第一篇：ERP財(cái)務(wù)總監(jiān)助理心得總結(jié)

沈陽(yáng)理工大學(xué)課程實(shí)踐

摘要

隨著中國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，全球經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)程的加快，具有網(wǎng)絡(luò)化、數(shù)字化、信息化三大特征的知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代已款款而至，企業(yè)的管理思想和管理手段也在不斷變革，具備先進(jìn)管理理念和作用的ERP已被越來(lái)越多的企業(yè)所認(rèn)同和接受，其成功的信息集成、市場(chǎng)預(yù)測(cè)、統(tǒng)籌分析、全面質(zhì)量管理和成本管理、項(xiàng)目管理等作用已經(jīng)初步凸現(xiàn)出來(lái)了。

通過(guò)這一次的ERP沙盤(pán)模擬實(shí)驗(yàn)，我從中的獲得了很多的知識(shí)和道理。要把一個(gè)企業(yè)經(jīng)營(yíng)好并不是那么容易的。沙盤(pán)模擬使我們?cè)趯W(xué)習(xí)過(guò)程中接近企業(yè)實(shí)戰(zhàn)，短短幾天中會(huì)遇到企業(yè)經(jīng)營(yíng)中經(jīng)常出現(xiàn)的各種典型問(wèn)題，我們必須共同去發(fā)現(xiàn)機(jī)遇，分析問(wèn)題，制定決策，組織實(shí)施。本文就是以這次沙盤(pán)模擬實(shí)踐為主要內(nèi)容，介紹了我作為一個(gè)財(cái)務(wù)總監(jiān)助理在這次活動(dòng)中的心得感受。

關(guān)鍵詞：ERP沙盤(pán)模擬；財(cái)務(wù)管理；心得體會(huì)

I

沈陽(yáng)理工大學(xué)課程實(shí)踐

目錄 ERP概述......................................................................................................................1 1.1 ERP概論...........................................................................................................1 1.1.1 ERP概念........................................................................................................1 1.1.2 ERP的理念............................................................................................1 1.1.3 ERP的特點(diǎn)............................................................................................2 1.2 ERP財(cái)務(wù)管理的概述.......................................................................................3 1.2.1 財(cái)務(wù)管理模塊........................................................................................3 1.2.2 ERP系統(tǒng)中財(cái)務(wù)管理流程....................................................................5 2 ERP沙盤(pán)模擬感想......................................................................................................7 2.1 沙盤(pán)模擬過(guò)程總結(jié)...........................................................................................7 2.2 個(gè)人述職...........................................................................................................9 2.3 團(tuán)隊(duì)述職.........................................................................................................10 2.4 心得體會(huì).........................................................................................................11 2.4.1 團(tuán)隊(duì)合作的重要性..............................................................................12 2.4.2 著眼于全局..........................................................................................12 2.4.3 樂(lè)觀堅(jiān)持的態(tài)度..................................................................................13 2.4.4 在錯(cuò)誤中不斷學(xué)習(xí)..............................................................................13 2.5 模擬總結(jié).........................................................................................................13 參考文獻(xiàn)..........................................................................................................................15

II

沈陽(yáng)理工大學(xué)課程實(shí)踐 ERP概述

1.1 ERP概論

1.1.1 ERP概念

ERP是Enterprise Resource Planning（企業(yè)資源計(jì)劃）的簡(jiǎn)稱(chēng)，是上個(gè)世紀(jì)90年代美國(guó)一家IT公司根據(jù)當(dāng)時(shí)計(jì)算機(jī)信息、IT技術(shù)發(fā)展及企業(yè)對(duì)供應(yīng)鏈管理的需求，預(yù)測(cè)在今后信息時(shí)代企業(yè)管理信息系統(tǒng)的發(fā)展趨勢(shì)和即將發(fā)生變革，而提出了這個(gè)概念。ERP是針對(duì)物資資源管理（物流）、人力資源管理（人流）、財(cái)務(wù)資源管理（財(cái)流）、信息資源管理（信息流）集成一體化的企業(yè)管理軟件。它將包含客戶(hù)/服務(wù)架構(gòu)，使用圖形用戶(hù)接口，應(yīng)用開(kāi)放系統(tǒng)制作。除了已有的標(biāo)準(zhǔn)功能，它還包括其它特性，如品質(zhì)、過(guò)程運(yùn)作管理、以及調(diào)整報(bào)告等。

企業(yè)資源計(jì)劃(enterprise resource planning，ERP),它利用計(jì)算機(jī)技術(shù)，把企業(yè)的物流、人流、資金流、信息流統(tǒng)一起來(lái)進(jìn)行管理，把客戶(hù)需要和企業(yè)內(nèi)部的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)以及供應(yīng)商的資源整合在一起，為企業(yè)決策層提供解決企業(yè)產(chǎn)品成本問(wèn)題、提高作業(yè)效率、及資金的運(yùn)營(yíng)情況一系列動(dòng)作問(wèn)題，使之成為能完全按用戶(hù)需求進(jìn)行經(jīng)營(yíng)管理的一種全新的行之有效的管理方法。它是一個(gè)以管理會(huì)計(jì)為核心的信息系統(tǒng)，識(shí)別和規(guī)劃企業(yè)資源，從而獲取客戶(hù)訂單，完成加工和交付，最后得到客戶(hù)付款。是綜合客戶(hù)機(jī)和服務(wù)體系系統(tǒng)、關(guān)系數(shù)據(jù)庫(kù)結(jié)構(gòu)、面向?qū)ο蠹夹g(shù)、圖形用戶(hù)界面、第四代語(yǔ)言、網(wǎng)絡(luò)通訊等信息產(chǎn)業(yè)成果，以ERP為管理思想的軟件產(chǎn)品。換言之，ERP將企業(yè)內(nèi)部所有資源整合在一起，對(duì)采購(gòu)、生產(chǎn)、成本、庫(kù)存、分銷(xiāo)、運(yùn)輸、財(cái)務(wù)、人力資進(jìn)行規(guī)劃，從而達(dá)到最佳資源組合，取得最佳效益。

企業(yè)資源規(guī)劃 ERP(Enterprise Resource Planning)的合理運(yùn)用已經(jīng)改變了企業(yè)運(yùn)作的面貌。ERP通過(guò)運(yùn)用最佳業(yè)務(wù)制度規(guī)范business practice以及集成企業(yè)關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程business processes來(lái)發(fā)問(wèn)和提高企業(yè)利潤(rùn)，市場(chǎng)需求反應(yīng)速度和企業(yè)。1.1.2 ERP的理念

1、對(duì)整個(gè)供應(yīng)鏈資料進(jìn)行有效管理的思想，實(shí)現(xiàn)了對(duì)整個(gè)企業(yè)供應(yīng)鏈上的人財(cái)物等所有資源及其流程的管理；

2、精益生產(chǎn)，同步工程和敏捷制造的思想，面對(duì)激烈的競(jìng)爭(zhēng)，企業(yè)需要運(yùn)用同

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步工程組織生產(chǎn)和敏捷制造，保持產(chǎn)品高質(zhì)量，多樣化，靈活性，實(shí)現(xiàn)精益生產(chǎn)；

3、事先計(jì)劃與事中控制的思想，ERP系統(tǒng)中的計(jì)劃體系主要包括生產(chǎn)計(jì)劃，物料需求計(jì)劃，能力需求計(jì)劃等；

4、業(yè)務(wù)流程管理的思想，為提高企業(yè)供應(yīng)鏈的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，必然帶來(lái)企業(yè)業(yè)務(wù)流程的改革，而系統(tǒng)應(yīng)用程序的使用也必須隨業(yè)務(wù)流程的變化而相應(yīng)調(diào)整。1.1.3 ERP的特點(diǎn)

(1)ERP更加面向市場(chǎng)、面向經(jīng)營(yíng)、面向銷(xiāo)售，能夠?qū)κ袌?chǎng)快速響應(yīng)；它將供應(yīng)鏈管理功能包含了進(jìn)來(lái)，強(qiáng)調(diào)了供應(yīng)商、制造商與分銷(xiāo)商間的新的伙伴關(guān)系；并且支持企業(yè)后勤管理。

(2)ERP更強(qiáng)調(diào)企業(yè)流程與工作流，通過(guò)工作流實(shí)現(xiàn)企業(yè)的人員、財(cái)務(wù)、制造與分銷(xiāo)間的集成，支持企業(yè)過(guò)程重組。

(3)ERP納入了產(chǎn)品數(shù)據(jù)管理PDM功能，增加了對(duì)設(shè)計(jì)數(shù)據(jù)與過(guò)程的管理，并進(jìn)一步加強(qiáng)了生產(chǎn)管理系統(tǒng)與CAD、CAM系統(tǒng)的集成。

(4)ERP更多地強(qiáng)調(diào)財(cái)務(wù)，具有較完善的企業(yè)財(cái)務(wù)管理體系，這使價(jià)值管理概念得以實(shí)施，資金流與物流、信息流更加有機(jī)地結(jié)合。

(5)ERP較多地考慮人的因素作為資源在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)劃中的作用，也考慮了人的培訓(xùn)成本等。

(6)在生產(chǎn)制造計(jì)劃中，ERP支持MRP與JIT混合管理模式，也支持多種生產(chǎn)方式(離散制造、連續(xù)流程制造等)的管理模式。

(7)ERP采用了最新的計(jì)算機(jī)技術(shù)，如客戶(hù)/服務(wù)器分布式結(jié)構(gòu)、面向?qū)ο蠹夹g(shù)、基于WEB技術(shù)的電子數(shù)據(jù)交換EDI、多數(shù)據(jù)庫(kù)集成、數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)、圖形用戶(hù)界面、第四代語(yǔ)言及輔助工具等等。

一般而言，除了MRPⅡ的主要功能外，ERP系統(tǒng)還包括以下主要功能：供應(yīng)鏈管理、銷(xiāo)售與市場(chǎng)、分銷(xiāo)、客戶(hù)服務(wù)、財(cái)務(wù)管理、制造管理、庫(kù)存管理、工廠與設(shè)備維護(hù)、人力資源、報(bào)表、制造執(zhí)行系統(tǒng)(Manufacturing Executive System，MES)、工作流服務(wù)和企業(yè)信息系統(tǒng)等方面。此外，還包括金融投資管理、質(zhì)量管理、運(yùn)輸管理、項(xiàng)目管理、法規(guī)與標(biāo)準(zhǔn)和過(guò)程控制等補(bǔ)充功能。

(8)ERP模具管理從模具報(bào)價(jià)、設(shè)計(jì)、計(jì)劃、采購(gòu)、制造、試模、驗(yàn)收、投產(chǎn)，沈陽(yáng)理工大學(xué)課程實(shí)踐

移交到領(lǐng)用，還回、維修和保養(yǎng)直至報(bào)廢全過(guò)程的管理系統(tǒng),是方天公司在模具管理層面上的一次創(chuàng)造性貢獻(xiàn)，是中國(guó)第一套模具制造管理系統(tǒng)。

1.2 ERP財(cái)務(wù)管理的概述

1.2.1 財(cái)務(wù)管理模塊

（1）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理模塊

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理主要分為如下一些模塊：總賬管理，應(yīng)收賬管理，應(yīng)付賬管理，現(xiàn)金管理，工資管理，固定資產(chǎn)管理，成本管理，賬簿報(bào)表管理，自動(dòng)分錄管理。

①總賬管理模塊

總賬管理模塊是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理的核心，應(yīng)收賬、應(yīng)付賬、固定資產(chǎn)核算、現(xiàn)金管理、工資核算等模塊都是以總賬模塊為核心來(lái)傳遞信息的。同時(shí)，與傳統(tǒng)的總賬管理相比，為適應(yīng)企業(yè)集團(tuán)會(huì)計(jì)核算的需求，ERP中的總賬管理還提供了合并報(bào)表的功能。

②應(yīng)收應(yīng)付賬款管理

應(yīng)收應(yīng)付模塊功能除了傳統(tǒng)應(yīng)收應(yīng)付管理的基本功能外，還包括與互聯(lián)網(wǎng)的一體化處理，文件管理，自動(dòng)完成現(xiàn)金管理，運(yùn)用顧客和銷(xiāo)售商的信息進(jìn)行匯總報(bào)告等。此外，模塊還為企業(yè)提供了存款管理與工作流程管理的一體化等功能。

③現(xiàn)金管理模塊

主要功能是對(duì)現(xiàn)金流的控制以及零用現(xiàn)金和銀行存款的核算。

④固定資產(chǎn)管理模塊

對(duì)固定資產(chǎn)的增減變動(dòng)以及折舊的計(jì)提和分配進(jìn)行核算。其功能包括登錄固定資產(chǎn)卡片和明細(xì)賬，計(jì)提折舊，編制報(bào)表以及自動(dòng)編制轉(zhuǎn)賬憑證，并轉(zhuǎn)入總賬。

⑤工資管理模塊

該模塊處理對(duì)企業(yè)員工的工資結(jié)算、分配、核算以及各相關(guān)費(fèi)用。

⑥成本管理模塊

成本管理模塊依據(jù)物料清單、工作中心、工藝路線、采購(gòu)管理等方面的信息對(duì)產(chǎn)品的成本進(jìn)行核算。

⑦財(cái)務(wù)報(bào)表管理模塊

ERP系統(tǒng)中的財(cái)務(wù)報(bào)表功能允許從單個(gè)報(bào)表到合并報(bào)表進(jìn)行直接數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換，減

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輕了工作負(fù)荷，減少了數(shù)據(jù)的整體錯(cuò)誤。主要是以定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表(Financial Statements)的方式提供財(cái)務(wù)信息。一般而言，財(cái)務(wù)報(bào)表用于說(shuō)明企業(yè)運(yùn)營(yíng)的獲利能力(Profitability)及償債能力(Solvency)。

⑧自動(dòng)分錄管理模塊

ERP中財(cái)務(wù)模塊通過(guò)ERP中的自動(dòng)分錄功能針對(duì)不同的業(yè)務(wù)類(lèi)型自動(dòng)觸發(fā)會(huì)計(jì)事件，這些會(huì)計(jì)事件對(duì)應(yīng)的憑證已經(jīng)預(yù)先定義會(huì)計(jì)科目。當(dāng)業(yè)務(wù)類(lèi)型發(fā)生時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)產(chǎn)生會(huì)計(jì)憑證，更新到分類(lèi)賬和總賬。大量地減輕了財(cái)務(wù)人員單筆記賬的繁重任務(wù)，自動(dòng)分錄與過(guò)賬實(shí)現(xiàn)對(duì)收入與費(fèi)用的配比，將時(shí)間集中在財(cái)務(wù)管理的工作內(nèi)容中，為公司提供更多決策依據(jù)。

（2）管理會(huì)計(jì)的模塊：

管理會(huì)計(jì)模塊提供了計(jì)劃預(yù)算控制、責(zé)任中心的考核、成本管理、資金管理等內(nèi)容，為內(nèi)部經(jīng)營(yíng)決策提供會(huì)計(jì)信息。

管理會(huì)計(jì)模塊一般包括以下5個(gè)功能：①預(yù)算管理，②成本管理與控制，它又被劃分為五個(gè)子模塊：基于作業(yè)的成本核算，成本中心會(huì)計(jì)管理，訂單及項(xiàng)目會(huì)計(jì)，產(chǎn)品成本核算，利潤(rùn)中心會(huì)計(jì)；③獲利能力分析；④績(jī)效衡量。

①預(yù)算管理

ERP系統(tǒng)中的預(yù)算管理提供了預(yù)算編制、預(yù)算控制和預(yù)算執(zhí)行分析的功能，最后得出的預(yù)算結(jié)果分析與實(shí)際的績(jī)效衡量進(jìn)行比較，以支持企業(yè)決策。

②成本管理

通過(guò)對(duì)成本流的分解與追蹤，ERP中的管理會(huì)計(jì)模塊可以向管理者提供更詳細(xì)的成本信息，而對(duì)成本與收入的監(jiān)控可貫穿所有職能部門(mén)。

③成本差異分析

成本差異分析主要包括：直接材料成本差異、直接人工成本差異、制造費(fèi)差異、可變制造費(fèi)差異、計(jì)算固定制造費(fèi)差異。

ERP的成本管理可以真正使企業(yè)做到事前計(jì)算，事中控制、事后分析，從根本上改變企業(yè)為填寫(xiě)成本數(shù)據(jù)。

④獲利能力分析

使用銷(xiāo)售成本會(huì)計(jì)技術(shù)提供有關(guān)效益的最新數(shù)據(jù)，利用銷(xiāo)售與利潤(rùn)計(jì)劃程序來(lái)增進(jìn)決策的有效性，同時(shí)以成本估算來(lái)衡量所有業(yè)務(wù)活動(dòng)的效能。

