第一篇：2011年會計信息質量檢查工作總結

翁源縣財政局監(jiān)督檢查辦2011年 會計信息質量檢查工作總結

市財政局監(jiān)督檢查辦：

根據(jù)《中華人民共和國會計法》和《財政部門實施會計監(jiān)督辦法》的有關規(guī)定以及韶財監(jiān)[2011]4號《關于下達2011年我市財政監(jiān)督工作檢查項目的通知》要求，我局派出檢查組于2011年9月19日至2011年10月9日，對翁源縣交通運輸局（以下簡稱交通局）和翁源縣物資總公司（韶關粵聯(lián)民用爆破器材翁源分公司）等兩個單位進行了2010年度會計信息質量（會計核算是否真實合法、信息披露是否充分完整等）的檢查?，F(xiàn)就有關檢查情況總結匯報如下。

一、選擇好檢查內容，作好檢查前的準備工作

根據(jù)市局監(jiān)督檢查辦的要求，我們對行政事業(yè)單位、國有及國有控股企業(yè)兩大系統(tǒng)內在財政資金額度大、涉及預算內外支出類別多、資金管理的法規(guī)制度較多的特點，重點選擇了縣交通局和縣物資總公司（韶關粵聯(lián)民用爆破器材翁源分公司）。針對這兩個單位的特點，在實施檢查前，我們結合會計信息質量檢查的主要內容：是否依法設置帳??；會計憑證、會計帳薄、會計報告和其他會計資料是否真實完整； 1

會計核算是否符合國家統(tǒng)一的會計制度；會計工作人員是否具備從業(yè)資格等，收集有關法律法規(guī)政策文件，整理被檢查單位的會計報表、專項報告等基礎資料；向涉及資金管理分配科室索要指標文件和具體資金管理制度。并將具體使用內容、金額、項目要求等情況錄入專項檢查目錄中形成檢查資料卷，便于檢查人員在檢查中核對，制定檢查方案。為保證每項檢查工作的有序進行，一般情況下都能根據(jù)檢查資金的具體情況，制定檢查方案或提綱，明確操作步驟和方式。對參檢人員進行政策法規(guī)業(yè)務培訓，學習掌握有關政策。使每位檢查人員充分熟悉相關法規(guī)政策和被查單位的有關情況，明確檢查的要點、難點和切入點。做到政策清、情況明、檢查有深度、找準問題所在，使其檢查不走過場，力爭達到檢查的目的。

二、被檢單位情況

（一）翁源縣交通局是縣人民政府負責公路建設及養(yǎng)護、客貨運輸管理和水路交通行業(yè)管理的主管職能部門。內設機構有辦公室、業(yè)務股等股室，下轄兩個事業(yè)單位（交通管理總站、地方公路站），一個企業(yè)單位（裝運公司）。至2010年12月末止，在職干部職工25人，離休人員2人，退休13人，單位實行獨立核算，開設銀行帳戶2個（零余額戶、公路建設專戶），設置會計員和出納員各一名，會計核算執(zhí)行《事業(yè)會計制度》。全年總收入為：1,006,257.50元，支出：1,001,676.36元，結余4,582.52元。

（二）翁源縣物資總公司是我縣一家國有企業(yè)，主要經(jīng)營民用爆破物資批發(fā)、零售，兼營民爆運輸和配送等，該公司現(xiàn)有干部職工14人，其中技術人員9人。全年的主營收入為：5,025,589.74元，兼營收入為125,044.71元，均已申報納稅；支出：產品銷售支出（含銷售成本、費用及稅金）3,302,857.70元,營業(yè)外支出114,918.63元,管理費用支出1,720,471.46元，所得稅支出4,328.14,凈利潤8,058.52元。

三、檢查中發(fā)現(xiàn)的主要問題

通過檢查，發(fā)現(xiàn)被檢查單位的會計工作還存在比較多的問題，會計基礎工作還比較薄弱，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：一是取得原始憑證不合規(guī)定，內容不完整：有的支出憑證未經(jīng)領導簽批，有白條或三聯(lián)收據(jù)抵賬的現(xiàn)象，有現(xiàn)金支出但未設置現(xiàn)金賬，總賬改錯未用紅筆劃銷和加蓋印鑒，而用涂改液改錯。二是記賬憑證的填寫不規(guī)范，個別單位使用會計科目有差錯，多種業(yè)務記入同一張憑證，原始憑證夾有回形針，把多個月份的憑證裝訂于一本憑證。三是賬簿體系不健全、不完善，個別單位未按會計制度設置會計賬簿，主要是報表未蓋章，啟用日期未填寫，賬簿啟用表填寫不完善，單位未蓋章，負責人、記賬人未簽名或蓋章，賬簿目錄表未填寫。四是內部會計管理制度不完善，物資總公司出納員無證上崗（現(xiàn)已責令其單位限期派人參加培訓考試，取得會計從

業(yè)資格證，或另派其他有證人員接替）。

四、處理情況

對于本次檢查發(fā)現(xiàn)的問題，我局要求必須在規(guī)定的期限內，認真整改，完善單位內部控制制度，加強對財務人員業(yè)務素質的培訓，并要求被檢查單位今后嚴格執(zhí)行各種法律法規(guī)和財經(jīng)制度。同時，財政部門將加強同有關部門的協(xié)助，形成監(jiān)管合力，綜合治理會計信息失真問題，為會計行業(yè)的健康發(fā)展營造良好的外部環(huán)境。我們將堅持并不斷完善跟綜訪回制度，進行跟蹤檢查，如再發(fā)現(xiàn)違規(guī)現(xiàn)象，將根據(jù)《會計法》等有關財經(jīng)法規(guī)，從嚴進行處理;對整改措施得力，效果明顯的予以肯定，總結宣傳其改進財務會計管理的經(jīng)驗，以有效提高會計信息質量。

