*****有限公司201*
－
202*全員中長期激勵(lì)計(jì)劃
（咨詢方案稿）
一、激勵(lì)目標(biāo)
公司的發(fā)展離不開全體員工的共同努力。通過實(shí)施本計(jì)劃，期望促進(jìn)并達(dá)成如下目標(biāo)：
（一）公司戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)。
促進(jìn)公司長期穩(wěn)定健康發(fā)展，成為一家受員工擁護(hù)、受客戶歡迎的公司。具體在業(yè)績方面，要有好的表現(xiàn)；在產(chǎn)品技術(shù)、客戶支持服務(wù)等核心競爭力的形成方面，也要有好的表現(xiàn)。（二）核心人員的發(fā)展目標(biāo)。
促進(jìn)公司核心人員的穩(wěn)定、成長和成功。核心人員的實(shí)際貢獻(xiàn)和能力提升對公司來說有著重要的意義，公司的發(fā)展離不開核心人員的開拓性和創(chuàng)造性工作，離不開他們的辛勤努力和多做貢獻(xiàn)，公司承諾對曾做出和正在做出重要貢獻(xiàn)的核心人員在正常薪酬體系外，增加中長期激勵(lì)。（三）非核心人員的發(fā)展目標(biāo)。
公司將促進(jìn)除核心人員之外的其他人員的穩(wěn)定、發(fā)展、能力提升和同樣獲得事業(yè)回報(bào)。公司贊賞他們在本職工作崗位上所曾做出和正在繼續(xù)做出的扎實(shí)貢獻(xiàn)，這也是公司發(fā)展所不可缺少的重要環(huán)節(jié)。公司鼓勵(lì)他們不斷追求并實(shí)現(xiàn)個(gè)人事業(yè)上的更大成就，承諾對他們曾做出和正在做出的成績給予正常薪酬體系外的專項(xiàng)短期和中長期激勵(lì)，并為達(dá)到規(guī)定業(yè)績條件或排名的優(yōu)秀員工，采取一定方式將他們納入到與核心人員相同的中長期激勵(lì)體系。二、激勵(lì)計(jì)劃分類及內(nèi)容
（一）核心人員的動(dòng)態(tài)股權(quán)中長期激勵(lì)計(jì)劃
本計(jì)劃適用的激勵(lì)對象是經(jīng)董事會(huì)遴選的公司首批核心人員及今后于事業(yè)發(fā)展成熟時(shí)陸續(xù)遴選補(bǔ)增的核心人員、符合條件的優(yōu)秀員工。核心人員在核心身份確認(rèn)后即可參與本計(jì)劃；符合條件的優(yōu)秀員工要在前述核心人員的股份動(dòng)態(tài)調(diào)整時(shí)方可參與（該內(nèi)容放在非核心人員的激勵(lì)計(jì)劃（二）中闡述）。
股份作為一種資源，是按照被激勵(lì)對象所擁有的各種人力資本的價(jià)值因素加以分配的。單一的價(jià)值因素包括：崗位價(jià)值、技能價(jià)值、個(gè)人特質(zhì)價(jià)值、工齡價(jià)值、特殊關(guān)系價(jià)值、累計(jì)績效價(jià)值、當(dāng)期績效價(jià)值、特殊績效價(jià)值等。一般來說，考慮的價(jià)值因素多，并予以合理的側(cè)重，實(shí)施效果就更好些。包括：有利于實(shí)現(xiàn)公司戰(zhàn)略上的多重目標(biāo)，平衡不同類員工之間的利益分配，也有利于個(gè)人的能力和績效的全面發(fā)展，并同時(shí)有利于促進(jìn)員工之間的團(tuán)結(jié)和諧。如果分配時(shí)依據(jù)的價(jià)值因素只有一種，稱之為單因素分配法；有兩種及以上的因素并列計(jì)算，稱之為多因素分配法；有兩種及以上的因素被考慮，且其中有一種因素和其他一種及以上因素經(jīng)量化后合并成為一種新因素，再和其他因素并列計(jì)算，稱之為混合因素分配法。上述方法可以適用于各種資源的分配。結(jié)合實(shí)際，本公司將選擇上述一種或幾種分配方法進(jìn)行激勵(lì)制度設(shè)計(jì)。
實(shí)施步驟：
1、計(jì)算初始虛擬股份
初始虛擬股份＝[（本崗位全年總工資標(biāo)準(zhǔn)÷虛擬股份的每股面值）×股份放大倍數(shù)]×（1＋歷史平均績效系數(shù)）/2。
上式中：虛擬股份的每股面值＝1元/股；股份放大倍數(shù)＝_____5____倍；歷史平均績效系數(shù)是取核心人員在本公司工作以來各年績效系數(shù)的算術(shù)平均值（績效系數(shù)的計(jì)算示例見附件）；崗位股計(jì)算單位：萬股。
2、購買初始虛擬股份
（1）虛擬股份購買價(jià)格的計(jì)算公式。虛擬股份每股價(jià)格＝公司當(dāng)期擬籌集的虛擬股份資金總額
/
所有核心人員經(jīng)計(jì)算可購買的虛擬股份的總和。員工所繳認(rèn)股款須來源于本人及其家庭的可支配收入。
（2）虛擬股份持有收益的計(jì)算。核心人員持有虛擬股份不僅可以在公司發(fā)展的適宜時(shí)期按一定標(biāo)準(zhǔn)和方法轉(zhuǎn)化為實(shí)股，而且也可以在持有虛擬股份的同時(shí)，獲得虛擬股息。
虛擬股息率＝國內(nèi)銀行同年3年期貸款利率×_____3____倍（N≤4）。
上式中，假定企業(yè)發(fā)行用于購買實(shí)股用途的虛擬股份的準(zhǔn)備期（考核觀察期）的時(shí)限為3年。
（3）虛擬股份的購買流程及證明文件。購買虛擬股份，須首先正式頒布實(shí)施虛擬股份激勵(lì)的公司管理制度，按制度規(guī)定方法具有虛股購股資格的員工需要簽訂虛擬股份入股協(xié)議，然后在繳納款項(xiàng)后可獲得公司提供的虛股出資款收據(jù)，及“核心人員虛擬股權(quán)證”（載明本人所購買的初始虛擬股權(quán)的股數(shù)和時(shí)間、公司發(fā)行的初始虛擬股份總額和時(shí)間、本人所持有的虛股數(shù)占所有核心人員所持虛股總數(shù)的比例、每股購買價(jià)格、股息率）。證明文件：一是虛股股東卡；二是虛股股東電子賬戶，包括戶名、賬號和初始密碼，可隨時(shí)登錄公司內(nèi)部管理信息系統(tǒng)的專項(xiàng)子系統(tǒng)中查看個(gè)人的初始股數(shù)及比例、當(dāng)期股數(shù)及比例、各期公司虛擬股份的總額及個(gè)人所持虛擬股份的增減變化數(shù)額及比例等動(dòng)態(tài)信息。
3、初始虛擬股份的動(dòng)態(tài)調(diào)整
（1）設(shè)計(jì)目標(biāo)
公司將核心人員所持有的虛擬股份實(shí)行動(dòng)態(tài)調(diào)整，其目的只是為將來?xiàng)l件成熟把虛股兌換成實(shí)股時(shí)的計(jì)算之用，以改善固定化持股帶來激勵(lì)不足的弊端，增強(qiáng)股權(quán)激勵(lì)方式的實(shí)際效果。動(dòng)態(tài)調(diào)整時(shí)核心人員所持有的虛擬股份無論是數(shù)量還是比例都可能變動(dòng)，但這并不影響個(gè)人所持有的虛擬股份的實(shí)際數(shù)量和比例，均以個(gè)人所持“核心人員虛擬股權(quán)證”實(shí)物卡和電子帳戶中記錄的初始股份情況為準(zhǔn)。
（2）核心人員當(dāng)年的績效股計(jì)算公式
個(gè)人當(dāng)期績效股＝個(gè)人所持有的期初虛股N1×個(gè)人當(dāng)期績效系數(shù)K。
（3）公司當(dāng)年發(fā)行的虛股總額計(jì)算公式
當(dāng)年發(fā)行的貢獻(xiàn)股總額有兩種計(jì)算方法：一是勻速法；二是加速法。
①勻速法。貢獻(xiàn)股發(fā)行額＝公司初始虛股總額N0×1
/
期數(shù)n
×經(jīng)濟(jì)增加值變動(dòng)調(diào)整系數(shù)f。
②加速法。貢獻(xiàn)股發(fā)行額＝每年年初的公司虛股總額N1×1
/
期數(shù)n
×經(jīng)濟(jì)增加值變動(dòng)調(diào)整系數(shù)f。
經(jīng)濟(jì)增加值變動(dòng)調(diào)整系數(shù)＝當(dāng)期經(jīng)濟(jì)增加值
/
基期經(jīng)濟(jì)增加值
注：上述的基期應(yīng)該合理選定，基期經(jīng)濟(jì)增加值應(yīng)為合理值，否則可能使計(jì)算結(jié)果產(chǎn)生極大偏差。
經(jīng)濟(jì)增加值＝凈利潤＋（調(diào)增項(xiàng)目－調(diào)減項(xiàng)目）×折扣率＝凈利潤＋（利息支出＋研究開發(fā)費(fèi)用調(diào)整項(xiàng)－非經(jīng)常性收益調(diào)整項(xiàng)×50%）×（1－25%）。