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⑤績(jī)效衡量

ERP系統(tǒng)中的績(jī)效衡量與責(zé)任中心會(huì)計(jì)相聯(lián)系，通過(guò)將企業(yè)的總體目標(biāo)按各責(zé)任中心的可控范圍進(jìn)行分解，制定各責(zé)任中心的責(zé)任預(yù)算，及時(shí)、準(zhǔn)確地核算各責(zé)任中心責(zé)任預(yù)算的執(zhí)行情況，以便發(fā)現(xiàn)其脫離責(zé)任預(yù)算的差異；

1.2.2 ERP系統(tǒng)中財(cái)務(wù)管理流程

（一）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理流程

企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)融合在企業(yè)的財(cái)務(wù)管理活動(dòng)中，構(gòu)成一個(gè)“會(huì)計(jì)憑證——會(huì)計(jì)賬簿——財(cái)務(wù)報(bào)表”循環(huán)，ERP系統(tǒng)財(cái)務(wù)管理的功能就是這個(gè)業(yè)務(wù)循環(huán)的模擬。主要有總賬和應(yīng)收應(yīng)付兩大管理流程。

（1）總賬

① 自定義數(shù)據(jù)表格。

② 做會(huì)計(jì)期間期初準(zhǔn)備。

③ 會(huì)計(jì)期間的交易按照先后順序?qū)?huì)計(jì)科目記錄在總賬科目及明細(xì)分類(lèi)賬科目下。

④ 編制財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)。

⑤ 會(huì)計(jì)期間終了時(shí)，調(diào)整已發(fā)生的費(fèi)用以反應(yīng)真實(shí)狀況，將各項(xiàng)收入、費(fèi)用科目結(jié)清，并將資產(chǎn)、負(fù)債及所有者權(quán)益等科目的本期期末余額結(jié)轉(zhuǎn)為下期的期初余額。

（2）應(yīng)收/應(yīng)付賬的處理

① 應(yīng)付賬款管理

編制應(yīng)付款單。

執(zhí)行付款交易及財(cái)務(wù)分錄記錄、過(guò)賬。

打印相關(guān)文件及表單。

② 應(yīng)收賬款管理

編制結(jié)賬單。

執(zhí)行收款交易及財(cái)務(wù)分錄記錄、過(guò)賬。

打印相關(guān)文件及表單。

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（二）管理會(huì)計(jì)的流程：

管理會(huì)計(jì)模塊一般包括以下5個(gè)方面功能：（1）預(yù)算管理，（2）成本管理與控制，它又被劃分為五個(gè)子模塊：基于作業(yè)的成本核算，成本中心會(huì)計(jì)管理，訂單及項(xiàng)目會(huì)計(jì)，產(chǎn)品成本核算，利潤(rùn)中心會(huì)計(jì)；（3）獲利能力分析；（4）績(jī)效衡量。這些功能之間通過(guò)信息流、資金流、物流的流動(dòng)而互相關(guān)聯(lián)，它們之間關(guān)系通過(guò)與業(yè)務(wù)流程的集成以及內(nèi)外部會(huì)計(jì)的溝通來(lái)實(shí)現(xiàn)。

（1）預(yù)算管理

每個(gè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周期期初進(jìn)行預(yù)算管理，提供了預(yù)算編制、預(yù)算控制和預(yù)算執(zhí)行分析的功能，最后得出的預(yù)算結(jié)果分析與實(shí)際的績(jī)效衡量進(jìn)行比較，以支持企業(yè)決策。

（2）成本管理

根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中發(fā)生的采購(gòu)、生產(chǎn)、庫(kù)存和銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的發(fā)生，對(duì)成本流分解追蹤，向管理者提供更詳細(xì)的成本信息。

（3）成本差異分析

對(duì)上述追蹤分解的成本流進(jìn)行成本差異分析，主要包括：直接材料成本差異、直接人工成本差異、制造費(fèi)差異、可變制造費(fèi)差異、計(jì)算固定制造費(fèi)差異。

（4）獲利能力分析

產(chǎn)品售出后，使用銷(xiāo)售成本會(huì)計(jì)技術(shù)提供有關(guān)效益的最新數(shù)據(jù)，利用銷(xiāo)售與利潤(rùn)計(jì)劃程序來(lái)增進(jìn)決策的有效性，同時(shí)以成本估算來(lái)衡量所有業(yè)務(wù)活動(dòng)的效能。

（5）績(jī)效衡量

每個(gè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周期期末，進(jìn)行績(jī)效衡量，與責(zé)任中心會(huì)計(jì)相聯(lián)系，將企業(yè)的總體目標(biāo)按各責(zé)任中心的可控范圍進(jìn)行分解，制定各責(zé)任中心的責(zé)任預(yù)算，及時(shí)、準(zhǔn)確地核算各責(zé)任中心責(zé)任預(yù)算的執(zhí)行情況，以便發(fā)現(xiàn)其脫離責(zé)任預(yù)算的差異。

沈陽(yáng)理工大學(xué)課程實(shí)踐 ERP沙盤(pán)模擬感想

ERP是企業(yè)資源計(jì)劃的簡(jiǎn)稱(chēng)，它主要是針對(duì)物資資源、人力資源、財(cái)務(wù)資源和信息資源的管理集成一體化的企業(yè)管理軟件。從傳統(tǒng)的意義上理解，它能將企業(yè)內(nèi)部所有資源整合在一起，對(duì)整個(gè)生產(chǎn)過(guò)程中的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行規(guī)劃，從而達(dá)到最佳資源組合，取得最佳效益。

這一周我們學(xué)習(xí)了ERP沙盤(pán)模擬這門(mén)實(shí)踐課，在老師的指導(dǎo)下，我們采用小組分工模式，分為CEO、財(cái)務(wù)部門(mén)、生產(chǎn)部門(mén)、采購(gòu)部門(mén)和銷(xiāo)售部門(mén)。針對(duì)我們所學(xué)的知識(shí)，動(dòng)手實(shí)踐，在模擬的公司中，對(duì)構(gòu)成ERP的各個(gè)組成部分進(jìn)行沙盤(pán)模擬演練。盡管在清盤(pán)的時(shí)候，看著我們不盡人意的沙盤(pán)和最終業(yè)績(jī)，感覺(jué)到我們經(jīng)驗(yàn)的缺乏與實(shí)踐不足，但我們還是從慘痛的教訓(xùn)中吸取了經(jīng)驗(yàn)。

2.1 沙盤(pán)模擬過(guò)程總結(jié)

在這一周進(jìn)行的ERP沙盤(pán)模擬實(shí)踐中，由于我們組員太多，所以我擔(dān)任的是財(cái)務(wù)總監(jiān)助理。由于一起都沒(méi)有接觸過(guò)ERP沙盤(pán)模擬，所以我在開(kāi)始是在老師先講了ERP的工作流程和要求之后才知道ERP到底是什么的。由于大家都不了解ERP的操作過(guò)程，所以第一天上午老師先帶我們推了一遍第0年，跟著老師做我覺(jué)得填現(xiàn)金收支表、報(bào)表什么的都還比較順暢，但到自己做的時(shí)候就不是那么容易了。

第0年結(jié)束之后，我們開(kāi)始了自己的ERP沙盤(pán)模擬實(shí)踐之旅。第一年，我們的廣告費(fèi)是3M，由于我們自己沒(méi)什么經(jīng)驗(yàn)，這是聽(tīng)以前推過(guò)的學(xué)姐們說(shuō)的，但我們這個(gè)大組的廣告費(fèi)打的普遍高，最高的是A組12M，我們B組是倒數(shù)第二，接到的單只有兩個(gè)P1產(chǎn)品，這導(dǎo)致第一年末P1產(chǎn)品大量積壓。本年我們還研發(fā)了P2產(chǎn)品，開(kāi)拓了區(qū)域市場(chǎng)，開(kāi)發(fā)了一條全自動(dòng)生產(chǎn)線生產(chǎn)P2產(chǎn)品。第一年結(jié)束時(shí)，我們的綜合費(fèi)用達(dá)到了16M，凈利潤(rùn)為-16，這使得我們的所有者權(quán)益急速下降。但是相對(duì)而言，第一年我們組卻不是最差的，我們組的損益是最小的。

第二年，我們希望拿到好單，所以我們的廣告費(fèi)在本地和區(qū)域市場(chǎng)共打了12M，可是我們卻發(fā)現(xiàn)我們居然不是最高的，還有別的組比我們組的廣告費(fèi)打得高。這導(dǎo)致我們選單的時(shí)候沒(méi)能選到最多的，本期產(chǎn)品的毛利根本不足以彌補(bǔ)廣告費(fèi)用，還需要依靠之后年份的毛利來(lái)彌補(bǔ)，實(shí)在是得不償失。我們的現(xiàn)金變得很緊張，在第一季度季初借了20M的短期貸款來(lái)緩解現(xiàn)金需求。在本年度，我們還有一個(gè)失誤就

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是產(chǎn)品開(kāi)發(fā)與生產(chǎn)線的開(kāi)發(fā)周期沒(méi)有匹配，我們準(zhǔn)備生產(chǎn)P2的全自動(dòng)線在本年第二期就可以投入使用了，但此時(shí)P2產(chǎn)品還沒(méi)研發(fā)出來(lái)，到底三期才能生產(chǎn)，于是我們的這條生產(chǎn)線就白白停滯了一期。第二年，我們的綜合費(fèi)用是六年里最高的，達(dá)到34M。同時(shí)，我們的凈利潤(rùn)也是六年里最低的，為-27，我們的所有者權(quán)益只剩23M了。至此，我們已經(jīng)到了瀕臨破產(chǎn)的邊緣。晚上我們本小組的五個(gè)人在一起討論了一下，覺(jué)得之后打廣告的時(shí)候一定要慎重，仔細(xì)計(jì)算廣告費(fèi)的支出，同時(shí)我們也做好了破產(chǎn)這一最壞的打算。

第三年，我們?yōu)榱藸?zhēng)取更多的單子，我們打了除去馬上要還的短期貸款連本帶息21M外的所有資金14M。這一次我們打的廣告費(fèi)使得我們變成了國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的老大，在第四年我們可以在國(guó)內(nèi)市場(chǎng)最先選單。但是打完廣告和付完短期貸款后我們一無(wú)所有了?？墒邱R上還得進(jìn)行下一步的生產(chǎn)，所以我們?cè)谶€完短期貸款后又馬上貸了20M來(lái)進(jìn)行周轉(zhuǎn)。在第一季度的時(shí)候我們又開(kāi)始了P3產(chǎn)品的研發(fā)，在第三季度的時(shí)候我們變賣(mài)了一條手工生產(chǎn)線然后新建了一條柔性生產(chǎn)線準(zhǔn)備為生產(chǎn)P3做準(zhǔn)備。在本年我們的資金收入還是很多的達(dá)到了92M，但同時(shí)現(xiàn)金支出也很多（要還貸款），這使得年末我們的資金依然很緊缺只剩余了4M。但是這一年我們還是不錯(cuò)了，利潤(rùn)已經(jīng)達(dá)到了14。但是我們的所有者權(quán)益卻是越來(lái)越低，只余下了37M。

第四年，我們都知道這將是非常艱苦的一年。由于我們組已經(jīng)是國(guó)內(nèi)市場(chǎng)老大，所以我們的廣告費(fèi)只投了2M，但是我們只拿到了1張單。由于第三年的20M短期貸款馬上要還，我們現(xiàn)在季初盤(pán)點(diǎn)只余下了2M，所以在CEO和財(cái)務(wù)總監(jiān)及銷(xiāo)售總監(jiān)的共同商議下，我們又貸了40M短期貸款。今年年初為了打產(chǎn)能提上去，我們組又新建了一條全自動(dòng)生產(chǎn)線。第一季度我們?cè)诮ǖ纳a(chǎn)線就達(dá)到2條，每季度花費(fèi)達(dá)到10M。由于各種花費(fèi)太高以及馬上要到期的貸款，在第四季度我們的現(xiàn)金又開(kāi)始周轉(zhuǎn)不過(guò)來(lái)了，所以在這一季度我們又貸了30M短期貸款和10M的長(zhǎng)期貸款。在最后期末現(xiàn)金對(duì)賬時(shí)還剩了3M。這個(gè)季度我們犯了一個(gè)很大的錯(cuò)誤，我們只想著今年過(guò)了卻沒(méi)有想到明年年初我們馬上就要打廣告費(fèi)了，所以我們只能去貸高利貸，因?yàn)橹挥兴鼪](méi)有時(shí)間限制隨時(shí)可以貸。不過(guò)還好的是我們的利潤(rùn)至少還是正的。

第五年，因?yàn)樯弦荒晡覀兊漠a(chǎn)品還剩余不少?zèng)]有賣(mài)出去，所以今年我們準(zhǔn)備多打點(diǎn)廣告費(fèi)爭(zhēng)取多拿點(diǎn)訂單。所以我們打了11M的廣告費(fèi)。運(yùn)氣不錯(cuò)的是，我們?cè)趪?guó)內(nèi)市場(chǎng)的廣告費(fèi)是最高的，所以我們又成為了國(guó)內(nèi)市場(chǎng)老大。這一次的訂單還不

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錯(cuò)除去成本毛利還有53M。不過(guò)在還掉年初接的高利貸50M加上10M利息共計(jì)60M利息和第四年借的30M短期貸款后，我們的利潤(rùn)又變成了負(fù)數(shù)。還有最后一年了，大家的心情變得比較輕松，但依舊很認(rèn)真，絲毫不敢放松。

第六年，上一年結(jié)束后大家認(rèn)真做了預(yù)算，由于已經(jīng)選單完畢，大家的預(yù)算相對(duì)比較好做，生產(chǎn)總監(jiān)和采購(gòu)總監(jiān)計(jì)算出了各自所需的費(fèi)用，我也計(jì)算了一下財(cái)務(wù)費(fèi)用，大家按照預(yù)算，先預(yù)先推演了一遍以保證各個(gè)步驟都沒(méi)有什么問(wèn)題。在推第六年的時(shí)候，由于大家心里都比較清楚，所以推得很也快很順利，我記得我們組是第一個(gè)完成然后輸報(bào)表的。我們?cè)谏a(chǎn)完我們的訂單的產(chǎn)品后我們也把我們的五條生產(chǎn)線全部賣(mài)了。這是我們組最后一個(gè)比較錯(cuò)誤的決定，那些已經(jīng)生產(chǎn)線凈值已經(jīng)等于殘值的生產(chǎn)線賣(mài)了沒(méi)有什么虧損，可是那些后面幾年才建的的全自動(dòng)和半自動(dòng)生產(chǎn)線卻是不該賣(mài)的，這是我們已經(jīng)賣(mài)完生產(chǎn)線才反應(yīng)過(guò)來(lái)的。就是因?yàn)檫@次的錯(cuò)誤決策，導(dǎo)致我們的所有者權(quán)益只有52M，好像是排在了倒數(shù)第二。

2.2 個(gè)人述職

在實(shí)踐操作過(guò)程中，我擔(dān)任了財(cái)務(wù)總監(jiān)助理的角色，在CEO和財(cái)務(wù)總監(jiān)的帶領(lǐng)下對(duì)公司的財(cái)務(wù)資源進(jìn)行管理和分配。我的主要任務(wù)是每年年初協(xié)助CEO和財(cái)務(wù)總監(jiān)進(jìn)行生產(chǎn)與銷(xiāo)售預(yù)算，業(yè)務(wù)發(fā)生過(guò)程中對(duì)各筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行記賬與對(duì)賬，在期初、每個(gè)季度完結(jié)以及年末的時(shí)候進(jìn)行現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)，年末結(jié)算各種費(fèi)用，編制利潤(rùn)表和資產(chǎn)負(fù)債表。在操作過(guò)程中，我意識(shí)到做財(cái)務(wù)管理必須要有過(guò)硬的財(cái)務(wù)知識(shí)和嚴(yán)密謹(jǐn)慎的業(yè)務(wù)操作，而我專(zhuān)業(yè)知識(shí)的缺乏和不夠細(xì)心，導(dǎo)致我在財(cái)務(wù)這塊蒙受了巨大的挫折，下面我將闡述我做財(cái)務(wù)的經(jīng)驗(yàn)。

作為財(cái)務(wù)總監(jiān)助理，在此次ERP實(shí)戰(zhàn)中，我工作的主要內(nèi)容分為以下幾點(diǎn)： 一是我在年初和季度初和總監(jiān)一起分別計(jì)算長(zhǎng)期貸款和短期貸款額度，以便解決流動(dòng)資金的問(wèn)題，在資金不足而且可貸款額度又不足以彌補(bǔ)資金上的不足時(shí)，我也會(huì)主張貼現(xiàn)來(lái)解燃眉之急，盡量保證不會(huì)出現(xiàn)現(xiàn)金斷流和權(quán)益為負(fù)數(shù)的情況。

二是需要計(jì)算應(yīng)收賬款，在每季度的應(yīng)收賬款更新，還有在貼現(xiàn)是計(jì)算賬期。三是要計(jì)算各期的各項(xiàng)費(fèi)用，比如管理費(fèi)用，折舊，貼息，利息，維修費(fèi)，轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)，租金，廣告費(fèi)等等各項(xiàng)費(fèi)用。

