第一篇：中國銀行銀行承兌匯票管理規(guī)定

中國銀行銀行承兌匯票管理規(guī)定

2009-05-13 金融一網(wǎng) 【 大 中 小 】 【打印】 發(fā)表評(píng)論

各管轄分行、計(jì)劃單列城市分行、經(jīng)濟(jì)特區(qū)分行，總行營業(yè)部：

自銀行結(jié)算辦法改革、商業(yè)匯票推廣以來，我行系統(tǒng)基本上能認(rèn)真按新結(jié)算辦法辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)，為促進(jìn)社會(huì)主義有計(jì)劃商品經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展，發(fā)揮了較好的作用。但近一個(gè)時(shí)期，一些行處接連發(fā)生銀行承兌匯票被盜、違章簽發(fā)、貼現(xiàn)，以及內(nèi)外勾結(jié)騙取資金等案件，給國家財(cái)產(chǎn)造成損失。這些案件發(fā)生的原因絕大部分是銀行內(nèi)部工作人員有章不循，違章操作，無視制度法規(guī)所致。總行針對(duì)這些情況在今年全國會(huì)計(jì)出納工作會(huì)議上討論制定了《關(guān)于整頓結(jié)算秩序、嚴(yán)肅結(jié)算紀(jì)律的意見》并已以中銀財(cái)（１９９１）２９３號(hào)文下發(fā)各行。

銀行承兌匯票的特點(diǎn)是約期付款，實(shí)際上是一種授信行為，承兌銀行承擔(dān)了最終無條件付款的責(zé)任。利用銀行承兌匯票詐騙資金是當(dāng)前通過結(jié)算作案的新動(dòng)向，必須引起各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的高度重視。為切實(shí)加強(qiáng)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)管理，確保信貸、結(jié)算資金的安全，根據(jù)人行銀發(fā)（１９９１）２５８號(hào)文《關(guān)于加強(qiáng)商業(yè)匯票管理的通知》精神，現(xiàn)就有關(guān)問題重申如下：

一、銀行承兌匯票憑證的管理。

１．銀行承兌匯票是重要空白結(jié)算憑證，要專人管理，應(yīng)與印、押、壓數(shù)機(jī)分管。２．銀行承兌換匯票納入“２８９重要空白憑證”表外科目核算，建立登記簿，每本以人民幣一元為計(jì)帳單位，并記載憑證起訖號(hào)碼。

３．業(yè)務(wù)部門在營業(yè)期間領(lǐng)用銀行承兌匯票憑證時(shí)，應(yīng)填寫領(lǐng)用單，向保管部門辦理領(lǐng)用手續(xù)，并建立憑證使用登記簿，將領(lǐng)入、使用和庫存逐項(xiàng)登記，記載起訖號(hào)碼。經(jīng)辦人領(lǐng)用憑證時(shí)要在登記簿上簽收，做到手續(xù)清楚責(zé)任明確。對(duì)填錯(cuò)的憑證要加蓋“作廢”戳記，連同銷訖作廢的的匯票作有關(guān)科目傳票的附件。每天營業(yè)終了，未用的空白銀行承兌匯票憑證應(yīng)入庫（柜）保管。

４．空白銀行承兌匯票是銀行保管的重要憑證，在未經(jīng)審查批準(zhǔn)簽發(fā)前，不得出售給企業(yè)，已經(jīng)售出的要立即收回。

二、對(duì)商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)的管理。

１．銀行承兌的票據(jù)必須是國營企業(yè)、集體所有制工業(yè)企業(yè)之間為商品交易而簽發(fā)的商業(yè)匯票。嚴(yán)禁承兌無商品交易的商業(yè)匯票。嚴(yán)禁利用銀行承兌匯票進(jìn)行資金拆借、貸款抵押和套取銀行貼現(xiàn)資金。

２．銀行承兌匯票的承兌與貼現(xiàn)，在全國范圍只限于參加全國聯(lián)行往來的機(jī)構(gòu)，在省、自治區(qū)、直轄市范圍只限于參加省轄聯(lián)行往來機(jī)構(gòu)辦理，其他機(jī)構(gòu)一律不得辦理商業(yè)匯票的承兌和貼現(xiàn)。

３．加強(qiáng)對(duì)匯票承兌的審批，各級(jí)行簽發(fā)銀行承兌匯票，均應(yīng)視為流動(dòng)資金貸款，為保證銀行承兌匯票嚴(yán)格控制在到期支付能力的范圍內(nèi)，其承兌金額限制在本行資金承受能力及對(duì)企業(yè)貸款額度內(nèi)。每筆金額在５０萬元以下（含５０萬元）的，由經(jīng)辦審查承兌，每筆金額在５０萬元至１００萬元（含１００萬元）的，報(bào)上一級(jí)行審批，１００萬元以上的需報(bào)管轄分行批準(zhǔn)。一般情況下，每張匯票承兌金額最高不得超過５００萬元。

