第一篇：財(cái)務(wù)管理實(shí)驗(yàn)報(bào)告

GDOU-B-11-112

廣東海洋大學(xué)學(xué)生實(shí)驗(yàn)報(bào)告書(shū)（學(xué)生用表）

實(shí)驗(yàn)名稱 高級(jí)財(cái)務(wù)管理上機(jī)實(shí)驗(yàn) 學(xué)院(系)學(xué)生姓名

課程名稱

高級(jí)財(cái)務(wù)管理 課程號(hào) 1530011 經(jīng)管學(xué)院

學(xué)號(hào)

專業(yè) 會(huì)計(jì)學(xué)

實(shí)驗(yàn)地點(diǎn) 05007

班級(jí) 會(huì)計(jì)1082 實(shí)驗(yàn)日期 1-9周

一、實(shí)驗(yàn)內(nèi)容及操作過(guò)程：

高級(jí)財(cái)務(wù)管理學(xué)的上機(jī)實(shí)驗(yàn)主要包括四個(gè)部分：基礎(chǔ)實(shí)驗(yàn)、單項(xiàng)實(shí)驗(yàn)、綜合實(shí)驗(yàn)和研究設(shè)計(jì)型實(shí)驗(yàn)。其中，基礎(chǔ)實(shí)驗(yàn)的內(nèi)容有：（1）創(chuàng)建財(cái)務(wù)管理工作簿和工作表；（2）繪制基本財(cái)務(wù)分析圖；（3）學(xué)習(xí)運(yùn)用財(cái)務(wù)管理常用函數(shù)；（4）數(shù)據(jù)管理與分析應(yīng)用——存貨日常管理和控制。單項(xiàng)實(shí)驗(yàn)的內(nèi)容有：（1）資金需要量的測(cè)量；（2）企業(yè)成長(zhǎng)與外部資金需求；（3）資本成本和資本結(jié)構(gòu)決策；（4）利達(dá)燈具廠投資決策；（5）保險(xiǎn)咨詢；（6）風(fēng)險(xiǎn)投資決策；（7）最佳現(xiàn)金持有量的確定——存貨控制模型；（8）存貨經(jīng)濟(jì)訂貨量決策——基本模型；（8）存貨經(jīng)濟(jì)訂貨量決策——陸續(xù)供應(yīng)模型；（10）最佳信用政策決策；（11）銷售收入預(yù)測(cè)；（12）利潤(rùn)預(yù)測(cè)及本?量?利分析；（13）全面預(yù)算編制；（14）公司資金需求與股利政策選擇；（15）企業(yè)基本財(cái)務(wù)狀況分析；（16）杜邦財(cái)務(wù)分析模型。綜合實(shí)驗(yàn)的內(nèi)容有：（1）籌資決策綜合分析；（2）企業(yè)長(zhǎng)期投資決策；（3）企業(yè)并購(gòu)決策分析；（4）企業(yè)財(cái)務(wù)控制及財(cái)務(wù)分析；（5）企業(yè)創(chuàng)值能力分析——EVA計(jì)算模型；（6）企業(yè)投資價(jià)值分析。研究設(shè)計(jì)型實(shí)驗(yàn)的內(nèi)容有：（1）上市公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警分析模型的研究與建立；（2）企業(yè)綜合評(píng)價(jià)模型的研究與建立；（3）上市公司股利策略與“10%突出”現(xiàn)象；（4）財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)設(shè)計(jì)。

由于課時(shí)不足、時(shí)間關(guān)系的問(wèn)題，我們的上機(jī)實(shí)驗(yàn)只進(jìn)行了基礎(chǔ)實(shí)驗(yàn)和單項(xiàng)實(shí)驗(yàn)兩大實(shí)驗(yàn)。經(jīng)常需要運(yùn)用EXCEL的編輯與運(yùn)算功能進(jìn)行各項(xiàng)實(shí)驗(yàn)，掌握各種決策預(yù)測(cè)方法來(lái)進(jìn)行有效的財(cái)務(wù)管理。

二、操作中的問(wèn)題及解決方法：

1、對(duì)計(jì)算機(jī)的基本操作不夠熟練，對(duì)于EXCEL的使用功能了解不夠；

2、專業(yè)知識(shí)基礎(chǔ)薄弱，對(duì)許多財(cái)務(wù)分析指標(biāo)印象不深；

3、缺乏細(xì)心和耐心，輸入數(shù)據(jù)和需要分析計(jì)算的指標(biāo)常出錯(cuò)，不夠仔細(xì)和耐心；

4、遇到問(wèn)題馬上就向別人請(qǐng)教，不會(huì)自己先獨(dú)立思考。

針對(duì)上述在實(shí)驗(yàn)操作中出現(xiàn)的問(wèn)題，我及時(shí)地進(jìn)行了反思，利用課余時(shí)間惡補(bǔ)欠缺的計(jì)算機(jī)操作基本知識(shí)，觀看EXCEL操作視頻，重新溫習(xí)了《財(cái)務(wù)管理》有關(guān)的知識(shí)，端正了學(xué)習(xí)態(tài)度，后來(lái)的幾次實(shí)驗(yàn)做到了細(xì)心和耐心，出現(xiàn)的錯(cuò)誤少了，學(xué)習(xí)效率也提高了。

三、實(shí)驗(yàn)的心得體會(huì)：

通過(guò)這次高級(jí)財(cái)務(wù)管理學(xué)的實(shí)驗(yàn)課程，我清楚地認(rèn)識(shí)到了自己所存在的不足之處，如專業(yè)知識(shí)和專業(yè)思維能力不足；對(duì)計(jì)算機(jī)的基本操作還不夠熟練，尤其是office系列的辦公軟件；態(tài)度不夠端正，做事缺乏細(xì)心和耐心等等。雖然這次的實(shí)驗(yàn)課程時(shí)間比較短，僅有九周，但考察了我對(duì)所學(xué)專業(yè)知識(shí)的掌握程度和應(yīng)用能力，使我受益匪淺，在認(rèn)識(shí)到自己的不足之后，我端正了自己的學(xué)習(xí)態(tài)度，努力地為自己充電，不僅熟練地掌

握了計(jì)算機(jī)的基本操作，還鞏固了專業(yè)知識(shí)。不過(guò)最主要的還是這門實(shí)驗(yàn)課程使我在掌握《高級(jí)財(cái)務(wù)管理》的專業(yè)知識(shí)的同時(shí)，將理論結(jié)合實(shí)際，使我熟練地掌握了計(jì)算機(jī)的財(cái)務(wù)管理應(yīng)用，提高了對(duì)財(cái)務(wù)管理基本知識(shí)的運(yùn)用能力。此次實(shí)驗(yàn)，我深深體會(huì)到了積累知識(shí)的重要性。在這當(dāng)中我們遇到了不少難題，但是經(jīng)過(guò)我們大家的討論和老師細(xì)心的一一指導(dǎo)，問(wèn)題得到了解決，這也讓我意識(shí)到學(xué)習(xí)知識(shí)需要溝通與交流以及團(tuán)隊(duì)合作的重要性。希望在以后的工作中，我會(huì)努力充實(shí)自己，重點(diǎn)改正和彌補(bǔ)自己的不足之處，在自己將來(lái)的工作崗位上取得不斷地進(jìn)步和成績(jī)。

成績(jī) 指導(dǎo)教師

日期

注:請(qǐng)用A4紙書(shū)寫(xiě)，不夠另附紙。

第 頁(yè)，共

頁(yè)