翁源縣財政局監(jiān)督檢查辦 二○一一年十月一十二日

第二篇：2011會計信息質量檢查工作總結

**地區(qū)2011會計信息質量檢查

工

作

總

結

為切實履行財政部門會計監(jiān)督職責，綜合治理會計信息失真問題，全面提升機關、企事業(yè)單位會計信息質量，根據(jù)**財政廳?關于組織地州財政部門開展2011會計信息質量檢查的通知?（*財監(jiān)?2011?**號）精神，我地區(qū)分級負責，精心組織，在全地區(qū)開展了會計信息質量檢查工作，現(xiàn)將有關情況總結如下：

一、基本情況

對于開展2011，我地區(qū)高度重視，收到財政廳*財監(jiān)?2011?**號文件后，及時以?關于轉發(fā)?關于組織地州財政部門開展2011會計信息質量檢查的通知?的通知?（**財監(jiān)?2011?**號）轉發(fā)各縣市，并對開展2011會計信息質量檢查工作提出相關要求。與此同時，還制定了?**地區(qū)本級2011會計信息質量檢查實施方案?，明確了本級會計信息質量檢查的目的、工作重點、檢查內容、檢查工作的組織等。

各縣市根據(jù)地區(qū)的安排，也都制定了本縣市的會計信息質量檢查方案，對本縣市的會計信息質量檢查工作做出安排部署。

根據(jù)***（?。┴斦d的安排和檢查工作重點，我地區(qū)確定了**戶檢查單位，其中：國有及國有控股企業(yè)**戶，民營企業(yè)**戶，行政事業(yè)單位**戶。

地區(qū)本級2011年會計信息質量檢查是結合“小金庫”重點督查一并進行的，縣市則是組成專門檢查組實施的。檢查工作主要對2010年的會計信息質量進行了檢查，主要內容是：是否依法設置帳??；會計憑證、會計帳薄、會計報告和其他會計資料是否真實完整；會計核算是否符合國家統(tǒng)一的會計制度；會計工作人員是否具備從業(yè)資格等。檢查過程嚴格按照?財政檢查工作辦法?、?財政部門實施會計監(jiān)督辦法?以及財政部?關于印發(fā)財政檢查工作規(guī)則的通知?要求進行，做到程序合法、事實清楚、定性準確。實際檢查**戶，其中：國有及國有控股企業(yè)**戶，民營企業(yè)**戶，行政事業(yè)單位**戶。檢查投入人力**人，其中財政部門投入人力**人。發(fā)現(xiàn)違規(guī)問題金額**萬元，處罰了**戶，罰款**萬元。

二、主要做法

（一）加強檢查業(yè)務知識學習，搞好查前準備。俗話說，打鐵先得自身硬。為搞好會計信息質量檢查工作，在進點前組織檢查人員進行簡單的培訓，使檢查人員充分認識檢查的重要性，學習一些檢查業(yè)務知識，提高參檢人員的思想覺悟和業(yè)務素質，并就檢查紀律，具體的檢查方法、步驟、檢查中應注意的問題等進行強調，為檢查工作的順利展開打下堅

實基礎。

（二）嚴格檢查程序，嚴把問題的處理處罰關。會計信息質量檢查的批準文件、檢查通知、檢查審理和處理決定都必須按規(guī)定的程序進行，這是依法行政的要求。為規(guī)范檢查工作，保證檢查質量，在檢查中每位參檢人員都以高度的責任心，全身心的投入到檢查中去，對被檢查單位的會計憑證、會計賬簿、財務報表和其他會計資料的真實性、完整性進行了全面的檢查，包括會計核算是否真實、合法，會計信息披露是否充分、完整，是否存在會計造假行為等。在檢查過程中，檢查人員嚴格按照財政部?財政檢查工作規(guī)則?的要求，以?中華人民會計法?、?國務院違反財政法規(guī)處罰的暫行規(guī)定?、?會計基礎工作規(guī)范?、?行政事業(yè)單位會計制度?、?企業(yè)會計準則?、?企業(yè)會計制度?、?現(xiàn)金管理暫行條例?、?關于全省規(guī)范機關津補貼實施工作有關問題的緊急通知?等法律法規(guī)為依據(jù)，嚴格檢查程序、標準，切實履行財政監(jiān)督職責。

1、按規(guī)定下發(fā)檢查通知書；

2、制定檢查實施方案。檢查方案包括被檢查單位名稱，檢查組成員名單及分工，檢查步驟，檢查的主要內容及檢查紀律和檢查中的注意事項等內容；

3、召開被檢查單位相關人員見面會。首先由被檢查單位負責人或財務人員介紹單位的財務收支狀況，其次是由檢查組長布置相關檢查事宜；

4、認真填寫工作低稿，搜集證據(jù)資料，被檢查單位對每筆檢查事項簽字認可；

5、如實撰

寫檢查報告。根據(jù)檢查工作底稿等檢查資料，由檢查組長在規(guī)定的時間內撰寫檢查報告和財政檢查征求意見函，并將函件送交被查單位，被查單位收到后，在規(guī)定時間內及時將意見反饋回來，作為研究處理處罰的參考依據(jù)，確保處理處罰質量。

（三）注重對檢查信息的反饋與分享。為鞏固會計信息質量檢查成果，達到處理違規(guī)違紀問題，規(guī)范財務收支行為，促進財政財務管理水平的目的。在檢查工作中，對發(fā)現(xiàn)存在的會計信息質量、財政資金管理使用及單位財務管理制度等方面問題，向其主管領導反饋，并將信息分享給財政分管職能科（股）室。通過檢查信息情況的反饋與分享，不但溝通了情況，讓相關領導、科（股）室了解掌握財政資金在管理使用中存在的問題，便于加強管理或改進。也使有關方面清楚監(jiān)督檢查工作的目的，從而支持監(jiān)督檢查工作，進而形成監(jiān)管合力。

三、存在的不足及今后工作打算

財政監(jiān)督工作涉及面廣、政策性強，不全面掌握財政管理法規(guī)、政策，就不能充分發(fā)揮財政監(jiān)督職能。我地區(qū)存在財政監(jiān)督檢查專職人員少、從事財政監(jiān)督工作時間短、對財政監(jiān)督檢查工作還比較陌生，自身業(yè)務素質有待提高，相關業(yè)務知識面少，知識得不到更新，業(yè)務素質跟不上等問題。我們在加強自學的基礎上，希望上級部門能組織一些關于財