四就是最重要的各報(bào)表的填寫(xiě)，包括現(xiàn)金收支明細(xì)表，產(chǎn)成品明細(xì)表，訂單登

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記明細(xì)表，產(chǎn)品銷(xiāo)售匯總表，綜合費(fèi)用明細(xì)表，無(wú)形資產(chǎn)投資明細(xì)表，利潤(rùn)表以及資產(chǎn)負(fù)債表。

2.3 團(tuán)隊(duì)述職

我們的團(tuán)隊(duì)除了我之外，還有另外7名成員，分別是CEO石月，采購(gòu)總監(jiān)廖益桃，營(yíng)銷(xiāo)總監(jiān)于雯，生產(chǎn)總監(jiān)李文梅，采購(gòu)生產(chǎn)助理姜苗，財(cái)務(wù)總監(jiān)諶威和另一位財(cái)務(wù)總監(jiān)助理陳敬高。

CEO的職責(zé)就是統(tǒng)籌全局，雖然不參與具體的策劃，但是也具有指導(dǎo)和審核的作用，也會(huì)把部分意見(jiàn)和建議參與其中，還有就是在電腦中的錄入，也是由CEO完成的。但是如果能夠更加果斷地領(lǐng)導(dǎo)全組成員，那么相信我們會(huì)取得更好的成績(jī)。

采購(gòu)總監(jiān)主要負(fù)責(zé)根據(jù)生產(chǎn)情況制定原材料的采購(gòu)計(jì)劃以及在需要在原材料不足的時(shí)候進(jìn)行緊急采購(gòu)，大部分的時(shí)候我們組的采購(gòu)總監(jiān)都能夠根據(jù)生產(chǎn)的需要情況制定原材料的采購(gòu)計(jì)劃，但是可能因?yàn)檫€沒(méi)有很熟練，所以個(gè)別時(shí)候的原材料出現(xiàn)過(guò)剩余的情況，如果能夠再精準(zhǔn)些就更好了。

營(yíng)銷(xiāo)總監(jiān)主要負(fù)責(zé)對(duì)市場(chǎng)的預(yù)測(cè)，廣告的投放，以及根據(jù)生產(chǎn)力選擇訂單和安排交貨。我們的營(yíng)銷(xiāo)總監(jiān)也基本做到了以上幾點(diǎn)，但是偶爾也會(huì)出現(xiàn)廣告投放方面的問(wèn)題，因?yàn)檫x擇訂單的順序決定拿到訂單的好壞，所以有時(shí)候不一定能拿到對(duì)我們來(lái)說(shuō)合適的訂單，可能就會(huì)出現(xiàn)生產(chǎn)上的問(wèn)題和利潤(rùn)不高的問(wèn)題，但是訂單的交貨一直做得都很好，沒(méi)有違約記錄。

生產(chǎn)總監(jiān)主要負(fù)責(zé)廠房、生產(chǎn)線的建立，以及每一年的生產(chǎn)產(chǎn)品的情況。生產(chǎn)總監(jiān)會(huì)在每輪開(kāi)始的前兩年主要進(jìn)行廠房和生產(chǎn)線的建設(shè)，以及產(chǎn)品的研發(fā)和生產(chǎn)計(jì)劃的制定，之后的各年都會(huì)報(bào)給營(yíng)銷(xiāo)總監(jiān)下一年的生產(chǎn)力，以便營(yíng)銷(xiāo)總監(jiān)選擇訂單，然后生產(chǎn)總監(jiān)會(huì)根據(jù)當(dāng)年拿到訂單的數(shù)量，對(duì)各個(gè)季度產(chǎn)品的生產(chǎn)進(jìn)行調(diào)整，但是有的時(shí)候可能因?yàn)橘Y金不是很充裕，所以不能達(dá)到滿生產(chǎn)，會(huì)導(dǎo)致生產(chǎn)力空閑，不能很好的提高利潤(rùn)。

生產(chǎn)采購(gòu)助理主要負(fù)責(zé)記錄原材料采購(gòu)和下原材料訂單已經(jīng)生產(chǎn)產(chǎn)品的數(shù)量及種類(lèi)。有了生產(chǎn)采購(gòu)助理會(huì)使得生產(chǎn)總監(jiān)和采購(gòu)總監(jiān)的工作完成的更好，方便了他們對(duì)賬。

財(cái)務(wù)總監(jiān)CFO，可以說(shuō)其職責(zé)是最艱辛的，也是最鍛煉實(shí)戰(zhàn)技能的一個(gè)崗位。

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CFO的職責(zé)可歸納為：制定投資計(jì)劃，評(píng)估應(yīng)收賬款金額與回收期預(yù)估長(zhǎng)、短期資金需求，尋求資金來(lái)源掌握資金來(lái)源與用途，妥善控制成本洞悉資金短缺前兆，以最佳方式籌措資金分析財(cái)務(wù)報(bào)表、掌握?qǐng)?bào)表重點(diǎn)與數(shù)據(jù)含義運(yùn)用財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行內(nèi)部診斷，協(xié)助管理決策如何以有限資金轉(zhuǎn)虧為盈、創(chuàng)造高利潤(rùn)、編制財(cái)務(wù)報(bào)表、結(jié)算投資報(bào)酬、評(píng)估決策效益。所以為了減少財(cái)務(wù)總監(jiān)的工作量我們這次ERP沙盤(pán)模擬特意安排了兩位助理，一位就是我負(fù)責(zé)記賬，另一位負(fù)責(zé)收入支出現(xiàn)金。這樣三個(gè)人記賬和記錄財(cái)務(wù)報(bào)表比較容易。而且如果出現(xiàn)錯(cuò)誤也更容易被發(fā)現(xiàn)。

我們組的每一位成員都很負(fù)責(zé)，我們也會(huì)在每次上課之前召開(kāi)“董事會(huì)”，先商討出之后兩到三年的初步計(jì)劃，包括對(duì)市場(chǎng)的預(yù)測(cè)，廣告的投放，生產(chǎn)多少產(chǎn)品，拿多少訂單，現(xiàn)金是否夠用等一系列情況都會(huì)在上課之前進(jìn)行商討，然后再在實(shí)際操作的時(shí)候根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。

雖然每個(gè)人都有不足之處，但是每個(gè)組員都在努力，都互相配合，都在慢慢改正，如果有下一次的實(shí)戰(zhàn)，我相信我們會(huì)取得質(zhì)的突破。

2.4 心得體會(huì)

結(jié)束了“6年”的經(jīng)營(yíng)，課程也結(jié)束了，我們?nèi)匀挥X(jué)得意猶未盡，看著桌面上經(jīng)歷了“6年”拼搏之后的企業(yè)的現(xiàn)狀，我們突然有點(diǎn)不舍，也很感慨?！?年”的辛苦經(jīng)營(yíng)將使每個(gè)團(tuán)隊(duì)的經(jīng)營(yíng)潛力得到發(fā)揮，在這里看到激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)、部門(mén)間的密切協(xié)作、掌握的經(jīng)營(yíng)理念的迅速應(yīng)用、團(tuán)隊(duì)的高度團(tuán)結(jié)！在模擬過(guò)程中，勝利者自會(huì)有諸多經(jīng)驗(yàn)和感嘆，而失敗者更會(huì)在遺憾中體悟和總結(jié)?？芍^經(jīng)營(yíng)成敗事盡在沙盤(pán)中！在這次ERP沙盤(pán)模擬實(shí)踐中我受益頗多，雖然到最后我們組的成績(jī)不是很理想，但是我們?cè)谶@一次的實(shí)踐中學(xué)到的知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)會(huì)在我以后的工作中起到很大的作用。作為一個(gè)財(cái)務(wù)總監(jiān)助理，下面就是我從這一次實(shí)踐活動(dòng)中總結(jié)到的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)。

在現(xiàn)金支付與記賬的過(guò)程中，必須做到細(xì)心和謹(jǐn)慎，每發(fā)生一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的同時(shí)就得在相對(duì)應(yīng)的會(huì)計(jì)科目上如實(shí)登記，做到賬實(shí)相等，這也是后面計(jì)算費(fèi)用、編制利潤(rùn)表和資產(chǎn)負(fù)債表的基礎(chǔ)；每一年的年末，資產(chǎn)負(fù)債表是一定要做到資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益，這對(duì)于我來(lái)說(shuō)是一件很困難的事情，總會(huì)出現(xiàn)一些偏差導(dǎo)致等式不平衡。

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在起初的時(shí)候我以為只要掌握了相應(yīng)的知識(shí)，為一個(gè)企業(yè)做簡(jiǎn)單的預(yù)算、編制利潤(rùn)表和資產(chǎn)負(fù)債表是一份比較容易的工作，但當(dāng)真正進(jìn)行企業(yè)運(yùn)營(yíng)的實(shí)際操作時(shí)才深深感受到，作為一位財(cái)務(wù)總監(jiān)助理，僅僅做資金預(yù)算、編制財(cái)務(wù)報(bào)表是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的。在一個(gè)企業(yè)中，財(cái)務(wù)是聯(lián)系各個(gè)部門(mén)與人員的紐帶，任何一個(gè)部門(mén)、任何一個(gè)員工都要與財(cái)務(wù)人員打交道，而財(cái)務(wù)總監(jiān)更是財(cái)務(wù)模塊的主要人物，而財(cái)務(wù)總監(jiān)助理則是輔助財(cái)務(wù)總監(jiān)與其他部門(mén)更好的協(xié)商、合作，做好溝通工作，實(shí)現(xiàn)企業(yè)資金的有效運(yùn)轉(zhuǎn)。企業(yè)的運(yùn)營(yíng)建立在資金的基礎(chǔ)上，廣告費(fèi)的投入、訂單的選擇、材料的訂購(gòu)、生產(chǎn)線的投資、市場(chǎng)的開(kāi)發(fā)、ISO資格的認(rèn)證和管理費(fèi)用的預(yù)算，無(wú)一不涉及到資金的支付與周轉(zhuǎn)。當(dāng)流動(dòng)資金不夠的情況下，還要考慮到上一年的所有者權(quán)益的剩余是否允許企業(yè)申請(qǐng)貸款與貸款額、貸款利息、應(yīng)收款貼現(xiàn)、變賣(mài)企業(yè)資產(chǎn)等問(wèn)題。因此，財(cái)務(wù)總監(jiān)助理不僅要了解并掌握企業(yè)的資金運(yùn)行情況，還要了解各部門(mén)的運(yùn)營(yíng)情況，并配合財(cái)務(wù)總監(jiān)和CEO為企業(yè)做出一個(gè)最合理的資金預(yù)算，使企業(yè)的運(yùn)營(yíng)實(shí)現(xiàn)有利可圖。接下來(lái)說(shuō)一下我擔(dān)任財(cái)務(wù)總監(jiān)助理的感悟。2.4.1 團(tuán)隊(duì)合作的重要性

首先，集體作業(yè)中，公司的各個(gè)部門(mén)一定要團(tuán)結(jié)合作，充分發(fā)揮團(tuán)隊(duì)精神；在企業(yè)初期要理性分析市場(chǎng)需求，理性投入廣告費(fèi)用；在第一年與第二年要合理安排投資項(xiàng)目及資金預(yù)算；根據(jù)市場(chǎng)前景，合理開(kāi)發(fā)市場(chǎng)和投資資格認(rèn)證；準(zhǔn)確計(jì)算產(chǎn)能，合理選擇訂單進(jìn)行生產(chǎn)；根據(jù)產(chǎn)能和訂單合理安排采購(gòu)資料。

在老師耐心的指導(dǎo)下，通過(guò)本次ERP沙盤(pán)模擬實(shí)踐，我對(duì)企業(yè)資源計(jì)劃有了一個(gè)系統(tǒng)的認(rèn)識(shí)和了解，體驗(yàn)到了一個(gè)制造型企業(yè)從生產(chǎn)鏈到銷(xiāo)售鏈的完整流程以及各部門(mén)的職能，更讓我意識(shí)到企業(yè)實(shí)際運(yùn)營(yíng)過(guò)程中各個(gè)部門(mén)和人員之間相互配合的重要性。留給我深刻印象的是，企業(yè)管理者做好自己的本職工作，協(xié)調(diào)好部門(mén)之間、員工之間的溝通工作，對(duì)實(shí)際工作具有重要引導(dǎo)作用。2.4.2 著眼于全局

這次ERP沙盤(pán)模擬實(shí)踐我們組最大的失誤就是經(jīng)常只顧著眼前的利益，很少考慮過(guò)下一年的資金是否充足。在第四年的時(shí)候年末的時(shí)候期末現(xiàn)金結(jié)賬只有3M，我們卻都沒(méi)有考慮到第五年年初我們就要打廣告費(fèi)，這就使得我們不得不去貸高利貸。以至于1年我們就多付出了10M的高利貸利息。慘痛的教訓(xùn)給我們深刻的記憶，沈陽(yáng)理工大學(xué)課程實(shí)踐

在以后的工作中不要只看到現(xiàn)在的利益，我們還必須考慮到將來(lái)，著眼于全局。一個(gè)只顧眼前利益的企業(yè)是不會(huì)成功的。2.4.3 樂(lè)觀堅(jiān)持的態(tài)度

遇到困境時(shí)要有樂(lè)觀積極的態(tài)度，要對(duì)自己、對(duì)企業(yè)充滿信心。遇到挫折要學(xué)會(huì)堅(jiān)持，不要一遇到點(diǎn)困難就想放棄向后退，那樣的人一輩子不會(huì)成功。暫時(shí)的困境或許可以給我們更多的思考、啟發(fā)，讓我們有更深刻的體會(huì)，也讓我們學(xué)會(huì)如何調(diào)整好自己的心態(tài)，如何面對(duì)危機(jī)，如何處理危機(jī)。2.4.4 在錯(cuò)誤中不斷學(xué)習(xí)

“一將功成萬(wàn)骨枯”，這句話除了批判戰(zhàn)爭(zhēng)的殘酷性外，還揭示了一個(gè)更加深刻的管理學(xué)問(wèn)題——那就是完全依靠管理實(shí)踐在實(shí)戰(zhàn)中培養(yǎng)管理者，其代價(jià)是極其慘重的。任何組織和個(gè)人都難以承受如此巨大的培養(yǎng)成本。戰(zhàn)場(chǎng)上的歷練，固然可以培養(yǎng)攻無(wú)不克的將軍，大范圍的崗位輪換也是培養(yǎng)經(jīng)營(yíng)型管理人才的有效方法，但這些方法同樣會(huì)使組織付出高昂的培養(yǎng)成本，承受極大的失敗風(fēng)險(xiǎn)。但是在沙盤(pán)模擬訓(xùn)練中，我卻認(rèn)為多犯錯(cuò)誤收獲更大。不管犯了多少低級(jí)可笑的錯(cuò)誤，暴露了多少自身存在的缺點(diǎn)，有多少?zèng)Q策和執(zhí)行的失誤，都不會(huì)造成任何實(shí)際的經(jīng)濟(jì)損失。但是模擬經(jīng)營(yíng)中那些痛苦的教訓(xùn)和失敗的經(jīng)歷卻能令我們?cè)谔囟ǖ母?jìng)爭(zhēng)環(huán)境下，與實(shí)戰(zhàn)相比更深切并且具體的體會(huì)。

2.5 模擬總結(jié)

回想實(shí)習(xí)過(guò)程，從期初的手忙腳亂到期末獨(dú)自應(yīng)付，我深刻地感受到財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與企業(yè)業(yè)務(wù)的直接相關(guān)性，理解到財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)是對(duì)企業(yè)運(yùn)營(yíng)情況的總結(jié)和提煉，為以后“透過(guò)財(cái)務(wù)看經(jīng)營(yíng)”打好基礎(chǔ)。從專(zhuān)業(yè)角度來(lái)分析，要想做好一名出色的財(cái)務(wù)總監(jiān)助理，需要有極其扎實(shí)的理論知識(shí)與儲(chǔ)備，對(duì)各項(xiàng)數(shù)據(jù)的分類(lèi)及匯總極其敏感，做到不犯迷糊不犯錯(cuò)誤。畢竟，哪怕一點(diǎn)點(diǎn)的數(shù)據(jù)計(jì)算錯(cuò)誤都會(huì)對(duì)最后的計(jì)算結(jié)果造成很大的影響。更何況，本次沙盤(pán)模擬實(shí)戰(zhàn)還是以實(shí)物模擬的形式，不論是報(bào)表的填寫(xiě)還是數(shù)據(jù)的計(jì)算，都需要我們財(cái)務(wù)工作人員去人工計(jì)算、手工錄入。一旦哪兒出點(diǎn)小小的錯(cuò)誤都會(huì)影響到后期的平帳。

