第一篇：債權(quán)債務(wù)確認書

債權(quán)債務(wù)確認書

XX公司欠我公司的所有債務(wù)，自即日起雙方已全部結(jié)清。不再欠我公司任何債務(wù)。特此確認。

簽章：

****年**月**日

第二篇：債權(quán)債務(wù)確認書

債權(quán)債務(wù)確認書

XX公司欠我公司的所有債務(wù)，自即日起雙方已全部結(jié)清。不再欠我公司任何債務(wù)。特此確認。

簽章：

年月日

第三篇：債權(quán)債務(wù)委托書

篇一：個人債權(quán)委托書

個人債權(quán)委托書

委托人：

性別：

身份證號： 電話： 被委托人（受托人）： 姓別： 身份證號： 電話：

因委托人不能親自辦理與債務(wù)人 的相關(guān)債務(wù) 作為我的委托合法代理人（受托人）代表我辦理與債務(wù)人 債務(wù)大寫 元整，人民幣小寫： 元的相關(guān)事宜，對委托人在辦理上述事項過程中所簽署的有關(guān)文件，我均予認同并承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任，被委托人（受托人）所欠債務(wù)歸還的所有現(xiàn)金，應(yīng)督促欠款人與委托人（受托人）聯(lián)系，采取聯(lián)系后，現(xiàn)金或銀行轉(zhuǎn)賬方式，受托人不予接收還賬方式，此事項不得有異議。

違約責(zé)任： 侵權(quán)賠償：

年 月 日

篇二：追討債務(wù)委托代理協(xié)議書

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追討債務(wù)委托代理協(xié)議書

委托人：

被委托人：

一、委托事項

委托人同意將________合同(發(fā)票)項下金額為(大寫)___________，(小寫：us$)__________的欠款委托被委托人以委托人的名義向下列債務(wù)人追討：

債務(wù)人名稱(英文)：________ 地址(英文)：__________，聯(lián)系人：_____________，電話：__________，傳真：________。

二、追償傭金、費用和追回款項的處理

1、被委托人向委托人收取傭金，遵循“無效果，無報酬”的原則，即被委托人沒有追回欠款，不向委托人收取任何傭金；

2、如追回欠款，國外律師或追帳公司收取傭金比例為______%；

3、對被委托人賠付前先行追討產(chǎn)生的費用，由被委托人墊付；

4、如被委托人賠付前從債務(wù)人處追回欠款，被委托人先按承保責(zé)任范圍內(nèi)的應(yīng)賠款額賠付委托人，然后按被委托人和委托人各自所占實際損失的比例分攤傭金、追討費用和追回款收入；

有法律問題，上法律快車/retype/zoom/5d1c0d8b6294dd88d1d26b2a?pn=2&x=0&y=1275&raww=168&rawh=44&o=png_6_0_0_135_1148_126_36_892.979_1262.879&type=pic&aimh=44&md5sum=0dfbb3cdf64f637f4e8383f0a70a3b9e&sign=c9c768ed30&zoom=&png=10873-20698&jpg=0-0“ target=”_blank“>點此查看

5、對被委托人賠付后產(chǎn)生的追討費用，由被委托人和委托人按各自所占實際損失的比例分攤；如追回欠款，傭金和追回款也按被委托人和委托人各自所占實際損失的比例分攤；

6、對被委托人承保責(zé)任范圍內(nèi)損失的未賠部分或承保責(zé)任范圍外的損失部分，追討費用由委托人支付；如追回欠款，傭金也由委托人支付。

三、委托人和被委托人的權(quán)利、義務(wù)

1、委托人應(yīng)向被委托人提供證明債權(quán)、債務(wù)關(guān)系的法律文件，包括貿(mào)易合同、發(fā)票、提單、裝箱單、報關(guān)單、商品質(zhì)量檢驗證書和買賣雙方往來的重要函電以及委托人對案情的說明。此外，委托人還需填寫英文《追討委托書》一份；

2、自本委托書生效后，委托人不得私下與債務(wù)人聯(lián)系，或與其達成任何還款協(xié)議；當(dāng)債務(wù)人與委托人聯(lián)系時，委托人應(yīng)及時將情況告知被委托人；

