第一篇：33.基金的20個知識點(二)

什么是LOF基金? LOF基金，英文全稱是“ListedOpen-EndedFund”，漢語稱為“上市型開放式基金”。也就是上市型開放式基金發(fā)行結(jié)束后，投資者既可以在指定網(wǎng)點申購與贖回基金份額，也可以在交易所買賣該基金。不過投資者如果是在指定網(wǎng)點申購的基金份額，想要上網(wǎng)拋出，須辦理一定的轉(zhuǎn)托管手續(xù);同樣，如果是在交易所網(wǎng)上買進(jìn)的基金份額，想要在指定網(wǎng)點贖回，也要辦理一定的轉(zhuǎn)托管手續(xù)。什么是交易所交易基金(ETFs)? 交易所交易基金是指可以在交易所上市交易的基金，又稱ETFs(Exchang Traded Funds)，其代表的是一攬子股票的投資組合，投資人通過購買基金，一次性完成一個投資組合(例如某個指數(shù)的所有成分股股票)的買賣。

交易所交易基金有兩種交易方式。

● 一是投資人直接向基金公司申購和贖回。這有一定的數(shù)量限制，一般為5萬個基金單位或者其整數(shù)倍;而且是一種以貨代款的交易，即申購和贖回的時候，付出的或收回的不是現(xiàn)金而是一攬子股票組合。

● 二是在交易所掛牌上市交易，以現(xiàn)今方式進(jìn)行。與通常的開放式基金不同的是，交易所交易基金在交易日全天交易過程中都可以進(jìn)行買賣，就像買賣股票一樣，還可以進(jìn)行短線套利交易。13 開放式基金投資的收益來源是什么? 開放式基金在運作過程中收益來源有三：

● 利息收入：指投資國債、金融債、企業(yè)債或銀行存款產(chǎn)生的利息給付;● 資本利得：指買賣股票或債券獲得的差價收入;● 其他收入：指運用基金資產(chǎn)帶來的成本或費用節(jié)約計入的收入。

這些收益均包含在基金單位資產(chǎn)凈值中，到一定時候會按照基金契約以分紅形式分配給投資者。什么是開放式基金的認(rèn)購? 若在開放式基金的發(fā)行期內(nèi)購買，稱為認(rèn)購。國內(nèi)許多開放式基金在發(fā)行時為吸引更多投資者，認(rèn)購費率會比基金成立后低廉。什么是開放式基金的封閉期?為什么要有封閉期? 基金成功募集足夠資金宣告成立后，會有一段不接受投資者贖回基金單位申請的時間段，稱之為基金的封閉期。封閉期是為了讓基金經(jīng)理將募集來的資金根據(jù)證券市場狀況完成初步的投資安排。根據(jù)《開放式證券投資基金暫行辦法》規(guī)定，基金封閉期不得超過3個月。16 什么是開放式基金的申購、贖回? 基金封閉期結(jié)束后，您若申請購買開放式基金，習(xí)慣上稱為基金申購，以區(qū)分在發(fā)行期內(nèi)的認(rèn)購。若您申請將手中持有的基金單位按公布的價格賣出并收回現(xiàn)金，習(xí)慣上稱之為基金贖回。什么是基金的開放日? 所謂開放日指基金契約規(guī)定的投資者可以在銷售網(wǎng)點辦理基金申購、贖回交易業(yè)務(wù)日期。什么是巨額贖回?基金管理公司如何面對巨額贖回? 如果在某個基金開放日，基金凈贖回申請(指贖回申請與申購申請總數(shù)之差)超過上一日基金總份數(shù)的10%，即認(rèn)為發(fā)生了巨額贖回。巨額贖回意味著基金管理人必須賣出大量證券以變現(xiàn)，而大量賣出證券便可能犧牲收益，所以在處理巨額贖回時，基金管理人可以視情況選擇：

正常贖回 若認(rèn)定完全有能力應(yīng)付，則可按正常贖回程序執(zhí)行，投資人利益不受影響。

部分順延贖回 若基金經(jīng)理認(rèn)為在一天內(nèi)大量賣出證券比較困難或者對基金十分不利時，在當(dāng)日接受贖回比例不低于基金總份額的10%的前提下，可以對其余贖回申請延期辦理。對于當(dāng)日的贖回申請，基金管理人會按單個帳戶贖回申請量占贖回申請總量的比例，確定當(dāng)日收力的贖回份額;未受理部分會延遲至下一個開放日辦理，并以該開放日當(dāng)日的基金資產(chǎn)凈值為依據(jù)計算贖回金額，但投資者可在申請贖回時選擇當(dāng)日未獲受理部分予以撤銷。

發(fā)生巨額贖回并延期支付時，基金管理人應(yīng)當(dāng)通過郵寄、傳真或者招募說明書會訂的其他方式、在招募說明書規(guī)定的時間內(nèi)通知基金投資人，說明有關(guān)處理方法，同時在指定媒體及其他相關(guān)媒體上公告;通知和公告的時間最長不超過三個證券交易所交易日?；鸸芾砣?、基金托管人、基金注冊登記機(jī)構(gòu)和基金代銷機(jī)構(gòu)。

基金管理人是負(fù)責(zé)基金發(fā)起于經(jīng)營管理的專業(yè)性機(jī)構(gòu)。在我國，按照《證券投資基金管理暫行辦法》，基金管理人由基金管理公司擔(dān)任?；鸸芾砉就ǔＳ勺C券公司、信托投資公司或其他機(jī)構(gòu)能發(fā)起成立，具有獨立法人地位?；鸸芾砣俗鳛槭芡腥耍仨毬男小罢\信義務(wù)”。基金管理人的目標(biāo)函數(shù)是受益人利益的最大化，不得在處理業(yè)務(wù)時，考慮自己的利益或為第三者謀利。基金托管人是依據(jù)基金運行中“管理與保管分開”的原則對基金管理人進(jìn)行監(jiān)督和保管基金資產(chǎn)的機(jī)構(gòu)，是基金持有人利益的代表，通常由有實力的商業(yè)銀行和霍信托投資公司擔(dān)任?；鹜泄苋伺c基金管理人簽訂托管協(xié)議，在托管協(xié)議規(guī)定的范圍內(nèi)履行自己的職責(zé)并收取一定的報酬?；鹜泄苋嗽诨鸬倪\行過程中起著不可或缺的作用?；鹱缘怯洐C(jī)構(gòu)是負(fù)責(zé)投資者賬戶的管理和服務(wù)、負(fù)責(zé)基金單位的注冊登記以及紅利發(fā)放等具體投資者服務(wù)內(nèi)容的專門機(jī)構(gòu)。這冊登記機(jī)構(gòu)通常由基金管理人或其委托的其他機(jī)構(gòu)(如中國證券登記結(jié)算公司)。

基金代銷機(jī)構(gòu)是接受基金管理公司委托，代理開放式基金認(rèn)購、申購和贖回業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)。基金代銷機(jī)構(gòu)可以使商業(yè)銀行、證券公司?；饍糁岛屠塾媰糁怠?/p>

基金凈值，是指每個營業(yè)日根據(jù)基金所投資證券市場收盤價所計算出的基金總資產(chǎn)價值，扣除基金當(dāng)日之各類成本及費用后，所得到的就是該基金當(dāng)日之資產(chǎn)凈值。除以基金當(dāng)日所發(fā)生在外的單位總數(shù)，就是每單位基金凈值。

基金累計凈值為單位凈值與基金成立以來累計分紅派息之和，它屬于一個參照值。

舉例說明，2002年7月2日某基金單位凈值是1.0486元，2004年4月份派發(fā)的現(xiàn)金紅利時每份基金單位0.025元，則累計凈值=1.0486+0.025=1.0736元。

第二篇：基金答案二

基金答案

1在基金整個運作過程中，起核心作用的是（）。A基金管理人

B中國證監(jiān)會基金部

C中國證券投資基金業(yè)協(xié)會 D基金托管銀行 參考答案：A

2基金合同是規(guī)范基金當(dāng)事人權(quán)利義務(wù)關(guān)系的基本法律文件，這些當(dāng)事人不包括（）。A基金代銷機(jī)構(gòu) B基金托管人 C基金管理人

D基金份額持有人 參考答案：A

3（）在一定程度上會給開放式基金的長期經(jīng)營業(yè)績帶來不利的影響。A依據(jù)基金合同的約定投資 B依據(jù)投資計劃投資

C投資于流動性較高的證券 D過度重視基金資產(chǎn)的流動性 參考答案：D

4我國第一只開放式基金設(shè)立于（）。A1998-3-1 B2001-9-1 C1997-6-1 D2000-8-1 參考答案：B

5某基金期初份額凈值1.10元，期末份額凈值1.30元，期間分紅為10派0.50元，則該基金的簡單凈值增長率為（）。A18.18% B33.66% C22.73% D13.64% 參考答案：C

6貨幣市場基金債券正回購的資金余額不得超過（）。A30% B10% C20% D50% 參考答案：C

7在基金的評價中，定性分析主要用于（）。A基金業(yè)績歸因分析

B基金經(jīng)理管理能力的分析評價 C基金風(fēng)險的評估

D基金資產(chǎn)的配置效率分析 參考答案：B 8目前，我國常用的基金等級評價主要根據(jù)指標(biāo)的排序?qū)⒒鹪u價等級設(shè)置為（）個等級。A6 B8 C3 D5 參考答案：D

9《證券投資基金評價業(yè)務(wù)管理暫行辦法》規(guī)定，對基金、基金管理人評級的更新間隔不得少于（）。A6個月 B3年 C3個月 D1年

參考答案：C

10我國封閉式基金一般以（）元人民幣的份額面值發(fā)售。A1.01 B1 C0.99 D0.01 參考答案：B

11某投資人將所持有的X證券投資基金轉(zhuǎn)換成Y證券投資基金，假定T日的X基金份額凈值為1.1000元、贖回費率為零；Y基金份額凈值為1.2000元，轉(zhuǎn)出份額為100份，那么轉(zhuǎn)出金額為（）。A110萬元 B100萬元 C120萬元 D330萬元 參考答案：A

12以下關(guān)于開放式基金的描述，正確的是（）。

A開放式基金的非交易過戶只適用于個人投資者，機(jī)構(gòu)投資者不能進(jìn)行非交易過戶 B由于需要收取一定轉(zhuǎn)換費用，開放式基金份額轉(zhuǎn)換的綜合費用較高

C開放式基金的非交易過戶，是從投資者的一個基金賬戶轉(zhuǎn)移到其名下的另一個基金賬戶 D基金持有人可以辦理其基金份額在不同銷售機(jī)構(gòu)的轉(zhuǎn)托管 參考答案：D

13根據(jù)有關(guān)規(guī)定，我國基金管理公司主要股東的注冊資本不得低于人民幣（）。A2億元 B1億元 C5億元 D3億元

參考答案：D

14根據(jù)我國的法律法規(guī)，基金管理公司除主要股東以外的其他股東必須滿足如下（）要求。A注冊資本不低于3億元人民幣

B持續(xù)經(jīng)營3個以上完整的會計、公司治理健全，內(nèi)部控制制度完善 C從事證券經(jīng)營、證券投資咨詢、信托資產(chǎn)管理或其他金融資產(chǎn)管理 D具有較好的經(jīng)營業(yè)績 參考答案：B

