第一篇：破產(chǎn)清算中證券保證金的法律性質(zhì)

1997年12月，某管理公司在證券登記公司開(kāi)立了法人股票交易賬戶。并于3日后在證券公司開(kāi)立了資金賬戶，并辦理了指定交易手續(xù)。同年，某管理公司將30000萬(wàn)元存人該賬戶內(nèi)，并在當(dāng)日及次日通過(guò)證券公司將30000萬(wàn)元全部用于購(gòu)進(jìn)相應(yīng)注牌號(hào)的十年期國(guó)債，該筆交易于同年12月經(jīng)上海證券交易所中央登記結(jié)算公司確認(rèn)。在買(mǎi)人該國(guó)債之后，證券公司在未經(jīng)某管理公司指令的情況下，分次將國(guó)債全部售出，并挪用了賣(mài)出國(guó)債所得全部款項(xiàng)，該證券公司因?yàn)樯嫦舆`規(guī)操作、違反證券市場(chǎng)監(jiān)管等原因被主管部門(mén)勒令停業(yè)，主管部門(mén)隨后組成清算組對(duì)該證券公司進(jìn)行清算。某管理公司在得知清算組債權(quán)登記公告之后，在規(guī)定期限內(nèi)對(duì)債權(quán)予以登記，登記的債權(quán)種類(lèi)為“國(guó)庫(kù)券”。后來(lái)，管理公司認(rèn)為如果在清算財(cái)產(chǎn)中按比例清償債權(quán)，則無(wú)法全額取回30000萬(wàn)元資金，因此以返還保證金及其利息的名義向所在地人民法院起訴。其認(rèn)為，保證金的所有權(quán)屬于客戶所有，無(wú)論證券商何時(shí)以何種名義挪用，都是對(duì)客戶擁有所有權(quán)的資金的侵犯，證券商都有返還本金和利息的義務(wù)，而保證金不屬于清算或者破產(chǎn)債權(quán)，應(yīng)當(dāng)在清算過(guò)程中優(yōu)先受償。

[評(píng)析] 對(duì)此，有觀點(diǎn)認(rèn)為：管理公司將其存人證券公司交易結(jié)算資金賬戶里的保證金用作購(gòu)買(mǎi)國(guó)債后，證券公司在未獲管理公司授權(quán)的情況下，擅自將屬于該公司的國(guó)債售出，并將其所得資金挪用。在證券公司進(jìn)人行政性清算的情況下，盡管管理公司的證券賬戶上已沒(méi)有其所持有的國(guó)債，證券公司出售該筆國(guó)債所得款項(xiàng)亦未能劃回管理公司的交易結(jié)算資金賬戶，但這部分資金的所有權(quán)仍屬于管理公司，其性質(zhì)仍應(yīng)屬于證券交易保證金。證券賬戶內(nèi)的國(guó)債被盜賣(mài)，其本質(zhì)上仍然屬于挪用客戶保證金的性質(zhì)。所以，根據(jù)《證券法》中關(guān)于證券商不得挪用“客戶所有的資金賬戶”內(nèi)的資金的規(guī)定，證券公司應(yīng)當(dāng)返還保證金和利息。1 筆者認(rèn)為，證券保證金是證券市場(chǎng)普遍存在的進(jìn)場(chǎng)交易的保證方式，從其性質(zhì)和證券市場(chǎng)的實(shí)際情況來(lái)看，上述觀點(diǎn)值得商榷。

一、證券市場(chǎng)資金的特殊性

（一）保證金的概念和性質(zhì)

本案是一個(gè)關(guān)于是否侵犯證券市場(chǎng)客戶保證金所有權(quán)的案件。由于證券交易保證金的概念和性質(zhì)在我國(guó)現(xiàn)行法律中并未明確，因此有必要從法理角度和證券市場(chǎng)行業(yè)內(nèi)操作實(shí)踐角度加以分析。