政監(jiān)督方面知識的學習，學習?預算法?、?會計法?、?行政處罰法?、?稅收征管法?、?財政違法行為處罰處分條例?、?財政檢查工作規(guī)則?、以及部分經(jīng)典案例等法律、法規(guī)以及一些財政監(jiān)督的方法和技巧。通過學習，提高財政監(jiān)督檢查人員的業(yè)務素質；規(guī)范監(jiān)督檢查行為；增強執(zhí)法水平和能力。

今后，我們將緊緊圍繞服務財政管理和深化財政改革的總體目標，改變只重檢查、不重管理，監(jiān)督檢查和管理相脫離的片面做法，做到在監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)財政財務管理上存在的問題，完善制度、堵塞漏洞、提高財政管理水平，逐步從監(jiān)督檢查型轉變?yōu)楸O(jiān)管服務型。

第三篇：會計信息質量檢查工作總結

翁源縣財政局監(jiān)督檢查辦2011年

會計信息質量檢查工作總結

市財政局監(jiān)督檢查辦：

根據(jù)《中華人民共和國會計法》和《財政部門實施會計監(jiān)督辦法》的有關規(guī)定以及韶財監(jiān)[2011]4號《關于下達2011年我市財政監(jiān)督工作檢查項目的通知》要求，我局派出檢查組于2011年9月19日至2011年10月9日，對翁源縣交通運輸局（以下簡稱交通局）和翁源縣物資總公司（韶關粵聯(lián)民用爆破器材翁源分公司）等兩個單位進行了2010會計信息質量（會計核算是否真實合法、信息披露是否充分完整等）的檢查。現(xiàn)就有關檢查情況總結匯報如下。

一、選擇好檢查內容，作好檢查前的準備工作

根據(jù)市局監(jiān)督檢查辦的要求，我們對行政事業(yè)單位、國有及國有控股企業(yè)兩大系統(tǒng)內在財政資金額度大、涉及預算內外支出類別多、資金管理的法規(guī)制度較多的特點，重點選擇了縣交通局和縣物資總公司（韶關粵聯(lián)民用爆破器材翁源分公司）。針對這兩個單位的特點，在實施檢查前，我們結合會計信息質量檢查的主要內容：是否依法設置帳??；會計憑證、會計帳薄、會計報告和其他會計資料是否真實完整； 會計核算是否符合國家統(tǒng)一的會計制度；會計工作人員是否具備從業(yè)資格等，收集有關法律法規(guī)政策文件，整理被檢查單位的會計報表、專項報告等基礎資料；向涉及資金管理分配科室索要指標文件和具體資金管理制度。并將具體使用內容、金額、項目要求等情況錄入專項檢查目錄中形成檢查資料卷，便于檢查人員在檢查中核對，制定檢查方案。為保證每項檢查工作的有序進行，一般情況下都能根據(jù)檢查資金的具體情況，制定檢查方案或提綱，明確操作步驟和方式。對參檢人員進行政策法規(guī)業(yè)務培訓，學習掌握有關政策。使每位檢查人員充分熟悉相關法規(guī)政策和被查單位的有關情況，明確檢查的要點、難點和切入點。做到政策清、情況明、檢查有深度、找準問題所在，使其檢查不走過場，力爭達到檢查的目的。

二、被檢單位情況

（一）翁源縣交通局是縣人民政府負責公路建設及養(yǎng)護、客貨運輸管理和水路交通行業(yè)管理的主管職能部門。內設機構有辦公室、業(yè)務股等股室，下轄兩個事業(yè)單位（交通管理總站、地方公路站），一個企業(yè)單位（裝運公司）。至2010年12月末止，在職干部職工25人，離休人員2人，退休13人，單位實行獨立核算，開設銀行帳戶2個（零余額戶、公路建設專戶），設置會計員和出納員各一名，會計核算執(zhí)行《事業(yè)會計制度》。全年總收入為：1,006,257.50元，支出：1,001,676.36元，結余4,582.52元。

（二）翁源縣物資總公司是我縣一家國有企業(yè)，主要經(jīng)營民用爆破物資批發(fā)、零售，兼營民爆運輸和配送等，該公司現(xiàn)有干部職工14人，其中技術人員9人。全年的主營收入為：5,025,589.74元，兼營收入為125,044.71元，均已申報納稅；支出：產品銷售支出（含銷售成本、費用及稅金）3,302,857.70元,營業(yè)外支出114,918.63元,管理費用支出1,720,471.46元，所得稅支出4,328.14,凈利潤8,058.52元。

三、檢查中發(fā)現(xiàn)的主要問題

通過檢查，發(fā)現(xiàn)被檢查單位的會計工作還存在比較多的問題，會計基礎工作還比較薄弱，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：一是取得原始憑證不合規(guī)定，內容不完整：有的支出憑證未經(jīng)領導簽批，有白條或三聯(lián)收據(jù)抵賬的現(xiàn)象，有現(xiàn)金支出但未設置現(xiàn)金賬，總賬改錯未用紅筆劃銷和加蓋印鑒，而用涂改液改錯。二是記賬憑證的填寫不規(guī)范，個別單位使用會計科目有差錯，多種業(yè)務記入同一張憑證，原始憑證夾有回形針，把多個月份的憑證裝訂于一本憑證。三是賬簿體系不健全、不完善，個別單位未按會計制度設置會計賬簿，主要是報表未蓋章，啟用日期未填寫，賬簿啟用表填寫不完善，單位未蓋章，負責人、記賬人未簽名或蓋章，賬簿目錄表未填寫。四是內部會計管理制度不完善，物資總公司出納員無證上崗（現(xiàn)已責令其單位限期派人參加培訓考試，取得會計從 業(yè)資格證，或另派其他有證人員接替）。