第二篇：財(cái)務(wù)管理實(shí)驗(yàn)報(bào)告

V:1.0 精選管理方案

財(cái)務(wù)管理實(shí)驗(yàn)報(bào)告

2020--6 6--8 8

財(cái)務(wù)管理實(shí)驗(yàn)報(bào)告

經(jīng) 濟(jì) 與 管 理 學(xué) 院

實(shí) 驗(yàn) 報(bào) 告

姓

名：

劉昱

學(xué)

號(hào)：

1611441021

專

業(yè)：

財(cái)務(wù)管理

班

級(jí)：2016 級(jí)財(cái)務(wù)管理（中美合作）班

課

程：

《財(cái)務(wù)管理》

合肥師范學(xué)院

經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院

財(cái)務(wù)管理實(shí)驗(yàn)報(bào)告

《財(cái)務(wù)管理》課程實(shí)驗(yàn)報(bào)告 一、實(shí)驗(yàn)?zāi)康募耙?/p>

1.實(shí)驗(yàn)?zāi)康模?/span>

通過(guò)實(shí)驗(yàn)，從總體上掌握一般企業(yè)財(cái)務(wù)分析的內(nèi)容和原理，掌握常用的財(cái)務(wù)分析方法；能夠分析和評(píng)價(jià)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營(yíng)成果、預(yù)測(cè)未來(lái)的發(fā)展趨勢(shì)。

2.實(shí)驗(yàn)要求 ：

1）實(shí)驗(yàn)技能要求 掌握資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表中各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的計(jì)算，以及所表達(dá)的含義。

2）實(shí)驗(yàn)操作要求 下載該上市公司近期連續(xù)兩年資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表。書(shū)寫(xiě)要清楚、規(guī)范；不得捏造、偽造數(shù)；實(shí)驗(yàn)報(bào)告字體用仿宋-GB2312，小四號(hào)，行距 1.5 倍。計(jì)算結(jié)果，小數(shù)點(diǎn)后保留兩位。

3）實(shí)驗(yàn)成果要求 根據(jù)比例分析法和比較分析法原理，寫(xiě)出能力分析報(bào)告。

二、實(shí)驗(yàn)環(huán)境

本實(shí)驗(yàn)在具備計(jì)算機(jī)實(shí)驗(yàn)條件的逸夫樓 XXX 教室進(jìn)行，要求計(jì)算機(jī)能夠聯(lián)網(wǎng)，并且已安裝 Excel2003、Word2003 或以上版本軟件。

三、實(shí)驗(yàn) 步驟與內(nèi)容

1.實(shí)驗(yàn) 步驟 ：

第一步，償債能力分析。

根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表數(shù)據(jù)，結(jié)合償債能力指標(biāo)，計(jì)算償債能力指標(biāo)，對(duì)這些指標(biāo)進(jìn)行簡(jiǎn)單分析評(píng)價(jià)。

第二步，營(yíng)運(yùn)能力分析。

財(cái)務(wù)管理實(shí)驗(yàn)報(bào)告

根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表相關(guān)數(shù)據(jù)，結(jié)合營(yíng)運(yùn)能力指標(biāo)，計(jì)算營(yíng)運(yùn)能力指標(biāo)，結(jié)合基期相關(guān)指標(biāo)對(duì)比分析，說(shuō)明營(yíng)運(yùn)能力是增強(qiáng)還是減弱，資產(chǎn)管理水平的高低變化，為企業(yè)的資產(chǎn)管理提出建議，從而增強(qiáng)企業(yè)的盈利能力。

第三步，盈利能力分析。

根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表與利潤(rùn)表相關(guān)數(shù)據(jù)，結(jié)合盈利能力指標(biāo)公式，計(jì)算盈利能力指標(biāo)，對(duì)此進(jìn)行簡(jiǎn)單分析評(píng)價(jià)；然后將分析期指標(biāo)和基期指標(biāo)對(duì)比，說(shuō)明盈利能力的變化，并找到導(dǎo)致這種變化的原因。

第四步，發(fā)展增長(zhǎng)能力分析。

1）根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表相關(guān)數(shù)據(jù)，結(jié)合增長(zhǎng)能力指標(biāo)公式，計(jì)算增長(zhǎng)能力指標(biāo)； 2）比較資產(chǎn)增長(zhǎng)率和股東權(quán)益增長(zhǎng)率，說(shuō)明企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模的增長(zhǎng)與所有者權(quán)益增長(zhǎng)之間的關(guān)系； 3）比較銷售收入增長(zhǎng)率和凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率，說(shuō)明凈利潤(rùn)的增長(zhǎng)是主要來(lái)源于收入的增長(zhǎng)還是成本費(fèi)用的下降； 4）比較股東權(quán)益增長(zhǎng)率與凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率，可以判斷股東權(quán)益的增長(zhǎng)是否主要來(lái)源于自身創(chuàng)造收益的能力。2..實(shí)驗(yàn) 內(nèi)容 ：

這部分要算出每一個(gè)比率指標(biāo)，要有計(jì)算過(guò)程，并且要分析出每一個(gè)結(jié)果所表示的具體的含義。

分析數(shù)據(jù)的時(shí)候，不可以簡(jiǎn)單的只分析一行，這份作業(yè)占總成績(jī) 20%，請(qǐng)各位認(rèn)真對(duì)待！

浙江正裕工業(yè)股份有限公司專業(yè)從事汽車懸架系統(tǒng)-減振器(減震器)的研發(fā)和制造,是一家汽車售后市場(chǎng)、整車配套加工和提供減振器總成整體解決方案的制造商和綜合服務(wù)商。

減震器這種產(chǎn)品，面向的是全球市場(chǎng)，在國(guó)內(nèi)具有很大的影響力和地位，并且這家公司在國(guó)內(nèi)市場(chǎng)上是龍頭企業(yè)，在國(guó)內(nèi)市場(chǎng)上占有很大優(yōu)勢(shì)。但是在了解到該公司前五大客戶分析時(shí)，我發(fā)現(xiàn)他們公司的多出口于中東、東南亞、南美這些地區(qū)而不是美國(guó)，英國(guó)這些大國(guó)，其次公司出產(chǎn)的減震器的市場(chǎng)需求主要取決于全球汽車保有量，不確定因素較大。

財(cái)務(wù)管理實(shí)驗(yàn)報(bào)告

下面，為了更好的了解公司的財(cái)務(wù)狀況，我將從____方面進(jìn)行分析

一、償債能力分析1、短期償債能力

（1 1）流動(dòng)比率

2015 年: : 流動(dòng)比率= = 流動(dòng)資產(chǎn)/ / 流動(dòng)負(fù)債= =

3.49 億元/ /

2.17 億元 =1.61<22016 年：流動(dòng) 比率= = 流動(dòng)資產(chǎn)/ / 流動(dòng)負(fù)債= =9 4.79 億元/ /3 2.93 億元 =1.64<2

即 該 公司 5 2015 年每 每 1 1 元流動(dòng)負(fù)債就有 1 1.61 元的流動(dòng)資產(chǎn)作為償付保證2016 年每 每 1 1 元流動(dòng)負(fù)債就有 4 1.64 元的流動(dòng)資產(chǎn)作為償付保證

但 資金流動(dòng)性一般，變現(xiàn)能力一般。

（2 2）速動(dòng)比率2015 年：

速動(dòng) 比率 = =（流動(dòng)資產(chǎn) — 存貨）/ / 流動(dòng) 負(fù)債

= =

（3.49 億元—5891.25 萬(wàn)元）/ 7 2.17 億元

=1.342016 年：

速動(dòng) 比率 = =（流動(dòng)資產(chǎn) — 存貨）/ / 流動(dòng) 負(fù)債

= =（4.79 9 億元 —3 9200.73 萬(wàn)元）/ / 3 2.93 億元

=1.32

即該公司 5 2015 年每一元流動(dòng)負(fù)債就有 4 1.34 元的速動(dòng)資產(chǎn)作為償付保證，2016 年每一元流動(dòng)負(fù)債就有 2 1.32 元的速動(dòng)資產(chǎn)作為償付保證，其短期償債能力有可靠的保證，企業(yè)不會(huì)面臨償債風(fēng)險(xiǎn)。