所謂保證金，在現(xiàn)實(shí)的證券市場(chǎng)中，是指客戶為進(jìn)行場(chǎng)內(nèi)交易，在開(kāi)立的指定交易賬戶內(nèi)存人的一定數(shù)量的資金，作為證券商和交易員代理其買(mǎi)賣(mài)證券的擔(dān)保。保證金的實(shí)質(zhì)是客戶向證券商承諾其擁有足以供證券商代理其買(mǎi)賣(mài)證券的資金，并且由其在該保證金范圍內(nèi)承擔(dān)因其指定交易而產(chǎn)生的不利后果，因此它本質(zhì)上是一種以資金額度為表現(xiàn)形式的信用擔(dān)保。證券交易保證金是我國(guó)民法理論中關(guān)于所有權(quán)的一種特例，傳統(tǒng)的民法理論堅(jiān)持所有權(quán)的所有和占有相統(tǒng)一原則，但是證券交易保證金的所有權(quán)在其處于保承諾其擁有足以供證券商代理其買(mǎi)賣(mài)證券的資金，并且由其在該保證金范圍內(nèi)承擔(dān)因其指定交易而產(chǎn)生的不利后果，因此它本質(zhì)上是一種以資金額度為表現(xiàn)形式的信用擔(dān)保。證券交易保證金是我國(guó)民法理論中關(guān)于所有權(quán)的一種特例，傳統(tǒng)的民法理論堅(jiān)持所有權(quán)的所有和占有相統(tǒng)一原則，但是證券交易保證金的所有權(quán)在其處于保證金狀態(tài)之下為客戶所有，并為證券商占有，只要該筆資金處于保證金狀態(tài)之下，證券商對(duì)該筆資金的占有不能影響客戶的所有權(quán)形態(tài)。在此種狀態(tài)下，包括證券商在內(nèi)的任何主體在未經(jīng)客戶同意的情況下對(duì)該筆資金實(shí)施處分，都是侵犯了客戶對(duì)保證金的所有權(quán)。

（二）保證金和交易金的區(qū)別

要區(qū)分保證金和交易金，需了解資金賬戶中的資金的流向和狀態(tài)。

在證券市場(chǎng)中，資金提供于證券商的作用首先是為在未來(lái)不確定的時(shí)間點(diǎn)可能存在的一次或者連續(xù)的交易提供前置的信用擔(dān)保。此時(shí)的資金狀態(tài)是停滯和非流通性的，作用是單一的，就是提供進(jìn)場(chǎng)交易的信用擔(dān)保。只是通過(guò)特定物的占有分離體現(xiàn)其價(jià)值，以使證券商有理由相信其在保證金范圍內(nèi)的交易能力。

資金流向的第二個(gè)時(shí)間點(diǎn)是發(fā)生交易，即客戶通過(guò)指定交易由證券商代理客戶買(mǎi)賣(mài)相應(yīng)的證券，這種買(mǎi)賣(mài)行為是在市場(chǎng)狀態(tài)下的交換行為，以一方所持有的資金換購(gòu)另一方所持有的有價(jià)證券。此時(shí)的資金狀態(tài)相應(yīng)地發(fā)生了變化，從信用擔(dān)保且處于停滯狀態(tài)的保證金變換為購(gòu)買(mǎi)商品且流動(dòng)的交易金。交易金的狀態(tài)是流動(dòng)和不確定的，它所體現(xiàn)的作用不再是對(duì)任何特定個(gè)體（包括證券商）的交易信用保證，而是對(duì)不特定的任何個(gè)體或者群體的現(xiàn)實(shí)支付，其作用表現(xiàn)為對(duì)他人所有的物的購(gòu)買(mǎi)能力和通過(guò)交換實(shí)現(xiàn)其使用價(jià)值。

