第一篇：銀行承兌匯票的解付

銀行承兌匯票的解付

銀行承兌匯票應在到期日前一周左右到開戶行辦理托收手續(xù)。

托收憑證的填寫：

委托日期：

付款人：全稱（應填寫開票銀行名稱）地址：**省**市開戶行**********

收款人：要素要填寫正確

金額： 大寫小寫

款項內容：貨款托收憑據名稱：銀行承兌匯票附寄單證張數：1

備注：填寫匯票的號碼

銀行承兌匯票被背書人一項要填全，并無誤。填寫時必須千萬小心，一旦填錯，就會有非常大的麻煩。

銀行檢查填寫無誤后，會蓋章交由你到郵局發(fā)EMS既往出票行，出票行收到后即可辦理解付手續(xù)。

如果匯票逾期，就要附寫一份延期證明，證明格式如下：

延期證明

--------------------行：

我單位因業(yè)務合作收到壹筆銀行承兌匯票，票號：GA/01 44556808,出票日期：貳零零玖年零玖月零捌日，金額：壹拾萬元整，出票人全稱：********有限公司，收款人全稱：*******有限公司，因工作人員疏忽未按規(guī)定期限提示付款現已超期，特此證明如今后由此引起的任

何經濟糾紛后果由我單位承擔責任。望貴行辦理解付手續(xù)，多謝！

**********有限公司

公章

財務章

法人章

2010年3月10日

第二篇：承兌匯票解付證明(樣板)

證明

：

我單位收到貴行銀行承兌匯票壹張，票面要素如下：

出票日期：年月日

票號：

出票人全稱：

付款行全稱：

出票金額：

匯票到期日期：

收款人全稱：

收款人開戶銀行：

由于我單位財務人員工作疏忽，將銀行承兌匯票背書人騎縫章處“有限公司”財務章和法人章蓋的不清楚，特此證明。若由此產生的經濟糾紛，由我單位負責。請貴行予以解付。謝謝！

公章：財務章：法人章：

有限公司

年月日

第三篇：銀行承兌匯票

銀行承兌匯票是由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人出票，向開戶 銀行申請并經銀行審查同意承兌的，保證在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據。

對出票人簽發(fā)的商業(yè)匯票進行承兌是銀行基于對出票人資信的認可而給予的信用支持。我國的銀行承兌匯票每張票面金額最高為1000萬元(實務中遇到過票面金額為1億元和5千萬元的。）。銀行承兌匯票按票面金額向承兌申請人收取萬分之五的手續(xù)費，不足10元的按10元計。承兌期限最長不超過6個月。承兌申請人在銀行承兌匯票到期未付款的，按規(guī)定計收逾期罰息。

收取銀行承兌匯票時應注意以下事項：

一、銀行承兌匯票票面整潔，字跡無涂改，票面無破損。

銀行承兌匯票出票日期、到期日期及銀行承兌匯票大小寫金額書寫規(guī)范。

銀行承兌匯票出票人的印鑒章（財務章、法人章）中字跡清晰。

二、銀行承兌匯票正確的蓋章方式是在背書框中央空白處加蓋印鑒章。印鑒章要清晰，印章內字跡不得缺損。

三、銀行承兌匯票如因印鑒章模糊，需續(xù)蓋的，原則上續(xù)蓋章仍需蓋在框內空白處，若因框內空白處蓋不下第二枚章，印鑒章超出框外，則印鑒章需與背書框的下框線相交，背書人印鑒章不得懸于框外。

四、銀行承兌匯票印鑒章不得蓋在“被背書人”一欄，印鑒章不得超出上框線。

五、銀行承兌匯票被背書人抬頭需正確書寫，且字跡工整，并銀行承兌匯票背書有連續(xù)性，即被背書人的抬頭必須是下一個背書框中所蓋的財務章的抬頭，六、如銀行承兌匯票后附證明的，一般情況下不收取。