四、處理情況

對于本次檢查發(fā)現(xiàn)的問題，我局要求必須在規(guī)定的期限內，認真整改，完善單位內部控制制度，加強對財務人員業(yè)務素質的培訓，并要求被檢查單位今后嚴格執(zhí)行各種法律法規(guī)和財經(jīng)制度。同時，財政部門將加強同有關部門的協(xié)助，形成監(jiān)管合力，綜合治理會計信息失真問題，為會計行業(yè)的健康發(fā)展營造良好的外部環(huán)境。我們將堅持并不斷完善跟綜訪回制度，進行跟蹤檢查，如再發(fā)現(xiàn)違規(guī)現(xiàn)象，將根據(jù)《會計法》等有關財經(jīng)法規(guī)，從嚴進行處理;對整改措施得力，效果明顯的予以肯定，總結宣傳其改進財務會計管理的經(jīng)驗，以有效提高會計信息質量。

翁源縣財政局監(jiān)督檢查辦

二○一一年十月一十二日篇二：會計信息質量檢查工作總結 關于2012年會計信息質量檢查情況的報告 **市財政局：

為切實履行財政部門會計監(jiān)督職責，全面提升會計信息質量和會計工作規(guī)范化管理水平，綜合治理會計信息失真問題，根據(jù)*財監(jiān)[2012]28號文和*財監(jiān)[2012]212號《關于開展2012年會計信息質量檢查的通知》精神，結合我市實情統(tǒng)籌安排會計信息質量檢查工作，截止目前此項工作已基本結束?，F(xiàn)將檢查的情況報告如下：

一、加強領導，周密部署

為扎實開展檢查工作，我局確定由分管財政監(jiān)督檢查工作的紀檢組長牽頭負責，成立檢查小組，研究制定檢查工作方案，下發(fā)檢查通知書，積極協(xié)調相關主管部門，整合監(jiān)管力量，確保檢查工作取得成效。

（一）精心組織成立檢查組。為確保檢查不走過場，經(jīng)研究決定，由財政局紀檢組、監(jiān)察室牽頭，針對檢查對象專門抽調相關業(yè)務股室成員組成檢查組，切實加強對檢查全過程的組織、指導、協(xié)調，及時解決檢查中存在的問題，確保檢查工作順利進行。

（二）認真研究確定檢查單位和檢查內容。根據(jù)*財監(jiān)督 [2012]212號文件精神，我市將糧食、保障性住房建設項目、教育、水利、醫(yī)藥衛(wèi)生等民生工作作為會計信息質量檢查重點，并緊密結合“小金庫”專項治理工作，以全面提升會計信息質量和會計工作

規(guī)范化管理水平為目標，認真研究選定*市糧油購銷公司、*房地產開發(fā)有限公司、*市教育局、*市水務處、*衛(wèi)生院等5個行政企事業(yè)單位開展檢查，進一步明確檢查的范圍、重點、內容、時間及工作要求。

（三）加強學習培訓，提高檢查質量。我局及時將檢查通知書和檢查方案下發(fā)至相關單位和參檢工作人員手中，要求每個參檢人員加強相關業(yè)務知識學習，于7月上旬組織全體參檢人員認真學習《中華人民共和國會計法》、《財政部門監(jiān)督辦法》、《財政檢查工作辦法》等法律法規(guī)，并邀請*財政局監(jiān)察分局領導進行檢前指導，進一步明確檢查程序、檢查重點、注意事項和時間要求，為檢查工作扎實有序開展做了充足準備。

二、認真檢查，查擺問題

（一）全面檢查，緊抓重點。本次檢查歷時一個多月，整個檢查過程兼顧全面和重點，針對不同單位的業(yè)務情況，檢查前檢查組人員分工收集準備材料并開會討論，明確檢查的重點，除全面檢查單位財務會計機構、人員基本情況、財務收支、信息披露等基本情況外，有針對性地選擇不同重點進行檢查。如衛(wèi)生院主要檢查其收支兩條線和新農合、藥品零差價補助執(zhí)行情況；水務處主要檢查其水利設施建設專項資金使用和跟蹤監(jiān)督是否到位；保障性住房*小區(qū)主要檢查其工程管理費用的開支情況；教育局側重生均經(jīng)費是否按時足額下?lián)艿叫＃患Z油公司則側重于儲備糧收儲補貼經(jīng)費的使用。

（二）嚴格檢查，真實反映問題。檢查過程中，檢查人員認真、如實地將發(fā)現(xiàn)問題記錄在工作底稿上，并讓被檢單位負責人簽名確認。通過對五個單位檢查，主要存在以下幾方面問題：

一是現(xiàn)金日記賬登記不規(guī)范。沒有按規(guī)定的會計期間登記入賬；沒有做到日清月結，出現(xiàn)坐支現(xiàn)象；個別單位金額登記錯誤時沒按規(guī)定用紅筆劃線更正，而是隨意涂改。

二是會計科目使用不規(guī)范。會計科目方向記錯，而且使用不正確，如個別單位購入固定資產直接在成本費用列支、接待費在辦公費中列支等。

三是票據(jù)報銷不規(guī)范。有些單位的報銷票據(jù)沒有經(jīng)辦人、證明人、審批人簽字；個別付款憑證沒有領款簽收，有的發(fā)票沒有付款人名稱或公章，使用存根聯(lián)或圓珠筆開票等。

四是大額現(xiàn)金支付現(xiàn)象仍然存在。主要集中在接待費、辦公用品、茶葉及維修費支出等方面。

五是固定資產管理不到位。個別單位購入電腦等辦公設備沒有進行固定資產核算直接在成本費用中列支，而且固定資產和無形資產沒按規(guī)定進行折舊和攤銷。

六是往來款項沒有及時處理。個別單位應繳財政專戶款和往來款項沒有及時上繳和處理，長期掛賬。

三、分析歸納，整改建議

檢查結束后，檢查組及時對工作底稿進行匯總，認真撰寫檢查報告，提出檢查建議，上報局領導審閱，并及時將存在問題和

檢查建議反饋至相關單位，要求按時認真完成整改工作。

一是要求相關業(yè)務主管部門結合業(yè)務工作進一步加強財務方面的管理和監(jiān)督，特別是對專項資金使用的跟蹤檢查和問責問效，確保資金安全使用。

二是建議業(yè)務主管部門針對檢查中發(fā)現(xiàn)的共性問題，牽頭組織開展系統(tǒng)內部的自查工作，并逐條制定整改措施，防范于未然。

三是責令相關單位進行賬目調整，歷史遺留的往來款項及時處理，應繳財政專戶款項應及時上繳。

四是加強會計隊伍建設，全面提高會計人員素質，加大會計人員的繼續(xù)教育培訓力度，特別是對新從業(yè)會計人員的基礎工作不扎實等問題，加強《會計基礎工作規(guī)范》培訓工作，進一步提高會計信息工作質量。

