第一篇：河北省地稅局網(wǎng)上報(bào)稅操作手冊

河北省地稅局網(wǎng)上報(bào)稅操作手冊（企業(yè)端）

目 錄

第一章 概述

第一節(jié)

功能簡介 第二節(jié)

簡要操作流程 第三節(jié)

文檔簡介 第二章 操作說明

第一節(jié)

網(wǎng)上申報(bào)資格申請 第二節(jié)

簽約 第三節(jié)登錄 第四節(jié) 填制報(bào)表 4.1 操作說明

4.2

填寫綜合申報(bào)表

4.3填寫《企業(yè)所得稅預(yù)繳納稅申報(bào)表》 4.4填寫個(gè)人所得稅扣繳報(bào)告表 4.5填寫失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)申報(bào)表 4.6填寫基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)申報(bào)表 4.7《代扣代繳、代收代繳稅款報(bào)告表》

4.8《企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表（適用于核定征收企業(yè)）》 4.9《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表》 4.10《土地增殖稅納稅申報(bào)表

（一）》 4.11《土地增值稅納稅申報(bào)表

（二）》 4.12《損益表》 4.13《現(xiàn)金流量表》 4.14《利潤表》 4.10《資產(chǎn)負(fù)債表》

第五節(jié)

網(wǎng)上申報(bào) 第六節(jié)

網(wǎng)上繳款 第七節(jié)

查詢 7.1 報(bào)表查詢 7.2 輔導(dǎo)信息 7.3 納稅人信息 7.4 納稅方式

第八節(jié)

輔助功能 8.1 修改密碼 8.2 退出登錄

第三章 典型問題以及解決辦法

第一章

概述

網(wǎng)上報(bào)稅，是納稅人經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn),登錄河北省地稅局報(bào)稅網(wǎng)站，在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)，完成納稅申報(bào)和稅款繳納等工作。

第一節(jié)

功能簡介

1、本系統(tǒng)主要實(shí)現(xiàn)的功能如下：

? 網(wǎng)上報(bào)稅：采用網(wǎng)上申報(bào)方式的納稅人，通過互聯(lián)網(wǎng)登錄省局報(bào)稅網(wǎng)站完成申報(bào)表的錄制填報(bào)。

本系統(tǒng)目前實(shí)現(xiàn)了如下申報(bào)表和財(cái)務(wù)報(bào)表的填報(bào)工作 申報(bào)表分別： ？

綜合申報(bào)表 ？

扣繳個(gè)人所得稅報(bào)告表 ？

基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)申報(bào)表 ？

失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)申報(bào)表 ？

代扣代繳、代收代繳 ？

企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表（適用于核定征收企業(yè)）？

企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)表 ？

企業(yè)所得稅年度申報(bào)表 ？

土地增值稅

（一）？

土地增值稅

（二）財(cái)務(wù)報(bào)表是： ？

現(xiàn)金流量表（企業(yè)）（金融業(yè)）（保險(xiǎn)業(yè)）？

資產(chǎn)負(fù)債表（企業(yè)）（金融業(yè)）（保險(xiǎn)業(yè)）？

利潤表（企業(yè)）（金融業(yè)）（保險(xiǎn)業(yè)）？

損益表（金融業(yè)）（保險(xiǎn)業(yè)）

? 網(wǎng)上繳款：采用網(wǎng)上申報(bào)方式的納稅人，通過“網(wǎng)上繳款”功能完成網(wǎng)上申報(bào)的稅款的繳納工作。

本系統(tǒng)目前實(shí)現(xiàn)了與“中國工商銀行”、“中國建設(shè)銀行”、“中國農(nóng)業(yè)銀行”進(jìn)行網(wǎng)上繳款的功能。

2、使用網(wǎng)上報(bào)稅系統(tǒng)的納稅人需具備以下條件：

? 本系統(tǒng)的適用對象，主要是核算健全、管理規(guī)范、能登錄互聯(lián)網(wǎng)的納稅人。

? 計(jì)算機(jī)硬件要求：256M內(nèi)存以上

CPU：PIII600

建議屏幕區(qū)域設(shè)為1024X768像素

? 軟件要求：推薦使用Windows 2000操作系統(tǒng)(或更高版本)；Microsoft IE6.0(非常重要一定要升級否則會(huì)出現(xiàn)很多問題)? 報(bào)稅員應(yīng)熟悉電腦操作和報(bào)稅業(yè)務(wù)，具備上網(wǎng)的基本知識。（比如說會(huì)升級自己的IE瀏覽器等）

第二節(jié)

簡要操作流程

1、簡要流程圖：

申請網(wǎng)上報(bào)稅資格

網(wǎng)上繳款資格---簽約

登錄

網(wǎng)上申報(bào)資格

填寫報(bào)表

網(wǎng)上申報(bào)

網(wǎng)上繳款

打印記帳憑證

?

納稅人可只申請“網(wǎng)上申報(bào)”資格，而不申請“網(wǎng)上繳款”資格。?

如果納稅人申請“網(wǎng)上繳款”，必須先申請“網(wǎng)上申報(bào)”資格。

2、步驟說明：

? 第一步-網(wǎng)上申報(bào)資格申請：納稅人持單位公章，到辦稅大廳申請網(wǎng)上報(bào)稅資格，稅務(wù)局提供網(wǎng)上報(bào)稅系統(tǒng)的登錄賬號及密碼。詳細(xì)操作流程參見第二章－網(wǎng)上報(bào)稅資格申請。

? 第二步-簽約：網(wǎng)上申報(bào)的納稅人申請網(wǎng)上繳款，需持財(cái)務(wù)專用章、稅務(wù)登記證件副本、并準(zhǔn)備已在稅務(wù)局登記的繳費(fèi)賬號，到地稅辦稅大廳同銀行、地稅簽訂《電子繳稅（費(fèi)）協(xié)議》。詳細(xì)操作流程參見第二章－簽約。

? 第三步-登錄：納稅人在IE地址欄中輸入http://004km.cn即可進(jìn)入網(wǎng)上報(bào)稅系統(tǒng)界面，如下圖：

2.采用“密碼登錄”方式的納稅人，輸入用戶名及密碼，單擊上圖中【登錄】按鈕，登錄網(wǎng)上報(bào)稅系統(tǒng)。

3.采用“數(shù)字認(rèn)證登錄”方式的納稅人，首先將“數(shù)字認(rèn)證鑰匙”插到本機(jī)USB口上，單擊上圖中的【數(shù)字證書登錄】按鈕，即可登錄網(wǎng)上報(bào)稅系統(tǒng)。如下圖：

4.登錄成功后，系統(tǒng)默認(rèn)打開“納稅申報(bào)”界面，導(dǎo)航欄中的“納稅申報(bào)”呈現(xiàn)高亮狀。

5.網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)，由四個(gè)標(biāo)簽組成（即導(dǎo)航欄）：

（1）

納稅申報(bào)：納稅申報(bào)主要完成納稅人網(wǎng)上申報(bào)及網(wǎng)上繳款的功能，本頁面由如下五部分組成：

?

本月未填寫的報(bào)表：顯示征管已輔導(dǎo)，未超出申報(bào)期限且本月未填寫的報(bào)表。

?

本月已填寫未申報(bào)的報(bào)表：顯示本月已填寫但未申報(bào)的報(bào)表，允許進(jìn)行編輯，允許再次提交申報(bào)。當(dāng)由于網(wǎng)絡(luò)原因造成申報(bào)未成功報(bào)表的也暫存在此。?

本月已申報(bào)未繳稅的報(bào)表：顯示本月已申報(bào)但未繳款的報(bào)表。?

本月已繳稅的報(bào)表：顯示本月已繳稅的報(bào)表。

（2）

查詢：查詢納稅人的網(wǎng)上申報(bào)及網(wǎng)上繳款的歷史信息，納稅人的基本信息，納稅人的輔導(dǎo)信息，納稅人的繳款方式。

（3）

修改密碼：對于采用“密碼登錄”的納稅人，可以進(jìn)行登錄密碼的修改(一定要在五日內(nèi)進(jìn)行初始密碼的修改)；對于采用“證書登錄”的納稅人，本功能不可用。

（4）

幫助：可以下載最新的使用說明書。

（5）

退出登錄：退出網(wǎng)上報(bào)稅系統(tǒng)，鏈接到河北省地方稅務(wù)局首頁。

?

注意事項(xiàng)：

1.需停用“網(wǎng)上申報(bào)資格”的納稅人，到辦稅大廳辦理“停權(quán)”業(yè)務(wù)，網(wǎng)上申報(bào)資格停用后，納稅人登錄系統(tǒng)時(shí)提示：

2.已申請網(wǎng)上報(bào)稅資格的納稅人，被稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定為“非正常戶”，登錄網(wǎng)上報(bào)稅系統(tǒng)時(shí)提示“登錄失敗，納稅戶為非正常戶”。

3.已申請網(wǎng)上報(bào)稅資格的納稅人，發(fā)生解散、破產(chǎn)、撤銷等情形已辦理注銷登記，登錄網(wǎng)上報(bào)稅系統(tǒng)時(shí)提示“登錄失敗，納稅戶已注銷”。

4.已申請網(wǎng)上報(bào)稅資格的納稅人，注銷某一賬號，再次使用該賬號登錄系統(tǒng)時(shí)提示：“登錄失敗,用戶已注銷”。

5.如果納稅人沒有在征管辦理納稅輔導(dǎo)，系統(tǒng)提示“納稅人沒有輔導(dǎo)信息或輔導(dǎo)信息不完整”，納稅人需到大廳辦理納稅輔導(dǎo)業(yè)務(wù)。

第四節(jié)填制報(bào)表

4.1操作說明

在“納稅申報(bào)”-“本月未填寫的報(bào)表”報(bào)表列表中顯示征管已輔導(dǎo)，在正常申報(bào)期內(nèi)且本月未填寫的報(bào)表,如下圖：

方法1：單擊“本月未填寫的報(bào)表”列表中的某一張報(bào)表，即可創(chuàng)建一張報(bào)表。

方法2：單擊“本月未填寫的報(bào)表”標(biāo)題進(jìn)入“本月可創(chuàng)建的申報(bào)表及財(cái)務(wù)報(bào)表列表”頁中，單擊某一報(bào)表名稱，即可創(chuàng)建一張報(bào)表。

注意：

1、方法1適用于初次填表的情況。

2、再次進(jìn)行報(bào)表的創(chuàng)建時(shí)用方法2。

4.2綜合申報(bào)表

納稅人（實(shí)行簡易申報(bào)的除外）申報(bào)除企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅、土地增值稅以外的各種地方稅、費(fèi)和基金時(shí)使用。

1.在“本月未填寫的報(bào)表”列表中，單擊“綜合申報(bào)表”，創(chuàng)建該張報(bào)表，如下圖：（1）

綜合申報(bào)表中自動(dòng)顯示已做納稅輔導(dǎo)，且在正常申報(bào)期內(nèi)的稅種及稅目。

?

不在正常申報(bào)期內(nèi)的稅種，系統(tǒng)不顯示，比如按季申報(bào)的稅種，1、4、7、10月份申報(bào)時(shí)可顯示該稅種，其余月份不顯示該稅種。

?

已超出申報(bào)期限的稅種，系統(tǒng)給出提示“稅種已過期”，且不顯示報(bào)表中，對于已超出申報(bào)期限的稅種，納稅人應(yīng)盡快到大廳申報(bào)。

（2）

上圖中顏色較深的部分為必填項(xiàng)。（注：對于不同的稅種及稅目“計(jì)稅依據(jù)（金額）”、“計(jì)稅依據(jù)（數(shù)量）”分別為必填項(xiàng)）。

（3）

納稅人據(jù)實(shí)填寫報(bào)表各項(xiàng)，填寫完一項(xiàng)，敲回車鍵光標(biāo)移動(dòng)到下一欄，進(jìn)行下一欄內(nèi)容的填寫。當(dāng)光標(biāo)移動(dòng)到行尾時(shí)，再敲回車，光標(biāo)將跳到下一行，可繼續(xù)填寫下一行的內(nèi)容，直到填完為止。

（4）

需要?jiǎng)h除某行時(shí)，拖動(dòng)鼠標(biāo)至行尾，單擊行尾的【刪除】按鈕，即可刪除該條記錄。

2.一次性未完成報(bào)表的錄制，單擊【暫存】按鈕，系統(tǒng)將報(bào)表暫存在網(wǎng)上報(bào)稅系統(tǒng)中，納稅人可進(jìn)入“本月已填寫未申報(bào)的報(bào)表”頁面中對報(bào)表進(jìn)行編輯、修改、申報(bào)。

3.納稅人錄制完畢，需立即申報(bào)的，單擊【立即申報(bào)】按鈕，系統(tǒng)將向征管提交申報(bào)數(shù)據(jù)，立即申報(bào)時(shí)系統(tǒng)將自動(dòng)校驗(yàn)報(bào)表的合法性。

（1）

如果校驗(yàn)未通過，系統(tǒng)提示錯(cuò)誤且不允許申報(bào)，納稅人可在“本月已填寫未申報(bào)的報(bào)表”頁面進(jìn)行編輯、修改、申報(bào)；如果校驗(yàn)通過，提交申報(bào)。

（2）

稅務(wù)局對提交的電子數(shù)據(jù)進(jìn)行審核，審核結(jié)果正確的給予辦理申報(bào)手續(xù)；審核結(jié)果錯(cuò)誤系統(tǒng)將給出正確的數(shù)據(jù)提示，納稅人可修改報(bào)表并再次提交。

4、單擊【無稅申報(bào)】按鈕，即可直接完成網(wǎng)上申報(bào)和網(wǎng)上繳款，無稅申報(bào)的用戶，申報(bào)成功后，報(bào)表的狀態(tài)應(yīng)置為“已申報(bào)”，稅額為0的不能繳費(fèi)。

5、單擊【增加行數(shù)】按鈕，即可完成自動(dòng)添加稅種和稅目的功能。如下圖：

?

注意事項(xiàng)：

1.綜合申報(bào)表中顯示已做納稅輔導(dǎo)，且在正常申報(bào)期內(nèi)的稅種及稅目。

2.車船使用稅的填寫方法：車船使用稅(>10噸)必須得分兩條來寫,否則不允許申報(bào)

例如：主車15.5噸，掛車13.5噸就應(yīng)該如下填寫

3.車船使用稅，以納稅人手填的稅款屬期來自動(dòng)計(jì)算

4.綜合申報(bào)表允許重復(fù)申報(bào)，其它報(bào)表均不允許重復(fù)申報(bào)。若綜合申報(bào)表已經(jīng)申報(bào)，將不在首頁顯示，納稅人可在“本月未填寫的報(bào)表”頁面中可再次創(chuàng)建，再次創(chuàng)建綜合申報(bào)表時(shí)，系統(tǒng)提示：

5.創(chuàng)建綜合申報(bào)表時(shí)，若某稅種已過期，系統(tǒng)會(huì)提示“該稅種已過期”，對于已超出申報(bào)期限稅種，納稅人應(yīng)盡快到大廳申報(bào)。

4.3《企業(yè)所得稅預(yù)繳納稅申報(bào)表》

收企業(yè)所得稅的納稅人在季度（月）預(yù)繳企業(yè)所得稅時(shí)使用

1.在“本月未填寫的報(bào)表”列表中，單擊“企業(yè)所得稅預(yù)繳納稅申報(bào)表”，創(chuàng)建該張報(bào)表，如下圖：

（1）

上圖中顏色較深的部分為必填項(xiàng)。

（2）

納稅人據(jù)實(shí)填寫報(bào)表各項(xiàng)，填寫完一項(xiàng)，敲回車鍵光標(biāo)移動(dòng)到下一欄，進(jìn)行下一欄內(nèi)容的填寫。當(dāng)光標(biāo)移動(dòng)到行尾時(shí)，再敲回車，光標(biāo)將跳到下一行，可繼續(xù)填寫下一行的內(nèi)容，直到填完為止。

2.一次性未完成報(bào)表的錄制，單擊【暫存】按鈕，系統(tǒng)將報(bào)表暫存在網(wǎng)上報(bào)稅系統(tǒng)中，納稅人可進(jìn)入“本月已填寫未申報(bào)的報(bào)表”頁面中對報(bào)表進(jìn)行編輯、修改、申報(bào)。

3.納稅人錄制完畢，需立即申報(bào)的，單擊【立即申報(bào)】按鈕，系統(tǒng)將向征管提交申報(bào)數(shù)據(jù)，立即申報(bào)時(shí)系統(tǒng)將自動(dòng)校驗(yàn)報(bào)表的合法性。

（1）

如果校驗(yàn)未通過，系統(tǒng)提示錯(cuò)誤且不允許申報(bào)，納稅人可在“本月已填寫未申報(bào)的報(bào)表”頁面進(jìn)行編輯、修改、申報(bào)；如果校驗(yàn)通過，提交申報(bào)。

（2）

稅務(wù)局對提交的電子數(shù)據(jù)進(jìn)行審核，審核結(jié)果正確的給予辦理申報(bào)手續(xù)；審核結(jié)果錯(cuò)誤系統(tǒng)將給出正確的數(shù)據(jù)提示，納稅人可修改報(bào)表并再次提交。

?