資金流向的第三個(gè)時(shí)間點(diǎn)是資金表現(xiàn)形態(tài)的變化，即原始入市的資金變化為表現(xiàn)一定貨幣價(jià)值的有紙化或者無(wú)紙化的證券，而初始狀態(tài)下的資金已經(jīng)不復(fù)存在，作為一種市場(chǎng)流通中的種類(lèi)物流向不確定的任何領(lǐng)域。證券本身并沒(méi)有任何價(jià)值，只是在市場(chǎng)交易規(guī)則存在的情況下，由市場(chǎng)來(lái)保證其價(jià)值而已，與賬戶內(nèi)的資金狀態(tài)的存續(xù)已經(jīng)沒(méi)有任何關(guān)系。因?yàn)樽C券市場(chǎng)交易是通過(guò)證券商進(jìn)行的，不是特定主體之間的特定交易，因此也不存在向交易對(duì)象取回作為種類(lèi)物的資金而使得交易退回至原始非交易狀態(tài)的可能。此時(shí)有價(jià)證券的作用是表明持有者擁有交換其他證券或者資金的能力。

資金流向的第四個(gè)時(shí)間點(diǎn)是再次交易，即證券交換成為貨幣形式。實(shí)際上，資金變換為貨幣形式是資金在證券市場(chǎng)中第一次循環(huán)的終點(diǎn)也是再次循環(huán)的起點(diǎn)，資金持有者可以與其他任何場(chǎng)內(nèi)有價(jià)證券的持有者進(jìn)行交易，從而重新持有證券。此時(shí)資金的狀態(tài)是以流通的有價(jià)證券交換流通的貨幣，其作用是擁有再次購(gòu)買(mǎi)證券的能力。

從資金流向和狀態(tài)來(lái)看，保證金狀態(tài)下的資金是證券交易市場(chǎng)中唯一的也是特殊的存在形態(tài)，以后的資金流通都是以交易為目的，而且資金的再次交易循環(huán)也不會(huì)再次經(jīng)歷保證金狀態(tài)。本案中，“證券公司應(yīng)當(dāng)返還保證金”的觀點(diǎn)認(rèn)為保證金買(mǎi)人國(guó)債和國(guó)債售出均不影響保證金所有權(quán)的變化，恰是因?yàn)楹雎粤俗C券市場(chǎng)的資金流向和每一時(shí)間點(diǎn)所形成的資金狀態(tài)從本案的資金流向的分析中可以看出，保證金和交易金是有明顯區(qū)別的。保證金不參與流通而且是證券市場(chǎng)中唯一的資金停滯狀態(tài)，而且保證金的效力僅及于向特定主體（即證券商）表明交易能力和提供交易擔(dān)保；而交易金是在一個(gè)市場(chǎng)流通環(huán)境下交易能力的體現(xiàn)，其效力在于從市場(chǎng)流通中向不特定的任何持有證券者發(fā)出要約邀請(qǐng)，從而通過(guò)證券商和證券市場(chǎng)競(jìng)價(jià)交易系統(tǒng)與證券持有者進(jìn)行交易，這些證券持有者是客戶根本無(wú)法知悉和事先選定的。簡(jiǎn)言之，資金留存于保證金賬戶作為進(jìn)場(chǎng)的信用擔(dān)保時(shí)屬于保證金，一旦進(jìn)場(chǎng)進(jìn)行交易發(fā)生貨幣和證券的交換就成為了交易金。而認(rèn)為“證券公司應(yīng)當(dāng)返還保證金”的觀點(diǎn)，忽略了證券市場(chǎng)中最基本的交易規(guī)則，從始至終將某管理公司的資金放在一個(gè)封閉的非流通的靜止的狀態(tài)下去認(rèn)定，忽略了證券市場(chǎng)資金流動(dòng)于各個(gè)不同階段的實(shí)質(zhì)狀態(tài)。

如前所述，管理公司存人保證金賬戶的資金在經(jīng)過(guò)了指定交易之后，已經(jīng)變成了交易市場(chǎng)中的有價(jià)證券，資金在變換成有價(jià)證券之后其保證的作用已經(jīng)完成。證券公司在沒(méi)有經(jīng)過(guò)管理公司同意的情況下將該證券售出并挪用了售出證券所得的資金，這筆資金的取得顯屬侵權(quán)，但是此時(shí)資金的性質(zhì)已經(jīng)變?yōu)榻灰捉鹨虼斯P者認(rèn)為，本案中證券公司只是挪用了管理公司的交易金而非保證金。