（3 3）現(xiàn)金比率2015 年：現(xiàn)金比率= =（貨幣資金+ + 交易性金融資產(chǎn)）/ / 流動(dòng)負(fù)債

= =1.47 億元/ /7 2.17 億元

=0.67

財(cái)務(wù)管理實(shí)驗(yàn)報(bào)告2016 年：現(xiàn)金比率= =（貨幣資金+ + 交易性金融資產(chǎn)）/ / 流動(dòng)負(fù)債

= =3 1.73 億元/ /3 2.93 億元

=0.59

即該公司 5 2015 ：

年：1 1 元流動(dòng)負(fù)債有 7 0.67，元現(xiàn)金資產(chǎn)作為償債保證，2016 年：1 1 元流動(dòng)負(fù)債有 9 0.59 元現(xiàn)金資產(chǎn)作為償債保證，其可立即動(dòng)用的資金比較合理

通過(guò)以上三個(gè)數(shù)據(jù)分析可得：

浙江正裕工業(yè)股份有限公司資金流動(dòng)性總體較好，短期短期償債能力較高，公司不會(huì)面臨償債風(fēng)險(xiǎn)。

2、長(zhǎng)期償債能力 （1）資產(chǎn)負(fù)債率

2015 年資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額*100%

=2.27 億元/5.81 億元

=39.07% 2016 年資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額*100%

=3.03 億元/7.08 億元

=42.80%<50% 即該公司 2015 年每 39.07 元的債務(wù)有 100 元的資產(chǎn)作為償還保證，2016 年每 42.80 元的債務(wù)有 100 元的資產(chǎn)作為償還保證，對(duì)于債權(quán)人來(lái)說(shuō) , , 公司償債有保障，貸款無(wú)太大風(fēng)險(xiǎn)，而對(duì)于股東來(lái)說(shuō)，所獲得的收 益較少。

（2 2）產(chǎn)權(quán)比率2015 年：產(chǎn)權(quán)比率= = 負(fù)債總額/ / 股東權(quán)益總額 *100%

= = 2.27 億元/3.53 億元

=64.31%<100%

2016 年：產(chǎn)權(quán)比率= = 負(fù)債總額/ / 股東權(quán)益總額 *100%

= = 3.03 億元/4.05 億元

財(cái)務(wù)管理實(shí)驗(yàn)報(bào)告

=74.81%<100% 即該公司長(zhǎng)期償債能力較強(qiáng)，債權(quán)人權(quán)益保障程度較高，承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)越小，趨向于低風(fēng)險(xiǎn)，低報(bào)酬的財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)。

（3）利息保障倍數(shù)（已獲利息倍數(shù)）

2015 年：利息保障倍數(shù)=息稅前利潤(rùn)/利息費(fèi)用

=（利潤(rùn)總額+利息費(fèi)用）/利息費(fèi)用

=（7975.78 萬(wàn)元-1306.06 萬(wàn)元）/-1306.06 萬(wàn)元

=-5.11

2016 年：利息保障倍數(shù)=息稅前利潤(rùn)/利息費(fèi)用

=（利潤(rùn)總額+利息費(fèi)用）/利息費(fèi)用

=（1.06 億元-1223.72 萬(wàn)元）/-1223.72 萬(wàn)元

=-7.66 該公司的利息保障倍數(shù)為負(fù)，即該公司的銀行存款大于銀行借款，存款利息收入高于貸款利息支出，是償債能力強(qiáng)的表現(xiàn)。

通過(guò)上面三個(gè)數(shù)據(jù)分析可得：浙江正裕工業(yè)股份有限公司具有較強(qiáng)的償還債務(wù)本金以及支付債務(wù)利息能力的能力，即該公司長(zhǎng)期償債能力強(qiáng)。

二、運(yùn)營(yíng)能力分析 1、存貨周轉(zhuǎn)率

2015 年：平均存貨余額=（年初存貨+年末存貨）/2

=（5891.25 萬(wàn)元+7094.13 萬(wàn)元）/2=6492.69 萬(wàn)元 存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)=營(yíng)業(yè)成本/平均存貨余額

=4.20 億元/6492.69 萬(wàn)元 =6.47（次）

存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/6.47=56（天）

2016 年：平均存貨余額=（年初存貨+年末存貨）/2

財(cái)務(wù)管理實(shí)驗(yàn)報(bào)告

=（9200.73 萬(wàn)元+ 5891.25 萬(wàn)元）/2=7545.99 萬(wàn)元 存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)=營(yíng)業(yè)成本/平均存貨余額

= 4.88 億元/7545.99 萬(wàn)元

=6.47（次）

存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/6.47=56（天）

即該公司 2015 年和 2016 年存貨都是 56 天周轉(zhuǎn)一次，其存貨占用水平較低，成本費(fèi)用較節(jié)約，流動(dòng)性較強(qiáng)，以及存貨轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金或應(yīng)收賬款的速度較快。從而也說(shuō)明了該公司管理水平較高。

2、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率

2015 年：應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)=賒銷收入凈額/平均應(yīng)收賬款凈額

=

5.72 億元/[（1.36 億元+

1.55 億元)/2]

=3.93（次）

應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/ 3.93=92（天）

2016 年：應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)=賒銷收入凈額/平均應(yīng)收賬款凈額

=

6.92 億元/[（2.08 億元+1.36 億元）/2]

=4.02（次）

應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/ 4.02=89.5≈90（天）

即該公司 2015 年內(nèi)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)為 3.93 次，每次周轉(zhuǎn)平均天數(shù)需要92 天，2016 年內(nèi)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)為 4.02 次，每次周轉(zhuǎn)平均天數(shù)需要 90天，表明該公司收賬期較長(zhǎng)，壞賬損失較多，同時(shí)公司催收賬款不力，使資產(chǎn)形成了呆賬甚至壞賬，造成流動(dòng)資產(chǎn)不流動(dòng)。

3、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 2015 年：流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=營(yíng)業(yè)收入/平均流動(dòng)資產(chǎn)總額

=5.72 億元/[(3.46 億元+

3.49 億元)/2]

=1.65（次）

流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/1.65≈218（天）

財(cái)務(wù)管理實(shí)驗(yàn)報(bào)告

2016 年：流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=營(yíng)業(yè)收入/平均流動(dòng)資產(chǎn)總額

=

6.92 億元/[（4.79 億元+

3.49 億元)/2]

=1.67（次）

流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/1.67≈216（天）

即該公司 2015 的流動(dòng)資產(chǎn)要 218 天周轉(zhuǎn)一次，2016 的流動(dòng)資產(chǎn)要 216 天周轉(zhuǎn)一次，周轉(zhuǎn)一次所需要的天數(shù)較少，其流動(dòng)資產(chǎn)在經(jīng)歷生產(chǎn)和銷售各階段時(shí)占用的時(shí)間較短。在較快的周轉(zhuǎn)速度下，流動(dòng)資產(chǎn)會(huì)相對(duì)節(jié)約，相當(dāng)于流動(dòng)資產(chǎn)投入的增加，在一定程度上說(shuō)明該公司的盈利能力較強(qiáng)

4、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

2015 年：

固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)=營(yíng)業(yè)收入/平均固定資產(chǎn)凈值

= 5.72 億元/[(1.71 億元 +

1.57 億元)/2]

=3.49（次）

固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/3.49≈103（天）

2016 年：

固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)=營(yíng)業(yè)收入/平均固定資產(chǎn)凈值

