中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)出通知強(qiáng)化上市公司臨時(shí)報(bào)告審查

第一篇：中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)出通知強(qiáng)化上市公司臨時(shí)報(bào)告審查

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中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)出通知強(qiáng)化上市公司臨時(shí)報(bào)告審查

發(fā)布部門(mén):中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì) 發(fā)布文號(hào):

中國(guó)證監(jiān)會(huì)12月2日向上海、深圳證券交易所及各指定報(bào)刊發(fā)出通知，要求加強(qiáng)對(duì)上市公司臨時(shí)報(bào)告審查。全文如下：為規(guī)范上市公司臨時(shí)報(bào)告披露行為，維護(hù)證券市場(chǎng)的正常秩序，保護(hù)投資者的合法權(quán)益，依據(jù)《證券交易所管理辦法》，對(duì)上市公司披露臨時(shí)報(bào)告涉及的有關(guān)問(wèn)題通知如下：

一、上市公司披露臨時(shí)報(bào)告必須經(jīng)過(guò)證券交易所的審核，未經(jīng)證券交易隧同意，各指定報(bào)刊不得刊登上市公司的臨時(shí)報(bào)告。

二、本通知所稱臨時(shí)報(bào)告是指按《股票發(fā)行與交易管理暫行條例》第六十條和《公開(kāi)發(fā)行股票公司信息披露實(shí)施細(xì)則》第四章及第五章的規(guī)定應(yīng)當(dāng)披露的報(bào)告。證券交易所審查上市公司臨時(shí)報(bào)告包括以下內(nèi)容：(一)核實(shí)公司辦理臨時(shí)報(bào)告信息披露人員的身份以及是否經(jīng)過(guò)合法律咨詢s.yingle.com

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法授權(quán);(二)核查公司臨時(shí)報(bào)告涉及的政府批文、有關(guān)中介機(jī)構(gòu)的意見(jiàn)書(shū)；(三)核對(duì)公司臨時(shí)報(bào)告涉及內(nèi)容和時(shí)間，與其備查文件的因果關(guān)系；(四)對(duì)公司臨時(shí)報(bào)告進(jìn)行必要的文字核查。

三、證券交易所審查上市公司臨時(shí)報(bào)告應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)注意以下事項(xiàng)：(一)上市公司臨時(shí)報(bào)告涉及的行為須經(jīng)有關(guān)政府部門(mén)審批的，如國(guó)家股轉(zhuǎn)讓、外資收購(gòu)控股、金融類上市公司國(guó)家股或法人股轉(zhuǎn)讓、上市公司收購(gòu)兼并涉及其股份變動(dòng)的，應(yīng)要求上市公司出具相應(yīng)的審批文件。(二)上市公司臨時(shí)報(bào)告涉及的行為須經(jīng)有關(guān)中介機(jī)構(gòu)出具意見(jiàn)書(shū)的，如公司資產(chǎn)評(píng)估等，應(yīng)要求上市公司出具具有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的中介機(jī)構(gòu)的意見(jiàn)書(shū)。(三)上市公司的臨時(shí)報(bào)告涉及發(fā)行證券新品種(如可轉(zhuǎn)換公司債券等)、非流通股份上市、股份類別轉(zhuǎn)換(如國(guó)家股、法人股轉(zhuǎn)換為優(yōu)先股)等事宜，應(yīng)當(dāng)要求上市公司于披露前向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告其披露方式和內(nèi)容。前款各項(xiàng)，上市公司末履行審批程序或者提交的審批文件、專業(yè)意見(jiàn)書(shū)不完整，證券交易所不得同意其披露臨時(shí)報(bào)告。

四、上市公司不得以答記者問(wèn)或發(fā)布新聞信息的方式代替其應(yīng)履行的報(bào)告和公告義務(wù)。各指定報(bào)刊從公司采訪到的涉及股份變動(dòng)的信息和事實(shí)，其刊登日期不得先于上市公司對(duì)該信息的公告日期。

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五、證券交易所、指定報(bào)刊發(fā)現(xiàn)上市公司申請(qǐng)披露的臨時(shí)報(bào)告不符合法律，法規(guī)規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告。

六、上市公司的年度報(bào)告、中期報(bào)告、上市公告書(shū)、配股說(shuō)明書(shū)、股份變動(dòng)公告書(shū)等，原則上也適用以上規(guī)定，同時(shí)還應(yīng)當(dāng)符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)，證券交易隧的其他要求。

七、證券交易所和指定報(bào)刊應(yīng)當(dāng)根據(jù)本通知的規(guī)定建立并完善相應(yīng)的內(nèi)部規(guī)章制度，報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案。

八、證券交易所應(yīng)當(dāng)尊重上市公司對(duì)指定報(bào)刊的選擇，不得以任何方式進(jìn)行干預(yù)。

九、證券交易所及其工作人員違反本通知規(guī)定，未履行審查職責(zé)導(dǎo)致上市公司擅自公布誤導(dǎo)性信息，造成嚴(yán)重后果的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)在依法對(duì)上市公司屆行調(diào)查處理的同時(shí)，將依據(jù)《證券交易所管理辦法的有

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關(guān)規(guī)定追究證券交易所的責(zé)任；指定報(bào)刊未經(jīng)證券交易所同意刊登上市公司臨時(shí)報(bào)告的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)將予以處罰，造成嚴(yán)重后果的，將暫停直至取消其指定報(bào)刊的資格。

附件：證券交易所、指定報(bào)刊上對(duì)上市公司臨時(shí)報(bào)告進(jìn)行形式審查時(shí)應(yīng)注意的重點(diǎn)事項(xiàng)

1、上市公司臨時(shí)報(bào)告涉及國(guó)家股轉(zhuǎn)讓事宜的，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)審查是否有省級(jí)人民政府或國(guó)務(wù)院授權(quán)部門(mén)的批文；

2、上市公司臨時(shí)報(bào)告涉及外資收購(gòu)控股事宜的，應(yīng)重點(diǎn)審查是否有國(guó)家證券管理部門(mén)的批文；

3、上市公司臨時(shí)報(bào)告涉及金融類上市公司國(guó)家股、法人股轉(zhuǎn)讓事宜的，應(yīng)重點(diǎn)審查是否有中國(guó)人民異行總行的批文；

4、上市公司臨時(shí)報(bào)告涉及上市公司股份變動(dòng)的收購(gòu)兼并事宜的，應(yīng)重點(diǎn)審查是否有國(guó)家證券管理部門(mén)的批文，股東大會(huì)的決議；

5、上市公司臨時(shí)報(bào)告涉及公司資產(chǎn)評(píng)估事宜的，應(yīng)重點(diǎn)審查是否有評(píng)估立項(xiàng)批文、是否有中保機(jī)構(gòu)出具的評(píng)估報(bào)告、中介機(jī)構(gòu)是否具備從事證券業(yè)務(wù)的資格；

