第一篇：銀行承兌匯票

銀行承兌匯票是由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人出票，向開戶 銀行申請并經(jīng)銀行審查同意承兌的，保證在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。

對出票人簽發(fā)的商業(yè)匯票進行承兌是銀行基于對出票人資信的認可而給予的信用支持。我國的銀行承兌匯票每張票面金額最高為1000萬元(實務中遇到過票面金額為1億元和5千萬元的。）。銀行承兌匯票按票面金額向承兌申請人收取萬分之五的手續(xù)費，不足10元的按10元計。承兌期限最長不超過6個月。承兌申請人在銀行承兌匯票到期未付款的，按規(guī)定計收逾期罰息。

收取銀行承兌匯票時應注意以下事項：

一、銀行承兌匯票票面整潔，字跡無涂改，票面無破損。

銀行承兌匯票出票日期、到期日期及銀行承兌匯票大小寫金額書寫規(guī)范。

銀行承兌匯票出票人的印鑒章（財務章、法人章）中字跡清晰。

二、銀行承兌匯票正確的蓋章方式是在背書框中央空白處加蓋印鑒章。印鑒章要清晰，印章內(nèi)字跡不得缺損。

三、銀行承兌匯票如因印鑒章模糊，需續(xù)蓋的，原則上續(xù)蓋章仍需蓋在框內(nèi)空白處，若因框內(nèi)空白處蓋不下第二枚章，印鑒章超出框外，則印鑒章需與背書框的下框線相交，背書人印鑒章不得懸于框外。

四、銀行承兌匯票印鑒章不得蓋在“被背書人”一欄，印鑒章不得超出上框線。

五、銀行承兌匯票被背書人抬頭需正確書寫，且字跡工整，并銀行承兌匯票背書有連續(xù)性，即被背書人的抬頭必須是下一個背書框中所蓋的財務章的抬頭，六、如銀行承兌匯票后附證明的，一般情況下不收取。

七、如特殊情況收取的，則收取時需核對證明信的內(nèi)容與銀行承兌匯票內(nèi)容（出票人資料，收款人資料，金額，日期，事由，出證明人的印鑒章，公章。）

八、農(nóng)村信用社開出的銀行承兌匯票盡量不收取。各地城市商業(yè)銀行開出的銀行承兌匯票需與財務確認是否收取。

行承兌匯票收取不當會給公司資金回籠造成一定的影響，中國票據(jù)網(wǎng)提醒企業(yè)相關人員在收取銀行承兌匯票時務必仔細核對！

第二篇：銀行承兌匯票

銀行承兌匯票

產(chǎn)品概述

銀行承兌匯票是指，由承兌申請人簽發(fā)并向開戶銀行申請，經(jīng)銀行審查同意承兌的商業(yè)匯票。其中，商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)；承兌是指匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行為。

銀行承兌匯票的提示付款期限為自匯票到期日起10日。

產(chǎn)品細分

銀行承兌匯票可分為紙質銀行承兌匯票和電子銀行承兌匯票。紙質銀行承兌匯票的付款期限自出票日起最長不超過6個月，電子銀行承兌匯票的付款期限自出票日起最長不超過1年。兩者實質及效能皆相同，僅表現(xiàn)形式存在差異。

產(chǎn)品功能

銀行承兌匯票適用于商品采購、勞務、運輸?shù)冉灰纂p方結算。

業(yè)務要點

1、具有融資功能的結算產(chǎn)品，客戶只需繳納一定的手續(xù)費、保證金，就可取得一筆資金的使用權，減少資金占用，同時銀行承兌匯票可背書轉讓和貼現(xiàn)，有利于客戶融通；

2、銀行承兌匯票由銀行作為承兌人，票據(jù)信譽大大提高；

3、銀行承兌匯票的融資成本通常遠低于流動資金貸款。

業(yè)務條件

向我行申請辦理銀行承兌匯票的出票人必須具備下列條件：

1、在我行開立存款賬戶，與我行具有真實的委托付款關系；

2、符合我行授信客戶的準入標準，具有支付匯票金額的可靠資金來源。

業(yè)務流程

1、調(diào)查：客戶是否符合業(yè)務準入資格和條件，核定承兌業(yè)務申請量、保證金比例；

2、審查審批：審核申請人準入資格條件、真實貿(mào)易背景、承兌額度匹配度和償付資金來源等；

3、承兌：會計部門審查無誤后辦理承兌手續(xù)，核算和處理賬務，收取手續(xù)費。

4、到期處理：匯票到期前，承兌行應通知出票人將票款足額存入其賬戶。出票人于匯票到期日賬戶無款或不足支付的，承兌行除憑票向持票人無條件付款外，將出票人尚未支付的匯票金額轉入出票人的逾期貸款賬戶，并按每日萬分之五計收利息。