七、如特殊情況收取的，則收取時需核對證明信的內容與銀行承兌匯票內容（出票人資料，收款人資料，金額，日期，事由，出證明人的印鑒章，公章。）

八、農村信用社開出的銀行承兌匯票盡量不收取。各地城市商業(yè)銀行開出的銀行承兌匯票需與財務確認是否收取。

行承兌匯票收取不當會給公司資金回籠造成一定的影響，中國票據網提醒企業(yè)相關人員在收取銀行承兌匯票時務必仔細核對！

第四篇：銀行承兌匯票

銀行承兌匯票

產品概述

銀行承兌匯票是指，由承兌申請人簽發(fā)并向開戶銀行申請，經銀行審查同意承兌的商業(yè)匯票。其中，商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據；承兌是指匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據行為。

銀行承兌匯票的提示付款期限為自匯票到期日起10日。

產品細分

銀行承兌匯票可分為紙質銀行承兌匯票和電子銀行承兌匯票。紙質銀行承兌匯票的付款期限自出票日起最長不超過6個月，電子銀行承兌匯票的付款期限自出票日起最長不超過1年。兩者實質及效能皆相同，僅表現形式存在差異。

產品功能

銀行承兌匯票適用于商品采購、勞務、運輸等交易雙方結算。

業(yè)務要點

1、具有融資功能的結算產品，客戶只需繳納一定的手續(xù)費、保證金，就可取得一筆資金的使用權，減少資金占用，同時銀行承兌匯票可背書轉讓和貼現，有利于客戶融通；

2、銀行承兌匯票由銀行作為承兌人，票據信譽大大提高；

3、銀行承兌匯票的融資成本通常遠低于流動資金貸款。

業(yè)務條件

向我行申請辦理銀行承兌匯票的出票人必須具備下列條件：

1、在我行開立存款賬戶，與我行具有真實的委托付款關系；

2、符合我行授信客戶的準入標準，具有支付匯票金額的可靠資金來源。

業(yè)務流程

1、調查：客戶是否符合業(yè)務準入資格和條件，核定承兌業(yè)務申請量、保證金比例；

2、審查審批：審核申請人準入資格條件、真實貿易背景、承兌額度匹配度和償付資金來源等；

3、承兌：會計部門審查無誤后辦理承兌手續(xù)，核算和處理賬務，收取手續(xù)費。

4、到期處理：匯票到期前，承兌行應通知出票人將票款足額存入其賬戶。出票人于匯票到期日賬戶無款或不足支付的，承兌行除憑票向持票人無條件付款外，將出票人尚未支付的匯票金額轉入出票人的逾期貸款賬戶，并按每日萬分之五計收利息。

溫馨提示

1、銀行承兌匯票業(yè)務應納入客戶統(tǒng)一授信管理；

2、嚴禁簽發(fā)不具有真實貿易背景的銀行承兌匯票。

第五篇：銀行承兌匯票

一.企業(yè)辦理銀行承兌匯票流程

銀行承兌匯票是由銀行擔任承兌人的一種可流通票據。承兌是指承兌人在匯票到期日無條件的向收款人支付匯票金額的票據行為。付款人在匯票上注明承兌字樣并簽字后，就確認了對匯票的付款責任，并成為承兌人。

承兌人對承兌申請人給與承兌，即是給了申請人一個遠期信貸承諾，并向任一正當持票人保證，如果在匯票到期時申請人的存款賬戶余額達不到匯票的金額，承兌人負有無條件支付的責任，銀行承兌匯票從開出之日起至到期承付日止，最長不超過六個月。二．企業(yè)滿足條件

一、在當地工商行政管理部門登記注冊、依法從事經營活動，實行獨立經營核算的企業(yè)法人或其他經濟組織。

二、在農村信用社開立存款賬戶;

三、產品有市場，生產經營有效益，不擠占挪用信貸資金，符合貸款條件，資產負債率在70%以下;

四、信用等級較高，無欠息、無逾期、呆滯、呆賬貸款;