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2018

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轉(zhuǎn)

讓

怎

么

處

理

賬

務(wù)

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第二篇：中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于加強(qiáng)對(duì) 上市公司臨時(shí)報(bào)告審查的通知

【發(fā)布單位】中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì) 【發(fā)布文號(hào)】證監(jiān)上字[1996]26號(hào) 【發(fā)布日期】1996-12-02 【生效日期】1996-12-02 【失效日期】

【所屬類別】國(guó)家法律法規(guī) 【文件來(lái)源】中國(guó)法院網(wǎng)

中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于加強(qiáng)對(duì)

上市公司臨時(shí)報(bào)告審查的通知

（1996年12月2日證監(jiān)上字〔1996〕26號(hào)）

為規(guī)范上市公司臨時(shí)報(bào)告披露行為，維護(hù)證券市場(chǎng)的正常秩序，保護(hù)投資者的合法權(quán)益，依據(jù)《證券交易所管理辦法》，對(duì)上市公司披露臨時(shí)報(bào)告涉及的有關(guān)問(wèn)題通知如下：

一、上市公司披露臨時(shí)報(bào)告必須經(jīng)過(guò)證券交易所的審核，未經(jīng)證券交易所同意，各指定報(bào)刊不得刊登上市公司的臨時(shí)報(bào)告。

（一）核實(shí)公司辦理臨時(shí)報(bào)告信息披露人員的身份以及是否經(jīng)過(guò)合法授權(quán)；

（二）核查公司臨時(shí)報(bào)告涉及的政府批文、有關(guān)中介機(jī)構(gòu)的意見(jiàn)書(shū)；

（三）核對(duì)公司臨時(shí)報(bào)告涉及內(nèi)容和時(shí)間與其備查文件的因果關(guān)系；

（四）對(duì)公司臨時(shí)報(bào)告進(jìn)行必要的文字核查。

三、證券交易所審查上市公司臨時(shí)報(bào)告應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)注意以下事項(xiàng)：

（一）上市公司臨時(shí)報(bào)告涉及的行為須經(jīng)有關(guān)政府部門(mén)審批的，如國(guó)家股轉(zhuǎn)讓、外資收購(gòu)控股、金融類上市公司國(guó)家股或法人股轉(zhuǎn)讓、上市公司收購(gòu)兼并涉及其股份變動(dòng)的，應(yīng)要求上市公司出具相應(yīng)的審批文件。

（二）上市公司臨時(shí)報(bào)告涉及的行為須經(jīng)有關(guān)中介機(jī)構(gòu)出具意見(jiàn)書(shū)的，如公司資產(chǎn)評(píng)估等，應(yīng)要求上市公司出具具有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的中介機(jī)構(gòu)的意見(jiàn)書(shū)。

（三）上市公司的臨時(shí)報(bào)告涉及發(fā)行證券新品種（如可轉(zhuǎn)換公司債券等）、非流通股份上市、股份類別轉(zhuǎn)換（如國(guó)家股、法人股轉(zhuǎn)換為優(yōu)先股）等事宜，應(yīng)當(dāng)要求上市公司于披露前向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告其披露方式和內(nèi)容。

前款各項(xiàng)，上市公司未履行審批程序或者提交的審批文件、專業(yè)意見(jiàn)書(shū)不完整，證券交易所不得同意其披露臨時(shí)報(bào)告。

五、證券交易所、指定報(bào)刊發(fā)現(xiàn)上市公司申請(qǐng)披露的臨時(shí)報(bào)告不符合法律、法規(guī)規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告。

六、上市公司的報(bào)告、中期報(bào)告、上市公告書(shū)、配股說(shuō)明書(shū)、股份變動(dòng)公告書(shū)等，原則上也適用于以上規(guī)定，同時(shí)還應(yīng)當(dāng)符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所的其他要求。

八、證券交易所應(yīng)當(dāng)尊重上市公司對(duì)指定報(bào)刊的選擇，不得以任何方式進(jìn)行干預(yù)。

九、證券交易所及其工作人員違反本通知規(guī)定，未履行審查職責(zé)導(dǎo)致上市公司擅自公布誤導(dǎo)性信息，造成嚴(yán)重后果的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)在依法對(duì)上市公司進(jìn)行調(diào)查處理的同時(shí)，將依據(jù)《證券交易所管理辦法》的有關(guān)規(guī)定追究證券交易所的責(zé)任；指定報(bào)刊未經(jīng)證券交易所同意刊登上市公司臨時(shí)報(bào)告的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)將予以處罰，造成嚴(yán)重后果的，將暫停直至取消其指定報(bào)刊的資格。

附件：證券交易所、指定報(bào)刊對(duì)上市公司臨時(shí)報(bào)告

進(jìn)行形式審查時(shí)應(yīng)注意的重點(diǎn)事項(xiàng)

1．上市公司臨時(shí)報(bào)告涉及國(guó)家股轉(zhuǎn)讓事宜的，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)審查是否有省級(jí)人民政府或國(guó)務(wù)院授權(quán)部門(mén)的批文；

2．上市公司臨時(shí)報(bào)告涉及外資收購(gòu)控股事宜的，應(yīng)重點(diǎn)審查是否有國(guó)家證券管理部門(mén)的批文；

3．上市公司臨時(shí)報(bào)告涉及金融類上市公司國(guó)家股、法人股轉(zhuǎn)讓事宜的，應(yīng)重點(diǎn)審查是否有中國(guó)人民銀行總行的批文；

4．上市公司臨時(shí)報(bào)告涉及上市公司股份變動(dòng)的收購(gòu)兼并事宜的，應(yīng)重點(diǎn)審查是否有國(guó)家證券管理部門(mén)的批文、股東大會(huì)的決議；

5．上市公司臨時(shí)報(bào)告涉及公司資產(chǎn)評(píng)估事宜的，應(yīng)重點(diǎn)審查是否有評(píng)估立項(xiàng)批文、是否有中介機(jī)構(gòu)出具的評(píng)估報(bào)告、中介機(jī)構(gòu)是否具備從事證券業(yè)務(wù)的資格； 6．上市公司法人股股東轉(zhuǎn)讓其所持股份依法須履行信息披露義務(wù)的，應(yīng)重點(diǎn)審查出讓方和受讓方的法人身份、雙方的交易合同。

本內(nèi)容來(lái)源于政府官方網(wǎng)站，如需引用，請(qǐng)以正式文件為準(zhǔn)。

第三篇：中國(guó)證監(jiān)會(huì)上市公司并購(gòu)重組審核委員會(huì)工作規(guī)程_20070917

關(guān)于發(fā)布《中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)上市公司并購(gòu)重組審核委員會(huì)工作規(guī)程》的通知

證監(jiān)發(fā)[2007]94號(hào)

