有可無的形式，為了防止事務(wù)所員工覺得培訓(xùn)是在浪費(fèi)資源、浪貲時(shí)間與精力。

所長(zhǎng)在百忙之中抽時(shí)間出來親自給員工做思想動(dòng)員，把培訓(xùn)工作當(dāng)作一件重要事情來抓，讓全所上下從思想上把對(duì)學(xué)習(xí)的'汄識(shí)提升到一個(gè)髙度。同時(shí)挑選業(yè)務(wù)尖子來講課，各個(gè)所長(zhǎng)在旁邊補(bǔ)充搢異，大家有問題隨時(shí)交流，整個(gè)課堂完全是開放式，成為全所互相學(xué)習(xí)、交流經(jīng)驗(yàn)的平臺(tái)。不管是有著豐富經(jīng)驗(yàn)的注冊(cè)會(huì)計(jì)師，還是一般的助理人員，大家都坐在一起以平等的姿態(tài)互相學(xué)習(xí)。XX所自成立以來已組織全所員工專業(yè)培訓(xùn)了3次，在事務(wù)所內(nèi)部局域網(wǎng)上發(fā)布了專業(yè)技木公告2部。

四、建設(shè)”愛“的家園

1、XX自成立伊始即打出建立“XX之家”的旗號(hào)，。XX是這樣說的也是這樣做的，在這里每位員工都感受到充分的人情關(guān)懷與尊重，即感情方而的激勵(lì)，這使XX所的每一個(gè)K工，不管他是股東與否，也不管他是注冊(cè)會(huì)計(jì)師r還是一般助理人員，都能感受到領(lǐng)導(dǎo)對(duì)自己的尊重與關(guān)懷，歸屬感油然而生。在生活方而，所領(lǐng)異經(jīng)常組織一些集體活動(dòng)，使員工們感覺到自己是集體中的一員而并非一臺(tái)單一的工作機(jī)器，讓員工感動(dòng)不己，銘記在心。有困難大家一起幫助，有髙興事大家一起慶祝。古語說得好：上下同欲者，勝。各方向努力，心靈的溝通，使得所里上下一條心，緊緊團(tuán)結(jié)在一起，XX必將所向披靡，無往不勝、XX也很注重員工專業(yè)技能的提髙，鼓勵(lì)大家學(xué)習(xí)。創(chuàng)造條件讓沒考過各種執(zhí)業(yè)資格的員T安心學(xué)習(xí)，這樣挺工得到的不單是充足的學(xué)習(xí)時(shí)間，還有互相理解后的感動(dòng)，使員工再投入工作時(shí)會(huì)更竭盡全力去維護(hù)u所的利益、歸根到底，是忠誠(chéng)創(chuàng)造了忠誠(chéng)，友誼締結(jié)了友誼，信任產(chǎn)生了信任，盡職盡責(zé)促發(fā)了盡職盡責(zé)。

五、展望明天。

1、以誠(chéng)為本、可以說誠(chéng)信是會(huì)計(jì)師事務(wù)所發(fā)展的生命線。注冊(cè)會(huì)計(jì)師的誠(chéng)信是對(duì)社會(huì)的誠(chéng)信，是對(duì)公眾的誠(chéng)信，注冊(cè)會(huì)計(jì)師的信用是一種社會(huì)信用，而不僅僅是一種經(jīng)濟(jì)信用、注冊(cè)會(huì)計(jì)師只有遵守職業(yè)道徳準(zhǔn)則，堅(jiān)持誠(chéng)信，憑借其豐富的專業(yè)知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)，以獨(dú)立、客觀、公正的身份發(fā)表意見，出具的報(bào)告才具有公信力，才能真正實(shí)現(xiàn)不做賬。會(huì)計(jì)師事務(wù)所要自覺的在執(zhí)業(yè)過程中樹立誠(chéng)信意識(shí)，提髙自身的職業(yè)遒徳，建立起行業(yè)自律機(jī)制，在XX，“誠(chéng)信”并不僅僅是兩個(gè)字，“獨(dú)立、客觀、公證”也并是僅僅是一個(gè)口號(hào)，她已經(jīng)滲透進(jìn)了XX人的血液里。昨天、今天、明天，。"誠(chéng)信”都將是嚴(yán)格遵守的座右銘、

2、現(xiàn)階段，事務(wù)所的發(fā)展還有很多困難，比較集中的反映在人才流失、業(yè)務(wù)流失、資質(zhì)分割等問題，但是我們要有信心。我們要看到，我國(guó)的經(jīng)濟(jì)總量是在不斷增加的，國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的潛力是巨大的，事實(shí)上，我們的業(yè)務(wù)量在不斷增長(zhǎng)，而且增長(zhǎng)幅度較大：我們還要看到，隨著政府職能轉(zhuǎn)變的深入推進(jìn)，包括會(huì)計(jì)師事務(wù)所在內(nèi)的中介機(jī)構(gòu)的工作空間，是能夠不斷拓展的。在新的一年里，我所將繼往開來，發(fā)揚(yáng)團(tuán)結(jié)協(xié)作的精神，拓展市場(chǎng)份額，同時(shí)要努力將天源做大做強(qiáng)，形成自己的品牌。只要公司發(fā)展了，穩(wěn)定了，就一定能夠吸引住優(yōu)秀的人才、

在新的一年里，我們相信，在社會(huì)各界的大力支持及全所員工的共同努力下，我們一定會(huì)沿著一個(gè)良性的軌道健康發(fā)展，事業(yè)一定會(huì)走向繁榮。

財(cái)務(wù)審計(jì)工作總結(jié)11

轉(zhuǎn)眼間從進(jìn)入XX銀行那時(shí)算起已經(jīng)滿了第二年。兩年時(shí)間說長(zhǎng)不長(zhǎng)，說短也不短。時(shí)間讓我對(duì)于XX銀行有了更加深入的了解，也讓我通過自身的學(xué)習(xí)、領(lǐng)導(dǎo)和同事的教育幫助，提升自己的業(yè)務(wù)技能，更加勝任自己從事過和正在從事的崗位工作。