沈陽(yáng)理工大學(xué)課程實(shí)踐

其次，作為CFO，關(guān)鍵是要時(shí)刻保持冷靜并且高度集中的注意力，對(duì)沙盤(pán)上的每一筆操作了之于心，并根據(jù)財(cái)務(wù)狀況提供數(shù)據(jù)分析給大家，尤其是CEO作為經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略決策的依據(jù)。財(cái)務(wù)只是工具，而不是目的，只有在做好了財(cái)務(wù)工作的同時(shí)兼顧到企業(yè)的經(jīng)營(yíng)決策過(guò)程，并具有良性的影響，這才算是一名合格出色的財(cái)務(wù)總監(jiān)助理。

沈陽(yáng)理工大學(xué)課程實(shí)踐

參考文獻(xiàn)

[1]ERP-百度百科 http://baike.baidu.com/view/3609.htm

[2]周玉清．ERP原理與應(yīng)用教程．2010年第一版．清華大學(xué)出版社.2010 [3]ERP沙盤(pán)模擬-百度百科 http://baike.baidu.com/view/1690773.htm [4]羅鴻.ERP原理設(shè)計(jì)實(shí)施（第3版）.電子工業(yè)出版社.2005

第二篇：erp總結(jié)-財(cái)務(wù)總監(jiān)助理

企業(yè)經(jīng)營(yíng)沙盤(pán)模擬

總結(jié)報(bào)告

公司編號(hào)：13

職位：CFO助理

姓名：沈昊宇

班級(jí)：工商1003班

學(xué)號(hào)：10245039

前言：糾結(jié)的財(cái)務(wù)總監(jiān)助理

在這兩個(gè)半天，六個(gè)，不，準(zhǔn)確的說(shuō)，只有五年的沙盤(pán)模擬中，我充分的體會(huì)到什么是憑證滿天飛，報(bào)表一大堆，一回一個(gè)數(shù)，就是算不對(duì)。當(dāng)?shù)谖迥甑呢?cái)務(wù)報(bào)表我連編都編不出來(lái)的時(shí)候，我想說(shuō)，財(cái)務(wù)總監(jiān)助理你傷不起?。?/p>

一、公司經(jīng)營(yíng)狀況及個(gè)人貢獻(xiàn)

公司目標(biāo)

本公司的長(zhǎng)期目標(biāo)是創(chuàng)造自己的價(jià)值，最終進(jìn)入前三?！伴_(kāi)拓更多市場(chǎng)，研發(fā)更多產(chǎn)品，拿到更多訂單，擴(kuò)大銷(xiāo)售收入”是我們的發(fā)展戰(zhàn)略。

經(jīng)營(yíng)狀況

由于P1和P2在本地市場(chǎng)和國(guó)際市場(chǎng)有著不錯(cuò)的發(fā)展前景，于是我們就決定在前兩年生產(chǎn)P1的時(shí)候并進(jìn)行P2產(chǎn)品的研發(fā)，并且開(kāi)發(fā)區(qū)域市場(chǎng)和ISO9000資格體系的認(rèn)證。

第一年，我們進(jìn)行了區(qū)域市場(chǎng)的開(kāi)拓和ISO9000的資格體系的認(rèn)證，爭(zhēng)取搶占P1的市場(chǎng)份額。在經(jīng)營(yíng)的第一年我們投入了7M的廣告費(fèi)，取得的訂單還是很理想的，在第一年的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的結(jié)束后，我們公司賣(mài)掉了5個(gè)P1產(chǎn)品，實(shí)現(xiàn)了27M的銷(xiāo)售收入，然而由于費(fèi)用較高，利潤(rùn)為負(fù)。并且，生產(chǎn)基本上是在原來(lái)的基礎(chǔ)上進(jìn)行經(jīng)營(yíng)的，對(duì)生產(chǎn)線的更新還沒(méi)有及時(shí)的進(jìn)行。

第二年的經(jīng)營(yíng)主要工作重點(diǎn)是進(jìn)行P2的研發(fā)、ISO9000資格體系的認(rèn)證和生產(chǎn)以及生產(chǎn)線的投資改造。第二年經(jīng)營(yíng)比較正常，期間考慮到當(dāng)時(shí)生產(chǎn)能力不強(qiáng)，于是投資全自動(dòng)生產(chǎn)線，以提高生產(chǎn)效率。

第三年，由于前兩年的進(jìn)行了生產(chǎn)線的更新、新市場(chǎng)的開(kāi)拓和ISO9000資格體系的認(rèn)證運(yùn)，我們得到了不錯(cuò)的銷(xiāo)售收入。并且，應(yīng)收款到期使得我們的現(xiàn)金流動(dòng)較為順暢。同時(shí)，把原有的部分生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)P2，以得到更多的收入。但是，由于之前我們沒(méi)有考慮到用手工生產(chǎn)線生產(chǎn)P2的費(fèi)用很高，沒(méi)及時(shí)淘汰手工線，因此費(fèi)用居高不下，沒(méi)有實(shí)現(xiàn)盈利。第四年，由于還了30M長(zhǎng)期貸款，我們能流動(dòng)的資金大大的減少，由于我們的所有者權(quán)益較少，所以也沒(méi)有能力向銀行進(jìn)行貸款，通過(guò)預(yù)算我們發(fā)現(xiàn)余下的資金很難維持本年的經(jīng)營(yíng)，于是我們借了40M高利貸。

第五年，為了還高利貸、打廣告，完成訂單，我們做出了變賣(mài)廠房、工人、生產(chǎn)線的決定。然而，沒(méi)有通過(guò)計(jì)算，我們不知道僅靠轉(zhuǎn)賣(mài)產(chǎn)品根本獲得不了什么利潤(rùn)，賣(mài)掉生產(chǎn)線是一個(gè)不太正確的決定。最終，由于資金鏈的斷裂，我們破產(chǎn)了。

資源計(jì)劃

由我負(fù)責(zé)的企業(yè)資源計(jì)劃主要是財(cái)務(wù)資源的計(jì)劃。在模擬開(kāi)始之前，我并沒(méi)有很仔細(xì)地考慮過(guò)這個(gè)問(wèn)題，只是計(jì)劃要盡量保證現(xiàn)金流的穩(wěn)定，并且在融資上盡可能的利用長(zhǎng)貸與短貸，避免高利貸。

貢獻(xiàn)、損失

在公司的經(jīng)營(yíng)中，我的貢獻(xiàn)主要是前三年及時(shí)的整理憑證并編制現(xiàn)金流量表，協(xié)助編制財(cái)務(wù)報(bào)表，為財(cái)務(wù)總監(jiān)的工作提供便利，使得本組第一個(gè)交報(bào)表，獲得了獎(jiǎng)勵(lì)。

我為公司帶來(lái)的損失主要體現(xiàn)在后幾年。由于業(yè)務(wù)越來(lái)越多，我不能很好的協(xié)助CFO進(jìn)行憑證、報(bào)表的填制，因此，也沒(méi)能為公司提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)以支持各項(xiàng)決策，使得現(xiàn)金流出現(xiàn)問(wèn)題，最終破產(chǎn)。而且，賬目上出現(xiàn)錯(cuò)誤使得我公司白白損失了9M現(xiàn)金。

二、做與錯(cuò)

在企業(yè)中，財(cái)務(wù)總監(jiān)及助理的職能應(yīng)該有以下幾點(diǎn)：

1、日常財(cái)務(wù)記賬和登帳

2、向稅務(wù)部門(mén)報(bào)稅

3、提供財(cái)務(wù)報(bào)表

4、日?，F(xiàn)金管理

5、企業(yè)融資策略制定

6、成本費(fèi)用控制

7、資金調(diào)度與風(fēng)險(xiǎn)管理

8、制定財(cái)務(wù)制度

9、財(cái)務(wù)分析與協(xié)助決策

其中總監(jiān)主要負(fù)責(zé)分析決策，而助理應(yīng)該負(fù)責(zé)好賬目、憑證的處理，為決策做好準(zhǔn)備。但是，兩個(gè)半天之后，我坐在這里反思，在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，作為CFO助理這樣一個(gè)重要而非常有挑戰(zhàn)性的的角色，我沒(méi)有意識(shí)到我的失職為我們的企業(yè)帶來(lái)了多大的影響。我與財(cái)務(wù)總監(jiān)的分工并不明確，準(zhǔn)確的說(shuō)，財(cái)務(wù)總監(jiān)是在承擔(dān)我的許多工作。

由于之前只是簡(jiǎn)單的看過(guò)指導(dǎo)書(shū)，沒(méi)有仔細(xì)研究憑證和報(bào)表是如何填制的，所以一上手就覺(jué)得非常陌生。而且很不好意思的是，上學(xué)期的會(huì)計(jì)學(xué)原理就跟沒(méi)學(xué)過(guò)差不多，所以對(duì)很多概念都不清楚?？雌饋?lái)覺(jué)得很容易的東西等到真正做的時(shí)候就覺(jué)得無(wú)從下手了。在模擬的過(guò)程中，我一直是和總監(jiān)一起完成填報(bào)表、憑證，商量各個(gè)項(xiàng)目應(yīng)該如何去寫(xiě)，糾結(jié)于資產(chǎn)負(fù)債表為什么平不了，沒(méi)有體現(xiàn)出財(cái)務(wù)總監(jiān)助理的價(jià)值。這個(gè)原因也很大程度的導(dǎo)致了財(cái)務(wù)總監(jiān)忙于做一個(gè)普通的會(huì)計(jì)，沒(méi)有時(shí)間認(rèn)真的做短期經(jīng)營(yíng)決策，沒(méi)有時(shí)間做利潤(rùn)預(yù)測(cè)，沒(méi)有時(shí)間精確的計(jì)算成本，致使從第三年開(kāi)始，我們的現(xiàn)金流頻頻出現(xiàn)危機(jī)，企業(yè)時(shí)刻面臨破產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。

回顧整個(gè)過(guò)程，我的教訓(xùn)有以下幾點(diǎn)：

一、業(yè)務(wù)不熟悉

我們組本著互相幫助的初衷，很多事情都是協(xié)力完成的。比如說(shuō)我們會(huì)幫CIO填年底回收金記錄，幫CSO填產(chǎn)品購(gòu)買(mǎi)憑證，讓他們有更多的時(shí)間來(lái)進(jìn)行開(kāi)拓市場(chǎng)、搶單等工作。我們的本意是很好的，然而由于對(duì)各個(gè)任務(wù)并不熟悉，我們需要花很多時(shí)間去問(wèn)這些東西應(yīng)該如何完成，不僅沒(méi)有很好的幫助其他總監(jiān)，連自己的本職工作也沒(méi)有很好的完成。因此，明確的分工是非常必要的，能夠完成好自己的任務(wù)就已經(jīng)很不容易了，如果說(shuō)完成好本職工作可以得到一百分，其他工作就是加分，而我連及格水平都沒(méi)能達(dá)到就開(kāi)始做附加題，那么最終的分?jǐn)?shù)便是不及格！

二、工作沒(méi)條理

開(kāi)始的三年，因?yàn)樯a(chǎn)力還比較低，訂單也不太多，財(cái)務(wù)部門(mén)還可以保持在一種有序的狀態(tài)下運(yùn)作。等到了第四年，訂單數(shù)量開(kāi)始增加，各部門(mén)任務(wù)加重，我們的混亂局面就開(kāi)始了。首先表現(xiàn)出來(lái)的就是憑證的缺失。按計(jì)劃，各部門(mén)與收支有關(guān)的所有憑證在蓋完章后都需要交到我這里，以便我及時(shí)統(tǒng)計(jì)現(xiàn)金流動(dòng)情況。然而，計(jì)劃永遠(yuǎn)是計(jì)劃。第四年的時(shí)候，由于有一筆30M的貸款要還，我們的資金一下子緊張起來(lái)。這時(shí)候，由于忙著討論如何籌資，在一片迷茫中，無(wú)數(shù)的憑證，像打廣告的收據(jù)、市場(chǎng)開(kāi)拓憑證等等就沒(méi)有及時(shí)統(tǒng)計(jì)。沙盤(pán)上飛舞著一張張的憑證，最后也根本不知道到底少了什么，所有的數(shù)據(jù)都要憑著各個(gè)總監(jiān)的記憶來(lái)核對(duì)。也正是從這一年開(kāi)始，我們的財(cái)務(wù)報(bào)表就再也沒(méi)能正確了。

三、沒(méi)有發(fā)揮財(cái)務(wù)的價(jià)值

財(cái)務(wù)部門(mén)并不應(yīng)只做簡(jiǎn)單的記賬工作。通過(guò)財(cái)務(wù)報(bào)表，我們應(yīng)該為企業(yè)提供相關(guān)的數(shù)據(jù)來(lái)支持他們的決策。在這次模擬經(jīng)營(yíng)中，我做的最不好的正是這個(gè)部分。企業(yè)要想正常經(jīng)營(yíng)就必須有流暢的現(xiàn)金流，要想有所發(fā)展，就要做到開(kāi)源與節(jié)流，要想實(shí)現(xiàn)這些，就需要有財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的支持。在制定每年的生產(chǎn)計(jì)劃時(shí)，我們應(yīng)該提供比較準(zhǔn)確的資金狀況，比如有多少現(xiàn)金，什么時(shí)候能收回多少貨款，還有多少貸款要還，還有什么渠道能籌資。這樣就可以進(jìn)行合理預(yù)測(cè)、決策，避免盲目的擴(kuò)大生產(chǎn)而導(dǎo)致資金鏈斷裂。在第四年，我們的這個(gè)缺點(diǎn)就明顯的暴露出來(lái)。還完高利貸之后，突然發(fā)現(xiàn)我們的現(xiàn)金根本不能滿足生產(chǎn)需要，馬上就要面臨無(wú)法交貨的慘狀，而且這時(shí)我們已經(jīng)無(wú)法貸到長(zhǎng)期貸款了。于是，我們可憐的固定資產(chǎn)、勤勞的工人，就一點(diǎn)點(diǎn)的和我們說(shuō)再見(jiàn)了，然而，換回來(lái)的錢(qián)也并不能滿足公司的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，何況還有高利貸在并不遙遠(yuǎn)的地方等著我們。就這樣，我們從一家制造企業(yè)變成了物流公司，希望通過(guò)“倒賣(mài)”來(lái)彌補(bǔ)資金缺口。但做出這樣的決策顯然也是沒(méi)有經(jīng)過(guò)精確計(jì)算的。因?yàn)檫@樣的成本非常高，再加上運(yùn)費(fèi)，根本沒(méi)有多少利潤(rùn)。在第五年末，頻繁倒買(mǎi)倒賣(mài)，憑證不完整，使得財(cái)務(wù)報(bào)表的編制都成了極大的困難，于是，我們被迫破產(chǎn)了。

四、該謹(jǐn)慎不謹(jǐn)慎，該冒險(xiǎn)不冒險(xiǎn)

我們制定的財(cái)務(wù)計(jì)劃之一就是謹(jǐn)慎經(jīng)營(yíng)，不要借高利貸。因此，一直到第四年我們都是靠著一點(diǎn)點(diǎn)周轉(zhuǎn)和短期貸款維持下來(lái)。即使是沒(méi)錢(qián)打廣告了我們也沒(méi)有想到用這種辦法籌資。等到丟掉了市場(chǎng)，等到馬上要破產(chǎn)，等到老師的提醒，我們才開(kāi)始借了高利貸。但是，這時(shí)候已經(jīng)錯(cuò)過(guò)了時(shí)機(jī)，由于變賣(mài)生產(chǎn)線，我們的產(chǎn)能已經(jīng)不足了，根本沒(méi)有能力支付高昂的利息和本金。如果在之前就適當(dāng)?shù)牟捎昧碎L(zhǎng)期、短期、高利貸結(jié)合的融資渠道，保持并擴(kuò)大產(chǎn)能，就能得到足夠的資金維持公司運(yùn)轉(zhuǎn)而不至于破產(chǎn)。

三、收獲感悟

1.團(tuán)隊(duì)合作的重要性

雖然大家的職位不同，分工各異，但是合作是整個(gè)小組順利經(jīng)營(yíng)的關(guān)鍵。銷(xiāo)售、生產(chǎn)、信息、財(cái)務(wù)，這些都是密不可分的。比如，沒(méi)有財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的支持，整個(gè)公司就不可能做出及時(shí)、正確的預(yù)測(cè)，沒(méi)有有效的信息，銷(xiāo)售和生產(chǎn)也會(huì)事倍功半。在模擬經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，我們盡力做到互相幫助，雖然很多時(shí)候做得并不夠，但還是能夠感受到合作的力量。

2．詳細(xì)計(jì)劃的重要性

我們的失敗很大程度上是因?yàn)槭虑暗挠?jì)劃做得不夠充分，很多事都是想當(dāng)然就決定了，沒(méi)有財(cái)務(wù)狀況的支持，也沒(méi)有通過(guò)計(jì)算來(lái)確定這一計(jì)劃的后果是什么。比如說(shuō)，我們賣(mài)廠房、賣(mài)生產(chǎn)線和什么時(shí)候借高利貸的決策都并不慎重。