= 6.92 億元/[(1.47 億元 +

1.57 億元)/2]

=4.55（次）

固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/4.55≈79（天）

即該公司 2015 年的固定資產(chǎn)要 103 天周轉(zhuǎn)一次，2016 年的固定資產(chǎn)要79 天周轉(zhuǎn)一次，其固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率較低，但有所增長(zhǎng)，但考慮到該公司是銷售汽車減震器的，固定資產(chǎn)受多方面因素影響，總體來(lái)說(shuō)對(duì)固定資產(chǎn)利用率一般，可能會(huì)降低企業(yè)的獲利能力。

5、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

2015 年：總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)=營(yíng)業(yè)收入/平均資產(chǎn)總額

=5.72 億元/[(5.81 億元 +

5.92 億元)/2]

=0.98

總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/0.98≈367（天）

2016 年：總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)=營(yíng)業(yè)收入/平均資產(chǎn)總額

=6.92 億元/[(5.81 億元 +

7.08 億元)/2]

財(cái)務(wù)管理實(shí)驗(yàn)報(bào)告

=1.07

總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/1.07≈336（天）

即該公司按照 2015 年的總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度 367 天周轉(zhuǎn)一次，按照 2016 年的周轉(zhuǎn)速度 336 天周轉(zhuǎn)一次。其 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率較高，企業(yè)銷售能力較強(qiáng),資產(chǎn)投資的效益較好

通過(guò)上面五個(gè)數(shù)據(jù)分析可得：

浙江正裕工業(yè)股份有限公司資金周轉(zhuǎn)速度總體來(lái)說(shuō)較快，企業(yè)的自己管理水平較高，資金利用率較高，即該公司運(yùn)營(yíng)能力較強(qiáng)。

同比 2015 年，該公司于 2016 年的各項(xiàng)周轉(zhuǎn)率都有所提升，運(yùn)營(yíng)能力在提升。

該公司流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率較低，說(shuō)明該公司在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方面還需要改善，流動(dòng)資產(chǎn)在經(jīng)歷生產(chǎn)和銷售階段的時(shí)間需要減少。

三、盈利能力分析 1、銷售凈利率

2015 年：銷售凈利率=凈利潤(rùn)/營(yíng)業(yè)收入*100%

=6717.74 萬(wàn)元/5.72 億元*100%

=11.74%

2016 年：銷售凈利率=凈利潤(rùn)/營(yíng)業(yè)收入*100%

=8820.15 萬(wàn)元/6.92 億元*100%

=12.75% 即該公司 2015 年每 100 元的銷售額可最終獲利 11.74 元，2016 年每 100 元的銷售額可最終獲利 12.75 元，說(shuō)明企業(yè)獲利能力有所增強(qiáng)。

2、資產(chǎn)凈利率 2015 年：資產(chǎn)凈利率=凈利潤(rùn)/平均資產(chǎn)總額*100%

=6717.74 萬(wàn)元/[(5.81 億元+5.92 億元)/2] *100%

=11.45% 2016 年：資產(chǎn)凈利率=凈利潤(rùn)/平均資產(chǎn)總額*100%

=8820.15 萬(wàn)元/[(5.81 億元+7.08 億元)/2] *100%

=13.69% 即該公司 2015 年每 100 元資產(chǎn)可帶來(lái) 11.45 元凈利潤(rùn)，2016 年每 100 元資產(chǎn)可帶

財(cái)務(wù)管理實(shí)驗(yàn)報(bào)告

來(lái) 13.69 元凈利潤(rùn)。同比有所增強(qiáng) 3、凈資產(chǎn)收益率 2015 年：

凈資產(chǎn)收益率 =凈利潤(rùn)/平均股東股權(quán)*100%

=6717.74 萬(wàn)元/[(3.22 億元+3.53 億元)/2] *100%

=19.9% 2016 年：

凈資產(chǎn)收益率 =凈利潤(rùn)/平均股東股權(quán)*100%

=8820.15 萬(wàn)元/[(4.05 億元+3.53 億元)/2] *100%

=15.04% 即該公司 2015 年股東擁有企業(yè) 100 元凈資產(chǎn)能獲得 19.9 元收益，2016 年股東擁有企業(yè) 100 元凈資產(chǎn)能獲得 15.04 元收益，同比得投資者投入單位資本所獲得的收益有所減少。

4、資本保值增值率 2015 年：

資本保值增值率 =年末股東權(quán)益/年初股東權(quán)益*100%

=4.05 億元/3.53 億元*100%

=114.73% 2016 年：

資本保值增值率 =年末股東權(quán)益/年初股東權(quán)益*100%

=3.53 億元/3.22 億元*100%

=109.63% 即該公司在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中不僅能夠做到資本保全，而且還能夠做到增值，股東權(quán)益有所保障，但同比增值有略微減少。

5、每股盈利

財(cái)務(wù)管理實(shí)驗(yàn)報(bào)告

四、發(fā)展能力分析1、股東權(quán)益增長(zhǎng)率

2015 年股東權(quán)益增長(zhǎng)率=資本保值增長(zhǎng)率-1= 114.73%-1=14.73%

2016 年股東權(quán)益增長(zhǎng)率=資本保值增長(zhǎng)率-1= 109.63%-1=9.63% 即股東權(quán)益保持一定的增長(zhǎng)率，但同比有所減少。

2、資產(chǎn)增長(zhǎng)率 2015 年：

資產(chǎn) 增長(zhǎng)率= = 本年總資產(chǎn)增長(zhǎng)額/ / 年初資產(chǎn)總額 ×100%

= =（1 5.81 億元--2 5.92 億元）/ / 2 5.92 億元 ×100%

= =--1.86% 2016 年：

資產(chǎn) 增長(zhǎng)率= = 本年總資產(chǎn)增長(zhǎng)額/ / 年初資產(chǎn)總額 ×100%

= =（8 7.08 億元--1 5.81 億元）/ / 1 5.81 億元 ×100%

=21.86% 即該公司從 5 2015 年到 6 2016 年資產(chǎn)有大幅度提升，企業(yè)一定時(shí)期內(nèi)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模擴(kuò)張的速度較快。

3、銷售增長(zhǎng)率 2015 年：

銷售增長(zhǎng)率=本年銷售額/上年銷售額-1

= 5.72 億元/

財(cái)務(wù)管理實(shí)驗(yàn)報(bào)告

下面這個(gè)表格填具體的數(shù)據(jù)

財(cái)務(wù)管理實(shí)驗(yàn)報(bào)告

評(píng)價(jià)內(nèi)容

主要指標(biāo)

2016 6 年

2015 5 年

償債能力 流動(dòng)比率

速動(dòng)比率

現(xiàn)金比率

資產(chǎn)負(fù)債率

產(chǎn)權(quán)比率

利息保障倍數(shù)

營(yíng)運(yùn)能力 存貨周轉(zhuǎn)率

應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率

流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

盈利能力 銷售凈利率

資產(chǎn)凈利率

凈資產(chǎn)收益率

資本保值增值率

每股收益

每股凈資產(chǎn)

股利保障倍數(shù)

發(fā)展增長(zhǎng)能力 股東權(quán)益增長(zhǎng)率

資產(chǎn)增長(zhǎng)率

銷售增長(zhǎng)率

凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率

四、實(shí)驗(yàn) 體會(huì)與建議

實(shí)驗(yàn)體會(huì)這里寫(xiě)如果你作為投資者，會(huì)不會(huì)投資這家公司，并給

財(cái)務(wù)管理實(shí)驗(yàn)報(bào)告

出相應(yīng)的原因。

指導(dǎo)老師：

楊 晨

日期：

2017.