二、本案的法律關(guān)系和權(quán)利形態(tài)認(rèn)定

（一）管理公司與證券公司的法律關(guān)系

本案中，管理公司通過(guò)開(kāi)立保證金賬戶和辦理指定交易手續(xù)，事實(shí)上形成了與證券公司的委托關(guān)系，是一種契約行為。由證券公司根據(jù)管理公司的指令進(jìn)行證券買(mǎi)賣(mài)，證券公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)管理公司的具體指示在被授權(quán)的范圍內(nèi)執(zhí)行委托人的指令。

（二）證券公司行為的法律性質(zhì)

在交易金狀態(tài)下，無(wú)論是否以現(xiàn)金的形態(tài)存在和持有，管理公司對(duì)于資金或者證券仍然擁有所有權(quán)。證券公司在未經(jīng)許可的情況下，擅自處分管理公司所有的證券，并挪用了處分該證券所得的資金，該行為是一種侵權(quán)行為，侵犯了管理公司對(duì)證券的所有權(quán)；同時(shí)從合同的角度看，該行為也是一種違約行為，違反了雙方已形成的委托合同。無(wú)論是侵權(quán)行為還是違約行為，其在法律性質(zhì)上形成的必定是債權(quán)債務(wù)關(guān)系，應(yīng)當(dāng)依據(jù)法律關(guān)于債的規(guī)定進(jìn)行處理。根據(jù)我國(guó)目前的法律規(guī)定，在金融機(jī)構(gòu)破產(chǎn)或者清算時(shí)，只有兩種形態(tài)的債具有優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利，一個(gè)是擔(dān)保債權(quán)，一個(gè)是個(gè)人存款，其他的債權(quán)均應(yīng)當(dāng)列人破產(chǎn)債權(quán)或者在清算程序中按比例清償。

認(rèn)為“證券公司應(yīng)當(dāng)返還保證金”的觀點(diǎn)，認(rèn)定管理公司所主張的取回權(quán)實(shí)質(zhì)上是所有權(quán)人基于對(duì)特定物的完全所有而在該物沒(méi)有受到非法侵害的情況下的一種權(quán)利，這種權(quán)利的實(shí)質(zhì)也是所有權(quán)中處分權(quán)的一種，是在靜態(tài)的排他的狀態(tài)卜對(duì)自有財(cái)產(chǎn)的一種處分，但是本案中，證券公司對(duì)管理公司已經(jīng)進(jìn)人流通狀態(tài)的交易金的處分已經(jīng)在事實(shí)上侵害了管理公司的權(quán)利，管理公司的所有權(quán)之上已經(jīng)加上了一個(gè)權(quán)利侵害的形態(tài)，不再是一個(gè)完全狀態(tài)下的權(quán)利，此時(shí)對(duì)物的所有權(quán)主張已經(jīng)因?yàn)闃?biāo)的物被非法處分而導(dǎo)致滅失，轉(zhuǎn)而形成一種侵害權(quán)利或者違反合同約定已經(jīng)既成事實(shí)之后的債的追索?！叭绻诒ＷC金轉(zhuǎn)換為交易金之后發(fā)生滅失，則取回權(quán)的標(biāo)的物己經(jīng)不存在，以保證金的名義優(yōu)先償還某客戶的損失而執(zhí)行或者取回證券商的其他財(cái)產(chǎn)，又背離了取回權(quán)的本意，而且必將侵害其他客戶的權(quán)益”。2 所以，無(wú)論是侵權(quán)還是違約，證券公司的行為性質(zhì)都形成了對(duì)管理公司的負(fù)債。

（三）證券商直接挪用客戶保證金的法律性質(zhì)