3.現(xiàn)金流控制的重要性

現(xiàn)金對(duì)企業(yè)的重要性不言而喻，保持企業(yè)適度充足現(xiàn)金非常必要。主要是要使現(xiàn)金能夠周轉(zhuǎn)起來(lái)，在盡可能投入周轉(zhuǎn)、盈利的同時(shí)一定要保證貸款、利息、應(yīng)付款、各項(xiàng)費(fèi)用的及時(shí)償還。

4.融資渠道的合理運(yùn)用

長(zhǎng)期貸款還款期限長(zhǎng)，但每年的利息是不小的支出，且只有年初可以借；短期貸款還款期限短；高利貸還款期限短，且利息高，如果還不了還將面臨懲罰，但是借入靈活。因此，需要根據(jù)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況靈活的進(jìn)行選擇。

四、再給一個(gè)億

企業(yè)目標(biāo)：

企業(yè)長(zhǎng)期目標(biāo)：主要生產(chǎn)對(duì)象為P3產(chǎn)品。P3在本地、區(qū)域、亞洲市場(chǎng)發(fā)展前景較好，價(jià)格也呈上升趨勢(shì)，因此，如果在其他公司漸進(jìn)生產(chǎn)P1、P2、P3時(shí)，我們直接主打P3產(chǎn)品輔助生產(chǎn)P1，就可以拿到大多數(shù)P3訂單，形成優(yōu)勢(shì)。最后舍棄P1，專(zhuān)門(mén)生產(chǎn)p3。爭(zhēng)取在第三、四年實(shí)現(xiàn)盈利，最終使所有者權(quán)益增加。

企業(yè)目標(biāo)，第一年：進(jìn)行60M的長(zhǎng)期貸款，及時(shí)更換生產(chǎn)線（柔性、全自動(dòng)），提高產(chǎn)能。并且研發(fā)P3產(chǎn)品，開(kāi)拓國(guó)內(nèi)、區(qū)域市場(chǎng)，ISO9000認(rèn)證。第二年:開(kāi)拓區(qū)域、亞洲市場(chǎng)。搶占p3產(chǎn)品市場(chǎng)份額。第三年：爭(zhēng)取訂單，適當(dāng)貸短期貸款。如果生產(chǎn)不能滿足訂單，則可將生產(chǎn)一定外包。第四年：保證資金流不斷，堅(jiān)持生產(chǎn)，適當(dāng)考慮高利貸。這時(shí)P3產(chǎn)能已經(jīng)達(dá)到較高水平，p1已經(jīng)轉(zhuǎn)為p3。實(shí)現(xiàn)盈利。第五年：鞏固市場(chǎng)地位，爭(zhēng)取訂單，開(kāi)拓市場(chǎng)占取更多市場(chǎng)份額。節(jié)約成本，增大利潤(rùn)，增加股東權(quán)益。第六年：進(jìn)一步鞏固市場(chǎng)地位，獲得更大的利潤(rùn)。

企業(yè)戰(zhàn)略：

謹(jǐn)慎與大膽并存，產(chǎn)品專(zhuān)項(xiàng)發(fā)展。

我公司的企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略為目標(biāo)集中戰(zhàn)略與成本領(lǐng)先戰(zhàn)略兼用。在公司運(yùn)行初期，我們?nèi)匀粫?huì)生產(chǎn)低技術(shù)的P1產(chǎn)品，使得有資金流、市場(chǎng)為今后的生產(chǎn)做準(zhǔn)備。之后，及時(shí)將資源投入P3研發(fā)、生產(chǎn)。使企業(yè)逐漸成為市場(chǎng)中P3產(chǎn)品的領(lǐng)導(dǎo)者。

小結(jié)

總之，雖然上課之前我沒(méi)有做充足的準(zhǔn)備，在迷茫中就破了產(chǎn)，但正因?yàn)檫@樣我才有了更多的收獲。作為財(cái)務(wù)總監(jiān)助理的我體會(huì)到了用數(shù)據(jù)說(shuō)話的重要性，也更加明白了財(cái)務(wù)工作對(duì)于整個(gè)公司的運(yùn)轉(zhuǎn)有著至關(guān)重要的作用。教訓(xùn)也是一種經(jīng)驗(yàn)，無(wú)論是下一次的沙盤(pán)模擬還是平時(shí)的學(xué)習(xí)中我都會(huì)記住這次破產(chǎn)的經(jīng)歷，記住合理計(jì)劃和數(shù)據(jù)分析的重要性?；?00M賣(mài)這個(gè)教訓(xùn)，值了！

P.S.建議：

時(shí)間：十五分鐘一個(gè)季度，每天連續(xù)做三年，連續(xù)兩天，這樣的時(shí)間安排給我的感覺(jué)是比較不充足的，有很多決策不能夠仔細(xì)地考慮，尋求根據(jù)，而是倉(cāng)促地進(jìn)行。例如編制財(cái)務(wù)報(bào)表的時(shí)間非常的緊，很多情況下都不能按時(shí)做完，更不用說(shuō)在下一年開(kāi)始前對(duì)財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析，這樣就使財(cái)務(wù)信息這一很重要的資源被浪費(fèi)了。所以，建議在各之間給一定的時(shí)間（半小時(shí)左右）使各公司有時(shí)間進(jìn)行較為細(xì)致的規(guī)劃。

第三篇：erp總結(jié)-財(cái)務(wù)總監(jiān)助理

企業(yè)經(jīng)營(yíng)沙盤(pán)模擬

總結(jié)報(bào)告

公司編號(hào)：13 職

位：CFO助理 姓

名：沈昊宇 班

級(jí)：工商1003班 學(xué)

號(hào)：10245039

ERP沙盤(pán)模擬總結(jié) 沈昊宇 10245039 前言：糾結(jié)的財(cái)務(wù)總監(jiān)助理

在這兩個(gè)半天，六個(gè)，不，準(zhǔn)確的說(shuō)，只有五年的沙盤(pán)模擬中，我充分的體會(huì)到什么是憑證滿天飛，報(bào)表一大堆，一回一個(gè)數(shù)，就是算不對(duì)。當(dāng)?shù)谖迥甑呢?cái)務(wù)報(bào)表我連編都編不出來(lái)的時(shí)候，我想說(shuō)，財(cái)務(wù)總監(jiān)助理你傷不起?。?/p>

一、公司經(jīng)營(yíng)狀況及個(gè)人貢獻(xiàn)

公司目標(biāo)

本公司的長(zhǎng)期目標(biāo)是創(chuàng)造自己的價(jià)值，最終進(jìn)入前三?！伴_(kāi)拓更多市場(chǎng)，研發(fā)更多產(chǎn)品，拿到更多訂單，擴(kuò)大銷(xiāo)售收入”是我們的發(fā)展戰(zhàn)略。

經(jīng)營(yíng)狀況

由于P1和P2在本地市場(chǎng)和國(guó)際市場(chǎng)有著不錯(cuò)的發(fā)展前景，于是我們就決定在前兩年生產(chǎn)P1的時(shí)候并進(jìn)行P2產(chǎn)品的研發(fā)，并且開(kāi)發(fā)區(qū)域市場(chǎng)和ISO9000資格體系的認(rèn)證。

第一年，我們進(jìn)行了區(qū)域市場(chǎng)的開(kāi)拓和ISO9000的資格體系的認(rèn)證，爭(zhēng)取搶占P1的市場(chǎng)份額。在經(jīng)營(yíng)的第一年我們投入了7M的廣告費(fèi)，取得的訂單還是很理想的，在第一年的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的結(jié)束后，我們公司賣(mài)掉了5個(gè)P1產(chǎn)品，實(shí)現(xiàn)了27M的銷(xiāo)售收入，然而由于費(fèi)用較高，利潤(rùn)為負(fù)。并且，生產(chǎn)基本上是在原來(lái)的基礎(chǔ)上進(jìn)行經(jīng)營(yíng)的，對(duì)生產(chǎn)線的更新還沒(méi)有及時(shí)的進(jìn)行。

第二年的經(jīng)營(yíng)主要工作重點(diǎn)是進(jìn)行P2的研發(fā)、ISO9000資格體系的認(rèn)證和生產(chǎn)以及生產(chǎn)線的投資改造。第二年經(jīng)營(yíng)比較正常，期間考慮到當(dāng)時(shí)生產(chǎn)能力不強(qiáng)，于是投資全自動(dòng)生產(chǎn)線，以提高生產(chǎn)效率。

第三年，由于前兩年的進(jìn)行了生產(chǎn)線的更新、新市場(chǎng)的開(kāi)拓和ISO9000資格體系的認(rèn)證運(yùn)，我們得到了不錯(cuò)的銷(xiāo)售收入。并且，應(yīng)收款到期使得我們的現(xiàn)金流動(dòng)較為順暢。同時(shí)，把原有的部分生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)P2，以得到更多的收入。但是，由于之前我們沒(méi)有考慮到用手工生產(chǎn)線生產(chǎn)P2的費(fèi)用很高，沒(méi)及時(shí)淘汰手工線，因此費(fèi)用居高不下，沒(méi)有實(shí)現(xiàn)盈利。

第四年，由于還了30M長(zhǎng)期貸款，我們能流動(dòng)的資金大大的減少，由于我們的所有者權(quán)益較少，所以也沒(méi)有能力向銀行進(jìn)行貸款，通過(guò)預(yù)算我們發(fā)現(xiàn)余下的資金很難維持本年的經(jīng)營(yíng)，于是我們借了40M高利貸。

第五年，為了還高利貸、打廣告，完成訂單，我們做出了變賣(mài)廠房、工人、生產(chǎn)線的決定。然而，沒(méi)有通過(guò)計(jì)算，我們不知道僅靠轉(zhuǎn)賣(mài)產(chǎn)品根本獲得不了什么利潤(rùn)，賣(mài)掉生產(chǎn)線是一個(gè)不太正確的決定。最終，由于資金鏈的斷裂，我們破產(chǎn)了。

資源計(jì)劃

由我負(fù)責(zé)的企業(yè)資源計(jì)劃主要是財(cái)務(wù)資源的計(jì)劃。在模擬開(kāi)始之前，我并沒(méi)有很仔細(xì)地考慮過(guò)這個(gè)問(wèn)題，只是計(jì)劃要盡量保證現(xiàn)金流的穩(wěn)定，并且在融資上盡可能的利用長(zhǎng)貸與短貸，避免高利貸。

貢獻(xiàn)、損失

在公司的經(jīng)營(yíng)中，我的貢獻(xiàn)主要是前三年及時(shí)的整理憑證并編制現(xiàn)金流量表，協(xié)助編制財(cái)務(wù)報(bào)表，為財(cái)務(wù)總監(jiān)的工作提供便利，使得本組第一個(gè)交報(bào)表，獲得了獎(jiǎng)勵(lì)。

我為公司帶來(lái)的損失主要體現(xiàn)在后幾年。由于業(yè)務(wù)越來(lái)越多，我不能很好的協(xié)助CFO進(jìn)行憑證、報(bào)表的填制，因此，也沒(méi)能為公司提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)以支持各項(xiàng)決策，使得現(xiàn)金流出現(xiàn)問(wèn)題，最終破產(chǎn)。而且，賬目上出現(xiàn)錯(cuò)誤使得我公司白白損失了9M現(xiàn)金。

ERP沙盤(pán)模擬總結(jié) 沈昊宇 10245039

二、做與錯(cuò)

在企業(yè)中，財(cái)務(wù)總監(jiān)及助理的職能應(yīng)該有以下幾點(diǎn)：

1、日常財(cái)務(wù)記賬和登帳

2、向稅務(wù)部門(mén)報(bào)稅

3、提供財(cái)務(wù)報(bào)表

4、日?，F(xiàn)金管理

5、企業(yè)融資策略制定

6、成本費(fèi)用控制

7、資金調(diào)度與風(fēng)險(xiǎn)管理

8、制定財(cái)務(wù)制度

9、財(cái)務(wù)分析與協(xié)助決策

其中總監(jiān)主要負(fù)責(zé)分析決策，而助理應(yīng)該負(fù)責(zé)好賬目、憑證的處理，為決策做好準(zhǔn)備。但是，兩個(gè)半天之后，我坐在這里反思，在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，作為CFO助理這樣一個(gè)重要而非常有挑戰(zhàn)性的的角色，我沒(méi)有意識(shí)到我的失職為我們的企業(yè)帶來(lái)了多大的影響。我與財(cái)務(wù)總監(jiān)的分工并不明確，準(zhǔn)確的說(shuō)，財(cái)務(wù)總監(jiān)是在承擔(dān)我的許多工作。

由于之前只是簡(jiǎn)單的看過(guò)指導(dǎo)書(shū)，沒(méi)有仔細(xì)研究憑證和報(bào)表是如何填制的，所以一上手就覺(jué)得非常陌生。而且很不好意思的是，上學(xué)期的會(huì)計(jì)學(xué)原理就跟沒(méi)學(xué)過(guò)差不多，所以對(duì)很多概念都不清楚?？雌饋?lái)覺(jué)得很容易的東西等到真正做的時(shí)候就覺(jué)得無(wú)從下手了。在模擬的過(guò)程中，我一直是和總監(jiān)一起完成填報(bào)表、憑證，商量各個(gè)項(xiàng)目應(yīng)該如何去寫(xiě)，糾結(jié)于資產(chǎn)負(fù)債表為什么平不了，沒(méi)有體現(xiàn)出財(cái)務(wù)總監(jiān)助理的價(jià)值。這個(gè)原因也很大程度的導(dǎo)致了財(cái)務(wù)總監(jiān)忙于做一個(gè)普通的會(huì)計(jì)，沒(méi)有時(shí)間認(rèn)真的做短期經(jīng)營(yíng)決策，沒(méi)有時(shí)間做利潤(rùn)預(yù)測(cè)，沒(méi)有時(shí)間精確的計(jì)算成本，致使從第三年開(kāi)始，我們的現(xiàn)金流頻頻出現(xiàn)危機(jī)，企業(yè)時(shí)刻面臨破產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。

回顧整個(gè)過(guò)程，我的教訓(xùn)有以下幾點(diǎn)：

一、業(yè)務(wù)不熟悉

我們組本著互相幫助的初衷，很多事情都是協(xié)力完成的。比如說(shuō)我們會(huì)幫CIO填年底回收金記錄，幫CSO填產(chǎn)品購(gòu)買(mǎi)憑證，讓他們有更多的時(shí)間來(lái)進(jìn)行開(kāi)拓市場(chǎng)、搶單等工作。我們的本意是很好的，然而由于對(duì)各個(gè)任務(wù)并不熟悉，我們需要花很多時(shí)間去問(wèn)這些東西應(yīng)該如何完成，不僅沒(méi)有很好的幫助其他總監(jiān)，連自己的本職工作也沒(méi)有很好的完成。因此，明確的分工是非常必要的，能夠完成好自己的任務(wù)就已經(jīng)很不容易了，如果說(shuō)完成好本職工作可以得到一百分，其他工作就是加分，而我連及格水平都沒(méi)能達(dá)到就開(kāi)始做附加題，那么最終的分?jǐn)?shù)便是不及格！

二、工作沒(méi)條理

開(kāi)始的三年，因?yàn)樯a(chǎn)力還比較低，訂單也不太多，財(cái)務(wù)部門(mén)還可以保持在一種有序的狀態(tài)下運(yùn)作。等到了第四年，訂單數(shù)量開(kāi)始增加，各部門(mén)任務(wù)加重，我們的混亂局面就開(kāi)始了。首先表現(xiàn)出來(lái)的就是憑證的缺失。按計(jì)劃，各部門(mén)與收支有關(guān)的所有憑證在蓋完章后都需要交到我這里，以便我及時(shí)統(tǒng)計(jì)現(xiàn)金流動(dòng)情況。然而，計(jì)劃永遠(yuǎn)是計(jì)劃。第四年的時(shí)候，由于有一筆30M的貸款要還，我們的資金一下子緊張起來(lái)。這時(shí)候，由于忙著討論如何籌資，在一片迷茫中，無(wú)數(shù)的憑證，像打廣告的收據(jù)、市場(chǎng)開(kāi)拓憑證等等就沒(méi)有及時(shí)統(tǒng)計(jì)。沙盤(pán)上飛舞著一張張的憑證，最后也根本不知道到底少了什么，所有的數(shù)據(jù)都要憑著各個(gè)總監(jiān)的記憶來(lái)核對(duì)。也正是從這一年開(kāi)始，我們的財(cái)務(wù)報(bào)表就再也沒(méi)能正確了。