各上市公司：

為了保證上市公司并購(gòu)重組審核工作的公開(kāi)、公平和公正，提高并購(gòu)重組審核工作的質(zhì)量和透明度，中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)在發(fā)行審核委員會(huì)中設(shè)立上市公司并購(gòu)重組審核委員會(huì)，并制定了《中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)上市公司并購(gòu)重組審核委員會(huì)工作規(guī)程》，現(xiàn)予發(fā)布。

二○○七年七月十七日

中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)上市公司并購(gòu)重組審核委員會(huì)工作規(guī)程

第一章總則

第一條為了保證在上市公司并購(gòu)重組審核工作中貫徹公開(kāi)、公平和公正的原則，提高并購(gòu)重組審核工作的質(zhì)量和透明度，根據(jù)上市公司并購(gòu)重組的相關(guān)規(guī)定，制定本規(guī)程。

第二條中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱中國(guó)證監(jiān)會(huì)）在發(fā)行審核委員會(huì)中設(shè)立上市公司并購(gòu)重組審核委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱并購(gòu)重組委）。

并購(gòu)重組委審核下列并購(gòu)重組事項(xiàng)的，適用本規(guī)程：

（一）根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的相關(guān)規(guī)定構(gòu)成上市公司重大資產(chǎn)重組的；

（二）上市公司以新增股份向特定對(duì)象購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)的；

（三）上市公司實(shí)施合并、分立的；

（四）中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他并購(gòu)重組事項(xiàng)。

第三條并購(gòu)重組委根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)證券法》等法律、行政法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)的規(guī)定，對(duì)并購(gòu)重組申請(qǐng)人的申請(qǐng)文件和中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)職能部門(mén)的初審報(bào)告進(jìn)行審核。

并購(gòu)重組委以投票方式對(duì)并購(gòu)重組申請(qǐng)進(jìn)行表決，提出審核意見(jiàn)。

中國(guó)證監(jiān)會(huì)依照法定條件和法定程序?qū)Σ①?gòu)重組申請(qǐng)作出予以核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)的決定。

第四條并購(gòu)重組委通過(guò)并購(gòu)重組委工作會(huì)議（以下簡(jiǎn)稱并購(gòu)重組委會(huì)議）履行職責(zé)。

第五條中國(guó)證監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)并購(gòu)重組委事務(wù)的日常管理以及對(duì)并購(gòu)重組委委員的考核和監(jiān)督。

第二章并購(gòu)重組委的組成

第六條并購(gòu)重組委委員由中國(guó)證監(jiān)會(huì)的專業(yè)人員和中國(guó)證監(jiān)會(huì)外的有關(guān)專家組成，由中國(guó)證監(jiān)會(huì)聘任。

并購(gòu)重組委委員為25名。其中，中國(guó)證監(jiān)會(huì)的人員5名，中國(guó)證監(jiān)會(huì)以外的人員20名。并購(gòu)重組委設(shè)會(huì)議召集人5名。

第七條并購(gòu)重組委委員每屆任期1年，可以連任，但連續(xù)任期最長(zhǎng)不超過(guò)3屆。第八條并購(gòu)重組委委員應(yīng)當(dāng)符合下列條件：

（一）堅(jiān)持原則，公正廉潔，忠于職守，嚴(yán)格遵守國(guó)家法律、行政法規(guī)和規(guī)章；

（二）熟悉上市公司并購(gòu)重組業(yè)務(wù)及有關(guān)的法律、行政法規(guī)和規(guī)章；

（三）精通所從事行業(yè)的專業(yè)知識(shí)，在所從事的領(lǐng)域內(nèi)有較高聲譽(yù)；

（四）沒(méi)有違法、違紀(jì)記錄；

（五）中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)為需要符合的其他條件。

第九條并購(gòu)重組委委員有下列情形之一的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)予以解聘：

（一）違反法律、行政法規(guī)、規(guī)章和并購(gòu)重組委審核工作紀(jì)律的；

（二）未按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)的規(guī)定勤勉盡職的；

（三）本人提出辭職申請(qǐng)的；

（四）兩次以上無(wú)故不出席并購(gòu)重組委會(huì)議的；

（五）經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)考核認(rèn)為不適合擔(dān)任并購(gòu)重組委委員的其他情形。

并購(gòu)重組委委員的解聘不受任期是否屆滿的限制。并購(gòu)重組委委員解聘后，中國(guó)證監(jiān)會(huì)應(yīng)及時(shí)選聘新的并購(gòu)重組委委員。

第三章并購(gòu)重組委及委員的職責(zé)

第十條并購(gòu)重組委的職責(zé)是：根據(jù)有關(guān)法律、行政法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)的相關(guān)規(guī)定，審核上市公司并購(gòu)重組申請(qǐng)是否符合相關(guān)條件；審核財(cái)務(wù)顧問(wèn)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)等證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及相關(guān)人員為并購(gòu)重組申請(qǐng)事項(xiàng)出具的有關(guān)材料及意見(jiàn)書(shū)；審核中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)職能部門(mén)出具的初審報(bào)告；依法對(duì)并購(gòu)重組申請(qǐng)事項(xiàng)提出審核意見(jiàn)。

第十一條并購(gòu)重組委委員以個(gè)人身份出席并購(gòu)重組委會(huì)議，依法履行職責(zé)，獨(dú)立發(fā)表審核意見(jiàn)并行使表決權(quán)。

第十二條并購(gòu)重組委委員可以通過(guò)中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)職能部門(mén)調(diào)閱履行職責(zé)所必需的與并購(gòu)重組申請(qǐng)人有關(guān)的材料。

第十三條并購(gòu)重組委委員應(yīng)當(dāng)遵守下列規(guī)定：

（一）按要求出席并購(gòu)重組委會(huì)議，并在審核工作中勤勉盡職；

（二）保守國(guó)家秘密和并購(gòu)重組當(dāng)事人的商業(yè)秘密；

（三）不得泄露并購(gòu)重組委會(huì)議討論內(nèi)容、表決情況以及其他有關(guān)情況；

（四）不得利用并購(gòu)重組委委員身份或者在履行職責(zé)上所得到的非公開(kāi)信息，為本人或者他人直接或者間接謀取利益；

（五）不得與并購(gòu)重組申請(qǐng)人有利害關(guān)系，不得直接或間接接受并購(gòu)重組當(dāng)事人及相關(guān)單位或個(gè)人提供的資金、物品等饋贈(zèng)和其他利益，不得持有所審核的上市公司的股票，不得私下與上述單位或者人員進(jìn)行接觸；