成績(jī)：

第三篇：財(cái)務(wù)管理模擬實(shí)驗(yàn)報(bào)告

財(cái)務(wù)管理模擬實(shí)驗(yàn)報(bào)告

12級(jí)注會(huì)一班13組 學(xué)號(hào)：30 姓名：唐敏

一、實(shí)驗(yàn)過(guò)程

財(cái)務(wù)管理模擬實(shí)驗(yàn)的過(guò)程有：組件模擬公司，監(jiān)理管理團(tuán)隊(duì)；規(guī)劃公司經(jīng)營(yíng)，編制財(cái)務(wù)預(yù)算，；經(jīng)營(yíng)模擬公司，開(kāi)展財(cái)務(wù)活動(dòng)；編制財(cái)務(wù)決算，進(jìn)行財(cái)務(wù)分析；盤點(diǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，評(píng)價(jià)工作績(jī)效這六個(gè)步驟。

1、組建模擬公司，建立管理團(tuán)隊(duì)

以小組為單位組建模擬公司，注冊(cè)公司名稱，建立管理團(tuán)隊(duì)（每組6人），準(zhǔn)備參與模擬競(jìng)爭(zhēng)。首先推選總裁，總裁根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理的需要進(jìn)行智能分工，分別選出財(cái)務(wù)總監(jiān)、市場(chǎng)總監(jiān)、銷售總監(jiān)、供應(yīng)總監(jiān)、信息總監(jiān)等崗位，并分別明確各組職責(zé)。

2、規(guī)劃公司經(jīng)營(yíng)，編制財(cái)務(wù)預(yù)算

在熟悉模擬公司市場(chǎng)競(jìng)=競(jìng)爭(zhēng)規(guī)則的前提下，各公司召開(kāi)財(cái)務(wù)計(jì)劃會(huì)議，對(duì)公司目前所處的外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境和內(nèi)部運(yùn)營(yíng)條件進(jìn)行分析，研究生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中蘊(yùn)藏的有利機(jī)會(huì)和主要威脅，確立公司經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略和財(cái)務(wù)管理目標(biāo)，編制財(cái)務(wù)預(yù)算。

公司經(jīng)營(yíng)管理戰(zhàn)略包括新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)戰(zhàn)略、新市場(chǎng)進(jìn)入戰(zhàn)略、投資戰(zhàn)略、競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略等。

財(cái)務(wù)管理目標(biāo)可選擇利潤(rùn)最大化、股東財(cái)富最大化或企業(yè)價(jià)值最大化等目標(biāo)。

財(cái)務(wù)預(yù)算包括現(xiàn)金預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算、綜合費(fèi)用預(yù)算、銷售預(yù)算、廣告費(fèi)預(yù)算、經(jīng)營(yíng)預(yù)算、投資預(yù)算、管理費(fèi)用預(yù)算、財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算等。

3、經(jīng)營(yíng)模擬公司，開(kāi)展財(cái)務(wù)活動(dòng)

每年年初，根據(jù)公司對(duì)市場(chǎng)的分析，依據(jù)廣告費(fèi)預(yù)算，參加產(chǎn)品訂貨會(huì)，支付廣告費(fèi)，登記銷售訂單；根據(jù)上財(cái)務(wù)成果，支付應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)付股利。我公司第一年的虧損五百萬(wàn)，第二年虧損一千三百萬(wàn)，所以在以后需將虧損補(bǔ)足才能計(jì)提所得稅，第三年開(kāi)始我公司開(kāi)始轉(zhuǎn)虧為盈，盈利兩千五百萬(wàn)元，扣除第一二年的虧損，凈利潤(rùn)為一千七百萬(wàn)元，并開(kāi)始繳納企業(yè)所得稅。股利分配從第五年開(kāi)始固定股利支率政策，第六年變更股利分配采用剩余股利政策進(jìn)行分配。每，根據(jù)公司短期融資需要，申請(qǐng)或償還短期借款，投資生產(chǎn)線，訂購(gòu)原材料，支付應(yīng)付賬款，原材料入庫(kù)，產(chǎn)品生產(chǎn)按訂單交貨，收回應(yīng)收賬款，新產(chǎn)品研發(fā)投資，支付公司行政管理費(fèi)。為了增強(qiáng)公司競(jìng)爭(zhēng)力，我公司第一年一季度開(kāi)始研發(fā)乙產(chǎn)品，第三季度開(kāi)始安裝一條半自動(dòng)生產(chǎn)線來(lái)生產(chǎn)乙產(chǎn)品，為了擴(kuò)大生產(chǎn)，到第二年租入Z廠房來(lái)安裝生產(chǎn)線，另外又安裝兩條全自動(dòng)生產(chǎn)線生產(chǎn)乙產(chǎn)品，第三年開(kāi)始研發(fā)丙產(chǎn)品；為了增強(qiáng)公司產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力，公司第一年開(kāi)始投資ISO9000和ISO14000資格認(rèn)證；為了擴(kuò)大公司產(chǎn)品市場(chǎng)，第一年開(kāi)始就開(kāi)發(fā)國(guó)內(nèi)市場(chǎng)；每年年末，根據(jù)公司長(zhǎng)期資金需求，確定具體籌資方式，包括申歸還長(zhǎng)期貸款、發(fā)行股票等，新市場(chǎng)開(kāi)拓投資，ISO資格認(rèn)證投資，支付設(shè)備維修費(fèi)，構(gòu)建或融資租入廠房，計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，進(jìn)行股利分配。我公司第一年年末申請(qǐng)長(zhǎng)期貸款68萬(wàn)，隨后又借了25萬(wàn)一共有93萬(wàn)的長(zhǎng)期貸款。

4、編制財(cái)務(wù)決算，進(jìn)行財(cái)務(wù)分析

每期經(jīng)營(yíng)結(jié)束，財(cái)務(wù)總監(jiān)要編制財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表。根據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表及公司實(shí)際運(yùn)作情況，分工開(kāi)展凈利潤(rùn)和股東權(quán)益變動(dòng)情況分析以及償債能力、營(yíng)運(yùn)能力、盈利能力分析。

5、盤點(diǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，評(píng)價(jià)工作績(jī)效

圍繞公司一年來(lái)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理情況，召開(kāi)期末財(cái)務(wù)工作總結(jié)會(huì)議，公司各職能部門要盤點(diǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，由公司總裁進(jìn)行工作述職，公司各部門總監(jiān)對(duì)自己的工作進(jìn)行簡(jiǎn)單小結(jié)，學(xué)會(huì)從整個(gè)公司整體運(yùn)作角度審視經(jīng)營(yíng)，培養(yǎng)自己全面的財(cái)務(wù)思維能力和財(cái)務(wù)管理能力，以利后期創(chuàng)造性地開(kāi)展工作。