注意事項(xiàng)： 1.企業(yè)所得稅預(yù)繳納稅申報(bào)表已過期，創(chuàng)建報(bào)表時(shí)，系統(tǒng)提示如下“報(bào)表已過期，請到大廳申報(bào)”：

2、企業(yè)所得稅預(yù)繳納稅申報(bào)表只有在正常申報(bào)期內(nèi)才顯示，如果未在申報(bào)月份，將不顯示。

4.4《企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表（適用于核定征收企業(yè)）》

適用范圍：本表為按照核定征收辦法（包括核定應(yīng)稅所得率和核定稅額征收方式）繳納企業(yè)所得稅的納稅人在季度（月）和年度申報(bào)繳納企業(yè)所得稅時(shí)使用。

操作方法同《企業(yè)所得稅預(yù)繳納稅申報(bào)表》

4.5《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表》

適用范圍：實(shí)行查帳征收方式的企業(yè)所得稅納稅人，年度終了匯算清繳時(shí)使用本表。注意：申報(bào)期限為1、2、3、4月份，所以在網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)中只有1、2、3、4月份才顯示該報(bào)表。

4.7《個(gè)人所得稅扣繳報(bào)告表》

扣繳個(gè)人所得稅申報(bào)表適用范圍：扣繳義務(wù)人申報(bào)扣繳的個(gè)人所得稅時(shí)使用。

1.在“本月未填寫的報(bào)表”列表中，單擊“個(gè)人所得稅扣繳報(bào)告表”，創(chuàng)建該張報(bào)表，如下圖：（1）

扣繳的個(gè)人所得稅申報(bào)表中自動(dòng)顯示已做納稅輔導(dǎo)的個(gè)人所得稅稅目。（2）

上圖中顏色將深的部分為必填項(xiàng)。（3）

輸完一行后，敲回車鍵可轉(zhuǎn)到下一行；

（4）

需要?jiǎng)h除某行時(shí)，拖動(dòng)鼠標(biāo)至行尾，單擊行尾的【刪除】按鈕，即可刪除該條記錄。（5）

注意，請根據(jù)所得期間、和稅率的不同，分開多行填寫，比如：相同所得期間的兩個(gè)人，稅率不同，分開兩行填寫，以此類推。

2.一次性未完成報(bào)表的錄制，單擊【暫存】按鈕，系統(tǒng)將報(bào)表暫存在網(wǎng)上報(bào)稅系統(tǒng)中，納稅人可進(jìn)入“本月已填寫未申報(bào)的報(bào)表”頁面中對報(bào)表進(jìn)行編輯、修改、申報(bào)。

3.納稅人錄制完畢，需立即申報(bào)的，單擊【立即申報(bào)】按鈕，系統(tǒng)將向征管提交申報(bào)數(shù)據(jù)，立即申報(bào)時(shí)系統(tǒng)將自動(dòng)校驗(yàn)報(bào)表的合法性。

（3）

如果校驗(yàn)未通過，系統(tǒng)提示錯(cuò)誤且不允許申報(bào)，納稅人可在“本月已填寫未申報(bào)的報(bào)表”頁面進(jìn)行編輯、修改、申報(bào)；如果校驗(yàn)通過，提交申報(bào)。

（4）

稅務(wù)局對提交的電子數(shù)據(jù)進(jìn)行審核，審核結(jié)果正確的給予辦理申報(bào)手續(xù)；審核結(jié)果錯(cuò)誤系統(tǒng)將給出正確的數(shù)據(jù)提示，納稅人可修改報(bào)表并再次提交。

4、單擊【無稅申報(bào)】按鈕，即可直接完成網(wǎng)上申報(bào)和網(wǎng)上繳款，無稅申報(bào)的用戶，申報(bào)成功后，報(bào)表的狀態(tài)應(yīng)置為“已申報(bào)”，稅額為0的不能繳費(fèi)。

?

注意事項(xiàng)：

1.個(gè)人所得稅扣繳報(bào)告表已過期，創(chuàng)建報(bào)表時(shí)，系統(tǒng)提示如下“報(bào)表已過期，請到大廳申報(bào)”：

4.8《失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)申報(bào)表》

扣繳個(gè)人所得稅申報(bào)表適用范圍：單位為個(gè)人繳付失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)時(shí)使用。

1.在“本月未填寫的報(bào)表”列表中，單擊“失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)申報(bào)表”，創(chuàng)建該張報(bào)表，如下圖： 2.上圖中顏色將深的部分為必填項(xiàng)。

3.一次性未完成報(bào)表的錄制，單擊【暫存】按鈕，系統(tǒng)將報(bào)表暫存在網(wǎng)上報(bào)稅系統(tǒng)中，納稅人可進(jìn)入“本月已填寫未申報(bào)的報(bào)表”頁面中對報(bào)表進(jìn)行編輯、修改、申報(bào)。

4.納稅人錄制完畢，需立即申報(bào)的，單擊【立即申報(bào)】按鈕，系統(tǒng)將向征管提交申報(bào)數(shù)據(jù)，立即申報(bào)時(shí)系統(tǒng)將自動(dòng)校驗(yàn)報(bào)表的合法性。

（1）

如果校驗(yàn)未通過，系統(tǒng)提示錯(cuò)誤且不允許申報(bào)，納稅人可在“本月已填寫未申報(bào)的報(bào)表”頁面進(jìn)行編輯、修改、申報(bào)；如果校驗(yàn)通過，提交申報(bào)。

（2）

稅務(wù)局對提交的電子數(shù)據(jù)進(jìn)行審核，審核結(jié)果正確的給予辦理申報(bào)手續(xù)；審核結(jié)果錯(cuò)誤系統(tǒng)將給出正確的數(shù)據(jù)提示，納稅人可修改報(bào)表并再次提交。

5、辦理繳費(fèi)單位登記注銷手續(xù)后，不允許網(wǎng)上申報(bào)、網(wǎng)上繳款

6、?

注意事項(xiàng)：

1.要求單位繳納及個(gè)人繳納兩個(gè)稅目均已做納稅輔導(dǎo)，若其中一個(gè)稅目未做輔導(dǎo)系統(tǒng)提示：

2.此種情況下應(yīng)到辦稅大廳更新納稅輔導(dǎo)。

3.在地稅辦理繳費(fèi)登記后才允許網(wǎng)上申報(bào)、網(wǎng)上繳納失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)，否則不允許網(wǎng)上申報(bào)、網(wǎng)上繳款，否則提示如下：

4.9《基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)申報(bào)表》 操作方法同《失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)申報(bào)表》

4.10《代扣代繳、代收代繳稅款報(bào)告表》

適用范圍：扣繳義務(wù)人申報(bào)代扣代繳、代收代繳稅款（個(gè)人所得稅除外）時(shí)使用

操作方法同《綜合納稅申報(bào)表》 注意：可以進(jìn)行重復(fù)填寫和申報(bào)

4.11《代扣代繳外國公司船舶運(yùn)輸收入營業(yè)稅報(bào)告表》 適用范圍：本表適用于根據(jù)《國家稅務(wù)總局、國家外匯管理局關(guān)于加強(qiáng)外國公司船舶運(yùn)輸收入稅收管理及國際海運(yùn)業(yè)對外支付管理的通知》及其他稅收法律法規(guī)有關(guān)規(guī)定負(fù)有代扣代繳外國公司船舶運(yùn)輸收入營業(yè)稅的報(bào)告。

4.12《外國公司境外收取船舶運(yùn)輸收入情況報(bào)告表》

適用范圍：本表適用于根據(jù)《國家稅務(wù)總局、國家外匯管理局關(guān)于加強(qiáng)外國公司船舶運(yùn)輸收入稅收管理及國際海運(yùn)業(yè)對外支付管理的通知》規(guī)定，境內(nèi)單位和個(gè)人就外國公司來源于境內(nèi)但在境外收取的運(yùn)費(fèi)情況，負(fù)責(zé)向當(dāng)?shù)氐胤蕉悇?wù)局報(bào)告。

4.13《煙葉稅納稅申報(bào)表》

適用范圍：本表由在中華人民共和國境內(nèi)收購煙葉的單位在辦理煙葉稅納稅申報(bào)時(shí)報(bào)送。注意事項(xiàng)：本表的單位為50公斤/元，故在填寫課稅數(shù)量時(shí)，應(yīng)按每50公斤為一單位進(jìn)行填寫。

4.14《煙葉收購情況表》

適用范圍：本表作為《煙葉稅納稅申報(bào)表》的補(bǔ)充資料，其反映的有關(guān)數(shù)據(jù)應(yīng)與《煙葉稅納稅申報(bào)表》有關(guān)數(shù)據(jù)口徑一致。

4.15《土地增殖稅納稅申報(bào)表

（一）》

適用范圍：從事房地產(chǎn)開發(fā)的納納稅人申報(bào)土地增值稅時(shí)使用。

4.16《土地增值稅納稅申報(bào)表

（二）》

適用范圍：非從事房地產(chǎn)開發(fā)的納納稅人申報(bào)土地增值稅時(shí)使用。

4.17《利潤表》

分為金融業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)、企業(yè)、小企業(yè)四類，根據(jù)納稅人的不同，稅務(wù)管理員在做稅務(wù)輔導(dǎo)時(shí)可給予正確選擇。

目前，通過網(wǎng)上的申報(bào)的納稅人，財(cái)務(wù)報(bào)表統(tǒng)一按年報(bào)送，取消在網(wǎng)上按月報(bào)送的制度，納稅人需要辦理按月報(bào)送和按季報(bào)送的需到大廳辦理紙制申報(bào)。注意事項(xiàng)：對于網(wǎng)上報(bào)稅的報(bào)表，如果有本期數(shù)的一律不允許填寫。

4.18《現(xiàn)金流量表》

分為金融業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)、企業(yè)三類，根據(jù)納稅人的不同，稅務(wù)管理員在做稅務(wù)輔導(dǎo)時(shí)可給予正確選擇。

目前，通過網(wǎng)上的申報(bào)的納稅人，財(cái)務(wù)報(bào)表統(tǒng)一按年報(bào)送，取消在網(wǎng)上按月報(bào)送的制度，納稅人需要辦理按月報(bào)送和按季報(bào)送的需到大廳辦理紙制申報(bào)。注意事項(xiàng)：對于網(wǎng)上報(bào)稅的報(bào)表，如果有本期數(shù)的一律不允許填寫。

4.19《資產(chǎn)負(fù)債表》

分為金融業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)、企業(yè)三類，根據(jù)納稅人的不同，稅務(wù)管理員在做稅務(wù)輔導(dǎo)時(shí)可給予正確選擇

目前，通過網(wǎng)上的申報(bào)的納稅人，財(cái)務(wù)報(bào)表統(tǒng)一按年報(bào)送，取消在網(wǎng)上按月報(bào)送的制度，納稅人需要辦理按月報(bào)送和按季報(bào)送的需到大廳辦理紙制申報(bào)。注意事項(xiàng)：對于網(wǎng)上報(bào)稅的報(bào)表，如果有本期數(shù)的一律不允許填寫。

第五節(jié)

網(wǎng)上申報(bào)

方法1：在創(chuàng)建報(bào)表時(shí)，單擊【立即申報(bào)】按鈕，可直接啟動(dòng)申報(bào)，形成“本月已申報(bào)未繳款報(bào)表”

方法2：在創(chuàng)建報(bào)表時(shí)，單擊【暫存】按鈕，并顯示在“納稅申報(bào)”-“本月已填寫未申報(bào)的報(bào)表”報(bào)表列表中。納稅人單擊“本月已填寫未申報(bào)”報(bào)表列表中或“本月已填寫未申報(bào)”頁面中的某一張報(bào)表選中一張或幾張報(bào)表，單擊【申報(bào)】按鈕，可同時(shí)提交申報(bào)，系統(tǒng)自動(dòng)對報(bào)表內(nèi)容進(jìn)行校驗(yàn)，校驗(yàn)通過，報(bào)表自動(dòng)轉(zhuǎn)向“納稅申報(bào)”-“本月已申報(bào)未繳稅的報(bào)表”頁面中

方法3：在創(chuàng)建報(bào)表時(shí)，頁面中的某一張報(bào)表選中一張或幾張報(bào)表，單擊（申報(bào)）按鈕，可同時(shí)提交申報(bào)

選中

直接單擊即可申報(bào)

方法3：對于無稅的報(bào)表可以直接單擊【無稅申報(bào)】按鈕，即可申報(bào)成功，無稅的報(bào)表不用繳款。

直接單擊即可無稅申報(bào)

?

注意事項(xiàng)：

1.可刪除“已填寫未申報(bào)的報(bào)表”，刪除后的報(bào)表，將會(huì)顯示在“本月未填寫的報(bào)表”。2.由于網(wǎng)絡(luò)原因申報(bào)失敗的報(bào)表，不允許編輯，只允許再次提交申報(bào)。

3.由于網(wǎng)絡(luò)原因，申報(bào)失敗的報(bào)表，將會(huì)顯示在“本月已填寫未申報(bào)的報(bào)表”中，如下圖： 選中

?

在上圖“申報(bào)未成功的報(bào)表”中，選中一張或幾張報(bào)表，單擊【申報(bào)】按鈕，同時(shí)發(fā)起申報(bào)。

?

如果屢次申報(bào)不成功，應(yīng)盡快到大廳申報(bào)。

第六節(jié)網(wǎng)上繳款

1.前提條件:采取“網(wǎng)上繳款”的納稅人，必須同地稅、銀行簽訂三方協(xié)議。

2.納稅人網(wǎng)上申報(bào)成功，納稅人單擊“本月已申報(bào)未繳款的報(bào)表”標(biāo)題，進(jìn)入本月已申報(bào)未繳款的報(bào)表頁面，如下圖：

（1）

單擊上圖中“名稱”或“最后修改日期”或“應(yīng)納稅額”等，可按該字段排序。（2）

在“選擇待繳納申報(bào)表”一欄中選中一張或幾張報(bào)表，在“選擇支付賬戶”中選中支付賬戶。

（3）

上圖中單擊【在線支付】按鈕，?

如果已超出繳納期限，系統(tǒng)提示“已超出繳納期限，請到大廳繳納稅款”。?

如果未超出繳納期限，進(jìn)入如下頁面：

?

如果不使用此銀行賬號繳款，單擊IE工具欄中的“后退”，可返回原界面。?

如果確認(rèn)使用此銀行賬號繳納稅款，單擊【確認(rèn)支付】按鈕，進(jìn)入“繳款結(jié)果”頁面，查看繳款的結(jié)果，如下圖：

?

繳款不成功的，系統(tǒng)提示繳款失敗，并顯示失敗原因。

可能存在的失敗原因以及解決辦法： A：賬戶余額不足：納稅人補(bǔ)充存款。

B：賬號狀態(tài)錯(cuò)：納稅人重新確定其它電子繳費(fèi)賬號，并再次簽訂三方協(xié)議。C：賬號限制支出：使用其它簽約賬號劃款。

D：賬號凍結(jié)：納稅人重新確定其它電子繳費(fèi)賬號，并再次簽訂三方協(xié)議。

E：銀行處理失敗：納稅人再次啟動(dòng)劃款，如果已經(jīng)扣繳銀行返回“已繳款并扣繳”；如果未扣繳，銀行啟動(dòng)扣款，扣款成功并返回成功標(biāo)志。

F：已繳稅并已扣款：納稅人不用再次啟動(dòng)劃款。G：網(wǎng)絡(luò)錯(cuò)誤： 納稅人再次啟動(dòng)劃款，直至劃款成功

?

繳款成功，系統(tǒng)提示繳款成功，且報(bào)表將顯示在“納稅申報(bào)”-“本月已繳稅的報(bào)表”頁面中。

3.單擊“本月已申報(bào)未繳稅的報(bào)表”下方報(bào)表列表中的某一報(bào)表，可查看該張報(bào)表的詳細(xì)內(nèi)容。

?

注意事項(xiàng)：

1.采取網(wǎng)上申報(bào)、繳款的納稅人也可到銀行繳款。

2.如果已超出限繳期限，則不允許網(wǎng)上繳款，納稅人只能到辦稅大廳繳款。3.網(wǎng)上劃款失敗可能存在多種原因，納稅人根據(jù)劃款失敗的提示進(jìn)行相應(yīng)的處理。4.節(jié)假日內(nèi)不能進(jìn)行網(wǎng)上繳款否則出現(xiàn)如下提示：

第七節(jié)查詢

查詢納稅人的基本信息及申報(bào)、繳款信息，本功能包含四部分：

?

報(bào)表查詢：查詢報(bào)表的狀態(tài)。

?

輔導(dǎo)信息：查看納稅人在地稅局的核定信息。?

納稅人信息：查看納稅人的基本信息。?

繳款方式：查看納稅人的繳款方式。

7.1報(bào)表查詢

?

功能介紹

查詢報(bào)表歷史記錄。

?