20xx年，我作為農(nóng)行的一名員工親身感受了XX銀行股改后又一次機(jī)構(gòu)大改革，給我們的日常工作生活帶來了巨大的變化——如精細(xì)化管理、“業(yè)務(wù)知識(shí)”提升年等等，使經(jīng)營(yíng)部門的經(jīng)營(yíng)理念從過去只注重“量”的擴(kuò)張轉(zhuǎn)變?yōu)樽⑦\(yùn)動(dòng)會(huì)演講稿 重“質(zhì)”的提升，以及由此帶來的崗位效率、職責(zé)和員工業(yè)務(wù)水平有顯著的變化。各種規(guī)章制度的出臺(tái)，對(duì)于我們XX銀行“規(guī)范經(jīng)營(yíng)”提出了許多更為明確和細(xì)化的要求，工作中注重細(xì)節(jié)管理、精細(xì)化管理，針對(duì)違法違規(guī)行為，也有了更多的預(yù)防和懲戒措施。

20xx年初，農(nóng)行為了長(zhǎng)期發(fā)展的需要，我們浙江農(nóng)行進(jìn)行了一次機(jī)構(gòu)大改革，在這次改革中我行由原來的地址搬遷到XX板塊，名稱由原來的XX支行變更為XX支行。在新的區(qū)域我行大展拳腳，牢牢的站穩(wěn)了腳跟。在此次改革中，我部門承擔(dān)了系統(tǒng)切換的.工作，根據(jù)支行領(lǐng)導(dǎo)的指示，我主要做信貸管理系統(tǒng)群的客戶劃轉(zhuǎn)、數(shù)據(jù)核對(duì)等工作，針對(duì)大量的數(shù)據(jù)核對(duì)、繁瑣的劃轉(zhuǎn)流程，我也在精神高度集中、工作及其認(rèn)真、負(fù)債的完成了所有的工作。

在大環(huán)境穩(wěn)定后，我投入到日常緊張、激烈的工作中去。從20xx年初至12月末，放款崗放款XX筆公司類貸款、XX筆個(gè)人貸款，合計(jì)金額XXX萬元；審計(jì)崗審計(jì)法人貸款XX筆，參加營(yíng)業(yè)部的統(tǒng)一授信X次，記錄支行營(yíng)銷例會(huì)48次；召開貸后管理例會(huì)X次；全行風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告、季度排除報(bào)告X篇；處理上級(jí)行檢查X次，德勤審計(jì)X次；還負(fù)債上報(bào)支行每個(gè)月度、季度的信貸報(bào)表等。

XX支行的信貸審計(jì)于行內(nèi)業(yè)務(wù)管理部門，面對(duì)的都是行內(nèi)的客戶部門，審計(jì)我行信貸經(jīng)營(yíng)部門報(bào)送的各類信貸業(yè)務(wù)。因此，樹立內(nèi)部客戶理念，把客戶部門作為我們所服務(wù)的客戶，為客戶提供優(yōu)質(zhì)、高效、規(guī)范的服務(wù)，是我作為一名審批審計(jì)人員最基本的要求。

審計(jì)工作，是一項(xiàng)全面而細(xì)致的工作，需要對(duì)全行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)都有深入的了解。加強(qiáng)對(duì)各類文件和制度的學(xué)習(xí)，是我履崗最基本的要求；積極參加行內(nèi)組織的各種定期不定期的專題培訓(xùn)和例會(huì)、學(xué)習(xí)會(huì)，則是對(duì)我業(yè)務(wù)素質(zhì)的全面提高。

信貸系統(tǒng)管理員的工作也是一項(xiàng)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ鳎綍r(shí)嚴(yán)格按照上級(jí)行下發(fā)的權(quán)限，針對(duì)各個(gè)領(lǐng)導(dǎo)分管的內(nèi)容認(rèn)真做好行長(zhǎng)對(duì)其的轉(zhuǎn)授權(quán)的登記工作；針對(duì)各個(gè)部門的職能，登記其該有的執(zhí)行權(quán)限。在日常業(yè)務(wù)處理中發(fā)現(xiàn)問題，我要及時(shí)的做出判斷和處理。讓業(yè)務(wù)能夠更快的更有效的提交上級(jí)行審批。

時(shí)代在變、環(huán)境在變，銀行的工作也時(shí)時(shí)變化著，每天都有新的東西出現(xiàn)、新的情況發(fā)生，這都需要我跟著形勢(shì)而改變。學(xué)習(xí)新的知識(shí)，掌握新的技巧，適應(yīng)周圍環(huán)境的變化，提高自己的履崗能力，把自己培養(yǎng)成為一個(gè)業(yè)務(wù)全面的農(nóng)行銀行整改報(bào)告員工，更好地規(guī)劃自己的職業(yè)生涯，使我所努力的目標(biāo)。當(dāng)然，在一些細(xì)節(jié)的處理和操作上我還存在一定的欠缺，我會(huì)在今后的工作、學(xué)習(xí)中磨練自己，在領(lǐng)導(dǎo)和同事的指導(dǎo)幫助中提高自己，發(fā)揚(yáng)長(zhǎng)處，彌補(bǔ)不足。

財(cái)務(wù)審計(jì)工作總結(jié)12

為了在村支“兩委”換屆前對(duì)村干部任期的經(jīng)濟(jì)責(zé)任、工作業(yè)績(jī)有一個(gè)公正的評(píng)價(jià)，既為選拔任用村干部提供依據(jù)，又給群眾一個(gè)明白，還干部一個(gè)清白，充分保障村民享有集體經(jīng)濟(jì)管理的知情權(quán)與參與權(quán)，推動(dòng)農(nóng)村民主法制建設(shè)，規(guī)范農(nóng)村集體資產(chǎn)和財(cái)務(wù)管理，促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)穩(wěn)定，根據(jù)鄉(xiāng)黨委、政府的部署要求，鄉(xiāng)成立了審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，對(duì)我鄉(xiāng)11個(gè)行政村集體財(cái)務(wù)進(jìn)行了審計(jì)?，F(xiàn)將審計(jì)結(jié)果總結(jié)如下：

1、工作步驟

1、統(tǒng)一思想、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)