五、與開戶社具有真實的委托付款關系，具有支付匯票金額的可靠資金來源，并在開戶社存入規(guī)定比例的保證金;

六、與收款人有真實的商品交易關系，并在購銷合同中注明以銀行承兌匯票為結算工具;

七、提供合法有效的擔保。

（2）銀行承兌匯票融資可促進銀企關系，實現銀企雙贏：

采用銀行承兌匯票融資，一方面可以方便企業(yè)的資金融通，另 一方面，商業(yè)銀行可通過辦理票據業(yè)務收取手續(xù)費，貼現業(yè)務收 取貼現息

三．客戶流程

1、提出申請

客戶因資金短缺且在約定時間內需支付商品交易款項時，向開戶銀行提出辦理銀行承兌匯票申請。

2、銀行承兌

銀行受理同意承兌后，與客戶簽訂承兌協(xié)議，向客戶出售銀行承兌匯票。

3、出票

客戶簽發(fā)銀行承兌匯票，并加蓋預留銀行印章。

4、交納手續(xù)費

客戶應向承兌銀行交納承兌金額0.5‰的手續(xù)費。

5、領取匯票

客戶將匯票交開戶銀行由其加蓋印章后，領取已承兌的銀行承兌匯票。

6、匯票流通使用

(1)客戶持銀行承兌匯票與收款人辦理款項結算，交付匯票給收款人；

(2)收款人可根據交易的需要，將銀行承兌匯票轉讓給其他債權人。

(3)收款人可根據需要，持銀行承兌匯票向銀行申請質押或貼現，以獲得資金。

7、請求付款

在付款期內，收款人持銀行承兌匯票向開戶銀行辦理委托收款，向承兌銀行收取票款。

超過付款期的，收款人開戶行不再受理銀行承兌匯票的委托收款，但收款人可持有關證明文件直接向承兌銀行提示付款。

二.銀行承兌匯票票樣

根據《票據法》規(guī)定，我國銀行承兌匯票票面必須記載以下八大事項：

1、表明是“銀行承兌匯票”的字樣；

2、無條件支付的承諾或委托；

3、確定的票據金額；

4、付款人名稱；

5、到期日；

6、收款人名稱；

7、出票日期；

8、出票人簽章

五.銀行承兌匯票相關案例

(1)【例】：某企業(yè)獲得某商業(yè)銀行授信額度2000萬元，在授信額度內，企業(yè)可申請6各月期限的流動資金貸款2000萬元，貸款利率按基準利率上浮60%，即年利率為8.496%，企業(yè)也可以申請開立期限為6個月的銀行承兌匯票5000萬元，但須存入保證金60%，即3000萬元，銀行可按6個月定期存款利率支付給企業(yè)保證金存款利息（半年期存款利率為1.98%），企業(yè)實際獲得銀行承兌匯票敞口額度為2000萬元，銀行按承兌匯票票面金額的萬分之五收取開票手續(xù)費，按目前人民銀行基準貼現利率3.24%上浮20%來算，即3.888%根據上述條件，企業(yè)應分析計算貸款與承兌匯票兩鐘融資方式的資金成本，選擇成本較低的方式。具體計算過程如下； 方案1 ：貸款

（1）資金成本=2000×（8.496%/360）×180=84.96萬元。（2）年資金成本率=84.96/2000×2×100%=8.496% 方案2 ：銀行承兌匯票（1）資金成本 承兌匯票貼現利息=5000×（3.888%/360）×180=97.2萬元 保證金存款利息=3000×（1.98%/360）×180=29.7萬元 開票手續(xù)費=5000×0.05%=2.5萬元

資金成本合計：--29.7+2.5=70萬元

（2）年資金成本率=70/2000×2×100%=7%

由以上計算結果可知，選擇使用貸款的資金成本為84.96萬元，年資金成本率就是貸款年利率8.496%，而選擇使用銀行承兌匯票的資金成本為70萬元，年資金成本率就是貸款利率為7%，使用銀行承兌匯票的成本低于貸款，企業(yè)應選擇后者。