溫馨提示

1、銀行承兌匯票業(yè)務應納入客戶統(tǒng)一授信管理；

2、嚴禁簽發(fā)不具有真實貿(mào)易背景的銀行承兌匯票。

第三篇：銀行承兌匯票

一.企業(yè)辦理銀行承兌匯票流程

銀行承兌匯票是由銀行擔任承兌人的一種可流通票據(jù)。承兌是指承兌人在匯票到期日無條件的向收款人支付匯票金額的票據(jù)行為。付款人在匯票上注明承兌字樣并簽字后，就確認了對匯票的付款責任，并成為承兌人。

承兌人對承兌申請人給與承兌，即是給了申請人一個遠期信貸承諾，并向任一正當持票人保證，如果在匯票到期時申請人的存款賬戶余額達不到匯票的金額，承兌人負有無條件支付的責任，銀行承兌匯票從開出之日起至到期承付日止，最長不超過六個月。二．企業(yè)滿足條件

一、在當?shù)毓ど绦姓芾聿块T登記注冊、依法從事經(jīng)營活動，實行獨立經(jīng)營核算的企業(yè)法人或其他經(jīng)濟組織。

二、在農(nóng)村信用社開立存款賬戶;

三、產(chǎn)品有市場，生產(chǎn)經(jīng)營有效益，不擠占挪用信貸資金，符合貸款條件，資產(chǎn)負債率在70%以下;

四、信用等級較高，無欠息、無逾期、呆滯、呆賬貸款;

五、與開戶社具有真實的委托付款關系，具有支付匯票金額的可靠資金來源，并在開戶社存入規(guī)定比例的保證金;

六、與收款人有真實的商品交易關系，并在購銷合同中注明以銀行承兌匯票為結算工具;

七、提供合法有效的擔保。

（2）銀行承兌匯票融資可促進銀企關系，實現(xiàn)銀企雙贏：

采用銀行承兌匯票融資，一方面可以方便企業(yè)的資金融通，另 一方面，商業(yè)銀行可通過辦理票據(jù)業(yè)務收取手續(xù)費，貼現(xiàn)業(yè)務收 取貼現(xiàn)息