為保證審計(jì)工作的順利完成，我們成立了由鄉(xiāng)紀(jì)委牽頭的審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，成員包括鄉(xiāng)紀(jì)委委員、三資辦、財(cái)政所及民政辦工作人員。并且召開動(dòng)員大會(huì)，使大家充分認(rèn)識(shí)到此項(xiàng)工作能否圓滿完成，關(guān)系到保障農(nóng)民群眾的知情權(quán)、參與權(quán)、決策權(quán)和監(jiān)督權(quán)，是事關(guān)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展和農(nóng)村社會(huì)和諧穩(wěn)定的一件大事。為了保證審計(jì)質(zhì)量，我們對(duì)審計(jì)工作人員進(jìn)行了培訓(xùn)，同時(shí)要求審計(jì)人員必須做到審查帳薄不留死角，檢查手續(xù)不留漏洞。鄉(xiāng)紀(jì)委委員在審計(jì)工作動(dòng)員會(huì)上明確表態(tài)，若發(fā)現(xiàn)審計(jì)人員弄虛作假，發(fā)現(xiàn)一個(gè)處理一個(gè)，決不手軟，明確各駐村辦點(diǎn)干部為第一責(zé)任人，同時(shí)把這次審計(jì)工作與年終工作的評(píng)優(yōu)評(píng)先進(jìn)行掛鉤，把責(zé)任落實(shí)到位。通過加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，強(qiáng)化責(zé)任，從而保證了審計(jì)工作在短期內(nèi)順利完成。

2、界定范圍、明確分工

本次村級(jí)財(cái)務(wù)審計(jì)，審計(jì)范圍為20xx年7月1日至20xx年6月30日。審計(jì)內(nèi)容：一是農(nóng)村經(jīng)濟(jì)責(zé)任目標(biāo)完成情況，具體包括村主要干部任期內(nèi)創(chuàng)業(yè)承諾制是否如期兌現(xiàn)，村財(cái)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、民主管理等內(nèi)控制度是否健全等，由組織干事負(fù)責(zé)調(diào)查審核；二是財(cái)經(jīng)法紀(jì)執(zhí)行情況，包括財(cái)務(wù)收支、專項(xiàng)資金、承包上交、集體積累等內(nèi)容，由財(cái)政辦人員和村帳代理員負(fù)責(zé)核查；三是村民關(guān)注的熱點(diǎn)問題，包括集體資產(chǎn)處置、債權(quán)債務(wù)問題、土地發(fā)包承包問題、村級(jí)財(cái)務(wù)公開問題等，由紀(jì)檢線人員負(fù)責(zé)調(diào)查。

3、完善程序、講究方法

完善工作程序：在審計(jì)工作開展之前，召開了動(dòng)員大會(huì)，鄉(xiāng)內(nèi)審小組制定了審計(jì)工作計(jì)劃，向各村下達(dá)了審計(jì)書面通知，各村都張貼了審計(jì)公告，最后為各村出具了審計(jì)報(bào)告，審計(jì)整個(gè)過程都體現(xiàn)著全面性、客觀性和真實(shí)性。

講究審計(jì)方法：主要做到“六審，六查”，一審財(cái)產(chǎn)物資，查賬、物是否相符；二審存款現(xiàn)金，查賬款是否相符；三審各級(jí)收支，查是否符合規(guī)定；四審集體積累，查去向是否清楚；五審承包上交，查合同是否兌現(xiàn)；六審各項(xiàng)往來，查債權(quán)債務(wù)是否落實(shí)。同時(shí)由村級(jí)財(cái)務(wù)收支的審計(jì)延伸到村集體債權(quán)債務(wù)、農(nóng)民低保、各項(xiàng)惠農(nóng)補(bǔ)貼、新農(nóng)村建設(shè)資金以及村主要干部廉潔自律、創(chuàng)業(yè)承諾等專項(xiàng)審計(jì)，挖掘了審計(jì)工作的深度，切實(shí)拓展和延伸了審計(jì)范圍，做到了全方位審計(jì)。審計(jì)人員十分注意認(rèn)真聽取村民主理財(cái)小組和村民意見，充分發(fā)揮民主理財(cái)小組作用，自覺接受群眾的監(jiān)督；注意遵守審計(jì)紀(jì)律，在未作正式結(jié)論前，沒有散布不負(fù)責(zé)任的言論。通過審計(jì)，對(duì)各村的財(cái)務(wù)都撰寫了審計(jì)報(bào)告，沒有發(fā)現(xiàn)村干部貪污、挪用、擠占集體資產(chǎn)和資金的現(xiàn)象。我們?cè)趯徲?jì)過程中始終堅(jiān)持實(shí)事求是、客觀公正，嚴(yán)格把握帳薄憑證的審核和內(nèi)查外調(diào)的取證，從而確保了審計(jì)的質(zhì)量，

4、搞好公開、彰顯民主

財(cái)務(wù)審計(jì)結(jié)束后，11個(gè)村全部進(jìn)行了財(cái)務(wù)公開，讓群眾知曉，受群眾監(jiān)督。通過此次村級(jí)財(cái)務(wù)的審計(jì)，一是達(dá)到了給農(nóng)民群眾一個(gè)明白，還村干部一個(gè)清白的目的`；二是達(dá)到了保障村民享有集體經(jīng)濟(jì)管理的知情權(quán)與參與權(quán)，推動(dòng)農(nóng)村民主法制建設(shè)的目的。

2、主要存在問題

一是村集體資產(chǎn)管理欠規(guī)范。部分村在集體資產(chǎn)出租、出售、轉(zhuǎn)讓等過程中沒有在財(cái)務(wù)上形成臺(tái)帳和說明，沒有按合同或協(xié)議建立收入臺(tái)帳，容易造成村集體資產(chǎn)的流失。

二是歷史遺留“呆帳”較多。一些債權(quán)債務(wù)沒有及時(shí)清理，形成“呆帳”、“死帳”，制約著村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

三是白條抵庫現(xiàn)象還不少。少數(shù)村干部財(cái)經(jīng)紀(jì)律意識(shí)淡薄，村財(cái)務(wù)管理制度比較松懈，財(cái)務(wù)報(bào)銷制度不夠規(guī)范，單據(jù)審核把關(guān)不嚴(yán)，白條報(bào)銷的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，餐費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)等一些費(fèi)用用“白條子”，造成白條抵庫現(xiàn)象。

四是非生產(chǎn)性開支較大。部分村為“跑項(xiàng)目”、“要資金”，請(qǐng)客送禮，將一些不明了的開支列入招待費(fèi)中，致使招待費(fèi)虛高。