４．在辦理商業(yè)匯票承兌和貼現(xiàn)時(shí)，信貸部門要認(rèn)審查匯票的使用范圍、企業(yè)單位的資信情況和匯票記載內(nèi)容，并查驗(yàn)購銷合同，必要時(shí)應(yīng)要求承兌或貼現(xiàn)的申請(qǐng)人提供經(jīng)鑒證部門鑒證的購銷合同，并嚴(yán)格按貸款程序辦理。對(duì)不符合規(guī)定的一律不予辦理。

５．商業(yè)匯票承兌申請(qǐng)人、貼現(xiàn)申請(qǐng)人必須是在我行開立基本結(jié)算帳戶的法人。如承兌申請(qǐng)人在我行開立臨時(shí)存款帳戶，并已交存足額票款保證金，經(jīng)信貸部門按有關(guān)規(guī)定審查同意，并加蓋公章后，將承兌協(xié)議及匯票交帳務(wù)部門，憑以簽發(fā)銀行承兌匯票。

６．帳務(wù)部門在簽發(fā)銀行承兌匯票前應(yīng)對(duì)匯票和銀行承兌協(xié)議書中之（１）匯票的簽發(fā)日期；（２）收款人全稱、帳號(hào)、開戶銀行、行號(hào)；（３）承兌申請(qǐng)人全稱、帳號(hào)、開戶銀行、行號(hào)；（４）匯票到期日；（５）承兌申請(qǐng)人簽章；（６）交易合同號(hào)碼及有無信貸部門簽章，承兌金融有無超權(quán)限等項(xiàng)內(nèi)容審核無誤后，在第一、二、三聯(lián)匯票上注明承兌協(xié)議編號(hào)，由經(jīng)辦人員用總行統(tǒng)一制做壓數(shù)機(jī)在“匯票金額”欄小寫金額下端壓印匯票金額并在經(jīng)辦欄加蓋個(gè)人名章后交復(fù)核人員，審核無誤后，加蓋全國聯(lián)行專用章或省轄聯(lián)行專用章及私章，將第二、三聯(lián)匯票連同一聯(lián)承兌協(xié)議交給承兌申請(qǐng)人。同時(shí)按承兌協(xié)議規(guī)定承兌人收取手續(xù)費(fèi)。然后根據(jù)第一聯(lián)匯票填制二聯(lián)借貸方傳票、憑以登記“應(yīng)收承兌匯票款”和“承兌匯票”科目帳，將第一聯(lián)匯票和承兌協(xié)議副本專夾保管，定期核對(duì)帳卡。

７．銀行承兌和貼現(xiàn)的商業(yè)匯票，必須內(nèi)容完整，不得承兌和貼現(xiàn)空白或內(nèi)容不完整的匯票。否則，由此產(chǎn)生的糾紛或造成的經(jīng)濟(jì)損失，其責(zé)任由有關(guān)當(dāng)事人共同承擔(dān)。

８．辦理銀行承兌匯票貼現(xiàn)時(shí)，除了認(rèn)真審核票據(jù)外，還應(yīng)加強(qiáng)與承兌行的聯(lián)系，并查驗(yàn)發(fā)運(yùn)單證，避免套取銀行資金。對(duì)貼現(xiàn)其他行承兌的銀行承兌匯票時(shí)，要從嚴(yán)掌握，不論金額大小均應(yīng)向上級(jí)行申報(bào)，獲準(zhǔn)后，方可辦理。

９．收款人開戶銀行如收到承兌銀行對(duì)已承兌的匯票不應(yīng)貼現(xiàn)的通知，不得對(duì)貼現(xiàn)申請(qǐng)人辦理貼現(xiàn)。

１０．承兌銀行應(yīng)每天查看匯票到期情況，督促企業(yè)備足資金，在匯票到期日向承兌申請(qǐng)人收取票款。承兌申請(qǐng)人帳戶無款或不足支付時(shí)，應(yīng)轉(zhuǎn)入該承兌申請(qǐng)人的逾期貸款戶，每日按規(guī)定計(jì)收罰息。

三、承兌銀行對(duì)已承兌的銀行承兌匯票，負(fù)有到期無條件付款的責(zé)任，不得以交易糾紛和本身承兌的責(zé)任拒付票款。對(duì)于持票人用欺騙手段取得票據(jù)的，承兌銀行可予以抗辯，但對(duì)經(jīng)背書轉(zhuǎn)讓匯票的其他債權(quán)人的追索不得提出抗辯。