（六）不得有與其他并購(gòu)重組委委員串通表決或誘導(dǎo)其他并購(gòu)重組委委員表決的行為；

（七）中國(guó)證監(jiān)會(huì)的其他有關(guān)規(guī)定。

第十四條并購(gòu)重組委委員有義務(wù)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)舉報(bào)任何以不正當(dāng)手段對(duì)其施加影響的并購(gòu)重組當(dāng)事人及其他相關(guān)單位或者個(gè)人。第十五條并購(gòu)重組委委員審核并購(gòu)重組申請(qǐng)文件時(shí)，有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)提出回避：

（一）委員本人或者其親屬擔(dān)任并購(gòu)重組當(dāng)事人或者其聘請(qǐng)的專業(yè)機(jī)構(gòu)的董事（含獨(dú)立董事，下同）、監(jiān)事、經(jīng)理或者其他高級(jí)管理人員的；

（二）委員本人或者其親屬、委員所在工作單位持有并購(gòu)重組申請(qǐng)公司的股票，可能影響其公正履行職責(zé)的；

（三）委員本人或者其所在工作單位近兩年內(nèi)為并購(gòu)重組當(dāng)事人提供保薦、承銷、財(cái)務(wù)顧問(wèn)、審計(jì)、評(píng)估、法律、咨詢等服務(wù)，可能妨礙其公正履行職責(zé)的；

（四）委員本人或者其親屬擔(dān)任董事、監(jiān)事、經(jīng)理或其他高級(jí)管理人員的公司或機(jī)構(gòu)與并購(gòu)重組當(dāng)事人及其聘請(qǐng)的專業(yè)機(jī)構(gòu)有行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系，經(jīng)認(rèn)定可能影響委員公正履行職責(zé)的；

（五）并購(gòu)重組委會(huì)議召開(kāi)前，委員曾與并購(gòu)重組當(dāng)事人及其他相關(guān)單位或個(gè)人進(jìn)行過(guò)接觸，可能影響其公正履行職責(zé)的；

（六）中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的可能產(chǎn)生利害沖突或者委員認(rèn)為可能影響其公正履行職責(zé)的其他情形。前款所稱親屬，是指并購(gòu)重組委委員的配偶、父母、子女、兄弟姐妹、配偶的父母、子女的配偶、兄弟姐妹的配偶。

第十六條并購(gòu)重組申請(qǐng)人及其他相關(guān)單位和個(gè)人如果認(rèn)為并購(gòu)重組委委員與其存在利害沖突或者潛在的利害沖突，可能影響并購(gòu)重組委委員公正履行職責(zé)的，可以在報(bào)送并購(gòu)重組委會(huì)議審核的并購(gòu)重組申請(qǐng)文件時(shí)，向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提出要求有關(guān)并購(gòu)重組委委員予以回避的書(shū)面申請(qǐng)，并說(shuō)明理由。

中國(guó)證監(jiān)會(huì)根據(jù)并購(gòu)重組申請(qǐng)人及其他相關(guān)單位和個(gè)人提出的書(shū)面申請(qǐng)，決定相關(guān)并購(gòu)重組委委員是否回避。

第十七條并購(gòu)重組委委員接受聘任后，應(yīng)當(dāng)承諾遵守中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)并購(gòu)重組委委員的有關(guān)規(guī)定和紀(jì)律要求，認(rèn)真履行職責(zé)，接受中國(guó)證監(jiān)會(huì)的考核和監(jiān)督。

第四章并購(gòu)重組委會(huì)議

第十八條并購(gòu)重組委通過(guò)召開(kāi)并購(gòu)重組委會(huì)議進(jìn)行審核工作，每次參加并購(gòu)重組委會(huì)議的并購(gòu)重組委委員為5名，每次會(huì)議設(shè)召集人1名。

第十九條并購(gòu)重組委會(huì)議表決采取記名投票方式。

表決票設(shè)同意票和反對(duì)票，并購(gòu)重組委委員不得棄權(quán)。表決投票時(shí)同意票數(shù)達(dá)到3票為通過(guò)，同意票數(shù)未達(dá)到3票為未通過(guò)。

并購(gòu)重組委委員在投票時(shí)應(yīng)當(dāng)在表決票上說(shuō)明理由。

第二十條并購(gòu)重組委會(huì)議審核上市公司并購(gòu)重組申請(qǐng)事項(xiàng)的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)職能部門(mén)在并購(gòu)重組委會(huì)議召開(kāi)3日前，將會(huì)議通知、并購(gòu)重組申請(qǐng)文件及中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)職能部門(mén)的初審報(bào)告送交參會(huì)委員簽收，同時(shí)將并購(gòu)重組委會(huì)議審核的申請(qǐng)人名單、會(huì)議時(shí)間、相關(guān)當(dāng)事人承諾函和參會(huì)委員名單在中國(guó)證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站上公布。

第二十一條并購(gòu)重組委會(huì)議開(kāi)始前，委員應(yīng)當(dāng)簽署與并購(gòu)重組申請(qǐng)人及其所聘請(qǐng)的專業(yè)機(jī)構(gòu)或者相關(guān)人員接觸事項(xiàng)的有關(guān)說(shuō)明，并交由中國(guó)證監(jiān)會(huì)留存。

第二十二條并購(gòu)重組委委員應(yīng)當(dāng)依據(jù)法律、行政法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)的規(guī)定，結(jié)合自身的專業(yè)知識(shí)，獨(dú)立、客觀、公正地對(duì)并購(gòu)重組申請(qǐng)事項(xiàng)進(jìn)行審核。

并購(gòu)重組委委員應(yīng)當(dāng)以審慎、負(fù)責(zé)的態(tài)度，全面審閱申請(qǐng)人的并購(gòu)重組申請(qǐng)文件和中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)職能部門(mén)出具的初審報(bào)告。在審核時(shí)，并購(gòu)重組委委員應(yīng)當(dāng)在工作底稿上填寫(xiě)個(gè)人審核意見(jiàn)：

（一）并購(gòu)重組委委員對(duì)初審報(bào)告中提請(qǐng)其關(guān)注的問(wèn)題和審核意見(jiàn)有異議的，應(yīng)當(dāng)在工作底稿上對(duì)相關(guān)內(nèi)容提出有依據(jù)、明確的審核意見(jiàn)；

（二）并購(gòu)重組委委員認(rèn)為申請(qǐng)人存在初審報(bào)告提請(qǐng)關(guān)注問(wèn)題以外的其他問(wèn)題的，應(yīng)當(dāng)在工作底稿上提出有依據(jù)、明確的審核意見(jiàn)；

（三）并購(gòu)重組委委員認(rèn)為申請(qǐng)人存在尚待調(diào)查核實(shí)并影響明確判斷的重大問(wèn)題的，應(yīng)當(dāng)在工作底稿上提出有依據(jù)、明確的審核意見(jiàn)。