五是村級(jí)財(cái)務(wù)公開沒有真正落實(shí)到位。雖然對(duì)村級(jí)財(cái)務(wù)公開的內(nèi)容、時(shí)間、地點(diǎn)、形式和程序等都有明確規(guī)定，但不少村在實(shí)際操作中往往打折扣。有的村擔(dān)心財(cái)務(wù)公開影響工作，往往簡(jiǎn)化公開程序，減少公開內(nèi)容，有關(guān)資金支出問題，避重就輕、避實(shí)就虛，只公布一級(jí)科目，把隱性開支和不正當(dāng)開支列到“其他”支出欄目中打埋伏，村民看村級(jí)財(cái)務(wù)猶如霧里開花，無法了解資金的詳細(xì)用途和去向。另外，有的村重公布、輕反饋，對(duì)村級(jí)財(cái)務(wù)公開后群眾的意見建議不重視、不及時(shí)處理和反饋，溝通渠道不暢通，財(cái)務(wù)公開的實(shí)際效果并不理想。

六是小型工程款支付不規(guī)范。由于部分村小型工程沒有按照市里要求進(jìn)行招標(biāo)，致使工程存在包工不包料的問題，比如有的村出現(xiàn)了由村干部分工買材料報(bào)帳，導(dǎo)致村帳白條五花八門，數(shù)額巨大；項(xiàng)目工程支付過程中，有的沒有采用從銀行轉(zhuǎn)帳的辦法，而是支付大筆現(xiàn)金給個(gè)人，且以白條形式入帳；部分工程完工后，結(jié)算無驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，以一張自制白條或收據(jù)做帳，有的甚至不結(jié)算。

3、意見和建議

建立健全村級(jí)財(cái)務(wù)管理制度和保障正常運(yùn)轉(zhuǎn)的監(jiān)督機(jī)制，使財(cái)務(wù)工作規(guī)范有序，逐步走上科學(xué)化、規(guī)范化、制度化的軌道。當(dāng)前的重點(diǎn)是要加強(qiáng)對(duì)農(nóng)村基層財(cái)務(wù)管理的組織領(lǐng)導(dǎo)和規(guī)范制度、夯實(shí)基礎(chǔ)、強(qiáng)化監(jiān)督、落實(shí)公開、抓好業(yè)務(wù)培訓(xùn)等為重點(diǎn)，切實(shí)加強(qiáng)農(nóng)村村級(jí)財(cái)務(wù)管理工作。

通過以上措施，內(nèi)審工作取得成效。一方面充分發(fā)揮審計(jì)的監(jiān)督職能，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，嚴(yán)肅查處財(cái)務(wù)管理中的違法違規(guī)違紀(jì)行為。另一方面充分發(fā)揮農(nóng)村審計(jì)的服務(wù)職能，積極向村集體提出合理化建議，幫助村級(jí)規(guī)范經(jīng)濟(jì)財(cái)務(wù)行為，為發(fā)展壯大集體經(jīng)濟(jì)積極進(jìn)言獻(xiàn)策。鄉(xiāng)內(nèi)審機(jī)構(gòu)開展的村級(jí)財(cái)務(wù)審計(jì)，在加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)管理、推進(jìn)新農(nóng)村建設(shè)等方面，發(fā)揮了積極的作用。

財(cái)務(wù)審計(jì)小組

****年7月3日

財(cái)務(wù)審計(jì)工作總結(jié)13

20xx年，在總場(chǎng)領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在科室人員的共同共同努力下，創(chuàng)新思路，轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)，規(guī)范會(huì)計(jì)行為，嚴(yán)格遵守中央“八項(xiàng)規(guī)定”，努力提高工作質(zhì)量和工作效率，較好的完成了全年的工作任務(wù)，現(xiàn)將全年工作總結(jié)如下：

一、加強(qiáng)財(cái)務(wù)、審計(jì)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)學(xué)習(xí)，努力提高財(cái)務(wù)、審計(jì)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)

為了提高財(cái)務(wù)、審計(jì)人員業(yè)務(wù)水平、綜合素質(zhì)，多次組織財(cái)務(wù)審計(jì)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)學(xué)習(xí)。20xx年6月、11月專門組織總場(chǎng)及各林場(chǎng)財(cái)務(wù)審計(jì)人員，分兩批參加了山東省內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)舉辦的內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)班；20xx年8月至10月又多次組織各場(chǎng)場(chǎng)長(zhǎng)、書記、財(cái)務(wù)審計(jì)人員進(jìn)行內(nèi)控業(yè)務(wù)、內(nèi)控制度的學(xué)習(xí)；20xx年11月至12月又組織各林場(chǎng)財(cái)務(wù)人員在網(wǎng)上進(jìn)行會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育學(xué)習(xí)。通過學(xué)習(xí)，全場(chǎng)財(cái)務(wù)、審計(jì)人員的綜合素質(zhì)、業(yè)務(wù)水平都有了較大的提高。

二、建立健全財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范財(cái)務(wù)行為

為深入貫徹落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神，進(jìn)一步嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，更新理財(cái)觀念，完善管理機(jī)制，健全規(guī)章制度，夯實(shí)基礎(chǔ)工作，加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)、落實(shí)監(jiān)管措施，實(shí)現(xiàn)管理機(jī)制科學(xué)化、基礎(chǔ)工作精細(xì)化、財(cái)務(wù)隊(duì)伍專業(yè)化、財(cái)務(wù)收支規(guī)范化，全面提升全場(chǎng)財(cái)務(wù)管理水平。我們根據(jù)費(fèi)辦發(fā)（20xx）2號(hào)文《縣委辦公室 縣府辦公室關(guān)于印發(fā)（全縣行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理規(guī)范提升年活動(dòng)實(shí)施方案）的通知》的文件要求，結(jié)合林場(chǎng)實(shí)際情況，先后制訂了《費(fèi)縣國(guó)有林場(chǎng)財(cái)務(wù)管理規(guī)范提升年活動(dòng)實(shí)施方案》及《費(fèi)縣國(guó)有林場(chǎng)財(cái)務(wù)管理制度》。財(cái)務(wù)管理規(guī)范提升實(shí)施方案及財(cái)務(wù)制度的建立及實(shí)施以及四級(jí)連簽制度（經(jīng)辦人、業(yè)務(wù)分管負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)分管負(fù)責(zé)人、主要負(fù)責(zé)人四級(jí)連簽）的實(shí)行，使林場(chǎng)的會(huì)計(jì)工作有章可循、有法可依，讓制度管人、管事，財(cái)務(wù)審計(jì)工作上了一個(gè)新臺(tái)階。

