第一篇：銀行承兌匯票使用及其管理

銀行承兌匯票使用及其管理

一、銀行承兌匯票的概念及條件

1、概念

銀行承兌匯票首先是一種約定，它是由作為中介者的銀行，在一定時期內(nèi)，以其自身的銀行信用為擔(dān)保，在收取一定手續(xù)費的基礎(chǔ)上，對客戶履行特定票據(jù)的義務(wù)。

在具體執(zhí)行上，由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人簽發(fā)，經(jīng)銀行承兌，在指定日期無條件支付給收款人或持票人明確的金額。

2、承兌條件：

（1）在承兌銀行開立存款賬戶的法人以及其他組織；并持有人民銀行頒發(fā)的“貸款卡”；

（2）與承兌銀行具有真實的委托付款關(guān)系；

（3）能提供具有法律效力的購銷合同及其增值稅發(fā)票；

（4）有足夠的支付能力，良好的結(jié)算記錄和結(jié)算信譽(yù)；

（5）與銀行信貸關(guān)系良好，無貸款逾期記錄；

（6）能提供相應(yīng)的擔(dān)保，或按要求存入一定比例的保證金。

3、期限規(guī)定

⑴銀行承兌匯票付款期限，最長不得超過6個月，銀行承兌匯票提示付款期限，自到期日前10日。銀行承兌匯票的權(quán)利時效為自到期日起二年。

⑵銀行承兌匯票出票人應(yīng)于匯票到期前將票款足額交存其開戶銀行。承兌銀行應(yīng)在匯票到期日或到期日后的見票當(dāng)日支付票款。⑶承兌銀行存在合法抗辯事項拒絕支付的，應(yīng)自接到銀行匯票的次日起3日內(nèi)，作成拒絕證明，連同銀行承兌匯票郵寄持票人開戶銀行轉(zhuǎn)交持票人。

⑷銀行承兌銀行出票人于匯票到期日未能足額交存票款的，承兌銀行除憑票向持票人無條件支付票款外，對出票人尚未支付的匯票金額按照每天萬分之五計收利息。

⑸持票人委托的收款銀行的責(zé)任，限于按照匯票上記載事項將匯票金額轉(zhuǎn)入持票人帳戶。付款人委托的付款銀行的責(zé)任，限于按照匯票上記載事項從付款人帳戶支付匯票金額。

⑹持票人獲得付款的，應(yīng)當(dāng)在匯票上簽收，并將匯票交給付款人。持票人委托銀行收款的，受委托的銀行將代收的匯票金額轉(zhuǎn)帳收入持票人帳戶，視同簽收。

⑺付款人及其代理付款人付款時，應(yīng)當(dāng)審查匯票背書的連續(xù)，并審查提示付款人的合法身份證明或者有效證件。付款人及其代理付款人以惡意或者有重大過失付款的，應(yīng)當(dāng)自行承擔(dān)責(zé)任。

⑻付款人依法足額付款后，全體匯票債務(wù)人的責(zé)任解除。

4、手續(xù)費：銀行承兌匯票手續(xù)費按開票金額的萬分之五收取手續(xù)費。

5、安全性

在企業(yè)各種結(jié)算中，銀行承兌匯票安全性排第四，僅次于支票、匯兌、銀行匯票，資金具較高安全性。使用銀行承兌匯票視為企業(yè)快捷籌措資金的重要途徑，在目前企業(yè)資金融通不暢的情況下，利用銀行承兌匯票幫助企業(yè)經(jīng)營管理已經(jīng)成為非常普遍的現(xiàn)象，銀行承兌匯票的辦理、接收、使用、管理等方面要講究一定的策略。

二、辦理過程中應(yīng)注意的問題

1、在辦理銀行承兌匯票的時候，首先要考慮接收銀承的企業(yè)是否有能力，如果供應(yīng)商沒有能力接受承兌匯票，就不能采用這種方式進(jìn)行交易。在原材料采購方面，要對供應(yīng)商進(jìn)行審查，不能盲目地使用這種方式。

2、要對本企業(yè)在銀行的信用狀況進(jìn)行詳細(xì)的評估，充分利用企業(yè)自身在銀行的信用度辦理承兌匯票，或者利用企業(yè)的一些流動資產(chǎn)進(jìn)行抵押辦理承兌匯票?？傊M量少占用企業(yè)的流動資金。