15基金管理公司的主要業(yè)務(wù)不包括（）。A基金投資管理 B基金的信息披露 C基金的募集 D基金的評價 參考答案：D

16基金公司的（）是為基金投資運作提供支持，主要從事宏觀、行業(yè)和上市公司投資價值研究分析的部門。A交易部 B風(fēng)險管理部 C投資部 D研究部

參考答案：D

17關(guān)于特定多個客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，以下描述錯誤的是（）。A委托財產(chǎn)可投資于商品期貨、金融衍生品 B委托人數(shù)不得超過200人

C客戶委托初始資產(chǎn)不得低于3000萬元人民幣

D單個資產(chǎn)管理計劃持有一家上市公司的股票，其市值不得超過該計劃資產(chǎn)凈值的10% 參考答案：D

18為履行基金托管人的職責(zé)，托管銀行在托管部設(shè)立不同的處室來履行職責(zé)，這些處室一般不包括（）。

A負(fù)責(zé)市場開拓、研究、客戶關(guān)系維護(hù)的市場部門 B負(fù)責(zé)基金銷售的銷售部門

C負(fù)責(zé)基金資產(chǎn)清算、核算的部門

D負(fù)責(zé)基金交易監(jiān)管、內(nèi)部風(fēng)險控制的部門 參考答案：B

19證券交易所資金清算的交易數(shù)據(jù)通過（）傳送。A郵件 B衛(wèi)星系統(tǒng) C傳真 D電話

參考答案：B

20基金托管人對基金管理人的估值結(jié)果即基金資產(chǎn)凈值的復(fù)核，不包括對（）的核對。A基金份額累計凈值 B期初基金份額凈值 C基金份額凈值

D基金份額凈值變化率 參考答案：D

21關(guān)于保本基金的宣傳推介，正確的是（）。A保本基金只能保證最低收益 B保本基金與銀行存款相似

C保本基金仍存在本金損失的風(fēng)險 D保本基金與金融機(jī)構(gòu)同業(yè)存款相似 參考答案：C

22目前，在我國的證券投資基金估值中，通常按照（）對上市流通的有價證券進(jìn)行估值。A最高價 B均價 C最低價 D收盤價

參考答案：D

23目前，貨幣市場基金的管理費率一般為（）。A0.33% B1% C1.50% D0.05% 參考答案：A

24基金的會計核算對象不包括（）。A資產(chǎn)損益共同類 B損益類

C資產(chǎn)負(fù)債共同類 D負(fù)債類

參考答案：A

25基金的財務(wù)會計報告通常不包括（）。A年報 B季報 C周報 D月報

參考答案：C

26以下關(guān)于基金財務(wù)指標(biāo)的表述，正確的是（）。A未分配利潤余額年末不結(jié)轉(zhuǎn)

B如果期末未分配利潤的未實現(xiàn)部分為正數(shù)，則期末可供分類利潤等于期末未分類利潤 C本期利潤扣減本期公允價值變動損益的凈額，反映基金本期已實現(xiàn)損益 D本期利潤不包括為實現(xiàn)的估值增值或減值 參考答案：C

27根據(jù)有關(guān)規(guī)定，除貨幣市場基金外，基金收益分配默認(rèn)的方式是（）。A分紅再投資 B現(xiàn)金分紅

C直接分配基金份額 D固定紅利 參考答案：B

28以下關(guān)于基金稅收的表述，錯誤的是（）。

A證券投資基金取得的債券差價收入依照稅法的規(guī)定征收企業(yè)所得稅

B證券投資基金取得的債券利息收入由債券發(fā)行企業(yè)支付利息時，代扣代繳個人所得稅 C基金管理人以發(fā)行基金方式募集資金，不征收營業(yè)稅 D目前，我國證券投資基金買入股票時暫不征收印花稅 參考答案：A

29根據(jù)有關(guān)規(guī)定，對企業(yè)投資者買賣基金份額暫免征收（）。A營業(yè)稅 B增值稅 C所得稅 D印花稅

參考答案：D

30下列關(guān)于基金信息披露的表述，不正確的是（）。A基金信息披露有利于投資者的價值判斷 B加強(qiáng)基金信息披露可以防止信息的濫用

C加強(qiáng)基金信息披露可以改變投資者的信息弱勢地位 D基金信息披露是一種自愿性信息披露 參考答案：D

31開放式基金合同生效后，更新的招募說明書應(yīng)當(dāng)在每6個月結(jié)束之日起的（）日內(nèi)披露。A15 B10 C60 D45 參考答案：D

32我國證券投資基金的托管協(xié)議是基金管理人與（）之間訂立的就基金資產(chǎn)保管、資金清算、會計核算等方面達(dá)成的協(xié)議書。A基金托管人 B基金份額持有人 C監(jiān)管機(jī)構(gòu) D基金發(fā)起人 參考答案：A

33基金投資組合一般在（）中公布。A季報 B月報 C周報

D臨時報告 參考答案：A

34QDⅡ基金份額凈值應(yīng)當(dāng)至少（）計算并披露一次，如基金投資衍生品，應(yīng)在（）計算并披露。

A每周，每工作日 B每月，每工作日 C每工作日，每工作日 D每月，每周 參考答案：A

35不屬于中國證監(jiān)會基金監(jiān)管部的職責(zé)是（）。A對基金從業(yè)人員實施資格管理和資格考試 B草擬或指定基金行業(yè)的監(jiān)管規(guī)則 C對有關(guān)基金和行政許可項目進(jìn)行審核 D對基金公司總經(jīng)理任職資格進(jìn)行審核 參考答案：A

36以下關(guān)于基金托管銀行監(jiān)管的說法中，正確的是（）。A中國證監(jiān)會對托管銀行的監(jiān)管只涉及市場準(zhǔn)入監(jiān)管 B基金托管業(yè)務(wù)的監(jiān)管主要由中國證監(jiān)會負(fù)責(zé) C基金托管人資格由中國證監(jiān)會核準(zhǔn)

D基金托管業(yè)務(wù)的監(jiān)管主要由中國銀監(jiān)會負(fù)責(zé) 參考答案：B

37（）根據(jù)法律法規(guī)所規(guī)定的條件，對基金的募集申請材料，對其進(jìn)行審查，決定是否受理。A中國證監(jiān)會 B中國證券業(yè)協(xié)會 C專家評審會 D證券交易所 參考答案：A

38基金信息披露監(jiān)管的根本目的在于（）。A保護(hù)基金份額持有人的合法權(quán)益 B保護(hù)基金管理人的合法權(quán)益 C確?；鹦袠I(yè)競爭的有序性 D確?；鹦袠I(yè)的穩(wěn)定與發(fā)展 參考答案：A

39根據(jù)《證券投資基金法》的規(guī)定，基金財產(chǎn)不得用于下列哪項投資活動（）。A買賣國債 B買賣企業(yè)債券 C證券承銷 D買賣股票 參考答案：C

40以下關(guān)于基金管理公司高級管理人員離任審計與離任審查的說法，正確的是（）。A基金管理公司副總經(jīng)理離任時，公司應(yīng)立即聘請具有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所進(jìn)行離任審計

B在離任審計或者離任審查期間，基金管理公司高級管理人員不得到其他基金管理公司任職 C基金托管部門高級管理人員離任時，相關(guān)機(jī)構(gòu)應(yīng)立即聘請具有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所對其進(jìn)行離任審計

D基金管理公司董事長離任時，中國證監(jiān)會對其進(jìn)行離任審計 參考答案：B

41證券組合管理過程中，在構(gòu)建證券投資組合時，涉及到（）。A確定具體的證券投資品種和在各證券上的投資比例 B投資組合的修正和業(yè)績評估

C對投資過程所確定的金融資產(chǎn)類型中個別證券或證券組合具體特征進(jìn)行考察分析 D確定投資目標(biāo)和可投資資金的數(shù)量 參考答案：A

42根據(jù)資本資產(chǎn)定價模型，市場價格偏高的證券將會（）。A位于證券市場線下方 B位于證券市場線上方 C位于證券市場線上 D位于資本市場線上 參考答案：A

43資產(chǎn)配置是資產(chǎn)組合管理過程中的重要環(huán)節(jié)之一，是決定（）的主要因素。A投資者風(fēng)險承受力 B套期保值效果 C上市公司業(yè)績

D投資組合相對業(yè)績 參考答案：D

44（）是指在滿足投資者面對的限制因素的條件下，選擇最能滿足其風(fēng)險收益目標(biāo)的資產(chǎn)組合。

A明確資產(chǎn)組合中包括哪幾類資產(chǎn) B確定有效資產(chǎn)組合的邊界 C尋找最佳的資產(chǎn)組合 D明確資本市場的期望值 參考答案：C

45（）屬于消極型資產(chǎn)配置策略。A買入并持有策略 B投資組合保險策略 C恒定混合保險策略 D動態(tài)混合策略 參考答案：A

46從時間跨度和風(fēng)格類別上看，資產(chǎn)配置策略的類型可劃分為戰(zhàn)略性資產(chǎn)配置策略、戰(zhàn)術(shù)性資產(chǎn)配置策略以及（）。A買入持有策略 B資產(chǎn)混合配置策略 C股票債券資產(chǎn)配置策略 D全球資產(chǎn)配置策略 參考答案：B

47積極型股票投資策略以（）為目的，A獲得市場組合收益 B減少系統(tǒng)風(fēng)險 C戰(zhàn)勝市場

D減少非系統(tǒng)風(fēng)險 參考答案：C

48在每一年的某個月份或每個星期的某一天，市場趨勢往往表現(xiàn)出一些特定的規(guī)律，這被稱為（）。

A黑色星期一效應(yīng) B日歷效應(yīng) C周期效應(yīng) D循環(huán)效應(yīng) 參考答案：B

49股票投資的基本分析是建立在（）的基礎(chǔ)之上的。A否定半強(qiáng)式有效市場 B否定強(qiáng)式有效市場 C否定有效市場

D否定弱式有效市場 參考答案：A 50根據(jù)利率期限結(jié)構(gòu)理論中的完全預(yù)期理論，下降的收益率曲線意味著預(yù)期未來的短期利率會（）。A不變 B上升 C無法確定 D下降

參考答案：D

51投資于本國債券的投資者所面臨的風(fēng)險不包括（）。A經(jīng)營風(fēng)險 B再投資風(fēng)險 C購買力風(fēng)險 D匯率風(fēng)險 參考答案：D

52以下投資策略中，屬于積極債券組合管理策略的是（）。A應(yīng)急免疫策略 B債券互換策略 C免疫策略 D指數(shù)策略 參考答案：B 53債券組合的（），是使投資組合中債券的到期期限集中于收益率曲線的一點。A子彈式策略 B債券互換策略 C梯式策略 D兩極策略 參考答案：A