三、實(shí)行收支兩條線，強(qiáng)化預(yù)算約束

國(guó)有林場(chǎng)按照預(yù)算法的要求，嚴(yán)格實(shí)行收支兩條線制度，對(duì)各場(chǎng)依法取得的各項(xiàng)收入，及時(shí)足額上繳財(cái)政專戶、及時(shí)入賬，不得坐收坐支，更不得設(shè)置小金庫或帳外帳。實(shí)行了月初編制用款計(jì)劃，月末對(duì)照?qǐng)?zhí)行，建立重大資金支出書面報(bào)告審批制度。嚴(yán)格控制“三公”經(jīng)費(fèi)，公用經(jīng)費(fèi)支出嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行。理順了會(huì)計(jì)核算程序，會(huì)計(jì)工作緊張有序開展，為林場(chǎng)各項(xiàng)事業(yè)發(fā)展提供了有力的保障。

四、加強(qiáng)專項(xiàng)資金管理，確保?？顚Ｓ?/strong>

隨著國(guó)家對(duì)生態(tài)環(huán)境建設(shè)越來越重視，各級(jí)財(cái)政對(duì)林業(yè)的投資越來越多。為了管好、用好這些資金，讓其發(fā)揮應(yīng)有的效益，對(duì)于各項(xiàng)資金的管理，繼續(xù)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家專項(xiàng)資金管理規(guī)定及總場(chǎng)根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及實(shí)際情況制定的《費(fèi)縣國(guó)有林場(chǎng)專項(xiàng)資金管理辦法》。根據(jù)專項(xiàng)資金實(shí)施方案，采取事前計(jì)劃、事中監(jiān)督，事后驗(yàn)收的管理模式。屬于政府采購的項(xiàng)目，嚴(yán)格按規(guī)定辦理政府采購手續(xù)。建立追蹤問效考評(píng)機(jī)制，任何人不得截留、挪用專項(xiàng)資金，使有限的'資金發(fā)揮應(yīng)有的效益。

五、做好領(lǐng)導(dǎo)安排的其他工作

各林場(chǎng)今年基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)比較多，其中上半年扶貧資金項(xiàng)目共150萬元，包括青山林場(chǎng)良種基地管護(hù)房、生產(chǎn)業(yè)務(wù)用房?jī)商帲婕百Y金 50萬元，塔山林場(chǎng)牛嵐護(hù)林房一處，涉及資金100萬元，現(xiàn)工程已全部竣工驗(yàn)收，并已審計(jì)結(jié)算完畢；下半年扶貧資金項(xiàng)目共120萬元，其中許家崖林場(chǎng)80萬元、老虎山林場(chǎng)40萬元，共建護(hù)林房6處，已完成設(shè)計(jì)、預(yù)算、招標(biāo)、合同簽訂等工作，現(xiàn)工程正在施工建設(shè)中；省級(jí)改革資金建設(shè)項(xiàng)目共136.4萬元，共建設(shè)完成護(hù)林房六處，水電項(xiàng)目三處，為監(jiān)督扶貧資金及專用資金的使用，總場(chǎng)財(cái)務(wù)審計(jì)人員先后參與了項(xiàng)目建設(shè)的監(jiān)督及審計(jì)結(jié)算工作。

為了更好地做好防火工作，總場(chǎng)組織人員成立了防火督導(dǎo)巡查組，財(cái)務(wù)審計(jì)科人員按照領(lǐng)導(dǎo)的要求，積極做好塔山林場(chǎng)、青山林場(chǎng)、許家崖林場(chǎng)的防火巡查督導(dǎo)工作。

20xx年工作計(jì)劃：

一、繼續(xù)做好國(guó)有林場(chǎng)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)工作監(jiān)督參與工作，配合各林場(chǎng)按照政府采購程序，做好工程設(shè)計(jì)、預(yù)算、招標(biāo)、驗(yàn)收、決算工作，把有限的資金用在最需要的地方，發(fā)揮資金的最大效益。

二、建立嚴(yán)格的內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)管理工作。

三、繼續(xù)加強(qiáng)財(cái)務(wù)審計(jì)人員的學(xué)習(xí)、培訓(xùn)工作，進(jìn)一步提高會(huì)計(jì)審計(jì)人員思想素質(zhì)、業(yè)務(wù)素質(zhì)。

四、繼續(xù)做好總場(chǎng)的收入、支出及財(cái)務(wù)管理工作，做好總場(chǎng)及各林場(chǎng)支出報(bào)銷單據(jù)的審核工作。

五、做好各林場(chǎng)的財(cái)務(wù)審計(jì)檢查工作。

六、做好總場(chǎng)及各林場(chǎng)20xx決算和20xx預(yù)算工作。

七、做好領(lǐng)導(dǎo)安排的其他工作。

財(cái)務(wù)審計(jì)工作總結(jié)14

20xx年已經(jīng)過去一半，在機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的支持下，財(cái)務(wù)審計(jì)科認(rèn)真完成本中心財(cái)務(wù)核算及收支工作、本系統(tǒng)各企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表統(tǒng)計(jì)上報(bào)工作及相關(guān)企業(yè)離任審計(jì)工作。以下是我們前半年的工作匯報(bào)：

一、提高認(rèn)識(shí)，完善財(cái)務(wù)管理制度。

根據(jù)機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)提出的財(cái)務(wù)要求，緊緊圍繞今年財(cái)務(wù)工作的目標(biāo)任務(wù)，積極進(jìn)取、扎實(shí)工作、在原有財(cái)務(wù)工作基礎(chǔ)上，我們制定并逐步完善了相關(guān)財(cái)務(wù)制度，分開資金審批權(quán)和使用權(quán)，資金使用需經(jīng)指定核準(zhǔn)人員簽字后方可支付，合理控制了資金使用和流出。并制定了20xx財(cái)務(wù)科工作崗位責(zé)職，明確人員崗位的職責(zé)權(quán)限、工作分工和紀(jì)律要求，月月有計(jì)劃，周周有安排，強(qiáng)化了人員的責(zé)任感，加強(qiáng)了內(nèi)部核算監(jiān)督，同時(shí)促進(jìn)了財(cái)務(wù)人員合作與團(tuán)結(jié)，從制度上奠定了完成目標(biāo)任務(wù)的基礎(chǔ)。

二、開展離任審計(jì)，提高管理水平。

5月我們對(duì)XX企業(yè)進(jìn)行了離任審計(jì)，通過該項(xiàng)工作，一是有利于加強(qiáng)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部監(jiān)督管理，正確評(píng)價(jià)和任用企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部。同時(shí)有利于企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部更好的履行職責(zé)，防止短期行為。二是摸清企業(yè)家底，客觀公正地鑒定前后任的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和經(jīng)濟(jì)責(zé)任，有利于繼任者了解企業(yè)的真實(shí)情況，明確工作思路，縮短適應(yīng)期，盡快進(jìn)入角色；有利于工作的交接，保持工作的連續(xù)性。三是健全了監(jiān)督制約機(jī)制，有利于防范財(cái)務(wù)管理漏洞，健全財(cái)務(wù)管理制度，提高財(cái)務(wù)管理水平。