四、銀行若違反規(guī)定承兌和貼現(xiàn)商業(yè)匯票，按照《違反銀行結(jié)算制度的處罰規(guī)定》，責(zé)任銀行和有關(guān)當(dāng)事人應(yīng)受到處罰。造成資金損失的，應(yīng)按照各自的責(zé)任承擔(dān)損失。承兌銀行對(duì)因交易糾紛，承兌或貼現(xiàn)的票據(jù)糾紛，應(yīng)按照《銀行結(jié)算辦法》規(guī)定的管理權(quán)限進(jìn)行處理。涉及與其他專業(yè)銀行的糾紛，應(yīng)上報(bào)人民銀行請(qǐng)求仲裁。

各行收此文后，立即組織一次檢查，對(duì)已承兌、貼現(xiàn)的商業(yè)匯票進(jìn)行一次清理，對(duì)不符合規(guī)定的要限期全部收回，對(duì)已開出的承兌匯票，如可能造成資金損失的，要采取切實(shí)有效的措施以減少損失，對(duì)已發(fā)生的案件應(yīng)加緊查處，并及時(shí)上報(bào)有關(guān)情況。

以上各點(diǎn)，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

第二篇：銀行承兌匯票相關(guān)會(huì)計(jì)規(guī)定

關(guān)于加強(qiáng)對(duì)銀行承兌匯票承兌、貼現(xiàn)、質(zhì)押和查詢查復(fù)管理的規(guī)定

滬發(fā)展銀會(huì)計(jì)部[1999]第02號(hào)

各分行、上海地區(qū)總部、各直屬支行：

銀行承兌匯票的承兌、貼現(xiàn)、質(zhì)押以及查詢查復(fù)工作關(guān)系到國家和銀行資金安全，為切實(shí)防范金融風(fēng)險(xiǎn)，會(huì)計(jì)部自建行以來相繼制訂有關(guān)的規(guī)定。針對(duì)近來發(fā)生的社會(huì)上不法分子“克隆”銀行承兌匯票進(jìn)行詐騙的新情況，會(huì)計(jì)部在98年9月份寧波召開的“會(huì)計(jì)工作例會(huì)”和12月7日年終決算工作會(huì)議上多次反復(fù)強(qiáng)調(diào)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的重要性，再三要求各單位對(duì)銀行承兌匯票的查詢查復(fù)工作必須慎重對(duì)待并作了具體布置，12月31日又下發(fā)了《關(guān)于銀行承兌匯票查詢查復(fù)有關(guān)事項(xiàng)的緊急通知》。

但是，目前仍有個(gè)別行處對(duì)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)不夠重視，特別是對(duì)銀行承兌匯票的查詢查復(fù)工作沒有引起高度重視，給我行資金安全帶來隱患，為了確保資金安全，防止發(fā)生結(jié)算案件或卷入結(jié)算糾紛，現(xiàn)對(duì)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的有關(guān)規(guī)定再次重申如下：

一、加強(qiáng)對(duì)銀行承兌匯票承兌申請(qǐng)人復(fù)審。

1、是在我行開立基本賬戶的法人和其他組織；

2、與我行具有真實(shí)的委托付款關(guān)系；

3、承兌申請(qǐng)人資信狀況良好，具有支付匯票金額的可靠來源；

4、提供購銷合同和增值稅發(fā)票及復(fù)印件；

5、提供相應(yīng)的擔(dān)?；虼嫒氡ＷC金；

6、上述5點(diǎn)由信貸部門審查把關(guān)；會(huì)計(jì)部門應(yīng)做好對(duì)承兌申請(qǐng)人有關(guān)資料的復(fù)審幫助把關(guān)，對(duì)不符上述要求的銀行承兌匯票不得簽章。

二、嚴(yán)格審核申請(qǐng)貼現(xiàn)、質(zhì)押的銀行承兌匯票。

1、審核匯票水印、顏色、熒光反應(yīng)、熒光暗記是否真實(shí)。

2、審核匯票各項(xiàng)記載事項(xiàng)是否齊全，符合《票據(jù)法》、《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定。

3、審核匯票未經(jīng)背書轉(zhuǎn)讓和無限制性條款。

4、審查銀行承兌匯票的簽章是否“匯票專用章”。

5、由信貸部門負(fù)責(zé)審查貼現(xiàn)申請(qǐng)人與簽發(fā)人或其直接前手之間的經(jīng)濟(jì)合同，審查貼現(xiàn)申請(qǐng)人與簽發(fā)人或其直接前手之間的增值稅發(fā)票和發(fā)運(yùn)單據(jù)復(fù)印件。