54債券指數(shù)化投資策略的目標(biāo)是使債券投資組合的收益（）。A與某個特定指數(shù)的收益相同 B高于市場平均收益

C高于某個特定指數(shù)的收益 D與市場平均收益相同 參考答案：A

55指數(shù)化債券投資組合所包含的債券數(shù)量越多，則（）。A風(fēng)險越大

B投資組合與指數(shù)之間擬合程度越高 C由交易費用所產(chǎn)生的跟蹤誤差越小 D收益越高 參考答案：B

56基金績效衡量的意義在于（）。A防止基金公司內(nèi)幕交易 B幫助基金公司進(jìn)行信息披露

C為投資者進(jìn)一步的投資選擇提供決策依據(jù) D為托管人的監(jiān)督提供參考 參考答案：C

57下列關(guān)于收益、風(fēng)險、風(fēng)險調(diào)整收益指標(biāo)的說法，正確的是（）。A風(fēng)險調(diào)整收益指標(biāo)是相對衡量指標(biāo)

B收益、風(fēng)險、風(fēng)險調(diào)整收益指標(biāo)均有絕對與相對之分

C收益指標(biāo)沒有絕對與相對之分，但風(fēng)險指標(biāo)有絕對與相對之分 D收益指標(biāo)有絕對與相對之分，但風(fēng)險指標(biāo)沒有絕對與相對之分 參考答案：B

58下列關(guān)于簡單收益率與時間加權(quán)收益率關(guān)系的表述，正確的是（）。A簡單收益率一般在數(shù)值上大于時間加權(quán)收益率 B簡單收益率一般在數(shù)值上小于時間加權(quán)收益率

C相對簡單收益率而言，時間加權(quán)收益率考慮了分紅再投資 D簡單收益率與時間加權(quán)收益率均考慮了分紅再投資的影響 參考答案：C

59用證券投資組合的平均超額收益率除以該組合收益率的標(biāo)準(zhǔn)差，并以此為基準(zhǔn)來測度任何組合績效的方法是（）。A信息比率法 B夏普指數(shù)法 C特雷諾指數(shù)法 D詹森指數(shù)法 參考答案：B

60某投資組合的平均收益率為14%，收益率標(biāo)準(zhǔn)差為21%，貝塔值為1.15.若無風(fēng)險利率為6%，則該投資組合的夏普指數(shù)為（）。A0.07 B0.13 C0.21 D0.38 參考答案：D

61關(guān)于ETF基金份額折算的表述，正確的有（）。A折算前后基金持有人的權(quán)益不變

B折算后，基金持有人在基金中的權(quán)益有可能上升也有可能下降 C折算前后總份額不變

D折算前后基金持有人持有的份額比例不變 參考答案：A D

62ETF申購贖回清單應(yīng)該包括以下內(nèi)容（）。A現(xiàn)金替代

BT-1日現(xiàn)金差額 CT日預(yù)估現(xiàn)金部分 D基金份額凈值 參考答案：A B C D

63依照《證券投資基金法》的規(guī)定，基金管理人的職責(zé)包括（）。A計算并公告基金資產(chǎn)凈值 B及時辦理基金清算、交割事宜

C對基金財務(wù)會計報告、中期和報告出具意見 D辦理基金份額的發(fā)售、申購、贖回、登記事宜 參考答案：A D

64以下關(guān)于基金管理公司業(yè)務(wù)特點的論述中，正確的有（）。A開放式基金要求披露上一工作日的份額凈值 B基金管理公司的收入主要來自于基金凈值的增長

C基金管理公司的收入主要來自資產(chǎn)規(guī)模為基礎(chǔ)的管理費 D基金管理公司是一種知識密集型企業(yè) 參考答案：A C D

65在我國，基金管理公司投資決策委員會的主要職責(zé)包括（）。A制定投資組合具體方案 B確定基金資產(chǎn)配置的比例 C確定基金投資的原則 D制定投資管理相關(guān)制度 參考答案：B C D 66按照我國的實踐，以下關(guān)于基金管理公司投資決策委員會主要職責(zé)的表述，正確的有（）。A確定基金經(jīng)理的投資權(quán)限

B審定基金資產(chǎn)配置比例或比例范圍 C確定基金投資的基本方針

D制定基金投資組合的具體方案 參考答案：A B C

67以下關(guān)于上市公司股票估值有關(guān)方法的表述，正確的有（）。A對成長型股票，經(jīng)常采用股息率方法

B市盈率、市凈率、現(xiàn)金流折現(xiàn)以及經(jīng)濟(jì)價值對利息、稅收、折舊和攤銷的利潤是最常用的幾種方法

C對特定的價值型股票，會采用每股盈余成長率方法

D上市公司的治理結(jié)構(gòu)和管理層素質(zhì)也是應(yīng)該考慮的因素 參考答案：B D

68基金管理公司內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)遵循的原則包括（）。A相互制約原則 B健全性原則 C有效性原則 D獨立性原則

參考答案：A B C D

69基金管理公司崗位分離制度包括（）。A基金會計與公司會計的分離 B投資與交易的分離 C交易與清算的分離 D清算與核算的分離 參考答案：A B C

70基金托管人在基金運作中的作用主要表現(xiàn)在（）。A通過監(jiān)督和提示，完善基金公司的治理結(jié)構(gòu) B通過監(jiān)督基金管理人，保證投資運作的規(guī)范性 C通過基金估值，防范管理人關(guān)聯(lián)交易等 D通過獨立保管財產(chǎn)，防止資金被違規(guī)挪用 參考答案：B C D

71根據(jù)規(guī)定，商業(yè)銀行從事基金托管業(yè)務(wù)，除需要設(shè)有專門的基金托管部外，還需要具備的條件包括（）。A凈資產(chǎn)和資本充足率符合有關(guān)規(guī)定

B取得基金從業(yè)資格的專職人員達(dá)到法定人數(shù) C具備安全高效的清算、交割系統(tǒng) D具備安全保管基金全部財產(chǎn)的條件 參考答案：A B C D

72日常運作中，基金托管人對基金管理人的監(jiān)督包括（）。A基金投融資比例 B選擇存款銀行

C銀行間市場交易對手的資信情況 D基金投資禁止行為 參考答案：A B C D

73基金托管人內(nèi)部控制的基本要素包括（）。A信息溝通 B風(fēng)險評估 C控制活動 D控制環(huán)境

參考答案：A B C D

74基金銷售的適用性是指基金銷售機(jī)構(gòu)在銷售基金和相關(guān)產(chǎn)品的過程中，應(yīng)注重（）。A把合適的產(chǎn)品賣給合適的基金投資人 B基金產(chǎn)品的發(fā)行規(guī)模下限 C基金投資人的風(fēng)險承受能力 D基金管理人的過往業(yè)績 參考答案：A C

75基金產(chǎn)品定價中，需要考慮的因素包括（）。A渠道特性

B市場環(huán)境與競爭對手狀況 C客戶特性

D基金產(chǎn)品類型 參考答案：A B C D

76證券投資基金的促銷手段包括（）。A廣告促銷 B公共關(guān)系 C營業(yè)推廣 D人員推銷

參考答案：A B C D

77（）屬于基金銷售結(jié)算資金。A基金現(xiàn)金分紅 B利息收益 C基金投資收益 D基金贖回資金 參考答案：A D

78基金銷售機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制的目標(biāo)包括（）。A保證合規(guī)運作經(jīng)營 B防范、化解經(jīng)營風(fēng)險 C提高經(jīng)營管理效益 D保證業(yè)務(wù)穩(wěn)健運行 參考答案：A B C D

79在我國，遇到下列（）情形時，可以暫?；鸸乐?。A證券交易所暫停營業(yè)

B因不可抗力情形致使基金管理人無法準(zhǔn)確評估基金資產(chǎn)價值 C基金投資的某只股票非正常原因停牌 D基金代銷機(jī)構(gòu)暫停營業(yè) 參考答案：A B C

80基金收入主要來源于（）等方面。A債券利息 B存款利息 C股利收益

D證券買賣差價 參考答案：A B C D

81基金信息披露形式當(dāng)面應(yīng)遵循的基本原則包括（）。A易得性原則 B規(guī)范性原則 C真實性原則 D易解性原則

參考答案：A B D

82下列相關(guān)基金信息需托管人復(fù)核、審查的有（）。A基金份額申購和贖回價格 B基金份額凈值 C基金資產(chǎn)凈值

D基金定期報告和定期更新的招募說明書 參考答案：A B C D

83按照《招募說明書的內(nèi)容與格式》的規(guī)定，基金招募說明書需要包括下列（）等內(nèi)容。A基金合同和基金托管協(xié)議的內(nèi)容摘要 B基金份額的發(fā)售方式和發(fā)售機(jī)構(gòu)

C基金募集申請的核準(zhǔn)文件名稱和核準(zhǔn)日期 D基金份額的發(fā)售日期和期限 參考答案：A B C D

84基金招募說明書中包含的信息有（），需投資者關(guān)注。A基金業(yè)績比較基準(zhǔn)、風(fēng)險收益特征、投資限制 B基金效益目標(biāo)、投資范圍、投資策略 C基金份額發(fā)售的日期、價格、期限 D基金運作費用的費率水平、收取方式 參考答案：A B C D

85下列關(guān)于基金半報告中基金凈值增長率披露的表述，正確的有（）。A需要披露近3年每年凈值增長率 B需要披露過往一個季度的凈值增長率 C需要披露當(dāng)期的資產(chǎn)凈值增長率 D需要披露過往一個月的凈值增長率 參考答案：B C D

86基金上市交易公告書應(yīng)披露的事項包括（）。A基金合同摘要 B基金財務(wù)狀況

C基金募集情況與上市交易安排 D基金托管人報告 參考答案：A B C

87目前，披露上市交易公告書的基金品種主要有（）。ALOF B貨幣市場基金 CETF D封閉式基金

參考答案：A C D

88基金臨時信息披露的重大事件包括（）。A轉(zhuǎn)換基金運作方式

B基金份額凈值計價錯誤金額達(dá)基金份額凈值的0.2% C更換基金管理人或托管人 D基金經(jīng)理發(fā)生變動 參考答案：A C D

89當(dāng)“影子定價”與“攤余成本法”確定的貨幣市場基金資產(chǎn)凈值的偏離程度的絕對值達(dá)到或者超過0.5%時，管理人采取以下（）信息披露措施。A編制并發(fā)布臨時報告

B與托管人協(xié)商會計處理，將偏離度調(diào)整到0.5%以下 C請監(jiān)管機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)

D在半報告中披露偏離度信息 參考答案：A D

90基金監(jiān)管主要包括以下哪些方面的內(nèi)容（）。A降低系統(tǒng)風(fēng)險 B對基金運作的監(jiān)督 C對基金服務(wù)機(jī)構(gòu)的監(jiān)管