注：上述利潤調(diào)整項(xiàng)目的取舍、計(jì)算由財(cái)務(wù)部門具體組織實(shí)施，調(diào)整結(jié)果報(bào)董事會(huì)核準(zhǔn)。
（4）虛擬股份比例的增減變化規(guī)律
①若當(dāng)期績效股比例>期初虛股比例，則將當(dāng)期貢獻(xiàn)股轉(zhuǎn)增期初虛股后，會(huì)使其轉(zhuǎn)增后比例上升；②若當(dāng)期績效股比例<期初虛股比例，則將當(dāng)期貢獻(xiàn)股轉(zhuǎn)增期初虛股后，會(huì)使其轉(zhuǎn)增后比例下降；③若當(dāng)期績效股比例＝期初虛股比例，則將當(dāng)期貢獻(xiàn)股轉(zhuǎn)增期初虛股后，其轉(zhuǎn)增后新比例與轉(zhuǎn)增前相比保持不變。
（5）虛股動(dòng)態(tài)調(diào)整（轉(zhuǎn)實(shí)股用）計(jì)算表。虛轉(zhuǎn)實(shí)考核過渡期
年?；旌蟽r(jià)值因素（崗位價(jià)值+歷史績效價(jià)值+新方案實(shí)施后累積績效價(jià)值，用期初虛股量化）和當(dāng)期價(jià)值因素（用績效股量化）的權(quán)重均50%。
獲得實(shí)股前的虛股動(dòng)態(tài)調(diào)整期
第1
期（共
期）：
表1
*****有限公司2013年度核心人員虛股動(dòng)態(tài)調(diào)整（轉(zhuǎn)實(shí)股用）計(jì)算表
姓名
第1期期初虛股
（崗位價(jià)值+歷史績效價(jià)值）
分配率計(jì)算結(jié)果A
當(dāng)期績效股
（當(dāng)期績效價(jià)值）
分配率計(jì)算結(jié)果B
動(dòng)態(tài)分配率A+B
當(dāng)年發(fā)行的虛股總額
貢獻(xiàn)股
計(jì)算結(jié)果N2
第1期期末虛股
數(shù)量
N0
比例
R1
權(quán)重1-r
數(shù)量
N0×K
比例
R2
權(quán)重r
數(shù)量
N0+N2
比例
R3
甲
60萬股
50%
50%
25%
60萬股×0.95
47.5%
50%
23.75%
48.75%
120
萬股×1/3×1
19.5萬股
79.5萬股
49.69%
乙
30萬股
25%
12.5%
30萬股×1.0
25%
12.5%
25%
10萬股
40萬股
25%
丙
30萬股
25%
12.5%
30萬股×1.1
27.5%
13.75%
26.25%
10.5萬股
40.5萬股
25.31%
合計(jì)
120萬股
100%
50%
50%
120萬股
100%
50%
100%
100%
40萬股
40萬股
160萬股
100%
獲得實(shí)股前的虛股動(dòng)態(tài)調(diào)整期
第2
期（共
期）：
表2
*****有限公司2014年度核心人員虛股動(dòng)態(tài)調(diào)整（轉(zhuǎn)實(shí)股用）計(jì)算表
姓名
第2期期初虛股
（崗位價(jià)值+歷史績效價(jià)值+新方案實(shí)施后累積績效價(jià)值）
分配率計(jì)算結(jié)果A
當(dāng)期績效股
（當(dāng)期績效價(jià)值）
分配率計(jì)算結(jié)果B
動(dòng)態(tài)分配率A+B
當(dāng)年發(fā)行虛股總額
貢獻(xiàn)股
計(jì)算結(jié)果N2
(萬股)
第2期期末虛股
數(shù)量
N1
比例
R1
權(quán)重1-r
數(shù)量
N1×K
比例
R2
權(quán)重r
數(shù)量
N1+N2
比例
R3
甲
79.5萬股
49.69%
50%
24.845%
79.5×1.0
41.406%
50%
20.703%
45.548%
120萬股×1/3×1
18.2192
97.7192
48.8596%
乙
40萬股
25%
12.5%
40×1.2
25%
12.5%
25%
25%
丙
40.5萬股
25.31%
12.655%
40.5×1.5926
33.5939%
16.79695%
29.45195%
11.7808
52.2808
26.1404%
合計(jì)
160萬股
100%
50%
50%
192
100%
50%
50%
100%
40萬股
200
100%
獲得實(shí)股前的虛股動(dòng)態(tài)調(diào)整期
第3
期（共
期）：
表3
*****有限公司2015年度核心人員虛股動(dòng)態(tài)調(diào)整（轉(zhuǎn)實(shí)股用）計(jì)算表
姓名
第3期期初虛股
（崗位價(jià)值+歷史績效價(jià)值+新方案實(shí)施后累積績效價(jià)值）
分配率計(jì)算結(jié)果A
當(dāng)期績效股
（當(dāng)期績效價(jià)值）
分配率計(jì)算結(jié)果B
動(dòng)態(tài)分配率A+B
當(dāng)年發(fā)行虛股總額
ΣN0×1/3×f
貢獻(xiàn)股
計(jì)算結(jié)果N2
(萬股)
第3期期末虛股
數(shù)量
N1
比例
R1
分配權(quán)重
1-r
數(shù)量
N1×K
比例
R2
分配權(quán)重
r
數(shù)量
N1+N2
比例
R3
甲
97.7192
萬股
48.8596%
50%
24.4298%
97.7192×1.15
42.7033
%
50%
21.35165%
45.78145%
120
萬股×1/3×1.25
22.890725
120.609925
48.24397%
乙
萬股
25%
12.5%
50×1.31578799999
25%
12.5%
25%
12.5
62.5
25%
丙
52.2808
萬股
26.1404%
13.0702%
52.2808×1.62566601888
32.2967%
16.14835%
29.21855%
14.609275
66.8900
26.75603%
合計(jì)
200
萬股
100%
50%
50%
263.157599999
100%
50%
50%
100%
萬股
萬股
250
萬股
100%
（6）當(dāng)期價(jià)值因素（用績效股量化）在分配中所占權(quán)重的設(shè)置方法
①絕對保守型。絕不允許期初股權(quán)的比例發(fā)生動(dòng)態(tài)變化，相應(yīng)地把績效股權(quán)重設(shè)為0。
②極度保守型。僅允許期初股權(quán)的比例發(fā)生極小變化，相應(yīng)地把績效股權(quán)重設(shè)為10%左右。
③高度保守型。僅允許期初股權(quán)的比例發(fā)生微小變化，相應(yīng)地把績效股權(quán)重設(shè)為20%左右。
④中度保守型。僅允許期初股權(quán)的比例發(fā)生細(xì)小變化，相應(yīng)地把績效股權(quán)重設(shè)為30%左右。
⑤低度保守型。僅允許期初股權(quán)的比例發(fā)生較小變化，相應(yīng)地把績效股權(quán)重設(shè)為40%左右。
⑥中庸型。允許期初股權(quán)的比例發(fā)生既不算大也不算小的適度變化，并按照中國式的中庸思維邏輯，選擇不偏向任何一種極端或傾向極端的思路方法，故相應(yīng)取權(quán)重為保守傾向與激進(jìn)傾向兩個(gè)極端的中間值。相應(yīng)地把績效股的權(quán)重設(shè)為50%。
⑦低度激進(jìn)型。能允許或期望期初股權(quán)的比例發(fā)生較大變化，相應(yīng)把績效股權(quán)重設(shè)為60%左右。
⑧中度激進(jìn)型。能允許或期望期初股權(quán)的比例發(fā)生很大變化，相應(yīng)把績效股權(quán)重設(shè)為70%左右。
⑨高度激進(jìn)型。能允許或期望期初股權(quán)的比例發(fā)生重大變化，相應(yīng)把績效股權(quán)重設(shè)為80%左右。
⑩極度激進(jìn)型。能允許或期望期初股權(quán)的比例發(fā)生巨大變化，相應(yīng)把績效股權(quán)重設(shè)為90%左右。
絕對激進(jìn)型。絕不允許股權(quán)比例有任何程度的穩(wěn)定性，相應(yīng)地把績效股權(quán)重設(shè)為100%。
4、虛股轉(zhuǎn)實(shí)股
（1）確定實(shí)股的購買比例