6、為防止匯票風(fēng)險(xiǎn)，受理銀行承兌匯票貼現(xiàn)、質(zhì)押時(shí)，必須向承兌銀行發(fā)出查詢進(jìn)行確認(rèn)。

三、規(guī)范辦理銀行承兌匯票的查詢查復(fù)。

1、各單位不準(zhǔn)使用電話查詢方式向?qū)Ψ匠袃躲y行查詢，不準(zhǔn)受理他行的電話查詢；查詢或查復(fù)原則上通過傳真機(jī)來辦理，具體要求如下：

(1)各單位發(fā)出查詢時(shí)，應(yīng)將銀行承兌匯票傳真給承兌銀行，請(qǐng)對(duì)方予以確認(rèn)。

(2)各單位收到他行查詢銀行承兌匯票的傳真件時(shí)，要審核各項(xiàng)要素與留存的銀行承兌匯票卡片聯(lián)（第一聯(lián)）是否相符，要特別認(rèn)真仔細(xì)地比對(duì)書寫筆跡，確認(rèn)無誤后在傳真件上批注“根據(jù)你行傳真件的各項(xiàng)要素與留底卡片一致”回復(fù)查詢銀行。

2、各單位只能在無法通過傳真機(jī)辦理查詢/查復(fù)的情況下，方可采用“K”類報(bào)或寄發(fā)“查

1詢/查復(fù)書”方法，具體要求如下：

(1)當(dāng)通過寄發(fā)“查詢/查復(fù)書”辦理查詢時(shí)，復(fù)印銀行承兌匯票作為“結(jié)算查詢書”的附件寄對(duì)方承兌銀行；用“K”類報(bào)辦理查詢時(shí)，應(yīng)提供銀行承兌匯票的日期、編號(hào)、收付單位賬號(hào)戶名、開戶銀行等詳細(xì)內(nèi)容；請(qǐng)對(duì)方承兌銀行確認(rèn)。

(2)受理對(duì)方銀行的“K”類報(bào)或查詢書時(shí)，應(yīng)根據(jù)查詢的各項(xiàng)要素認(rèn)真核對(duì)留存的銀行承兌匯票卡片聯(lián)（第一聯(lián)），核對(duì)無誤后回復(fù)“你行查詢的xxxxxx號(hào)匯票要素與留底卡片一致”。

(3)各單位在辦理查詢/查復(fù)時(shí)，必須使用“查詢查復(fù)登記簿”詳細(xì)記錄有關(guān)事項(xiàng)。發(fā)出或收到的查詢/查復(fù)書要妥善保管，傳真件要復(fù)印后保管。查詢/查復(fù)書上應(yīng)加蓋“匯票專用章”或“結(jié)算專用章”。

四、樹立防范金融風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。

在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中票據(jù)使用日趨頻繁，加上外部環(huán)境中的不利因素，銀行在辦理銀行承兌匯票的承兌、貼現(xiàn)、質(zhì)押和處理查詢查復(fù)過程中面臨越來越多風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)此，各單位要有充分認(rèn)識(shí)，提高警惕性，發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)必須一查到底，切不可掉以輕心；要加強(qiáng)內(nèi)部管理規(guī)范操作，提高員工業(yè)務(wù)素質(zhì)和識(shí)假水平，防范金融風(fēng)險(xiǎn)和結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。發(fā)現(xiàn)偽造、變?cè)斓钠睋?jù)及時(shí)與保衛(wèi)部門聯(lián)系。

以上各點(diǎn)請(qǐng)各單位轉(zhuǎn)知轄屬單位，務(wù)必遵照?qǐng)?zhí)行。

一九九九年一月二十八日

主題詞：三防一保風(fēng)險(xiǎn)防范規(guī)定

第三篇：銀行承兌匯票使用及其管理

銀行承兌匯票使用及其管理

一、銀行承兌匯票的概念及條件

1、概念

銀行承兌匯票首先是一種約定，它是由作為中介者的銀行，在一定時(shí)期內(nèi)，以其自身的銀行信用為擔(dān)保，在收取一定手續(xù)費(fèi)的基礎(chǔ)上，對(duì)客戶履行特定票據(jù)的義務(wù)。

在具體執(zhí)行上，由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人簽發(fā)，經(jīng)銀行承兌，在指定日期無條件支付給收款人或持票人明確的金額。