三．客戶流程

1、提出申請

客戶因資金短缺且在約定時間內(nèi)需支付商品交易款項時，向開戶銀行提出辦理銀行承兌匯票申請。

2、銀行承兌

銀行受理同意承兌后，與客戶簽訂承兌協(xié)議，向客戶出售銀行承兌匯票。

3、出票

客戶簽發(fā)銀行承兌匯票，并加蓋預留銀行印章。

4、交納手續(xù)費

客戶應向承兌銀行交納承兌金額0.5‰的手續(xù)費。

5、領取匯票

客戶將匯票交開戶銀行由其加蓋印章后，領取已承兌的銀行承兌匯票。

6、匯票流通使用

(1)客戶持銀行承兌匯票與收款人辦理款項結算，交付匯票給收款人；

(2)收款人可根據(jù)交易的需要，將銀行承兌匯票轉讓給其他債權人。

(3)收款人可根據(jù)需要，持銀行承兌匯票向銀行申請質押或貼現(xiàn)，以獲得資金。

7、請求付款

在付款期內(nèi)，收款人持銀行承兌匯票向開戶銀行辦理委托收款，向承兌銀行收取票款。

超過付款期的，收款人開戶行不再受理銀行承兌匯票的委托收款，但收款人可持有關證明文件直接向承兌銀行提示付款。

二.銀行承兌匯票票樣

根據(jù)《票據(jù)法》規(guī)定，我國銀行承兌匯票票面必須記載以下八大事項：

1、表明是“銀行承兌匯票”的字樣；

2、無條件支付的承諾或委托；

3、確定的票據(jù)金額；

4、付款人名稱；

5、到期日；

6、收款人名稱；

7、出票日期；

8、出票人簽章

五.銀行承兌匯票相關案例

(1)【例】：某企業(yè)獲得某商業(yè)銀行授信額度2000萬元，在授信額度內(nèi)，企業(yè)可申請6各月期限的流動資金貸款2000萬元，貸款利率按基準利率上浮60%，即年利率為8.496%，企業(yè)也可以申請開立期限為6個月的銀行承兌匯票5000萬元，但須存入保證金60%，即3000萬元，銀行可按6個月定期存款利率支付給企業(yè)保證金存款利息（半年期存款利率為1.98%），企業(yè)實際獲得銀行承兌匯票敞口額度為2000萬元，銀行按承兌匯票票面金額的萬分之五收取開票手續(xù)費，按目前人民銀行基準貼現(xiàn)利率3.24%上浮20%來算，即3.888%根據(jù)上述條件，企業(yè)應分析計算貸款與承兌匯票兩鐘融資方式的資金成本，選擇成本較低的方式。具體計算過程如下； 方案1 ：貸款

（1）資金成本=2000×（8.496%/360）×180=84.96萬元。（2）年資金成本率=84.96/2000×2×100%=8.496% 方案2 ：銀行承兌匯票（1）資金成本 承兌匯票貼現(xiàn)利息=5000×（3.888%/360）×180=97.2萬元 保證金存款利息=3000×（1.98%/360）×180=29.7萬元 開票手續(xù)費=5000×0.05%=2.5萬元

資金成本合計：--29.7+2.5=70萬元

（2）年資金成本率=70/2000×2×100%=7%

由以上計算結果可知，選擇使用貸款的資金成本為84.96萬元，年資金成本率就是貸款年利率8.496%，而選擇使用銀行承兌匯票的資金成本為70萬元，年資金成本率就是貸款利率為7%，使用銀行承兌匯票的成本低于貸款，企業(yè)應選擇后者。

(2)下面敘述廠商是如何通過共同合作的方式，開具銀行承兌匯票、貼現(xiàn)，以及到期無力償還情況下廠商如何應對的全過程。

例如甲方為廠家、乙方為商家，短時間內(nèi)要融資500萬元人民幣，那么操作流程如下：

首先，甲乙雙方私下商定好，共同簽署一份500萬元以上的購銷合同，同時找到一個關聯(lián)的大型企業(yè)作為擔保人；隨后，由乙方向銀行申請開具承兌匯票，銀行相關部門收到申請后對乙方以及擔保人進行考查和認定，包括對前幾年的合作金額、雙方的資金實力等一系列條件均做仔細考察。在銀行認定此雙方購銷行為的合法性和正確 性之后，就會收取乙方的匯票保證金和手續(xù)費，開出500萬元的承兌匯票。一般，匯票保證金的金額，根據(jù)乙方在銀行信譽額度確定：信譽好的商家，銀行只需按其匯票總額的30%或更低收取保證金；但若乙方銀行信譽較差，支付給銀行的保證金最高會達到60%。不過，保證金不一定是現(xiàn)金，可以是以乙方在銀行存款的形式體現(xiàn)。

之后，甲方在收到乙方的銀行承兌匯票，就可以直接到當?shù)氐你y行，通過支付一定數(shù)額的貼現(xiàn)息將還未到期的承兌匯票予以貼現(xiàn)，獲得運營所需的現(xiàn)金。一般情況下，作為制造商的甲方不會直接貼現(xiàn)，而是將承兌匯票背書轉讓給上游原材料供應商。此時，甲方通過承兌匯票貼或背書支付的形式，完成了現(xiàn)金的提前支付使用行為。

這一行為完成后，廠商之間辦理銀行承兌匯票的原始任務——— 銷售合同與廠家運營短期資金需求就完成了。但是，本文中這種融資行為還沒有最終完成，這也恰恰是問題的本質所在：擔保人以及廠家的作用開始體現(xiàn)。當承兌匯票到期后，500萬元就必須由乙方來支付給銀行，但此時商家是不愿直接由自身來償付這一款項，只能由已經(jīng)享受該筆資金的廠家或者擔保人不定期償還。因此，廠商一般均會在承兌匯票還沒有到期之前，通過合同未完成或者解除合同的方式，由甲方按資金缺口歸還給乙方，再由乙方按承兌協(xié)議及時支付銀行。