操作說明

1.單擊導(dǎo)航欄的“查詢”標(biāo)簽，進(jìn)入查詢界面，單擊“報(bào)表查詢”，進(jìn)入報(bào)表查詢界面，如下圖： 2.上圖中，默認(rèn)查詢出當(dāng)月未申報(bào)、已申報(bào)，及申報(bào)不成功的報(bào)表

3.上圖中，選擇查詢時(shí)間或報(bào)表類型，單擊【查詢】按鈕，查詢出符合條件的記錄。4.上圖中，單擊表名，可查看該張報(bào)表的詳細(xì)內(nèi)容。

5.上圖中，單擊某一報(bào)表后面的【查看】按鈕，可查看該張報(bào)表的繳稅明細(xì)。

7.2輔導(dǎo)信息

?

功能介紹

查詢納稅人的輔導(dǎo)信息。

?

操作說明

1.單擊導(dǎo)航欄的“查詢”標(biāo)簽，進(jìn)入查詢界面，單擊“輔導(dǎo)信息”，進(jìn)入輔導(dǎo)信息界面，如下圖：

7.3納稅人信息

?

功能介紹

查詢納稅人的基本信息。

?

操作說明

1.單擊導(dǎo)航欄的“查詢”標(biāo)簽，進(jìn)入查詢界面，單擊“納稅人信息”，進(jìn)入納稅人信息界面，如下圖：

7.4納稅方式

?

功能介紹

查詢納稅人的繳款方式及繳費(fèi)賬號。?

操作說明

1.單擊導(dǎo)航欄的“查詢”標(biāo)簽，進(jìn)入查詢界面，單擊“納稅方式”，進(jìn)入納稅方式界面，如下圖：

第八節(jié)

輔助功能

8.1修改密碼

?

功能介紹

用戶密碼修改

?

操作說明

1.單擊導(dǎo)航欄的“修改密碼”標(biāo)簽，進(jìn)入密碼修改界面，如下圖：

2.上圖中，輸入舊密碼，然后輸入兩次新密碼，單擊【保存】按鈕，提示修改成功后，再次登錄時(shí)需使用新密碼登錄。、在征收人員處索取登錄初始密碼，一定要在5日內(nèi)對初始密碼進(jìn)行修改，否則5日后就不可以用初始密碼進(jìn)行登錄。

8.2退出登錄

1.單擊導(dǎo)航欄的“退出登錄”標(biāo)簽，即可退出系統(tǒng)。

第三章

典型問題以及解決辦法

一、納稅人已經(jīng)到辦稅大廳做過稅務(wù)輔導(dǎo)，在網(wǎng)上申報(bào)時(shí)，綜合申報(bào)表中為何看不到某些稅種？

答：有三種可能：

?

該稅種已經(jīng)超出申報(bào)期限。?

非申報(bào)月份

?

輔導(dǎo)時(shí)遺漏該稅種。

解決辦法是：對于超期的稅種只能到大廳辦理報(bào)稅業(yè)務(wù)了。

對于輔導(dǎo)遺漏的就通知辦稅人員重新進(jìn)行納稅輔導(dǎo)。

二、納稅人已經(jīng)到辦稅大廳做過稅務(wù)輔導(dǎo)，在網(wǎng)上申報(bào)時(shí)，為何看不到某些報(bào)表？

答：有二種可能：

?

輔導(dǎo)時(shí)遺漏該報(bào)表 ?

非申報(bào)月份。

解決辦法是：對于輔導(dǎo)時(shí)遺漏的就通知辦稅人員重新進(jìn)行納稅輔導(dǎo)。

對于超期的申報(bào)表只能到大廳辦理報(bào)稅業(yè)務(wù)了。

三、打開網(wǎng)上報(bào)稅網(wǎng)頁時(shí)，出現(xiàn)不正常的頁面顯示，如何處理？

答：右擊IE瀏覽器選擇“internet屬性”，在“常規(guī)”標(biāo)簽中的“internet臨時(shí)文件”中單擊“刪除文件”即可。

四、在“綜合納稅申報(bào)表”中，“刪除”按鈕不可以用，如何處理？

答：需要進(jìn)行3部操作：

1、查看IE版本和密鑰長度：打開IE瀏覽器，點(diǎn)擊〖幫助〗菜單下〖關(guān)于Internet Explorer〗，彈出“關(guān)于Internet Explorer”窗口如圖所示

2、如果窗口中顯示的 [版本]信息小于6.0或[密鑰長度]小于128位，則需要升級IE。

3、IE6.0升級：點(diǎn)擊IE6_SEUTP.exe即可。

五、采取網(wǎng)上申報(bào)的納稅人，申報(bào)成功后發(fā)現(xiàn)申報(bào)錯(cuò)誤，如何處理？

答：納稅人到辦稅大廳或者打電話要求申報(bào)作廢，征收人員進(jìn)行作廢操作。

?

作廢成功后，納稅人可再次啟動(dòng)網(wǎng)上申報(bào)，也可以到辦稅大廳進(jìn)行申報(bào)。

?

如果作廢后發(fā)現(xiàn)已經(jīng)超過申報(bào)期限，3日內(nèi)可以再次啟動(dòng)網(wǎng)上申報(bào)。

六、采取網(wǎng)上繳款的納稅人，劃款成功，發(fā)現(xiàn)稅款金額劃轉(zhuǎn)錯(cuò)誤，但征管尚未進(jìn)行對賬等操作的，如何處理？

答：納稅人到辦稅大廳或者打電話要求取消劃款，征收人員進(jìn)行抹賬操作。

?

抹賬成功后，納稅人可再次到啟動(dòng)網(wǎng)上劃款，也可到辦稅大廳實(shí)時(shí)繳款。

?

如果抹帳后已經(jīng)超過申報(bào)期限則不允許網(wǎng)上繳款只能到大廳繳款。

七、網(wǎng)上申報(bào)沒有成功，但是卻找不到報(bào)表？

答：由于網(wǎng)絡(luò)原因造成的申報(bào)不成功報(bào)表在“本月已填寫未申報(bào)報(bào)表”中可以找到。

八、由于網(wǎng)絡(luò)原因造成的申報(bào)不成功，如何處理？

答：由于網(wǎng)絡(luò)原因造成的申報(bào)不成功報(bào)表存放在“本月已填寫未申報(bào)報(bào)表”中，可以再次選中報(bào)表和申報(bào)報(bào)表。

九、對于網(wǎng)上申報(bào)成功但網(wǎng)上繳款不成功的如何處理？

答：根據(jù)提示下列情況賬號凍結(jié)、賬號限制支、帳戶未簽約、賬戶余額不足、賬號狀態(tài)錯(cuò)、無此帳號，進(jìn)行相應(yīng)的處理后可以再次啟動(dòng)繳款。一些情況會(huì)提示威者到稅務(wù)局做相應(yīng)的處理。

十、進(jìn)行“無稅申報(bào)”的報(bào)表不用繳款，正確嗎？

答：正確，無稅申報(bào)的報(bào)表不用繳款，不會(huì)提示“轉(zhuǎn)向繳稅頁面”，網(wǎng)上申報(bào)成功后就證明報(bào)稅成功。

第二篇：新疆自治區(qū)地稅局網(wǎng)上報(bào)稅使用操作手冊

新疆自治區(qū)地稅局網(wǎng)上報(bào)稅使用操作手冊

登陸界登陸過程: 用戶名:請輸入15位納稅人編碼.(例:***)密碼:請輸入密碼,初始密碼為123456.登陸問題: 1.對不起,沒有此用戶.2.密碼錯(cuò)誤,請重試.解答: 1.請確定輸入的納稅人編碼正確,位數(shù)正確.如無法解決清來電話咨詢.2.請與專管員或地稅局聯(lián)系.登陸后界面

查詢界面

查詢功能

核定信息查詢-查看所核定稅種,納稅期限等信息,以此信息為報(bào)稅依據(jù),沒有核定的稅種則不能申報(bào).申報(bào)信息查詢-查看已申報(bào)的信息,可以選擇日期,例如:2010-01-01到2010-03-01 則為2月和3月所申報(bào)的稅種,另可以點(diǎn)擊右鍵打印.申報(bào)-綜合申報(bào)

綜合申報(bào)過程: 點(diǎn)擊查詢,查詢出核定稅種-選擇所要申報(bào)稅種-輸入計(jì)稅依據(jù)-計(jì)稅-保存.綜合申報(bào)問題: 1.錯(cuò)誤描述.稅費(fèi)所屬期選擇不正確造成.可以先一條一條稅種申報(bào),或查看核定信息查詢所要申報(bào)稅種的納稅期限,分月,季,半年,年然后再進(jìn)行申報(bào),如無法選擇稅費(fèi)所屬期請點(diǎn)擊增行.2.稅種無法選擇

請點(diǎn)擊要更改稅種的字,當(dāng)變成深藍(lán)色,請點(diǎn)擊鍵盤方向鍵向下鍵.3.稅費(fèi)所屬期無法更改 增行即可更改稅費(fèi)所屬期.4.增行無法點(diǎn)擊,計(jì)稅無法點(diǎn)擊,保存無法點(diǎn)擊

點(diǎn)擊查詢之后即可點(diǎn)擊增行,點(diǎn)擊查詢之后即可點(diǎn)擊計(jì)稅,點(diǎn)擊計(jì)稅之后即可點(diǎn)擊保存.申報(bào)-個(gè)人所得稅申報(bào)

申報(bào)-作廢申報(bào)

如果在此頁面中點(diǎn)擊查詢信息,沒有查詢出來所要作廢的稅種,則無需作廢.重新申報(bào)即可.打印

打印過程: 點(diǎn)擊查詢-選擇-打印繳款書-打印幫助-打印

打印問題: 請先點(diǎn)擊打印幫助詳細(xì)查看 1.錯(cuò)誤,請與管理員聯(lián)系

可能已經(jīng)中毒或電腦問題,暫無處理方法,請換臺電腦在嘗試.2.無法顯示樣票

請把瀏覽器安全等級設(shè)置為最低或同意加載Activex.三方協(xié)議實(shí)時(shí)扣款

如果是三方協(xié)議用戶,必須點(diǎn)三方協(xié)議實(shí)施扣款

扣款操作:點(diǎn)擊查詢信息---勾上要扣的稅種---點(diǎn)擊銀行扣稅按鈕---如1分鐘后無反應(yīng)則 重復(fù)上述步驟,直到出現(xiàn)下列圖示.或

扣款錯(cuò)誤: 1.如果是三方協(xié)議用戶，就不能夠打印稅票，進(jìn)入打印稅票報(bào)此提示

2.是三方協(xié)議用戶，扣款超時(shí)讓專管員去處理.3.不是三方協(xié)議用戶報(bào)此提示

第三篇：大連市地方稅務(wù)局網(wǎng)上報(bào)稅系統(tǒng)用戶操作手冊

大連市地方稅務(wù)局網(wǎng)上報(bào)稅系統(tǒng)

用戶操作手冊

V1.0.0

1.納稅申報(bào)

1.1 納稅申報(bào)

1.1.1 通用申報(bào)

1.1.1.1 功能概述

通用申報(bào)是稅務(wù)機(jī)關(guān)為了方便納稅人辦理納稅（繳費(fèi)）申報(bào)業(yè)務(wù)，提高征收單位的辦公效率，綜合了流轉(zhuǎn)稅、所得稅、財(cái)產(chǎn)稅、行為稅及相關(guān)規(guī)費(fèi)申報(bào)的基本元素而設(shè)計(jì)的一項(xiàng)申報(bào)業(yè)務(wù)，納稅人可以通過一張通用申報(bào)表完成多項(xiàng)稅（費(fèi)）種的申報(bào)。

從事房地產(chǎn)開發(fā)的納稅人通過通用申報(bào)預(yù)繳土地增值稅。納稅人在項(xiàng)目全部竣工結(jié)算前轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)取得的收入，由于涉及成本確定或其他原因，而無法據(jù)以計(jì)算土地增值稅的，可以預(yù)征土地增值稅，待該項(xiàng)目全部竣工、辦理結(jié)算后再進(jìn)行清算，多退少補(bǔ)。具體辦法由各省、自治區(qū)、直轄市地方稅務(wù)局根據(jù)當(dāng)?shù)厍闆r制定。對未按預(yù)征規(guī)定期限預(yù)繳稅款的，應(yīng)根據(jù)《稅收征管法》及其實(shí)施細(xì)則的有關(guān)規(guī)定，從限定的繳納稅款期限屆滿的次日起，加收滯納金。

1.1.1.2 操作步驟

1、進(jìn)入方式：1）【稅費(fèi)申報(bào)】—【納稅申報(bào)】—【通用申報(bào)】

第1頁/共90頁

2、選擇稅款所屬期起止，點(diǎn)擊【獲取稅種信息】按鈕，系統(tǒng)會(huì)列出已認(rèn)定的稅種信息，填寫申報(bào)數(shù)據(jù)。

3、如果有稅源類申報(bào)，需要點(diǎn)擊【項(xiàng)目提取】，錄入查詢條件點(diǎn)擊【查詢】，列出已登記的稅源項(xiàng)目信息，點(diǎn)擊【確定】按鈕，稅源項(xiàng)目信息反填至申報(bào)表。

4、勾選上需要申報(bào)的稅種，填寫【應(yīng)稅項(xiàng)】等信息，確認(rèn)需要申報(bào)的金額正確無誤以后，點(diǎn)擊【申報(bào)】，保存成功后會(huì)提示是否進(jìn)行網(wǎng)上扣款。

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5、點(diǎn)擊【是】跳轉(zhuǎn)【稅款繳納】—【網(wǎng)上納稅】頁面，進(jìn)行繳稅操作。

6、申報(bào)成功后點(diǎn)擊【打印】按鈕對申報(bào)信息進(jìn)行打印。待頁面信息加載完成后點(diǎn)擊打印頁面的【打印】按鈕進(jìn)行打印，打印成功后點(diǎn)擊【退出】按鈕完成打印操作。

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1.1.1.3 注意事項(xiàng)

1.納稅人在通用申報(bào)前要先辦理稅務(wù)登記、認(rèn)定相關(guān)稅（費(fèi)）種。如果申報(bào)稅款信息要與不動(dòng)產(chǎn)項(xiàng)目、建筑工程項(xiàng)目建立關(guān)聯(lián)，必須先進(jìn)行相應(yīng)稅源項(xiàng)目的登記。

2.通用申報(bào)適用于其他收入申報(bào)。

1.1.2 附加稅（費(fèi)）申報(bào)

1.1.2.1 功能概述

完成納稅人進(jìn)行附加稅（費(fèi)）的申報(bào)。

1.1.2.2 操作步驟

1、進(jìn)入方式：1)【稅費(fèi)申報(bào)】—【納稅申報(bào)】—【附加稅（費(fèi)）申報(bào)】，點(diǎn)擊進(jìn)入界面。

2、錄入所屬期等必錄項(xiàng)，系統(tǒng)自動(dòng)帶出納稅人認(rèn)定的稅種附加，操作員可根據(jù)實(shí)際情況，點(diǎn)擊【刪行】選擇需要?jiǎng)h除稅種，根據(jù)納稅人提交的實(shí)際情況，錄入數(shù)據(jù)項(xiàng)。

3、確認(rèn)數(shù)據(jù)錄入無誤，點(diǎn)擊【申報(bào)】按鈕。系統(tǒng)提示是否確認(rèn)填寫無誤，點(diǎn)擊確定提示是否進(jìn)行網(wǎng)上扣款。點(diǎn)擊【是】跳轉(zhuǎn)到【稅款繳納】—【網(wǎng)上納稅】

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頁面進(jìn)行繳稅。

4、申報(bào)成功后點(diǎn)擊【打印】按鈕對申報(bào)信息進(jìn)行打印。待頁面信息加載完成后點(diǎn)擊打印頁面的【打印】按鈕進(jìn)行打印，打印成功后點(diǎn)擊【退出】按鈕完成打印操作。

1.1.2.3 注意事項(xiàng)

納稅人要進(jìn)行設(shè)立稅務(wù)登記，種認(rèn)定存在附加稅，并且納稅人狀態(tài)為正常。

1.1.3 印花稅申報(bào)

1.1.3.1 功能概述

在中華人民共和國境內(nèi)書立、領(lǐng)受印花稅暫行條例所列舉憑證的單位和個(gè)

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人，都是印花稅的納稅義務(wù)人（以下簡稱納稅人），應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定繳納印花稅?！巴环N類應(yīng)納稅憑證，需頻繁貼花的，納稅人可以根據(jù)實(shí)際情況自行決定是否采用按期匯總繳納印花稅的方式。匯總繳納的期限為一個(gè)月。采用按期匯總繳納方式的納稅人應(yīng)事先告知主管稅務(wù)機(jī)關(guān)。繳納方式一經(jīng)選定，一年內(nèi)不得改變”。

1.1.3.2 操作步驟

1、進(jìn)入方式：1)【稅費(fèi)申報(bào)】—【納稅申報(bào)】—【印花稅申報(bào)】，點(diǎn)擊進(jìn)入印花稅申報(bào)界面。