3、一些大中型企業(yè)要利用各大銀行相互競爭的現(xiàn)狀，與銀行進(jìn)行條件交換，盡量在不抵押、或者少抵押的情況下辦理承兌匯票。

4、企業(yè)要利用好銀行承兌匯票靈活性的特點，為企業(yè)的發(fā)展提供更方便的服務(wù)。當(dāng)企業(yè)在支付方面存在資金暫時短缺的情況時，要盡量采用銀行承兌匯票的方法解決資金支付問題，緩解資金壓力，為企業(yè)快速發(fā)展創(chuàng)造條件。

三、銀行承兌匯票的其他融資功能

1、匯票轉(zhuǎn)讓：企業(yè)接受到的銀行承兌匯票可以再次進(jìn)行背書轉(zhuǎn)讓，用于購買支付；

2、持未到期的銀行承兌匯票可以到銀行申請貼現(xiàn)，取得現(xiàn)金緩解資金壓力；

3、持未到期銀行承兌匯票，可以申請銀行質(zhì)押貸款。

四、接受銀承時應(yīng)處理好的幾個問題

1、要依據(jù)企業(yè)產(chǎn)品的經(jīng)營銷售情況，制定合適的結(jié)算政策，對于本企業(yè)是否能夠接收銀承，充分考慮銀行承兌匯票的期限，弄清楚是否要按照承兌的期限支付利息、利率是多高等問題，在這個過程中，要充分考慮市場變化的因素，及時調(diào)整，票據(jù)的期限要求，是否按到期時間收取貼息，貼息的利率，這些政策應(yīng)結(jié)合市場變化，適時調(diào)整，確保產(chǎn)品銷售渠道暢通，順利實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)。

2、在選擇銷售商的時候，要考慮銷售商的銷售量、還款的能力，并且要結(jié)合該企業(yè)的信用狀況和銷售能力確定該企業(yè)的還款及時性，并把這些情況作為該企業(yè)是否具備接收銀行承兌匯票的參考因素。

3、有選擇地接受銀行開出的承兌匯票。目前，各商業(yè)銀行都在展開激烈的競爭，在此過程中，為了承攬業(yè)務(wù)，降低了對企業(yè)的一些要求，在承兌匯票的金額、期限、出票的頻率等方面的政策比較寬松，企業(yè)要利用承兌匯票能轉(zhuǎn)讓、能貼現(xiàn)、到期后能兌討的特點，精心籌劃企業(yè)所需資金的籌集問題，盡量不要辦理地方商業(yè)銀行的承兌匯票，因為這些小銀行在地域分布上比較有限，辦理和查詢的速度比較慢，嚴(yán)重影響業(yè)務(wù)的開展。因此，要慎重選擇銀行，不能盲目地進(jìn)行辦理、接收。

4、接收銀行承兌匯票的時候應(yīng)該認(rèn)真檢查票面是否規(guī)范，并依據(jù)銷售情況選擇合適的票面額度。一般情況下，不要接收回頭背書的銀行承兌匯票，這種匯票在很多情況下，銀行不給予貼現(xiàn)，只能在到期后兌付，不能滿足企業(yè)急于使用現(xiàn)金的迫切需求。同時，要認(rèn)真檢查票面，看票面上的印鑒章是否規(guī)范，有無涂改的痕跡，蓋章和單位名稱是否一致，是否使用的是財務(wù)專用章等。銀行針對每張票據(jù)辦理和查詢的收費基本上是一樣的，因此，要根據(jù)自身銷售情況，最好是規(guī)定一個最小的額度，避免出現(xiàn)很多張小額的匯票，增加查詢方面的成本。小金額票據(jù)的資金成本相對較高，所以企業(yè)應(yīng)根據(jù)產(chǎn)品的銷售情況，確定一個最低金額的限制。

五、承兌匯票的管理

1、銀行承兌匯票就是資金，并且是數(shù)額比較大的資金，因此，我們應(yīng)該加強(qiáng)日常管理工作，決不能掉以輕心，造成遺失或者遺漏等現(xiàn)象，更不能隨意亂放，雜亂無序。

2、在銀行承兌匯票的管理方面我們要做到以下幾點：

⑴要放在安全的地方，并且確保單據(jù)完好保存。銀行承兌匯票要像對待資金一樣，放進(jìn)保險柜，并且對于有些承兌匯票附有證明信的情況，要把證明信等單據(jù)和承兌匯票一起保存，確保承兌匯票的完整性；

⑵要建立完善的查詢、交接手續(xù)。企業(yè)要在管理銀行承兌匯票方面建立專門的臺帳，并且按照時間順序建立檔案，方便查詢，對于因人事調(diào)整等原因需要移交承兌匯票的，要針對臺帳逐一進(jìn)行核對；