D對基金高級管理人員的監(jiān)管 參考答案：B C D

91我國基金監(jiān)管的具體目標(biāo)包括（）。A保證市場的公平、效率和透明 B保護(hù)投資者利益 C降低系統(tǒng)風(fēng)險

D保證基金最低投資收益 參考答案：A B C

92在我國，證券投資基金的監(jiān)管需要遵循以下原則（）。A監(jiān)管與自律并重原則

B監(jiān)管的獨立性和全民性原則 C監(jiān)管的連續(xù)性和有效性原則 D獎勵與懲罰并重原則 參考答案：A C 93以下符合監(jiān)管的連續(xù)性與有效性原則要求的有（）。A基金監(jiān)管應(yīng)當(dāng)具有連續(xù)性，避免大起大落 B市場自身能調(diào)節(jié)的，政府不監(jiān)管

C證券市場中不得存在歧視，參與主體具有完全平等的權(quán)利 D在確保監(jiān)管效益的前提下，應(yīng)做到監(jiān)管成本最小化 參考答案：A B D

94屬于《證券投資基金法》配套的部門規(guī)章有（）。A基金運作管理辦法 B基金信息披露管理辦法 C基金銷售管理辦法

D基金管理公司治理準(zhǔn)則 參考答案：A B C

95中國證監(jiān)會對基金管理公司的監(jiān)管主要包括（）。A日常持續(xù)監(jiān)管 B基金自律監(jiān)管 C投資一線監(jiān)管 D市場準(zhǔn)入監(jiān)管 參考答案：A D

96我國對證券投資基金銷售的監(jiān)管主要包括（）。A銷售過程是否遵循適用性原則

B基金宣傳推介材料的制作、發(fā)送是否合規(guī) C銷售的基金產(chǎn)品是否經(jīng)過核準(zhǔn) D銷售主體是否具備相應(yīng)的資格 參考答案：A B C D

97以下關(guān)于基金銷售機(jī)構(gòu)日常監(jiān)管的表述，正確的是（）。A各銷售機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)基金銷售業(yè)務(wù)信息管理平臺的建設(shè)

B通過監(jiān)督檢查督促銷售機(jī)構(gòu)建立科學(xué)合理、控制嚴(yán)密、運行高效的內(nèi)部控制體系 C中國證監(jiān)會主要通過現(xiàn)場檢查方式對銷售機(jī)構(gòu)信息管理平臺的建設(shè)實施監(jiān)督 D對基金銷售機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查是日常監(jiān)管的重點 參考答案：A B C D

98目前，對基金信息披露進(jìn)行監(jiān)管的部門主要有（）。A證券交易所

B證券投資基金業(yè)協(xié)會 C中國證監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu) D中國人民銀行 參考答案：A C

99加強(qiáng)對基金行業(yè)高級管理人員監(jiān)管的重要性體現(xiàn)在（）。A有利于規(guī)范基金管理公司的運作，保護(hù)基金份額持有人利益

B有利于實現(xiàn)信息資源的集中共享，為全面、科學(xué)、動態(tài)的監(jiān)管決策提供依據(jù) C有利于基金高管人員的執(zhí)業(yè)素質(zhì)，加強(qiáng)職業(yè)道德教育，促進(jìn)其自律意識的發(fā)揮 D有利于防范基金管理公司的經(jīng)營風(fēng)險，及時發(fā)現(xiàn)、堵塞經(jīng)營管理中的漏洞 參考答案：A B C D

100以下關(guān)于組合投資的論述，正確的有（）。A能降低直至消除非系統(tǒng)風(fēng)險 B能降低直至消除系統(tǒng)風(fēng)險 C能部分降低系統(tǒng)風(fēng)險 D不能降低系統(tǒng)風(fēng)險 參考答案：A D

101APT模型與CAPM模型具有的相同假設(shè)包括（）。A投資者有相同的預(yù)期 B投資者具有單一投資期 C市場是均衡的

D投資者厭惡風(fēng)險，追求效用最大化 參考答案：A C D

102行為金融理論認(rèn)為（）。

A專業(yè)投資人士，如基金經(jīng)理，也會受心理偏差的影響 B市場是有效的，市場異?，F(xiàn)象并不普遍

C投資者具有過快地賣出有浮虧的股票而保留有浮盈的股票的傾向 D證券價格由有信息的投資者決定 參考答案：A D

103資產(chǎn)配置過程通常包括如下步驟（）。A尋找最佳的資產(chǎn)組合 B明確資本市場的期望值 C明確投資目標(biāo)和限制因素 D確定有效資產(chǎn)組合的邊界 參考答案：A B C D

104實踐中，資產(chǎn)管理者確定、量化風(fēng)險的方法包括（）。A收益預(yù)期范圍度量法 B波動率標(biāo)準(zhǔn)化測試法 C下跌概率法 D方差度量法

參考答案：A C D

105下列投資策略中，屬于積極性資產(chǎn)配置策略的有（）。A投資組合保險策略 B動態(tài)資產(chǎn)配置策略 C買入并持有策略 D恒定混合策略 參考答案：A B D

106當(dāng)股票價格保持單方向持續(xù)運動時（）。A投資組合保險策略的表現(xiàn)劣于買入并持有策略 B投資組合保險策略的表現(xiàn)優(yōu)于買入并持有策略 C恒定混合策略的變現(xiàn)劣于買入并持有策略 D恒定混合策略的表現(xiàn)優(yōu)于買入并持有策略 參考答案：B C

107按照公司成長性分類，可以將股票分為（）。A收益類股票 B周期性股票 C穩(wěn)定性股票 D增長類股票 參考答案：A D

108用以反映價量關(guān)系的規(guī)則或理論不包括（）。A移動平均法 B簡單過濾器原則 C波浪理論

D逆時針曲線理論 參考答案：A B

109股票投資策略中的市場異常策略，包括（）。A低市盈率效應(yīng) B日歷效應(yīng) C小公司效應(yīng)

D遵循內(nèi)部人的交易活動 參考答案：A B C D

110下列關(guān)于債券的凸性的說法，正確的有（）。A凸性對于投資者是有利的

B凸性可以彌補(bǔ)債券價格計算的誤差 C零息債券的凸性等于其到期期限

D在其他情況相同時，投資者應(yīng)當(dāng)選擇凸性更大的債券進(jìn)行投資 參考答案：A B D

111基金管理人可按一定比例參與公募基金投資收益的分配。A正確 B錯誤

參考答案：B

112開放式基金的價格以市場供求為基礎(chǔ)，封閉式基金的價格以基金份額凈值為基礎(chǔ)。A正確 B錯誤

參考答案：B

113LOF和ETF都具備開放式基金的可以申購、贖回和場內(nèi)交易的特點，兩者并無本質(zhì)上的區(qū)別。A正確 B錯誤

參考答案：B

114債券基金對追求高收入的投資者具有較強(qiáng)的吸引力。A正確 B錯誤

參考答案：B

115貨幣市場基金的投資門檻較低，為普通投資者進(jìn)入貨幣市場提供了重要通道。A正確 B錯誤

參考答案：A

116貨幣市場基金投資組合的平均剩余期限在每個交易日均不得超過90天。A正確 B錯誤 參考答案：B

117貨幣市場基金主要投資于貨幣市場工具，但也可有不超過5%的資產(chǎn)投資于股票。A正確 B錯誤

參考答案：B

118ETF收益與標(biāo)的指數(shù)收益之間的偏離程度是評判ETF是否成功的一個指標(biāo)。A正確 B錯誤

參考答案：A

119QDⅡ基金不得利用融資購買證券，但投資金融衍生品除外。A正確 B錯誤

參考答案：A

120投資者申購、贖回ETF基金份額時的現(xiàn)金差額的數(shù)值可以為正、為負(fù)或為零。A正確 B錯誤

參考答案：A

121基金管理人將基金財產(chǎn)與其他資產(chǎn)混合投資屬于違規(guī)行為。A正確 B錯誤

參考答案：A

122基金經(jīng)理的投資權(quán)限由基金公司總經(jīng)理決定。A正確 B錯誤

參考答案：B

123基金管理公司投資決策涉及到投資決策委員會、研究部、投資部和風(fēng)險控制委員會等部門。A正確 B錯誤

參考答案：A

124基金托管人對不同類型的基金監(jiān)管的內(nèi)容基本是一致的。A正確 B錯誤

參考答案：B

125根據(jù)投資人風(fēng)險承受的能力細(xì)分客戶是確定基金營銷目標(biāo)市場的重要內(nèi)容。A正確 B錯誤

參考答案：A

126基金管理人、代銷機(jī)構(gòu)在任何情況下都不得對不同投資人適用不同認(rèn)購費率。A正確 B錯誤

參考答案：B

127基金托管人具有監(jiān)督基金投資的職責(zé)，應(yīng)對基金宣傳推介材料出具合規(guī)意見書。A正確 B錯誤

參考答案：B

128封閉式基金收益分配必須在當(dāng)年的利潤彌補(bǔ)上一虧損后才能進(jìn)行。A正確 B錯誤

參考答案：A

129基金信息的披露的規(guī)范性文件分為三類：基金信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則、基金信息披露編報規(guī)則、基金信息披露XBRL模版和相關(guān)標(biāo)引規(guī)范。A正確 B錯誤

參考答案：A

130當(dāng)影子定價法所確定的基金資產(chǎn)凈值超過攤余成本法計算的基金資產(chǎn)凈值（即產(chǎn)生正偏離）時，表明基金組合中存在浮盈。A正確 B錯誤

參考答案：A

131證券交易所是基金的監(jiān)管機(jī)構(gòu)之一。A正確 B錯誤

參考答案：A

132證券交易所作為自律管理的法人，依法對基金上市及相關(guān)信息披露等活動進(jìn)行管理，對基金在交易所的投資交易行為監(jiān)控。A正確 B錯誤

參考答案：A

133買入并持有資產(chǎn)配置策略的投資者通常重視市場的短期波動，著眼于短期投資。A正確 B錯誤

參考答案：B

134當(dāng)股票市場先上升后下降時，恒定混合策略的表現(xiàn)將優(yōu)于買入并持有策略。A正確 B錯誤

參考答案：A

135理論上講，當(dāng)股票組合中所包含的股票數(shù)趨于無窮大時，股票組合的風(fēng)險僅由各股票之間的協(xié)方差決定。A正確 B錯誤

參考答案：A

136實施積極的股票風(fēng)格管理只需能準(zhǔn)確預(yù)測股票未來收益，而不用考慮轉(zhuǎn)換投資風(fēng)格時的交易成本。A正確 B錯誤