2、如果納稅人已有印花稅的稅（費(fèi)）種認(rèn)定，那么會(huì)自動(dòng)帶出印花稅稅目名稱，如果沒有進(jìn)行稅（費(fèi)）種認(rèn)定，則可通過【增行】，手工添加。填寫計(jì)稅金額或件數(shù)、本期已繳稅額、本期減免稅額后確認(rèn)數(shù)據(jù)正確，點(diǎn)擊【申報(bào)】按鈕。

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3、系統(tǒng)提示，保存成功，提示是否進(jìn)行網(wǎng)上扣款。點(diǎn)擊【是】跳轉(zhuǎn)到【稅款繳納】—【網(wǎng)上納稅】頁面進(jìn)行繳稅。

4、申報(bào)成功后點(diǎn)擊【打印】按鈕對申報(bào)信息進(jìn)行打印。待頁面信息加載完成后點(diǎn)擊打印頁面的【打印】按鈕進(jìn)行打印，打印成功后點(diǎn)擊【退出】按鈕完成打印操作。

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1.1.3.3 注意事項(xiàng)

1.申報(bào)類型為‘納稅人自行補(bǔ)正’的時(shí)候，前提是必須有納稅評估稅務(wù)事項(xiàng)通知書。

1.1.4 殘疾人就業(yè)保障金申報(bào)

1.1.4.1 功能概述

殘疾人就業(yè)保障金是指在實(shí)施分散按比例安排殘疾人就業(yè)的地區(qū)，凡安排殘疾人達(dá)不到省、自治區(qū)、直轄市人民政府規(guī)定比例的機(jī)關(guān)、團(tuán)體、企業(yè)、事業(yè)單位和城鄉(xiāng)集體經(jīng)濟(jì)組織，根據(jù)地方有關(guān)法規(guī)的規(guī)定，按照差額人數(shù)和上本地區(qū)職工年平均工資計(jì)算交納用于殘疾人就業(yè)的專項(xiàng)資金。

保障金由用人單位所在地的地方稅務(wù)局負(fù)責(zé)征收。沒有分設(shè)地方稅務(wù)局的地方，由國家稅務(wù)局負(fù)責(zé)征收。用人單位應(yīng)按規(guī)定時(shí)限向保障金征收機(jī)關(guān)申報(bào)繳納保障金。在申報(bào)時(shí)，應(yīng)提供本單位在職職工人數(shù)、實(shí)際安排殘疾人就業(yè)人數(shù)、在職職工年平均工資等信息，并保證信息的真實(shí)性和完整性。

1.1.4.2 操作步驟

1、進(jìn)入方式：1）【稅費(fèi)申報(bào)】—【納稅申報(bào)】—【殘疾人就業(yè)保障金申報(bào)

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（所屬期2015年后）】，點(diǎn)擊菜單進(jìn)入受理界面。2）系統(tǒng)自動(dòng)帶出納稅人信息，選擇所屬期起、止后開始填寫申報(bào)信息。

2、在信息欄中錄入必錄項(xiàng)，如果納稅人存在本期減免稅額，錄入減免信息，可以填寫減免費(fèi)額。

3、提示保存成功，保存相關(guān)信息進(jìn)行申報(bào)，點(diǎn)擊【是】按鈕可以進(jìn)行后續(xù)繳稅操作，點(diǎn)擊【否】按鈕，結(jié)束本流程。

1.1.4.3 注意事項(xiàng)

1.殘疾人就業(yè)保障金申報(bào)之前，納稅人需進(jìn)行稅務(wù)登記，殘疾人就業(yè)保障金的第9頁/共90頁

稅（費(fèi)）種認(rèn)定。

2.第4項(xiàng)“上年在職職工人數(shù)”，填寫用人單位在職職工，是指用人單位在編人員或依法與用人單位簽訂1年以上（含1年）勞動(dòng)合同（服務(wù)協(xié)議）的人員。季節(jié)性用工應(yīng)當(dāng)折算為年平均用工人數(shù)。以勞務(wù)派遣用工的，計(jì)入派遣單位在職職工人數(shù)。

3.第5項(xiàng)“應(yīng)安排殘疾人就業(yè)比例”數(shù)據(jù)項(xiàng)，依據(jù)各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市人民政府規(guī)定填寫，不得低于本單位在職職工總數(shù)的1.5%。

4.第7項(xiàng)“上年在職職工年平均工資”, 等于“上年在職職工工資總額”/“上年在職職工人數(shù)”，自動(dòng)計(jì)算帶出，不可修改。

5.第8項(xiàng)“本期應(yīng)納費(fèi)額”，等于（“上年在職職工人數(shù)” *“應(yīng)安排殘疾人就業(yè)比例”-“上年實(shí)際安排殘疾人就業(yè)人數(shù)”）*“上年在職職工年平均工資”。自動(dòng)計(jì)算帶出，不可修改。

1.1.5 資源稅申報(bào)

1.1.5.1 功能概述

在中華人民共和國境內(nèi)開采應(yīng)稅礦產(chǎn)品或者生產(chǎn)鹽的單位和個(gè)人，為資源稅的納稅義務(wù)人，應(yīng)當(dāng)依照規(guī)定繳納資源稅。資源稅納稅人的納稅期限為一日、三日、五日、十日、十五日或者一個(gè)月，由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)實(shí)際情況具體核定。不能按固定期限計(jì)算納稅的，可以按次計(jì)算納稅。

1.1.5.2 操作步驟

1．進(jìn)入方式：1）【稅費(fèi)申報(bào)】—【納稅申報(bào)】—【資源稅申報(bào)】，點(diǎn)擊菜單進(jìn)入申報(bào)界面。

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2．進(jìn)入界面，選擇所屬日期和申報(bào)類型。根據(jù)計(jì)稅方式不同，填寫受理頁面不同區(qū)域數(shù)據(jù)。如果進(jìn)行了稅（費(fèi)）種認(rèn)定，則系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)帶出納稅人的應(yīng)稅信息，如果沒有進(jìn)行認(rèn)定，則可通過【增行】功能自行錄入應(yīng)稅信息進(jìn)行納稅申報(bào)。

3．如果納稅人存在本期減免稅額，選擇相應(yīng)的減免性質(zhì)，可以帶出相應(yīng)的本期減免稅額。

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4．如果不存在減免信息，數(shù)據(jù)錄入完畢，核實(shí)相關(guān)人員信息，點(diǎn)擊【保存】按鈕。系統(tǒng)提示保存成功，是否調(diào)用網(wǎng)上扣款，點(diǎn)擊【是】轉(zhuǎn)入繳稅操作，點(diǎn)擊【否】按鈕，結(jié)束本次流程。

1.1.5.3 注意事項(xiàng)

1、納稅人只有在“稅收減免優(yōu)惠”中申請優(yōu)惠、減免等相關(guān)資格審批，才能在錄入申報(bào)表的時(shí)候填寫減免稅額、已繳稅額等相關(guān)信息，否則系統(tǒng)給予提示。

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1.1.6 申報(bào)作廢

1.1.6.1 功能概述

納稅人、扣繳義務(wù)人辦理納稅申報(bào)后，發(fā)現(xiàn)申報(bào)表錯(cuò)誤涉及征收項(xiàng)目存在錯(cuò)誤及重復(fù)的申報(bào)表信息，使用本業(yè)務(wù)進(jìn)行申報(bào)表作廢。

1.1.6.2 操作步驟

1、進(jìn)入方式：1）依次點(diǎn)擊菜單【稅費(fèi)申報(bào)】—【納稅申報(bào)】—【申報(bào)作廢】；

2、進(jìn)入申報(bào)作廢頁面，系統(tǒng)自動(dòng)帶出納稅人基本信息。

3、輸入查詢條件，查找申報(bào)作廢報(bào)表，點(diǎn)擊上方“查詢”按鈕。

4、查詢結(jié)果過多分作幾頁顯示，寫入頁數(shù)點(diǎn)擊【確定】按鈕，顯示選擇頁

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數(shù)內(nèi)容。選擇作廢報(bào)表，點(diǎn)擊“作廢”按鈕”。

7、彈出提示框，提示是否作廢此報(bào)表。點(diǎn)擊【是】按鈕，確認(rèn)作廢。

8、提示作廢成功，點(diǎn)擊【確定】按鈕。完成作廢流程。

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1.1.6.3 注意事項(xiàng)

1.納稅人在稅（費(fèi)）申報(bào)完成后，發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)、征收項(xiàng)目等填寫有錯(cuò)誤，但對后續(xù)業(yè)務(wù)沒有產(chǎn)生影響，可以直接作廢申報(bào)表，這時(shí)走申報(bào)作廢流程。

2.已完成扣繳稅款的申報(bào)無法進(jìn)行申報(bào)作廢。

1.2 財(cái)產(chǎn)行為稅

1.2.1 房產(chǎn)稅稅源信息采集

1.2.1.1 功能概述

房產(chǎn)稅稅源信息采集是房產(chǎn)稅申報(bào)功能的前置用例。由一般申報(bào)受理角色使用本用例受理納稅人的信息采集申請，完成《房產(chǎn)稅稅源明細(xì)表》的審核和數(shù)據(jù)采集。

1.2.1.2 操作步驟

1、進(jìn)入方式：1）【稅費(fèi)申報(bào)】—【財(cái)產(chǎn)行為稅】—【房產(chǎn)稅稅源信息采集】。

2、根據(jù)業(yè)務(wù)需要選擇是否新增房產(chǎn)信息，若新增，則點(diǎn)擊【新增房屋】按鈕，彈出房屋總體信息維護(hù)頁面，填寫完成后，點(diǎn)擊保存提示“保存成功”。

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3、關(guān)閉房屋信息采集頁面，選擇相應(yīng)的房產(chǎn)信息，在操作欄選擇【維護(hù)應(yīng)稅明細(xì)】，界面彈出應(yīng)稅信息采集界面。

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4、填寫房屋應(yīng)稅信息以及符合減免的減免信息，點(diǎn)擊保存，提示“保存成功”。

1.2.1.3 注意事項(xiàng)

無

1.2.2 房產(chǎn)稅申報(bào)

1.2.2.1 功能概述

提交資料檢查審核通過的，使用本用例受理納稅人的申報(bào)申請，完成《房產(chǎn)稅納稅申報(bào)表》的審核和申報(bào)數(shù)據(jù)采集。

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1.2.2.2 操作步驟

1、進(jìn)入方式：1）【稅費(fèi)申報(bào)】—【財(cái)產(chǎn)行為稅】—【房產(chǎn)稅申報(bào)】，點(diǎn)擊菜單進(jìn)入界面。2）系統(tǒng)自動(dòng)帶出納稅人相關(guān)信息。系統(tǒng)會(huì)查詢當(dāng)前納稅人名下的稅源信息，直接將需要報(bào)送的稅源項(xiàng)目以及相關(guān)減免信息帶出。

2、點(diǎn)擊附表“房產(chǎn)稅申報(bào)表減免稅附表”可查看稅收項(xiàng)目的詳細(xì)減免信息。

4、點(diǎn)擊【保存】按鈕，提示保存成功，保存相關(guān)信息進(jìn)行申報(bào)，點(diǎn)擊【是】按鈕可以進(jìn)行網(wǎng)上扣款，點(diǎn)擊【否】按鈕，結(jié)束本流程。

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1.2.2.3 注意事項(xiàng)

1、該用例申報(bào)的所有數(shù)據(jù)均來自“房產(chǎn)稅稅源信息采集”采集的信息，因此，只需錄入納稅人相關(guān)信息以及稅款所屬期即可。

2、如需申報(bào)錯(cuò)誤更正，必須先在“房產(chǎn)稅稅源信息采集”修改相應(yīng)的稅源信息。

1.2.3 城鎮(zhèn)土地使用稅稅源信息采集

1.2.3.1 功能概述

城鎮(zhèn)土地使用稅稅源信息采集是城鎮(zhèn)土地使用稅申報(bào)功能的前置用例。由一般申報(bào)受理角色使用本用例受理納稅人的信息采集申請，完成《城鎮(zhèn)土地使用稅稅源明細(xì)表》的審核和數(shù)據(jù)采集。

1.2.3.2 操作步驟

1、進(jìn)入方式：1）【稅費(fèi)申報(bào)】—【財(cái)產(chǎn)行為稅】—【城鎮(zhèn)土地使用稅稅源信息采集】。

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2、根據(jù)業(yè)務(wù)需要選擇是否新增土地信息，若新增，則點(diǎn)擊【新增土地】按鈕，彈出土地總體信息維護(hù)頁面。

3、若納稅人存在土地稅源編號，將鼠標(biāo)放在土地稅源編號填寫欄單擊，彈出土地稅源信息查詢界面，勾選需要的土地稅源信息，點(diǎn)擊【確定】帶回主頁面，填寫其他必錄項(xiàng)。（若不存在，系統(tǒng)會(huì)直接生成，操作員填寫必錄項(xiàng)即可）

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4、填寫必錄項(xiàng)后點(diǎn)擊【保存】按鈕，系統(tǒng)提示‘是否維護(hù)應(yīng)稅明細(xì)信息’，操作員根據(jù)業(yè)務(wù)需要進(jìn)行選擇，點(diǎn)擊【是】，系統(tǒng)彈出應(yīng)稅明細(xì)信息維護(hù)頁面，操作人員根據(jù)業(yè)務(wù)需求填寫數(shù)據(jù)項(xiàng)，確認(rèn)無誤后點(diǎn)擊【保存】

1.2.3.3 注意事項(xiàng)

同一宗地若涉及多個(gè)等級，需拆分為多個(gè)宗地進(jìn)行采集。

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1.2.4 城鎮(zhèn)土地使用稅申報(bào)

1.2.4.1 功能概述

在城市、縣城、建制鎮(zhèn)、工礦區(qū)范圍內(nèi)使用土地的單位和個(gè)人，為城鎮(zhèn)土地使用稅的納稅人，應(yīng)當(dāng)依照規(guī)定繳納土地使用稅。單位，包括國有企業(yè)、集體企業(yè)、私營企業(yè)、股份制企業(yè)、外商投資企業(yè)、外國企業(yè)以及其他企業(yè)和事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、國家機(jī)關(guān)、軍隊(duì)以及其他單位；個(gè)人，包括個(gè)體工商戶以及其他個(gè)人。土地使用稅按年計(jì)算、分期繳納。繳納期限由省、自治區(qū)、直轄市人民政府確定。

1.2.4.2 操作步驟

1、進(jìn)入方式：1）【稅費(fèi)申報(bào)】—【財(cái)產(chǎn)行為稅】—【城鎮(zhèn)土地使用稅申報(bào)】。

2、系統(tǒng)會(huì)直接將需要報(bào)送的稅源項(xiàng)目以及相關(guān)減免信息帶出。

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3、點(diǎn)擊附表城鎮(zhèn)土地使用稅申報(bào)表（打印版）

4、點(diǎn)擊【保存】按鈕，系統(tǒng)提示，申報(bào)成功，提示是否進(jìn)行網(wǎng)上扣款。點(diǎn)擊【是】跳轉(zhuǎn)到【稅款繳納】—【網(wǎng)上納稅】頁面進(jìn)行繳稅。

1.2.4.3 注意事項(xiàng)

1、由于該用例申報(bào)的所有數(shù)據(jù)均來自“城鎮(zhèn)土地使用稅稅源信息采集”采集的信息，因此，只需錄入納稅人相關(guān)信息以及稅款所屬期即可。

2、如需申報(bào)錯(cuò)誤更正，必須先在“城鎮(zhèn)土地使用稅稅源信息采集”修改相應(yīng)的稅源信息。

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1.2.5 車船稅申報(bào)

1.2.5.1 功能概述

車輛、船舶（以下簡稱車船）的所有人或者管理人為車船稅的納稅人，應(yīng)當(dāng)依照規(guī)定繳納車船稅。車船稅的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間，為車船管理部門核發(fā)的車船登記證書或者行駛證書所記載日期的當(dāng)月。車船稅按年申報(bào)繳納。具體申報(bào)納稅期限由省、自治區(qū)、直轄市人民政府確定。

1.2.5.2 操作步驟

1、進(jìn)入方式：1）【稅費(fèi)申報(bào)】—【財(cái)產(chǎn)行為稅】—【車船稅申報(bào)】，點(diǎn)擊進(jìn)入界面。

2、打開主附表樹車船稅稅源明細(xì)表，可以點(diǎn)擊選項(xiàng)卡選擇是車輛情況信息還是船舶情況信息。

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3、點(diǎn)擊【增行】按鈕可以新增車輛或船舶信息，數(shù)據(jù)錄入完成后，點(diǎn)擊【保存】按鈕和【匯總】按鈕。

4、如果納稅人具有減免稅額資格，錄入減免稅額，如果沒有減免備案信息，提示：“當(dāng)前納稅人不存在對應(yīng)的減免稅務(wù)事項(xiàng)備案，請確定要進(jìn)行減免”。

5、確認(rèn)填寫無誤后，查看主表數(shù)據(jù)，確認(rèn)數(shù)據(jù)正確后，點(diǎn)擊【保存】按鈕。系統(tǒng)提示，申報(bào)成功，提示是否進(jìn)行網(wǎng)上扣款。點(diǎn)擊【是】跳轉(zhuǎn)到【稅款繳納】—【網(wǎng)上納稅】頁面進(jìn)行繳稅。