面對如此巨大的融資風險，擔保人的微妙地位顯露無遺，往往是廠家的關聯(lián)公司，而且資本、運營的表面業(yè)績必須可以通過銀行這關。在上述過程中，甲乙雙方有意識通過制造各種報表，向銀行套取承兌匯票，從而滿足廠家短期的融資需求。但是這種操作方式一般只適用于廠商關系密切，雙方能夠相互信任的基礎上，否則一旦到銀行承總匯票到期，甲方?jīng)]有及時還錢給乙方，那銀行付出的錢就必須由乙方償還。

（3）案例一：工行海寧支行于2009年2月5日收到銀行承兌匯票一份，持票人A公司，票面金額20萬元整，出票日期2008年7月24日，到期日2009年1月24日。經(jīng)查發(fā)現(xiàn)，該銀票于2008年9月28日由自然人汪某申請，經(jīng)法院進行了掛失公示催告，并出具《停止支付通知書》，2008年12月19日海寧市人民法院判決該票據(jù)無效，并出具民事判決書，申請人汪某自判決公告之日起，有權向支付人請求支付。海寧支行于2009年1月24日(銀承到期日)將款項劃付給汪某。因此，該行出具了《拒付理由書》。

至2009年8月3日，該行收到山西省某法院傳票一份，由原告A公司訴其前手B公司與該行，訴訟事項為：請求判令被告支付原告所持有銀行承兌匯票金額20萬元，并按照中國人民銀行規(guī)定的利率支付匯票金額到期日至清償日止的利息，二被告互負連帶清償責任。

分析要點：①B公司向A公司轉讓該銀票時，曾在9月24日辦理過查詢，而該行是在9月28日收到法院掛失止付通知書;②A公司委托銀行寄來銀票時間為09年2月5日，而該票據(jù)到期日為1月24日，因此，該行收到票據(jù)時，款項已劃付;③根據(jù)《票據(jù)法》第六十一條規(guī)定：匯票到期被拒絕付款的，持票人可以對背書人、出票人以及匯票的其他債務人行使追索權。

案例二：工行海寧支行于2009年8月28日收到法院《停止支付通知書》三份，掛失申請人均為C公司。

銀票1，金額40萬元，出票日2009/07/01，到期日2009/12/31。

銀票2，金額165萬元，出票日2009/03/04，到期日2009/09/04。

銀票3，金額50萬元，出票日2009/06/22，到期日2009/12/22。

在有了前次銀票掛失糾紛的經(jīng)歷后，工行海寧支行經(jīng)辦人員仔細查閱了該三張銀票是否有過他查。經(jīng)查，該三張銀票分別由農(nóng)行嘉興分行于7月20日、錦州太和區(qū)農(nóng)信社于3月5日、中信吳江盛澤支行于6月23日發(fā)來查詢，此現(xiàn)象引起該行警覺，立即與三家銀行進行電話聯(lián)系并告知法院止付情況，得知該三張銀票均已貼現(xiàn)，該行立即發(fā)出查詢報文正式書面告知三家銀行，并要求在法院公示期60天內(nèi)，及時進行權利申報。

分析要點：①目前地下票據(jù)買賣現(xiàn)象頻繁發(fā)生，票據(jù)賣方為了免去辦理銀行貼現(xiàn)的麻煩手續(xù)，將銀票賣給一些“票販子”，直接蓋好背書人章，而票販子實際上并不在背書中體現(xiàn)，而是直接找到下家，由下家直接成為被背書人。②貼現(xiàn)銀行風險增加。案例二中，若非該行善意告之三家貼現(xiàn)銀行，盡快在公示期60天內(nèi)辦理權利申報，貼現(xiàn)銀行極有可能無從知曉票據(jù)已被掛失止付，如銀票1，到期日為2009年12月31日，那么當貼現(xiàn)銀行寄來銀票托收時，早已過了法院公示期，屆時，貼現(xiàn)銀行將面臨復雜的法律程序。③法院通過《法制日報》進行公告，建議各行均應訂立，并做好查閱工作。