當(dāng)虛股轉(zhuǎn)實(shí)股的考核過渡期屆滿，董事會(huì)研究決定實(shí)施實(shí)股激勵(lì)計(jì)劃，則根據(jù)核心人員所持有的按兌換實(shí)股用途進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整后的虛擬股份的比例，計(jì)算其可購買的實(shí)股比例及數(shù)額。
計(jì)算公式：①新股增發(fā)量＝現(xiàn)有實(shí)股股東所持有的實(shí)股總額
×新股增發(fā)比例
；②允許購買的實(shí)股比例＝現(xiàn)在所持有的虛股比例；③允許購買的實(shí)股數(shù)量＝新股增發(fā)量×允許購買實(shí)股比例。
（2）確定實(shí)股的購買價(jià)格。實(shí)股購買價(jià)＝購買時(shí)的每股凈資產(chǎn)×規(guī)定折扣率
%。
（3）確定虛股原有功能是保或是調(diào)
購買實(shí)股時(shí)，持有可轉(zhuǎn)實(shí)虛股的核心人員可按購買虛股時(shí)的原始出價(jià)，抵扣其購買實(shí)股出資，其所持虛股的經(jīng)濟(jì)收益權(quán)隨之喪失，但其作為促使股權(quán)結(jié)構(gòu)發(fā)生動(dòng)態(tài)調(diào)整變化的手段的功能保持不變；也可選擇繼續(xù)保留虛股的經(jīng)濟(jì)收益權(quán)，即仍然可按
國內(nèi)銀行1年期貸款利率的4
倍標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算的虛股股息率，獲得虛股股息（注：4倍為目前中央銀行許可的民間借貸利率最大值）。
（4）簽訂限制性實(shí)股購買協(xié)議
購買時(shí)，購買者與公司應(yīng)同時(shí)簽訂一份限制性實(shí)股股權(quán)轉(zhuǎn)讓購買協(xié)議，協(xié)議中要明確所購買的實(shí)股并非純靜態(tài)股份，而是要采取一定的科學(xué)合理方法使其在規(guī)定的動(dòng)態(tài)調(diào)整期限內(nèi)定期進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整（實(shí)股轉(zhuǎn)讓時(shí)獲得方須支付合理對價(jià)，并非以無償方式取得），以便使股權(quán)資源得到及時(shí)的更好的配置，使更優(yōu)秀的核心人員和更多的優(yōu)秀后補(bǔ)人員能夠有機(jī)會(huì)通過努力得到更恰當(dāng)?shù)墓蓹?quán)激勵(lì)，從而保證公司的長期穩(wěn)定可持續(xù)發(fā)展。
（5）款項(xiàng)交割，收據(jù)開具，依法及時(shí)辦理工商注冊信息（資本總額、股東人數(shù)及身份信息、出資比例等）的變更，并在公司內(nèi)部公開上述信息。
5、實(shí)股購買后的虛股動(dòng)態(tài)調(diào)整。購買實(shí)股后，核心人員所持有的按兌換實(shí)股用途進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整的虛擬股份不變，以其為期初余額，在規(guī)定的每隔
年實(shí)施1次的實(shí)股定期調(diào)整的考核過渡期內(nèi)，再次按新的實(shí)股定期動(dòng)態(tài)調(diào)整的用途進(jìn)行虛擬股份的動(dòng)態(tài)調(diào)整。具體見表4至表6。
獲得實(shí)股后的虛股動(dòng)態(tài)調(diào)整期
第1
期（共
期）：
表4
*****有限公司2016年度核心人員虛股動(dòng)態(tài)調(diào)整（調(diào)實(shí)股用）計(jì)算表
姓名
第1期期初虛股
（崗位價(jià)值）
分配率計(jì)算結(jié)果A
當(dāng)期績效股
（當(dāng)期績效價(jià)值）
分配率計(jì)算結(jié)果B
動(dòng)態(tài)分配率A+B
當(dāng)年發(fā)行的虛股總額
ΣN0
×
%×f
貢獻(xiàn)股
計(jì)算結(jié)果N2
(萬股)
第1期期末虛股
數(shù)量
N0
比例
R1
分配權(quán)重
1-r
數(shù)量
N0×K
比例
R2
分配權(quán)重
r
數(shù)量
N0+N2
比例
R3
甲
48萬股
48%
40%
19.2%
48萬股×0.8
38.4%
60%
23.04%
42.24%
100萬股×35%×1.1＝38.5萬股
16.2624
萬股
64.2624萬股
46.4%
乙
25萬股
25%
10%
25萬股×1.0
25%
15%
25%
9.625
萬股
34.625
萬股
25%
丙
27萬股
27%
10.8%
27萬股×1.356
36.6%
21.96%
32.76%
12.6126萬股
39.6126萬股
28.6%
合計(jì)
100萬股
100%
40%
40%
100萬股
100%
60%
60%
100%
38.5
萬股
38.5
萬股
138.5
萬股
100%
獲得實(shí)股后的虛股動(dòng)態(tài)調(diào)整期
第2
期（共
期）：
表5
*****有限公司2017年度核心人員虛股動(dòng)態(tài)調(diào)整（調(diào)實(shí)股用）計(jì)算表
姓名
第2期期初虛股
（崗位價(jià)值+累積績效價(jià)值）
分配率計(jì)算結(jié)果A
當(dāng)期績效股
（當(dāng)期績效價(jià)值）
分配率計(jì)算結(jié)果B
動(dòng)態(tài)分配率A+B
當(dāng)年發(fā)行的虛股總額
ΣN1
×
%×f
貢獻(xiàn)股
計(jì)算結(jié)果N2
(萬股)
第2期期末虛股
數(shù)量
N1
比例
R1
分配權(quán)重
1-r
數(shù)量
N1×K
比例
R2
分配權(quán)重
r
數(shù)量
N1+N2
比例
R3
甲
64.2624
萬股
46.4%
40%
18.56%
64.2624萬股×1.0
38.67%
60%
23.202%
41.762%
138.5萬股×35%×1.2＝58.17萬股
24.29296萬股
88.55536萬股
45.03%
乙
34.625
萬股
25%
10%
34.625萬股×1.2
25%
15%
25%
14.5425萬股
49.1675萬股
25%
丙
39.6126
萬股
28.6%
11.44%
39.6126萬股×1.52445
36.33%
21.798%
33.238%
19.33454萬股
58.94714萬股
29.97%
合計(jì)
138.5
萬股
100%
40%
40%
166.2萬股
100%
60%
60%
100%
58.17
萬股
58.17
萬股
196.67
萬股
100%
獲得實(shí)股后的虛股動(dòng)態(tài)調(diào)整期
第3
期（共
期）：
表6
*****有限公司2018年度核心人員虛股動(dòng)態(tài)調(diào)整（調(diào)實(shí)股用）計(jì)算表
姓名
第3期期初虛股
（崗位價(jià)值+累積績效價(jià)值）
分配率計(jì)算結(jié)果A
當(dāng)期績效股
（當(dāng)期績效價(jià)值）
分配率計(jì)算結(jié)果B
動(dòng)態(tài)分配率A+B
當(dāng)年發(fā)行的虛股總額
ΣN1
×
%×f
貢獻(xiàn)股
計(jì)算結(jié)果N2
(萬股)
第3期期末虛股
數(shù)量
N1
比例
R1
分配權(quán)重
1-r
數(shù)量
N1×K
比例
R2
分配權(quán)重
r
數(shù)量
N1+N2
比例
R3
甲
88.55536萬股
45.03%
40%
18.012%
88.55536萬股×1.0
22.5137%
60%
13.50822%
31.52022%
196.67萬股×35%×2.26＝155.56597萬股
49.034736萬股
137.590096萬股
39.0619%
乙
49.1675
萬股
25%
10%
49.1675萬股
×2.0
25%
15%
25%
38.8914925萬股
88.0589925萬股
25%
丙
58.94714萬股
29.97%
11.988%
58.94714萬股×3.50228
52.4863%
31.49178%
43.47978%
67.6397415萬股