并購(gòu)重組委委員在并購(gòu)重組委會(huì)議上應(yīng)當(dāng)根據(jù)自己的工作底稿發(fā)表個(gè)人審核意見(jiàn)，同時(shí)應(yīng)當(dāng)根據(jù)會(huì)議討論情況，完善個(gè)人審核意見(jiàn)并在工作底稿上予以記錄。

并購(gòu)重組委會(huì)議在充分討論的基礎(chǔ)上，形成會(huì)議對(duì)申請(qǐng)人并購(gòu)重組申請(qǐng)事項(xiàng)的審核意見(jiàn)，并對(duì)申請(qǐng)人的并購(gòu)重組申請(qǐng)是否符合相關(guān)條件進(jìn)行表決。

第二十三條并購(gòu)重組委會(huì)議對(duì)申請(qǐng)人的并購(gòu)重組申請(qǐng)形成審核意見(jiàn)之前，可以要求并購(gòu)重組當(dāng)事人及其聘請(qǐng)的專業(yè)機(jī)構(gòu)的代表到會(huì)陳述意見(jiàn)和接受并購(gòu)重組委委員的詢問(wèn)。

對(duì)于并購(gòu)重組委委員的任何詢問(wèn)、意見(jiàn)及相關(guān)陳述，未經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)同意，并購(gòu)重組當(dāng)事人及其他相關(guān)單位和個(gè)人均不得對(duì)外披露。

第二十四條并購(gòu)重組委根據(jù)審核工作需要，可以邀請(qǐng)并購(gòu)重組委委員以外的專家到會(huì)提供專業(yè)咨詢意見(jiàn)，但所邀請(qǐng)的專家沒(méi)有表決權(quán)。

第二十五條并購(gòu)重組委會(huì)議召集人按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定負(fù)責(zé)召集并購(gòu)重組委會(huì)議，組織參會(huì)委員發(fā)表意見(jiàn)、進(jìn)行討論，總結(jié)并購(gòu)重組委會(huì)議審核意見(jiàn)，組織投票并宣讀表決結(jié)果。

并購(gòu)重組委會(huì)議結(jié)束后，參會(huì)委員應(yīng)當(dāng)在會(huì)議記錄、審核意見(jiàn)、表決結(jié)果等會(huì)議資料上簽名確認(rèn)，同時(shí)提交工作底稿。

第二十六條并購(gòu)重組委會(huì)議對(duì)申請(qǐng)人的并購(gòu)重組申請(qǐng)投票表決后，中國(guó)證監(jiān)會(huì)在網(wǎng)站上公布表決結(jié)果。

并購(gòu)重組委會(huì)議對(duì)并購(gòu)重組申請(qǐng)作出的表決結(jié)果及提出的審核意見(jiàn)，中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)職能部門(mén)應(yīng)當(dāng)向并購(gòu)重組申請(qǐng)人及其聘請(qǐng)的財(cái)務(wù)顧問(wèn)進(jìn)行書(shū)面反饋。

第二十七條并購(gòu)重組委會(huì)議出現(xiàn)審核意見(jiàn)與表決結(jié)果有明顯差異或者表決結(jié)果顯失公正情況的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以進(jìn)行調(diào)查，并依法對(duì)相關(guān)并購(gòu)重組申請(qǐng)事項(xiàng)作出核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)的決定。

第二十八條在并購(gòu)重組委會(huì)議對(duì)并購(gòu)重組申請(qǐng)表決通過(guò)后至中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出核準(zhǔn)決定前，并購(gòu)重組申請(qǐng)人發(fā)生了與其所報(bào)送的并購(gòu)重組申請(qǐng)文件不一致的重大事項(xiàng)，中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)職能部門(mén)可以提請(qǐng)并購(gòu)重組委召開(kāi)會(huì)后事項(xiàng)并購(gòu)重組委會(huì)議，對(duì)該申請(qǐng)人的并購(gòu)重組申請(qǐng)文件重新進(jìn)行審核。會(huì)后事項(xiàng)并購(gòu)重組委會(huì)議的參會(huì)委員不受其是否審核過(guò)該申請(qǐng)人的并購(gòu)重組申請(qǐng)的限制。

第二十九條上市公司并購(gòu)重組申請(qǐng)經(jīng)并購(gòu)重組委審核未獲通過(guò)且中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出不予核準(zhǔn)決定的，申請(qǐng)人對(duì)并購(gòu)重組方案進(jìn)行修改補(bǔ)充或者提出新方案的，可以重新提出并購(gòu)重組申請(qǐng)；符合有關(guān)并購(gòu)重組規(guī)定條件的，可以重新提交并購(gòu)重組委審核。

第三十條并購(gòu)重組委每年應(yīng)當(dāng)至少召開(kāi)一次全體會(huì)議，對(duì)審核工作進(jìn)行總結(jié)。

第三十一條中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)職能部門(mén)作為并購(gòu)重組委的辦事機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)安排并購(gòu)重組委工作會(huì)議、送達(dá)審核材料、會(huì)議記錄、起草會(huì)議紀(jì)要及保管檔案等具體工作。

并購(gòu)重組委審核工作所需費(fèi)用，由中國(guó)證監(jiān)會(huì)支付。

第五章對(duì)并購(gòu)重組委審核工作的監(jiān)督

第三十二條中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)并購(gòu)重組委實(shí)行問(wèn)責(zé)制度。出現(xiàn)并購(gòu)重組委會(huì)議審核意見(jiàn)與表決結(jié)果有明顯差異的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以要求所有參會(huì)的并購(gòu)重組委委員分別作出解釋和說(shuō)明。

第三十三條并購(gòu)重組委委員存在違反本規(guī)程第十三條規(guī)定的行為，或者存在對(duì)所參加并購(gòu)重組委會(huì)議應(yīng)當(dāng)回避而未提出回避等其他違反并購(gòu)重組委工作紀(jì)律的行為的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)根據(jù)情節(jié)輕重對(duì)有關(guān)并購(gòu)重組委委員分別予以談話提醒、批評(píng)、解聘等處理。

第三十四條中國(guó)證監(jiān)會(huì)建立對(duì)并購(gòu)重組委委員違法違紀(jì)行為的舉報(bào)監(jiān)督機(jī)制。

對(duì)有線索舉報(bào)并購(gòu)重組委委員存在違法違紀(jì)行為的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)進(jìn)行調(diào)查，并根據(jù)調(diào)查結(jié)果對(duì)有關(guān)委員分別予以談話提醒、批評(píng)、解聘等處理；涉嫌犯罪的，依法移交司法機(jī)關(guān)處理。

第三十五條中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)并購(gòu)重組委委員的批評(píng)可以在新聞媒體上公開(kāi)。

第三十六條在并購(gòu)重組委會(huì)議召開(kāi)前，有證據(jù)表明并購(gòu)重組申請(qǐng)人、其他相關(guān)單位或者個(gè)人直接或者間接以不正當(dāng)手段影響并購(gòu)重組委委員對(duì)并購(gòu)重組申請(qǐng)的判斷的，或者以其他方式干擾并購(gòu)重組委委員審核的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以暫停對(duì)有關(guān)申請(qǐng)人的并購(gòu)重組委會(huì)議審核。