3、被委托人應(yīng)及時將案件的進展情況通報委托人；

4、在對債務(wù)人的追討中，如需采取法律措施如仲裁或訴訟時，被委托人應(yīng)與委托人協(xié)商，共同采取相應(yīng)的法律行動；

5、自本協(xié)議書簽字后十五日起，委托人收到有關(guān)該債務(wù)項下的任何還款均為被委托人追回款；

6、追回款應(yīng)由債務(wù)人或被委托人的律師直接匯入被委托人帳戶；被委托人在收到追回款一個月內(nèi)，按本協(xié)議第二條的規(guī)定扣除追償費用和傭金后將余額匯往委托人帳戶。如債務(wù)人將還款直接匯往委托人帳戶，委托人應(yīng)立即通知被委托人并按本協(xié)議第二條的規(guī)定，在收到還款一個月內(nèi)，將被委托人應(yīng)得的追償收入、已墊付的費用以及國外律師或追帳公司應(yīng)得的傭金匯往被委托人帳戶。

四、違約責(zé)任

委托人和被委托人，任何一方因未按約定履行本協(xié)議而給對方造成損失的，應(yīng)承擔(dān)違約責(zé)任。

有法律問題，上法律快車/retype/zoom/5d1c0d8b6294dd88d1d26b2a?pn=3&x=0&y=1275&raww=168&rawh=44&o=png_6_0_0_135_1148_126_36_892.979_1262.879&type=pic&aimh=44&md5sum=0dfbb3cdf64f637f4e8383f0a70a3b9e&sign=c9c768ed30&zoom=&png=20699-&jpg=0-0” target=“_blank”>點此查看

1、如果委托人提供偽造的文件，或隱瞞事實，或在被委托人接受委托后，委托人私下與債務(wù)人聯(lián)系或簽署還款協(xié)議，由此影響被委托人查明案情或影響追償效果，其責(zé)任由委托人承擔(dān)；

2、如果被委托人故意拖延追償，損害委托人利益，其責(zé)任由被委托人承擔(dān)。

五、生效時間

本委托書自雙方簽字之日起生效。委托人自本委托書生效之日起一年內(nèi)不能提出撤案要求。

本協(xié)議一式兩份，委托人和被委托人各執(zhí)一份。

委托人(蓋章)：_____被委托人(蓋章)：________ 授權(quán)代表(簽字)：________授權(quán)代表(簽字)：________ 日期：___________日期：____________ 簽訂地點：__________________ 篇三：債權(quán)委托書

債權(quán)委托書

甲方(債權(quán)受讓人)：

地 址：

電話：

身份證號：

乙方(債權(quán)讓與人)：

地 址：

電話：

身份證號：

債務(wù)人基本情況

姓名：

地 址：

電話：

身份證號：

為妥善解決乙方與x公司的債權(quán)債務(wù)問題，甲、乙雙方經(jīng)協(xié)商，依法達成如下債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，以資信守：

(一)債權(quán)形成

于年月至年月向 借款，貸款總額元人民幣，該借款截至年月日，尚余本金利息共計元人民幣未償還。乙方作為借款的擔(dān)保人為上述貸款提供了擔(dān)保，對該貸款負連帶責(zé)任保證，為該貸款向乙方提供反擔(dān)保詳見《反擔(dān)保主合同及合同內(nèi)清單》，甲方以自有資產(chǎn) 房產(chǎn))向乙公司提供了反擔(dān)保?，F(xiàn)x公司無力向 銀行償還上述債務(wù)出現(xiàn)逾期還款，乙公司已向 銀行進行了代償，乙公司決定于200n年n月n日之前將該貸款還清，依法取得向x公司追償權(quán)。

(二)債權(quán)轉(zhuǎn)讓情況

乙公司清償貸款后，將對x公司的債權(quán)本息共計0000.00萬元人民幣(計算截止至200n年n月n日，并將按《委托擔(dān)保協(xié)議》及相關(guān)反擔(dān)保合同約定繼續(xù)計算至本息、罰息、違約金全部清償之日止)全部轉(zhuǎn)讓給甲公司，甲公司按照本協(xié)議于200n年n月n日前向乙方支付債權(quán)轉(zhuǎn)讓款共計0000.00 萬元人民幣，甲公司成為新的債權(quán)人，取代乙公司債權(quán)人地位行使債權(quán)。