126.5868815萬股
35.9381%
合計(jì)
196.67
萬股
100%
40%
40%
393.34萬股
100%
60%
60%
100%
155.56597萬股
155.56597萬股
352.23597萬股
100%
6、虛股調(diào)實(shí)股
根據(jù)公司與持有實(shí)股的員工股東當(dāng)初簽訂的限制性實(shí)股購買協(xié)議，在設(shè)定的實(shí)股定期動(dòng)態(tài)調(diào)整期屆滿之時(shí)，對各人所持有的實(shí)股比例進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整。
（1）可調(diào)實(shí)股的比例設(shè)置。按照公司與購買實(shí)股的員工簽訂的限制性實(shí)股購買協(xié)議約定，持實(shí)股的員工股東的實(shí)股股份中，100
%的比例可實(shí)施動(dòng)態(tài)管理，另
0
%的比例不參與。
（2）虛調(diào)實(shí)的方法。設(shè)本輪動(dòng)態(tài)調(diào)整期的期末虛股比例為g2，期初虛股比例g1，則：
①如果g2
②如果g2 >g1，則調(diào)增。計(jì)算公式為：實(shí)股核增比例＝[符合條件者的g2*∕∑g2*×r1 +符合條件者的g2*-g1*∕∑(g2*-g1*)×r2）]×|本期核減實(shí)股比例總和|。其中，r1 +r2＝100%。 （3）虛調(diào)實(shí)計(jì)算表。見表7（適用于對核心與非核心人員在虛股管理上區(qū)分開來，分別調(diào)整）。 （4）采取動(dòng)態(tài)股權(quán)激勵(lì)模型進(jìn)行實(shí)股動(dòng)態(tài)化管理的優(yōu)點(diǎn)分析。①優(yōu)化股權(quán)資源配置。常見的股權(quán)和期權(quán)激勵(lì)如一潭死水，實(shí)施后外部優(yōu)秀人才不愿意加盟，未被納入激勵(lì)范圍的內(nèi)部員工也無積極性。若現(xiàn)有被激勵(lì)對象的實(shí)力不夠或積極性不能持續(xù)，必影響蛋糕做大，股權(quán)、期權(quán)也淪為“雞肋”。而實(shí)施動(dòng)態(tài)股權(quán)激勵(lì)，新生力量能夠進(jìn)入，通過自身貢獻(xiàn)實(shí)現(xiàn)股份不斷累增，更早持股者雖則份額可能下降，但因蛋糕做大，不僅其收入可有穩(wěn)定保證和不斷增長，其所持股權(quán)也能保值增值。故為多贏。②具有真正的長期激勵(lì)效果。常見的股權(quán)激勵(lì)方式雖也關(guān)乎被激勵(lì)者的長期利益，理論上應(yīng)對其工作積極性保持也有長期激勵(lì)效果，但因?yàn)闆]有進(jìn)一步的約束機(jī)制和激勵(lì)機(jī)制，往往導(dǎo)致“搭便車效應(yīng)”，而不能起到真正的激勵(lì)效果。③相比“崗位股+累積績效股”的動(dòng)態(tài)人力資本股設(shè)置方式，更和諧、更全面、更靈活。實(shí)股動(dòng)態(tài)股權(quán)激勵(lì)也可用績效股轉(zhuǎn)增期初人力資本股，一樣使其比例發(fā)生動(dòng)態(tài)變化，但績效股計(jì)算只源于單一報(bào)酬因素，在統(tǒng)籌各方和各種利益需要上的平衡性差，這意味著該方法不僅在利益關(guān)系處理上無和諧效果，在考量不同種利益需要和貢獻(xiàn)來源等問題上也缺乏全面性。動(dòng)態(tài)股權(quán)激勵(lì)模型則用全面考量了各項(xiàng)影響分配的價(jià)值因素所得到的貢獻(xiàn)股來轉(zhuǎn)增期初股權(quán)，和諧性與全面性均更強(qiáng)，并且設(shè)計(jì)了許多能夠調(diào)節(jié)動(dòng)態(tài)化程度快慢的功能，如涉及績效管理方面有“關(guān)鍵績效系數(shù)的權(quán)重”；涉及股權(quán)動(dòng)態(tài)設(shè)置與管理方面有“崗位股放大倍數(shù)”、“績效股權(quán)重”、“當(dāng)年發(fā)行貢獻(xiàn)股總額”、“可調(diào)實(shí)股比例”、“折扣率”等，靈活性強(qiáng)，方便管理。 （5）確定實(shí)股轉(zhuǎn)讓價(jià)格。每股轉(zhuǎn)讓價(jià)＝轉(zhuǎn)讓時(shí)的每股凈資產(chǎn)×規(guī)定折扣率 %。 7、股份擬調(diào)整結(jié)果公示。人力資源部計(jì)算出各員工最新持股情況，提交董事會(huì)核準(zhǔn)后公示。 8、購股轉(zhuǎn)股手續(xù)辦理。財(cái)務(wù)部在購股、退股指標(biāo)公示后____7__天內(nèi)，負(fù)責(zé)辦理公司員工新增入股款的集中征繳和收據(jù)開具、富余股份轉(zhuǎn)讓款的給付、標(biāo)明實(shí)股股份數(shù)量及比例的實(shí)股股權(quán)證發(fā)放、新增實(shí)股的動(dòng)態(tài)調(diào)整管理協(xié)議及富余股份轉(zhuǎn)讓的協(xié)議簽署等工作，保證所有程序均在合法、合理、合規(guī)、陽光、有序的框架內(nèi)進(jìn)行。 9、股份調(diào)整材料存檔。上述工作完成后___2__天內(nèi)，財(cái)務(wù)部將實(shí)股股份的最新變化情況及股東名單發(fā)文，打印一式四份，董事會(huì)，財(cái)務(wù)部、人力資源部、持有實(shí)股的員工股東各持一份。 10、股份調(diào)整手續(xù)正式辦理。上述工作完成后___2__天內(nèi)，董事會(huì)負(fù)責(zé)聯(lián)系工商部門辦理注冊資本和股東構(gòu)成等變更手續(xù)。完畢后在公司管理辦公系統(tǒng)及信息發(fā)布白板上向股東和員工公布。 表7 *****有限公司核心人員 2019 年初第1 輪動(dòng)態(tài)調(diào)整期滿之虛股調(diào)實(shí)股計(jì)算表 類 別 姓 名 本輪虛調(diào)實(shí)動(dòng)態(tài)調(diào)整期期初的實(shí)股比例 G1 本輪實(shí)股比例減少額的計(jì)算 本輪實(shí)股比例增加額的計(jì)算 本輪虛調(diào)實(shí)動(dòng)態(tài)調(diào)整期期末的實(shí)股比例 G2 動(dòng)態(tài)調(diào)整期期初的虛股比例g1 動(dòng)態(tài)調(diào)整期期末的虛股比例g2 所有期末虛股比例g2 g2/g1 考慮非主觀因素影響的折扣率k2 員工股東應(yīng)調(diào)減的期初實(shí)股比例 G* 員工股東應(yīng)調(diào)減期初實(shí)股比例總和 ∑G* 期末虛股比例g2>g1期初虛股比例的員工的期末虛股比例 g2* 期末虛股比例g2> g1期初虛股比例的員工的虛股增加額 g2*-g1* 調(diào)增實(shí)股員工的分配率 R=g2*∕∑g2*×50% +(g2*-g1*)∕∑(g2*-g1*) ×50% 可供調(diào)增富余實(shí)股比例總和 |∑G*| 符合調(diào)增條件的員工所獲得的實(shí)股調(diào)增比例 |∑G*|×R ⑴ ⑵ ⑶ ⑷ ⑸ ⑹ ⑺ ⑻ ⑼ ⑽ ⑾ ⑿ ⒀ 核心 人員 甲 48% 48% 39.0619% -18.621% 0.75 -6.70356% -6.70356% / / / 6.70356% / 41.29644% 乙 25% 25% 25% / / / / / / / 25% 丙 27% 27% 35.9381% / / / 35.9381% 8.9381% 100% 6.703 56% 33.70356% 合計(jì) 100% 100% 100% -18.621% 0.75 -6.70356% -6.70356% 35.9381% 8.9381% 100% 6.70356% 6.703 56% 100% （二）非核心人員的中長期激勵(lì)計(jì)劃 1、非核心人員的動(dòng)態(tài)虛擬股權(quán)中長期激勵(lì)計(jì)劃 本計(jì)劃適用于除核心人員之外的本公司所有在職員工。對其中符合規(guī)定條件的優(yōu)秀員工，允許憑借自己所持有的虛擬股權(quán)按比例參與購買由核心人員在股份動(dòng)態(tài)變化中讓渡出來的實(shí)股股份（以下簡稱為富余實(shí)股）。