參考答案：B

137流動偏好理論認(rèn)為，投資者并不認(rèn)為長期債券是短期債券的理想替代物。A正確 B錯誤

參考答案：A

138在利率微小變動的情況下，具有相同麥考萊久期的債券，其利率風(fēng)險是相同的。A正確 B錯誤

參考答案：A

139由于基金時間加權(quán)收益率考慮了分紅再投資，可以據(jù)此作為風(fēng)險調(diào)整衡量指標(biāo)。A正確 B錯誤

參考答案：B

140在任何情況下，時間加權(quán)收益率在數(shù)值上都要大于簡單收益率。A正確 B錯誤

參考答案：B

141基金凈值收益率的計算，一般情況下，算術(shù)平均收益率要大于幾何平均收益率。A正確 B錯誤

參考答案：A

142特雷諾指數(shù)的不足是無法衡量基金經(jīng)理的風(fēng)險分散程度。A正確 B錯誤

參考答案：A

143詹森指數(shù)衡量的是基金組合的實際收益率與證券市場線上具有相同風(fēng)險水平組合的期望收益率之間的差額。A正確 B錯誤

參考答案：A

144詹森指數(shù)是由詹森在CAPM模型基礎(chǔ)上發(fā)展出的一個風(fēng)險調(diào)整差異衡量指標(biāo)。A正確 B錯誤

參考答案：A

145以單一市場組合為基準(zhǔn)的衡量指標(biāo)會使績效評價有失偏頗。A正確 B錯誤

參考答案：A

146信息比率越大，說明基金經(jīng)理單位跟蹤誤差所獲得的超額收益率越高。A正確 B錯誤

參考答案：A

147基金管理人不允許對基金違規(guī)承諾收益或承擔(dān)損失。A正確 B錯誤

參考答案：A 147基金管理人不允許對基金違規(guī)承諾收益或承擔(dān)損失。A正確 B錯誤

參考答案：A

149開放式基金應(yīng)當(dāng)保持不低于基金資產(chǎn)凈值6%的現(xiàn)金或者到期日在一年以內(nèi)的政府債券，以備支付基金份額持有人的贖回款項，但中國證監(jiān)會規(guī)定的特殊基金品種除外。A正確 B錯誤

參考答案：B

150貨幣市場基金核算中，買斷式回購產(chǎn)生的待返售債券的剩余期限以計算日至回購協(xié)議到期日的實際剩余天數(shù)計算。A正確 B錯誤

參考答案：A

第三篇：XX一帶一路20個必考知識點

XX一帶一路20個必考知識點

1、XX年9月7日，首次提出共建“絲綢之路經(jīng)濟(jì)帶”的倡議。

2、XX年10月3日，首次提出共同建設(shè)21世紀(jì)“海上絲綢之路”的倡議。

3、“一帶一路”的共建原則：恪守聯(lián)合國憲章的宗旨和原則；堅持開放合作；堅持和諧包容；堅持市場運作；堅持互利共贏。

4、“一帶一路”四大理念：和平合作；開放包容；互利共贏；互學(xué)互鑒。、“一帶一路”三大共同體：責(zé)任共同體；利益共同體；命運共同體。

6、“一帶一路”中打造的四大絲綢之路：綠色絲綢之路；健康絲綢之路；智力絲綢之路；和平絲綢之路。

7、“一帶一路”中八項要求：切實推進(jìn)思想統(tǒng)一；切實推進(jìn)規(guī)劃落實；切實推進(jìn)協(xié)調(diào)統(tǒng)籌；切實推進(jìn)關(guān)鍵項目落地；切實推進(jìn)金融創(chuàng)新；切實推進(jìn)民心相通；切實推進(jìn)輿論宣傳；切實推進(jìn)安全保障。

8、“一帶一路”建設(shè)的社會根基：民心相通

9、“一帶一路”建設(shè)向前推進(jìn)的必要前提和保障：邊境地區(qū)的和平穩(wěn)定。

10、“一帶一路”合作重點：政策溝通；設(shè)施聯(lián)通；貿(mào)易暢通；資金融通；民心相通。

11、“一帶一路”簡稱譯為：theBeltandRad。

12、“一帶一路”四大資金池：絲路基金；亞洲基礎(chǔ)設(shè)施投資銀行；金磚國家開發(fā)銀行；上合組織開發(fā)銀行。

13、“一帶一路”是實現(xiàn)共同繁榮、促進(jìn)共同發(fā)展的共贏之路，是增進(jìn)理解信任、加強(qiáng)全方位交流的和平友誼之路。

14、“一帶一路”致力于打造文化包容、經(jīng)濟(jì)融合、政治互信的利益共同體、命運共同體和責(zé)任共同體。

1、“一帶一路”的提出，肩負(fù)的三大使命是：探尋經(jīng)濟(jì)增長之道；實現(xiàn)全球化再平衡；開創(chuàng)地區(qū)新型合作。

16、推進(jìn)“一帶一路”建設(shè)，要積極利用現(xiàn)有雙多邊合作機(jī)制，促進(jìn)區(qū)域合作蓬勃發(fā)展。

17、在“一帶一路”建設(shè)中，要加強(qiáng)沿線國家之間的政治組織、立法機(jī)構(gòu)、主要黨派的友好往來。

18、“一帶一路”建設(shè)的原則：共商、共享、共建。

19、“一帶一路”建設(shè)的優(yōu)先領(lǐng)域：基礎(chǔ)設(shè)施互聯(lián)互通。

20、通過共建“一帶一路”，實現(xiàn)沿線各國多元、平衡、自主、可持續(xù)的發(fā)展。

第四篇：基金考試各種知識點

【計算公式】

保本基金

1、風(fēng)險資產(chǎn)投放額。

風(fēng)險資產(chǎn)投放額=放大倍數(shù) ×（投資組合現(xiàn)時凈值-價值底線）=放大倍數(shù)×安全墊

2、風(fēng)險資產(chǎn)投資比例。

風(fēng)險資產(chǎn)投資比例=風(fēng)險資產(chǎn)投資額×100% 基金凈值 案例3-3：p52

除權(quán)價

1、除息報價。

除息報價=股息登記日收盤價-每股現(xiàn)金股利（股息）

2、除權(quán)報價。

a.、送股除權(quán)報價=股權(quán)登記日收盤價/（1+每股送股比例）

b、配股除權(quán)報價=（股權(quán)登記日收盤價+配股價×配股比例）/（1+每股配股比例）c、送股與配股同時進(jìn)行時的除權(quán)報價=（股權(quán)登記日收盤價+配股價×配股比例）/（1+每股送股比例+每股配股比例）

3、除息與除權(quán)同時存在時的除權(quán)除息報價。

除權(quán)除息報價=（股權(quán)登記日收盤價+配股價×配股比例-每股現(xiàn)金紅利）/（1+每股送股比例+每股配股比例）。

營運效率比率

存貨周轉(zhuǎn)率=年銷售成本÷年均存貨 存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=365天÷存貨周轉(zhuǎn)率

應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=銷售收入除年均應(yīng)收賬款 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=365天÷應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天率 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=年銷售收入÷年均總資產(chǎn)

盈利能力比率

銷售利潤率=凈利潤÷銷售收入 資產(chǎn)收益率=凈利潤÷總資產(chǎn)

凈資產(chǎn)收益率=凈利潤÷所有者權(quán)益

資產(chǎn)收益率=凈利潤÷總資產(chǎn)=（凈利潤/銷售收入）×（銷售收入/總資產(chǎn)）=銷售利潤率×總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

凈資產(chǎn)收益率=凈利潤÷所有者權(quán)益=（凈利潤/總資產(chǎn)）×（總資產(chǎn)/所有者權(quán)益）=資產(chǎn)收益率×權(quán)益乘數(shù)

凈資產(chǎn)收益率=銷售凈利潤率×資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率×財務(wù)杠桿

終值

t公式：FV=PV×（1+r）t（1+r）稱為終值利率因子，與利率、時間成正比例關(guān)系 現(xiàn)值和貼現(xiàn)

t公式：PV=FV/（1+r），r是貼現(xiàn)率

t1/（1+r）稱為現(xiàn)值利率因子，與利率、時間成反比例關(guān)系 名義利率和實際利率

實際利率=名義利率-通貨膨脹率

流動性比率

流動比率=流動資產(chǎn)÷流動負(fù)債

（流動比率可以反映短期償債能力）速動比率=（流動資產(chǎn)-存貨）÷流動負(fù)債（速凍比率是從流動資產(chǎn)中扣除存貨部分，再除以流動負(fù)債的比值。比流動比率更進(jìn)一步的有關(guān)變現(xiàn)能力的比率指標(biāo)為速凍比率。）

財務(wù)杠桿比率

資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額÷資產(chǎn)總額

負(fù)債權(quán)益比=負(fù)債÷所有者權(quán)益=資產(chǎn)負(fù)債率÷（1-資產(chǎn)負(fù)債率）權(quán)益乘數(shù)=資產(chǎn)÷所有者權(quán)益=1÷（1-資產(chǎn)負(fù)債率）利息倍數(shù)=EBIT（息稅前利潤）÷利息

配股權(quán)，其估值辦法是：

如果收盤股價高于配股價，按收盤價高于配股價的差額估值； 如果收盤價等于/或低于配股價，估值為零。

【各種知識點】 帶數(shù)字的知識點

1.小盤股的市值小于5億，大盤股的市值大于20億?；蚶塾嬍兄嫡伎偸兄?0%一下的為小盤股；50%以上的大盤股。

2.貨幣市場工具通常是指到期日不足1年的短期金融工具。

3.保本基金，一般本金保證比例為100%，但是有時候會低于或者高于這一比例。4.資本市場是融資期限在1年以上的金融市場。

5.開放式基金每日公布單位資產(chǎn)凈值，每季度公布資產(chǎn)組合，每6個月公布變更的招募說明書。

6.設(shè)立基金管理公司，擬任的高級管理人員，業(yè)務(wù)人員不少于15人。

7.封閉式基金募集的份額達(dá)到準(zhǔn)予注冊規(guī)模的80%以上，并且基金份額有人人數(shù)達(dá)到200人以上，可辦理基金備案手續(xù)，并予以公告。

8.參與基金份額持有人大會的持有人的基金份額低于規(guī)定比例的，召集人可以在原公告的基金份額持有人大會召開時間的3個月以后，6個月以內(nèi)，就原定審議事項重新召集基金份額持有人大會。

9.私募基金管理人保存私募基金投資決策，交易等方面的記錄，保存期限自基金清算終止之日起不得少于10年。

10.中國證監(jiān)會工作人員依法履行職責(zé)，進(jìn)行調(diào)查或檢查時，不得少于2人。11.中國證監(jiān)會領(lǐng)導(dǎo)干部離職后3年內(nèi)，一般工作人員離職后2年內(nèi)，不得到與原工作業(yè)務(wù)直接相關(guān)的機(jī)構(gòu)任職。

12.基金公司主要股東為法人或者其他組織的，凈資產(chǎn)不低于2億人民幣。13.非公開募集基金應(yīng)當(dāng)向合格投資者募集，合格投資者累計不得超過200人。

14.常規(guī)基金產(chǎn)品按照簡易程序申請注冊，注冊審查時間原則上不超過20個工作日。15.ETF份額自基金合同生效日后不超過3個月的時間開始辦理贖回。16.自2012年起，分開募集的分級基金，B類份額單筆認(rèn)購/申購金額不得低于5萬元。17.中國證監(jiān)會在調(diào)查重大證券違法行為時，可限制被調(diào)查事件當(dāng)事人的證券買賣，但限制的期限不得超過15個交易日，案情復(fù)雜的，可以延長15個交易日。