二、體會(huì)、感受

在本次財(cái)務(wù)管理模擬實(shí)習(xí)中，我在小組中擔(dān)任的職務(wù)是供應(yīng)總監(jiān)，我的職責(zé)具體是負(fù)責(zé)原材料的采購(gòu)，編制材料訂購(gòu)計(jì)劃表和材料采購(gòu)明細(xì)表；根據(jù)生產(chǎn)能力及銷售訂單，做出廠房（購(gòu)買、租賃、變賣）和生產(chǎn)線（購(gòu)買、租賃、變賣）的投資決策，并編制相應(yīng)的計(jì)劃表；根據(jù)總裁的指令操作投資中心盤面。剛開(kāi)始第一年，公司年初有兩個(gè)庫(kù)存的甲產(chǎn)品，由于乙產(chǎn)品還在研發(fā)階段，公司只能生產(chǎn)甲產(chǎn)品，并且公司的生產(chǎn)線只有一條手工線和一條半自動(dòng)線，只需要提前一個(gè)季度預(yù)定A材料，公司一年的產(chǎn)量是8個(gè)甲產(chǎn)品，合理的分配甲產(chǎn)品本地市場(chǎng)和區(qū)域市場(chǎng)的廣告費(fèi)為公司搶來(lái)訂單帶來(lái)銷售收入。從第二年開(kāi)始乙產(chǎn)品研發(fā)成功，為了同步生產(chǎn)乙產(chǎn)品在第一年就購(gòu)買并安裝了一條半自動(dòng)生產(chǎn)線，并預(yù)定了B材料，第二年第一季度開(kāi)始生產(chǎn)乙產(chǎn)品，為此，在年初我們需要將廣告費(fèi)分到甲乙兩個(gè)產(chǎn)品以及分別的兩個(gè)市場(chǎng)，這就是我們要對(duì)市場(chǎng)進(jìn)行的分析了。由于第一二年我們需要開(kāi)始擴(kuò)張公司的生產(chǎn)提高業(yè)績(jī)，租廠房、買生產(chǎn)線、投資認(rèn)證ISO、開(kāi)發(fā)國(guó)內(nèi)市場(chǎng)以及行政費(fèi)用、廠房折舊費(fèi)用等的支出，在第二年年末我公司仍處于虧損狀態(tài)，但是我們沒(méi)有氣餒，我們從第三年開(kāi)始就認(rèn)真的討論分配廣告費(fèi)用，積極的制定公司發(fā)展計(jì)劃，終于我們?cè)诘谌贽D(zhuǎn)虧為盈并拿到了小組第一名。此后三年我公司業(yè)績(jī)一直保持著良好的發(fā)展事態(tài)，直到第六年發(fā)行股票。通過(guò)一個(gè)星期的模擬實(shí)習(xí)，深深的體會(huì)到團(tuán)結(jié)就是力量，只有一個(gè)團(tuán)結(jié)的團(tuán)隊(duì)才能經(jīng)營(yíng)一個(gè)優(yōu)秀的公司！

三、意見(jiàn)、建議

1、廣告費(fèi)的投入應(yīng)有最高限額，不然，會(huì)致使企業(yè)與企業(yè)之間形成惡性競(jìng)爭(zhēng)。

2、實(shí)驗(yàn)時(shí)間可以加長(zhǎng)一些，能讓我們更深入的理解財(cái)務(wù)管理模擬實(shí)習(xí)，有更多的時(shí)間對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)、發(fā)展作出更完美的計(jì)劃，而不是倉(cāng)促的決定。

第四篇：財(cái)務(wù)管理沙盤實(shí)驗(yàn)報(bào)告

財(cái)務(wù)管理模擬實(shí)驗(yàn)報(bào)告

——財(cái)務(wù)總監(jiān)

13級(jí)財(cái)會(huì)六班 劉瓊 04組 2013510616

一、實(shí)驗(yàn)過(guò)程

在為期一周的財(cái)務(wù)管理沙盤實(shí)驗(yàn)中，我們進(jìn)行六年的公司模擬經(jīng)營(yíng)，我擔(dān)任本組的財(cái)務(wù)總監(jiān)。財(cái)務(wù)總監(jiān)是這艘大船上的保駕護(hù)航員，負(fù)責(zé)編制綜合費(fèi)用明細(xì)表，每年末負(fù)責(zé)編制財(cái)務(wù)報(bào)表（資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表），還有協(xié)助總裁做好財(cái)務(wù)決策。我既是CEO的得力助手，在日常業(yè)務(wù)中與CEO并肩作戰(zhàn)，及時(shí)監(jiān)督企業(yè)的運(yùn)作狀況，必要時(shí)給予企業(yè)一個(gè)合理的建議；又要與運(yùn)營(yíng)總監(jiān)進(jìn)行有效的溝通，聽(tīng)取關(guān)于生產(chǎn)的規(guī)劃方案，并給予最有利的支持；還要合理安排并支付采購(gòu)總監(jiān)擬訂的采購(gòu)計(jì)劃

第一年，首先進(jìn)行了廣告費(fèi)的投放，進(jìn)行新產(chǎn)品的研發(fā)，投資了乙產(chǎn)品的生產(chǎn)線建設(shè)，市場(chǎng)開(kāi)拓，進(jìn)行ISO認(rèn)證這些主要活動(dòng)，年末取得了長(zhǎng)期借款，但后來(lái)發(fā)現(xiàn)貸款太保守，以至于第二年第三年資金運(yùn)轉(zhuǎn)困難。由于生產(chǎn)能力不足，獲得的訂單不夠彌補(bǔ)成本費(fèi)用，導(dǎo)致公司虧損。第二年繼續(xù)投入廣告費(fèi)，研發(fā)產(chǎn)品，包括乙產(chǎn)品和丙產(chǎn)品，在原有基礎(chǔ)上擴(kuò)大生產(chǎn)，租廠房，建生產(chǎn)線，籌集更多的資金，但由于市場(chǎng)預(yù)測(cè)不準(zhǔn)，沒(méi)有搶到足夠大額利潤(rùn)的訂單，公司處于資金緊縮狀態(tài)，并且繼續(xù)虧損。到了第三年，資金問(wèn)題明顯地表露出來(lái)，由于前兩年沒(méi)有很好的盈利，第三年末資金周轉(zhuǎn)困難，本組不得不賣了廠房以維持正常公司營(yíng)運(yùn)。第四年正常維持公司營(yíng)運(yùn)，年租金達(dá)到歷史最高。第五年繼續(xù)投放廣告費(fèi)，本組正確預(yù)測(cè)市場(chǎng)，拿到可觀的訂單，生產(chǎn)能力比較強(qiáng)，一切成本費(fèi)用正常投放，保持公司的繼續(xù)發(fā)展，公司同期營(yíng)業(yè)利潤(rùn)高。第六年在連續(xù)三年盈利的基礎(chǔ)上發(fā)行了股票、債券，籌集了大量資金，將廠房買回，公司規(guī)模達(dá)到一定程度，公司生產(chǎn)能力有力很大改觀，未來(lái)發(fā)展前景良好。

在六年的公司經(jīng)營(yíng)建設(shè)中，在適應(yīng)期時(shí)，我們沒(méi)有及時(shí)的更換生產(chǎn)線，手工線與半自動(dòng)線生產(chǎn)周期長(zhǎng)，導(dǎo)致生產(chǎn)能力跟不上。生產(chǎn)能力低，至使在訂單的選擇上受到了很大限制。沒(méi)有足夠的訂單，就獲得可觀的收益，只能彌補(bǔ)固定費(fèi)用，不能及時(shí)投資生產(chǎn)線、產(chǎn)房擴(kuò)大生產(chǎn)，盈利就會(huì)成為奢望。另外，公司初期應(yīng)該籌集足夠的資金以保證公司的正常生產(chǎn)營(yíng)運(yùn)，所以貸款應(yīng)該充分，這一點(diǎn)上，本組有些失策。

二、實(shí)驗(yàn)心得

雖然我只是參加了短短的一個(gè)星期的實(shí)習(xí)，但在這實(shí)習(xí)中學(xué)到了很多在課堂上根本就學(xué)不到的知識(shí),受益非淺。做財(cái)務(wù)管理工作，如果僅僅是學(xué)書(shū)本上的知識(shí)是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，工作的經(jīng)驗(yàn)是及其重要的。實(shí)際工作過(guò)程中需要靈活的應(yīng)用能力，把所學(xué)知識(shí)應(yīng)用到實(shí)習(xí)當(dāng)中去?？梢哉f(shuō)沒(méi)有實(shí)習(xí)的學(xué)習(xí)是非常狹隘的，也是不利于財(cái)務(wù)管理工作的，所以我很重視實(shí)習(xí)，它讓我受益匪淺。我有以下幾點(diǎn)感悟：