五是建立健全會計監(jiān)督體系，強化會計監(jiān)督職能，加強監(jiān)督檢查執(zhí)法力度，建立健全內部控制制度，從源頭上防范腐敗行為。

六是要加強執(zhí)法隊伍自身建設，加強財政執(zhí)法人員培訓，努力提高業(yè)務水平和執(zhí)法能力，保證監(jiān)督質量，真正建立起一支精干、高效、清正廉潔的財政監(jiān)督干部隊伍。**市財政局

2012年*月*日篇三：2011會計信息質量檢查工作報告 立山區(qū)財政局2011年會計信息質量

檢查工作報告 我局根據(jù)市財政局《關于組織區(qū)縣財政局、市財政監(jiān)督局開展2011年會計信息質量檢查和會計師事務所執(zhí)業(yè)質量檢查的工作方案》的要求，在2011年4月至10月期間，組織開展了本區(qū)2011年會計信息質量檢查,現(xiàn)將檢查工作的情況報告如下：

一、組織開展檢查工作的整體情況

年初，按照市、區(qū)有關財政會計監(jiān)督方面的工作部署，我局結合工作實際，制定了《2011財政會計監(jiān)督工作計劃》，并按要求上報2011年會計信息質量檢查公示名單。我局根據(jù)年初制定的工作目標和市局下達的會計信息質量檢查任務，認真開展了會計信息質量檢查。從6月1日起到9月30日止，我局共組成4個檢查組，對全區(qū)多戶企業(yè)進行了會計信息質量檢查。重點對公示單位進行了入戶檢查。

二、組織開展檢查工作的主要做法

今年我局會計信息質量工作圍繞國家宏觀調控重點和積極財政政策的實施，按照“擴內需、促增長、調結構、重民生”的要求，選取房地產及相關行業(yè)作為檢查重點。在被檢查的企業(yè)中，屬房地產行業(yè)的2家；屬鋼鐵深加工企業(yè)的2家；；其他分別歸屬于服務業(yè)和政府機關，對執(zhí)行新會計準則的單位。一是關注涉及民生的政策問題；二是對新會計準

則執(zhí)行情況開展檢查。三是結合“小金庫”治理工作，對相關的會計科目，實施了重點檢查。

為保證檢查工作程序規(guī)范與檢查人員行為規(guī)范，我局在內部機構的設臵上，設臵了兩個稽查科室，認真從事會計監(jiān)督檢查工作，2個科室分別為財政監(jiān)督科、局辦公室，其他科室積極配合開展此項檢查工作。并根據(jù)《財政部門檢查工作辦法》和《財政部門實施會計監(jiān)督辦法》的相關規(guī)定，制訂了《立山區(qū)區(qū)財政局財政會計監(jiān)督檢查工作計劃》，從檢查準備、檢查實施、檢查審理、結案歸檔等每一個環(huán)節(jié)都做了明確的規(guī)定。計劃的合理制定，有效促進了會計監(jiān)督工作的有序開展，有力約束了監(jiān)督檢查人員的個人行為，會計信息質量檢查規(guī)范化、精細化水平不斷提高。為確保檢查工作程序規(guī)范和檢查人員行為規(guī)范，不斷完善本區(qū)會計信息質量檢查工作，對每個檢查項目，在實施檢查前，檢查組在對檢查對象進行分析的基礎上，針對行業(yè)特點和檢查對象的具體情況制訂檢查方案，確保檢查工作抓住重點；在檢查過程中，檢查組牢固樹立依法行政和規(guī)范檢查程序意識，高度重視檢查證據(jù)的收集和工作底稿的填制，對每一個違法會計行為事實的認定都獲取了相關證據(jù)，并經(jīng)被檢查人的確認；在檢查結束后，對檢查組提交的檢查報告、工作底稿等材料進行認真審核，涉及行政處罰的送審理部門審理，確保檢查工作的質量和檢查成效。做到事實清楚、證據(jù)確鑿、定性準確、依

據(jù)充分、程序合法、處理恰當。

三、檢查中發(fā)現(xiàn)的主要問題

會計基礎規(guī)范工作方面反映如下共性問題：任用不具備從業(yè)資格的會計工作人員；未按規(guī)定啟用會計賬簿，即未在封面上填明單位名稱和賬簿名稱等各項內容，無單位公章和個人簽章；會計檔案未按規(guī)定裝訂成冊；未按照規(guī)定的方法更正錯誤；憑證無簽章。實行會計電算化的單位基本存在。針對未按規(guī)定正確配備會計人員，即所有會計記錄、報告、檔案管理等環(huán)節(jié)均由一人操作問題，要求企業(yè)依法再配備一名會計人員；個別企業(yè)因企業(yè)規(guī)模小，建議其代理記賬。但代理記賬后同樣會出現(xiàn)賬務處理不及時問題，因為很多企業(yè)每月一次與代理記賬單位聯(lián)系，移交所需辦理的記賬業(yè)務。

四、上述問題產生的原

（一）被檢查單位領導人對會計工作認識不足

會計工作對經(jīng)營管理工作的影響往往是間接的。正因為如此，有些單位領導人認為會計工作不抓無所謂，只把會計部門當成收、付款的一個窗口，認為會計工作就是簡單收支，沒有什么了不起的，一切工作都是領導說了算，因此也沒有必要學習業(yè)務和更新知識，致使有的會計人員對會計核算工作缺乏了解，導致會計核算工作的各個環(huán)節(jié)與制度要求不符，進而影響單位會計信息質量。