并購(gòu)重組申請(qǐng)通過(guò)并購(gòu)重組委會(huì)議后，有證據(jù)表明并購(gòu)重組申請(qǐng)人、其他相關(guān)單位或者個(gè)人直接或者間接以不正當(dāng)手段影響并購(gòu)重組委委員對(duì)并購(gòu)重組申請(qǐng)的判斷的，或者以其他方式干擾并購(gòu)重組委委員審核的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以暫停核準(zhǔn)；情節(jié)嚴(yán)重的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)不予核準(zhǔn)。

第三十七條并購(gòu)重組當(dāng)事人所聘請(qǐng)的專業(yè)機(jī)構(gòu)有義務(wù)督促當(dāng)事人遵守本規(guī)程的有關(guān)規(guī)定。專業(yè)機(jī)構(gòu)唆使、協(xié)助或參與干擾并購(gòu)重組委工作的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)按照有關(guān)規(guī)定在6個(gè)月內(nèi)不接受該專業(yè)機(jī)構(gòu)報(bào)送的專業(yè)報(bào)告和意見(jiàn)。

第六章附則

第三十八條本規(guī)程自發(fā)布之日起施行。

附件：1．中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)并購(gòu)重組審核委員會(huì)委員承諾函

2．中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)并購(gòu)重組審核委員會(huì)委員與并購(gòu)重組申請(qǐng)人接觸事項(xiàng)的有關(guān)說(shuō)明 3．中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)并購(gòu)重組審核委員會(huì)委員審核工作底稿

4．并購(gòu)重組申請(qǐng)人及其聘請(qǐng)的專業(yè)機(jī)構(gòu)保證不影響和干擾并購(gòu)重組委審核工作的承諾函

附件1

中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)并購(gòu)重組審核委員會(huì)委員承諾函

本人向中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)鄭重承諾：

一、本人在任并購(gòu)重組委委員期間，將自覺(jué)遵守國(guó)家的法律法規(guī)和《中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)上市公司并購(gòu)重組審核委員會(huì)工作規(guī)程》及其相關(guān)規(guī)定；

二、本人將遵守社會(huì)公德，以端正的個(gè)人品行自覺(jué)維護(hù)并購(gòu)重組委形象，并承諾在履行并購(gòu)重組委委員的職責(zé)時(shí)，以自己的專業(yè)知識(shí)和從業(yè)經(jīng)驗(yàn)為基礎(chǔ)，履行誠(chéng)實(shí)信用、勤勉盡責(zé)的義務(wù)，客觀、公正地進(jìn)行審核、獨(dú)立發(fā)表個(gè)人意見(jiàn)、進(jìn)行投票表決，并對(duì)此承擔(dān)相關(guān)責(zé)任；

三、本人接受中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行的考核和監(jiān)督；

四、本人接受并愿積極配合中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)按有關(guān)規(guī)定就并購(gòu)重組委有關(guān)事宜進(jìn)行的調(diào)查；

五、本人如果違反上述承諾，愿意承擔(dān)由此引起的有關(guān)責(zé)任。

承諾人簽名：年月日

附件2

中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)并購(gòu)重組審核委員會(huì)委員

與并購(gòu)重組申請(qǐng)人接觸事項(xiàng)的有關(guān)說(shuō)明

（200 年第次并購(gòu)重組委會(huì)議）

一、本人曾/未曾私下與本次所審核的并購(gòu)重組申請(qǐng)人或者其他相關(guān)單位或者個(gè)人進(jìn)行過(guò)接觸，接受/未接受過(guò)上述單位或者個(gè)人提供的資金、物品等饋贈(zèng)及其他利益，持有/未持有所審核的申請(qǐng)人（公司）的股票。如有，請(qǐng)予以具體說(shuō)明：

二、本次所審核的并購(gòu)重組申請(qǐng)人或者其他相關(guān)單位或者個(gè)人曾/未曾以不正當(dāng)手段影響本人對(duì)本次所審核的申請(qǐng)人的判斷。如有，請(qǐng)予以具體說(shuō)明：

三、其他需要說(shuō)明的事項(xiàng)：

委員簽名：年月日

附：本次所審核的申請(qǐng)人（公司）名單 ______股份有限公司 ______股份有限公司 ______股份有限公司 ______股份有限公司附件3

中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)并購(gòu)重組審核委員會(huì)審核工作底稿

參會(huì)委員姓名：

并購(gòu)重組委會(huì)議屆次：200 年次并購(gòu)重組申請(qǐng)人名稱：并購(gòu)重組類型：

一、對(duì)初審報(bào)告提請(qǐng)委員關(guān)注的問(wèn)題和審核意見(jiàn)發(fā)表個(gè)人審核意見(jiàn)及依據(jù)。

二、申請(qǐng)人是否存在初審報(bào)告提請(qǐng)關(guān)注問(wèn)題以外的其他問(wèn)題，如有，請(qǐng)說(shuō)明。

三、申請(qǐng)人是否存在尚待調(diào)查核實(shí)影響明確判斷的重大問(wèn)題，如有，請(qǐng)說(shuō)明。

四、其他。

五、是否對(duì)上述意見(jiàn)有修改，如有，請(qǐng)補(bǔ)充。

委員簽名：年月日

附件4

并購(gòu)重組申請(qǐng)人保證不影響和干擾并購(gòu)重組審核委員會(huì)審核的承諾函

________股份有限公司向中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)承諾：

1.在本次并購(gòu)重組申請(qǐng)期間，本公司保證不直接或者間接地向并購(gòu)重組委委員提供資金、物品等饋贈(zèng)及其他利益，保證不直接或間接地向并購(gòu)重組委委員提供本次所審核的相關(guān)公司的股票，保證不以不正當(dāng)手段影響并購(gòu)重組委委員對(duì)申請(qǐng)人的判斷。

2.本公司保證不以任何方式干擾并購(gòu)重組委的審核工作。

3.在并購(gòu)重組委會(huì)議上接受并購(gòu)重組委委員的詢問(wèn)時(shí)，本公司保證陳述內(nèi)容真實(shí)、客觀、準(zhǔn)確、簡(jiǎn)潔，不含與本次并購(gòu)重組審核無(wú)關(guān)的內(nèi)容。