三、沒(méi)有發(fā)揮財(cái)務(wù)的價(jià)值

ERP沙盤(pán)模擬總結(jié) 沈昊宇 10245039 財(cái)務(wù)部門(mén)并不應(yīng)只做簡(jiǎn)單的記賬工作。通過(guò)財(cái)務(wù)報(bào)表，我們應(yīng)該為企業(yè)提供相關(guān)的數(shù)據(jù)來(lái)支持他們的決策。在這次模擬經(jīng)營(yíng)中，我做的最不好的正是這個(gè)部分。企業(yè)要想正常經(jīng)營(yíng)就必須有流暢的現(xiàn)金流，要想有所發(fā)展，就要做到開(kāi)源與節(jié)流，要想實(shí)現(xiàn)這些，就需要有財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的支持。在制定每年的生產(chǎn)計(jì)劃時(shí)，我們應(yīng)該提供比較準(zhǔn)確的資金狀況，比如有多少現(xiàn)金，什么時(shí)候能收回多少貨款，還有多少貸款要還，還有什么渠道能籌資。這樣就可以進(jìn)行合理預(yù)測(cè)、決策，避免盲目的擴(kuò)大生產(chǎn)而導(dǎo)致資金鏈斷裂。在第四年，我們的這個(gè)缺點(diǎn)就明顯的暴露出來(lái)。還完高利貸之后，突然發(fā)現(xiàn)我們的現(xiàn)金根本不能滿足生產(chǎn)需要，馬上就要面臨無(wú)法交貨的慘狀，而且這時(shí)我們已經(jīng)無(wú)法貸到長(zhǎng)期貸款了。于是，我們可憐的固定資產(chǎn)、勤勞的工人，就一點(diǎn)點(diǎn)的和我們說(shuō)再見(jiàn)了，然而，換回來(lái)的錢(qián)也并不能滿足公司的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，何況還有高利貸在并不遙遠(yuǎn)的地方等著我們。就這樣，我們從一家制造企業(yè)變成了物流公司，希望通過(guò)“倒賣(mài)”來(lái)彌補(bǔ)資金缺口。但做出這樣的決策顯然也是沒(méi)有經(jīng)過(guò)精確計(jì)算的。因?yàn)檫@樣的成本非常高，再加上運(yùn)費(fèi)，根本沒(méi)有多少利潤(rùn)。在第五年末，頻繁倒買(mǎi)倒賣(mài)，憑證不完整，使得財(cái)務(wù)報(bào)表的編制都成了極大的困難，于是，我們被迫破產(chǎn)了。

四、該謹(jǐn)慎不謹(jǐn)慎，該冒險(xiǎn)不冒險(xiǎn)

我們制定的財(cái)務(wù)計(jì)劃之一就是謹(jǐn)慎經(jīng)營(yíng)，不要借高利貸。因此，一直到第四年我們都是靠著一點(diǎn)點(diǎn)周轉(zhuǎn)和短期貸款維持下來(lái)。即使是沒(méi)錢(qián)打廣告了我們也沒(méi)有想到用這種辦法籌資。等到丟掉了市場(chǎng)，等到馬上要破產(chǎn)，等到老師的提醒，我們才開(kāi)始借了高利貸。但是，這時(shí)候已經(jīng)錯(cuò)過(guò)了時(shí)機(jī)，由于變賣(mài)生產(chǎn)線，我們的產(chǎn)能已經(jīng)不足了，根本沒(méi)有能力支付高昂的利息和本金。如果在之前就適當(dāng)?shù)牟捎昧碎L(zhǎng)期、短期、高利貸結(jié)合的融資渠道，保持并擴(kuò)大產(chǎn)能，就能得到足夠的資金維持公司運(yùn)轉(zhuǎn)而不至于破產(chǎn)。

三、收獲感悟

1.團(tuán)隊(duì)合作的重要性

雖然大家的職位不同，分工各異，但是合作是整個(gè)小組順利經(jīng)營(yíng)的關(guān)鍵。銷(xiāo)售、生產(chǎn)、信息、財(cái)務(wù)，這些都是密不可分的。比如，沒(méi)有財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的支持，整個(gè)公司就不可能做出及時(shí)、正確的預(yù)測(cè)，沒(méi)有有效的信息，銷(xiāo)售和生產(chǎn)也會(huì)事倍功半。在模擬經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，我們盡力做到互相幫助，雖然很多時(shí)候做得并不夠，但還是能夠感受到合作的力量。2．詳細(xì)計(jì)劃的重要性

我們的失敗很大程度上是因?yàn)槭虑暗挠?jì)劃做得不夠充分，很多事都是想當(dāng)然就決定了，沒(méi)有財(cái)務(wù)狀況的支持，也沒(méi)有通過(guò)計(jì)算來(lái)確定這一計(jì)劃的后果是什么。比如說(shuō)，我們賣(mài)廠房、賣(mài)生產(chǎn)線和什么時(shí)候借高利貸的決策都并不慎重。3.現(xiàn)金流控制的重要性

現(xiàn)金對(duì)企業(yè)的重要性不言而喻，保持企業(yè)適度充足現(xiàn)金非常必要。主要是要使現(xiàn)金能夠周轉(zhuǎn)起來(lái)，在盡可能投入周轉(zhuǎn)、盈利的同時(shí)一定要保證貸款、利息、應(yīng)付款、各項(xiàng)費(fèi)用的及時(shí)償還。

4.融資渠道的合理運(yùn)用

長(zhǎng)期貸款還款期限長(zhǎng)，但每年的利息是不小的支出，且只有年初可以借；短期貸款還款期限短；高利貸還款期限短，且利息高，如果還不了還將面臨懲罰，但是借入靈活。因此，需要根據(jù)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況靈活的進(jìn)行選擇。

ERP沙盤(pán)模擬總結(jié) 沈昊宇 10245039

四、再給一個(gè)億

企業(yè)目標(biāo)：

企業(yè)長(zhǎng)期目標(biāo)：主要生產(chǎn)對(duì)象為P3產(chǎn)品。P3在本地、區(qū)域、亞洲市場(chǎng)發(fā)展前景較好，價(jià)格也呈上升趨勢(shì)，因此，如果在其他公司漸進(jìn)生產(chǎn)P1、P2、P3時(shí)，我們直接主打P3產(chǎn)品輔助生產(chǎn)P1，就可以拿到大多數(shù)P3訂單，形成優(yōu)勢(shì)。最后舍棄P1，專(zhuān)門(mén)生產(chǎn)p3。爭(zhēng)取在第三、四年實(shí)現(xiàn)盈利，最終使所有者權(quán)益增加。

企業(yè)目標(biāo)，第一年：進(jìn)行60M的長(zhǎng)期貸款，及時(shí)更換生產(chǎn)線（柔性、全自動(dòng)），提高產(chǎn)能。并且研發(fā)P3產(chǎn)品，開(kāi)拓國(guó)內(nèi)、區(qū)域市場(chǎng)，ISO9000認(rèn)證。第二年:開(kāi)拓區(qū)域、亞洲市場(chǎng)。搶占p3產(chǎn)品市場(chǎng)份額。第三年：爭(zhēng)取訂單，適當(dāng)貸短期貸款。如果生產(chǎn)不能滿足訂單，則可將生產(chǎn)一定外包。第四年：保證資金流不斷，堅(jiān)持生產(chǎn)，適當(dāng)考慮高利貸。這時(shí)P3產(chǎn)能已經(jīng)達(dá)到較高水平，p1已經(jīng)轉(zhuǎn)為p3。實(shí)現(xiàn)盈利。第五年：鞏固市場(chǎng)地位，爭(zhēng)取訂單，開(kāi)拓市場(chǎng)占取更多市場(chǎng)份額。節(jié)約成本，增大利潤(rùn)，增加股東權(quán)益。第六年：進(jìn)一步鞏固市場(chǎng)地位，獲得更大的利潤(rùn)。企業(yè)戰(zhàn)略：

謹(jǐn)慎與大膽并存，產(chǎn)品專(zhuān)項(xiàng)發(fā)展。

我公司的企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略為目標(biāo)集中戰(zhàn)略與成本領(lǐng)先戰(zhàn)略兼用。在公司運(yùn)行初期，我們?nèi)匀粫?huì)生產(chǎn)低技術(shù)的P1產(chǎn)品，使得有資金流、市場(chǎng)為今后的生產(chǎn)做準(zhǔn)備。之后，及時(shí)將資源投入P3研發(fā)、生產(chǎn)。使企業(yè)逐漸成為市場(chǎng)中P3產(chǎn)品的領(lǐng)導(dǎo)者。

小結(jié)

總之，雖然上課之前我沒(méi)有做充足的準(zhǔn)備，在迷茫中就破了產(chǎn)，但正因?yàn)檫@樣我才有了更多的收獲。作為財(cái)務(wù)總監(jiān)助理的我體會(huì)到了用數(shù)據(jù)說(shuō)話的重要性，也更加明白了財(cái)務(wù)工作對(duì)于整個(gè)公司的運(yùn)轉(zhuǎn)有著至關(guān)重要的作用。教訓(xùn)也是一種經(jīng)驗(yàn)，無(wú)論是下一次的沙盤(pán)模擬還是平時(shí)的學(xué)習(xí)中我都會(huì)記住這次破產(chǎn)的經(jīng)歷，記住合理計(jì)劃和數(shù)據(jù)分析的重要性?；?00M賣(mài)這個(gè)教訓(xùn)，值了！

P.S.建議：

時(shí)間：十五分鐘一個(gè)季度，每天連續(xù)做三年，連續(xù)兩天，這樣的時(shí)間安排給我的感覺(jué)是比較不充足的，有很多決策不能夠仔細(xì)地考慮，尋求根據(jù)，而是倉(cāng)促地進(jìn)行。例如編制財(cái)務(wù)報(bào)表的時(shí)間非常的緊，很多情況下都不能按時(shí)做完，更不用說(shuō)在下一年開(kāi)始前對(duì)財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析，這樣就使財(cái)務(wù)信息這一很重要的資源被浪費(fèi)了。所以，建議在各之間給一定的時(shí)間（半小時(shí)左右）使各公司有時(shí)間進(jìn)行較為細(xì)致的規(guī)劃。

第四篇：ERP實(shí)驗(yàn)財(cái)務(wù)總監(jiān)心得

鄺丹

ERP實(shí)驗(yàn)財(cái)務(wù)總監(jiān)心得

我在本組擔(dān)任的是財(cái)務(wù)總監(jiān)這個(gè)角色，我很喜歡自己的角色。在開(kāi)始實(shí)驗(yàn)之前我首先明確了自己的職責(zé)，財(cái)務(wù)總監(jiān)的主要職責(zé)是負(fù)責(zé)資金的籌集、管理，做好現(xiàn)金預(yù)算，管好用好資金。協(xié)助CEO進(jìn)行企業(yè)經(jīng)營(yíng)流程的管理。我的工作主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

1、制定投資計(jì)劃，評(píng)估應(yīng)收賬款金額和回收期。

2、預(yù)估長(zhǎng)、短期資金需求，尋求資金來(lái)源。

3、掌握資金來(lái)源與用途，妥善控制成本。

4、制定預(yù)算。

5、實(shí)施及時(shí)、準(zhǔn)確、可靠的會(huì)計(jì)核算，為管理層戰(zhàn)略和戰(zhàn)術(shù)的調(diào)整提供適時(shí)的數(shù)據(jù)支持。

在實(shí)驗(yàn)開(kāi)始之前我們組的六個(gè)成員對(duì)整個(gè)公司六年的運(yùn)行做了初步的規(guī)劃，經(jīng)過(guò)生產(chǎn)總監(jiān)和銷(xiāo)售總監(jiān)的對(duì)產(chǎn)品與市場(chǎng)的分析和把握，我們決定公司主打產(chǎn)品

為P2、副產(chǎn)品P1，同時(shí)開(kāi)發(fā)區(qū)域市場(chǎng)，并在公司壯大后逐步開(kāi)發(fā)其他的市場(chǎng)；在資金的運(yùn)作上，我們決定第一年充分利用好給定的資金，等到第二年才開(kāi)始長(zhǎng)期貸款融資，CEO同意了我們的建議。

經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的每一筆業(yè)務(wù)是由財(cái)務(wù)助理來(lái)記好賬，然后由我來(lái)核實(shí)每一筆賬，并通過(guò)上年的情況，來(lái)進(jìn)行本年每個(gè)季度的預(yù)算，CEO掌握全盤(pán)，并將大家緊密團(tuán)結(jié)起來(lái)，銷(xiāo)售總監(jiān)負(fù)責(zé)廣告投放與市場(chǎng)開(kāi)拓的決策，生產(chǎn)總監(jiān)負(fù)責(zé)產(chǎn)品開(kāi)發(fā)與廠房、生產(chǎn)線的決策，采購(gòu)總監(jiān)負(fù)責(zé)對(duì)我們產(chǎn)品的采購(gòu)，以及掌控好庫(kù)存與訂單的接應(yīng)，并決策訂單的數(shù)量與時(shí)間。在這樣的配合下，我們的公司運(yùn)營(yíng)得還算穩(wěn)健。我來(lái)總結(jié)做完實(shí)驗(yàn)所感受到的我們需要改進(jìn)的地方：

1、第三年廣告費(fèi)用投多了，導(dǎo)致第三年費(fèi)用比較高，而實(shí)際上其他組都投的不多，白白浪費(fèi)了一些資金。

2、沒(méi)有弄清楚訂單選擇規(guī)則，導(dǎo)致每次投放的廣告數(shù)額，不能以最小成本獲取最高收益，例如第三年的時(shí)候，我們由于沒(méi)弄清楚每個(gè)產(chǎn)品，每個(gè)市場(chǎng)都需投入廣告費(fèi)用，居然只投了兩個(gè)市場(chǎng)的單一產(chǎn)品，結(jié)果錯(cuò)失了許多訂單，導(dǎo)致銷(xiāo)售收入過(guò)少，投資等費(fèi)用又很高使得現(xiàn)金非常緊張。

3、預(yù)算沒(méi)有做的很精確，就是因?yàn)轭A(yù)算有時(shí)候出現(xiàn)了疏忽，導(dǎo)致資金周轉(zhuǎn)不通，只能通過(guò)長(zhǎng)期或者短期貸款來(lái)實(shí)現(xiàn)資金周轉(zhuǎn)，這樣支付的利息比較高。

4、前兩年經(jīng)營(yíng)過(guò)于保守，我們本謹(jǐn)慎性原則，導(dǎo)致眼光沒(méi)有放得長(zhǎng)遠(yuǎn)，市場(chǎng)開(kāi)拓不夠，產(chǎn)品開(kāi)發(fā)也不夠，都沒(méi)怎么提高銷(xiāo)售。沒(méi)有有效地控制好所有者權(quán)益，我們是在第二年借入了120M的長(zhǎng)期借款，當(dāng)時(shí)是報(bào)著一種投機(jī)心態(tài)，覺(jué)得第七年不用還，卻沒(méi)想到每年多出了12M的利息費(fèi)用，而使得費(fèi)用驟增，利潤(rùn)所剩無(wú)幾，也就導(dǎo)致了所有者權(quán)益也一直在下降。

5、規(guī)劃沒(méi)有做細(xì)致，應(yīng)該精細(xì)到每一個(gè)季度。在遇到緊急情況時(shí)，一定要冷靜，要想著怎么去解決，即使是由于哪個(gè)成員的經(jīng)營(yíng)失誤而造成了企業(yè)經(jīng)濟(jì)損失，也不要去埋怨，以平靜的心態(tài)處理問(wèn)題，不要推卸責(zé)任，要保持團(tuán)結(jié)，畢竟企業(yè)不是個(gè)人能經(jīng)營(yíng)好的，是依靠集體的力量。

這些注意事項(xiàng)可以概括為“事前計(jì)劃、事中控制、事后反饋”，爭(zhēng)取使每一筆資金都能給企業(yè)創(chuàng)造最大的利益?？偟膩?lái)說(shuō)這次的實(shí)驗(yàn)讓我覺(jué)得很有意義，我們真正了解了一個(gè)企業(yè)應(yīng)該怎么去運(yùn)營(yíng)的基本事項(xiàng)，雖然與現(xiàn)實(shí)有很多差距，但創(chuàng)業(yè)者的那份艱辛我是能夠深深感受到的。當(dāng)?shù)降谒哪觊_(kāi)始盈利時(shí)我們開(kāi)心的都跳起來(lái)了，賺錢(qián)真是不容易??！

通過(guò)這次實(shí)驗(yàn)，通過(guò)對(duì)這些表的分析，我覺(jué)得自己對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的認(rèn)識(shí)更深刻了，我覺(jué)得自己在知識(shí)的綜合與擴(kuò)展方面得到了很大的提高。更加鞏固了自己的專(zhuān)業(yè)知識(shí)，以及了解了更多關(guān)于公司經(jīng)營(yíng)的知識(shí)，這對(duì)個(gè)人的發(fā)展是很有益的，希望自己以后能多有機(jī)會(huì)參加這類(lèi)有趣并有益的實(shí)驗(yàn)。非常感謝學(xué)校能提供這樣的機(jī)會(huì)讓我們好好鍛煉自己。

楊美華心得：

在此次ERP沙盤(pán)實(shí)訓(xùn)中，我深深體會(huì)到，要經(jīng)營(yíng)企業(yè)并不是想像中的那么簡(jiǎn) 單。不管你在企業(yè)的職務(wù)是什么，每一步的決策和計(jì)劃都要全方面的考慮，而 不能憑主觀臆斷來(lái)盲目的進(jìn)行決策，那樣做的后果只會(huì)使企業(yè)陷入困境甚至破 產(chǎn)。在做每一個(gè)決定的時(shí)候，我們要全方面的進(jìn)行詳細(xì)的分析與計(jì)算，任何一 個(gè)細(xì)節(jié)沒(méi)有考慮周全就可能導(dǎo)致全局的困境。