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1.2.5.3 注意事項(xiàng)

納稅人存在優(yōu)惠減免備案信息時(shí)，選擇對應(yīng)的減免性質(zhì)，會(huì)帶出備案時(shí)的減免金額，否則選擇減免性質(zhì)代碼時(shí)，系統(tǒng)根據(jù)后臺參數(shù)配置帶出減免金額，且該金額只能改小。

1.2.6 土地增值稅納稅申報(bào)表

（一）（從事房地產(chǎn)開發(fā)的納稅人預(yù)征適用）

1.2.6.1 功能概述

轉(zhuǎn)讓國有土地使用權(quán)、地上的建筑物及其附著物（以下簡稱轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)）并取得收入的單位和個(gè)人，為土地增值稅的納稅義務(wù)人，應(yīng)當(dāng)繳納土地增值稅。納稅人轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)坐落在兩個(gè)或兩個(gè)以上地區(qū)的，應(yīng)按房地產(chǎn)所在地分別申報(bào)納稅。納稅人因經(jīng)常發(fā)生房地產(chǎn)轉(zhuǎn)讓而難以在每次轉(zhuǎn)讓后申報(bào)的，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核同意后，可以定期進(jìn)行納稅申報(bào)，具體期限由稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)情況確定。納稅人按照稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的稅額及規(guī)定的期限繳納土地增值稅。

1.2.6.2 操作步驟

1、進(jìn)入方式：1）【稅費(fèi)申報(bào)】—【財(cái)產(chǎn)行為稅】—【土地增值稅納稅申報(bào)表

（一）（從事房地產(chǎn)開發(fā)的納稅人預(yù)征適用）】，點(diǎn)擊進(jìn)入界面。

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2、點(diǎn)擊【項(xiàng)目編號】回車，查詢土地增值稅項(xiàng)目信息。

3、選擇數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊【確定】按鈕。將土地增值稅項(xiàng)目信息帶出。

4、錄入需要申報(bào)的數(shù)據(jù)項(xiàng)，檢查數(shù)據(jù)，確認(rèn)無誤后，點(diǎn)擊【申報(bào)】按鈕。系統(tǒng)提示，保存成功，提示是否進(jìn)行網(wǎng)上扣款。點(diǎn)擊【是】跳轉(zhuǎn)到【稅款繳納】—【網(wǎng)上納稅】頁面進(jìn)行繳稅。

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1.2.6.3 注意事項(xiàng)

1.在進(jìn)行土地增值稅申報(bào)前，必須做稅務(wù)登記，土地增值稅項(xiàng)目登記

1.2.7 土地增值稅納稅申報(bào)表

（二）（從事房地產(chǎn)開發(fā)的納稅人清算適用）

1.2.7.1 功能概述

本用例完成納稅人土地增值稅清算申報(bào)功能

1.2.7.2 操作步驟

1、進(jìn)入方式：1）【稅費(fèi)申報(bào)】—【財(cái)產(chǎn)行為稅】—【土地增值稅納稅申報(bào)表

（二）（從事房地產(chǎn)開發(fā)的納稅人清算適用）】，點(diǎn)擊進(jìn)入界面。

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2、點(diǎn)擊項(xiàng)目編號，選擇需要土地增值稅清算申報(bào)的項(xiàng)目基礎(chǔ)信息，確定后，點(diǎn)擊附表樹，選擇需要申報(bào)的申報(bào)附表，填寫數(shù)據(jù)。

3、主附表數(shù)據(jù)確認(rèn)錄入無誤后，點(diǎn)擊【申報(bào)】按鈕。系統(tǒng)提示，保存成功，點(diǎn)擊【是】。

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1.2.7.3 注意事項(xiàng)

納稅人符合下列條件之一的，應(yīng)進(jìn)行土地增值稅的清算：（1）房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目全部竣工、完成銷售的；（2）整體轉(zhuǎn)讓未竣工決算房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目的；（3）直接轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)的。

1.3 企業(yè)所得稅申報(bào)

1.3.1 居民企業(yè)查賬征收企業(yè)所得稅月季度申報(bào)

1.3.1.1 功能概述

居民企業(yè)在中國境內(nèi)跨地區(qū)（指跨省、自治區(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市，下同）設(shè)立不具有法人資格的營業(yè)機(jī)構(gòu)、場所（以下稱分支機(jī)構(gòu)）的，該居民企業(yè)為匯總納稅企業(yè)（以下稱企業(yè)），實(shí)行“統(tǒng)一計(jì)算、分級管理、就地預(yù)繳、匯總清算、財(cái)政調(diào)庫”的企業(yè)所得稅征收管理辦法。

本模塊為核定為查賬征收的居民企業(yè)，進(jìn)行企業(yè)所得稅的月（季）度申報(bào)。

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1.3.1.2 操作步驟

1、進(jìn)入方式：1)【稅費(fèi)申報(bào)】—【企業(yè)所得稅申報(bào)】—【居民企業(yè)查賬征收企業(yè)所得稅月季度申報(bào)】，點(diǎn)擊進(jìn)入界面。

2、確認(rèn)默認(rèn)帶出的所屬時(shí)期是否正確，可以修改為其他屬期。若上期未申報(bào)，如下圖所示：

3、非總分機(jī)構(gòu)和總分機(jī)構(gòu)均在大連的總機(jī)構(gòu)： 1）錄入主表數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊【保存】，如下圖。

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2）點(diǎn)擊左上角‘主附表樹’，選擇相應(yīng)的附表錄入相關(guān)數(shù)據(jù)，如下圖所示：

3）點(diǎn)擊【確定】，回到主表申報(bào)界面，附表數(shù)據(jù)帶入主表。確認(rèn)需要報(bào)送的附表全部報(bào)送完畢后，點(diǎn)擊【保存】。

4、點(diǎn)擊主表【申報(bào)】按鈕，系統(tǒng)提示，保存成功，提示是否進(jìn)行網(wǎng)上扣款。點(diǎn)擊【是】跳轉(zhuǎn)到【稅款繳納】—【網(wǎng)上納稅】頁面進(jìn)行繳稅。

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5、申報(bào)成功后點(diǎn)擊【打印】按鈕對申報(bào)信息進(jìn)行打印。待頁面信息加載完成后點(diǎn)擊打印頁面的【打印】按鈕進(jìn)行打印，打印成功后點(diǎn)擊【退出】按鈕完成打印操作。

1.3.1.3 注意事項(xiàng)

1、納稅人在進(jìn)行居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報(bào)前，必須先做稅務(wù)登記、企業(yè)所得稅稅種認(rèn)定、納稅人征收方式為查賬征收、納稅人為居民企業(yè)。

2、非匯總納稅企業(yè)先錄入主表，如果是匯總納稅企業(yè)，再錄入附表，主附表統(tǒng)一保存。

3、如果納稅人是總機(jī)構(gòu)申報(bào)時(shí)，自行先填寫主表數(shù)據(jù)后，再填寫附表數(shù)據(jù)。

4、納稅人只有申請優(yōu)惠、減免等相關(guān)資格審批，才能在錄入申報(bào)表的時(shí)候填寫減免稅額、免稅稅額等相關(guān)信息，否則系統(tǒng)給與提示，不允許錄入數(shù)據(jù)。

5、主表中“累計(jì)金額”部分的數(shù)據(jù)由附表匯總而來，“累計(jì)金額”部分的數(shù)

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據(jù)是通過與上期數(shù)據(jù)累計(jì)而來的。

6、居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報(bào)中有三種預(yù)繳方式，分別是“據(jù)實(shí)預(yù)繳”、“按照上一納稅應(yīng)納稅所得額的平均額預(yù)繳”、“按照稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的其他方法預(yù)繳”。

7、如果企業(yè)為省內(nèi)跨市、市級跨縣企業(yè)時(shí)（納稅匯總企業(yè)備案處理）《中華人民共和國企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)分配表》總機(jī)構(gòu)分配稅額、集中分配稅額、分支機(jī)構(gòu)分配稅額數(shù)據(jù)項(xiàng)不按25、25、50分配，依據(jù)分配比例來分配總機(jī)構(gòu)主表填寫產(chǎn)生并回寫附表中的“應(yīng)納所得稅額”項(xiàng)，且所有參與分配的分配比例之和必須等于1，分配后的稅額之和必須等于“應(yīng)納所得稅額”，“企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)分配表信息-總機(jī)構(gòu)情況”組間中“總機(jī)構(gòu)分?jǐn)偹枚愵~”、“總機(jī)構(gòu)財(cái)政集中分配所得稅額”、“分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偟乃枚愵~”欄次初始化不按照默認(rèn)分配比例進(jìn)行計(jì)算。完全放開讓操作自行錄入，但三者之和必須等于“應(yīng)納所得稅額”。當(dāng)操作員在填寫“企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)分配表信息-分支機(jī)構(gòu)情況”時(shí)，該組件中總機(jī)構(gòu)產(chǎn)生的分?jǐn)偠愵~回寫“企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)分配表信息-總機(jī)構(gòu)情況”組件中的“總機(jī)構(gòu)分?jǐn)偹枚愵~”，且“總機(jī)構(gòu)分?jǐn)偹枚愵~”為灰色不可修改數(shù)據(jù)項(xiàng)；

總機(jī)構(gòu)來申報(bào)，錄入完主表然后填寫分配表，總機(jī)構(gòu)也要帶入分配表分級機(jī)構(gòu)列表中，在納稅人名稱中增加（總機(jī)構(gòu)）的顯示，如果還有獨(dú)立部門在名稱中增加（獨(dú)立部門）的顯示；總機(jī)構(gòu)的比例為“總機(jī)構(gòu)分?jǐn)偹枚愵~”= 總機(jī)構(gòu)應(yīng)納稅額/（總機(jī)構(gòu)分?jǐn)偹枚愵~+分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偟乃枚愵~）；獨(dú)立部門需要維護(hù)特殊納稅人信息；如果判斷在特殊納稅人信息中有當(dāng)前納稅人的信息則在分配表中將當(dāng)前納稅人作為獨(dú)立部門顯示在分配列表中。要把獨(dú)立部門分?jǐn)偟亩愵~顯示到29欄中，總機(jī)構(gòu)和分支機(jī)構(gòu)正常顯示。

分支機(jī)構(gòu)申報(bào)需要帶出總機(jī)構(gòu)填寫的附表信息，即分支機(jī)構(gòu)申報(bào)附表數(shù)據(jù)在初始化應(yīng)該和總機(jī)構(gòu)申報(bào)時(shí)填寫的數(shù)據(jù)信息完全相同。但數(shù)據(jù)可以進(jìn)行修改（除總機(jī)構(gòu)的應(yīng)納所得稅額），頁面監(jiān)控和總機(jī)構(gòu)頁面監(jiān)控一致，但是產(chǎn)生應(yīng)補(bǔ)退稅額只根據(jù)當(dāng)前申報(bào)分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偟摹胺峙涠愵~”回寫主表產(chǎn)生。

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1.3.2 居民企業(yè)查賬征收企業(yè)所得稅申報(bào)

1.3.2.1 功能概述

實(shí)行查賬征收企業(yè)所得稅的居民納稅人進(jìn)行企業(yè)所得稅申報(bào)，指納稅人自納稅終了之日起5個(gè)月內(nèi)或?qū)嶋H經(jīng)營終止之日起60日內(nèi)，依照稅收法律、法規(guī)、規(guī)章及其他有關(guān)企業(yè)所得稅的規(guī)定，自行計(jì)算本納稅應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納所得稅額和本納稅應(yīng)補(bǔ)或者應(yīng)退稅額，填報(bào)《中華人民共和國企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表（A類）》。根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》及其實(shí)施條例、相關(guān)稅收政策，提供稅務(wù)機(jī)關(guān)要求提供的有關(guān)資料進(jìn)行申報(bào)結(jié)清全年企業(yè)所得稅稅款的行為。

本模塊為核定為查賬征收的居民企業(yè)，進(jìn)行企業(yè)所得稅的申報(bào)。

1.3.2.2 操作步驟

1、進(jìn)入方式：1)【稅費(fèi)申報(bào)】—【企業(yè)所得稅申報(bào)】—【居民企業(yè)查賬征收企業(yè)所得稅申報(bào)】，點(diǎn)擊進(jìn)入界面，首先進(jìn)入企業(yè)基礎(chǔ)信息表。

2、錄入納稅人相關(guān)信息后，點(diǎn)擊【下一步】進(jìn)入填報(bào)表單選擇頁面，在企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表填報(bào)表單頁面勾選需要填報(bào)的表單。

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3、點(diǎn)擊【下一步】進(jìn)入主附表填寫頁面，根據(jù)企業(yè)真實(shí)情況在“附表樹”中選擇各個(gè)附表，錄入附表數(shù)據(jù)。

4、選擇對應(yīng)的附表，錄入附表數(shù)據(jù)后，點(diǎn)擊【確定】按鈕，會(huì)將附表數(shù)據(jù)帶入主表相應(yīng)欄次。

5、確認(rèn)附表數(shù)據(jù)填寫完畢，并且正確帶入主表后，點(diǎn)擊【保存】按鈕。

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6、點(diǎn)擊主表【申報(bào)】按鈕，系統(tǒng)提示，保存成功，提示是否進(jìn)行網(wǎng)上扣款。點(diǎn)擊【是】跳轉(zhuǎn)到【稅款繳納】—【網(wǎng)上納稅】頁面進(jìn)行繳稅。

1.3.2.3 注意事項(xiàng)

1、納稅人在進(jìn)行居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅申報(bào)前，必須先做設(shè)立稅務(wù)登記、企業(yè)所得稅稅種認(rèn)定。

2、勾選附表后強(qiáng)制必須填報(bào)后才可以進(jìn)行保存操作。

3、居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅申報(bào)表填寫主要根據(jù)納稅人登記注冊類型，分為三類：一般企業(yè)、金融保險(xiǎn)企業(yè)、事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體等。

4、對于符合條件（紙質(zhì)表單《企業(yè)基礎(chǔ)信息表》第101項(xiàng)為否、或者“是”中的總機(jī)構(gòu)，且第107項(xiàng)為“是”的企業(yè)：第103項(xiàng)“行業(yè)明細(xì)代碼”屬于“工業(yè)企業(yè)”的，且第104項(xiàng)“從業(yè)人數(shù)”<=100人，第105項(xiàng)“資產(chǎn)總額”<=3000萬元；第103項(xiàng)不屬于“工業(yè)企業(yè)”的，第104項(xiàng)“從業(yè)人數(shù)”<=80人，第105項(xiàng)“資產(chǎn)總額”<=1000萬元）的企業(yè)，紙質(zhì)表單A100000第23行應(yīng)納稅所得額對第23行<=10萬元且>0的，23行*15%計(jì)入本行；紙質(zhì)表單A100000第23行>10萬且<=30萬的，23行*5%。

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1.3.3 居民企業(yè)核定征收企業(yè)月季度及申報(bào)

1.3.3.1 功能概述

按照企業(yè)所得稅核定征收辦法繳納企業(yè)所得稅的居民納稅人，根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的納稅期限，在每個(gè)月（季）度終了之日起15日內(nèi)預(yù)繳企業(yè)所得稅，在終了之日起5個(gè)月內(nèi)，向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表，并匯算清繳，結(jié)清應(yīng)繳應(yīng)退稅款。實(shí)行核定定額征收企業(yè)所得稅的納稅人不進(jìn)行匯算清繳。

申報(bào)時(shí)有免稅收入或不征稅收入的納稅人在申報(bào)時(shí)需要同時(shí)報(bào)送《中華人民共和國企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表附表五稅收優(yōu)惠明細(xì)表》。

1.3.3.2 操作步驟

1、進(jìn)入方式：1)【稅費(fèi)申報(bào)】—【企業(yè)所得稅申報(bào)】—【居民企業(yè)核定征收月季度及申報(bào)】，進(jìn)入界面，在頁面選擇是月季度申報(bào)還是年報(bào)。

2、附表填寫完成，點(diǎn)擊【確定】按鈕，回到主表，點(diǎn)擊主表【申報(bào)】按鈕，系統(tǒng)提示，保存成功，提示是否進(jìn)行網(wǎng)上扣款。點(diǎn)擊【是】跳轉(zhuǎn)到【稅款繳納】—【網(wǎng)上納稅】頁面進(jìn)行繳稅。

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3、申報(bào)成功后點(diǎn)擊【打印】按鈕對申報(bào)信息進(jìn)行打印。待頁面信息加載完成后點(diǎn)擊打印頁面的【打印】按鈕進(jìn)行打印，打印成功后點(diǎn)擊【退出】按鈕完成打印操作。

1.3.3.3 注意事項(xiàng)

1、納稅人在進(jìn)行居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅月（季）及度申報(bào)前，必須先做稅務(wù)登記、企業(yè)所得稅稅（費(fèi)）種認(rèn)定、居民企業(yè)、征收方式為核定征收。