（二）會計人員素質不高并忽視學習

有些會計人員文化水平，學歷層次較低，又沒有注意繼續(xù)深造，理不清科目、帳薄、報表之間的對應關系；也有一些會計人員雖有一定的業(yè)務水平，但長期忽視學習新的業(yè)務知識和新的會計法規(guī)，總按自己的習慣進行賬務處理，因此，對于一些新出臺的會計制度及核算要求不了解。此外，還有一些會計人員盡管對一些基本的會計核算規(guī)定還算了解，但是因缺乏應有職業(yè)道德素質，不認真執(zhí)行制度，不按規(guī)定去做，工作貪圖簡單，降低自己的工作標準，而造成會計核算工作的不規(guī)范。

五、加強會計監(jiān)督工作的意見和建議

（一）要加大會計信息質量檢查執(zhí)法力度

關鍵在于抓好《會計法》和國家統(tǒng)一的會計制度的貫徹執(zhí)行工作，要使《會計法》和國家統(tǒng)一的會計制度在各單位得到較好地貫徹落實，在做法上我們要檢查與宣傳并舉；處罰與教育并舉；規(guī)范與疏導并舉。對違法會計行為和違法財務行為，不管是哪個單位，也不管是哪個人，都要堅持法律面前人人平等，對照《會計法》和其他有關法律、法規(guī)的規(guī)定，該給予行政處罰的，要依法給予行政處罰；該給予行政處分的，要依法給予行政處分；構成犯罪的，要依法移交司法機關處理，決不能姑息遷就。會計執(zhí)法檢查要堅決做到有法必依，執(zhí)法必嚴，違法必究，發(fā)揮法律的威懾作用，維護

法律的嚴肅性和統(tǒng)一性。

（二）依法實行會計從業(yè)人員資格證書管理制度 確保每個從事會計工作的人員都真正具備從業(yè)能力，達到從業(yè)資格標準，都做到持證上崗；加強會計人員的職業(yè)道德建設和推進會計誠信建設，形成會計人員遵紀守法的自律機制，使之與會計法規(guī)等他律機制協(xié)調配合，共同規(guī)范會計行為，促進會計信息質量穩(wěn)步提高。

（三）嚴格依法行政，提高執(zhí)法水平

近年來，會計改革的速度非?？欤瑫嬛R更新的速度非?？欤瑫嫻ぷ骱蜁嫻芾砉ぷ鞯沫h(huán)境都發(fā)生了很大的變化，在這種情況下，我們會計執(zhí)法人員必須在做好本職工作的同時，重視政治學習加強業(yè)務學習，從深度和廣度兩方面著力，不斷提高自身的業(yè)務素養(yǎng)，做到懂法、守法、依法行政，不玩忽職守，不濫用職權，不徇私舞弊，不斷提高會計執(zhí)法水平。篇四：會計信息質量自查報告

會計信息質量自查報告

為進一步提高公司會計信息質量，規(guī)范日常財務管理工作。根據(jù)集團多元化投資管理部相關要求,我公司財審部組織進行了對會計信息質量自檢自查活動，范圍主要涉及公司2012、2013年1-9月的相關財務會計信息，內容主要包括公司財務人員崗位設置、相關財務會計制度、現(xiàn)金及其他資產管理、往來款項的核對、會計業(yè)務處理、會計檔案裝訂保管等?，F(xiàn)就自查情況報告如下：

一、財審部基本情況

目前公司財審部共計設置十名財務人員，設財務總監(jiān)一名，財務室主任一名，會計六名（其中包括兩名新來人員，目前正處于使用期），出納一名、會計檔案專管人員一名。出納沒有兼任稽核、會計檔案保管、收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。財務印章按規(guī)定保管，現(xiàn)金收（付）訖章、銀行轉訖章由出納管理，財務專用章、發(fā)票專用章等印章由指定人員管理。

會計人員定期或不定期參加新會計準則和新稅收法律法規(guī)等專題培訓活動。就今年來說，公司專門開展“營改增”一系列專題學習活動，并通過考試等方式進一步強化落實相關業(yè)務會計處理。公司財審部明確制定了貨幣資金管理制度、固定資產管理制度、財務開支審批管理制度、預算管理制度、內部控制制度、經(jīng)濟合同管理制度及機動車駕駛員風險金管理規(guī)定，并在日常工作中嚴格按各項制度執(zhí)行。

二、現(xiàn)金及其他資產管理

我公司辦理有關現(xiàn)金收支業(yè)務時，嚴格遵守國務院發(fā)布的《現(xiàn)金管理暫行條列》及其實施細則和公司貨幣資金管理制度?，F(xiàn)金的使用嚴格按規(guī)定，現(xiàn)金由出納保管，現(xiàn)金收入當天存入銀行。出納根據(jù)審核無誤的支付申請，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時登記現(xiàn)金和

銀行存款日記賬。為了認真執(zhí)行有關庫存現(xiàn)金限額的規(guī)定，并保證公司費用開支、公出借款和醫(yī)藥費用報銷等業(yè)務使用現(xiàn)金。凡一次借款或報銷在2000元以上的，應提前一天告知出納，以便籌款備付。出納每日對現(xiàn)金進行盤點，公司建立了定期現(xiàn)金盤點制度，無坐支、設置“小金庫”、“公款私用”等違法行為。

對于銀行存款，出納及時逐筆序時登記，每日終了結出余額。定期核對銀行賬戶，每月至少核對一次。公司日常使用的票據(jù)種類為支票，設置了票據(jù)登記薄，對票據(jù)購買、領用、注銷進行記錄。

我公司固定資產主要包括房屋建筑物、運輸車輛、機械設備、通用設備及器具工具等。為加強固定資產日常管理工作，提高固定資產使用效益，根據(jù)國家相關法律法規(guī)，結合公司固定資產管理制度，實施專業(yè)化分類管理，固定資產歸口管理部門負責建立歸口固定資產分類臺賬。每年11月由財審部牽頭，組織歸口管理部門和使用部門對固定資產進行實物盤點，財審部根據(jù)盤點表及時進行賬務處理。