(2)下面敘述廠商是如何通過共同合作的方式，開具銀行承兌匯票、貼現，以及到期無力償還情況下廠商如何應對的全過程。

例如甲方為廠家、乙方為商家，短時間內要融資500萬元人民幣，那么操作流程如下：

首先，甲乙雙方私下商定好，共同簽署一份500萬元以上的購銷合同，同時找到一個關聯(lián)的大型企業(yè)作為擔保人；隨后，由乙方向銀行申請開具承兌匯票，銀行相關部門收到申請后對乙方以及擔保人進行考查和認定，包括對前幾年的合作金額、雙方的資金實力等一系列條件均做仔細考察。在銀行認定此雙方購銷行為的合法性和正確 性之后，就會收取乙方的匯票保證金和手續(xù)費，開出500萬元的承兌匯票。一般，匯票保證金的金額，根據乙方在銀行信譽額度確定：信譽好的商家，銀行只需按其匯票總額的30%或更低收取保證金；但若乙方銀行信譽較差，支付給銀行的保證金最高會達到60%。不過，保證金不一定是現金，可以是以乙方在銀行存款的形式體現。

之后，甲方在收到乙方的銀行承兌匯票，就可以直接到當地的銀行，通過支付一定數額的貼現息將還未到期的承兌匯票予以貼現，獲得運營所需的現金。一般情況下，作為制造商的甲方不會直接貼現，而是將承兌匯票背書轉讓給上游原材料供應商。此時，甲方通過承兌匯票貼或背書支付的形式，完成了現金的提前支付使用行為。

這一行為完成后，廠商之間辦理銀行承兌匯票的原始任務——— 銷售合同與廠家運營短期資金需求就完成了。但是，本文中這種融資行為還沒有最終完成，這也恰恰是問題的本質所在：擔保人以及廠家的作用開始體現。當承兌匯票到期后，500萬元就必須由乙方來支付給銀行，但此時商家是不愿直接由自身來償付這一款項，只能由已經享受該筆資金的廠家或者擔保人不定期償還。因此，廠商一般均會在承兌匯票還沒有到期之前，通過合同未完成或者解除合同的方式，由甲方按資金缺口歸還給乙方，再由乙方按承兌協(xié)議及時支付銀行。

面對如此巨大的融資風險，擔保人的微妙地位顯露無遺，往往是廠家的關聯(lián)公司，而且資本、運營的表面業(yè)績必須可以通過銀行這關。在上述過程中，甲乙雙方有意識通過制造各種報表，向銀行套取承兌匯票，從而滿足廠家短期的融資需求。但是這種操作方式一般只適用于廠商關系密切，雙方能夠相互信任的基礎上，否則一旦到銀行承總匯票到期，甲方沒有及時還錢給乙方，那銀行付出的錢就必須由乙方償還。

（3）案例一：工行海寧支行于2009年2月5日收到銀行承兌匯票一份，持票人A公司，票面金額20萬元整，出票日期2008年7月24日，到期日2009年1月24日。經查發(fā)現，該銀票于2008年9月28日由自然人汪某申請，經法院進行了掛失公示催告，并出具《停止支付通知書》，2008年12月19日海寧市人民法院判決該票據無效，并出具民事判決書，申請人汪某自判決公告之日起，有權向支付人請求支付。海寧支行于2009年1月24日(銀承到期日)將款項劃付給汪某。因此，該行出具了《拒付理由書》。

至2009年8月3日，該行收到山西省某法院傳票一份，由原告A公司訴其前手B公司與該行，訴訟事項為：請求判令被告支付原告所持有銀行承兌匯票金額20萬元，并按照中國人民銀行規(guī)定的利率支付匯票金額到期日至清償日止的利息，二被告互負連帶清償責任。

分析要點：①B公司向A公司轉讓該銀票時，曾在9月24日辦理過查詢，而該行是在9月28日收到法院掛失止付通知書;②A公司委托銀行寄來銀票時間為09年2月5日，而該票據到期日為1月24日，因此，該行收到票據時，款項已劃付;③根據《票據法》第六十一條規(guī)定：匯票到期被拒絕付款的，持票人可以對背書人、出票人以及匯票的其他債務人行使追索權。