⑶票據(jù)、賬簿和印章要分別由不同的人進(jìn)行保管，建立互相之間的監(jiān)督機(jī)制。在日常工作過程中，要經(jīng)常檢查自己所保管的物品，不隨處亂放，不被盜用，并且要經(jīng)常對賬，避免出現(xiàn)偏差。

⑷票據(jù)的保管者要有較強(qiáng)的責(zé)任心，對于每一張票據(jù)的到期時間要了如指掌，及時提醒相關(guān)業(yè)務(wù)人員，進(jìn)行托收、兌付等，不能出現(xiàn)遺漏。

六、承兌匯票的轉(zhuǎn)讓

1、要科學(xué)選擇轉(zhuǎn)讓的對象，不能隨便轉(zhuǎn)讓給供貨商。有些供貨商提供的是市場上比較緊缺的原材料，對于這樣的供應(yīng)商，就不適應(yīng)轉(zhuǎn)讓銀行承兌匯票，如果他們供貨后得不到現(xiàn)金，就會停止為企業(yè)供貨，將會影響到企業(yè)的正常生產(chǎn)。銀行承兌匯票主要轉(zhuǎn)讓給市場供應(yīng)比較充足的，供應(yīng)商之間競爭比較激烈的那些原材料或者設(shè)備供應(yīng)商。

2、在轉(zhuǎn)讓銀行承兌匯票的時候，要注意匯票的期限，盡量把短期內(nèi)到期的、可以到銀行兌付的匯票留下來，到期后對付現(xiàn)金，為企業(yè)緩解資金壓力，把時間較長才能到期的匯票轉(zhuǎn)讓給供貨商，另外，把支付現(xiàn)金量大的匯票、節(jié)假日前的那個月份到期的匯票要盡量留下來。

3、在銀行承兌匯票的轉(zhuǎn)讓過程中，要做到填寫規(guī)范，特別是涉及到雙方責(zé)任和利益的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，一定要劃分好責(zé)任，不能因為背書的語言不清楚而引發(fā)糾紛。對于業(yè)務(wù)往來較多的單位，要有針對性地建立輔助性的臺帳，方便查詢。

七、承兌匯票的托收

1、匯票到期后由出票人所委托的銀行向持票人支付票面上所示數(shù)量的資金，這是受到法律保護(hù)的，特別是持票人的利益是不能被侵犯的。

2、有些出票單位由于資金緊張，總是到期后不能足額向銀行提供所需資金，造成到期的匯票不能按時足額兌現(xiàn)。（有些銀行強(qiáng)令不得向企業(yè)墊付承兌匯票資金）

3、在當(dāng)前商業(yè)銀行之間競爭非常激烈的情況下，銀行也不愿意和一些企業(yè)產(chǎn)生矛盾，因此，銀行方面也非常為難，在這種情況下，持票人要通過法律渠道進(jìn)行維權(quán)，確保自己的資金能夠盡早支付到位。

銀行承兌匯票在為企業(yè)的發(fā)展融資方面開辟了一條新的途徑。但在使用的過程中，還存在著一些問題和一些不很規(guī)范的地方，因此，我們要處理好相關(guān)問題，采取措施切實加強(qiáng)承兌匯票的使用和管理工作，使承兌匯票更好地為企業(yè)發(fā)展服務(wù)，充分合理的利用銀行承兌匯票這一融資工具。

第二篇：銀行承兌匯票支取使用簡介

銀行承兌匯票支取使用簡介

銀行承兌匯票支取使用簡介

銀行承兌匯票是指由企業(yè)申請簽發(fā)，委托銀行等金融機(jī)構(gòu)在指定日期無條件按票面金額支付給持票人。也就是說，如果商家向廠家提供一定 數(shù)額的承兌匯票，廠家就可以在規(guī)定的時間內(nèi)從銀行提取資金。

目前，銀行承兌匯票由于有銀行保證的高信用度而受到企業(yè)的青 睞，同時一些商業(yè)銀行也將開具銀行承兌匯票作為一項贏利性業(yè)務(wù)來 展開。一般銀行承兌匯票按承兌時間長短分為3個月、6個月兩種。

在銀行承兌匯票到期后，持票人就可以順利地從銀行提取票面金 額的款項，但是在實際操作 中，持票人一般會提前貼現(xiàn)。就是說，對 于一張6個月的承兌匯票，持有人一般不會等到6個月后才去全額提取，而是提前向銀行貼息取現(xiàn)。對于貼息取現(xiàn)的利 率，各家銀行并不相同，一般利息在3.5‰左右，不超過5‰。