暫不符合規(guī)定條件的非核心人員，其所持有的虛擬股權(quán)仍然每年計(jì)算，待其符合規(guī)定條件時(shí)，仍然有資格參與富余實(shí)股的購買。 實(shí)施步驟與方法：與核心人員的動(dòng)態(tài)股權(quán)中長期激勵(lì)計(jì)劃（一）的步驟1~10相同。 其他技術(shù)要點(diǎn)： （1）公司虛擬股份的發(fā)行方式 為保證股份動(dòng)態(tài)變化的起點(diǎn)公平，公司不單獨(dú)針對個(gè)體定向發(fā)行虛股，對所有員工一視同仁。公司在任何時(shí)候發(fā)行虛股，都是按照規(guī)定計(jì)算方法，首先確定發(fā)行總額，再面向公司所有核心和非核心人員同步發(fā)行。 （2）非核心人員虛擬股份的計(jì)算公式 全部非核心人員所能分配的虛股總額＝公司當(dāng)年發(fā)行的虛股總額×全部非核心人員崗位價(jià)值占比＝公司當(dāng)年發(fā)行的虛股總額×全部非核心人員崗位總工資標(biāo)準(zhǔn)總和 /（全部非核心人員崗位總工資標(biāo)準(zhǔn)總和＋全部核心人員崗位總工資標(biāo)準(zhǔn)總和）。 （3）非核心人員獲得虛擬股份的方式 非核心人員究竟以何種方式獲得虛股，可由其在與公司簽訂“非核心人員參與虛擬股權(quán)中長期激勵(lì)計(jì)劃協(xié)議書”時(shí)自主決定： ①全部免費(fèi)獲得。若選擇該項(xiàng)，則其所持該部分虛股沒有“虛股股權(quán)證”，但有虛股電子帳戶，每期也進(jìn)行虛股動(dòng)態(tài)變化的計(jì)算； ②全部出資購買。若選擇該項(xiàng)，則其所持該部分虛股既有“虛股股權(quán)證”，也可每期按照協(xié)議中約定虛股股息率獲得公司支付的股息（若該員工能獲得虛股轉(zhuǎn)實(shí)股資格，其購買虛股款項(xiàng)可抵扣實(shí)股股款；如未能獲得該資格且申請離職等原因，公司將予歸還虛股購股款，并支付自上一次虛股股息計(jì)息日至離職時(shí)點(diǎn)的應(yīng)得利息），此外亦有虛股電子帳戶，每期也進(jìn)行虛股動(dòng)態(tài)變化計(jì)算； ③部分虛股免費(fèi)獲得，部分虛股出資購買。若選擇該項(xiàng)，則免費(fèi)獲得部分的虛股沒有虛股股權(quán)證和虛股股息，購買部分的虛股有虛股股權(quán)證和虛股股息，在電子帳戶中的初始虛股也會(huì)區(qū)分其“免費(fèi)獲得”或“出資購買”的性質(zhì)，但在進(jìn)行虛股股份的數(shù)量和比例的動(dòng)態(tài)調(diào)整時(shí)，這兩部分是完全混合在一起加以計(jì)算的，在這方面沒有任何區(qū)別。 （4）非核心人員虛擬股份的管理方式 非核心人員虛擬股份的管理方式如何選擇是依虛擬股份的轉(zhuǎn)、調(diào)實(shí)股用途而定。可分為兩種： 1）合并管理 ①計(jì)算方法。此方式下，非核心人員的虛股與核心人員的虛股不僅是同時(shí)發(fā)行同步分配，而且在分配后并不分開，而是合并在一起統(tǒng)一管理。這樣，在計(jì)算各人所持有的虛股的動(dòng)態(tài)增減變化，以及根據(jù)虛股的比例來轉(zhuǎn)、調(diào)實(shí)股的比例時(shí)，這兩類人員是混在一起計(jì)算。具體操作詳見表8。 ②適用范圍。企業(yè)績效管理制度設(shè)計(jì)相對比較科學(xué)合理，對核心與非核心人員都比較公平。 2）單獨(dú)管理 ①計(jì)算方法。核心人員與非核心人員在虛擬股權(quán)與實(shí)股股權(quán)的動(dòng)態(tài)調(diào)整上予以分開計(jì)算。 符合規(guī)定條件參與購買富余實(shí)股的非核心人員所能分配的實(shí)股總額＝富余實(shí)股總額×非核心人員崗位價(jià)值占比＝富余實(shí)股總額×非核心人員崗位總工資標(biāo)準(zhǔn)總和 /（非核心人員崗位總工資標(biāo)準(zhǔn)總和＋核心人員崗位總工資標(biāo)準(zhǔn)總和）。 ②優(yōu)點(diǎn)。在績效管理指標(biāo)、流程、考評方法及執(zhí)行方面不盡公平合理，存在無意或刻意偏袒其中某一群體的前提下，更有利于保證這兩類人群在競爭上的可比性、有效性和公平性。 ③適用范圍。適合于非核心人員群體的不同員工間的差異不大，這樣正常情況下不可能產(chǎn)生極少數(shù)人業(yè)績與多數(shù)人業(yè)績之間兩極分化，否則會(huì)導(dǎo)致虛股變化的結(jié)果是極少數(shù)人比例相對期初上升，而絕大多數(shù)人下降，這樣在按現(xiàn)有方法分配富余實(shí)股時(shí)，非核心人員所得份額可能要大于某些核心人員。當(dāng)然，上述這種情況出現(xiàn)也并不表明絕對不合理，因?yàn)楹诵娜藛T與非核心人員的區(qū)分也是相對的，無論是人的業(yè)績還是能力等各方面都是動(dòng)態(tài)變化的，故若真發(fā)生上述情況，還得具體問題具體分析，但除非極不合理或因其他特殊情況，一般不得臨時(shí)改變預(yù)定好的評判標(biāo)準(zhǔn)與計(jì)算方法。 2、非核心人員的公司成長分紅（分享工資）中長期激勵(lì)計(jì)劃 （1）適用對象 適用除核心人員之外的本公司所有在職員工。除嚴(yán)重違反本公司規(guī)章制度，或因其他違紀(jì)違規(guī)行為而給本公司的經(jīng)濟(jì)利益、財(cái)產(chǎn)、管理環(huán)境、社會(huì)聲譽(yù)等方面帶來嚴(yán)重不良影響的員工外（另按相應(yīng)辦法進(jìn)行處理），不設(shè)準(zhǔn)入條件限制。 （2）分享工資的設(shè)計(jì)目標(biāo) 一是促進(jìn)員工與企業(yè)利益的關(guān)聯(lián)，讓員工分享企業(yè)發(fā)展與成長的收益； （3）分享工資的兩種分配算法 1）實(shí)際工資的提成算法 ①非核心人員的額外分享性收入M2 ＝個(gè)人當(dāng)年正常獲得的實(shí)際工資總額M1× 分享系數(shù)k5。其中：k5≥0。 ② 分享系數(shù)k5 ＝所有非核心人員含分享工資后的總收入W2/ 所有非核心人員不含分享工資的總收入W1－1。 說明：若計(jì)算所得k5 <0，按0計(jì)算；若計(jì)算所得k5 ≥0，按實(shí)際計(jì)算值確認(rèn)。 ③所有非核心人員包含分享工資的總收入W2 ＝（公司管理利潤G×當(dāng)年人員貢獻(xiàn)評估系數(shù)k1）×默認(rèn)勞資分成比k2×所有非核心人員平均績效系數(shù)的當(dāng)年上年比k3×所有非核心人員的崗位價(jià)值占比k4。 其中，k3≥1。即：當(dāng)k3的實(shí)際計(jì)算值≥1時(shí)，按實(shí)際值計(jì)算；而當(dāng)實(shí)際值<1時(shí)，按1計(jì)算。 ④管理利潤P* ＝凈利潤P +（調(diào)增項(xiàng)目－調(diào)減項(xiàng)目）×折扣率＝凈利潤+（利息支出+研究開發(fā)費(fèi)用調(diào)整項(xiàng)－非經(jīng)常性收益調(diào)整項(xiàng)×50%）×（1-25%）。 上述調(diào)整項(xiàng)目的取舍、計(jì)算由財(cái)務(wù)部門組織實(shí)施，調(diào)整結(jié)果報(bào)董事會(huì)核準(zhǔn)。 ⑤當(dāng)年人員貢獻(xiàn)評估系數(shù)k1 ＝1－企業(yè)增長來源于非當(dāng)年人員貢獻(xiàn)的其他因素作用的評估系數(shù)k1*×折扣系數(shù)r ＝1－因企業(yè)品牌突然增值、產(chǎn)品工藝技術(shù)重大調(diào)整、國家政策突然有利變化等非本企業(yè)人員當(dāng)期績效因素而使企業(yè)產(chǎn)生的增長占所有影響因素所產(chǎn)生的增長的百分比 %×折扣系數(shù)r。 在企業(yè)經(jīng)營狀況穩(wěn)定，各種非人員努力的其他因素變化不大的正常情況下，k1的默認(rèn)值為1。 ⑥默認(rèn)勞資分成比k2 ＝基準(zhǔn)年度的所有核心人員與非核心人員的收入總和/當(dāng)年公司管理利潤＝ ∶100。 k2在正常情況下應(yīng)該穩(wěn)定不變，它只反映勞動(dòng)者總收入與公司調(diào)整后管理利潤之間的比值，是反映公司內(nèi)部基本分配關(guān)系的評估指標(biāo)之一。 ⑦所有非核心人員平均績效系數(shù)的當(dāng)年上年比k3 ＝當(dāng)年所有非核心人員的平均績效系數(shù)E2 / 上年所有非核心人員的平均績效系數(shù)E2*。 一般而言，平均績效系數(shù)有四種常用的簡便算法： 一是可用算術(shù)平均法。