2、對于核定征收納稅人，需要先做征收域的居民企業(yè)核定征收依申請流程，有兩種核定方式：所得利潤率和應(yīng)納所得稅額。

3、月（季）度申報(bào)時(shí)，只填寫主表。

申報(bào)時(shí)，有免稅收入或不征稅收入的，先填寫附表，再填寫主表；無免稅收入或不征稅收入的則直接填寫主表。

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4、根據(jù)納稅人稅費(fèi)種認(rèn)定信息，判斷“征收方式”是否為“核定征收”的納稅人，不屬于“核定征收”的納稅人給出提示“本申報(bào)表適用于核定征收企業(yè)所得稅的納稅人和指定扣繳納稅人”。

5、判斷登記信息是否為居民企業(yè)，不屬于“居民企業(yè)”的納稅人給出提示“本申報(bào)表適用于居民企業(yè)”。

6、系統(tǒng)監(jiān)控納稅人當(dāng)前系統(tǒng)時(shí)間前一個(gè)的企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)是否都已完成申報(bào)，如否，提示“納稅人×年×月至×年×月企業(yè)所得稅季度申報(bào)未申報(bào)，不允許進(jìn)行申報(bào)”。

對于正常納稅人，在進(jìn)行企業(yè)所得稅年報(bào)申報(bào)前，需要完成第四季度或12月份的月（季）度申報(bào)，否則不允許進(jìn)行年報(bào)申報(bào)。

對于年中注銷的納稅人，則需要完成注銷日期所在月（季）度的申報(bào)后，再進(jìn)行該的申報(bào)。

7、系統(tǒng)先按照上一屬期查詢當(dāng)前納稅人是否存在企業(yè)所得稅稅種認(rèn)定，如果不存在，則默認(rèn)再按上一個(gè)月屬期查詢當(dāng)前納稅人是否存在企業(yè)所得稅稅種認(rèn)定，如果不存在，則提示“當(dāng)前納稅人未進(jìn)行企業(yè)所得稅稅種認(rèn)定”。

1.3.4 居民企業(yè)清算企業(yè)所得稅申報(bào)

1.3.4.1 功能概述

因解散、破產(chǎn)、重組等原因終止生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)，或不再持續(xù)經(jīng)營，需依法對資產(chǎn)、債權(quán)、債務(wù)進(jìn)行清算的居民企業(yè)（包括查賬征收和核定征收企業(yè)），應(yīng)當(dāng)以清算期間作為一個(gè)納稅，自清算結(jié)束之日起15日內(nèi)，辦理注銷登記之前，就其清算所得向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)并依法繳納企業(yè)所得稅。

1.3.4.2 操作步驟

1、進(jìn)入方式：1）【稅費(fèi)申報(bào)】—【企業(yè)所得稅申報(bào)】—【居民企業(yè)清算企業(yè)

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所得稅申報(bào)】，進(jìn)入界面。

2、進(jìn)入申報(bào)頁面，錄入申報(bào)表信息，可手工錄入數(shù)據(jù)，也可點(diǎn)擊頁面上方【導(dǎo)入】按鈕，將已有的XML數(shù)據(jù)文件，導(dǎo)入申報(bào)表。

附表輸入完后點(diǎn)擊【確定】按鈕保存。附表一：資產(chǎn)處置損益明細(xì)表

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附表二：負(fù)債清償損益明細(xì)表

附表三：剩余財(cái)產(chǎn)計(jì)算和分配明細(xì)表

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由附表數(shù)據(jù)生成主表：居民企業(yè)清算企業(yè)所得稅申報(bào)

4、點(diǎn)擊主表頁面的【保存】按鈕。

1.3.4.3 注意事項(xiàng)

1、在做清算時(shí)需要完成年報(bào)，如果中間清算的，納稅人需要做注銷登記才能完成年報(bào)。

2、清算完成后，需要納稅人繼續(xù)完成注銷登記。

3、錄入清算所屬期止時(shí)，納稅人在申報(bào)稅款的所屬時(shí)期是否處于清算狀態(tài)，如不是，提示納稅人不能進(jìn)行清算申報(bào)，中止流程。

1.3.5 關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告申報(bào)

1.3.5.1 功能概述

實(shí)行查賬征收的居民企業(yè)和在中國境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場所并據(jù)實(shí)申報(bào)繳納企業(yè)

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所得稅的非居民企業(yè)涉及關(guān)聯(lián)方業(yè)務(wù)往來的，在向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表時(shí),應(yīng)附送《中華人民共和國企業(yè)關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告表》，包括《關(guān)聯(lián)關(guān)系表》、《關(guān)聯(lián)交易匯總表》、《購銷表》、《勞務(wù)表》、《無形資產(chǎn)表》、《固定資產(chǎn)表》、《融通資金表》、《對外投資情況表》和《對外支付款項(xiàng)情況表》。

1.3.5.2 操作步驟

1、進(jìn)入方式：1)【稅費(fèi)申報(bào)】—【企業(yè)所得稅申報(bào)】—【關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告申報(bào)】，點(diǎn)擊進(jìn)入界面。

2、在報(bào)告表信息區(qū)中，錄入基本信息，左上角是附表樹，點(diǎn)擊展開后，可以選擇附表。

3、點(diǎn)擊附表樹，填寫附表數(shù)據(jù)，填寫完成點(diǎn)擊【保存】按鈕保存，附表全

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部錄入完畢后，返回主表，點(diǎn)擊主表頁面上的【申報(bào)】按鈕，保存所有數(shù)據(jù)。系統(tǒng)提示保存成功。附表一關(guān)聯(lián)關(guān)系表：

附表二關(guān)聯(lián)交易匯總表：

附表三購銷表：

附表四勞務(wù)表：

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附表五無形資產(chǎn)表：

附表六固定資產(chǎn)表：

附表七融通資產(chǎn)表：

第46頁/共90頁

附表八對外投資情況表：

第47頁/共90頁

附表九對外支付款項(xiàng)情況表：

1.3.5.3 注意事項(xiàng)

無

第48頁/共90頁

1.3.6 非居民企業(yè)企業(yè)所得稅自行申報(bào)

1.3.6.1 功能概述

進(jìn)行非居民企業(yè)的企業(yè)所得稅自行納稅申報(bào)。

1.3.6.2 操作步驟

1、進(jìn)入方式： 1）【稅費(fèi)申報(bào)】—【企業(yè)所得稅申報(bào)】—【非居民企業(yè)企業(yè)所得稅自行申報(bào)】，點(diǎn)擊菜單進(jìn)入統(tǒng)一受理界面。

2、選擇“扣繳義務(wù)類型”下拉框，點(diǎn)擊“合同備案信息查詢”按鈕，查詢出信息。

3、輸入申報(bào)表信息?？墒止や浫霐?shù)據(jù)，也可點(diǎn)擊頁面左上角【導(dǎo)入】按鈕，將已有的XML數(shù)據(jù)文件，導(dǎo)入申報(bào)表。

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第四篇：網(wǎng)上報(bào)稅流程

網(wǎng)上報(bào)稅流程.2011-07-21 06:22

（一）網(wǎng)上報(bào)稅地址登陸濟(jì)南市地方稅務(wù)局網(wǎng)站：n。點(diǎn)擊導(dǎo)航欄中的網(wǎng)上報(bào)稅，進(jìn)去網(wǎng)上報(bào)稅登陸界面。

（二）登錄：壟斷：輸入納稅人分辨號、密碼、校驗(yàn)碼（小寫即可），點(diǎn)擊登錄注：

1、密碼萬一太容易，系統(tǒng)會(huì)提醒及時(shí)修正密碼；

2、過去的網(wǎng)上報(bào)稅用戶的密碼都會(huì)保留

3、廢止了CA認(rèn)證措施，全副啟用校驗(yàn)碼措施

4、新版網(wǎng)上報(bào)稅軟件調(diào)劑了版面構(gòu)造，批準(zhǔn)菜單的措施組織網(wǎng)上報(bào)稅各功能模塊，更利于于

爾后功能的擴(kuò)充。納稅人準(zhǔn)確輸入納稅人分辨號、密碼、校驗(yàn)碼即可，此刻系統(tǒng)會(huì)率先察看輸入的數(shù)據(jù)是否相稱規(guī)范，如密

碼過度容易時(shí)，系統(tǒng)會(huì)給出如下提醒： 點(diǎn)擊“登錄”按鈕即可向網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)公布登錄哀求。獲勝登錄到網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)后，系統(tǒng)會(huì)揭示如下主版面： 網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)主版面包括三局部：題目區(qū)、功能菜單區(qū)、業(yè)務(wù)壟斷區(qū)。題目區(qū)：揭示網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)題目（山東省地方稅務(wù)局網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)）。功能菜單區(qū)：揭示功能菜單，包括：涉稅消息、納稅人消息管教、填寫申報(bào)表、正式申報(bào)、網(wǎng)上劃款、申報(bào)查詢、劃款查詢、退出。壟斷區(qū)：重要用于用戶進(jìn)工作務(wù)壟斷。如點(diǎn)擊“申報(bào)查詢”菜單后，在主界面右側(cè)會(huì)揭示申報(bào)查詢版面，供用戶查詢申報(bào)數(shù)據(jù)利用。

（三）涉稅通知涉稅通知重要是使該納稅人能夠在登錄后看到管教員給其發(fā)送的通知，納稅人登錄時(shí)該當(dāng)及時(shí)察看通知以免遺漏重要消息。納稅人在正常登錄后即可看到如下涉稅通知版面： 版面揭示如下內(nèi)容：開始：迎接該納稅人進(jìn)去大廳及其登錄工夫。內(nèi)容：各個(gè)通知題目及管教員公布此通知的工夫，點(diǎn)擊通知題目即可目睹通知內(nèi)容。提醒：系統(tǒng)提醒該納稅人發(fā)生以下情形后如何處理。當(dāng)納稅人必需察看通知時(shí)，單擊通知題目敞開，如下界面： 察看完此通知即可關(guān)閉，若察看其它通知可如上所示敞開。當(dāng)心事項(xiàng) 通知是地稅管教部門公布的，與該納稅人有關(guān)的重要消息，納稅人該當(dāng)及時(shí)驗(yàn)收。

（四）納稅申報(bào)網(wǎng)上報(bào)稅納稅申報(bào)繳款按如下次序舉行：一是填寫申報(bào)表。填寫完申報(bào)表后，申報(bào)表數(shù)據(jù)僅保留在網(wǎng)上報(bào)稅系統(tǒng)，此刻覺察報(bào)表填寫訛謬，能夠在“填寫申報(bào)表”版面，敞開需剔除的報(bào)表，點(diǎn)擊版面下方的“剔除按鈕” 即可。二是正式申報(bào)，正式申報(bào)揭示的是未到申報(bào)期限的已填寫申報(bào)表但尚未正式申報(bào)的報(bào)表消息，正式申報(bào)告終后，就能夠舉行劃款壟斷，并且申報(bào)表數(shù)據(jù)即可在征管系統(tǒng)查詢到。正式申報(bào)后，由于數(shù)據(jù)曾經(jīng)提交到征管，不能穿越剔除壟斷來剔除申報(bào)表，確需作廢，需在征管平臺作廢申報(bào)表作廢征管數(shù)據(jù)，并穿越網(wǎng)上報(bào)稅監(jiān)控平臺供給的申報(bào)表作廢功能作廢網(wǎng)上報(bào)稅系統(tǒng)數(shù)據(jù)，其中作廢時(shí)所需的應(yīng)征憑據(jù)序號能夠穿越網(wǎng)上報(bào)稅申報(bào)查詢查詢到。

1、填寫申報(bào)表。在“我的辦稅大廳”版面點(diǎn)擊“填寫申報(bào)表”鏈接，即進(jìn)去填寫申報(bào)表主版面。將鼠標(biāo)移至橫欄的菜單上面，即可揭示其對應(yīng)的申報(bào)表。點(diǎn)擊相應(yīng)報(bào)表，即可敞開舉行填寫，填寫后保留獲勝，會(huì)在報(bào)表名目后揭示“√”，如下圖的營業(yè)稅申報(bào)表。注：

1、有附表的要先填寫附表保留，然后敞開主表保留；申報(bào)表附表萬一被修正了，主表定然重新保留。因?yàn)榧幢愀奖硇拚?，主表也?huì)揭示“√”，然而此刻主附表數(shù)據(jù)是不統(tǒng)一的，定然重新敞開主表保留一遍?！铩铩铩铩?/p>

2、能夠填寫的報(bào)表種類定然是在征管系統(tǒng)做過相應(yīng)的稅種登記的，托付代征和代扣代繳報(bào)告表則必需訂立有托付代征稅款協(xié)議或做過代扣代繳稅種登記（包括個(gè)人所得稅代扣代繳）

3、除個(gè)人所得稅各類報(bào)表，其他納稅申報(bào)表版面有征收品目消息的，品目消息系統(tǒng)積極提取并揭示在版面上或由納稅人自行抉擇（可抉擇范圍為核定的品目），稅率依據(jù)品目消息積極生成，其中，可填寫的營業(yè)稅附表依據(jù)鑒別的品目內(nèi)容列出，未曾相應(yīng)品目標(biāo)附表不列出?？犊四苌陥?bào)的個(gè)人所得稅報(bào)表包括個(gè)人所得稅月（年）報(bào)表、個(gè)人所得稅兩處以上報(bào)酬薪金所得、個(gè)人所得稅12萬元以上、個(gè)人所得稅承包承租所得。凡是該慷慨人做過個(gè)人所得稅稅種登記，報(bào)表就可填寫，其中個(gè)人所得稅月份（）報(bào)表只局限不能填寫出產(chǎn)經(jīng)營所得和承包承租兩個(gè)品目。個(gè)體工商戶只能填寫個(gè)體工商戶月（年）報(bào)表及個(gè)人所得12萬元以上報(bào)表。

3、房產(chǎn)稅、土地利用稅不受理稅種登記納稅期限為次的，這類情形會(huì)在月初數(shù)據(jù)同步時(shí)作為異常情形被屏障掉；土地升值稅從事房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)只受理預(yù)征申報(bào)、非從事房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)土地升值稅申報(bào)不能受理等閑住宅出售的。

4、訂立托付代征協(xié)議的，以征管系統(tǒng)最新訂立的統(tǒng)一稅種統(tǒng)一品目標(biāo)托付代征協(xié)議期限的協(xié)議內(nèi)容為準(zhǔn)，推斷時(shí)目前申報(bào)月份應(yīng)在協(xié)議的稅款所屬期管用內(nèi)。

2、正式申報(bào)填寫完申報(bào)表后，必需舉行正式申報(bào)。點(diǎn)擊“我的辦稅大廳”版面上的“正式申報(bào)”鏈接，即可進(jìn)去正式申報(bào)窗口。（1）、正式申報(bào)窗口列出的，是穿越網(wǎng)上報(bào)稅“填寫申報(bào)表”填寫的，并且到申報(bào)其時(shí)尚未超過申報(bào)期限的申報(bào)表。曾經(jīng)正式申報(bào)的報(bào)表，“申報(bào)”欄揭示為“★”，尚未正式申報(bào)的，揭示為“ ”。帶有附表的，只揭示主表消息。（2）、各報(bào)表的申報(bào)期限除納稅期限為按次申報(bào)的以稅種登記的申報(bào)期限為準(zhǔn)，按次申報(bào)的為申報(bào)月份的月末最后一個(gè)，扣款期限為申報(bào)日的次日。注：

1、定然舉行完正式申報(bào)才是懇摯告終了申報(bào)壟斷。

2、納稅期限核定為“次”的稅種，在填寫完其申報(bào)表后，能夠不即刻正式申報(bào)，系統(tǒng)批準(zhǔn)填寫報(bào)表當(dāng)月月底之前任何工夫再正式申報(bào)都能夠。

（五）網(wǎng)上劃款。正式申報(bào)獲勝后即可在“我的辦稅大廳”點(diǎn)擊“網(wǎng)上劃款”鏈接繳納稅款。（1）網(wǎng)上劃款窗口列出的，是曾經(jīng)正式申報(bào)獲勝，并且目前日期未超過繳款期限的申報(bào)表。帶有附表的，只揭示主表消息。（2）網(wǎng)上劃款窗口上方有劃款銀行和賬號消息。由于征管統(tǒng)一納稅人只批準(zhǔn)有一個(gè)稅庫或稅銀聯(lián)網(wǎng)的賬號，因而這里揭示賬號即便征管登記的申報(bào)措施未“網(wǎng)上申報(bào)”訂立過稅庫或稅銀聯(lián)網(wǎng)的賬號。（3）各報(bào)表的繳款期限除按納稅期限按次的以稅種登記的繳款期限為準(zhǔn)，按次申報(bào)的扣款期限為正式申報(bào)日期的次日。注：納稅期限核定為“次”的稅種，其繳款期限為正式申報(bào)次日，萬一是申報(bào)月最后一天正式申報(bào)的，其繳款期限為下個(gè)月第一天。

（六）申報(bào)、劃款查詢

1、申報(bào)查詢進(jìn)去納稅大廳界面→點(diǎn)擊申報(bào)查詢→輸入申報(bào)的所屬日期→單擊確認(rèn)進(jìn)去→如在所屬屬期內(nèi)有申報(bào)表則點(diǎn)擊表名鏈接察看申報(bào)數(shù)據(jù)。注：查詢報(bào)表是按照填寫報(bào)表的工夫?yàn)闂l件，例如2007年10月份申報(bào)所屬期為9-1至9-30的報(bào)表，則查詢的時(shí)候，所填入的工夫即便2007-10。當(dāng)該納稅人單擊申報(bào)查詢后揭