三、加強(qiáng)財(cái)務(wù)報(bào)表工作，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整的反映企業(yè)財(cái)務(wù)情況。

加強(qiáng)財(cái)務(wù)信息統(tǒng)計(jì)是我單位確定的一項(xiàng)重要管理工作，是對(duì)企業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)行指導(dǎo)服務(wù)的前提和條件，同時(shí)也是為領(lǐng)導(dǎo)提供有效經(jīng)濟(jì)信息和進(jìn)行經(jīng)濟(jì)決策的依據(jù)，我們?cè)诔浞终J(rèn)識(shí)財(cái)務(wù)信息報(bào)送的重要性，高度重視的基礎(chǔ)上，結(jié)合中心報(bào)表工作制度規(guī)定，認(rèn)真完成了20xx年報(bào)及20xx年每月的財(cái)務(wù)月報(bào)報(bào)送工作。及時(shí)向有關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)報(bào)送完整、準(zhǔn)確、齊全、統(tǒng)一的各種財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)資料，反映了各企業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展動(dòng)態(tài)，提高了信息化建設(shè)速度與水平，促進(jìn)了集體經(jīng)濟(jì)的`持續(xù)健康發(fā)展。

四、嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，認(rèn)真履行職責(zé)，做好日常工作。

1、嚴(yán)格按照機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)工作制度要求，收支合法合規(guī)，支出安排體現(xiàn)厲行節(jié)約、反對(duì)浪費(fèi)、勤儉辦事的方針，做好財(cái)務(wù)核算工作。

2、完成日常財(cái)務(wù)報(bào)銷、工資以及各項(xiàng)津貼補(bǔ)貼的發(fā)放工作。定期對(duì)基本公用經(jīng)費(fèi)支出情況進(jìn)行公示，做到財(cái)務(wù)支出公開透明、各項(xiàng)支出有依有據(jù)。

3、按照要求完成了對(duì)本單位固定資產(chǎn)登記、使用人的確認(rèn)及固定資產(chǎn)資料整理工作，提高了固定資產(chǎn)使用效益。

4、完成了單位法人證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、銀行開戶許可證的年檢換證工作；

5、為保證各項(xiàng)工作的正常運(yùn)轉(zhuǎn)及全體干部職工的切身利益，積極協(xié)調(diào)與社保中心、住房公積金管理中心等相關(guān)單位的關(guān)系，完成了內(nèi)住房公積金、社會(huì)保險(xiǎn)金等費(fèi)用的計(jì)算、變更調(diào)整和代扣補(bǔ)繳工作。及時(shí)辦理綜合醫(yī)療保險(xiǎn)、離休及統(tǒng)籌人員工資、離休人員醫(yī)保費(fèi)資金補(bǔ)繳工作，確保職工個(gè)人公積金、社保賬戶正常使用。

6、認(rèn)真做好防治“小金庫”長(zhǎng)效機(jī)制日常管理工作。加大自查自糾力度，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)經(jīng)法規(guī)和各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度，進(jìn)一步規(guī)范經(jīng)濟(jì)行為。

7、加強(qiáng)與各科室之間的溝通和協(xié)調(diào)，切實(shí)解決財(cái)務(wù)管理過程中存在的問題，努力提高財(cái)務(wù)管理工作水平。

8、根據(jù)總經(jīng)理辦公會(huì)議精神，我們參與了對(duì)本系統(tǒng)各企業(yè)的摸底調(diào)查，在企業(yè)積極配合下，對(duì)領(lǐng)導(dǎo)班子、職工、資產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)狀況、安全生產(chǎn)等方面較為詳細(xì)的了解，為下一步工作奠定了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)，為今后的經(jīng)濟(jì)調(diào)整提供了有力保障。

9、積極完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

五、堅(jiān)持學(xué)習(xí)，不斷提高工作能力。

年初我們按照中心學(xué)習(xí)制度規(guī)定，堅(jiān)持正常的集體學(xué)習(xí)與個(gè)人自學(xué)相結(jié)合的方式，組織科室人員學(xué)習(xí)政治理論知識(shí)和財(cái)經(jīng)專業(yè)知識(shí)，樹立終身學(xué)習(xí)的理念，營(yíng)造濃厚的學(xué)習(xí)氛圍，努力做到“在學(xué)習(xí)中工作、在工作中學(xué)習(xí)”，不斷吸收新知識(shí)，與時(shí)俱進(jìn)，適應(yīng)工作需要，提升整體工作能力。

財(cái)務(wù)審計(jì)工作總結(jié)15

一、主要工作目標(biāo)完成情況

（一）財(cái)務(wù)審計(jì)部主要目標(biāo)完成情況

財(cái)務(wù)審計(jì)部深入探索工作新思路、新方法，充分調(diào)動(dòng)部門人員的工作積極性，在發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)職能作用的同時(shí)，促進(jìn)了公司財(cái)務(wù)規(guī)范化管理。全年開展審計(jì)工作14項(xiàng)，其中專項(xiàng)審計(jì)2項(xiàng)，離任審計(jì)10項(xiàng)，后續(xù)審計(jì)1項(xiàng)，效績(jī)考核審計(jì)1項(xiàng)（涉及高管40名，出具指標(biāo)602個(gè)。通過努力，全年實(shí)現(xiàn)了對(duì)17家公司財(cái)務(wù)管理工作的審計(jì)，覆蓋率達(dá)到90%。

（二）團(tuán)隊(duì)建設(shè)工作

財(cái)務(wù)審計(jì)部引進(jìn)新人4名，在項(xiàng)目實(shí)施中實(shí)行新、老搭配組合，大膽啟用年輕人負(fù)責(zé)相關(guān)項(xiàng)目，加快新人的成長(zhǎng)及勝任能力的培養(yǎng)，目前3人已經(jīng)能夠承擔(dān)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人工作。同時(shí)，沿用日常項(xiàng)目培訓(xùn)和集中培訓(xùn)兩種方式，組織部門內(nèi)部培訓(xùn)9項(xiàng)，共計(jì)50課時(shí)，包括內(nèi)審工作經(jīng)驗(yàn)的分享及內(nèi)審知識(shí)的學(xué)習(xí)等，明確工作重點(diǎn)，探討審計(jì)方法，提高財(cái)務(wù)審計(jì)人員的專業(yè)素質(zhì)。