2、承兌條件：

（1）在承兌銀行開立存款賬戶的法人以及其他組織；并持有人民銀行頒發(fā)的“貸款卡”；

（2）與承兌銀行具有真實(shí)的委托付款關(guān)系；

（3）能提供具有法律效力的購銷合同及其增值稅發(fā)票；

（4）有足夠的支付能力，良好的結(jié)算記錄和結(jié)算信譽(yù)；

（5）與銀行信貸關(guān)系良好，無貸款逾期記錄；

（6）能提供相應(yīng)的擔(dān)保，或按要求存入一定比例的保證金。

3、期限規(guī)定

⑴銀行承兌匯票付款期限，最長不得超過6個(gè)月，銀行承兌匯票提示付款期限，自到期日前10日。銀行承兌匯票的權(quán)利時(shí)效為自到期日起二年。

⑵銀行承兌匯票出票人應(yīng)于匯票到期前將票款足額交存其開戶銀行。承兌銀行應(yīng)在匯票到期日或到期日后的見票當(dāng)日支付票款。⑶承兌銀行存在合法抗辯事項(xiàng)拒絕支付的，應(yīng)自接到銀行匯票的次日起3日內(nèi)，作成拒絕證明，連同銀行承兌匯票郵寄持票人開戶銀行轉(zhuǎn)交持票人。

⑷銀行承兌銀行出票人于匯票到期日未能足額交存票款的，承兌銀行除憑票向持票人無條件支付票款外，對(duì)出票人尚未支付的匯票金額按照每天萬分之五計(jì)收利息。

⑸持票人委托的收款銀行的責(zé)任，限于按照匯票上記載事項(xiàng)將匯票金額轉(zhuǎn)入持票人帳戶。付款人委托的付款銀行的責(zé)任，限于按照匯票上記載事項(xiàng)從付款人帳戶支付匯票金額。

⑹持票人獲得付款的，應(yīng)當(dāng)在匯票上簽收，并將匯票交給付款人。持票人委托銀行收款的，受委托的銀行將代收的匯票金額轉(zhuǎn)帳收入持票人帳戶，視同簽收。

⑺付款人及其代理付款人付款時(shí)，應(yīng)當(dāng)審查匯票背書的連續(xù)，并審查提示付款人的合法身份證明或者有效證件。付款人及其代理付款人以惡意或者有重大過失付款的，應(yīng)當(dāng)自行承擔(dān)責(zé)任。

⑻付款人依法足額付款后，全體匯票債務(wù)人的責(zé)任解除。

4、手續(xù)費(fèi)：銀行承兌匯票手續(xù)費(fèi)按開票金額的萬分之五收取手續(xù)費(fèi)。

5、安全性

在企業(yè)各種結(jié)算中，銀行承兌匯票安全性排第四，僅次于支票、匯兌、銀行匯票，資金具較高安全性。使用銀行承兌匯票視為企業(yè)快捷籌措資金的重要途徑，在目前企業(yè)資金融通不暢的情況下，利用銀行承兌匯票幫助企業(yè)經(jīng)營管理已經(jīng)成為非常普遍的現(xiàn)象，銀行承兌匯票的辦理、接收、使用、管理等方面要講究一定的策略。

二、辦理過程中應(yīng)注意的問題

1、在辦理銀行承兌匯票的時(shí)候，首先要考慮接收銀承的企業(yè)是否有能力，如果供應(yīng)商沒有能力接受承兌匯票，就不能采用這種方式進(jìn)行交易。在原材料采購方面，要對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行審查，不能盲目地使用這種方式。

2、要對(duì)本企業(yè)在銀行的信用狀況進(jìn)行詳細(xì)的評(píng)估，充分利用企業(yè)自身在銀行的信用度辦理承兌匯票，或者利用企業(yè)的一些流動(dòng)資產(chǎn)進(jìn)行抵押辦理承兌匯票?？傊M量少占用企業(yè)的流動(dòng)資金。

3、一些大中型企業(yè)要利用各大銀行相互競爭的現(xiàn)狀，與銀行進(jìn)行條件交換，盡量在不抵押、或者少抵押的情況下辦理承兌匯票。

4、企業(yè)要利用好銀行承兌匯票靈活性的特點(diǎn)，為企業(yè)的發(fā)展提供更方便的服務(wù)。當(dāng)企業(yè)在支付方面存在資金暫時(shí)短缺的情況時(shí)，要盡量采用銀行承兌匯票的方法解決資金支付問題，緩解資金壓力，為企業(yè)快速發(fā)展創(chuàng)造條件。