例如甲方為廠家、乙方為商家，短時間內(nèi)要融資500萬元人民幣，那么操作流程如下：

首先，甲乙雙方私下商定好，共同簽署一份500萬元以上的空調(diào) 購銷合同，同時找到一個 關(guān)聯(lián)的大型企業(yè)作為擔(dān)保人；隨后，由乙方向銀行申請開具承總匯票，銀行相關(guān)部門收到申請后對乙方以及擔(dān)保 人進(jìn)行考查和認(rèn)定，包括對前幾年的合作金額、雙方的資金實力等一 系列條件均做仔細(xì)考察。在銀行認(rèn)定此雙方購銷行為的合法性和正確性之后，就會收取乙方的匯票保證金和手續(xù)費，開出500萬元的承兌 匯票。一般，匯票保證金的金額，根據(jù)乙方在銀行信譽(yù)額度確定：信譽(yù)好的商家，銀行只需按其匯票總額的30%或更低收取保證金；但若 乙方銀行信譽(yù)較 差，支付給銀行的保證金最高會達(dá)到60%。不過，保 證金不一定是現(xiàn)金，可以是以乙方在銀行存款的形式體現(xiàn)。

之后，甲方在收到乙方的銀行承兌匯票，就可以直接到當(dāng)?shù)氐你y 行，通過支付一定數(shù)額的貼 現(xiàn)息將還未到期的承兌匯票予以貼現(xiàn)，獲 得運營

所需的現(xiàn)金。一般情況下，作為制造商的甲方不會直接貼現(xiàn)，而是將承兌匯票背書轉(zhuǎn)讓給上游原材料供應(yīng)商。此 時，甲方通過承兌 匯票貼或背書支付的形式，完成了現(xiàn)金的提前支付使用行為。

這一行為完成后，廠商之間辦理銀行承兌匯票的原始任務(wù)——— 銷售合同與廠家運營短期資 金需求就完成了。但是，本文中這種融資 行為還沒有最終完成，這也恰恰是問題的本質(zhì)所在：擔(dān)保人以及廠家的作用開始體現(xiàn)。當(dāng)承兌匯票到期后，500萬元 就必須由乙方來支付 給銀行，但此時商家是不愿直接由自身來償付這一款項，只能由已經(jīng)享受該筆資金的廠家或者擔(dān)保人不定期償還。因此，廠商一般均會在 承兌匯票還沒有到期之前，通過合同未完成或者解除合同的方式，由 甲方按資金缺口歸還給乙方，再由乙方按承兌協(xié)議及時支付銀行。

面對如此巨大的融資風(fēng)險，擔(dān)保人的微妙地位顯露無遺，往往是 廠家的關(guān)聯(lián)公司，而且資本、運營的表面業(yè)績必須可以通過銀行這關(guān)。

在上述過程中，甲乙雙方有意識通過制造各種報表，向銀行套取 承兌匯票，從而滿足廠家短 期的融資需求。但是這種操作方式一般只 適用于廠商關(guān)系密切，雙方能夠相互信任的基礎(chǔ)上，否則一旦到銀行承總匯票到期，甲方?jīng)]有及時還錢給乙方，那銀行 付出的錢就必須由 乙方償還。

出現(xiàn)上述交易情況主要有兩方面的原因：

第一，受限于我國貨幣市場不發(fā)達(dá)，廠家面臨融資渠道和融資工 具的短缺，除了銀行短期貸 款，幾乎沒有其他融資工具。同時，國內(nèi) 空調(diào)廠家慣用的通過淡季打款政策吸引商家回款，從而支持新一輪的生產(chǎn)，俗稱為“借雞下蛋”的運作模式，在市場競 爭環(huán)境日趨惡化的 情況下，已經(jīng)不能奏效。而如果僅靠廠商之間以應(yīng)收賬款方式提供短 期貸款，又必將形成廠商之間的債務(wù)拖欠。

第二，我國匯票管理機(jī)制也不完善，有的銀行存在先簽發(fā)銀行承 兌匯票，后存入保證金或質(zhì)押存單的現(xiàn)象。有的審查不嚴(yán)，交易合同 無效或交易背景虛假。又受審核方法和技術(shù)的限制，銀行對審查企業(yè)交易合同、增值稅發(fā)票和商品發(fā)運單等真實與否均很難確定。