(三)陳述、保證和承諾：

1、乙公司承諾并保證：

(1)乙公司保證依法設(shè)立并有效存續(xù)，有權(quán)實施本協(xié)議項下的債權(quán)轉(zhuǎn)讓并能夠獨立承擔(dān)民事責(zé)任;(2)乙公司保證所轉(zhuǎn)讓的債權(quán)及其從權(quán)利是真實有效的;保證轉(zhuǎn)移法律文書及條款真實、準確、完整。

(3)乙公司以公告送達的方式將債權(quán)轉(zhuǎn)讓行為通知債務(wù)人。

(4)乙公司保證在收取轉(zhuǎn)讓款的n日內(nèi)，配合甲公司去國土部門辦理注消與甲公司簽訂的抵押合同及對(房產(chǎn))的抵押登記，并在注銷后的n日內(nèi)將房產(chǎn)證交還給甲公司。

(5)乙公司保證其轉(zhuǎn)讓本協(xié)議項下的債權(quán)已經(jīng)獲得其內(nèi)部相關(guān)權(quán)力機構(gòu)的授權(quán)或批準;(6)乙公司保證在債權(quán)轉(zhuǎn)讓后，不得再向x公司主張債權(quán)，向甲公司主張抵押權(quán);(7)乙公司保證在收取轉(zhuǎn)讓款的n日內(nèi)應(yīng)當(dāng)向甲公司提供實現(xiàn)上述債權(quán)有關(guān)的資料，包括但不限于(保證合同、反擔(dān)保合同、代償證明、債務(wù)人及保證人擔(dān)保人身份證明材料、)(8)乙公司同意配合甲公司行使上述債權(quán)，包括但不限于提供支持訴訟文件，出庭作證等行為。

2、甲公司承諾并保證：

(1)甲公司保證其依法設(shè)立并有效存續(xù)，有權(quán)受讓本協(xié)議項下的債權(quán)并能獨立承擔(dān)民事責(zé)任;(2)甲公司保證其受讓本協(xié)議項下的債權(quán)已經(jīng)獲得其內(nèi)部相關(guān)權(quán)力機構(gòu)的授權(quán)或批準;(3)甲公司保證支付轉(zhuǎn)讓款的來源合法有效。

(4)甲公司充分理解受讓債權(quán)可能存在的有效性、合法性等缺陷，并對受讓債權(quán)存在的或可能存在的瑕疵予以認可，并自愿承擔(dān)所有的風(fēng)險。

(四)違約責(zé)任

如果一方違反其在本協(xié)議中所作的陳述、保證、承諾，致使其他方遭受或發(fā)生損失、索賠、處罰、訴訟、仲裁、公證、律師費用或間接損失責(zé)任，違約方須向另一方作出全面賠償。

乙公司對債權(quán)金額等相關(guān)內(nèi)容僅做一般性描述，如存在誤差，不屬于違約行為。

(五)稅費負擔(dān)

本次債權(quán)轉(zhuǎn)讓所發(fā)生的稅賦均由甲公司承擔(dān)。

(六)生效時間及法律適用

本協(xié)議在甲公司全額支付債權(quán)轉(zhuǎn)讓款后發(fā)生法律效力。雙方如發(fā)生糾紛，由乙公司住所地法院行使管轄權(quán)。

(七)其他

本協(xié)議一式肆份，甲、乙雙方各執(zhí)兩份。

簽訂時間：200n年n月n日

簽訂地點：

甲公司(債權(quán)受讓人): 法定代表人(或授權(quán)代理人): 乙公司(債權(quán)轉(zhuǎn)讓人): 法定代表人(或授權(quán)代理人): 附件：

1相關(guān)合同、協(xié)議、債權(quán)、擔(dān)保文件憑證 件共 頁 份;2等證照復(fù)印件、授權(quán)代理人委托書;4照等證照復(fù)印件、授權(quán)代理人委托書;5x方或物的詳細信息資料。篇四：債務(wù)授權(quán)委托書

甲公司營業(yè)執(zhí)照乙公司的營業(yè)執(zhí)公司及反擔(dān)保想學(xué)

法律？找律師？請上

委托方(簡稱甲方)：_________________________ 受托方(簡稱乙方)：_________________________ 經(jīng)甲乙雙方友好協(xié)商，本著互惠誠信的原則，就以下委托內(nèi)容達成協(xié)議，并嚴格遵照執(zhí)行：