三、往來款項的核對

我公司按照國家、行業(yè)、集團及公司本身的規(guī)定組織公司物資收發(fā)會計核算工作。及時做好各項客運、貨運及倉儲裝卸收入與成本核算工作，定期做好與集團等相關部門的往來賬并做出正確的財務分析。期末與物資管理員核對賬務，確保賬實相符、賬賬相符，及時核對各供應商供貨記錄并確保與各供應商核對往來賬，確保會計核算的規(guī)范、合法，保證會計信息準確、完整、及時。

四、會計業(yè)務處理

我公司在處理會計業(yè)務時，按實際發(fā)生的各項業(yè)務取得真實合法可靠的原始憑證。通過取得的原始憑證做賬，記賬憑證所附原始憑證單據(jù)齊全；如果是采購業(yè)務記賬憑證，其后還附付款申請單、合同、采購訂單、入庫單、銀行付款單等相關原始憑證。并按時裝訂會計憑

證和會計賬薄，同時編制出會計報表。另外，公司積極計算并及時繳納各種稅金，不存在偷稅漏稅行為。

五、會計檔案管理

我公司根據(jù)財政部《會計檔案管理辦法》的規(guī)定，科學管理財務會計檔案，建立、健全會計檔案管理制度，保證會計檔案妥善有序存放。并設有專職會計檔案管理人員負責會計檔案的整理、編號、歸檔、調閱、借閱等相關工作，及時將超過兩年的會計檔案移交公司檔案室統(tǒng)一管理。

通過開展以上各方面自查自糾活動，我公司會計處理方法和財務管理工作總體符合會計準則及相關會計法律法規(guī)的要求，所提供的會計信息及時、真實、可靠、合法。公司財務會計各項工作不存在違法違規(guī)現(xiàn)象。但是還存在一些不足，目前公司財務人員實行的是定崗制度，今后會往定期輪崗這個方向考慮。另外，由于恰逢“營改增”這一政策，雖然公司在不斷組織新政策培訓學習活動，財務人員也在不斷努力接受并按新政次執(zhí)行，但仍然需要一個過渡時期，才能做到更完善。

嚴格管理、認真執(zhí)行是做好財務會計工作的重要保障，今后我公司會依托信息化進一步加強財務會計管理力度，嚴格執(zhí)行各項規(guī)章制度；與時俱進，積極學習新會計法規(guī)，不斷提高工作質量。認認真真的把財務會計工作落到實處，及時提供真實可靠合理合法的會計信息。篇五：關于會計信息質量檢查的情況匯報(行政事業(yè))關于會計信息質量檢查的情況匯報

（行政事業(yè)單位部分）

根據(jù)工作安排，我們從8月17日起對黃驊市計劃生育局、水務局、公安局2009年會計信息質量進行檢查。具體情況匯報如下：

一、計劃生育局存在的問題：

（一）局機關

1、撥入?？钗丛O立明細帳；

2、財政補助收入未設立專項經(jīng)費項目；

3、?？钪С雒骷殠ぶ缓怂愕?009年6月底；

4、?？钪С?宣傳費支出超預算，預算撥入為20萬元，單位列支264125.32元，造成專款之間相互擠占；

5、?？钪С隽熊囉唾M97326元；

6、2009年6月購電腦13臺價款61100元、7月購電腦2臺價款8900元、9月購電腦3臺價款14100元、12月購電腦15臺價款72000元，未見政府采購手續(xù)；

7、7月購電腦2臺價款8900元、購空調2臺價款3600元、12月購數(shù)碼相機12520元未計入固定資產帳。

（二）育康醫(yī)院1、2009年收取孕健暫收款（總帳稱孕健收入）257030元沒有收費依據(jù)，且未開正是票據(jù)；2、1、2009年收取鄉(xiāng)鎮(zhèn)孕健服務費38310元沒有收費依據(jù)，且未開正是票據(jù)（2009年返還38900元，上年結轉114640元，余114050元）；

3、撥入專款上年結轉364747元缺少明細科目4、2009年撥入專款免費技術費5萬元、民心工程款2萬元，在民心工程列支試劑款6894元結轉下年，加以前結轉數(shù)，共計滯留資金427853元。

第四篇：會計信息質量檢查材料

會計信息質量檢查材料

七臺河發(fā)電公司主要客戶及供應商情況

1.購電方—黑龍江電力有限公司

黑龍江省電力公司是國家電網(wǎng)公司全資子公司、國有特大型電網(wǎng)企業(yè)，負責建設、運行維護黑龍江電網(wǎng)和全供電區(qū)安全可靠供電，為我公司的購電方，根據(jù)省工信委下達的電量計劃，與我公司簽訂購售電合同。通過Ⅰ回220Kv七河線Ⅰ回220Kv七民線Ⅱ回500Kv七慶線向外送電，2011年完成上網(wǎng)電量707651萬千瓦時

2.用熱方——七臺河市熱力公司

七臺河市供熱公司隸屬于七臺河市建設局,承擔著市區(qū)600萬平方米供熱的供熱任務，共擁有換熱站37個,2011年完成購熱量322.2982萬吉焦。

3.火力發(fā)電廠的工作流程

煤磨成粉送入鍋爐燃燒，加熱鍋爐中的水，水沸騰后，產生大量的蒸汽，當強大的蒸汽流沖擊汽輪機的葉片時，就會推動汽輪機轉動起來，進而帶動與之相連的發(fā)電機旋轉發(fā)電，經(jīng)過主變升壓后送入主網(wǎng)。供熱系統(tǒng)由中壓缸部分排氣加熱熱網(wǎng)加熱中的水，再將熱水送至換熱站加熱熱用戶的回水，實現(xiàn)熱交換

主要產品的主要原材料和能源及成本構成（財務部）

合同管理辦法（總經(jīng)部）

第五篇：會計信息質量檢查工作總結（最終版）

關于2012年會計信息質量檢查情況的報告

**市財政局：

為切實履行財政部門會計監(jiān)督職責，全面提升會計信息質量和會計工作規(guī)范化管理水平，綜合治理會計信息失真問題，根據(jù)*財監(jiān)[2012]28號文和*財監(jiān)[2012]212號《關于開展2012年會計信息質量檢查的通知》精神，結合我市實情統(tǒng)籌安排會計信息質量檢查工作，截止目前此項工作已基本結束?，F(xiàn)將檢查的情況報告如下：