這種融資方式下最大的受益者是銀行，既收取了甲方的貼息，又 收取

了乙方的手續(xù)費，而且 還沒有操作風(fēng)險(除非廠商同時倒閉或蒸 發(fā)，乙方同樣也沒有損失，一方面能夠從中獲取甲方提前許諾的費用扣點，此外還通過這種合作方式給予廠家支持，在 今后的合作過程中 得到更大回報。廠家則是其中的冤大頭，既要向商家支付各項扣點，又要張羅事先的各項應(yīng)付措施與承擔(dān)必要的銀行風(fēng)險。但冤歸冤，處于 政策源頭的廠家為了資金正常運轉(zhuǎn)甚至新的銷售而付出再多也 在所不惜。

收款單位財務(wù)部門也應(yīng)當(dāng)經(jīng)常檢查專類保管的銀行匯票或應(yīng)收票據(jù)備查簿，看匯票是否到期。匯票到期日，收款單位應(yīng)填制一式兩聯(lián)進(jìn)賬單，并在銀行承兌匯票第二聯(lián)、第三聯(lián)背面加蓋預(yù)留銀行的印鑒，將匯票和進(jìn)賬單一并送交其開戶銀行，委托開戶銀行收款。開戶銀行按照規(guī)定對銀行承兌匯票進(jìn)行審查，審查無誤后將第一聯(lián)進(jìn)賬單加蓋“轉(zhuǎn)訖”章交收款單位作為收款通知，按規(guī)定辦理匯票收款業(yè)務(wù)。收款單位根據(jù)銀行退回的第一聯(lián)進(jìn)賬單編制銀行存款收款憑 證，作如下會計分錄：

借：銀行存款 貸：應(yīng)收票據(jù)

同時在“應(yīng)收票據(jù)備查簿”上登記承兌的日期和金額情況，并在注銷欄內(nèi)予以注銷。

承兌銀行按照規(guī)定辦理銀行承兌匯票票款劃撥，并向付款單位發(fā)出付款通知，付款單位收到銀行支付到期匯票的付款通知，編制銀行存款付款憑證，其會計分錄為：

借：應(yīng)付票據(jù)貸：銀行存款同時在“應(yīng)付票據(jù)備查簿”上登記到期付款的日期和金額，并在注銷欄內(nèi)予以注銷。

如果匯票到期，而承兌申請人無款支付或不足支付的，承兌銀行將繼續(xù)向收款單位開戶銀行劃撥資金，同時按照承兌協(xié)議規(guī)定將不足支付的票款轉(zhuǎn)入承兌申請人的逾 期貸款賬戶，并對不足支付票款每天計收罰息。按照規(guī)定，承兌申請人無款支付時，承兌銀行將開送一張?zhí)胤N轉(zhuǎn)賬傳票，在傳票的“轉(zhuǎn)賬原因”欄中注明“××匯票無款支付轉(zhuǎn)入逾期貸款戶”字樣并加蓋銀行業(yè)務(wù)章；承兌申請單位不足支付時承兌銀行將開來兩張?zhí)胤N轉(zhuǎn)賬傳票，在其中一張的“轉(zhuǎn)賬原因”欄中注明“××匯票因 存款不足，未

付部分轉(zhuǎn)入逾期貸款戶”，另一張的“轉(zhuǎn)賬原因”欄中注明“××匯票已支付部分款項”。

付款單位因無款支付而收到銀行轉(zhuǎn)來的特種轉(zhuǎn)賬傳票時，應(yīng)編制轉(zhuǎn)賬憑證，其會計分錄為：

借：應(yīng)付票據(jù)貸：銀行借款因不足支付時收到銀行特種轉(zhuǎn)賬傳票時，應(yīng)根據(jù)已付款項作銀行存款付款憑證，其會計分錄為：

借：應(yīng)付票據(jù)貸：銀行存款根據(jù)不足支付部分，作轉(zhuǎn)賬憑證，其會計分錄為：

借：應(yīng)付票據(jù)貸：銀行借款同時在“應(yīng)付票據(jù)備查簿”中加以記錄。對于因無款支付或不足支付的罰息，應(yīng)在收到銀行罰息通知時，作銀行存款付款憑證，其會計分錄為：

借：營業(yè)外支出貸：銀行存款如果交易雙方商定由收款單位簽發(fā)銀行承兌匯票，那么其基本步驟為：首先，由收款單位簽發(fā)銀行承兌匯票一至四聯(lián)，然后第四聯(lián)留存?zhèn)洳?，將第一?lián)、第二聯(lián)、第三聯(lián)寄交付款單位，再由付款單位向銀行申請承兌，其他步驟與付款單位簽發(fā)匯票的步驟相同。

匯票結(jié)算方式——支票

支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的 銀行在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。