三、銀行承兌匯票的其他融資功能

1、匯票轉(zhuǎn)讓：企業(yè)接受到的銀行承兌匯票可以再次進(jìn)行背書轉(zhuǎn)讓，用于購買支付；

2、持未到期的銀行承兌匯票可以到銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)，取得現(xiàn)金緩解資金壓力；

3、持未到期銀行承兌匯票，可以申請(qǐng)銀行質(zhì)押貸款。

四、接受銀承時(shí)應(yīng)處理好的幾個(gè)問題

1、要依據(jù)企業(yè)產(chǎn)品的經(jīng)營銷售情況，制定合適的結(jié)算政策，對(duì)于本企業(yè)是否能夠接收銀承，充分考慮銀行承兌匯票的期限，弄清楚是否要按照承兌的期限支付利息、利率是多高等問題，在這個(gè)過程中，要充分考慮市場變化的因素，及時(shí)調(diào)整，票據(jù)的期限要求，是否按到期時(shí)間收取貼息，貼息的利率，這些政策應(yīng)結(jié)合市場變化，適時(shí)調(diào)整，確保產(chǎn)品銷售渠道暢通，順利實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)。

2、在選擇銷售商的時(shí)候，要考慮銷售商的銷售量、還款的能力，并且要結(jié)合該企業(yè)的信用狀況和銷售能力確定該企業(yè)的還款及時(shí)性，并把這些情況作為該企業(yè)是否具備接收銀行承兌匯票的參考因素。

3、有選擇地接受銀行開出的承兌匯票。目前，各商業(yè)銀行都在展開激烈的競爭，在此過程中，為了承攬業(yè)務(wù)，降低了對(duì)企業(yè)的一些要求，在承兌匯票的金額、期限、出票的頻率等方面的政策比較寬松，企業(yè)要利用承兌匯票能轉(zhuǎn)讓、能貼現(xiàn)、到期后能兌討的特點(diǎn)，精心籌劃企業(yè)所需資金的籌集問題，盡量不要辦理地方商業(yè)銀行的承兌匯票，因?yàn)檫@些小銀行在地域分布上比較有限，辦理和查詢的速度比較慢，嚴(yán)重影響業(yè)務(wù)的開展。因此，要慎重選擇銀行，不能盲目地進(jìn)行辦理、接收。

4、接收銀行承兌匯票的時(shí)候應(yīng)該認(rèn)真檢查票面是否規(guī)范，并依據(jù)銷售情況選擇合適的票面額度。一般情況下，不要接收回頭背書的銀行承兌匯票，這種匯票在很多情況下，銀行不給予貼現(xiàn)，只能在到期后兌付，不能滿足企業(yè)急于使用現(xiàn)金的迫切需求。同時(shí)，要認(rèn)真檢查票面，看票面上的印鑒章是否規(guī)范，有無涂改的痕跡，蓋章和單位名稱是否一致，是否使用的是財(cái)務(wù)專用章等。銀行針對(duì)每張票據(jù)辦理和查詢的收費(fèi)基本上是一樣的，因此，要根據(jù)自身銷售情況，最好是規(guī)定一個(gè)最小的額度，避免出現(xiàn)很多張小額的匯票，增加查詢方面的成本。小金額票據(jù)的資金成本相對(duì)較高，所以企業(yè)應(yīng)根據(jù)產(chǎn)品的銷售情況，確定一個(gè)最低金額的限制。

五、承兌匯票的管理

1、銀行承兌匯票就是資金，并且是數(shù)額比較大的資金，因此，我們應(yīng)該加強(qiáng)日常管理工作，決不能掉以輕心，造成遺失或者遺漏等現(xiàn)象，更不能隨意亂放，雜亂無序。

2、在銀行承兌匯票的管理方面我們要做到以下幾點(diǎn)：

⑴要放在安全的地方，并且確保單據(jù)完好保存。銀行承兌匯票要像對(duì)待資金一樣，放進(jìn)保險(xiǎn)柜，并且對(duì)于有些承兌匯票附有證明信的情況，要把證明信等單據(jù)和承兌匯票一起保存，確保承兌匯票的完整性；

⑵要建立完善的查詢、交接手續(xù)。企業(yè)要在管理銀行承兌匯票方面建立專門的臺(tái)帳，并且按照時(shí)間順序建立檔案，方便查詢，對(duì)于因人事調(diào)整等原因需要移交承兌匯票的，要針對(duì)臺(tái)帳逐一進(jìn)行核對(duì)；

⑶票據(jù)、賬簿和印章要分別由不同的人進(jìn)行保管，建立互相之間的監(jiān)督機(jī)制。在日常工作過程中，要經(jīng)常檢查自己所保管的物品，不隨處亂放，不被盜用，并且要經(jīng)常對(duì)賬，避免出現(xiàn)偏差。