市場(chǎng)就是一個(gè)沒(méi)有硝煙的戰(zhàn)場(chǎng)，它是非常殘酷的，我也明白了“團(tuán)隊(duì)精神 ”的重要性，在面對(duì)殘酷的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)時(shí)，一個(gè)人的力量是絕對(duì)不夠的，你需要 團(tuán)隊(duì)的智慧和力量，只有每一個(gè)人各盡其職，相互配合，共同努力才能將企業(yè) 經(jīng)營(yíng)好。

通過(guò)這次的實(shí)訓(xùn)，我明白了實(shí)踐和理論相差還是很大的，我們這些習(xí)慣啃書(shū) 本的學(xué)生要想適應(yīng)社會(huì)還需要更多的磨練與實(shí)踐，我們要扎扎實(shí)實(shí)的走好每一 步。

第五篇：erp財(cái)務(wù)總監(jiān)個(gè)人總結(jié)

erp財(cái)務(wù)總監(jiān)個(gè)人總結(jié)

erp財(cái)務(wù)總監(jiān)個(gè)人總結(jié)

說(shuō)個(gè)實(shí)話，干了二十五年的財(cái)務(wù)和審計(jì)工作，做了差不多十年的財(cái)務(wù)總監(jiān)和財(cái)務(wù)副總，終于閑下來(lái)了。閑暇時(shí)間上上網(wǎng)，看看同行們的文章，也很有趣，看多了，也就想自己寫(xiě)寫(xiě)自己做財(cái)務(wù)總監(jiān)的經(jīng)歷及作為一個(gè)財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)具備的能力，也算是給同行一點(diǎn)幫助。

我把財(cái)務(wù)總監(jiān)分成三種：

第一種：賬房先生式的財(cái)務(wù)總監(jiān)，其工作范圍有編制報(bào)表；制定制度；會(huì)計(jì)核算；資產(chǎn)管理；稅務(wù)處理；內(nèi)部控制。

第二種：總會(huì)計(jì)師式的財(cái)務(wù)總監(jiān)，其職責(zé)除了上面的內(nèi)容外，還包括全面預(yù)算；融資活動(dòng)；資金管理；產(chǎn)品定價(jià)；成本控制。

第三種：超級(jí)（真正的）財(cái)務(wù)總監(jiān)：除了上面的工作范圍外還有財(cái)務(wù)戰(zhàn)略；資本運(yùn)營(yíng)；績(jī)效考核；企業(yè)及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理和控制；企業(yè)價(jià)值

積十年之經(jīng)驗(yàn)，我覺(jué)得做一個(gè)真正的財(cái)務(wù)總監(jiān)，你必須具備：

1、財(cái)務(wù)總監(jiān)基礎(chǔ)就必須天天和各種數(shù)字（包括財(cái)務(wù)和非財(cái)務(wù)數(shù)字）打交道，你如果喜歡和數(shù)字打交道的話（但是你要記住，你的工作是和數(shù)字打交道，但不只和數(shù)字打交道，更不是指和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)打交道，只是和數(shù)字打交道是財(cái)務(wù)總監(jiān)的工作基礎(chǔ)而已），又有相當(dāng)豐富的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)知識(shí)，長(zhǎng)期你就會(huì)積累相當(dāng)對(duì)數(shù)字高度的敏感經(jīng)驗(yàn)，如果你是財(cái)務(wù)總監(jiān)，這種高度的數(shù)字敏感性可能是對(duì)企業(yè)是生死攸關(guān)的。

財(cái)務(wù)行業(yè)的同仁們?nèi)绻阆胱鲐?cái)務(wù)總監(jiān)要千萬(wàn)要記住，如果你以前從你所在的企業(yè)的數(shù)字中看到企業(yè)的未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)，而且又被證實(shí)過(guò)你的預(yù)測(cè)是對(duì)的，你差不多就可以勝任財(cái)務(wù)總監(jiān)之職。說(shuō)個(gè)不客氣的話，很可惜，有這種對(duì)數(shù)字高度敏感的財(cái)務(wù)總監(jiān)少之又少，包括和我一起工作過(guò)的香港同行，在討論的過(guò)程中每每對(duì)企業(yè)的未來(lái)預(yù)測(cè)都讓我說(shuō)中了。

企業(yè)破產(chǎn)絕大部分原因是由于經(jīng)營(yíng)不善或財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)引起的，而經(jīng)營(yíng)不善的結(jié)果導(dǎo)致財(cái)務(wù)狀況惡化最后破產(chǎn)。從這個(gè)角度來(lái)說(shuō)財(cái)務(wù)總監(jiān)的位置關(guān)系到企業(yè)的生死存亡。而你對(duì)數(shù)字的高度敏感是一個(gè)危機(jī)預(yù)警信號(hào)，很關(guān)鍵！

從財(cái)務(wù)管理角度來(lái)講，對(duì)財(cái)務(wù)上的數(shù)據(jù)你要把握住兩個(gè)關(guān)鍵點(diǎn)：控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，降低成本費(fèi)用。

及時(shí)做好完整的財(cái)務(wù)報(bào)表等工作時(shí)不用這里討論的，這是帳房先生式的財(cái)務(wù)總監(jiān)的職能上的最重要的工作。

2、你的知識(shí)不僅限于財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)。一個(gè)優(yōu)秀的財(cái)務(wù)總監(jiān)因該是T型的知識(shí)結(jié)構(gòu)。即在專(zhuān)業(yè)知識(shí)方面必須有相當(dāng)?shù)纳疃?，這包括財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、審計(jì)、稅務(wù)、投融資活動(dòng)等；同時(shí)它還必須掌握一定其它知識(shí)的范圍廣度，這包括經(jīng)濟(jì)法律、企業(yè)管理、企業(yè)兼并和重組、本企業(yè)的生產(chǎn)技術(shù)基本知識(shí)和一些營(yíng)銷(xiāo)知識(shí)、談判技能、公司治理等等。我特別強(qiáng)調(diào)財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)精通管理會(huì)計(jì)和績(jī)效管理、公司治理、公司戰(zhàn)略等方面的知識(shí)，這是大有裨益的。我平時(shí)學(xué)習(xí)很注重專(zhuān)業(yè)以外的知識(shí)的積累。

比如現(xiàn)代企業(yè)的擴(kuò)張大多是通過(guò)兼并來(lái)進(jìn)行的，而兼并的過(guò)程中陷阱重重，稍不注意企業(yè)就陷入困境。

其中陷阱最多的是財(cái)務(wù)陷阱，落入陷阱的公司輕則遭受損，重則企業(yè)破產(chǎn)，而發(fā)現(xiàn)其陷阱又不是僅靠財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)知識(shí)能解決的，你必須對(duì)相關(guān)的知識(shí)都必須了解才行，比如對(duì)經(jīng)濟(jì)法知識(shí)要相當(dāng)熟悉，甚至在實(shí)體法熟悉程度上你要超過(guò)你們企業(yè)的律師（如果不是打官司，千萬(wàn)不要輕易相信律師之言）。我和很多律師打過(guò)交道，他們很喜歡和我合作，甚至有很多法律文本都是我來(lái)起草，他們修改而已。

雖然是辛苦，但很有趣。

又比如談判技能，作為企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)，你必須參與一些商業(yè)談判，這里你是以財(cái)務(wù)專(zhuān)家的身份出現(xiàn)的，當(dāng)然你要有技能才行，可能關(guān)鍵時(shí)刻你的發(fā)言也許就是機(jī)會(huì)的轉(zhuǎn)折。有一次我?guī)е蟹降暮腺Y伙伴及當(dāng)?shù)氐恼念I(lǐng)導(dǎo)去深圳和老板談資金問(wèn)題，雙方為此僵持不下，關(guān)鍵時(shí)刻我提出中方在資金處理上的種種問(wèn)題，一下找到了突破口，形成了有利于己的方案。

還有一次公司轉(zhuǎn)讓一個(gè)項(xiàng)目，我去和買(mǎi)方洽淡，對(duì)方一個(gè)是從德國(guó)回來(lái)的研究生和一個(gè)從清華畢業(yè)的研究生（而我的學(xué)歷是不值一提的），且工作過(guò)多年，當(dāng)我抓住他們所不熟悉的東西把被動(dòng)變?yōu)橹鲃?dòng)，最后項(xiàng)目以三倍的回報(bào)（老板的要求僅一倍半回報(bào)），談完了，剛好我的一個(gè)同學(xué)到北京進(jìn)修給我電話，我推辭了對(duì)方的宴請(qǐng)，獨(dú)自請(qǐng)同學(xué)吃飯。

和同去參加談判的同事與我的同學(xué)一塊邊吃邊聊。飯畢送走我的同學(xué)后，我的同事們都笑說(shuō)我的同學(xué)比我可單純得多了。我很清楚地告訴他們，我的同學(xué)是一所重點(diǎn)中學(xué)的副校長(zhǎng)，他所面對(duì)的是單純而幼稚的中學(xué)生，而我面對(duì)的是一群具有高度商業(yè)頭腦的人，如果我像他那樣去思考問(wèn)題，明天老板就炒我的魷魚(yú)。

所以，你們要學(xué)會(huì)面對(duì)不同的人，就要掌握必須的談判技巧。記住商場(chǎng)就是戰(zhàn)場(chǎng)（同樣我自己也有過(guò)于沒(méi)有經(jīng)驗(yàn)而感到很失敗的案例）。你要學(xué)會(huì)你將要面對(duì)的一些解決問(wèn)題的商業(yè)頭腦和商業(yè)技能，這不僅僅是你的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)方面的專(zhuān)業(yè)知識(shí)就可以了。

我看有些財(cái)務(wù)總監(jiān)談體會(huì)的時(shí)候說(shuō)要掌握一些辦公軟件等，當(dāng)然很有必要，不過(guò)對(duì)于財(cái)務(wù)總監(jiān)來(lái)說(shuō)，這些都是基礎(chǔ)的東西或者說(shuō)是工具性的東西，你掌握了當(dāng)然很好。至于其它企業(yè)管理系統(tǒng)軟件，在企業(yè)能不能發(fā)揮關(guān)鍵作用，那不是僅從財(cái)務(wù)角度上能解決的。

我有這樣一個(gè)案例，是一個(gè)下屬工業(yè)制造企業(yè)（中港合資），公司高層花了近200萬(wàn)元投資實(shí)施ERP，我去看了一下，大樂(lè)。就對(duì)公司高層管理人員說(shuō)，你們懂得這套系統(tǒng)的作用嗎？知道如何利用其信息嗎？

可是現(xiàn)在公司信息終端除了財(cái)務(wù)總監(jiān)的電腦上（港方派的）看得到之外，其他任何高層都看不到（其實(shí)他們也沒(méi)有興趣看），起什么作用？如果你的企業(yè)不能有效的掌握和利用系統(tǒng)提供的信息資料進(jìn)行決策，什么軟件沒(méi)有用，最多時(shí)做報(bào)表方便一點(diǎn)而已。最后結(jié)果大家也猜得到，理所當(dāng)然的是一敗涂地，成了擺設(shè)。

同樣作為一個(gè)優(yōu)秀的財(cái)務(wù)總監(jiān)如果你對(duì)你所在的企業(yè)生產(chǎn)技術(shù)過(guò)程不了解，你也就不能很好的發(fā)揮成本管理制職能，切中時(shí)弊的提出意見(jiàn)和建議，也就不能為企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)打下良好的基礎(chǔ)。所以，你要把你的財(cái)務(wù)工作發(fā)揮到極限，必須具有T字形知識(shí)結(jié)構(gòu)。假設(shè)如果今天讓你當(dāng)財(cái)務(wù)總監(jiān)，到年底你能夠把企業(yè)的付現(xiàn)支出降低百分之十嗎？

3、良好的文字功底。

我在第二家公司是老板很有一點(diǎn)文字功底，特別是文學(xué)修養(yǎng)，一般人寫(xiě)東西他都看不起。我剛到公司大部分都是從事文字工作的，那個(gè)時(shí)候我用電腦還不熟練，所有的公司文件起草工作都是我動(dòng)筆寫(xiě)了以后再打印，涉及的不光是財(cái)務(wù)分析和制度方面的，包括股權(quán)重組計(jì)劃、項(xiàng)目商業(yè)計(jì)劃書(shū)、甚至包括產(chǎn)品出口的銷(xiāo)售合同。實(shí)際上你的文字功底也反映了你的各項(xiàng)知識(shí)綜合水平.學(xué)知識(shí)的目的使用，你必須會(huì)把所學(xué)的東西用恰當(dāng)?shù)奈淖直憩F(xiàn)出來(lái)，而且盡量不要用專(zhuān)業(yè)化的術(shù)語(yǔ)表達(dá)。

你要記住你寫(xiě)的東西不是給自己看得，是個(gè)別人看得，他們大多是外行。就像我常給我的會(huì)計(jì)人員所講的那樣，你做帳如果僅僅自己看得懂，你一定不是好會(huì)計(jì)，你必須用會(huì)計(jì)規(guī)范化的語(yǔ)言表達(dá)，讓別人看一目了然、清清楚楚才行（即便是例外情況——地球人都知道，你越清楚，說(shuō)明你的水平越高，嗬嗬?。?/p>

財(cái)務(wù)分析也是這樣，外行人看懂了才說(shuō)明你水平高，你寫(xiě)的財(cái)務(wù)分析才會(huì)起到真正的作用。如果你當(dāng)財(cái)務(wù)總監(jiān)，你能單獨(dú)主持起草一份商業(yè)計(jì)劃書(shū)嗎？

4、團(tuán)隊(duì)精神。

獨(dú)木不成林，你必須把你所屬的財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)搞好，這個(gè)團(tuán)隊(duì)是由不同經(jīng)驗(yàn)、不同學(xué)歷組成的不同層次的人員，你要善于團(tuán)結(jié)每一個(gè)人并安排他們適合自己的崗位上才工作，發(fā)揮他們各自的特長(zhǎng)。

在業(yè)務(wù)上你是他們的導(dǎo)師，平時(shí)你是他們的同事，只有你在公司為他們爭(zhēng)取應(yīng)得的利益和承擔(dān)責(zé)任時(shí)才是他們的領(lǐng)導(dǎo)。

你要他們好好的工作，更要為他們爭(zhēng)取應(yīng)得的利益，這點(diǎn)非常重要。我有一個(gè)香港來(lái)的下屬企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)，人挺不錯(cuò)，工作也認(rèn)真仔細(xì)，可是財(cái)務(wù)部對(duì)他的意見(jiàn)大了去了，會(huì)計(jì)部經(jīng)理常常來(lái)訴苦，后來(lái)我一了解，才知道財(cái)務(wù)部的平均工資比別的部門(mén)都低，同級(jí)別的也低很多，我想大概是該公司老總是搞生產(chǎn)的出身，當(dāng)然對(duì)生產(chǎn)技術(shù)部門(mén)偏愛(ài)些，了解到這家公司每當(dāng)給職工提工資或福利時(shí)，那位老弟從不為財(cái)務(wù)人員說(shuō)話.所以，就造成了待遇上的偏差，只知道讓人干活，那不行，我提醒他以后，很快就改變和平息了內(nèi)部矛盾，大家一心一意地把活干好，也沒(méi)有多大的怨言了。工作出了差錯(cuò)也是這樣，首先是你要替他們先在公司承擔(dān)責(zé)任，下來(lái)在找原因，作出恰當(dāng)?shù)奶幚怼?/p>

團(tuán)隊(duì)精神是你順利搞好工作的基礎(chǔ)，千萬(wàn)不能馬虎。還有一條就是財(cái)務(wù)人事權(quán)你必須自己親自掌握，不可交與其他人打理。為培養(yǎng)穩(wěn)定的團(tuán)隊(duì)，你的人員組成從學(xué)歷上來(lái)講是不同層次的人員。

譬如，如果不是培養(yǎng)一個(gè)人，那末，出納你千萬(wàn)不要找個(gè)大學(xué)生干，中專(zhuān)生的就可以了。但對(duì)于專(zhuān)門(mén)從事成本管理和控制的人員必須要求素質(zhì)高和有經(jīng)驗(yàn)的人。

5、溝通能力。

大多數(shù)會(huì)計(jì)人員不善于溝通，性格內(nèi)向。我開(kāi)始也是這樣。

但隨著地位的上升和業(yè)務(wù)的擴(kuò)大，溝通能力成了財(cái)務(wù)總監(jiān)必備的能力之一。溝通分兩個(gè)方面，一是財(cái)務(wù)內(nèi)部勾通，即在你的團(tuán)隊(duì)內(nèi)部要經(jīng)常溝通，這也是形成團(tuán)隊(duì)精神不可缺少的前提。二是外部溝通，這里面有分內(nèi)外兩部分，包括企業(yè)內(nèi)部和企業(yè)外部。