單位和個人在同一票據(jù)交換區(qū)域的各種款項結(jié)算均可以使用支票。

1、支票記載事項：（1）表明“支票”的字樣；（2）無條件支付的委托；（3）確定的金額；（4）付款人名稱；（5）出票日期；（6）出票人簽章。

支票的付款人為支票上記載的出票人開戶銀行。

2、支票使用中需注意問題：

（1）支票上印有“現(xiàn)金”字樣的為現(xiàn)金支票，現(xiàn)金支票能用于支取現(xiàn)

金。支票印有“轉(zhuǎn)賬”字樣的為普通支票，普通支票可以用于支取現(xiàn)金，也可以用于轉(zhuǎn)賬。在普 通支票左上角劃兩條平行線的，為劃線支票，劃線支票只能用于轉(zhuǎn)賬，不得支取現(xiàn)金。

（2）簽發(fā)現(xiàn)金支票和用于支取現(xiàn)金的普通支票，必須符合國家現(xiàn)金管理的規(guī)定。

（3）支票的出票人禁止簽發(fā)空頭支票，出票人簽發(fā)空頭支票，簽章與預(yù)留銀行簽章不符合的支票，使用支付密碼地區(qū)，支付密碼錯誤的支票，銀行應(yīng)予以退票，并按票面金額處以不低于1000元的罰款；持票人有權(quán)要求出票人賠償支票金額2％的賠償金。

（4）持票人可以委托開戶銀行收款或直接向付款人提示付款。持票人委托開戶銀行收款的支票，應(yīng)通知票據(jù)交換系統(tǒng)收妥入賬，持票人委托開戶銀行收款時，應(yīng)作為委 托收款背書，在支票背面背書人簽章欄簽章，記載“委托收款”字樣，背書日期，在 被背書人欄記載開戶銀行名稱，并將支票和填制的進(jìn)賬單送交開戶銀行。持票人持用于轉(zhuǎn)賬的支票向付款人提示付款時，應(yīng)在支票背后背書人簽章欄簽章，并將支票和填制的進(jìn)賬單交送出票人開戶銀行。

（5）支票的提示付款期限自出票日起10日內(nèi)。票據(jù)結(jié)算方式——匯票

收款人可以將銀行匯票背書轉(zhuǎn)讓給被背書人。（3）銀行匯票使用中需要注意的內(nèi)容：

①背書轉(zhuǎn)讓以不超過出票金額的實際估算金額為準(zhǔn)。

②持票人向銀行提示付款時，必須同時提交銀行匯票和解訖通知，缺少任何一聯(lián)，銀行不予受理。

③銀行匯票的實際結(jié)算金額低于出票金額的，其多余額由出票銀行退交申請人。

④申請人因銀行匯票超過付款提示期限或其他原因要求退款時，應(yīng)將銀行匯票和解訖通知同時提交到出票銀行。

2、商業(yè)匯票。商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期五條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。

商業(yè)匯票分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。商業(yè)匯票為在銀行開立存款賬戶的 法人以及其他組織之間，必須具有真實的交易關(guān)系或債權(quán)債務(wù)關(guān)系。

（1）商業(yè)匯票記載事項與“銀行匯票”相同，但需表明“商業(yè)承兌匯票”或“銀行承兌匯票”字樣。

（2）商業(yè)匯票辦理方法與銀行匯票辦理方法相同。（3）商業(yè)匯票使用中需注意的內(nèi)容：

①商業(yè)承兌匯票可以由付款人簽發(fā)并承兌，也可以由收款人簽發(fā)交由付款人承兌。

銀行承兌匯票應(yīng)由承兌銀行開立存款賬戶的存款人簽發(fā)。

②商業(yè)匯票的付款人接到出票人或持票人向其提示承兌的匯票時，應(yīng)當(dāng)向出票人或持票人簽發(fā)收到匯票的回單，記明匯票提示承兌日期并簽章。

付款人應(yīng)當(dāng)自收到提示承兌的匯票之日起3日內(nèi)承兌或拒絕承兌。③付款人承兌商業(yè)匯票，不得附有條件，承兌附有條件的，視為拒絕承兌。

④商業(yè)匯票的付款日期，最長不得超過6個月。

⑤銀行承兌匯票的出票人應(yīng)于匯票到期前將票款足款交存其開戶銀行。

⑥商業(yè)匯票的持票人可以向銀行辦理貼現(xiàn)，但必須具備以下三個條件：第一，在銀行開立存款賬戶的企業(yè)法人以及其他組織。第二，與出票人或者直接前手之間具有真實的商業(yè)交易關(guān)系，第三。提供與其直接前手之間的增值稅發(fā)票和商品發(fā)運單據(jù)復(fù) 印件。