/n。
二是可用幾何平均法。
即把所有N個(gè)非核心人員的績效系數(shù)相乘，再開N次方。公式為：Gn＝。適用范圍：績效系數(shù)均為正數(shù)。三是調(diào)和平均法。
即把所有N個(gè)非核心人員的績效系數(shù)都取倒數(shù)，計(jì)算各倒數(shù)的算術(shù)平均值，再把它取倒數(shù)。公式：Hn＝n/
(1/a1+1/a2+...+1/an)。適用范圍：績效系數(shù)均為正數(shù)。
四是平方平均法。
即把所有N個(gè)非核心人員的績效系數(shù)都取平方，計(jì)算各平方的算術(shù)平均值，再把它開二次方。公式為：Qn＝。上述四種算法應(yīng)該如何選擇？因?yàn)楹笕N方法的適用范圍是績效系數(shù)均為正數(shù)，而且從計(jì)算結(jié)果上看，調(diào)和平均數(shù)Hn≤幾何平均數(shù)Gn≤算術(shù)平均數(shù)An≤平方平均數(shù)Qn。由于平均績效系數(shù)的計(jì)算方法在各期應(yīng)該保持穩(wěn)定，這樣才有可比性，而上述四種常規(guī)算法中，算術(shù)平均法在適用時(shí)可以不用考慮績效系數(shù)為正數(shù)、零或負(fù)數(shù)的情況，故建議使用算術(shù)平均法。
⑧非核心人員崗位價(jià)值占比k4
＝非核心人員崗位總工資標(biāo)準(zhǔn)總和∑T2
/（非核心人員崗位總工資標(biāo)準(zhǔn)總和∑T2＋核心人員崗位總工資標(biāo)準(zhǔn)總和∑T1）。
2）動(dòng)態(tài)股權(quán)激勵(lì)模型的算法
①實(shí)現(xiàn)方法?？捎脛?dòng)態(tài)分配率來分，既可分配當(dāng)年發(fā)行的貢獻(xiàn)股總額，也可分配分享工資總額。
②計(jì)算公式。某員工可獲分享工資＝動(dòng)態(tài)分配率Rn′×非核心人員的分享工資總額∑M2＝動(dòng)態(tài)分配率Rn′×[（公司管理利潤G×當(dāng)年人員貢獻(xiàn)評估系數(shù)k1）×勞資分成比k2×所有非核心人員平均績效系數(shù)的當(dāng)年上年比k3×所有非核心人員的崗位價(jià)值占比k4
-當(dāng)年所有非核心人員的正常工資總額W1]。其中：∑M2＝W2-W1，且計(jì)算規(guī)則是：如計(jì)算結(jié)果≤0，按0計(jì)算；反之，按實(shí)計(jì)算。
表8
*****有限公司核心與非核心人員
2019
年初第1
輪動(dòng)態(tài)調(diào)整期滿之虛股調(diào)實(shí)股計(jì)算表
類
別
姓
名
本輪虛調(diào)實(shí)動(dòng)態(tài)調(diào)整期期初的實(shí)股比例
G1
本輪實(shí)股比例減少額的計(jì)算
本輪實(shí)股比例增加額的計(jì)算
本輪虛調(diào)實(shí)動(dòng)態(tài)調(diào)整期期末的實(shí)股比例G2
動(dòng)態(tài)調(diào)整期期初的虛股比例g1
動(dòng)態(tài)調(diào)整期期末的虛股比例g2
所有期末虛股比例g2 g2/g1 考慮非主觀因素影響的折扣率k2 員工股東應(yīng)調(diào)減的期初實(shí)股比例 G* 員工股東應(yīng)調(diào)減期初實(shí)股比例總和 ∑G* 期末虛股比例g2>g1期初虛股比例的員工的期末虛股比例 g2* 期末虛股比例g2> g1期初虛股比例的員工的虛股增加額 g2*-g1* 調(diào)增實(shí)股員工的分配率 R=g2*∕∑g2*×50% +(g2*-g1*)∕ ∑(g2*-g1*) ×50% 可供調(diào)增富余實(shí)股比例總和 |∑G*| 符合調(diào)增條件的員工所獲得的實(shí)股調(diào)增比例 |∑G*|×R ⑴ ⑵ ⑶ ⑷ ⑸ ⑹ ⑺ ⑻ ⑼ ⑽ ⑾ ⑿ ⒀ 核心 人員 甲 48% 28.8% 18% -37.5% 0.75 -13.5% -13.5% / / / 13.5% / 34.5% 乙 25% 15% 15% / / / / / / / 25% 丙 27% 16.2% 21% / / / 21% 4.8% 51.5625% 6.9609375% 33.9609375% 優(yōu)秀 員工 丁 0 2% 8% / / / 8% 6% 35.9375% 4.8515625% 4.8515625% 戊 0 1% 3% / / / 3% 2% 12.5% 1.6875% 1.6875% 合計(jì) 100% 63% 65% / / -13.5% -13.5% 32% 12.8% 100% 13.5% 13.5% 100% 表9 *****有限公司2013年度非核心人員的公司成長分紅計(jì)算表 部門 姓名 企業(yè)設(shè)置的全部工資類型 公司成長分紅的計(jì)算 本年所有收入合計(jì) 基本 工資 工齡 工資 績效工資 其他工資 常規(guī)工資M1 合計(jì) 分享系數(shù)k5的計(jì)算 個(gè)人可獲得的分享工資M2 崗位工資 技能工資 工 齡 工 資 基礎(chǔ)性績效工資 獎(jiǎng)勵(lì)性績效工資 單項(xiàng)獎(jiǎng) 加班工資 趣味 工資 特殊 工資 管理利潤G 人員貢獻(xiàn)k1 勞資分成k2 當(dāng)年上年比k3 崗位價(jià)值占比 k4 分享系數(shù)k5 計(jì)件獎(jiǎng) 滿額 獎(jiǎng) 超額 獎(jiǎng) 津補(bǔ)貼 ⑴ ⑵ ⑶ ⑷ ⑸ ⑹ ⑺ ⑻ ⑼ ⑽ ⑾ ⑿ ⒀ ⒁ ⒂ ⒃ ⒄ ⒅ ⒆ ⒇ 管理部 萬元 1千萬 1.0 0.6 1.3 0.68 0.*** 1.135萬元 7.135萬元 研發(fā)部 萬元 1.325萬元 8.325萬元 營銷部 8.05 萬元 1.523萬元 9.573萬元 備注 ①本表“工資類型”為通用版，試算時(shí)可按公司現(xiàn)有的做法調(diào)整。②假設(shè)本年所有非核心人員所得的常規(guī)工資總額W1＝446萬元。③“加班工資”歸類依據(jù)：參見《基于動(dòng)態(tài)股權(quán)激勵(lì)模型的企業(yè)薪酬管理制度創(chuàng)新研究》68~76頁。 / 3.983萬元 / （三）全員“一家親”愛心互保中長期激勵(lì)計(jì)劃 1、適用對象 公司在職的全體員工。但以下人員經(jīng)申請可將愛心互助保障對象的范圍放寬至身體健康的直系親屬（須提供____鄉(xiāng)鎮(zhèn)級______以上醫(yī)療機(jī)構(gòu)的當(dāng)年體檢證明。直系親屬指有血緣關(guān)系或姻親關(guān)系的近親屬，即：父母、子女、配偶），包括：目前在職的核心人員、已退休的核心人員、表現(xiàn)突出的優(yōu)秀員工的直系親屬（要求同上。并須取得董事長或總經(jīng)理的批準(zhǔn)）、在本公司連續(xù)或累計(jì)工作___8____年以上的員工。 2、設(shè)計(jì)目標(biāo) 輔助社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)和工傷保險(xiǎn)，提升保障效力，激發(fā)員工愛心，促進(jìn)員工團(tuán)結(jié)和諧，促進(jìn)公司管理環(huán)境的改善，為實(shí)現(xiàn)服務(wù)社會(huì)和服務(wù)客戶的目標(biāo)而共同奮斗。 3、保障范圍 （1）在職期間因公（含：與工作相關(guān)的行為；見義勇為等有益于社會(huì)的行為）或因各種意外就醫(yī)而產(chǎn)生的一次性或一年內(nèi)累計(jì)需支付的巨額醫(yī)療費(fèi)用在扣除醫(yī)保報(bào)銷后的個(gè)人自費(fèi)部分達(dá)___1__萬元及以上。保障原則是保大不保小；實(shí)際支付限額以個(gè)人動(dòng)態(tài)愛心保額為準(zhǔn)。 （2）在職期間因公（含：與工作相關(guān)的行為；見義勇為等有益于社會(huì)的行為）或因各種意外而導(dǎo)致傷殘或身故的一次性補(bǔ)償金。