（一）、在這次沙盤實(shí)驗(yàn)里面，可以看到公司的現(xiàn)金流量、應(yīng)收賬款、工資費(fèi)用、折舊費(fèi)、生產(chǎn)線、市場(chǎng)認(rèn)證、等運(yùn)營(yíng)指標(biāo)，怎樣讓公司走向更美好的明天，不僅需要全體團(tuán)結(jié)協(xié)作，還要有精明能干的CEO，指定一個(gè)整體的運(yùn)營(yíng)規(guī)劃；精打細(xì)算的財(cái)務(wù)總監(jiān)，編制報(bào)表以控制資金；縱觀市場(chǎng)的銷售總監(jiān)，提高產(chǎn)品的市場(chǎng)占有率和收益率；熟悉廣告費(fèi)的市場(chǎng)總監(jiān)，調(diào)整和控制廣告費(fèi)的投入；精確材料的供應(yīng)總監(jiān)，在控制成本的情況下保證原料的供應(yīng)。

（二）、融資渠道的正確應(yīng)用是至關(guān)重要的，向銀行貸款其實(shí)是有利于企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)的，對(duì)企業(yè)起到的作用是不可忽視的，一定程度的負(fù)債對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)并非不是件好事，它可以起到杠桿的作用。

（三）、注重團(tuán)隊(duì)協(xié)作，團(tuán)隊(duì)精神。每一個(gè)角色都要各負(fù)其責(zé)，才能使整體得到最大的發(fā)揮。

綜觀這六年的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況，本人認(rèn)為我們企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)存在很多問(wèn)題：

第一、整個(gè)企業(yè)所有部門的成員雖然有信心將企業(yè)經(jīng)營(yíng)蒸蒸日上，但是，初 來(lái)乍到，新手上路大家都是第一次接觸，沒(méi)有一個(gè)統(tǒng)一方向?qū)е铝杲?jīng)營(yíng)出現(xiàn)不少問(wèn)題；

第二、第一年的時(shí)候，大家沒(méi)有制定出一個(gè)很好的長(zhǎng)遠(yuǎn)計(jì)劃來(lái)確定我們六年的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃。雖說(shuō)計(jì)劃遠(yuǎn)遠(yuǎn)趕不上變化，但是確定企業(yè)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)有助于企業(yè)在實(shí)際操作時(shí)手忙腳亂，不知道自己究竟是想先盈利還是先償債，盈利是通過(guò)什么樣的手段來(lái)實(shí)現(xiàn)，而我們?cè)谝院蟮慕?jīng)營(yíng)過(guò)程中就出現(xiàn)了上述問(wèn)題；

第三、在財(cái)務(wù)報(bào)表填寫(xiě)計(jì)算過(guò)程中大家沒(méi)有真正的各司其職，沒(méi)有做到理性分析，導(dǎo)致不能準(zhǔn)確預(yù)測(cè)市場(chǎng)。

沙盤模擬實(shí)習(xí)是集知識(shí)性、趣味性、對(duì)抗性于一體的模擬實(shí)訓(xùn)，讓我們進(jìn)一步理解市場(chǎng)的運(yùn)行機(jī)制，對(duì)我們了解一個(gè)企業(yè)的工藝工程有很大的幫助。所以我非常感謝學(xué)校提供的這次沙盤模擬實(shí)驗(yàn)。財(cái)務(wù)管理沙盤模擬實(shí)驗(yàn)課讓我們?cè)诳鞓?lè)中進(jìn)行體驗(yàn)，在參與中得到學(xué)習(xí)，在實(shí)踐中進(jìn)行反思，在實(shí)戰(zhàn)中得到提升。

三、實(shí)驗(yàn)建議

（一）加大教學(xué)改革力度

通過(guò)實(shí)習(xí)，我們所學(xué)知識(shí)應(yīng)用到本次實(shí)訓(xùn)操作當(dāng)中，暫時(shí)還未出現(xiàn)脫節(jié)現(xiàn)象。但是，學(xué)?？梢愿淖儌鹘y(tǒng)的教學(xué)方法和觀念，緊緊以社會(huì)需要為導(dǎo)向，及時(shí)更新教學(xué)內(nèi)容。

(二)增加實(shí)習(xí)環(huán)節(jié)

大多數(shù)同學(xué)都能完成自己的任務(wù)，學(xué)?？梢愿鶕?jù)不同人的情況增加社會(huì)實(shí)習(xí)環(huán)節(jié)，力求實(shí)現(xiàn)理論與實(shí)習(xí)最大程度的銜接，這是實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理業(yè)人才培養(yǎng)目標(biāo)的重要途徑。

第五篇：財(cái)務(wù)管理模擬實(shí)驗(yàn)報(bào)告

財(cái)務(wù)管理模擬實(shí)驗(yàn)報(bào)告

一、實(shí)驗(yàn)過(guò)程

在這次實(shí)習(xí)過(guò)程中，我們是第五組的。第一年：大家剛剛開(kāi)始玩這個(gè)游戲。對(duì)于游戲的規(guī)則，和游戲的運(yùn)行情況都不是十分的清楚。在看完市場(chǎng)預(yù)測(cè)的報(bào)告之后，覺(jué)得甲這個(gè)產(chǎn)品在本地市場(chǎng)上前景不錯(cuò)。便開(kāi)始籌劃生產(chǎn)甲。在甲的廣告費(fèi)上，經(jīng)過(guò)CEO和財(cái)務(wù)總監(jiān)的精心計(jì)算，配合間諜工作，我們初步把廣告費(fèi)定了一個(gè)比較小的數(shù)，達(dá)到預(yù)期結(jié)果，拿到一個(gè)訂單，在完成訂單的同時(shí)，我們還留有庫(kù)存。由于我們資金運(yùn)作不是最優(yōu)的關(guān)系，我們選擇另開(kāi)辟生產(chǎn)線，利用有限的資源創(chuàng)造最大的利潤(rùn)。第二年，企業(yè)市場(chǎng)排名方法認(rèn)識(shí)失誤，誤認(rèn)為投放量決定第二年的市場(chǎng)排名，導(dǎo)致廣告投放量過(guò)多，訂單數(shù)太少；同時(shí)，缺乏對(duì)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的了解和分析，致使廣告投放決策失誤。好在上年有庫(kù)存，接單之后可以立即交貨。這年我們商議貸款，用以繼續(xù)采購(gòu)原材料，開(kāi)辟市場(chǎng)以及研發(fā)產(chǎn)品等等。第三年，廣告費(fèi)我們投得不多，原因之一是流動(dòng)資金不是很多，還因?yàn)槲覀冋J(rèn)為這年其他企業(yè)需要的訂單不一定是我們最需要的，所以沒(méi)必要花太多資金爭(zhēng)取選單的優(yōu)先權(quán)。我們這年接的訂單很多，金額比較大，但由于訂單的賬期比較長(zhǎng)，致使我們企業(yè)不能在本年拿到資金，只能眼巴巴看這資金不能進(jìn)賬。第四年到第六年的經(jīng)營(yíng)狀況與前三年類似，我們企業(yè)總的來(lái)說(shuō)經(jīng)營(yíng)得還算令人滿意，值得欣慰的是，無(wú)論我們組的經(jīng)營(yíng)狀況怎樣，我們的團(tuán)隊(duì)都是緊密圍繞在以CEO為核心的企業(yè)決策團(tuán)隊(duì)周圍，積極現(xiàn)謀現(xiàn)策，力圖盡可能的開(kāi)源節(jié)流，實(shí)現(xiàn)企業(yè)權(quán)益的最大化。