（4）

銀行承兌匯票掛失止付案例案例二：中國工商銀行海寧支行于2009年8月28日收到法院《停止支付通知書》三份，掛失申請人均為C公司。

銀行承兌匯票1，金額40萬元，出票日2009/07/01，到期日2009/12/31。

銀行承兌匯票2，金額165萬元，出票日2009/03/04，到期日2009/09/04。

銀行承兌匯票3，金額50萬元，出票日2009/06/22，到期日2009/12/22。

在接到法院《掛失止付通知書》后，工行海寧支行經(jīng)辦人員仔細查閱了該三張銀票是否有過他查。經(jīng)查，該三張銀行承兌匯票分別由農(nóng)行嘉興分行于7月20日、錦州太和區(qū)農(nóng)信社于3月5日、中信吳江盛澤支行于6月23日發(fā)來查詢，此現(xiàn)象引起該行警覺，立即與三家銀行進行電話聯(lián)系并告知法院止付情況，得知該三張銀行承兌匯票均已貼現(xiàn)，該行立即發(fā)出查詢報文正式書面告知三家銀行，并要求在法院公示期60天內(nèi)，及時進行權利申報。

解析：

1、目前地下票據(jù)買賣現(xiàn)象頻繁發(fā)生，票據(jù)賣方為了免去辦理銀行貼現(xiàn)的麻煩手續(xù)，將銀行承兌匯票賣給一些“票販子”，直接蓋好背書人章，而票販子實際上并不在背書中體現(xiàn)，而是直接找到下家，由下家直接成為被背書人。

2、貼現(xiàn)銀行風險增加。案例二中，若非該行善意告之三家貼現(xiàn)銀行，盡快在公示期60天內(nèi)辦理權利申報，貼現(xiàn)銀行極有可能無從知曉票據(jù)已被掛失止付，如銀票1，到期日為2009年12月31日，那么當貼現(xiàn)銀行寄來銀票托收時，早已過了法院公示期，屆時，貼現(xiàn)銀行將面臨復雜的法律程序。

從以上的案例我們可以發(fā)現(xiàn)，其實在很多交易的過程中，都是我們自己不注意或者太過相信別人而導致的失誤，所以，在進行承兌匯票交易時，一個是基本的常識問題需注意，另外一個是涉及到利益方面的問題，千萬不要感情用事。

第四篇：銀行承兌匯票

銀行承兌匯票在我國發(fā)展情況及存在問題的體會

從網(wǎng)上查到的資料中可以了解到，銀行承兌匯票業(yè)務在我國已得到廣泛應用，但其中問題也不少，主要有以下幾點：

1、假票詐騙問題?，F(xiàn)代制假手段高超，制假幾乎可達到亂真的程度，由于銀行

承兌匯票金額巨大，犯罪分子的貪婪心理使得他們一而再再而三的鋌而走險，對我國銀行承兌匯票市場造成極大的混亂。

2、貼現(xiàn)利率混亂。中國人民銀行規(guī)定我國商業(yè)銀行的承兌匯票的貼現(xiàn)率在5.04%-2.97%之間浮動，由于匯票為銀行承兌，風險低，且貼現(xiàn)行可進行轉貼現(xiàn)或再貼現(xiàn)操作，同時貼現(xiàn)利率高于同業(yè)存款利率，因此目前各商業(yè)銀行在沒有更好的貸款項目且銀根充足的情況下，很愿意為企業(yè)辦理票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務，這就帶來了惡性競爭，銀行往往突破銀行承兌匯票的最低貼現(xiàn)率。

3、承兌收費低廉。銀行承兌匯票承兌申請人在匯票到期前不向銀行付足票款，銀行也必須履約以自身資金對外付款，因此銀行承擔的風險很大，但是相應的承兌收費相當?shù)土囊欢ǔ潭壬?，銀行承兌業(yè)務做得越多，成本支出越高，必然影響銀行發(fā)展中間業(yè)務的積極性。