一、甲方委托乙方調(diào)查內(nèi)容：

二、甲乙雙方協(xié)商的調(diào)查時間為：自本協(xié)議簽訂之日起即____年____月____日至_____年____月____日止。在此期內(nèi)，乙方負責(zé)完成甲方委托的工作 , 如遇到難度較大，且案情復(fù)雜，或甲方提供線索材料不全，有誤等多種因素, 需延期的，甲乙雙方另行協(xié)商延期時間。

三、調(diào)查費用：合同簽定首付款 元整;調(diào)查終結(jié)后付款 元整;總計： 元整。調(diào)查結(jié)束后，乙方向甲方按合同規(guī)定的調(diào)查內(nèi)容提交相關(guān)資料。

四、甲方所委托的被調(diào)查人乘飛機或其他交通工具到外地，并需要進行調(diào)查，乙方向甲方請示同意后，甲方應(yīng)向乙方增加調(diào)查費用，具體數(shù)額實報實銷。

五、甲方提供被調(diào)查方的初步線索有誤的情況下，并無法提供新的線索補充，使調(diào)查工作無法順利進行，乙方終結(jié)調(diào)查工作，乙方所收的預(yù)付款為調(diào)查費用。

六、甲方責(zé)任與權(quán)利 ：

1、甲方須提供真實有效的基本線索，并保證所提供資料的來源合法性。

2、為乙方工作及時提供所需的背景資料和信息，并對本合同具有保密的責(zé)任;

3、甲方可以隨時向乙方咨詢調(diào)查進度情況，及時向乙方支付報酬;

4、甲方需保證提出的委托請求具有合法、有效性、真實性;

5、甲方對乙方提供出的資料只用于維護自己的合法權(quán)益，嚴禁用著其他用途;甲方若將此信息資料用著非法其他用途，由此而產(chǎn)生的一切法律及經(jīng)濟后果由甲方自行承擔(dān)：

6、如果就委托項目內(nèi)容、期限做出原則性改變的決策，應(yīng)及時通知乙方，并采取適當(dāng)措施，便于乙方及時調(diào)整工作。

七、乙方責(zé)任與權(quán)利：

1、乙方需按合同執(zhí)行信息查證工作，并保證信息取證的合法有效性;

2、乙方隨時可以向甲方匯報查證情況;

3、保守甲方的機密，未經(jīng)甲方同意，不得向第三方透露本合同履行過程中涉及的保密內(nèi)容，調(diào)查結(jié)束后全部交給甲方不留任何材料，并完全捍衛(wèi)甲方的權(quán)益。

八、甲方如果在合同期內(nèi)正常執(zhí)行過程中單方終止協(xié)議，同樣要承擔(dān)合同要求調(diào)查的全部費用。

九、備注

有法律問題，上法律快車/retype/zoom/6b68bccdf8c75fbfc77db29d?pn=2&x=0&y=1275&raww=168&rawh=44&o=png_6_0_0_135_1148_126_36_892.979_1262.879&type=pic&aimh=44&md5sum=7dfcaa1e68ecfd2a22f3d017982ef8e1&sign=dfe757e05a&zoom=&png=8004-&jpg=0-0“ target=”_blank">點此查看

十、此協(xié)議雙方簽字蓋章后正式生效，此協(xié)議一式二份，雙方各執(zhí)一份，本協(xié)議具有法律效應(yīng)，雙方應(yīng)嚴格遵守執(zhí)行。

(本協(xié)議復(fù)印無效)委托方(甲方)： ________________ 受委托方(乙方)：________________ 聯(lián)系電話：________________ 聯(lián)系電話：________________ 年 月 日 篇五：個人債務(wù)糾紛 授權(quán)委托書

授權(quán)委托書

杭州市____________人民法院：

委托人：，性別，民族：，身份證號碼： 工作單位：，住址：。委托人：，性別，民族：，身份證號碼： 工作單位：，住址：。受委托人：，職務(wù)：，工作單位：，電話：，郵政編碼：。受委托人：，職務(wù)：，工作單位：電話：。