示版面如下（默認(rèn)揭示當(dāng)月工夫）：

點(diǎn)擊確認(rèn)，揭示如下版面：

（1）申報(bào)事態(tài)：申報(bào)獲勝后揭示“申報(bào)：處理獲勝”。萬一只填寫了申報(bào)表未正式申報(bào)，則揭示“已填寫未申報(bào)”。申掛失利揭示“申報(bào)：處理失利”。揭示“已作廢”則表示稅務(wù)部門已按照納稅人的申請將此報(bào)表剔除。（2）應(yīng)征憑據(jù)序號：納稅人發(fā)送作廢申請的時(shí)候，必需將所要剔除報(bào)表所對應(yīng)的此憑據(jù)號附上。

2、劃款查詢進(jìn)去納稅大廳界面→點(diǎn)擊劃款查詢→輸入申報(bào)的所屬日期→單擊確認(rèn)進(jìn)去，萬一所對應(yīng)月份未曾舉行申報(bào)，可能申報(bào)金額全為0，則揭示如下版面：

萬一有必需劃款的報(bào)表，則揭示如下界面（默認(rèn)揭示當(dāng)月工夫）：

點(diǎn)擊確認(rèn)，揭示如下界面：

（1）應(yīng)補(bǔ)退稅額：劃款金額。（2）劃款事態(tài)：由于網(wǎng)上報(bào)稅與征管的消息必需一段工夫舉行同步，請點(diǎn)擊明細(xì)查詢，核對劃款明細(xì)，點(diǎn)擊明細(xì)查詢，揭示如下界面：

（七）報(bào)表打印在申報(bào)查詢中查出必需打印的報(bào)表，點(diǎn)擊報(bào)表名目敞開翔實(shí)消息，如圖：

然后點(diǎn)擊版面下方的打印按鈕可能在博覽器的文件選項(xiàng)中點(diǎn)擊打?。ù蛴〗沂静蝗恼?jiān)诓┯[器的版面設(shè)

置里縮小頁邊距）。如圖：

（八）修正密碼納稅人點(diǎn)擊個(gè)人消息管教，揭示版面如下：

本模塊重要由如下三局部構(gòu)成：原密碼：自己本次登陸大廳的密碼，此密碼定然準(zhǔn)確否則無法修正。新密碼及確認(rèn)密碼：這兩個(gè)密碼輸入定然統(tǒng)一，要否則同樣無法修正。保留：以上三步輸入告終后即可點(diǎn)擊保留，以改動(dòng)密碼。

三、重復(fù)或訛謬申報(bào)請察看網(wǎng)上報(bào)稅涉稅通知中“報(bào)表訛謬的處理措施”的翔實(shí)消息，若有改變，我們也將在涉稅通知中及時(shí)公布，請及時(shí)察看，如圖：

四、訂立托付劃款協(xié)議處理流程

（一）納稅人利用財(cái)稅庫行聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)繳稅流程

1、納稅人應(yīng)預(yù)先選定一家已加入財(cái)稅庫行聯(lián)網(wǎng)的商業(yè)銀行（信譽(yù)社）（以下簡稱FTBS）開立的銀行存款賬戶為繳稅賬戶。

2、主管稅務(wù)機(jī)關(guān)將已填齊稅務(wù)機(jī)關(guān)相干消息，并蓋有主管稅務(wù)機(jī)關(guān)印章的《托付劃轉(zhuǎn)稅款協(xié)議書》（以下簡稱協(xié)議書）一式三份繳納稅人。

3、納稅人在《協(xié)議書》中填齊納稅人分辨號、企業(yè)名目（全稱）、開戶銀行、賬戶名目、賬號（賬號的前幾位定然是行號或銀行網(wǎng)點(diǎn)號，長度要全面、規(guī)范）及納稅申報(bào)措施等相干要素，并加蓋印章。

4、納稅人攜帶《協(xié)議書》到開戶銀行處理繳稅賬戶確認(rèn)手續(xù)。納稅人繳稅賬戶開戶銀行對《協(xié)議書》相干消息舉行確認(rèn)，并核對納稅人賬戶材料，無誤后加蓋印章。同時(shí)開戶銀行在FTBS中舉行賬戶維護(hù)。

5、納稅人將已加蓋銀行印章的《協(xié)議書》交回主管稅務(wù)機(jī)關(guān)一份。主管稅務(wù)機(jī)關(guān)在2日內(nèi)告終納稅人繳稅賬戶FTBS標(biāo)識的錄入及校驗(yàn)工作。校驗(yàn)合格后，納稅人便可利用FTBS繳稅。

6、新開業(yè)的納稅人，萬一抉擇此種繳稅措施該當(dāng)在認(rèn)領(lǐng)稅務(wù)登記證10個(gè)工作日內(nèi)，與主管稅務(wù)機(jī)關(guān)和開戶銀行訂立《協(xié)議書》：（1）征收局在處理新辦企業(yè)稅務(wù)登記時(shí)，向納稅人發(fā)放財(cái)稅庫行聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)訂約帳戶材料。訂約材料包括：托付劃轉(zhuǎn)稅款協(xié)議書（一式三份）；濟(jì)南市財(cái)稅庫行聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)繳稅業(yè)務(wù)指南。（2）納稅人持填寫全面并加蓋章戳的托付劃轉(zhuǎn)稅款協(xié)議書到開戶銀行處理繳稅賬戶的訂約手續(xù)。（3）納稅人將已加蓋銀行印章的托付劃轉(zhuǎn)稅款協(xié)議書交回主管稅務(wù)機(jī)關(guān)征收大廳一份。主管稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)在2日內(nèi)告終納稅人訂約賬戶消息維護(hù)及校驗(yàn)工作。

（二）納稅人處理繳稅賬戶改變手續(xù)業(yè)務(wù)流程

1、向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提出申請,三星監(jiān)控?cái)z像機(jī)dyramics.com填寫《廢止繳稅賬戶申請書》一式三份，經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)后，再到原開戶銀行處理廢止訂約賬戶相干手續(xù)。

2、開戶銀行對《廢止繳稅賬戶申請書》相干消息舉行確認(rèn)，并在業(yè)務(wù)系統(tǒng)中廢止訂約標(biāo)識，加蓋印章后，留存一份，二份繳納稅人，納稅人將其中一份交回稅務(wù)機(jī)關(guān)。（解釋：銀行廢止賬戶的繳稅功能時(shí)，該賬戶的其他功能堅(jiān)持不變）

3、稅務(wù)機(jī)關(guān)依據(jù)銀行加蓋印章的《廢止繳稅賬戶申請書》，廢止原訂約賬戶標(biāo)識。

4、納稅人應(yīng)在處理廢止原繳稅賬戶的同時(shí)，與主管稅務(wù)機(jī)關(guān)和開戶銀行重新訂立《協(xié)議書》。附件：

1、托付劃轉(zhuǎn)稅款協(xié)議書托付劃轉(zhuǎn)稅款協(xié)議書甲方（納稅人）：乙方（地稅局）：濟(jì)南市地方稅務(wù)局槐蔭分局丙方（納稅人開戶銀行）： 為簡化辦稅過程，向納稅人供給優(yōu)質(zhì)、高效的服務(wù)，保證稅款(含費(fèi)、基金，下同)及時(shí)、平安、全面入庫,甲、乙、丙三方就稅款繳納措施達(dá)成如下協(xié)議：

一、甲方按照稅法、費(fèi)（基金）管教措施繳納的各項(xiàng)稅款，批準(zhǔn)財(cái)稅庫行聯(lián)網(wǎng)措施，由甲方托付丙方穿越財(cái)稅庫行聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)，在其指定的繳款賬戶上舉行扣繳。

二、甲方確定一個(gè)在加入財(cái)稅庫行聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)的商業(yè)銀行開立的賬戶為稅款的繳款賬戶，該賬戶需在本協(xié)議書中確認(rèn)，甲方和丙方有義務(wù)保證該賬戶的懇摯性和準(zhǔn)確性。

三、甲方繳款賬戶一經(jīng)確定，分寸上不得改變。確需改變的，甲方應(yīng)在處理有關(guān)涉稅事項(xiàng)的五個(gè)工作日前，向乙方提出書面申請,由乙方批準(zhǔn)后，到丙方處理原協(xié)議廢止手續(xù)。同時(shí)與主管稅務(wù)機(jī)關(guān)、開戶銀行重新訂立《托付劃轉(zhuǎn)稅款協(xié)議書》。因甲方私自改動(dòng)訂約賬戶構(gòu)成無法扣繳稅款而導(dǎo)致緩期繳納的，乙方將按《華夏公眾共和國稅收征收管教法》等有關(guān)法定處理。

四、甲方應(yīng)保證在處理每一項(xiàng)需扣款的涉稅事項(xiàng)時(shí)，其訂約賬戶內(nèi)有足夠存款余額，如因賬戶余額不足或訂約賬號被凝固等起因構(gòu)成無法扣繳稅款而導(dǎo)致緩期繳納的，乙方將按《華夏公眾共和國稅收征收管教法》等有關(guān)法定處理。

五、財(cái)稅庫行聯(lián)網(wǎng)后，如甲方批準(zhǔn)長途電子申報(bào)繳款措施（包括網(wǎng)上報(bào)稅、電話報(bào)稅、個(gè)體雙定戶銀行扣稅等），丙方為甲方開具《托付銀行劃款專用憑據(jù)》，并加蓋管用印章，作為甲方已繳稅款的會(huì)計(jì)核算憑據(jù)。甲方可依據(jù)必需,憑此憑據(jù)到稅務(wù)機(jī)關(guān)換取完稅憑據(jù)。丙方定然在保證扣款獲勝的前提下開具《托付銀行劃款專用憑據(jù)》，否則引起的法令義務(wù)由丙方擔(dān)負(fù)。如甲方批準(zhǔn)大廳申報(bào)繳款措施，乙方為甲方開具一聯(lián)式稅收電子轉(zhuǎn)帳專用完稅證，作為甲方核算已繳稅款的會(huì)計(jì)憑據(jù)。

六、乙方保證向丙方發(fā)送的扣款消息懇摯、準(zhǔn)確。若丙方因乙方的訛謬消息而誤扣甲方賬戶存款的，義務(wù)由乙方擔(dān)負(fù)。

七、丙方保證在收到乙方扣款消息后，才對甲方訂約賬戶舉行扣款。若丙方在未曾收到乙方的扣款消息而對甲方的賬戶舉行了扣款、可能丙方收到乙方扣款消息但對甲方的非訂約賬戶舉行了扣款、可能丙誹富按乙方發(fā)送的扣款消息舉行了扣款，義務(wù)由丙方擔(dān)負(fù)。丙方按照乙方所供給的扣款消息準(zhǔn)確厲行扣劃稅款后，甲方如就納稅事宜提出異議，乙方負(fù)責(zé)依據(jù)國度稅法有關(guān)法定授予處會(huì)意決，丙方不擔(dān)負(fù)義務(wù)。

八、甲方因吊銷等起因，申請靜止利用訂約帳戶，應(yīng)在處理有關(guān)涉稅事項(xiàng)的五個(gè)工作日前，到乙方提出書面申請，經(jīng)乙方批準(zhǔn)后，再到丙方處理原協(xié)議廢止手續(xù)。

九、甲方改變名目、主管稅務(wù)機(jī)關(guān)、法人代表時(shí)，應(yīng)在改變稅務(wù)登記后作廢原協(xié)議，重新訂立《托付劃轉(zhuǎn)稅款協(xié)議書》。

十、各方如無疑義，本協(xié)議將常年管用，若其中一方提出改變事項(xiàng)，乙方、丙方能夠書面或告示形式，甲方以書面形式提前五天通知協(xié)議方。

十一、本協(xié)議自甲、乙、丙三方蓋章之日起見效。協(xié)議書一式三份，甲、乙、丙三方各執(zhí)一份，均具混同法令服務(wù)。納稅人分辨號：法人代表：聯(lián)系地址：開戶銀行：賬戶名目：賬號：申報(bào)措施辦稅大廳申報(bào)儲(chǔ)藏扣稅電話申報(bào)網(wǎng)上申報(bào)郵寄申報(bào)注：

1、該表格由甲方填寫。

2、申報(bào)措施只能抉擇一種，請?jiān)诳崭裰写颉啊獭薄＜追剑ㄉw章）： 乙方（蓋章）： 丙方（蓋章）：年 月 日 年 月 日 年 月 日聯(lián)系電話： 聯(lián)系電話： 聯(lián)系電話：附件

2、廢止繳稅賬戶申請書廢止繳稅賬戶申請書 申請日期： 年 月 日

納稅人名目納稅人分辨號原開戶銀行原繳稅賬戶廢止起因：主管稅務(wù)機(jī)關(guān)意見：（蓋章）年 月 日原開戶銀行：（蓋章）年 月 日注：本表一式三份，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)、納稅人、原開戶銀行各一份。附件

3、托付銀行劃款專用憑據(jù)

附件

4、財(cái)稅庫行聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)繳稅業(yè)務(wù)指南濟(jì)南市財(cái)稅庫行聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)繳稅業(yè)務(wù)指南

一、濟(jì)南市財(cái)稅庫行聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)簡介普及濟(jì)南市財(cái)稅庫行聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)是濟(jì)南市公眾政府改革現(xiàn)行稅款繳庫措施的重要舉措。市財(cái)政局、市國稅局、市地稅局、人行濟(jì)南分行營業(yè)管教部和濟(jì)南地區(qū)各商業(yè)銀行配合，共同發(fā)生了濟(jì)南市財(cái)稅庫行聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)（簡稱“FTBS”，下同），以得體納稅人繳納稅款，告終稅款征收無紙化、稅款解繳一體化和收入對賬電子化。它的開發(fā)利用將逐漸頂替現(xiàn)行各種傳統(tǒng)的稅款入庫措施，成為爾后納稅人繳納稅款的重要渠道和措施。

二、FTBS個(gè)性

（一）利用面廣----納稅人不論批準(zhǔn)何種納稅申報(bào)措施均可利用FTBS繳納稅款。

（二）得體實(shí)用----納稅人可自行抉擇在已加入FTBS的商業(yè)銀行（信譽(yù)社）開設(shè)的賬戶作為繳稅賬戶，極大地得體了納稅人自主抉擇繳稅銀行。（三)入庫積極化----FTBS是橫亙財(cái)政、稅務(wù)、國庫、銀行等部門的利用系統(tǒng)，凡是繳稅賬戶存款富余，納稅人在告終申報(bào)的同時(shí)，系統(tǒng)也及時(shí)積極為納稅人告終稅款的劃繳工作。

（四）征收無紙化----批準(zhǔn)電話報(bào)稅、網(wǎng)上報(bào)稅等長途申報(bào)的納稅人利用FTBS繳稅的，稅務(wù)機(jī)關(guān)不再開具稅收通用繳款書，統(tǒng)一由納稅人開戶銀行開具《托付銀行劃款專用憑據(jù)》（簡稱“專用憑據(jù)”，下同），作為納稅人繳納稅款的會(huì)計(jì)核算憑據(jù)。

三、FTBS業(yè)務(wù)流程

（一）納稅人申請利用FTBS繳稅的業(yè)務(wù)流程

1、納稅人定然預(yù)先選定一家已加入FTBS的商業(yè)銀行（信譽(yù)社）開立的銀行存款賬戶為繳稅賬戶。

2、主管稅務(wù)機(jī)關(guān)將已填齊稅務(wù)機(jī)關(guān)相干消息，并蓋有主管稅務(wù)機(jī)關(guān)印章的《托付劃轉(zhuǎn)稅款協(xié)議書》（以下簡稱協(xié)議書）一式三份繳納稅人。

3、納稅人在《協(xié)議書》中填齊納稅人分辨號（要與在地稅處理的稅務(wù)登記證號碼統(tǒng)一）、企業(yè)名目（全稱）、開戶銀行、賬戶名目及賬號（咨詢開戶銀行后再填）等相干要素，并加蓋公章。

4、納稅人攜帶《協(xié)議書》、稅務(wù)登記證副本到開戶銀行處理繳稅賬戶核實(shí)確認(rèn)手續(xù)。納稅人繳稅賬戶開戶銀行對《協(xié)議書》相干消息舉行確認(rèn)，并核對納稅人賬戶材料，無誤后加蓋印章。同時(shí)開戶銀行在FTBS中舉行賬戶維護(hù)。

5、納稅人將開戶銀行核實(shí)確認(rèn)并加蓋印章的《協(xié)議書》交回主管稅務(wù)機(jī)關(guān)一份。主管稅務(wù)機(jī)關(guān)在2日內(nèi)告終納稅人繳稅賬戶FTBS標(biāo)識的錄入及校驗(yàn)工作。校驗(yàn)合格后，納稅人便可利用FTBS繳稅。