案例二：工行海寧支行于2009年8月28日收到法院《停止支付通知書》三份，掛失申請人均為C公司。

銀票1，金額40萬元，出票日2009/07/01，到期日2009/12/31。

銀票2，金額165萬元，出票日2009/03/04，到期日2009/09/04。

銀票3，金額50萬元，出票日2009/06/22，到期日2009/12/22。

在有了前次銀票掛失糾紛的經歷后，工行海寧支行經辦人員仔細查閱了該三張銀票是否有過他查。經查，該三張銀票分別由農行嘉興分行于7月20日、錦州太和區(qū)農信社于3月5日、中信吳江盛澤支行于6月23日發(fā)來查詢，此現象引起該行警覺，立即與三家銀行進行電話聯(lián)系并告知法院止付情況，得知該三張銀票均已貼現，該行立即發(fā)出查詢報文正式書面告知三家銀行，并要求在法院公示期60天內，及時進行權利申報。

分析要點：①目前地下票據買賣現象頻繁發(fā)生，票據賣方為了免去辦理銀行貼現的麻煩手續(xù)，將銀票賣給一些“票販子”，直接蓋好背書人章，而票販子實際上并不在背書中體現，而是直接找到下家，由下家直接成為被背書人。②貼現銀行風險增加。案例二中，若非該行善意告之三家貼現銀行，盡快在公示期60天內辦理權利申報，貼現銀行極有可能無從知曉票據已被掛失止付，如銀票1，到期日為2009年12月31日，那么當貼現銀行寄來銀票托收時，早已過了法院公示期，屆時，貼現銀行將面臨復雜的法律程序。③法院通過《法制日報》進行公告，建議各行均應訂立，并做好查閱工作。

（4）

銀行承兌匯票掛失止付案例案例二：中國工商銀行海寧支行于2009年8月28日收到法院《停止支付通知書》三份，掛失申請人均為C公司。

銀行承兌匯票1，金額40萬元，出票日2009/07/01，到期日2009/12/31。

銀行承兌匯票2，金額165萬元，出票日2009/03/04，到期日2009/09/04。

銀行承兌匯票3，金額50萬元，出票日2009/06/22，到期日2009/12/22。

在接到法院《掛失止付通知書》后，工行海寧支行經辦人員仔細查閱了該三張銀票是否有過他查。經查，該三張銀行承兌匯票分別由農行嘉興分行于7月20日、錦州太和區(qū)農信社于3月5日、中信吳江盛澤支行于6月23日發(fā)來查詢，此現象引起該行警覺，立即與三家銀行進行電話聯(lián)系并告知法院止付情況，得知該三張銀行承兌匯票均已貼現，該行立即發(fā)出查詢報文正式書面告知三家銀行，并要求在法院公示期60天內，及時進行權利申報。

解析：

1、目前地下票據買賣現象頻繁發(fā)生，票據賣方為了免去辦理銀行貼現的麻煩手續(xù)，將銀行承兌匯票賣給一些“票販子”，直接蓋好背書人章，而票販子實際上并不在背書中體現，而是直接找到下家，由下家直接成為被背書人。

2、貼現銀行風險增加。案例二中，若非該行善意告之三家貼現銀行，盡快在公示期60天內辦理權利申報，貼現銀行極有可能無從知曉票據已被掛失止付，如銀票1，到期日為2009年12月31日，那么當貼現銀行寄來銀票托收時，早已過了法院公示期，屆時，貼現銀行將面臨復雜的法律程序。

從以上的案例我們可以發(fā)現，其實在很多交易的過程中，都是我們自己不注意或者太過相信別人而導致的失誤，所以，在進行承兌匯票交易時，一個是基本的常識問題需注意，另外一個是涉及到利益方面的問題，千萬不要感情用事。