二、體會(huì)、感受

在我們經(jīng)營(yíng)的過(guò)程中遇到了不少問(wèn)題，比如市場(chǎng)的開(kāi)辟，產(chǎn)品的研發(fā)等等，遇到問(wèn)題我們便一起向辦法，大家團(tuán)結(jié)一心，把這個(gè)抽象的企業(yè)搞的有聲有色。以下是我在實(shí)訓(xùn)中的一些總結(jié)的內(nèi)容：

（1）、大家同時(shí)進(jìn)軍本地市場(chǎng)的時(shí)候，一定要搶先占有市場(chǎng)占有率。通過(guò)這次實(shí)習(xí)，我認(rèn)識(shí)到了第一年市場(chǎng)占有率的作用，這對(duì)于我們來(lái)講廣告費(fèi)的投入與產(chǎn)出比例就與其他的相差的太遠(yuǎn)了，所以解決方法就是第一年就要拿下地區(qū)龍頭這一個(gè)寶座，（2）、在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，要有長(zhǎng)遠(yuǎn)的目光，揚(yáng)長(zhǎng)避短，對(duì)產(chǎn)品進(jìn)行合理的市場(chǎng)定位。在第二年的經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，由于決策過(guò)于保守和對(duì)轉(zhuǎn)產(chǎn)的理解失誤，我們做出了投資半自動(dòng)生產(chǎn)線的決策，這就已經(jīng)為以后的失敗埋下了伏筆，自此，我明白了，企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策是環(huán)環(huán)相扣的，任何一環(huán)吊鏈，都會(huì)直接影響到企業(yè)以后的生存，第二年年初就應(yīng)該果斷的上自動(dòng)生產(chǎn)線，而不是等到第三年，第二年也應(yīng)該適當(dāng)放棄,開(kāi)拓國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的，這樣我們就可以避免與上一年的龍頭正面交鋒，而且可以以最小的成本拿下國(guó)內(nèi)市場(chǎng)，這無(wú)疑比什么樣的開(kāi)源節(jié)流的方式都要省的快。

（3）、企業(yè)一定要有優(yōu)秀的財(cái)務(wù)管理人員，做到資金合理配置、收支積極平衡，保證企業(yè)有合適的現(xiàn)金流。在第三年的經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，我們?cè)谏献詣?dòng)線的時(shí)候采用

短期借款又給企業(yè)以后的經(jīng)營(yíng)增加了負(fù)擔(dān)，這也導(dǎo)致了企業(yè)因現(xiàn)金周轉(zhuǎn)困難而一度陷入癱瘓。

（4）、對(duì)企業(yè)自身有合理的認(rèn)識(shí)，對(duì)自身與競(jìng)爭(zhēng)者都要有合理的認(rèn)識(shí)。

當(dāng)?shù)谝荒晡覀冊(cè)诒镜厥袌?chǎng)失利后，就應(yīng)該果斷的轉(zhuǎn)投回報(bào)高產(chǎn)品盲點(diǎn)區(qū)域，這樣可以有效的避免廣告費(fèi)過(guò)高卻拿不到訂單的現(xiàn)象，如果轉(zhuǎn)投國(guó)內(nèi)市場(chǎng)，我們企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況將得到質(zhì)的改善。

（5）、做好對(duì)手商業(yè)情報(bào)收集工作，做到知己知彼。通過(guò)這個(gè)實(shí)習(xí)，我們懂得了好多書(shū)本上沒(méi)有的知識(shí)。在比賽過(guò)程中現(xiàn)場(chǎng)濃烈的實(shí)戰(zhàn)氣憤讓我們身臨其境，切實(shí)的感受了一下市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的精彩和殘酷，體驗(yàn)承擔(dān)經(jīng)營(yíng)與責(zé)任。要重視市場(chǎng)環(huán)境的變化，不能憑一時(shí)沖動(dòng)輕率地作出決定，要考慮到企業(yè)的收益及可利用的資源，權(quán)衡利弊，統(tǒng)籌安排。例如，什么時(shí)候生產(chǎn)規(guī)模多大，銷售多少，要保持一個(gè)恰當(dāng)?shù)谋壤?，保證資金的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。生產(chǎn)線的轉(zhuǎn)型，細(xì)分市場(chǎng)的開(kāi)拓占領(lǐng)及ISO9000，ISO14000質(zhì)量認(rèn)證等等。還要綜合分析對(duì)手的狀況，在市場(chǎng)博弈中立于不敗之地，正所謂“知己知彼，百戰(zhàn)不殆”。在制定生產(chǎn)和采購(gòu)前，要計(jì)算自己的投入和產(chǎn)出，生產(chǎn)上要注意“以銷定產(chǎn)、以產(chǎn)定購(gòu)”的管理思想，盡量保持零庫(kù)存或較低庫(kù)存，這樣可以減輕因占用資金帶來(lái)的財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)。根據(jù)銷售定單安排生產(chǎn)計(jì)劃與采購(gòu)計(jì)劃,合理的安排采購(gòu)和生產(chǎn)。切記沒(méi)有明確的目標(biāo)，對(duì)今后的企業(yè)發(fā)展方向需要做仔細(xì)打算，不盲目自信，也不過(guò)分保守。如果盲目自信，大量貸款，無(wú)計(jì)劃地?cái)U(kuò)大產(chǎn)能、開(kāi)拓市場(chǎng)則可能導(dǎo)致資金流中斷，瀕臨破產(chǎn)。但是太保守也是不行的，保守的后果很可能是永遠(yuǎn)處于中流要想勝出，唯一的辦法就是穩(wěn)中求勝。

三、意見(jiàn)、建議

1、團(tuán)隊(duì)精神的體現(xiàn)。通過(guò)ERP沙盤模擬對(duì)抗課程的學(xué)習(xí)我由衷地體會(huì)到團(tuán)隊(duì)協(xié)作精神的重要性。企業(yè)好比一艘大船，CEO是舵手，CFO保駕護(hù)航，市場(chǎng)總監(jiān)沖鋒陷陣??在這里，每一個(gè)角色要各司其職，否則大船將經(jīng)不起風(fēng)浪的沖擊。

2、個(gè)性能力的滲透。性格特點(diǎn)的差異使ERP沙盤模擬對(duì)抗課程異彩紛呈，有的小組轟轟烈烈；有的小組穩(wěn)抓穩(wěn)打；還有的小組則不知何去何從。個(gè)人的個(gè)性能力的不同滲透到企業(yè)運(yùn)營(yíng)管理的過(guò)程中，在市場(chǎng)的殘酷與企業(yè)失敗風(fēng)險(xiǎn)及責(zé)任面前：是輕言放棄還是堅(jiān)持到底就是勝利？這不僅僅是一個(gè)企業(yè)可能面臨的問(wèn)題，更是在人生中不斷需要抉擇的問(wèn)題。

3、哲學(xué)思維的應(yīng)用。哲學(xué)是各門學(xué)科的基礎(chǔ)，這在ERP沙盤模擬對(duì)抗中，尤其是CEO的思維理念中得到充分的體現(xiàn)。比如“全局觀念”；“穩(wěn)扎穩(wěn)打”；“出奇制勝”；等哲學(xué)與軍事理念的運(yùn)用。即在市場(chǎng)不明朗的條件下，不去生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)與投入太大的產(chǎn)品，同時(shí)做好各種準(zhǔn)備，一旦其它企業(yè)已經(jīng)證明一種產(chǎn)品利潤(rùn)可觀，要迅速進(jìn)入該市場(chǎng)。

4、通過(guò)了此次活動(dòng)，引發(fā)了我對(duì)職業(yè)定位的思考。在實(shí)際的工作中，并不是“愛(ài)一行，干一行”更多的需要大家“干一行，愛(ài)一行”。