⑦存款賬戶結(jié)清時，必須將全部剩余額商業(yè)匯票交回銀行注銷。票據(jù)結(jié)算方式——匯兌

匯兌是匯款人委托銀行將其款項支付給收款人的 結(jié)算方式。匯兌分為信匯和電匯兩種。

1、匯兌記載事項：

（1）表明“信匯”或“電匯”的字樣；（2）無條件支付的委托；

（3）確定的金額；（4）收款人名稱；（5）匯款人名稱；

（6）匯入地點，匯入行名稱；（7）匯出地點，匯出行名稱；（8）委托日期；（9）匯款人簽章。

匯兌憑證記載的匯款人名稱，收款人名稱，其在銀行開立存款賬戶的，必須記載 其賬號。委托日期是指匯款人向銀行提交匯兌憑證的當(dāng)日。

2、匯兌使用中需注意的問題：

（1）匯款人辦理匯款業(yè)務(wù)后，及時向銀行索取匯款回單。

（2）匯入銀行對開立存款賬戶的收款人，應(yīng)將匯給其的款項直接轉(zhuǎn)入收款人賬戶，并發(fā)出收款通知。

（3）匯款人和收款人均為個人，需要在匯入銀行支取現(xiàn)金，應(yīng)在信匯、電匯憑證的 “匯款金額”大寫欄，先填寫“現(xiàn)金”字樣后填寫匯款金額。

（4）轉(zhuǎn)匯的，應(yīng)由原收款人向銀行填制信、電匯憑證上加蓋“轉(zhuǎn)匯”戳記。

（5）匯款人對匯出銀行尚未匯出的款項可以申請撤銷，申請撤銷時，應(yīng)出具正式函件或本人身份證件及原信、電匯回單。

=====示例===== 什么是銀行承兌匯票? 答：銀行承兌匯票系指由出票人簽發(fā)，并由出票人向開戶潤豐銀行申請，經(jīng)潤豐銀行審批同意承兌的票據(jù)。

銀行承兌匯票最長期限是多少? 答：辦理銀行承兌匯票最長期限不得超過6個月。匯票出票人向開戶農(nóng)村信用社提供哪些資料? 答：匯票出票人向開戶潤豐銀行提供下列資料：(1)銀行承兌匯票承兌申請書。

(2)上和當(dāng)期資產(chǎn)負(fù)債表、損益表等有關(guān)財務(wù)資料。

(3)承兌申請所依據(jù)的商品交易合同或增值稅發(fā)票原件及復(fù)印件。(4)經(jīng)年檢合格的營業(yè)執(zhí)照或法人營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、法定代表人身份證明。

(5)經(jīng)年檢的貸款卡。

(6)按規(guī)定需提供擔(dān)保的(質(zhì))押物的有關(guān)資料。應(yīng)提交保證單位有關(guān)資料或抵

(7)縣(市、區(qū))支行需要的其他資料。農(nóng)村信用社對保證金是如何規(guī)定的? 答：開戶潤豐銀行應(yīng)根據(jù)出票人的資信狀況，收取一定比例的保證金。保證金實行專戶管理，嚴(yán)禁發(fā)生保證金專戶與出票人結(jié)算戶串用、各自賬戶之間相互挪用等行為；不得提前支取保證金。

第三篇：銀行承兌匯票的合理使用

銀行承兌匯票的合理使用

1、對于賣方來說，對現(xiàn)有或新的客戶提供遠(yuǎn)期付款方式，可以增加銷售額，提高市場競爭力。

2、對于買方來說，利用遠(yuǎn)期付款，以有限的資本購進(jìn)更多貨物，最大限度地減少對營運資金的占用與需求，有利于擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模。

3、相對于貸款融資可以明顯降低財務(wù)費用。

第四篇：銀行承兌匯票

銀行承兌匯票是由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人出票，向開戶 銀行申請并經(jīng)銀行審查同意承兌的，保證在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。

對出票人簽發(fā)的商業(yè)匯票進(jìn)行承兌是銀行基于對出票人資信的認(rèn)可而給予的信用支持。我國的銀行承兌匯票每張票面金額最高為1000萬元(實務(wù)中遇到過票面金額為1億元和5千萬元的。）。銀行承兌匯票按票面金額向承兌申請人收取萬分之五的手續(xù)費，不足10元的按10元計。承兌期限最長不超過6個月。承兌申請人在銀行承兌匯票到期未付款的，按規(guī)定計收逾期罰息。