（三）規(guī)范化建設(shè)工作

1、制定后續(xù)審計(jì)辦法，為審計(jì)工作的開展建立標(biāo)準(zhǔn)

為規(guī)范后續(xù)審計(jì)工作，提高審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改的質(zhì)量和效果，保證審計(jì)成果的利用，財(cái)務(wù)審計(jì)部于起草編制了《后續(xù)審計(jì)實(shí)施辦法》，并通過了執(zhí)委會(huì)審批，實(shí)現(xiàn)后續(xù)審計(jì)工作的制度化、規(guī)范化。

2、執(zhí)行《財(cái)務(wù)審計(jì)工作規(guī)范》，修訂審計(jì)程序，促進(jìn)審計(jì)工作程序化、標(biāo)準(zhǔn)化

財(cái)務(wù)審計(jì)部根據(jù)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)專項(xiàng)檢查工作，對(duì)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)審計(jì)程序進(jìn)行四次修訂，對(duì)出納、會(huì)計(jì)等不同崗位共梳理出審計(jì)程序90條；其次，依據(jù)《財(cái)務(wù)審計(jì)工作規(guī)范》，對(duì)主要的審計(jì)檔案資料格式進(jìn)行了規(guī)范，要求審計(jì)人員對(duì)審計(jì)項(xiàng)目從立項(xiàng)到案卷終結(jié)嚴(yán)格保存相關(guān)資料，做到有據(jù)可查，沉淀審計(jì)經(jīng)驗(yàn)和方法，降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。

（四）費(fèi)用預(yù)算控制

費(fèi)用預(yù)算及資產(chǎn)預(yù)算執(zhí)行總體情況良好，沒有出現(xiàn)超預(yù)算的情況。

二、工作中取得的成績(jī)或經(jīng)驗(yàn)

1、在績(jī)效考核中，首次出臺(tái)了獎(jiǎng)懲措施，并重點(diǎn)對(duì)上報(bào)數(shù)據(jù)與審計(jì)數(shù)據(jù)差異進(jìn)行比較分析，加強(qiáng)分子公司對(duì)考核填報(bào)工作的重視，增強(qiáng)了上報(bào)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，提升了考核工作效率。

財(cái)務(wù)審計(jì)部根據(jù)“考核培訓(xùn)要求”，對(duì)房地產(chǎn)18家分、子公司的財(cái)務(wù)指標(biāo)的填報(bào)準(zhǔn)確性進(jìn)行排名，并對(duì)排名前三位及后三位的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行獎(jiǎng)懲。其次，重點(diǎn)通過計(jì)算考核指標(biāo)差錯(cuò)率，分析影響考核結(jié)果的因素，挖掘內(nèi)在原因，進(jìn)一步提高考核工作效果和效率。

2、以風(fēng)險(xiǎn)防范為導(dǎo)向，在17家分、子公司啟動(dòng)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)專項(xiàng)審計(jì)工作，揭示和挖掘公司財(cái)務(wù)管控風(fēng)險(xiǎn)，搭建財(cái)務(wù)“免疫系統(tǒng)”防線。同時(shí)對(duì)各分、子公司財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作進(jìn)行橫向、縱向?qū)Ρ?，為公司管理層提供?cái)務(wù)管理現(xiàn)狀，并通過風(fēng)險(xiǎn)揭示，提升財(cái)務(wù)人員風(fēng)險(xiǎn)管控意識(shí)。

財(cái)務(wù)審計(jì)部根據(jù)公司提出的關(guān)于“夯實(shí)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)”的要求，通過梳理財(cái)務(wù)制度，并結(jié)合財(cái)務(wù)各崗位日常工作職責(zé)共制定出115項(xiàng)基礎(chǔ)工作檢查點(diǎn)，對(duì)房地產(chǎn)總公司及17家分、子公司開展財(cái)務(wù)基礎(chǔ)專項(xiàng)檢查工作，發(fā)現(xiàn)不同問題40余項(xiàng)，涉及違規(guī)金額49000萬元，提出重大風(fēng)險(xiǎn)條；根據(jù)檢查結(jié)果，對(duì)出納、會(huì)計(jì)不同崗位進(jìn)行評(píng)分，同時(shí)對(duì)17家公司得分結(jié)果總排名，通過橫向、縱向的對(duì)比為公司管理層揭示了目前財(cái)務(wù)基礎(chǔ)管理的現(xiàn)狀；其次，根據(jù)財(cái)務(wù)工作的“收”、“付”、“其他”三條主線梳理出主要風(fēng)險(xiǎn)事件30條，并對(duì)應(yīng)提出77條控制措施，將主動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)、流程和方法形成“風(fēng)險(xiǎn)地圖”，對(duì)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行傳導(dǎo)，大力推進(jìn)內(nèi)部管理。

3、轉(zhuǎn)變工作思路，首次以房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目作為單個(gè)審計(jì)對(duì)象，通過項(xiàng)目盈利能力評(píng)價(jià)專項(xiàng)審計(jì)嘗試在過程中對(duì)項(xiàng)目盈利結(jié)果進(jìn)行預(yù)估和評(píng)價(jià)，完善項(xiàng)目管理考核的完整性。

財(cái)務(wù)審計(jì)部運(yùn)用靜態(tài)及動(dòng)態(tài)兩類指標(biāo)，對(duì)“成都？布魯明頓廣場(chǎng)”（簡(jiǎn)稱成都項(xiàng)目）和“石家莊？阿爾卡迪亞”（簡(jiǎn)稱石家莊項(xiàng)目）進(jìn)行盈利預(yù)測(cè)及管控分析，首次嘗試改變“單純以靜態(tài)指標(biāo)評(píng)價(jià)項(xiàng)目管理效果”的現(xiàn)狀，研究如何規(guī)避由于考核導(dǎo)向引發(fā)的“重結(jié)果輕效率”的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

審計(jì)報(bào)告出具后在高管層面進(jìn)行了傳閱，并完成了建議收集。，財(cái)務(wù)審計(jì)部將結(jié)合建議，有側(cè)重點(diǎn)的開展此項(xiàng)工作。