一、加強領導，周密部署

為扎實開展檢查工作，我局確定由分管財政監(jiān)督檢查工作的紀檢組長牽頭負責，成立檢查小組，研究制定檢查工作方案，下發(fā)檢查通知書，積極協(xié)調相關主管部門，整合監(jiān)管力量，確保檢查工作取得成效。

（一）精心組織成立檢查組。為確保檢查不走過場，經(jīng)研究決定，由財政局紀檢組、監(jiān)察室牽頭，針對檢查對象專門抽調相關業(yè)務股室成員組成檢查組，切實加強對檢查全過程的組織、指導、協(xié)調，及時解決檢查中存在的問題，確保檢查工作順利進行。

（二）認真研究確定檢查單位和檢查內容。根據(jù)*財監(jiān)督

[2012]212號文件精神，我市將糧食、保障性住房建設項目、教育、水利、醫(yī)藥衛(wèi)生等民生工作作為會計信息質量檢查重點，并緊密結合“小金庫”專項治理工作，以全面提升會計信息質量和會計工作 1

規(guī)范化管理水平為目標，認真研究選定*市糧油購銷公司、*房地產開發(fā)有限公司、*市教育局、*市水務處、*衛(wèi)生院等5個行政企事業(yè)單位開展檢查，進一步明確檢查的范圍、重點、內容、時間及工作要求。

（三）加強學習培訓，提高檢查質量。我局及時將檢查通知書和檢查方案下發(fā)至相關單位和參檢工作人員手中，要求每個參檢人員加強相關業(yè)務知識學習，于7月上旬組織全體參檢人員認真學習《中華人民共和國會計法》、《財政部門監(jiān)督辦法》、《財政檢查工作辦法》等法律法規(guī)，并邀請*財政局監(jiān)察分局領導進行檢前指導，進一步明確檢查程序、檢查重點、注意事項和時間要求，為檢查工作扎實有序開展做了充足準備。

二、認真檢查，查擺問題

（一）全面檢查，緊抓重點。本次檢查歷時一個多月，整個檢查過程兼顧全面和重點，針對不同單位的業(yè)務情況，檢查前檢查組人員分工收集準備材料并開會討論，明確檢查的重點，除全面檢查單位財務會計機構、人員基本情況、財務收支、信息披露等基本情況外，有針對性地選擇不同重點進行檢查。如衛(wèi)生院主要檢查其收支兩條線和新農合、藥品零差價補助執(zhí)行情況；水務處主要檢查其水利設施建設專項資金使用和跟蹤監(jiān)督是否到位；保障性住房*小區(qū)主要檢查其工程管理費用的開支情況；教育局側重生均經(jīng)費是否按時足額下?lián)艿叫?；糧油公司則側重于儲備糧收儲補貼經(jīng)費的使用。

（二）嚴格檢查，真實反映問題。檢查過程中，檢查人員認真、如實地將發(fā)現(xiàn)問題記錄在工作底稿上，并讓被檢單位負責人簽名確認。通過對五個單位檢查，主要存在以下幾方面問題：

一是現(xiàn)金日記賬登記不規(guī)范。沒有按規(guī)定的會計期間登記入賬；沒有做到日清月結，出現(xiàn)坐支現(xiàn)象；個別單位金額登記錯誤時沒按規(guī)定用紅筆劃線更正，而是隨意涂改。

二是會計科目使用不規(guī)范。會計科目方向記錯，而且使用不正確，如個別單位購入固定資產直接在成本費用列支、接待費在辦公費中列支等。

三是票據(jù)報銷不規(guī)范。有些單位的報銷票據(jù)沒有經(jīng)辦人、證明人、審批人簽字；個別付款憑證沒有領款簽收，有的發(fā)票沒有付款人名稱或公章，使用存根聯(lián)或圓珠筆開票等。

四是大額現(xiàn)金支付現(xiàn)象仍然存在。主要集中在接待費、辦公用品、茶葉及維修費支出等方面。

五是固定資產管理不到位。個別單位購入電腦等辦公設備沒有進行固定資產核算直接在成本費用中列支，而且固定資產和無形資產沒按規(guī)定進行折舊和攤銷。

六是往來款項沒有及時處理。個別單位應繳財政專戶款和往來款項沒有及時上繳和處理，長期掛賬。

三、分析歸納，整改建議

檢查結束后，檢查組及時對工作底稿進行匯總，認真撰寫檢查報告，提出檢查建議，上報局領導審閱，并及時將存在問題和

檢查建議反饋至相關單位，要求按時認真完成整改工作。

一是要求相關業(yè)務主管部門結合業(yè)務工作進一步加強財務方面的管理和監(jiān)督，特別是對專項資金使用的跟蹤檢查和問責問效，確保資金安全使用。

二是建議業(yè)務主管部門針對檢查中發(fā)現(xiàn)的共性問題，牽頭組織開展系統(tǒng)內部的自查工作，并逐條制定整改措施，防范于未然。

三是責令相關單位進行賬目調整，歷史遺留的往來款項及時處理，應繳財政專戶款項應及時上繳。

四是加強會計隊伍建設，全面提高會計人員素質，加大會計人員的繼續(xù)教育培訓力度，特別是對新從業(yè)會計人員的基礎工作不扎實等問題，加強《會計基礎工作規(guī)范》培訓工作，進一步提高會計信息工作質量。

五是建立健全會計監(jiān)督體系，強化會計監(jiān)督職能，加強監(jiān)督檢查執(zhí)法力度，建立健全內部控制制度，從源頭上防范腐敗行為。

六是要加強執(zhí)法隊伍自身建設，加強財政執(zhí)法人員培訓，努力提高業(yè)務水平和執(zhí)法能力，保證監(jiān)督質量，真正建立起一支精干、高效、清正廉潔的財政監(jiān)督干部隊伍。

**市財政局

2012年*月*日