現(xiàn)委托上列受托人在我與 糾紛一案中，作為我方參加訴訟的委托代理人。委托權(quán)限為： 項。1．代為代為一審訴訟、代為調(diào)解。

2．特別授權(quán)（包括代為承認、放棄或變更訴訟請求；進行和解，上訴、轉(zhuǎn)委托、代為簽收法律文書）。3．代為提出申請執(zhí)行、簽收執(zhí)行法律文書。

第四篇：債權(quán)債務(wù)協(xié)議書

債權(quán)債務(wù)協(xié)議書

甲方：乙方：

甲方是太原市天地誠環(huán)保設(shè)備有限公司公司（以下簡稱“天地誠公司”）原股東，占有天地誠公司100%的股權(quán)。甲方將持有的天地誠公司100%的股權(quán)轉(zhuǎn)讓給乙方。為明確甲、乙雙方股權(quán)轉(zhuǎn)讓后的債權(quán)債務(wù)的承擔(dān)問題，經(jīng)甲、乙兩方協(xié)商，依法達成如下協(xié)議：

一、甲乙雙方一致確認:工商局辦理股權(quán)轉(zhuǎn)讓登記日之前的債權(quán)債務(wù)由甲方承擔(dān)，工商局辦理股權(quán)轉(zhuǎn)讓日之前的債權(quán)債務(wù)由乙方承擔(dān)。

二、本協(xié)議生效后，甲、乙雙方應(yīng)履行各自的責(zé)任和義務(wù)。

三、雙方承諾，如果一方違反本協(xié)議中致使其他方遭受或發(fā)生損害、損失，索賠等責(zé)任，違約方需向另一方作出全面賠償。

四、本協(xié)議經(jīng)甲乙雙方簽字后生效。

五、本協(xié)議未盡事宜，遵照國家有關(guān)法律、法規(guī)辦理。

六、本協(xié)議一式兩份，甲乙上方各執(zhí)一份

甲方：（簽字）乙方：（簽字）

年月日年月日

第五篇：債權(quán)債務(wù)管理制度

XXX股份有限公司 債權(quán)債務(wù)管理制度

一、目的

為保護公司資產(chǎn)不受損失，維護公司信譽，保持良好的資金運轉(zhuǎn)，加強債權(quán)債務(wù)的管理，特制定本規(guī)程。

二、適用范圍

本規(guī)程適用于XXX公司及控股子公司。

三、本規(guī)程債權(quán)債務(wù)具體指以下各項： 3.1.債權(quán)

3.1.1 應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)：指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動中，因產(chǎn)品、商品已經(jīng)交付或勞務(wù)已經(jīng)提供而應(yīng)收的款項。

3.1.2 其他應(yīng)收款：類似備用金、租金、各種賠款、罰款以及向職工墊付的各種應(yīng)收及暫付款項。

3.1.3 預(yù)付賬款：因購買貨物或勞務(wù)等而預(yù)先支付供貨單位帳款，從而取得的向其他單位或個人索取貨物及勞務(wù)補償?shù)囊髾?quán)。

3.2 債務(wù)

3.2.1 應(yīng)付帳款、應(yīng)付票據(jù)：是公司在生產(chǎn)經(jīng)營活動中發(fā)生材料商品采購以及勞務(wù)等經(jīng)濟業(yè)務(wù)中應(yīng)支付的帳款。

3.2.2 預(yù)收款項；因銷售貨物或提供勞務(wù)等而預(yù)先收取的客戶單位帳款，而未來必須履行該義務(wù)向?qū)Ψ教峁┴浳锘騽趧?wù)。

3.2.3 其他應(yīng)付款：是公司因正常經(jīng)營業(yè)務(wù)而應(yīng)付、暫收其他單位和個人的款項。

四、總體管理要求

4.1 對于各項債權(quán)債務(wù)需明確具體的管理部門或管理崗位。4.2 債權(quán)債務(wù)原始記錄及會計記賬上的要求

4.2.1 債權(quán)債務(wù)必須以完整和經(jīng)過適當(dāng)授權(quán)、審批的原始文件和資料作為記錄債權(quán)債務(wù)的依據(jù)，并選出符合規(guī)定的原始文件和資料作為會計記賬的原始憑證。