4、首次將后續(xù)審計(jì)提上重要日程，針對(duì)審計(jì)成果落實(shí)不徹底，審計(jì)問題履查履犯情況，制定后續(xù)審計(jì)方案，使后續(xù)審計(jì)工作趨于標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范性。

財(cái)務(wù)審計(jì)部對(duì)本及完成的'41個(gè)審計(jì)項(xiàng)目開展了后續(xù)審計(jì)，共456項(xiàng)，到整改期限404項(xiàng)，完成整改388項(xiàng)，整改完成率96%。各子公司實(shí)際整改情況與后續(xù)審計(jì)工作開始前提交的自查自糾完成情況雖有一定差距，但各子公司在后續(xù)整改過程中，已經(jīng)逐步認(rèn)識(shí)到整改的必要性，后續(xù)審計(jì)工作已經(jīng)初見成效。

三、工作中存在的不足及改進(jìn)措施

1、審計(jì)職業(yè)敏感度欠缺，未能發(fā)掘公司潛在風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)預(yù)警

目前財(cái)務(wù)審計(jì)團(tuán)隊(duì)成員比較年輕化，審計(jì)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)尚不夠豐富，在審計(jì)中，不能充分利用現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)機(jī)會(huì)，從單純的查錯(cuò)糾弊中，轉(zhuǎn)向?yàn)樽R(shí)別和判斷風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和控制點(diǎn)上，對(duì)部分問題不能準(zhǔn)確把握問題的實(shí)質(zhì)，深入發(fā)掘潛在風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)預(yù)警，與公司要求相差甚遠(yuǎn)。

財(cái)務(wù)審計(jì)部經(jīng)過幾年的摸索，在財(cái)務(wù)基礎(chǔ)方面已經(jīng)初步形成風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別圖，對(duì)于審計(jì)團(tuán)隊(duì)和職能部門已經(jīng)具有操作性，但在重大風(fēng)險(xiǎn)及其他板塊，還需要繼續(xù)深入總結(jié)、探索。財(cái)務(wù)審計(jì)部將做好兩項(xiàng)工作，一是提高項(xiàng)目的總結(jié)能力，通過項(xiàng)目總結(jié)為部門沉淀下寶貴的案例經(jīng)驗(yàn)，同時(shí)通過總結(jié)提高審計(jì)團(tuán)隊(duì)的專業(yè)技能；二是培養(yǎng)正確的審計(jì)職業(yè)判斷意識(shí)，面對(duì)不斷變化的新形勢(shì)，從更廣泛和開放的視角思考審計(jì)環(huán)境，同時(shí)不僅僅只對(duì)事項(xiàng)進(jìn)行記錄和反映，還要向決策者提供決策的備選方案。

2、審計(jì)的“服務(wù)”職能發(fā)揮不夠充分，側(cè)重于合規(guī)性檢查，對(duì)合理性的判斷未能建立判斷標(biāo)準(zhǔn)

財(cái)務(wù)審計(jì)部在組織架構(gòu)調(diào)整后，逐步扭轉(zhuǎn)“以查為主”的工作導(dǎo)向，向內(nèi)部審計(jì)“服務(wù)”職能靠攏。但在審計(jì)項(xiàng)目中，對(duì)于公司已經(jīng)建立明確的制度或規(guī)定的內(nèi)容，能夠較好的執(zhí)行“合規(guī)性”檢查，但對(duì)于公司尚未建立的體系，審計(jì)人員尚未形成審計(jì)判斷標(biāo)準(zhǔn)，影響了對(duì)部分問題的評(píng)價(jià)，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題不能準(zhǔn)確做出結(jié)論。

財(cái)務(wù)審計(jì)部在后期開展審計(jì)項(xiàng)目中，將認(rèn)真研究房地產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的特殊性，找到房地產(chǎn)項(xiàng)目在不同階段面臨的不同風(fēng)險(xiǎn)，通過對(duì)項(xiàng)目經(jīng)驗(yàn)沉淀，與職能部門討論研究，解決目前“審計(jì)結(jié)論難”的不利局面，并根據(jù)審計(jì)結(jié)論努力推進(jìn)公司體系建設(shè)。

3、急于完成現(xiàn)階段工作目標(biāo)，團(tuán)隊(duì)建設(shè)不足

截至底，財(cái)務(wù)審計(jì)部共計(jì)7名人員，其中4名人員入職不滿一年，而公司下屬公司個(gè)，在建開發(fā)項(xiàng)目個(gè)，公司分布廣，項(xiàng)目多，迫于完成現(xiàn)階段工作目標(biāo)，在人員到崗后即開始項(xiàng)目審計(jì)，導(dǎo)致新人對(duì)公司及部門了解不深，對(duì)審計(jì)工作的認(rèn)知度及融入度不強(qiáng)，團(tuán)隊(duì)的凝聚力及執(zhí)行力不高，尤其審計(jì)工作效率較低

內(nèi)部審計(jì)的發(fā)展很大程度上取決于內(nèi)部審計(jì)人員的素質(zhì)，所以要求內(nèi)部審計(jì)人員永遠(yuǎn)不能停留在已有的知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)上而固步自封、裹足不前，財(cái)務(wù)審計(jì)部將調(diào)整工作方式方法，在提高工作效率的同時(shí)，利用例會(huì)形式開展總結(jié)、內(nèi)部“演習(xí)”討論，通過走出去，外部研修、cia考試等方式，提高內(nèi)部審計(jì)人員素質(zhì)。

4、審計(jì)方法創(chuàng)新不足

目前審計(jì)系統(tǒng)各板塊未能充分利用組織優(yōu)勢(shì)，進(jìn)行有效結(jié)合，通過“借力”對(duì)業(yè)務(wù)領(lǐng)域?qū)崿F(xiàn)突破；財(cái)務(wù)審計(jì)方法比較單一，主要以抽憑證、找問題為著眼點(diǎn)，在稅務(wù)、項(xiàng)目管理、除地產(chǎn)公司外其他產(chǎn)業(yè)鏈等方面的審計(jì)尚未取得重要突破。

目前財(cái)務(wù)審計(jì)人員專業(yè)結(jié)構(gòu)比較單一，后期應(yīng)主動(dòng)向內(nèi)部兄弟部門學(xué)習(xí)和借鑒欠缺的專業(yè)知識(shí)。同時(shí)努力尋求審計(jì)系統(tǒng)切入點(diǎn)，在審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)的支持下，協(xié)調(diào)各方資源，借助各自專業(yè)力量，有針對(duì)性地開展審計(jì)活動(dòng)。