18.非公開募集基金的募集對象累計人數(shù)超過了200人，就構(gòu)成了公開募集基金。19.代表基金份額10%以上的基金份額持有人就同一事項要求召開基金份額持有人大會，而基金持有人大會的日常機(jī)構(gòu)，基金管理人，基金托管人都不召集的，則該部分基金份額持有人有權(quán)自行召集，并報中國證監(jiān)會備案。

20.根據(jù)《證券投資基金法》的要求，中國證監(jiān)會應(yīng)當(dāng)自受理基金募集申請之日起，6個月內(nèi)做出注冊或者不予注冊的決定?；鸸芾砉咀兏钟?%以上股權(quán)的股東、實際控制人、其他重大事項，須經(jīng)證監(jiān)會批準(zhǔn)，證監(jiān)會應(yīng)當(dāng)自申請之日60日內(nèi)作出批準(zhǔn)或不予批準(zhǔn)的決定。公募基金公司申請其他標(biāo)準(zhǔn)：1，注冊資本不低于1億元人民幣，必須為實繳貨幣資本。主要股東（25%以上）3年無違法記錄，法人或機(jī)構(gòu)，凈資產(chǎn)不低于2億元人民幣，自然人，金融資產(chǎn)不低于3000萬元人民幣，在境內(nèi)外資產(chǎn)管理行業(yè)從業(yè)10年以上。非主要股東（5%），法人或機(jī)構(gòu)，凈資產(chǎn)不低于5000萬元人民幣，自然人，金融資產(chǎn)不低于1000萬元人民幣。境內(nèi)外從業(yè)經(jīng)驗5年以上。15人從業(yè)資格。

申請期間事項重大變化，5個工作日內(nèi)提交更新材料。證監(jiān)會6個月內(nèi)，批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)。（常規(guī)基金產(chǎn)品，簡易程序注冊，20工作日）基金管理公司，變更持有5%以上股權(quán)的股東等重大事項，證監(jiān)會60日內(nèi)給批復(fù)。高管資格：3年經(jīng)歷。從業(yè)資格。3年無處罰。

不得成為基金公司實際控制人：刑罰完畢未逾3年。凈資產(chǎn)低于實收資本50%，或或有負(fù)債達(dá)到凈資產(chǎn)的50%。

基金管理人整改后，證監(jiān)會自驗收完畢起3日內(nèi)接觸。

基金管理人職責(zé)終止的，基金份額持有人大會應(yīng)當(dāng)在6個月內(nèi)選任新基金管理人?；鸸芾砣?，自收到準(zhǔn)予注冊文件之日起6個月內(nèi)進(jìn)行基金募集。募集期3個月。

發(fā)售的3日前公布招募說明書，基金合同等。

基金合同生效：超80%以上規(guī)模，200人以上，開放式總額不少于2億份，金額不少于2億元

募集期限屆滿之日起10日內(nèi)，驗資。收到驗資報告10日內(nèi)，向證監(jiān)會報告并公告。證監(jiān)會收到材料起3個工作日內(nèi)予以書面確認(rèn)。自證監(jiān)會書面確認(rèn)之日起，基金備案手續(xù)辦理完畢，基金合同生效?；鸸芾砣耸盏酱_認(rèn)文件次日公告。

若募集失敗，30日內(nèi)還款加利息。21.開放式基金中的股票基金，在前端收費模式下，根據(jù)認(rèn)購金額設(shè)置不同的費率標(biāo)準(zhǔn)，一般最高不超過1.5%。

22.對與他非常規(guī)基金產(chǎn)品，按照普通程序注冊，注冊審查時間不超過6個月。23.偏股型的股票，股票的配置比例50%--70%，債券的配置比例20%--40%。

24.股債平衡型基金股票與債券的配置比例較為均衡嗎，兩者的比例通常為40%--60%。25.凈資產(chǎn)低于實收資本的50%，或者或有負(fù)債達(dá)到凈資產(chǎn)的50%。

26.基金份額持有人大會應(yīng)當(dāng)有代表1/2以上的基金份額的持有人參加，方可召開。27.我國債券型基金的認(rèn)購費率最高一般不超過1.5%，認(rèn)購費通常在1%以下，貨幣型基金的認(rèn)購費一般為0。

28.封閉式基金的交易傭金不得高于成交金額的0.3%，起點5元，交易不收取印花稅。29.基金管理人應(yīng)在基金發(fā)售的3日前，公布招募說明書。將招股說明書，基金合同摘要登載在指定的報刊和管理人網(wǎng)站上。

30.當(dāng)發(fā)生對基金份額持有人權(quán)益或者基金價格重大影響的事件時，基金管理人應(yīng)在2日內(nèi)，編制并披露臨時報告書，并分別報中國證監(jiān)會及地方監(jiān)管局備案。

31.當(dāng)影子定價與攤余成本法確定的基金資產(chǎn)凈值偏離度的絕對值達(dá)到或者超過0.5%時，基金管理人就此事項進(jìn)行臨時報告。

32.基金管理人不收取銷售服務(wù)費的，對持續(xù)持有期少于30日的投資人，收取不低于0.75%的贖回費。

33.基金管理人監(jiān)事會，每年至少召開一次會議，監(jiān)事會決議至少須經(jīng)1/2以上的監(jiān)事投票通過。

34.現(xiàn)貨市場的交易協(xié)議達(dá)成后在2個交易日內(nèi)進(jìn)行交割。

35.根據(jù)中國證監(jiān)會對基金類別的分類標(biāo)準(zhǔn)，基金資產(chǎn)80%以上投資于債券的為債券基金。36.南方保本基金的保本周期為3年。

37.基金托管人職責(zé)終止的，基金份額持有人大會應(yīng)當(dāng)在6個月內(nèi)選任新基金托管人。38.基金管理人的董事，監(jiān)事和高級管理人員，應(yīng)具有3年以上與其所任職務(wù)相關(guān)的工作經(jīng)歷。

39.私募基金管理人應(yīng)當(dāng)每個會計結(jié)束后的4個月內(nèi)，向基金業(yè)協(xié)會報送經(jīng)會計事務(wù)所審計的財務(wù)報告。

40.債券基金中收取認(rèn)購費的，認(rèn)購費率一般不超過1%。

41.封閉式基金的申報價格的最小變動單位為0.001元人民幣。42.發(fā)起式基金的基金合同生效3年后，若基金凈資產(chǎn)凈值低于2億元，基金合同自動終止。

43.在二級市場的凈值報價上，ETF每15秒提供一個基金參考凈值，而LOF的凈值報價頻率要比ETF低，通常每一天只提供1次或幾次基金凈值報價。

44.基金管理人應(yīng)當(dāng)在上半年結(jié)束之日起60日內(nèi)，編制完成基金半報告。45.基金銷售機(jī)構(gòu)應(yīng)檢測客戶現(xiàn)金收支或款項劃轉(zhuǎn)情況，對符合大額交易標(biāo)準(zhǔn)的，在大額交易發(fā)生后5個工作日內(nèi)，向中國反洗錢監(jiān)測分析中心報告。在發(fā)現(xiàn)有可疑交易或者行為時，在其發(fā)生10個工作日內(nèi)，向中國反洗錢監(jiān)測分析中心報告。

46.基金管理人的基金宣傳推介材料應(yīng)當(dāng)向公眾分發(fā)或發(fā)布之日起5個工作日內(nèi)報主要經(jīng)營活動所在地中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)備案。

47.ETF聯(lián)接基金投資于目標(biāo)ETF的資產(chǎn)不得低于聯(lián)接基金資產(chǎn)凈值的90%。

48.對基金管理公司變更持有5%以上的股權(quán)的股東，國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自受理申請之日起60日做出批準(zhǔn)或者不予批準(zhǔn)的決定。

49.基金托管人召集基金份額持有人大會的，應(yīng)至少提前30日公告大會的召開時間，會議形式，審議事項，議事程序和表決方式等事項。

50.基金合同生效不足2個月的，基金管理人可以不編制當(dāng)期季度報告，半報告或者報告。

51.基金份額凈值計價錯誤金額達(dá)基金份額凈值的0.5%時，被認(rèn)定為基金的重大事件。52.不收取消費服務(wù)費，對持有持續(xù)期長于3個月但少于6個月的投資人收取不低于0.5%的贖回費，并將上述贖回費總額的50%計入基金財產(chǎn)。

53.基金管理公司變更持有5%以上股權(quán)的股東，應(yīng)當(dāng)報經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。

54.基金管理人應(yīng)在募集期限屆滿之日起10日內(nèi)聘請法定驗資機(jī)構(gòu)驗資。

55.我國ETF的最小申購和贖回的單位一般為(30萬份)50萬份或100萬份。折價套利會導(dǎo)致ETF總份額的減少，溢價套利會導(dǎo)致總份額的擴(kuò)大。P54 56.封閉式基金一般至少每周披露一次資產(chǎn)凈值和份額凈值。57.QDII基金的凈值在估值日后1—2個工作日。

58.基金銷售機(jī)構(gòu)的客戶身份資料自業(yè)務(wù)關(guān)系結(jié)束當(dāng)年起，至少保存15年。59.當(dāng)單個交易日基金的凈贖回申請超過基金總份額的10%時，投資人可能無法及時贖回持有的全部基金份額。

60.基金經(jīng)營機(jī)構(gòu)應(yīng)妥善保存客戶交易端信息和開戶資料電子化信息，保存期不得少于20年。

61.根據(jù)中國證監(jiān)會對基金類別的分類標(biāo)準(zhǔn)，基金資產(chǎn)的100%投資于貨幣市場工具的為貨幣市場基金。

62.偏股型基金中股票的配置比例是50-70%。

63.基金管理人整改后，符合有關(guān)要求的，中國證監(jiān)會應(yīng)當(dāng)自驗收完畢之日起，3日內(nèi)解除對其采取的有關(guān)措施。

64.基金募集期一般不得超過3個月。

65.ETF份額的申購和贖回參與券商可按照0.5%的標(biāo)準(zhǔn)收取傭金。66.不收取銷售服務(wù)費的，對持有持續(xù)期少于7日的投資人收取不低于1.5%的贖回費，并將上述贖回費全額計入基金財產(chǎn)。

67.基金客戶的交易記錄自交易記賬當(dāng)年記起至少保存15年。

基金銷售機(jī)構(gòu)：客戶身份資料自業(yè)務(wù)關(guān)系結(jié)束當(dāng)年起，至少15年。與銷售業(yè)務(wù)有關(guān)的其他資料自發(fā)生當(dāng)年起至少15年。

68.買斷式回購：最長不超過91天，單只券種余額小于流通量20%，總余額小于200% 69.質(zhì)押式回購，最長為1年，1天，7天，回購交易量最大。70.債券遠(yuǎn)期交易，2-365天。