財(cái)務(wù)總監(jiān)學(xué)習(xí)心得體會(huì)5篇財(cái)務(wù)總監(jiān)學(xué)習(xí)心得體會(huì)5篇

先說(shuō)企業(yè)內(nèi)部溝通：比如做企業(yè)預(yù)算，我看到一家企業(yè)作的預(yù)算，他們的財(cái)務(wù)總監(jiān)高高興興拿來(lái)讓董事長(zhǎng)審批，董事長(zhǎng)征求我的意見(jiàn)，我看了以后立刻去了一趟企業(yè)，找了幾個(gè)中層干部問(wèn)了問(wèn)，誰(shuí)知預(yù)算的細(xì)節(jié)是一問(wèn)三不知，問(wèn)分管部門(mén)的高層管理人員，也回答不出細(xì)節(jié)來(lái)或是一肚子不滿的情緒或只回答的到自己那一部分。

這樣的預(yù)算執(zhí)行起來(lái)的結(jié)果可想而知。實(shí)際上財(cái)務(wù)總監(jiān)必須就企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)從財(cái)務(wù)角度和其他各個(gè)部門(mén)反復(fù)溝通，每個(gè)部門(mén)都會(huì)從自己部門(mén)角度出發(fā)來(lái)考慮問(wèn)題，而財(cái)務(wù)報(bào)表預(yù)算最終表現(xiàn)的是綜合性的結(jié)論，所以你就必須站在一個(gè)比他們更全面的角度來(lái)看問(wèn)題，平衡就顯得很重要，而平衡就是反復(fù)溝通達(dá)成的一致意見(jiàn)，只有深入的讓企業(yè)所有人理解了，企業(yè)的目標(biāo)才能達(dá)到，這就離不開(kāi)溝通。記住，溝通的過(guò)程也是你作為財(cái)務(wù)總監(jiān)深入了解企業(yè)的一個(gè)過(guò)程，你越了解的深入，溝通也就容易得多了。

企業(yè)在制定公司戰(zhàn)略中財(cái)務(wù)總監(jiān)的溝通職責(zé)更是顯位重要，所以，在西方有的教材中，認(rèn)為財(cái)務(wù)總監(jiān)新的職能應(yīng)成為溝通部門(mén)主管的戰(zhàn)略/經(jīng)營(yíng)重心與公司及其投資者的財(cái)務(wù)要求二者之間的橋梁.他們把具有這種這種溝通職能的財(cái)務(wù)總監(jiān)稱(chēng)之為：超級(jí)財(cái)務(wù)總監(jiān)。

再就是外部溝通，一般公司只設(shè)涉到工商、稅務(wù)、銀行、債權(quán)人、債務(wù)人、政府的有關(guān)機(jī)關(guān)等。

和他們保持良好的持久的關(guān)系，對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)只至關(guān)重要的。這需要感情和物質(zhì)的投入，最高境界是和他們做的朋友，這種溝通一般是為解決公司某一件事而準(zhǔn)備的，免得到時(shí)老板吩咐你去解決時(shí)你急得跳腳。

但這其中對(duì)象不同，溝通方法上又有所不動(dòng)，如和銀行溝通、和政府有關(guān)部門(mén)溝通側(cè)各有所異，這一切都靠你自己慢慢體會(huì)得來(lái)，即有的只可心領(lǐng)神會(huì)，不可言傳；

當(dāng)然，如果你是一家上市公司的話，那你的溝通代表著公司公開(kāi)形象，不但要對(duì)企業(yè)各方面都熟悉，而且說(shuō)話就要十分謹(jǐn)慎，其溝通能力的要求更高。我特別強(qiáng)調(diào)的是經(jīng)常保持和銀行的溝通，及時(shí)地把企業(yè)情況與之溝通的好處多多。

我在頭一家做財(cái)務(wù)總監(jiān)時(shí)，剛好港方與中國(guó)科技大學(xué)有個(gè)合作項(xiàng)目，是高科技，藥業(yè)項(xiàng)目，項(xiàng)目啟動(dòng)后，產(chǎn)品銷(xiāo)路十分好，就想擴(kuò)大規(guī)模，但資金碰到困難，老總一籌莫展，想讓外方在增加投資。當(dāng)時(shí)這家企業(yè)不屬于我管，由于我剛好和當(dāng)?shù)氐暮脦准毅y行都熟，老板讓我去看看，我去了三次，自己一次，帶銀行去了兩次，就把問(wèn)題都解決了，公司老總是科大的一個(gè)教授，簡(jiǎn)直不相信，一直向港方老板夸我有本事，飯都沒(méi)吃他公司的（不過(guò)已經(jīng)吃過(guò)了他不知道，沒(méi)出錢(qián)而已）就把貸款解決了。這家公司2015年已經(jīng)在香港創(chuàng)業(yè)板上市了。

6、要有工作壓力和吃苦的準(zhǔn)備。會(huì)計(jì)工作的日常業(yè)務(wù)現(xiàn)在公司大部分都用軟件來(lái)處理，要求你的下屬平時(shí)做好信息錄入工作，不要等到那幾天才去做。

但是加班加點(diǎn)是一個(gè)常事，如果你的公司還有其他投資業(yè)務(wù)的話，也許經(jīng)常忙得頭昏眼花，吃不好睡不好，碰到突發(fā)問(wèn)題更是如此。我曾經(jīng)為一個(gè)項(xiàng)目的審計(jì)事宜在酒店里吃了一周的方便面、八寶粥，以致工作結(jié)束后，我聞到方便面的氣味都想吐，至今不是餓急了，我是堅(jiān)決不吃方便面的。

按時(shí)出報(bào)表，這是基礎(chǔ)要求，所以免不了常常加班加點(diǎn)到深夜。如果你配合或做過(guò)四大事務(wù)所無(wú)論哪家進(jìn)行外部審計(jì)工作的，你對(duì)此應(yīng)有深刻的理解，把它當(dāng)成家常便飯吧！還有一種壓力，獨(dú)立成擔(dān)責(zé)任的壓力和企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)給你帶來(lái)工作上的壓力，這種壓力一般如果計(jì)劃的好，一般不會(huì)出現(xiàn)，偶爾出現(xiàn)一次會(huì)讓你精神緊張的很，譬如老板突然讓你解決某件很棘手的事，如短期融資以解決燃眉之急之類(lèi)的事。

有一次集團(tuán)的一個(gè)下屬生物制藥企業(yè)進(jìn)行GMP認(rèn)證，老板讓我去組織，我雖然經(jīng)歷過(guò)類(lèi)似ISO9000之類(lèi)的認(rèn)證，到對(duì)醫(yī)藥企業(yè)的認(rèn)證從沒(méi)做過(guò)，加之該企業(yè)不正規(guī)，而生物醫(yī)藥產(chǎn)品的認(rèn)證又是國(guó)家組織的認(rèn)證，應(yīng)該說(shuō)是要求最嚴(yán)的認(rèn)證，認(rèn)證不過(guò)關(guān)就意味著這個(gè)企業(yè)半年以上的時(shí)間內(nèi)不能生產(chǎn)或投產(chǎn)，更不用說(shuō)產(chǎn)品在市場(chǎng)上銷(xiāo)售了，那就會(huì)拖垮這個(gè)企業(yè)，當(dāng)時(shí)我真是食不甘味，夜不能寐，幾乎想辭職，欣喜我平時(shí)結(jié)交的朋友幫忙，最終過(guò)了關(guān)，現(xiàn)在想起來(lái)我都有一點(diǎn)心有余悸。

對(duì)了，我一般緩解壓了的方法是看武打的小說(shuō)，而且只看金庸、梁羽生的，看得快，忘得也快。金庸的小說(shuō)中的一個(gè)大俠的名字和我一樣（猜得到嗎？）。

在就是寂寞壓力，當(dāng)你天天面對(duì)數(shù)字再仔細(xì)琢磨，難免有寂寞感，不要小看這種壓力，它有時(shí)讓你感到發(fā)瘋，你耐得住嗎？你對(duì)數(shù)字的高度敏感就是從天天面對(duì)數(shù)字不斷地琢磨積累出來(lái)的經(jīng)驗(yàn)而已。

還有一種壓力就是對(duì)財(cái)務(wù)工作性質(zhì)認(rèn)識(shí)壓力。千萬(wàn)不要小看這種壓力，我見(jiàn)過(guò)很有些才華的老板對(duì)財(cái)務(wù)的認(rèn)識(shí)都有偏差，包括有一次我看中央電視臺(tái)的對(duì)話節(jié)目，國(guó)內(nèi)某著名的企業(yè)家說(shuō)他選老實(shí)人適合做財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，實(shí)際上品質(zhì)好的聰明人才適合做財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。形成這種帳房先生的觀念，是長(zhǎng)期以來(lái)我們國(guó)家都是把會(huì)計(jì)當(dāng)作帳房先生來(lái)看待的結(jié)果，實(shí)在是有點(diǎn)可悲！

7、持續(xù)不斷的學(xué)習(xí)準(zhǔn)備。

中國(guó)處于一個(gè)改革的年代，改革就意味著變革，就像古哲學(xué)家阿里斯多德說(shuō)的：每一天太陽(yáng)都是新的。

這就要求我們必須不斷的學(xué)習(xí)。我學(xué)的會(huì)計(jì)教材還是資金平衡表，完全是計(jì)劃經(jīng)濟(jì)那一套，雖然在原單位也接觸過(guò)資產(chǎn)負(fù)債表，也學(xué)過(guò)一本資本主義會(huì)計(jì)教材，那也不系統(tǒng)。九三年會(huì)計(jì)制度改革后，才走上軌道。

為了適應(yīng)這種變化，就開(kāi)始參加注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試，考完以后，又參加一個(gè)大學(xué)的研究生課程班學(xué)習(xí)，學(xué)完以后又參加國(guó)際內(nèi)部審計(jì)師考試（很可惜，過(guò)了兩門(mén)，后來(lái)因?yàn)橐恍┦陆o耽誤了），我除了參加考試外，自己當(dāng)了十年財(cái)務(wù)總監(jiān)，大約買(mǎi)了有一萬(wàn)塊錢(qián)的專(zhuān)業(yè)書(shū)籍自學(xué)。說(shuō)實(shí)話，不管在哪家公司，閑暇時(shí)我基本上都是在看書(shū),或者上網(wǎng)也是關(guān)注財(cái)會(huì)類(lèi)網(wǎng)站和大家交流心得，我有今天，除了機(jī)遇之外，更多的是自己不斷的學(xué)習(xí)的結(jié)果，而學(xué)習(xí)就是一種準(zhǔn)備，機(jī)遇總是給有準(zhǔn)備的人。

當(dāng)然，參加考試，拿到各種證書(shū)，是一個(gè)結(jié)果，有一塊招牌，但是，你更要注意這個(gè)學(xué)習(xí)的過(guò)程，我也不贊成放棄工作去考證書(shū)，如果你在工作中學(xué)習(xí)，把學(xué)習(xí)與工作結(jié)合起來(lái)，更有利于你的經(jīng)驗(yàn)積累和職業(yè)發(fā)展。

我在網(wǎng)上看開(kāi)注冊(cè)會(huì)計(jì)師的人說(shuō)如何如何難考，我有時(shí)候真不明白，說(shuō)實(shí)話，雖然我考注冊(cè)會(huì)計(jì)師也用了三年，也沒(méi)有覺(jué)得很難，到考試的前十天我才請(qǐng)假回去參加考試。我覺(jué)得關(guān)鍵在平時(shí)，學(xué)是為了用，不僅僅是為了考（當(dāng)然你總考不過(guò)也不行，跌份！）。

對(duì)于自學(xué)，如果你已經(jīng)有相當(dāng)?shù)膶?zhuān)業(yè)理論基礎(chǔ)知識(shí)了，看書(shū)我覺(jué)得最好是看西方專(zhuān)業(yè)出版物。如果你的英文好就看原版的（可惜，我的英文不行，這也是我最遺憾的一件事，不然，我也去考ACCA了，我看過(guò)ACCA的幾種中文教材，我覺(jué)得不難考，我也有個(gè)香港同事，有好幾種國(guó)外注冊(cè)會(huì)計(jì)師和基金經(jīng)理的資格，就是考不過(guò)中國(guó)的注冊(cè)會(huì)計(jì)師資格），否則就看翻譯的。就我看，國(guó)內(nèi)出的專(zhuān)業(yè)書(shū)籍還沒(méi)有脫離計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)代的痕跡，太淺！

不如一次到位，畢竟市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下的經(jīng)濟(jì)論述，西方人是我們的前輩。對(duì)于持續(xù)不斷的學(xué)習(xí)的體會(huì)（包括參加考試等）是我始終圍繞著為了持續(xù)不斷地用這個(gè)中心來(lái)進(jìn)行學(xué)習(xí)的。

8、財(cái)務(wù)管理工具的掌握。

計(jì)算機(jī)大普及對(duì)會(huì)計(jì)人員來(lái)講，是效率的提高，這種提高集中反映在對(duì)市場(chǎng)的決策快速反應(yīng)。你當(dāng)然要掌握好與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)及企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理有關(guān)計(jì)算機(jī)軟件技術(shù)，這是毫無(wú)疑問(wèn)的。不用我嘮叨。

我覺(jué)得，你不應(yīng)限于對(duì)財(cái)務(wù)工具的掌握。你要對(duì)企業(yè)分析得透徹，必須掌握得更全面一些。但你要記住，所有的管理工具的掌握，都是為你分析企業(yè)的未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)服務(wù)的，為你預(yù)測(cè)和將要實(shí)施的目標(biāo)服務(wù)的；是為了快速獲得有用的信息，及時(shí)決策，以便適應(yīng)企業(yè)所面臨的市場(chǎng)不斷的變化情況。

9、關(guān)于用人。我再次強(qiáng)調(diào)的財(cái)務(wù)總監(jiān)的用人本事，財(cái)務(wù)是一個(gè)至關(guān)重要的部門(mén)，很多商業(yè)秘密都集中于此，作為一個(gè)財(cái)務(wù)總監(jiān)，你的用人策略就顯得極為重要，不要僅僅依靠人力資源部的人，你得親自選人和鑒別人。

如果一個(gè)人用兩個(gè)標(biāo)準(zhǔn)來(lái)衡量的話，對(duì)這四種人你必須有清醒的認(rèn)識(shí)。一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)是品質(zhì)（或人品）；另一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)是專(zhuān)業(yè)（或?qū)W識(shí)）。

10、原則性和靈活性的把握。財(cái)務(wù)是一個(gè)直接關(guān)系到企業(yè)每個(gè)人利益的部門(mén)，很容易成為眾矢之的。如果你把很多人都得罪了，你的工作就很難展開(kāi)。其他工作就做不下去，比如讓你主持公司預(yù)算，不定他們就給你出些難題，讓你下不來(lái)臺(tái)。

我在第一家公司的最后大約半年，被調(diào)到公司在大陸設(shè)的總部任企業(yè)總監(jiān)助理，主要協(xié)助他們（香港人和臺(tái)灣人）為在大陸設(shè)立的幾十家企業(yè)進(jìn)行管理和提供管理服務(wù)咨詢(xún)工作。當(dāng)你和財(cái)務(wù)總監(jiān)打交道時(shí)，就會(huì)體會(huì)到把握原則性和靈活性的重要性。

我的這位同行是上市公司的董事會(huì)秘書(shū)，任公司的財(cái)務(wù)總監(jiān)。他幾乎和所有高層都有矛盾。說(shuō)起來(lái)也不是全是他的錯(cuò)，但由于在工作中不能很好的把原則性和靈活性相結(jié)合，工作處處被動(dòng)，難以展開(kāi)，和同事吵架的也不少。其結(jié)果是他在公司成了孤家寡人。弄到最后連老板都煩他了（當(dāng)然說(shuō)到底也是溝通問(wèn)題），這顯然對(duì)企業(yè)的一點(diǎn)好處都沒(méi)有。這種人叫我來(lái)看，他做財(cái)務(wù)部經(jīng)理合適，肯定不是合作財(cái)務(wù)總監(jiān)。因?yàn)樗荒苷驹谄髽I(yè)的一個(gè)戰(zhàn)略高度來(lái)把握財(cái)務(wù)工作中的原則性和靈活性，那時(shí)他的失職！

有人可能說(shuō)：我要是具備你上面說(shuō)的那些素質(zhì)，我就做CEO了，而不是做CFO，我覺(jué)得你想得沒(méi)錯(cuò)，作為一個(gè)真正的財(cái)務(wù)總監(jiān)，你在企業(yè)的地位是僅次于CEO的人，不過(guò)我告誡你，如果你想干好，就徹底的打消這個(gè)念頭，老老實(shí)實(shí)做CEO的助手和參謀角色，永遠(yuǎn)不要有替代他的想法。你記住，在企業(yè)你與CEO共生存！

[erp財(cái)務(wù)總監(jiān)個(gè)人總結(jié)]