傷殘補(bǔ)償金的給付條件是按照是否達(dá)到嚴(yán)重影響其完成本職工作的能力來界定。上述兩種情形的給付標(biāo)準(zhǔn)名義上均為__1__萬元，實(shí)際支付標(biāo)準(zhǔn)均以個(gè)人動(dòng)態(tài)愛心保額為準(zhǔn)。 上述應(yīng)受捐助者若同時(shí)發(fā)生嚴(yán)重違法犯罪行為的，取消其獲助權(quán)。 4、保障限額 每人每事的支付限額為____1____萬元，支付超過限額后，不再重復(fù)支付。為發(fā)揮愛心引領(lǐng)作用，體現(xiàn)公司對員工的責(zé)任，公司再在上述基礎(chǔ)上，按___10__%的標(biāo)準(zhǔn)予以補(bǔ)充資助。 5、實(shí)施方法與流程 愛心崗位的級別由員工自選。需要捐款時(shí)，由___工會(huì)___先發(fā)布捐款活動(dòng)通知，員工__7__天內(nèi)可登錄管理信息系統(tǒng)按權(quán)限設(shè)定參數(shù)，并設(shè)定該參數(shù)有效期限，若原先設(shè)定的參數(shù)已過期系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)按本愛心崗位默認(rèn)值處理。之后___3___天內(nèi)由具有管理員權(quán)限的工會(huì)人員或人力資源部勞資專員發(fā)出系統(tǒng)指令一次性完成所有捐款，然后打印清單給人力資源部用以工資計(jì)算，之后財(cái)務(wù)部將已經(jīng)扣除所捐款項(xiàng)的工資余額發(fā)給員工，并將代扣下的捐款總額于____3___天內(nèi)轉(zhuǎn)賬支付給需要該筆款項(xiàng)的被捐助者，并保留有關(guān)憑證，在轉(zhuǎn)賬后____1___天內(nèi)及時(shí)發(fā)布該信息同時(shí)公布該憑證。 6、方案選擇 員工愛心互保激勵(lì)計(jì)劃共有七種可實(shí)施方案。其中以基于動(dòng)態(tài)股權(quán)激勵(lì)模型的混合報(bào)酬因素分配法的設(shè)計(jì)效果為最好（注：參見企業(yè)管理出版社2012年版《基于動(dòng)態(tài)股權(quán)激勵(lì)模型的企業(yè)薪酬管理制度創(chuàng)新研究》第7章第3節(jié)）。 7、計(jì)算公式 ①當(dāng)期所有員工崗位預(yù)定保額的總和＝∑各愛心崗員工的崗位預(yù)定保額； ②動(dòng)態(tài)分配率＝期初動(dòng)態(tài)權(quán)利義務(wù)股率×權(quán)重1+當(dāng)期愛心績效股率×權(quán)重2； ③當(dāng)期動(dòng)態(tài)保額＝所有崗位預(yù)定保額的總和×動(dòng)態(tài)分配率。 8、操作要點(diǎn) 愛心績效股率指個(gè)人用預(yù)定捐款標(biāo)準(zhǔn)乘以浮動(dòng)系數(shù)得到的臨時(shí)捐款標(biāo)準(zhǔn)占當(dāng)期所有人的臨時(shí)捐款標(biāo)準(zhǔn)總和的比例。浮動(dòng)系數(shù)屬個(gè)性化設(shè)計(jì)，可在所屬愛心崗對應(yīng)的預(yù)設(shè)捐款標(biāo)準(zhǔn)的框架內(nèi)，用以增加捐款者的自由裁量權(quán)，保證其主觀情感在捐款中的主導(dǎo)作用，可有效增強(qiáng)方案的靈活性。其預(yù)設(shè)捐款標(biāo)準(zhǔn)可設(shè)20元、30元、50元、100~1000元（在此范圍內(nèi)可由該愛心崗員工自定義本人捐款系統(tǒng)的默認(rèn)值）等幾個(gè)檔次，捐款檔次與愛心崗位級別嚴(yán)格對應(yīng)，崗位級別越低則捐款檔次越低，享受的累計(jì)支付限額的保障待遇也越低。浮動(dòng)系數(shù)也相應(yīng)設(shè)0.5、0.8、1.0、2.0、6.0、10~20（在此范圍內(nèi)可由員工或參與者本人自定義系統(tǒng)默認(rèn)值）等幾個(gè)檔次。浮動(dòng)系數(shù)由捐款者個(gè)人來臨時(shí)選擇（接到通知后，個(gè)人登錄捐款信息系統(tǒng)，自主決定是否要對捐款數(shù)額進(jìn)行修改。如要修改，在浮動(dòng)系數(shù)中進(jìn)行選擇；如不做選擇，系統(tǒng)默認(rèn)按個(gè)人預(yù)定的捐款標(biāo)準(zhǔn)，從其愛心預(yù)存款帳戶中扣除相應(yīng)數(shù)額進(jìn)行捐贈(zèng)）。 9、計(jì)算表 期初動(dòng)態(tài)愛心股比例的變化規(guī)律是：①若當(dāng)期愛心績效股率>期初動(dòng)態(tài)愛心股率，則將當(dāng)期愛心貢獻(xiàn)股轉(zhuǎn)增期初動(dòng)態(tài)愛心股后，會(huì)使得其轉(zhuǎn)增后的比例上升；②若當(dāng)期愛心績效股率<期初動(dòng)態(tài)愛心股率，則將當(dāng)期愛心貢獻(xiàn)股轉(zhuǎn)增期初動(dòng)態(tài)愛心股后，會(huì)使得其轉(zhuǎn)增后的比例下降；③若當(dāng)期愛心績效股率＝期初動(dòng)態(tài)愛心股率，則將當(dāng)期愛心貢獻(xiàn)股轉(zhuǎn)增期初動(dòng)態(tài)愛心股后，其轉(zhuǎn)增后得到的新比例與轉(zhuǎn)增前的原來比例相比仍會(huì)保持不變。 三、附則 （一）關(guān)于遵循并實(shí)施民主管理的規(guī)定。
（二）本計(jì)劃的調(diào)整。
為保證對事不對人的公平性，及對全體員工發(fā)揮預(yù)先激勵(lì)效果，本計(jì)劃各條款（有協(xié)議約定的從協(xié)議約定的執(zhí)行）均須保證必要的穩(wěn)定性，原則上確定好后執(zhí)行年不變。只有在公司內(nèi)外部主客觀條件發(fā)生重大變化等特殊情況下，各相關(guān)方面才可提出調(diào)整動(dòng)議，經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后，參照上述民主管理的有關(guān)要求實(shí)施調(diào)整。
附件：表11
績效考評指標(biāo)分類和綜合績效系數(shù)計(jì)算表
（說明：本表為通用型績效指標(biāo)設(shè)計(jì)與綜合考評計(jì)算表，表中指標(biāo)可由HR和相關(guān)部門經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要加以增刪調(diào)整或予以具體化。對表中的各二級指標(biāo)，若某崗位無此工作職責(zé)的，可將其權(quán)重分解到其他指標(biāo)，該處空白可用“/”來填充）
*****有限公司董事會(huì)
*****有限公司管理部
2013
****年**月**日
表10
*****有限公司愛心互保俱樂部會(huì)員愛心捐款與動(dòng)態(tài)愛心保額計(jì)算表
捐款周期
姓名
分配因素及分配標(biāo)準(zhǔn)
動(dòng)態(tài)分配率
分配對象
分配結(jié)果
混合因素（期初動(dòng)態(tài)愛心股）
當(dāng)期績效因素（當(dāng)期愛心績效股）
初始愛心崗位股
本期新增加的愛心貢獻(xiàn)股
合計(jì)
所占
份額
本因素權(quán)重
預(yù)定捐款標(biāo)準(zhǔn)
自選浮動(dòng)系數(shù)
臨時(shí)捐款標(biāo)準(zhǔn)
折合成績效股數(shù)量
所占份額
本因素權(quán)重
捐款
保額
當(dāng)期個(gè)人需繳納的愛心捐款金額
當(dāng)期個(gè)人所獲得的動(dòng)態(tài)愛心保額
當(dāng)期愛心活動(dòng)所需捐款總額
各崗位的預(yù)定保額
各崗位預(yù)定保額的總和
⑴
⑵
⑶
⑷
⑸
⑹
⑺
⑻
⑼
⑽
⑾
⑿
⒀
⒁
⒂
⒃
⒄
第1次
甲
1500股
/
1500
股
50%
50%
150元
150
元
150股
25%
%
37.5%
400元
9千
1.8萬元
150
元
0.675
萬元
乙
1000股
/
1000
股
33.33%
100元
200
元
200股
33.33%
33.33%
6千
133.3333