71.境外投資顧問：業(yè)務(wù)5年，證券資產(chǎn)不少于100億美元或等值貨幣。5年無重大處罰。

72.境外資產(chǎn)托管機(jī)構(gòu)：實收資本不少于10億美元，托管資產(chǎn)規(guī)模不少于1000億美元。3年無處罰。

73，基金估值：當(dāng)日無市價，對基金資產(chǎn)凈值影響在0.25%以上的。74.基金管理費：美國：年費率1%，臺灣1.5%，發(fā)展中國家3% 我國：股票基金1.5%，債券基金低于1%，貨幣基金不高于0.33% 75.基金托管費：國際0.2%,我國股票型封閉基金0.25%，開放式基金低于0.25% 76.銷售服務(wù)費：貨幣/債券：0.25%。收取銷售服務(wù)費的基金通常不收申購贖回費。77.基金運作費：不影響小數(shù)點后4為，直接計入基金損益。

78.封閉式基金，每年不得少于一次收益分配，且比例不得低于基金可供非配利潤的90%。只能采用現(xiàn)金分紅。

79.貨幣市場基金每周五進(jìn)行分配權(quán)益時，同時分配周六和周日利潤，周一至周四僅分配當(dāng)日利潤。都是下個工作日享有或不享有。

80．基金管理人，買賣股票、債券差價收入，免征營業(yè)稅。

賣出股票，千分之一印花稅。

證券投資基金從證券市場中所得收入，包括股票、債券差價，股權(quán)股息、紅利，債券利息及其他收入，暫不征收企業(yè)所得稅。對基金取得的股利收入、債券的利息收入，儲蓄存款的利息收入，由發(fā)行人在向基金支付時代扣20%個人所得稅。上市公司股息紅利差別化個人所得稅。（一個月至一年，暫減按50%，實際10%。一年以上，暫減按25%，實際5%）

金融機(jī)構(gòu)買賣基金份額的差價收入征收營業(yè)稅，非金融機(jī)構(gòu)買賣基金份額的差價收入不征收營業(yè)稅。

機(jī)構(gòu)投資者買賣基金份額獲得的差價收入，應(yīng)并入企業(yè)的應(yīng)納稅所得額，征收企業(yè)所得稅。機(jī)構(gòu)投資者從基金分配中獲得的收入，暫不征收企業(yè)所得稅。

個人：國債利息，股票差價，基金份額差價，不征收所得稅。

企業(yè)債券差價收入，股息紅利，企業(yè)債券利息，收個人所得稅。81.基金份額登記機(jī)構(gòu)：身份登記等信息，自銷戶之日起，20年。82.基金管理人宣傳推介資料，自發(fā)布之日起5個工作日內(nèi)備案。

83.基金份額持有人大會，10%以上人數(shù)，提前30日公告，可召集。1/2一傷持有人參加，則召開。1/2以上表決通過。重大，2/3.決定事項證監(jiān)會備案并公告。

83.私募，無需證監(jiān)會審批，基金業(yè)協(xié)會登記。材料齊備后20工作日內(nèi)，辦登記手續(xù)。發(fā)生重大事項，10個工作日內(nèi)向基金業(yè)協(xié)會報告。

私募基金管理人每個會計結(jié)束后4個月內(nèi)，審計報告。記錄材料自基金清算終止之日起不少于10年。

84.私募合格投資者：單只不低于100萬元。凈資產(chǎn)不低于1000萬元的單位；金融資產(chǎn)不低于300萬元或每年50萬年收入最近3年。

85.守法合規(guī)：基礎(chǔ)。人 vs基金行業(yè)及基金監(jiān)管

誠實守信：社會人際關(guān)系，核心：1，不得欺詐客戶 2，內(nèi)幕交易（可靠，重要，非公開），操縱市場 3）不正當(dāng)競爭

專業(yè)審慎：人 vs職業(yè) 1）持證上崗2）持續(xù)學(xué)習(xí)3）審慎開展執(zhí)業(yè)活動

客戶至上：人 vs投資人 1）客戶利益優(yōu)先 2）公平對待客戶

忠誠盡責(zé)：人 vs單位 1）廉潔公正 2）忠誠敬業(yè)

保守秘密：商業(yè)秘密，客戶資料，內(nèi)幕信息

86．開放式基金，T日提交認(rèn)購，T+2日認(rèn)購受理情況。最終結(jié)果等募集期結(jié)束。87.開放式前端認(rèn)購費率，股票不超1.5%（后端看期限），債券不超1%（不收認(rèn)購費，收取銷售服務(wù)費），貨幣無。

88.封閉式基金上市條件：期限5年以上，2億元，1000人。

89．基金二級市場交易份額和股份T+0，資金T+1，基金交易傭金不得高于0.3%,最少5元。

90.開放式基金封閉期不超3個月。開放申購贖回前3個工作日公告。91，開放式基金，持有期低于3年，不得免收后端申購費。

92.開放式基金贖回費，場內(nèi)固定。余額不得低于贖回費總額25%。并歸入基金財產(chǎn)。

場外不收取銷售服務(wù)費的： <7天，1.5% <30天，0.75%，全額入基金財產(chǎn)。<3個月，0.5%，75% 3 – 6個月，0.5%，50% >6個月，25% 93.ETF建倉不超3個月，基金份額折算，四舍五入保留小數(shù)點后8位。申購贖回參與券商0.5%傭金。

94.分開募集基金，合并募集，單筆不低于5萬元。

95.境內(nèi)申購款，T+2日到達(dá)基金銀行存款賬戶，贖回款T+3日。貨幣市場，贖回T+1日

96.基金份額發(fā)售前3日，公告招募說明書等。

合同生效次日，登載基金合同生效公告。

生效后每6個月結(jié)束之日起45日內(nèi)，更新招募說明書。公告的15日前，向證監(jiān)會報送更新。

上市前3個工作日，登載基金份額上市交易公告書

每年結(jié)束后90日內(nèi)，披露報告，2/3以上獨立董事簽字，董事長簽發(fā)。上半年結(jié)束后60日內(nèi)，半。每季度結(jié)束后15工作日內(nèi)，季度報告。上述定期報告在披露的第2個工作日，備案。不足2個月，不用。

媒體市場流言會對價格影響，立即公開澄清。

重大事件，2日內(nèi)臨時公告。

97.貨幣市場披露收益公告：每萬份基金收益，最近7日年化收益率。

98.影子定價，偏離度絕對值大等于0.5%，事件發(fā)生之日起2日內(nèi)臨時報告。

季度報告中的投資組合報告中，0.25%-0.5%間的次數(shù)。

半和報告的重大事件揭示中，達(dá)到或超過0.5% 99.基金報告中的：前5名債券明細(xì)，累計賣出超期初凈資產(chǎn)2%的股票明細(xì)，累計賣出價值前20名的股票價值低于2%的。上市基金前10名持有人的名稱，持有份額及占比。

100.基金宣傳推介材料，發(fā)布之日起5個工作日內(nèi)備案。

帶年份的知識點

1.1933年，美國的《證券法》要求基金募集時必發(fā)布招募書，對基金進(jìn)行描述。2.1940年的《投資公司法》，《投資顧問法》是美國關(guān)于共同基金的兩部最重要的法律。3.1990年，加拿大多倫多證券交易所推出了世界上第一只ETF指數(shù)參與份額(TIPs)。1993年，美國首只ETF：標(biāo)準(zhǔn)普爾存托憑證（SPDRs）。2004年底，我國首只ETF:上證50ETF，完全復(fù)制。

4.中國證券業(yè)協(xié)會成立1991年8月28日。

5.1992年11月，經(jīng)深圳市人民銀行批準(zhǔn)設(shè)立了深圳市投資基金管理公司，發(fā)起設(shè)立了當(dāng)時國內(nèi)規(guī)模最大的封閉式基金天驥基金。6.1993年8月，上市的淄博基金募集的規(guī)模為1億人民幣。

7.1998年3月27日，中國證監(jiān)會設(shè)立規(guī)模為20億的兩只封閉式基金—基金開元，基金金泰

8.在封閉式基金成功試點的基礎(chǔ)上，2010年10月8日，中國證監(jiān)會發(fā)布并實施了《開放式證券投資基金試點辦法》，由此揭開了我國開放式基金發(fā)展的序幕。9.2001年8月，中國證券業(yè)協(xié)會基金公會成立。

10.2001年9月，我國第一只開放式基金----華安創(chuàng)新誕生

11.2002年2月正式出臺《證券投資基金管理公司內(nèi)部控制指導(dǎo)意見》。

12.2002年12月，首家批準(zhǔn)籌建的中外合資基金公司國聯(lián)安基金管理有限公司成立。13.2003年10月28日，十屆全國人大常委會第五次審議通過《中華人民共和國證券投資基金法》。

14.2007年，中國證券業(yè)協(xié)會設(shè)立了基金公司會員部

15.2007年7月，新的企業(yè)會計準(zhǔn)則在基金業(yè)得到了全面實施，為基金行業(yè)更為透明準(zhǔn)確的信息披露提供了保證。

16.2007年11月，中國證監(jiān)會發(fā)布了《基金管理公司特定客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)試點辦法》?；鹪圏c的當(dāng)年，我國共建立了5家基金管理公司。

17.我國的基金自律組織是2012年6月7日成立的中國證券投資業(yè)協(xié)會。

18.2012年12月28日，全國人大常委會審議通過修訂后《證券投資基金法》于2013年6月1日正式實施。

19.2013年《證券投資基金法》專門增設(shè)“基金行業(yè)協(xié)會”一章，詳細(xì)規(guī)定了基金業(yè)協(xié)會的性質(zhì)，組成以及主要職責(zé)等內(nèi)容

20.2013年6月，與天弘贈利寶貨幣基金對接的(余額寶)產(chǎn)品的推出。21.2014年8月生效的《公開募集證券投資基金運作管理辦法》。

22.2014年12月15日，基金業(yè)協(xié)會頒布了《基金從業(yè)人員執(zhí)業(yè)行為自律準(zhǔn)則》。23.一般認(rèn)為，世界上最早的證券投資基金，產(chǎn)生于1868年的英國。

第五篇：會計知識點二

知識點一：

現(xiàn)行會計準(zhǔn)則2006年2月15日發(fā)布，2007年1月1日在上市公司實施

知識點二：

庫存現(xiàn)金是指存放在企業(yè)財會部門、由出納人員經(jīng)管的貨幣資金，是企業(yè)流動性最強(qiáng)的資產(chǎn)。企業(yè)應(yīng)該嚴(yán)格遵守國家有關(guān)現(xiàn)金管理制度，正確進(jìn)行現(xiàn)金的核算，監(jiān)督現(xiàn)金使用的合法性與合理性?，F(xiàn)金管理主要有以下內(nèi)容：

（一）現(xiàn)金使用范圍(1)職工工資、津貼；(2)個人勞務(wù)報酬；

(3)根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金；(4)各種勞保、福利費以及國家規(guī)定的對個人的其他支出；(5)向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款；(6)出差人員必須隨身攜帶的差旅費；

(7)結(jié)算起點(1000元人民幣)以下的零星開支；(8)中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。

除上述范圍使用現(xiàn)金支付外，其他款項的支付一律通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