為了銀行承兌匯票業(yè)務更好的發(fā)展，中央銀行應采取的措施如下：

1、通過中央銀行建立的現(xiàn)代化支付系統(tǒng)，改革銀行承兌匯票的查詢、承兌及解

付方式。

2、體現(xiàn)中央銀行的金融監(jiān)管職能，制訂銀行同業(yè)銀行承兌匯票貼現(xiàn)的統(tǒng)一利率。

3、維護商業(yè)銀行利益,提高承兌業(yè)務的收費標準。

其實不難發(fā)現(xiàn)，銀行承兌匯票在我國的發(fā)展中受到法律相關漏洞的影響，不健全的法制制度使得不法分子有漏洞可鉆，同時，銀行間由于利益的原因而產(chǎn)生的不正當競爭給我國銀行承兌匯票市場更是造成很大混亂，要建立一個和諧公正的市場，必須要有相關健全的法律制度和政府有關部門的有力監(jiān)督，同時建立金融機構之間的定期通報制度，并將其納入企業(yè)信貸登記系統(tǒng)，定期公布相關企業(yè)的信用評級制度，加大信用環(huán)境治理的力度和公開性，確保信用信息的公開、公正和透明。在此前提下，中央銀行可以放開貼現(xiàn)利率，實行貼現(xiàn)率市場化競爭，在有力的監(jiān)管下，將不適用于票據(jù)市場的行為扼殺在搖籃中，使得票據(jù)市場進入一個良性循環(huán)的競爭中，更好更快的促進我國銀行承兌匯票業(yè)務的發(fā)展。

第五篇：銀行承兌匯票

2009-04-10 金融一網(wǎng) 【 大 中 小 】 【打印】 發(fā)表評論

《交通銀行關于加強銀行承兌匯票業(yè)務管理的暫行規(guī)定》

一、為了在加強金融服務的同時，嚴密防范風險，維護金融秩序，使銀行承兌匯票業(yè)務有計劃、有控制地發(fā)展，特制定本暫行規(guī)定。

二、辦理銀行承兌匯票業(yè)務，實行總量控制，比例管理，分級授權，分類指導。

三、總行、管轄分行根據(jù)兩級管理的職能，切實加強對銀行承兌匯票業(yè)務的管理?？傂胸撠煴O(jiān)控各管轄（直屬）分行的執(zhí)行情況，管轄分行負責在總行下達的承兌比例和額度內(nèi)監(jiān)控轄內(nèi)行的執(zhí)行情況?？傂杏嘘P部門的職責分工如下：計劃部門負責制定全行承兌業(yè)務的總量比例、額度控制及對全行業(yè)務的調(diào)控；信貸部門負責制定全行承兌業(yè)務的審批權限、授信額度和審批大額承兌業(yè)務；財會部門負責制定全行承兌業(yè)務的會計監(jiān)督事項、會計核算手續(xù)處理規(guī)定等。各分支行必須在總行下達的承兌比例和額度內(nèi)加強管理，不得突破總量。未經(jīng)批準突破總量的要追究有關人員的責任，直至取消辦理此項業(yè)務。

四、凡根據(jù)本規(guī)定，符合條件辦理銀行承兌匯票承兌業(yè)務的分支行，在報經(jīng)管轄分行批準，并報總行備案后，可以開辦此項業(yè)務。

五、各分支行審批承兌銀行承兌匯票授權范圍如下： 單位：萬元

分支行類別 每張匯票金額 單個企業(yè)余額

管轄分行 Ａ級 １０００ ３０００ Ａ－級 ８００ ２０００ Ｂ級 ６００ １５００

直屬分行 Ａ級 １０００ ３０００ 分支行類別 每張匯票金額 單個企業(yè)余額 Ａ－級 ８００ ２０００ Ｂ級 暫不授權

其他分支行 一等行 ５００ １０００ 二等行 ３００ ６００ 三等行｝ 暫不授權 四等行｝

六、各分支行審批銀行承兌匯票承兌業(yè)務應集中在本部進行，轄屬營業(yè)機構（辦事處，分理處等）不直接辦理此項業(yè)務，其受理的業(yè)務，可通過本部辦理。

七、銀行承兌匯票的出票人必須具備下列條件：

1.在我行開立存款帳戶的法人和在我行開立存款帳戶的法人內(nèi)部單獨核算的單位。2.經(jīng)本行評定為BA級以上信用等級的客戶，并具有支付匯票的足額資金來源。2