從法律上看，客戶將一定數(shù)量的資金存入保證金賬戶，形成對(duì)證券商代理交易的信用擔(dān)保，其資金固然為他人占有，但從法律形態(tài)上仍然屬于完全的所有權(quán)狀態(tài)。在此種情況下證券商挪用客戶的保證金的法律性質(zhì)容易被混淆。筆者認(rèn)為，從法律形態(tài)上看，即使保證金沒(méi)有進(jìn)場(chǎng)進(jìn)行交易，其權(quán)利形態(tài)處于靜止?fàn)顟B(tài)，一旦有非所有權(quán)人（包括占有人）實(shí)施了侵害所有權(quán)人權(quán)利的情況，其直接產(chǎn)生的法律責(zé)任仍然是一種侵權(quán)之債。因?yàn)榉撬袡?quán)人非法行使了對(duì)他人所有之物的處分權(quán)，導(dǎo)致所有權(quán)標(biāo)的物存在狀態(tài)發(fā)生非法變化，無(wú)論對(duì)特定物還是種類(lèi)物，所有權(quán)的行使不再是靜止和排它的，而是形成基于所有權(quán)對(duì)物的追索權(quán)，這種追索權(quán)從實(shí)施方式上，只能是要求恢復(fù)原狀、賠償損失。也就是說(shuō)，即使作為完全所有權(quán)標(biāo)的物的保證金被非法挪用，其法律關(guān)系最終也導(dǎo)致債的形成。

證券公司因?yàn)檫`規(guī)操作等原因被撤銷(xiāo)并已經(jīng)進(jìn)人了清算程序，主管部門(mén)成立該證券公司清算組的目的，不是為了維護(hù)某一個(gè)特定債權(quán)人的利益。而是為了在清查證券公司現(xiàn)有資產(chǎn)的狀況下給所有的債權(quán)人一個(gè)公平、平等的清償，倘若均為債務(wù)關(guān)系，而只對(duì)管理公司全額清償，那么其他債權(quán)人的利益則將因此而受到重大的損失女口果依據(jù)所謂的“取回權(quán)”片面地保護(hù)管理公司的個(gè)體利益，那么又如何實(shí)現(xiàn)對(duì)證券公司眾多債權(quán)人公平的保護(hù)呢？我國(guó)目前的證券監(jiān)管體系是在《證券法》的基礎(chǔ)上，以證監(jiān)會(huì)、財(cái)政部的規(guī)章，最高人民法院、最高人民檢察院的司法解釋為補(bǔ)充，形成對(duì)證券市場(chǎng)從宏觀調(diào)控到微觀管理的法律監(jiān)管體系。但是應(yīng)該看到，由于證券市場(chǎng)在我國(guó)尚處于起步和探索階段，證券監(jiān)管的法律法規(guī)相對(duì)滯后，無(wú)法以現(xiàn)有的法律法規(guī)對(duì)許多證券市場(chǎng)的新問(wèn)題進(jìn)行公正地裁判。

筆者認(rèn)為，本案所涉問(wèn)題既是一個(gè)特殊的法律問(wèn)題，也是一個(gè)現(xiàn)實(shí)的社會(huì)問(wèn)題，它給我國(guó)的司法實(shí)踐提出了一個(gè)新的課題，即如何準(zhǔn)確認(rèn)定證券保證金的性質(zhì)。筆者希望通過(guò)上述個(gè)案的分析和研究有助于我國(guó)證券市場(chǎng)法治化的健全和完善。

注釋：

1為敘述方便，以下行文中將此觀點(diǎn)簡(jiǎn)稱為“認(rèn)為‘證券公司應(yīng)當(dāng)返還保證金’的觀點(diǎn)?！?/p>

2最高人民法院副院長(zhǎng)江必新于2004年1月5日題為《依法規(guī)范金融機(jī)構(gòu)等主體破產(chǎn)，為維護(hù)金融安全、社會(huì)穩(wěn)定提供司法保障》的講話。