6、新開業(yè)并利用FTBS繳稅的納稅人，該當(dāng)在認(rèn)領(lǐng)稅務(wù)登記證10個(gè)工作日內(nèi)，與主管稅務(wù)機(jī)關(guān)和開戶銀行訂立《協(xié)議書》流程圖：

（二）納稅人處理繳稅賬戶改變手續(xù)業(yè)務(wù)流程

1、納稅人需改變繳稅賬戶的，該當(dāng)在處理涉稅事項(xiàng)的5個(gè)工作日前，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提出申請,填寫《撤消繳稅帳戶申請表》一式三份，經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)后，再到原開戶銀行處理廢止訂約賬戶繳稅功能相干手續(xù)。

2、開戶銀行對《撤消繳稅帳戶申請表》相干消息舉行確認(rèn)，加蓋印章后，留存一份，二份繳納稅人，納稅人將其中一份繳回稅務(wù)機(jī)關(guān)。（解釋：銀行廢止賬戶的繳稅功能時(shí)，該賬戶的其他功能堅(jiān)持不變）

3、稅務(wù)機(jī)關(guān)依據(jù)銀行加蓋印章的《撤消繳稅帳戶申請表》，廢止原繳稅賬戶FTBS標(biāo)識。

4、納稅人應(yīng)在這5個(gè)工作日內(nèi)就新的繳稅賬戶重新與主管稅務(wù)機(jī)關(guān)和開戶銀行訂立《協(xié)議書》

（三）納稅人獲得“完稅驗(yàn)證”業(yè)務(wù)流程

1、批準(zhǔn)電話報(bào)稅、網(wǎng)上報(bào)稅、個(gè)體雙定戶銀行批量扣稅等措施的納稅人穿越FTBS繳款獲勝后，持稅務(wù)登記證副本到開戶銀行索取全市統(tǒng)一款式的“專用憑據(jù)”，此憑據(jù)可作為納稅人繳納稅款的會(huì)計(jì)核算憑據(jù)。

2、納稅人因異地抵扣等起因需換開稅收完稅憑據(jù)的，可持“專用憑據(jù)”到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)換開《稅收電子轉(zhuǎn)賬專用完稅憑據(jù)》，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)在納稅人“專用憑據(jù)”上加蓋“已換取完稅憑據(jù)”印章。

3、批準(zhǔn)大廳直接申報(bào)繳款措施的納稅人，穿越FTBS繳款獲勝后，由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)征收大廳直接開具《稅收電子轉(zhuǎn)賬專用完稅憑據(jù)》或其他完稅憑據(jù)。流程圖：

四、FTBS熱點(diǎn)問題解答

（一）利用FTBS是怎樣告終繳稅的？納稅人在向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)繳納稅款（含費(fèi)、基金，但不含工會(huì)經(jīng)費(fèi)和進(jìn)展旅游事業(yè)費(fèi)，下同）時(shí)，稅務(wù)機(jī)關(guān)穿越FTBS將納稅人繳稅消息發(fā)送給納稅人開戶銀行，由納稅人開戶銀行從納稅人預(yù)先訂約的繳稅賬戶劃繳稅款，并直接繳入國庫，構(gòu)成申報(bào)、繳稅、入庫的一體化，是一種新型的繳稅入庫措施。

（二）利用FTBS繳稅平安嗎？FTBS平安功能好，配合各方對納稅人繳稅賬戶都相應(yīng)制訂了精細(xì)的保證機(jī)制，在為納稅人賬戶材料保密的同時(shí)，嚴(yán)厲按照納稅人申報(bào)或確認(rèn)的稅款劃繳。FTBS同時(shí)備取翔實(shí)的劃款登記，并由公眾銀行濟(jì)南分行營管部負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)停鞭策，從而保證了納稅人繳稅賬戶資金的平安。

（三）利用FTBS繳稅必需處理什么手續(xù)？對于利用繳稅賬戶的納稅人率先應(yīng)確定一個(gè)在已加入FTBS的商業(yè)銀行（信譽(yù)社）開立的存款賬戶為繳稅賬戶，然后與主管稅務(wù)機(jī)關(guān)和開戶銀行共同訂立《協(xié)議書》，便能夠利用FTBS措施繳納稅款。

（四）如何處理繳稅賬戶的改動(dòng)？納稅人須改動(dòng)繳稅賬戶時(shí)，該當(dāng)在處理有關(guān)涉稅事項(xiàng)的5個(gè)工作日前，先到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提出申請，填寫《撤消繳稅帳戶申請表》，由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)后，再到原開戶銀行處理廢止原繳稅賬戶FTBS標(biāo)識，同時(shí)在這5個(gè)工作日內(nèi)就新的繳稅賬戶，與主管稅務(wù)機(jī)關(guān)、開戶銀行重新訂立《協(xié)議書》。原繳稅賬戶只廢止了該賬戶的繳稅功能，其他功能堅(jiān)持不變。

（五）如何靜止利用FTBS繳稅？納稅人因吊銷等起因，申請靜止利用FTBS繳稅，應(yīng)在處理有關(guān)涉稅事項(xiàng)的5個(gè)工作日前，到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提出申請，填寫《撤消繳稅帳戶申請表》，由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)后，再到開戶銀行處理廢止原繳稅賬戶FTBS標(biāo)識，以靜止利用FTBS。

（六）批準(zhǔn)長途申報(bào)的納稅人在繳納稅款后如何獲得繳款憑據(jù)？在利用FTBS后，批準(zhǔn)網(wǎng)上報(bào)稅、電話報(bào)稅、個(gè)體雙定戶銀行批量扣稅等措施繳納稅款的納稅人，可于繳稅次日后到其開戶銀行索取“專用憑據(jù)”，作為繳納稅款的會(huì)計(jì)核算憑據(jù)。如需完稅憑據(jù)的，納稅人憑此憑據(jù)到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)換取完稅憑據(jù)。

（七）納稅人因異地抵扣等起因須開具完稅憑據(jù)，怎么辦？納稅人可憑開戶銀行開具的“專用憑據(jù)”到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請換開《稅收電子轉(zhuǎn)賬專用完稅證》。主管稅務(wù)機(jī)關(guān)在納稅人所持“專用憑據(jù)”上加蓋“已換取完稅憑據(jù)”的戳記。

（八）納稅人悲觀“托付銀行劃款專用憑據(jù)”，如何處理補(bǔ)開業(yè)務(wù)？納稅人到原開具“專用憑據(jù)”的銀行補(bǔ)開，補(bǔ)開回單上須蓋有銀行轉(zhuǎn)訖章及“補(bǔ)制”字樣。

（九）在利用FTBS后，能否利用其他繳稅措施？在利用FTBS后，萬一納稅人繳稅賬戶被查封、失效或其他特異起因，構(gòu)成不能利用原指定的銀行存款賬戶繳納稅款的，應(yīng)及時(shí)與主管稅務(wù)機(jī)關(guān)系系，利用其他申報(bào)措施繳納稅款。

（十）什么樣的銀行存款賬戶能夠用于FTBS繳稅，賬戶原功能是否發(fā)生改變？納稅人所開設(shè)賬戶的開戶銀行但凡是加入FTBS的都能夠用作繳稅賬戶，納稅人指定其中一個(gè)賬戶與銀行和稅務(wù)機(jī)關(guān)訂約用于繳稅，該賬戶除非繳稅功能外，其原有的功能不變。

（十一）納稅人利用FTBS繳納稅款，應(yīng)當(dāng)心哪些事項(xiàng)？納稅人利用FTBS繳納稅款，供給的繳稅賬戶定然懇摯，并保證在申報(bào)納稅時(shí)，賬戶內(nèi)有足額繳納稅款的存款金額。因賬戶存款不足構(gòu)成稅款不能按時(shí)繳庫，稅務(wù)機(jī)關(guān)按《華夏公眾共和國稅收征收管教法》有關(guān)法定處理。下列銀行及其分支機(jī)構(gòu)均已加入濟(jì)南市財(cái)稅庫行聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)（FTBS）創(chuàng)立銀行、工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、交通銀行、中信銀行、光大銀行、華夏銀行、招商銀行、浦東進(jìn)展銀行、興業(yè)銀行、民生銀行、深圳進(jìn)展銀行、恒豐銀行濟(jì)南分行、濟(jì)南市商業(yè)銀行、濟(jì)南潤豐農(nóng)業(yè)配合銀行、威海市商業(yè)銀行濟(jì)南支行

濟(jì)南市地方稅務(wù)局印制測驗(yàn)所不能覺察的一個(gè)訛謬是生成不可變(immutable)對象的多份拷貝。

第五篇：網(wǎng)上報(bào)稅程序

最佳答案

一、網(wǎng)上申報(bào)的條件

1、小規(guī)模納稅人增值稅（個(gè)體雙定戶除外）、內(nèi)外資企業(yè)所得稅（季度）、內(nèi)資企業(yè)所得稅（）、消費(fèi)稅、營業(yè)稅等稅種的納稅人可以辦理網(wǎng)上申報(bào)納稅；

2、納稅人注冊“我的辦稅大廳”并同意電子申報(bào)納稅協(xié)議后，即可進(jìn)行網(wǎng)上報(bào)稅；

3、納稅人需先到已與國稅局聯(lián)網(wǎng)的銀行簽訂通過銀稅庫聯(lián)網(wǎng)繳款的《委托代扣稅款協(xié)議書》后，才能在網(wǎng)上繳款。聯(lián)網(wǎng)銀行如下：中信實(shí)業(yè)銀行、深圳發(fā)展銀行、民生銀行、招商銀行、光大銀行、農(nóng)村信用合作社、廣東發(fā)展銀行、工商銀行、建設(shè)銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、交通銀行、興業(yè)銀行、深圳商業(yè)銀行。

二、停止網(wǎng)上申報(bào)

個(gè)體戶核定稅額后，增值稅申報(bào)使用儲(chǔ)蓄扣稅方式，增值稅網(wǎng)上申報(bào)方式自動(dòng)停止；增值稅小規(guī)模納稅人轉(zhuǎn)為一般納稅人后，增值稅網(wǎng)上申報(bào)方式也自動(dòng)停止。

三、注冊“我的辦稅大廳”

注冊操作步驟如下：

1、登錄國稅網(wǎng)站（），點(diǎn)擊“我的辦稅大廳”進(jìn)入用戶登錄/申請界面；

2、點(diǎn)擊“申請”按鈕，錄入納稅人識別號、企業(yè)法人代表姓名及法人代表證件號碼；

3、通過系統(tǒng)校驗(yàn)后，點(diǎn)擊“下一步”，錄入詳細(xì)的用戶信息（帶*號為必錄項(xiàng)）并提交：

①“用戶登錄名”可以用納稅人識別號、企業(yè)名稱的拼音或任何字母和數(shù)字的組合來命名,例如可以使用納稅人識別號作為登錄名以便于記憶。注意：不要使用中文字符作為“用戶登錄名”；

②“用戶密碼”可以輸入納稅人容易記憶的數(shù)字或字母，“確認(rèn)密碼”必須輸入和“用戶密碼”相同的內(nèi)容：

③“密碼提示問題”是當(dāng)遺忘密碼時(shí)用于取回密碼的提示信息，建議輸入納稅人熟悉的內(nèi)容；

④“問題答案”是用于回答“密碼提示問題”的信息，建議輸入納稅人熟悉的內(nèi)容。

四、網(wǎng)上報(bào)稅操作

說明：

2申報(bào)附表在需要時(shí)才填寫，且需在進(jìn)行第⑤步正式申報(bào)之前填寫，否則系統(tǒng)不受理附表數(shù)據(jù)。即第一次執(zhí)行③④步填寫主表，然后重復(fù)執(zhí)行③④步填寫附表，之后選擇下拉子菜單中“正式申報(bào)”進(jìn)入第⑤步；

2在正式申報(bào)成功后，點(diǎn)擊“下一步”可直接進(jìn)入扣款界面,點(diǎn)擊“確定”進(jìn)行扣款；如本次不進(jìn)行繳款操作，下次可以選擇“扣款”菜單中的子菜單“扣款”進(jìn)入第⑥步。納稅人必須在申報(bào)納稅期限內(nèi)繳納稅款，否則我局將按規(guī)定加收滯納金；

2進(jìn)行扣款操作后如果扣款不成功，余額不足的須及時(shí)補(bǔ)足存款再進(jìn)行扣款操作，其他原因的需與銀行或稅務(wù)局聯(lián)系解決問題后再扣款。

2、修改、刪除申報(bào)表

在填寫并保存申報(bào)表后但未正式申報(bào)前可以修改、刪除申報(bào)表或附表，也即系統(tǒng)提示有√標(biāo)記的申報(bào)表或附表可以修改或刪除。

3、申報(bào)及扣款情況查詢、打印

1）申報(bào)查詢

①選擇“申報(bào)查詢”菜單，顯示輸入查詢條件頁面；

②輸入查詢條件后，選擇“確定”，系統(tǒng)顯示查詢結(jié)果頁面；

③點(diǎn)擊紅色字體的申報(bào)表鏈接，顯示該次的申報(bào)表，并可進(jìn)行打??；

④點(diǎn)擊紅色字體的“扣款查詢”鏈接，顯示該次申報(bào)的扣款情況，并可進(jìn)行打印。

2）扣款查詢

①選擇“扣款”菜單下的“扣款查詢”子菜單，系統(tǒng)顯示輸入查詢條件頁面；

②輸入查詢條件后，選擇“確定”，系統(tǒng)顯示查詢結(jié)果頁面，并可進(jìn)行打印。

五、注意事項(xiàng)

1、納稅人存在以下特殊情形的，不能采用網(wǎng)上報(bào)稅，必須到國稅機(jī)關(guān)辦稅大廳申報(bào)納稅：

(1)納稅人應(yīng)補(bǔ)（退）稅額為負(fù)數(shù)的申報(bào)（即產(chǎn)生多繳的申報(bào)，內(nèi)資企業(yè)所得稅申報(bào)除外）；

(2)增值稅匯總申報(bào)納稅人總機(jī)構(gòu)和分支機(jī)構(gòu)納稅人申報(bào)納稅

(3)延期繳納稅款的；

(4)逾期申報(bào)處罰；

(5)納稅人對網(wǎng)上報(bào)稅系統(tǒng)提示數(shù)據(jù)有異議的（例如預(yù)繳稅額、減免稅額等數(shù)據(jù)）；

(6)納稅人正式提交申報(bào)表后后發(fā)現(xiàn)申報(bào)表數(shù)據(jù)錯(cuò)誤的；

(7)代開發(fā)票或其他形式需預(yù)繳稅款的;

(8)內(nèi)資企業(yè)所得()逾期申報(bào)。

2、網(wǎng)上申報(bào)納稅包括申報(bào)和繳款兩個(gè)環(huán)節(jié)，申報(bào)結(jié)束后應(yīng)及時(shí)繳款。

3、申報(bào)納稅期限

稅 種

時(shí) 間

小規(guī)模納稅人增值稅

每月 1—20 日

企業(yè)季度所得稅

每季度終了后 15 日內(nèi)

外資企業(yè)季度所得稅

每季度終了后 15 日內(nèi)

內(nèi)資企業(yè)所得稅申報(bào)

終了后4個(gè)月內(nèi)

消費(fèi)稅

每月 1—10 日

若納稅人逾期繳納稅款，稅務(wù)局將按規(guī)定加收滯納金。若納稅人逾期申報(bào)，須到征收大廳接受處罰。

4、獲取稅票

納稅人成功繳納稅款后，按與銀行簽定的《委托代扣稅款協(xié)議書》中約定的方式取得《委托收款憑證》。如納稅人需要稅務(wù)局開具的完稅憑證，可持《委托收款憑證》到稅務(wù)局換開《稅收轉(zhuǎn)賬專用完稅證》。

5、申報(bào)資料的報(bào)送

納稅人采用網(wǎng)上報(bào)稅的，除了內(nèi)資企業(yè)所得稅（）網(wǎng)上申報(bào)需要報(bào)送申報(bào)表和相關(guān)資料外，其他稅種網(wǎng)上申報(bào)暫不需定期報(bào)送納稅申報(bào)表，但納稅人應(yīng)自行保存?zhèn)洳?，并按稅?wù)機(jī)

關(guān)的要求出具。納稅人還應(yīng)當(dāng)于每季度終了15日內(nèi)將各稅種附表、會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表以及稅務(wù)機(jī)關(guān)要求納稅人報(bào)送的其他資料報(bào)送管理局。

六、遺失“我的辦稅大廳” 用戶名或密碼

1、如果納稅人注冊后忘記“我的辦稅大廳”的用戶名，可以撥打123661咨詢熱線，提供納稅人識別號和法人證件號碼后，取回用戶名。

2、如果納稅人忘記 “我的辦稅大廳”密碼，納稅人須到征收大廳出示稅務(wù)登記證，填寫《電子申報(bào)征收開戶/變更/終止登記表》，申請重置密碼；

3、如果納稅人因特殊原因要求刪除已注冊的用戶，納稅人需到征收大廳出示稅務(wù)登記證，填寫《電子申報(bào)征收開戶/變更/終止登記表》，申請刪除已注冊的網(wǎng)站“我的辦稅大廳”用戶。