⑷票據(jù)的保管者要有較強(qiáng)的責(zé)任心，對(duì)于每一張票據(jù)的到期時(shí)間要了如指掌，及時(shí)提醒相關(guān)業(yè)務(wù)人員，進(jìn)行托收、兌付等，不能出現(xiàn)遺漏。

六、承兌匯票的轉(zhuǎn)讓

1、要科學(xué)選擇轉(zhuǎn)讓的對(duì)象，不能隨便轉(zhuǎn)讓給供貨商。有些供貨商提供的是市場上比較緊缺的原材料，對(duì)于這樣的供應(yīng)商，就不適應(yīng)轉(zhuǎn)讓銀行承兌匯票，如果他們供貨后得不到現(xiàn)金，就會(huì)停止為企業(yè)供貨，將會(huì)影響到企業(yè)的正常生產(chǎn)。銀行承兌匯票主要轉(zhuǎn)讓給市場供應(yīng)比較充足的，供應(yīng)商之間競爭比較激烈的那些原材料或者設(shè)備供應(yīng)商。

2、在轉(zhuǎn)讓銀行承兌匯票的時(shí)候，要注意匯票的期限，盡量把短期內(nèi)到期的、可以到銀行兌付的匯票留下來，到期后對(duì)付現(xiàn)金，為企業(yè)緩解資金壓力，把時(shí)間較長才能到期的匯票轉(zhuǎn)讓給供貨商，另外，把支付現(xiàn)金量大的匯票、節(jié)假日前的那個(gè)月份到期的匯票要盡量留下來。

3、在銀行承兌匯票的轉(zhuǎn)讓過程中，要做到填寫規(guī)范，特別是涉及到雙方責(zé)任和利益的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，一定要?jiǎng)澐趾秘?zé)任，不能因?yàn)楸硶恼Z言不清楚而引發(fā)糾紛。對(duì)于業(yè)務(wù)往來較多的單位，要有針對(duì)性地建立輔助性的臺(tái)帳，方便查詢。

七、承兌匯票的托收

1、匯票到期后由出票人所委托的銀行向持票人支付票面上所示數(shù)量的資金，這是受到法律保護(hù)的，特別是持票人的利益是不能被侵犯的。

2、有些出票單位由于資金緊張，總是到期后不能足額向銀行提供所需資金，造成到期的匯票不能按時(shí)足額兌現(xiàn)。（有些銀行強(qiáng)令不得向企業(yè)墊付承兌匯票資金）

3、在當(dāng)前商業(yè)銀行之間競爭非常激烈的情況下，銀行也不愿意和一些企業(yè)產(chǎn)生矛盾，因此，銀行方面也非常為難，在這種情況下，持票人要通過法律渠道進(jìn)行維權(quán)，確保自己的資金能夠盡早支付到位。

銀行承兌匯票在為企業(yè)的發(fā)展融資方面開辟了一條新的途徑。但在使用的過程中，還存在著一些問題和一些不很規(guī)范的地方，因此，我們要處理好相關(guān)問題，采取措施切實(shí)加強(qiáng)承兌匯票的使用和管理工作，使承兌匯票更好地為企業(yè)發(fā)展服務(wù)，充分合理的利用銀行承兌匯票這一融資工具。

第四篇：銀行承兌匯票

銀行承兌匯票是由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人出票，向開戶 銀行申請(qǐng)并經(jīng)銀行審查同意承兌的，保證在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。

對(duì)出票人簽發(fā)的商業(yè)匯票進(jìn)行承兌是銀行基于對(duì)出票人資信的認(rèn)可而給予的信用支持。我國的銀行承兌匯票每張票面金額最高為1000萬元(實(shí)務(wù)中遇到過票面金額為1億元和5千萬元的。）。銀行承兌匯票按票面金額向承兌申請(qǐng)人收取萬分之五的手續(xù)費(fèi)，不足10元的按10元計(jì)。承兌期限最長不超過6個(gè)月。承兌申請(qǐng)人在銀行承兌匯票到期未付款的，按規(guī)定計(jì)收逾期罰息。

收取銀行承兌匯票時(shí)應(yīng)注意以下事項(xiàng)：

一、銀行承兌匯票票面整潔，字跡無涂改，票面無破損。

銀行承兌匯票出票日期、到期日期及銀行承兌匯票大小寫金額書寫規(guī)范。

銀行承兌匯票出票人的印鑒章（財(cái)務(wù)章、法人章）中字跡清晰。

二、銀行承兌匯票正確的蓋章方式是在背書框中央空白處加蓋印鑒章。印鑒章要清晰，印章內(nèi)字跡不得缺損。

三、銀行承兌匯票如因印鑒章模糊，需續(xù)蓋的，原則上續(xù)蓋章仍需蓋在框內(nèi)空白處，若因框內(nèi)空白處蓋不下第二枚章，印鑒章超出框外，則印鑒章需與背書框的下框線相交，背書人印鑒章不得懸于框外。