收取銀行承兌匯票時應(yīng)注意以下事項：

一、銀行承兌匯票票面整潔，字跡無涂改，票面無破損。

銀行承兌匯票出票日期、到期日期及銀行承兌匯票大小寫金額書寫規(guī)范。

銀行承兌匯票出票人的印鑒章（財務(wù)章、法人章）中字跡清晰。

二、銀行承兌匯票正確的蓋章方式是在背書框中央空白處加蓋印鑒章。印鑒章要清晰，印章內(nèi)字跡不得缺損。

三、銀行承兌匯票如因印鑒章模糊，需續(xù)蓋的，原則上續(xù)蓋章仍需蓋在框內(nèi)空白處，若因框內(nèi)空白處蓋不下第二枚章，印鑒章超出框外，則印鑒章需與背書框的下框線相交，背書人印鑒章不得懸于框外。

四、銀行承兌匯票印鑒章不得蓋在“被背書人”一欄，印鑒章不得超出上框線。

五、銀行承兌匯票被背書人抬頭需正確書寫，且字跡工整，并銀行承兌匯票背書有連續(xù)性，即被背書人的抬頭必須是下一個背書框中所蓋的財務(wù)章的抬頭，六、如銀行承兌匯票后附證明的，一般情況下不收取。

七、如特殊情況收取的，則收取時需核對證明信的內(nèi)容與銀行承兌匯票內(nèi)容（出票人資料，收款人資料，金額，日期，事由，出證明人的印鑒章，公章。）

八、農(nóng)村信用社開出的銀行承兌匯票盡量不收取。各地城市商業(yè)銀行開出的銀行承兌匯票需與財務(wù)確認(rèn)是否收取。

行承兌匯票收取不當(dāng)會給公司資金回籠造成一定的影響，中國票據(jù)網(wǎng)提醒企業(yè)相關(guān)人員在收取銀行承兌匯票時務(wù)必仔細(xì)核對！

第五篇：銀行承兌匯票

銀行承兌匯票

產(chǎn)品概述

銀行承兌匯票是指，由承兌申請人簽發(fā)并向開戶銀行申請，經(jīng)銀行審查同意承兌的商業(yè)匯票。其中，商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)；承兌是指匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行為。

銀行承兌匯票的提示付款期限為自匯票到期日起10日。

產(chǎn)品細(xì)分

銀行承兌匯票可分為紙質(zhì)銀行承兌匯票和電子銀行承兌匯票。紙質(zhì)銀行承兌匯票的付款期限自出票日起最長不超過6個月，電子銀行承兌匯票的付款期限自出票日起最長不超過1年。兩者實質(zhì)及效能皆相同，僅表現(xiàn)形式存在差異。

產(chǎn)品功能

銀行承兌匯票適用于商品采購、勞務(wù)、運輸?shù)冉灰纂p方結(jié)算。

業(yè)務(wù)要點

1、具有融資功能的結(jié)算產(chǎn)品，客戶只需繳納一定的手續(xù)費、保證金，就可取得一筆資金的使用權(quán)，減少資金占用，同時銀行承兌匯票可背書轉(zhuǎn)讓和貼現(xiàn)，有利于客戶融通；

2、銀行承兌匯票由銀行作為承兌人，票據(jù)信譽(yù)大大提高；

3、銀行承兌匯票的融資成本通常遠(yuǎn)低于流動資金貸款。

業(yè)務(wù)條件

向我行申請辦理銀行承兌匯票的出票人必須具備下列條件：

1、在我行開立存款賬戶，與我行具有真實的委托付款關(guān)系；

2、符合我行授信客戶的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，具有支付匯票金額的可靠資金來源。

業(yè)務(wù)流程

1、調(diào)查：客戶是否符合業(yè)務(wù)準(zhǔn)入資格和條件，核定承兌業(yè)務(wù)申請量、保證金比例；

2、審查審批：審核申請人準(zhǔn)入資格條件、真實貿(mào)易背景、承兌額度匹配度和償付資金來源等；

3、承兌：會計部門審查無誤后辦理承兌手續(xù)，核算和處理賬務(wù)，收取手續(xù)費。

4、到期處理：匯票到期前，承兌行應(yīng)通知出票人將票款足額存入其賬戶。出票人于匯票到期日賬戶無款或不足支付的，承兌行除憑票向持票人無條件付款外，將出票人尚未支付的匯票金額轉(zhuǎn)入出票人的逾期貸款賬戶，并按每日萬分之五計收利息。

溫馨提示

1、銀行承兌匯票業(yè)務(wù)應(yīng)納入客戶統(tǒng)一授信管理；

2、嚴(yán)禁簽發(fā)不具有真實貿(mào)易背景的銀行承兌匯票。