八、出票人在申請銀行承兌匯票時，必須提供下列擔保之一： 1.足額的且能兌現(xiàn)或流通的有價證券或單位定期存款單； 2.具有清償票據(jù)債務能力的并且是在我行開戶的保證人；

3.存入不低于承兌金額30％的備付保證金，其余70％應符合授信條件。

九、簽發(fā)銀行承兌匯票必須以合法的商品交易為基礎，不得簽發(fā)無對價的銀行承兌匯票，防止有人以此騙取銀行或者其他票據(jù)當事人的資金。

十、銀行承兌匯票承兌的審批程序：

1.信貸業(yè)務部門受理業(yè)務時，應對出票人提交的申請書（附表一）、購銷合同、會計報表等有關資料和銀行承兌匯票記載的內(nèi)容進行認真審查；根據(jù)《交通銀行信貸資產(chǎn)實行風險度管理的暫行規(guī)定》對承兌業(yè)務逐筆進行風險度測算，按照《交通銀行擔保貸款辦法》對質押物或保證人的保證資格、代償能力等進行嚴格審查，并填報“銀行承兌匯票承兌審批表”（附表二）連同審查材料一并送交信貸管理部門審核。

2.信貸管理部門對信貸業(yè)務部門提交的審批表和有關材料進行審核，在審批表填寫審查意見后報送分管信貸業(yè)務的行長或副行長審批。

3.審批表經(jīng)分管信貸業(yè)務的行長或副行長審批并在有關欄次簽注意見后，送交信貸部門據(jù)此與出票人簽訂銀行承兌協(xié)議和質押合同或與保證人簽訂保證合同。

十一、會計部門對銀行承兌匯票實施會計監(jiān)督的內(nèi)容如下： 1.按第七條規(guī)定審查出票人的資格，條件；

2.匯票記載內(nèi)容是否填寫齊全、完整，并審查“交易合同號碼”是否填寫； 3.銀行承兌協(xié)議是否填寫齊全，簽章是否符合規(guī)定； 4.質押合同或保證合同是否填寫齊全，簽章是否符合規(guī)定。

十二、銀行承兌匯票經(jīng)會計部門負責人復審無誤后，由經(jīng)辦人員在各聯(lián)匯票上注明承兌協(xié)議編號，在第二聯(lián)匯票正面記載“承兌”字樣和承兌日期，在“承兌銀行蓋章”處加蓋“交通銀行匯票專用章”和授權經(jīng)辦人員名章，并用全行統(tǒng)一的壓數(shù)機在“匯票金額”欄小寫金額下端壓印匯票金額后，將第二、三聯(lián)匯票連同第一聯(lián)承兌協(xié)議交給出票人，同時按照承兌協(xié)議規(guī)定向出票人收取承兌手續(xù)費。

十三、承兌業(yè)務的事后管理：

1.在銀行承兌匯票到期付款前，信貸部門應視同貸款后的管理，要求出票人按期報送企業(yè)財務會計報表和有關資料，隨時了解和掌握其生產(chǎn)經(jīng)營情況、資金財務狀況，并視其情況，發(fā)出“銀行承兌匯票交存票款通知書”（附表三），督促企業(yè)到期交付足額票款。

2.在匯票到期，而出票人帳戶無款或資金不足支付、造成本行被迫放款時，須填寫“被迫放款墊付報批表”（附表四），作逾期貸款處理，計入貸款規(guī)模，并及時向出票人或保證人追償。

十四、檔案管理和報表的報送：

1.各分支行信貸部門應建立臺帳，將有關資料視同貸款檔案進行管理。

2.各分支行按月填報“銀行承兌匯票承兌業(yè)務清單”（附表五）、“銀行承兌匯票逾期情況明細表”（附表六），按余額逐筆填制，于次月5日內(nèi)報送上一級行，管轄（直屬）分行于次月10日內(nèi)將全轄報表報送總行，遇例假日順延。

十五、銀行承兌匯票是空白重要結算憑證，必須按照總行規(guī)定的領用、保管制度，嚴格管理。

十六、本行以往有關銀行承兌匯票業(yè)務管理的規(guī)定，凡與本規(guī)定相抵觸的，以本規(guī)定為準。