四、銀行承兌匯票印鑒章不得蓋在“被背書人”一欄，印鑒章不得超出上框線。

五、銀行承兌匯票被背書人抬頭需正確書寫，且字跡工整，并銀行承兌匯票背書有連續(xù)性，即被背書人的抬頭必須是下一個(gè)背書框中所蓋的財(cái)務(wù)章的抬頭，六、如銀行承兌匯票后附證明的，一般情況下不收取。

七、如特殊情況收取的，則收取時(shí)需核對(duì)證明信的內(nèi)容與銀行承兌匯票內(nèi)容（出票人資料，收款人資料，金額，日期，事由，出證明人的印鑒章，公章。）

八、農(nóng)村信用社開出的銀行承兌匯票盡量不收取。各地城市商業(yè)銀行開出的銀行承兌匯票需與財(cái)務(wù)確認(rèn)是否收取。

行承兌匯票收取不當(dāng)會(huì)給公司資金回籠造成一定的影響，中國票據(jù)網(wǎng)提醒企業(yè)相關(guān)人員在收取銀行承兌匯票時(shí)務(wù)必仔細(xì)核對(duì)！

第五篇：銀行承兌匯票

銀行承兌匯票

產(chǎn)品概述

銀行承兌匯票是指，由承兌申請(qǐng)人簽發(fā)并向開戶銀行申請(qǐng)，經(jīng)銀行審查同意承兌的商業(yè)匯票。其中，商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)；承兌是指匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行為。

銀行承兌匯票的提示付款期限為自匯票到期日起10日。

產(chǎn)品細(xì)分

銀行承兌匯票可分為紙質(zhì)銀行承兌匯票和電子銀行承兌匯票。紙質(zhì)銀行承兌匯票的付款期限自出票日起最長不超過6個(gè)月，電子銀行承兌匯票的付款期限自出票日起最長不超過1年。兩者實(shí)質(zhì)及效能皆相同，僅表現(xiàn)形式存在差異。

產(chǎn)品功能

銀行承兌匯票適用于商品采購、勞務(wù)、運(yùn)輸?shù)冉灰纂p方結(jié)算。

業(yè)務(wù)要點(diǎn)

1、具有融資功能的結(jié)算產(chǎn)品，客戶只需繳納一定的手續(xù)費(fèi)、保證金，就可取得一筆資金的使用權(quán)，減少資金占用，同時(shí)銀行承兌匯票可背書轉(zhuǎn)讓和貼現(xiàn)，有利于客戶融通；

2、銀行承兌匯票由銀行作為承兌人，票據(jù)信譽(yù)大大提高；

3、銀行承兌匯票的融資成本通常遠(yuǎn)低于流動(dòng)資金貸款。

業(yè)務(wù)條件

向我行申請(qǐng)辦理銀行承兌匯票的出票人必須具備下列條件：

1、在我行開立存款賬戶，與我行具有真實(shí)的委托付款關(guān)系；

2、符合我行授信客戶的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，具有支付匯票金額的可靠資金來源。

業(yè)務(wù)流程

1、調(diào)查：客戶是否符合業(yè)務(wù)準(zhǔn)入資格和條件，核定承兌業(yè)務(wù)申請(qǐng)量、保證金比例；

2、審查審批：審核申請(qǐng)人準(zhǔn)入資格條件、真實(shí)貿(mào)易背景、承兌額度匹配度和償付資金來源等；

3、承兌：會(huì)計(jì)部門審查無誤后辦理承兌手續(xù)，核算和處理賬務(wù)，收取手續(xù)費(fèi)。

4、到期處理：匯票到期前，承兌行應(yīng)通知出票人將票款足額存入其賬戶。出票人于匯票到期日賬戶無款或不足支付的，承兌行除憑票向持票人無條件付款外，將出票人尚未支付的匯票金額轉(zhuǎn)入出票人的逾期貸款賬戶，并按每日萬分之五計(jì)收利息。

溫馨提示

1、銀行承兌匯票業(yè)務(wù)應(yīng)納入客戶統(tǒng)一授信管理；

2、嚴(yán)禁簽發(fā)不具有真實(shí)貿(mào)易背景的銀行承兌匯票。