4.若本公司違反上述承諾，將承擔(dān)由此引起的一切法律責(zé)任。

承諾人：________股份有限公司（加蓋公章）并購(gòu)重組申請(qǐng)人負(fù)責(zé)人簽字：

此項(xiàng)承諾于年月日在（地點(diǎn)）作出。

第四篇：強(qiáng)化規(guī)范性文件備案審查

文章標(biāo)題：強(qiáng)化規(guī)范性文件備案審查

規(guī)范性文件是行政機(jī)關(guān)行政決策成果的重要載體，其質(zhì)量的高低直接體現(xiàn)了行政機(jī)關(guān)依法行政的能力和水平。開(kāi)展規(guī)范性文件的備案審查，有助于從源頭上預(yù)防和減少違法抽象行政行為的發(fā)生。我市在推行行政執(zhí)法責(zé)任制的工作中，強(qiáng)化對(duì)規(guī)范性文件備案審查，有力促進(jìn)了行政機(jī)關(guān)依法行政。

一、建立制度，落實(shí)責(zé)任，健全規(guī)范性文件備案審查工作的機(jī)制

一是建立檢查制度。市政府法制辦公室定期組織對(duì)全市行政機(jī)關(guān)規(guī)范性文件備案工作進(jìn)行檢查。2004年，我市將檢查改為季度檢查。2005年下半年起，我市實(shí)行按月檢查的實(shí)時(shí)監(jiān)控制度。自2003年至2005年備案率連續(xù)3年達(dá)到了100。

二是建立通報(bào)制度。每年將各鄉(xiāng)鎮(zhèn)和部門(mén)的發(fā)文情況、規(guī)范性文件數(shù)量、報(bào)送備案情況、審查情況以及處理結(jié)果在全市進(jìn)行通報(bào)，并將通報(bào)報(bào)送市委、市政府、市人大、市政協(xié)和市紀(jì)委，以引起有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)規(guī)范性文件備案審查工作的重視。

三是建立考核制度。我們?cè)趯?shí)行行政執(zhí)法責(zé)任制的基礎(chǔ)上，將依法行政單列為全市三個(gè)文明建設(shè)的考核項(xiàng)目，并明確將規(guī)范性文件的合法性與報(bào)備、法制審核及公示情況等作為考核內(nèi)容。

二、規(guī)范程序，明確要求，提高規(guī)范性文件備案審查工作的質(zhì)量

一是明確備案程序。在對(duì)部門(mén)和鄉(xiāng)鎮(zhèn)規(guī)范性文件實(shí)施按月檢查和百分之百備案審查的基礎(chǔ)上，我市要求各鄉(xiāng)鎮(zhèn)和部門(mén)制定的規(guī)范性文件必須在制定之日起3日內(nèi)報(bào)送市政府法制辦備案，未經(jīng)備案審查和公示的不得下發(fā)。

二是明確審查程序。市政府法制辦對(duì)備案的規(guī)范性文件從制定的必要性、可行性和合法性三個(gè)方面進(jìn)行，審查后出具書(shū)面的《規(guī)范性文件備案審查意見(jiàn)書(shū)》。2004至2005年，列入規(guī)范性文件備案審查的46件文件中，認(rèn)為違反國(guó)家法律、法規(guī)、規(guī)章和上級(jí)政策措施，超越法定權(quán)限，違反法定程序，責(zé)令限期改正的14件。

三是明確改正程序。要求存在問(wèn)題的規(guī)范性文件制發(fā)機(jī)關(guān)必須在接到《規(guī)范性文件備案審查意見(jiàn)書(shū)》之日起60日內(nèi)進(jìn)行改正。2004至2005年對(duì)涉及8個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)和部門(mén)越權(quán)設(shè)定土地出讓價(jià)、違法設(shè)定行政處罰、行政許可和行政收費(fèi)的14件規(guī)范性文件責(zé)令修改或廢止，原發(fā)文機(jī)關(guān)均在規(guī)定時(shí)間內(nèi)作出了處理，其中自行廢止10件，修改4件。

四是明確公告程序。要求規(guī)范性文件施行前30日必須公示。自2006年起，對(duì)經(jīng)審查符合要求、準(zhǔn)予備案的規(guī)范性文件，由市政府法制辦統(tǒng)一在《海門(mén)日?qǐng)?bào)》、《海門(mén)政府法制網(wǎng)》上進(jìn)行公示，并指定執(zhí)行時(shí)間；經(jīng)15日公示期滿后，文件制定機(jī)關(guān)方可將文件正式下發(fā)執(zhí)行；需立即下發(fā)執(zhí)行的，應(yīng)經(jīng)市政府法制辦同意；未經(jīng)公示文件一律不得下發(fā)，不得作為依據(jù)。規(guī)范性文件正式文本統(tǒng)一通過(guò)《海門(mén)市人民政府公報(bào)》刊登。（市人民政府法制辦公室）

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第五篇：中國(guó)證監(jiān)會(huì)關(guān)于做好上市公司可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行工作的通知

中國(guó)證監(jiān)會(huì)關(guān)于做好上市公司可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行工作的通知（證監(jiān)發(fā)行字〔２００１〕１１５號(hào)）

各具有主承銷商資格的證券公司、金融資產(chǎn)管理公司，申請(qǐng)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司：

為進(jìn)一步明確上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的條件和程序，規(guī)范上市公司可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行行為，保護(hù)投資者的合法權(quán)益，現(xiàn)就《可轉(zhuǎn)換公司債券管理暫行辦法》和《上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券實(shí)施辦法》執(zhí)行中的有關(guān)問(wèn)題通知如下：

一、上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，除應(yīng)當(dāng)符合《可轉(zhuǎn)換公司債券管理暫行辦法》第九條規(guī)定的條件外，還應(yīng)當(dāng)符合以下要求：

１、經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師核驗(yàn)，公司最近三個(gè)會(huì)計(jì)加權(quán)平均凈資產(chǎn)利潤(rùn)率平均在１０％以上；屬于能源、原材料、基礎(chǔ)設(shè)施類的公司可以略低，但是不得低于７％。

經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師核驗(yàn)，公司扣除非經(jīng)常性損益后，最近三個(gè)會(huì)計(jì)的凈資產(chǎn)利潤(rùn)率平均值原則上不得低于６％。公司最近三個(gè)會(huì)計(jì)凈資產(chǎn)利潤(rùn)率平均低于６％的，公司應(yīng)當(dāng)具有良好的現(xiàn)金流量。

最近三年內(nèi)發(fā)生過(guò)重大重組的公司，以重組后的業(yè)務(wù)以前經(jīng)審計(jì)的盈利情況計(jì)算凈資產(chǎn)利潤(rùn)率。

上市不滿三年的公司，以最近三個(gè)會(huì)計(jì)平均的凈資產(chǎn)利潤(rùn)率與股份公司設(shè)立后會(huì)計(jì)平均的凈資產(chǎn)利潤(rùn)率相比較低的數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。

２、上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券前，累計(jì)債券余額不得超過(guò)公司凈資產(chǎn)額的４０％；本次可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行后，累計(jì)債券余額不得高于公司凈資產(chǎn)額的８０％。公司的凈資產(chǎn)額以發(fā)行前一年經(jīng)審計(jì)的年報(bào)數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。