4.2.2 管理債權(quán)債務(wù)的部門記錄的債權(quán)債務(wù)需與財務(wù)部門的會計記錄保持一致并能夠相互核對，有條件的情況下可與財務(wù)部門的財務(wù)信息系統(tǒng)實現(xiàn)數(shù)據(jù)對接。

4.3 各債權(quán)債務(wù)管理部門需定期（按月或季）與往來單位進行核對,發(fā)生差錯應(yīng)及時查明原因，并交財務(wù)進行賬務(wù)處理。每次對賬必須取得由債權(quán)債務(wù)人書面簽章確認的對賬單并妥善留存。財務(wù)部門至少于每半年一次對所的的債、權(quán)債務(wù)

往來款項進行核對，對發(fā)揮財務(wù)部門對于債權(quán)債務(wù)監(jiān)督管理職能。

4.4 債權(quán)債務(wù)管理需與資金的管理結(jié)合起來，把債權(quán)債務(wù)的管理納入整個的資金使用計劃中。

五、債權(quán)債務(wù)的管理細則 5.1 應(yīng)收賬款的管理

5.1.1 采用賒銷方式進行銷售的需嚴格按照信用管理規(guī)程來操作

5.1.2 公司營銷部負責(zé)應(yīng)收賬款的管理工作，負責(zé)建立公司的客戶信用檔案和應(yīng)收賬款臺賬；每個季度負責(zé)對應(yīng)收款項進行全面檢查并與財務(wù)部門的賬目記錄核對，填寫“壞賬準備檢查測算表”，預(yù)計各項應(yīng)收款項可能發(fā)生的壞賬，確定壞賬準備計提（轉(zhuǎn)回）范圍、方法和金額；負責(zé)向客戶單位發(fā)出對賬單；分析現(xiàn)有應(yīng)收賬款的賬齡和收回的風(fēng)險，對發(fā)現(xiàn)的問題賬款展開調(diào)查或催收程序。

5.1.3市場營銷部需建立應(yīng)收賬款的催收機制，責(zé)任到人，以此作部門對個人的考核依據(jù)，同時也作為公司對部門的考核依據(jù)。

5.1.4 對于長期收不回的應(yīng)收賬款，需與內(nèi)審及法律事務(wù)部（或法律顧問）進行溝通，對是否需要過程訴訟等程序?qū)崿F(xiàn)債權(quán)進行商定,在最大程度上保護公司的合法權(quán)益。

5.1.5 對需要進行壞賬準備計提的，則填寫“計提（轉(zhuǎn)回）壞賬準備申請表”，經(jīng)財務(wù)處負責(zé)人、總會計師審查后，按審批意見進行處理。

5.1.6 對于逾期應(yīng)收賬款的管理：

逾期10天內(nèi)由業(yè)務(wù)員催收并將原因告知營銷部長； 逾期限30天時由業(yè)務(wù)員將逾期情況報告營銷副總經(jīng)理； 逾期45天以上做為問題賬款處理： 5.1.7 對于某一客戶累計逾期金額的催收

某一客戶累計逾期80萬元以下的，由業(yè)務(wù)員直接催收；

某一客戶累計逾期限80萬元以上100萬元以下的，營銷部長作為催收的總負責(zé)人，負責(zé)指揮、協(xié)調(diào)催收工作，調(diào)動有關(guān)資源，促進催收工作的進行，必要時，總負責(zé)人應(yīng)直接與客戶商談，催收；

某一客戶累計逾期限100萬元，應(yīng)建立催收臨時小組。營銷副總經(jīng)理為總負責(zé)人，營銷部長、業(yè)務(wù)員等協(xié)助總負責(zé)人工作?？傌撠?zé)人負責(zé)指揮，協(xié)調(diào)催收工作，調(diào)動有關(guān)資源，促進催收工作的進行，必要時，總負責(zé)人應(yīng)直接與客戶商談，催收。

5.2 預(yù)付帳款的管理

5.2.1 預(yù)付賬款的付款金額不得超過合同總金額的70%，財務(wù)部門對于預(yù)付款

項支后還需付款時，應(yīng)監(jiān)督相關(guān)的合同是否履行完畢，否則不得支付余款。

5.2.2 預(yù)付賬款必須依合同付出，并按合同約定的時間內(nèi)清算完畢。5.2.3預(yù)付賬款如有因供貨單位或施工單位破產(chǎn)、撤銷等原因已無法履行合同條款的，應(yīng)將原計入預(yù)付賬款的金額轉(zhuǎn)入到“其他應(yīng)收款”科目中，并計提相應(yīng)的壞賬準備。