（二）企業(yè)庫存現(xiàn)金限額

庫存現(xiàn)金限額是指為保證企業(yè)日常零星開支的需要，允許企業(yè)留存現(xiàn)金的最高數(shù)額。它由開戶銀行根據(jù)企業(yè)的實際需要和距離銀行遠(yuǎn)近情況來核定，一般按企業(yè)3—5天的日常零星開支的需要量予以確定，邊遠(yuǎn)和交通不便地區(qū)的企業(yè)的庫存現(xiàn)金限額，可以多于5天，但最多不得超過15天的日常零星開支。庫存現(xiàn)金限額一經(jīng)確定，必須嚴(yán)格遵守，超過限額的現(xiàn)金應(yīng)在當(dāng)日終了前送存銀行，當(dāng)日送存銀行確實困難的，由開戶銀行確定送存時間。

(三)現(xiàn)金收支的規(guī)定 企業(yè)未經(jīng)允許不得坐支現(xiàn)金即企業(yè)收人的現(xiàn)金應(yīng)及時送存銀行，不得直接用于支出，現(xiàn)金支出應(yīng)按規(guī)定從銀行提出。如遇到特殊情況需要坐支現(xiàn)金，應(yīng)事先報經(jīng)開戶銀行批準(zhǔn)，由銀行核定坐支范圍和限額，并定期向開戶銀行報送坐支金額和使用情況；企業(yè)簽發(fā)現(xiàn)金支票從銀行提出現(xiàn)金，應(yīng)按規(guī)定寫明用途，由本單位財會部門負(fù)責(zé)人簽字蓋章，經(jīng)開戶銀行審核后方可取得；企業(yè)因采購地點不固定、交通不便、搶險救災(zāi)以及其他特殊情況必須使用現(xiàn)金的，應(yīng)向開戶銀行提出申請，由本單位財會部門負(fù)責(zé)人簽字蓋章，經(jīng)開戶銀行審核后支付現(xiàn)金；另外，企業(yè)不準(zhǔn)用銀行賬戶代其他單位和個人存人或支取現(xiàn)金；不準(zhǔn)編造用途套取現(xiàn)金；不得“白條抵庫”，即不準(zhǔn)用不符合財務(wù)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金；不得“公款私存”，即不準(zhǔn)將單位收人的現(xiàn)金按個人儲蓄方式存人銀行；不得私設(shè)“小金庫”，即不準(zhǔn)保留賬外公款。

知識點三：

資產(chǎn)負(fù)債表中賬戶都是實賬戶，利潤表中賬戶都是虛賬戶 知識點四：

銀行存款是指企業(yè)存放在銀行和其他金融機(jī)構(gòu)的貨幣資金。按照國家現(xiàn)金管理和結(jié)算制度的規(guī)定，每個企業(yè)都要在銀行開立賬戶，稱為結(jié)算戶存款，用來辦理存款、取款和轉(zhuǎn)賬結(jié)算?；敬婵钯~戶，是指企業(yè)因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行結(jié)算賬戶。銀行結(jié)算賬戶按用途分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶。

基本存款賬戶是企業(yè)的主辦賬戶，企業(yè)日常經(jīng)營活動的資金收付及其工資、獎金和現(xiàn)金的支取，應(yīng)通過基本存款賬戶辦理。

一般存款賬戶，是企業(yè)因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機(jī)構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。企業(yè)通過一般存款賬戶辦理借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付。一般存款賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。

專用存款賬戶，是企業(yè)按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對其特定用途資金進(jìn)行專項管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。企業(yè)通過專用存款賬戶辦理各項專用資金的收付。其資金必須由其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入。專用存款賬戶不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。

臨時存款賬戶，是企業(yè)團(tuán)臨時需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。企業(yè)通過臨時存款賬戶辦理臨時機(jī)構(gòu)、異地臨時經(jīng)營活動、注冊驗資的資金收付。如企業(yè)異地產(chǎn)品展銷、臨時性采購資金等。

企業(yè)只能選擇一家銀行的一個營業(yè)機(jī)構(gòu)開立一個基本存款賬戶，不得在多家銀行機(jī)構(gòu)開立基本存款賬戶。同時，為了加強(qiáng)對基本存款賬戶的管理，企事業(yè)單位開立基本存款賬戶，要實行開戶許可制度，必須憑中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)核發(fā)的開戶許可證辦理，企事業(yè)單位不得為還貸、還債和套取現(xiàn)金而多頭開立基本存款賬戶；不得出租、出借賬戶；不得違反規(guī)定在異地存款和貸款而開立賬戶。任何單位和個人不得將單位的資金以個人名義開立賬戶存儲。

結(jié)算：指單位與單位之間、單位與個人之間以及個人與個人之間，由于商品交易、勞務(wù)供應(yīng)以及其他款項往來而發(fā)生的貨幣收付業(yè)務(wù)。現(xiàn)金結(jié)算：直接使用現(xiàn)款的貨幣收付行為

銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算是指不使用現(xiàn)金，通過銀行將款項從付款單位（或個人）的銀行帳戶直接劃轉(zhuǎn)到收款單位（或個人）的銀行帳戶的貨幣資金結(jié)算方式。按照銀行結(jié)算辦法的規(guī)定，除了《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定的可以使用現(xiàn)金結(jié)算的以外，所有企業(yè)、事業(yè)單位和機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊等相互之間發(fā)生的商品交易、勞務(wù)供應(yīng)、資金調(diào)撥、信用往來等等均應(yīng)按照銀行結(jié)算辦法的規(guī)定，通過銀行實行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

知識點五：

其他貨幣資金是指除現(xiàn)金、銀行存款以外的各種貨幣資金，具體包括外埠存款、銀行本票存款、銀行匯票存款、信用卡存款、信用證保證金存款、存出投資款等。

1、外埠存款，是指企業(yè)因零星采購商品而匯往采購地銀行采購專戶的款項。

2、銀行匯票存款，是指企業(yè)為取得銀行匯票按照規(guī)定存入銀行的款項。

3、銀行本票存款，是指企業(yè)為取得銀行本票按照規(guī)定存入銀行的款項。

4、信用證保證金存款，是指企業(yè)存入銀行作為信用證保證金專戶的款項。

5、存出投資款，是指企業(yè)已存入證券公司但尚未進(jìn)行投資的現(xiàn)金。

6、信用卡存款，是指企業(yè)為取得信用卡而存入銀行信用卡專戶的款項。

某企業(yè)發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：

（1）6月3日，委托所在地開戶銀行匯出50000元，開立采購專戶。多余款項轉(zhuǎn)回所在地開戶銀行。根據(jù)有關(guān)憑證，應(yīng)編制會計分錄如下：

委托所在地銀行向外地銀行匯款，開立采購專戶：

借：其他貨幣資金一一外埠匯款

000 貸：銀行存款

000（2）6月12日，收到采購員購貨發(fā)票等報銷憑證，金額為46800元(其中貨款40000元，增值稅6800元)，借：材料采購

000 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）

800

貸：其他貨幣資金——外埠存款

800（3）6月25日，采購?fù)戤厡⒍嘤嗫铐椶D(zhuǎn)回所在地開戶銀行：

借：銀行存款

200

貸：其他貨幣資金——外埠存款

知識點六：

企業(yè)在日?；顒又谐钟幸詡涑鍪鄣漠a(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過程或提供勞務(wù)過程中耗用的材料和物料等。（強(qiáng)調(diào)為出售而持有、或處于生產(chǎn)中、或耗材）包括 原材料、在產(chǎn)品、自制半成品、產(chǎn)成品、包裝物、低值易耗品、委托加工物資等。

銀行結(jié)算方式結(jié)結(jié)算方式算方式結(jié)結(jié)算關(guān)系算關(guān)系結(jié)結(jié)算算事事項項轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬賬取取現(xiàn)現(xiàn)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬賬取取現(xiàn)現(xiàn)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬賬取取現(xiàn)現(xiàn)結(jié)結(jié)算算范范圍圍同同城城結(jié)結(jié)算算期期限限1010天天結(jié)結(jié)算算金金額額不不超超過過存存款款定定額額或或不不定定額額支支票票出票人簽發(fā)，委托銀行在見票時向收款人或者執(zhí)票人支付確定金額款項銀銀行本票行本票申請人申請人將款項將款項交存銀交存銀行，銀行，銀行受理行受理申請、申請、收收妥妥款項后款項后簽發(fā)，簽發(fā)，銀行在銀行在見票時見票時向收款向收款人或執(zhí)人或執(zhí)票人支票人支付付確確定金額定金額款項款項銀銀行匯票行匯票申請人申請人將款項將款項交存銀交存銀行，銀行，銀行受理行受理申請、申請、收收妥妥款項后款項后簽發(fā)，簽發(fā)，銀行在銀行在見票時見票時按照實按照實際結(jié)算際結(jié)算金額向金額向收收款款人或執(zhí)人或執(zhí)票人支票人支付款項付款項收收款人簽款人簽發(fā)、付發(fā)、付款人承款人承兌，或兌，或由付款由付款人簽發(fā)人簽發(fā)并承兌并承兌，付付款人于款人于到期日到期日向收款向收款人或被人或被背書人背書人支付款支付款項項收收款人或款人或承兌申承兌申請人簽請人簽發(fā)，并發(fā)，并由承兌由承兌申請人申請人向開戶向開戶銀銀行行申請，申請，經(jīng)銀行經(jīng)銀行審查同審查同意承兌意承兌銀銀行本票行本票同同城城22個個月月銀銀行匯票行匯票商商業(yè)承業(yè)承兌兌銀銀行承行承兌兌匯匯兌兌委委托收款托收款同同城城異異地地11個個月月單單張張不不超超過過500500萬萬商商業(yè)業(yè)匯匯票票商商品品交交易易轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬賬各各種種付付款款各各種種收收款款商商品品交交易易收收款款同同城城異異地地不不超超過過66個個月月匯款人委托銀行將款項匯給收款人匯款人委托銀行將款項匯給收款人收款人委托銀行向付款人收取款項收款人委托銀行向付款人收取款項根據(jù)購銷合同，收款人發(fā)貨后委托銀行向付款根據(jù)購銷合同，收款人發(fā)貨后委托銀行向付款人收取款項，付款人向銀行承認(rèn)付款人收取款項，付款人向銀行承認(rèn)付款異異地地同同城城異異地地異異地地22個個月月當(dāng)當(dāng)日日或或33日日33日日或或1010日日單單筆筆11萬萬元元起起托托收承付收承付 知識點七：

存貨發(fā)出的計價方法

二、存貨發(fā)出的計價方法包括個別計價法、先進(jìn)先出法、加權(quán)平均法、移動平均法。1.個別計價法 2.先進(jìn)先出法

先進(jìn)先出法是假定“先入庫的存貨先發(fā)出”，并根據(jù)這種假定的成本流轉(zhuǎn)次序以發(fā)出存貨計價的一種方法。3.加權(quán)平均法

加權(quán)平均法是在材料等存貨按實際成本進(jìn)行明細(xì)分類核算時，以本月各批進(jìn)貨數(shù)量和月初數(shù)量為權(quán)數(shù)計算材料等存貨的平均單位成本的一種方法。4.移動平均法 移動平均法是指在每次收貨以后，立即根據(jù)庫存存貨數(shù)量和總成本，計算出新的平均單位成本的一種計算方法。