二、要求按照能源、原材料、基礎(chǔ)設(shè)施類公司的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算凈資產(chǎn)利潤(rùn)率的公司，必須同時(shí)符合下列條件：

１、公司實(shí)際從事的主營(yíng)業(yè)務(wù)屬于能源、原材料、基礎(chǔ)設(shè)施類業(yè)務(wù)；

２、來(lái)自能源、原材料、基礎(chǔ)設(shè)施類業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)收入占公司主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的５０％以上；

３、用于能源、原材料、基礎(chǔ)設(shè)施類業(yè)務(wù)的資產(chǎn)占公司資產(chǎn)總額的５０％以上。

公司使用合并會(huì)計(jì)報(bào)表的，第２、３項(xiàng)所指的指標(biāo)以發(fā)行前一年經(jīng)審計(jì)的合并會(huì)計(jì)報(bào)表的數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。

三、股東大會(huì)應(yīng)當(dāng)按照《上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券實(shí)施辦法》第七條的規(guī)定就申請(qǐng)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券作出決議，對(duì)發(fā)行規(guī)模、向原股東配售的安排、募集資金用途、轉(zhuǎn)股價(jià)格的確定及調(diào)整原則、轉(zhuǎn)股價(jià)格修正等事項(xiàng)必須進(jìn)行逐項(xiàng)表決，且需作出具體安排，不得授權(quán)董事會(huì)決定。

四、募集說(shuō)明書(shū)中的回售條款應(yīng)當(dāng)就可轉(zhuǎn)換公司債券持有人可以行使回售權(quán)的年份作出約定。在募集說(shuō)明書(shū)約定的可以行使回售權(quán)的年份內(nèi)，可轉(zhuǎn)換公司債券持有人每年可以行使一次回售權(quán)。

五、募集說(shuō)明書(shū)設(shè)置轉(zhuǎn)股價(jià)格修正條款的，必須確定修正底限；修正幅度超過(guò)底限的，應(yīng)當(dāng)由股東大會(huì)另行表決通過(guò)。

六、可轉(zhuǎn)換公司債券保證人的凈資產(chǎn)額不得低于本次可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行金額；可轉(zhuǎn)換公司債券保證人的凈資產(chǎn)額應(yīng)當(dāng)經(jīng)過(guò)具有證券從業(yè)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所核驗(yàn)并出具驗(yàn)證報(bào)告；證券公司、上市公司不得為可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行提供擔(dān)保。

七、上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照下列要求披露有關(guān)信息：

１、本次發(fā)行議案經(jīng)董事會(huì)表決通過(guò)后，應(yīng)當(dāng)在兩個(gè)工作日內(nèi)報(bào)告證券交易所，公告召開(kāi)股東大會(huì)的通知。

召開(kāi)股東大會(huì)的通知應(yīng)當(dāng)包括董事會(huì)決議、提交股東大會(huì)表決的具體發(fā)行方案、董事會(huì)關(guān)于前次募集資金使用情況的說(shuō)明和注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的有關(guān)前次募集資金使用情況的專項(xiàng)報(bào)告，并載明“該項(xiàng)決議尚須經(jīng)股東大會(huì)表決后，報(bào)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)審核”字樣。

２、董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)召開(kāi)日前至少五個(gè)工作日就以下內(nèi)容以公告形式通知股東：涉及運(yùn)用籌集資金收購(gòu)資產(chǎn)的，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)公告被收購(gòu)資產(chǎn)的評(píng)估報(bào)告；涉及運(yùn)用籌集資金收購(gòu)權(quán)益的，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)公告被收購(gòu)企業(yè)最近一個(gè)會(huì)計(jì)及最近一期經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。

３、股東大會(huì)通過(guò)本次可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行議案后，公司應(yīng)當(dāng)在兩個(gè)工作日內(nèi)公布股東大會(huì)決議，公告中應(yīng)當(dāng)載明“該方案尚須報(bào)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)審核”字樣；如果股東大會(huì)對(duì)董事會(huì)的發(fā)行議案有變更，還應(yīng)當(dāng)公告變更后的內(nèi)容。

４、公司應(yīng)當(dāng)自收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行通知之日起兩個(gè)工作日內(nèi)發(fā)出獲準(zhǔn)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的公告。

可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行申請(qǐng)未獲受理或未獲核準(zhǔn)的，公司應(yīng)當(dāng)自收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)通知之日起兩個(gè)工作日內(nèi)發(fā)出未獲受理或未獲核準(zhǔn)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的公告。

八、上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券所募集的資金必須用于公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)；用于對(duì)外投資的，對(duì)外投資項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)與主營(yíng)業(yè)務(wù)密切相關(guān)，且須對(duì)被投資機(jī)構(gòu)擁有實(shí)質(zhì)控制權(quán)或事先約定分紅方式以保證發(fā)行公司有良好的現(xiàn)金流用于償還債務(wù)。

募集資金用于收購(gòu)控股股東及其關(guān)聯(lián)人的資產(chǎn)或權(quán)益的，公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)保證有關(guān)關(guān)聯(lián)交易符合公司的最大利益且不損害非關(guān)聯(lián)股東的利益，并由獨(dú)立董事發(fā)表意見(jiàn)；未聘任獨(dú)立董事的，應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)出具獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)報(bào)告。關(guān)聯(lián)股東在審議收購(gòu)事項(xiàng)的股東大會(huì)上不得參與表決，其所代表的有表決權(quán)的股份數(shù)不計(jì)入有效表決總數(shù)。

上市公司必須嚴(yán)格按照募集說(shuō)明書(shū)披露的用途使用募集資金，原則上不得改變募集資金用途。確實(shí)需要改變的，必須經(jīng)公司股東大會(huì)批準(zhǔn)，并賦予轉(zhuǎn)債持有人一次回售的權(quán)利。

九、上市公司在報(bào)送可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行申請(qǐng)文件時(shí)，應(yīng)當(dāng)提供由注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的有關(guān)前次募集資金使用情況的專項(xiàng)報(bào)告。

十、本通知自發(fā)布之日起施行。

中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)

二００一年十二月二十五日

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中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)出通知強(qiáng)化上市公司臨時(shí)報(bào)告審查

第一篇：中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)出通知強(qiáng)化上市公司臨時(shí)報(bào)告審查

第二篇：中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于加強(qiáng)對(duì) 上市公司臨時(shí)報(bào)告審查的通知

第三篇：中國(guó)證監(jiān)會(huì)上市公司并購(gòu)重組審核委員會(huì)工作規(guī)程_20070917

第四篇：強(qiáng)化規(guī)范性文件備案審查

第五篇：中國(guó)證監(jiān)會(huì)關(guān)于做好上市公司可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行工作的通知

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