5.3 其他應(yīng)收款的管理

5.3.1 其他應(yīng)收款由財務(wù)部門負責(zé)管理，財務(wù)部門可設(shè)置專（兼職）崗位負責(zé)其他應(yīng)收款的管理工作。

5.3.1 財務(wù)部門應(yīng)于每個季度終了對其他應(yīng)收款進行全面清理，分清每項應(yīng)收款項的性質(zhì)，采取不同的措施進行處理。

5.3.2 對于可以資金形式收回的款項應(yīng)向上級部門匯報，由上級部門決定是否進行催收和催收的部門（可由營銷部與應(yīng)收賬款一起催收）。

并且需比照應(yīng)收賬款計提壞賬的方法計提其他應(yīng)收款的壞賬準備。5.3.3 對于實際已發(fā)生了權(quán)利和義務(wù)關(guān)系轉(zhuǎn)移或確實無法收回的款項經(jīng)審批后應(yīng)作出賬務(wù)處理。

5.3.4 公司職工因公出差、辦理會議籌備等須借支備用金的，應(yīng)報所在部門負責(zé)人審批后辦理借款手續(xù)。借支金額由部門負責(zé)人根據(jù)具體情況核定。借款人應(yīng)待借款事項處理完畢后立即辦理報銷手續(xù)，無故未報銷者或報賬后結(jié)余金額未歸還者，不得再借款。財務(wù)部定期根據(jù)清理結(jié)果下達催款通知書，在催款通知書規(guī)定時間內(nèi)仍不歸還者，財務(wù)部門有權(quán)通知人事部門，從借款人當(dāng)月工資中扣回。

5.4 應(yīng)收票據(jù)的管理

5.4.2 財務(wù)部門需建立應(yīng)收票據(jù)的登記簿，并于每月底檢查下月到期的應(yīng)收票據(jù)，票據(jù)到期時提請銀行付款。

5.4.2 對沒有收到款項的票據(jù)應(yīng)及時通知其前手，查明原因（參照《XXX資金管理規(guī)程》，并將應(yīng)收票據(jù)轉(zhuǎn)入應(yīng)收賬款進行管理。

5.5 應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、其他應(yīng)付款的管理

5.5.1 財務(wù)部門應(yīng)付往來核算崗每月月底對全部應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、其他應(yīng)付款進行清理，對下月需支付資金的應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、其他應(yīng)付款安排資金計劃，以保證公司的良好信譽。

5.5.3 在按照業(yè)務(wù)部門提示支付款項前應(yīng)認真核對相關(guān)的付款條件、金額、時間與合同是否一致；對于債權(quán)人要求將款項支付給第三方時，需取得債權(quán)人與第三方委托付款的協(xié)議或承諾，否則不予以辦理。5.5.4 當(dāng)前次與債權(quán)人對賬結(jié)果不一致時，需待雙方查明原因并取得一致意見后再辦理支付手續(xù)。

5.5.5 對于確實無需支付或?qū)嶋H權(quán)利義務(wù)已發(fā)生轉(zhuǎn)移的應(yīng)付款項經(jīng)審批后財務(wù)部門應(yīng)及時做出賬務(wù)調(diào)整。

5.6 或有負債的管理

5.6.1各部門負責(zé)處理糾紛、事故，收集或有事項相關(guān)情況，屬重大事項的由相關(guān)部門負責(zé)人、業(yè)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)審核后及時報告財務(wù)部門。

5.6.2財務(wù)部門會同其他業(yè)務(wù)部門就或有負債（如對外擔(dān)保、未決法律訴訟、其他未了結(jié)的事故）進行分析判斷，分析出現(xiàn)損失的金額和形成現(xiàn)實義務(wù)的可能性，提出書面報告。

5.6.3總會計師審批或有事項報告后，財務(wù)部門按相關(guān)制度和準則確定需在財務(wù)報告中披露的或有負債事項和確認計提預(yù)計負債，填報“或有事項表”。

六、附則

6.1本規(guī)程由財務(wù)部門負責(zé)解釋，并自總經(jīng)理審批并發(fā)布后生效。

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