元
0.6
萬元
丙
500
股
/
500
股
16.67%
元
250
元
250股
41.67%
29.17%
3千
116.6667
元
0.525
萬元
第2次
甲
150
股
1650
股
48.53%
乙
133.3333股
1133.3333股
33.33%
丙
116.6667股
616.6667股
18.14
%
表11
*****有限公司________部_________崗位20____年度的綜合績效系數(shù)計(jì)算表
一級指標(biāo)分類
一級指標(biāo)的設(shè)計(jì)目標(biāo)
二級指標(biāo)名稱
計(jì)算各二級指標(biāo)完成優(yōu)秀程度的公式或方法
計(jì)算二級指標(biāo)完成優(yōu)秀程度
各二級指標(biāo)占所屬一級指標(biāo)的權(quán)重
各一級指標(biāo)績效完成結(jié)果的名稱
計(jì)算各一級指標(biāo)的績效完成結(jié)果
各績效系數(shù)占綜合績效系數(shù)的權(quán)重
計(jì)算綜合績效系數(shù)
關(guān)聯(lián)績效指標(biāo)
促進(jìn)員工與公司、員工與員工之間的利益關(guān)聯(lián)，促成合力凝聚
公司關(guān)聯(lián)
凈利潤目標(biāo)完成率＝當(dāng)年實(shí)際值A(chǔ)
/
對比年實(shí)際值或當(dāng)年目標(biāo)值B。注：B的計(jì)算方法及其確定理由很復(fù)雜，詳見《基于動(dòng)態(tài)股權(quán)激勵(lì)模型的企業(yè)薪酬管理制度創(chuàng)新研究》第204頁。
1.5
20%
關(guān)聯(lián)績效系數(shù)
0.3
10%
1.186×10%+
1.664×80%＋1.08×10%＝1.5578
部門關(guān)聯(lián)
本部門績效得分/滿分；或把本部門各績效指標(biāo)所計(jì)算的績效系數(shù)來加權(quán)計(jì)算部門績效系數(shù)；或：本部門當(dāng)年實(shí)際完成的任務(wù)值/本部門對比年度的實(shí)際值（或當(dāng)年目標(biāo)值）
1.2
20%
0.24
科室關(guān)聯(lián)
同上
1.3
20%
0.26
對口部門
同上
0.9
10%
0.09
相同業(yè)務(wù)上級關(guān)聯(lián)
與本崗位業(yè)務(wù)相同的上一職級同事當(dāng)年所計(jì)算的關(guān)鍵績效系數(shù)的平均值
1.1
8%
0.088
相同業(yè)務(wù)同級關(guān)聯(lián)
與本崗位業(yè)務(wù)相同的同一職級同事當(dāng)年所計(jì)算的關(guān)鍵績效系數(shù)的平均值
1.0
10%
0.1
相同業(yè)務(wù)下級關(guān)聯(lián)
與本崗位業(yè)務(wù)相同的下一職級同事當(dāng)年所計(jì)算的關(guān)鍵績效系數(shù)的平均值
0.9
12%
0.108
關(guān)鍵績效指標(biāo)
突出客觀成績，按崗位關(guān)鍵職責(zé)和工作目標(biāo)實(shí)施量化考核，以培養(yǎng)、獎(jiǎng)勵(lì)盡職盡責(zé)的員工
崗位目標(biāo)任務(wù)
目標(biāo)任務(wù)完成率＝當(dāng)年實(shí)際值A(chǔ)
/
對比年實(shí)際值或當(dāng)年目標(biāo)值B
注：與凈利潤目標(biāo)完成率計(jì)算中的對比值的確定思路類似，本處對B的確定也應(yīng)具有合理性謹(jǐn)防漏洞。目標(biāo)完成率的計(jì)算結(jié)果應(yīng)當(dāng)在與所實(shí)現(xiàn)價(jià)值相一致的合理范圍內(nèi)，若出現(xiàn)有悖常理的特殊情況，則須對目標(biāo)值予以調(diào)整，使其正常后重新計(jì)算目標(biāo)完成率
2.0
70%
關(guān)鍵績效系數(shù)
1.4
80%
客戶滿意
“客戶”的涵義因部門而異?？蛻魸M意績效系數(shù)＝參與評價(jià)的外部或內(nèi)部客戶（其他部門、本部門）的平均評價(jià)分?jǐn)?shù)/
滿分；或：投“良好”以上的客戶的票數(shù)/
總票數(shù)。
0.9
5%
0.045
建章立制
當(dāng)年實(shí)際建立或修訂的制度數(shù)/
當(dāng)年應(yīng)當(dāng)建立或修訂的制度數(shù)
1.0
5%
0.05
工作差錯(cuò)
無差錯(cuò)時(shí)的滿分為100分，每發(fā)生1次差錯(cuò)扣X分，則：無差錯(cuò)率＝（100－n·X）/
100。因工作差錯(cuò)而給公司或客戶造成嚴(yán)重影響的，按法律法規(guī)和公司有關(guān)規(guī)章制度再另行處理。
0.9
5%
0.045
經(jīng)費(fèi)控制
①若節(jié)約：1－（實(shí)際開支經(jīng)費(fèi)－計(jì)劃開支經(jīng)費(fèi)）
/
計(jì)劃開支經(jīng)費(fèi)×獎(jiǎng)勵(lì)調(diào)節(jié)系數(shù)；②若超支：1－[（實(shí)際開支經(jīng)費(fèi)－計(jì)劃開支經(jīng)費(fèi)）×責(zé)任承擔(dān)系數(shù)
/
計(jì)劃開支經(jīng)費(fèi)]
/
超支率上限
0.6
5%
0.03
安全事故
本部門發(fā)生安全事故，部門所有員工本項(xiàng)結(jié)果為0；沒有安全事故，結(jié)果為1。其中，對安全事故的發(fā)生負(fù)有主要責(zé)任（領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任、直接責(zé)任）的另行處理。
1.0
5%
0.05
人員流失
人員挽留率＝1－[當(dāng)年主動(dòng)流失的員工人數(shù)
/（年初員工人數(shù)＋當(dāng)年增加的員工人數(shù)）×責(zé)任承擔(dān)系數(shù)（或預(yù)警放大系數(shù)）]
/
員工主動(dòng)流失率上限
0.8
3%
0.024
員工培訓(xùn)交流
員工培訓(xùn)交流完成率＝本部門實(shí)際參與培訓(xùn)課程學(xué)習(xí)的員工人數(shù)
/
本部門按計(jì)劃須參訓(xùn)的員工人數(shù)×50%＋本部門實(shí)際參與行業(yè)交流會(huì)議的人數(shù)/
本部門按計(jì)劃須參與的人數(shù)×50%
1.0
2%
0.02
基礎(chǔ)績效指標(biāo)
兼顧主觀表現(xiàn)，平衡可量化的工作業(yè)績與其他同樣重要而不可缺少的指標(biāo)的關(guān)系
德
由直接上級評價(jià)，用以衡量被評價(jià)者在工作中所持的對本職工作、對客戶、對上級、對同級、對下級、對公眾的態(tài)度是否正確。
計(jì)算公式：直接上級評分/滿分
0.9
10%
基礎(chǔ)績效系數(shù)
0.09
10%
能
由直接上級評價(jià)，用以衡量被評價(jià)者是否具備勝任本職工作的相應(yīng)能力及其程度。計(jì)算公式：直接上級評分/滿分
1.0
50%
0.5
勤
由直接上級評價(jià)，用以衡量被評價(jià)者在致力于完成本職工作目標(biāo)中的努力程度。計(jì)算公式：直接上級評分/滿分
1.3
30%
0.39
廉
由直接上級根據(jù)現(xiàn)場觀察、“免疫力”測試、員工訪談、舉報(bào)、關(guān)鍵事件中所表現(xiàn)的行為等所掌握的材料，對評價(jià)者在面對利益誘惑時(shí)仍堅(jiān)守職業(yè)操守的程度予以評價(jià)。
計(jì)算公式：直接上級評分/滿分
評分標(biāo)準(zhǔn)：滿分100分，正常無負(fù)面情況反映的可評為90分，反映良好的可評為100分，在關(guān)鍵事件中表現(xiàn)優(yōu)異的可酌情獎(jiǎng)勵(lì)加分。反映有負(fù)面情況并查實(shí)的，視情節(jié)輕重作逐級扣分，情節(jié)嚴(yán)重的本項(xiàng)評為最低分0分，并同時(shí)按相關(guān)法律法規(guī)和公司規(guī)章制度的規(guī)定另作處理
1.0
10%
0.1
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