中國(guó)政法大學(xué)·王玉梅

第二篇：客戶證券保證金代理清算協(xié)議

甲方（受托方）：_________銀行乙方（委托方）：_________為提高證券市場(chǎng)效率，簡(jiǎn)化客戶證券投資操作流程，提高客戶資金安全性，方便客戶清算證券交易資金，乙方委托甲方為客戶提供證券保證金清算服務(wù)。為明確委托關(guān)系中雙方的權(quán)利和義務(wù)，根據(jù)_________證券交易所和_________證券交易所（以下統(tǒng)稱證券交易所）的資金清算規(guī)則及銀行有關(guān)結(jié)算規(guī)定，經(jīng)甲、乙雙方友好協(xié)商，本著“銀行管資金，證券公司管證券”的原則，就委托代理有關(guān)事宜達(dá)成如下協(xié)議。第一部分　委托代理內(nèi)容第一條　乙方委托甲方通過(guò)甲方的“客戶證券保證金服務(wù)系統(tǒng)”為客戶提供：委托證券買(mǎi)賣(mài)申報(bào)、查詢（包括：資金、證券、委托、成交記錄、即時(shí)行情查詢）、分紅派息、資金清算等服務(wù)。第二條　乙方與客戶之間的清算，由乙方委托甲方代理進(jìn)行；乙方與證券交易所之間的清算由乙方進(jìn)行。第三條　甲方代理乙方與客戶進(jìn)行資金清算的依據(jù)是乙方向甲方提供的客戶成交明細(xì)數(shù)據(jù)、現(xiàn)金分紅數(shù)據(jù)和匯總數(shù)據(jù)等（以下統(tǒng)稱“清算數(shù)據(jù)”）。第四條　甲方與乙方之間的資金清算按以下方法進(jìn)行：1．清算賬戶戶名：_________賬號(hào)：_________開(kāi)戶行：_________2．根據(jù)證券交易所證券資金清算的有關(guān)規(guī)定和清算數(shù)據(jù)，甲方應(yīng)向乙方付款時(shí)，由甲方于t＋1日上午10時(shí)前把款項(xiàng)劃入清算賬戶；乙方應(yīng)向甲方付款時(shí)，應(yīng)于t＋1日上午10時(shí)前在清算賬戶上備足應(yīng)付款項(xiàng)，由甲方于t＋1日上午10時(shí)從清算賬戶上扣出應(yīng)付的款項(xiàng)，乙方由于特殊情況不能于t＋1日上午10時(shí)前在清算賬戶上備足應(yīng)付款項(xiàng)時(shí)，乙方要提前通知甲方，乙方在清算賬戶上備足應(yīng)付款項(xiàng)的時(shí)間不得遲于t＋1日下午2時(shí)。第二部分　甲方責(zé)任第五條　根據(jù)甲、乙雙方約定的數(shù)據(jù)接口，負(fù)責(zé)“客戶證券保證金服務(wù)系統(tǒng)”銀行端的程序開(kāi)發(fā)和所需系統(tǒng)硬件的配置，以及甲方相應(yīng)的通訊系統(tǒng)建設(shè)。第六條　為客戶提供銀行端的電話委托和／或互聯(lián)網(wǎng)委托系統(tǒng)。第七條　負(fù)責(zé)上述系統(tǒng)的正常運(yùn)作和日常維護(hù)。第八條　辦理客戶“證券保證金服務(wù)”的申請(qǐng)，審核投資者有關(guān)證件的真實(shí)性，代理乙方與客戶簽訂指定交易等協(xié)議書(shū)，并定期將乙方所需的客戶資料傳送給乙方。第九條　接收客戶證券買(mǎi)賣(mài)、撤單委托，并把委托實(shí)時(shí)地傳送給乙方。第十條　為客戶提供分紅派息、資金查詢、修改交易密碼、暫停／恢復(fù)／撤銷(xiāo)證券保證金服務(wù)等，并實(shí)時(shí)將有關(guān)信息傳送給乙方。第十一條　負(fù)責(zé)管理客戶的資金，控制客戶的資金買(mǎi)空行為。第十二條　管理乙方在甲方設(shè)立的清算專用賬戶，并根據(jù)清算規(guī)定和清算數(shù)據(jù)及時(shí)與客戶進(jìn)行資金清算。第三部分　乙方責(zé)任第十三條　根據(jù)甲、乙雙方約定的數(shù)據(jù)接口，負(fù)責(zé)“客戶證券保證金服務(wù)系統(tǒng)”證券公司端的程序開(kāi)發(fā)和所需系統(tǒng)硬件的配置，以及乙方相應(yīng)的通訊系統(tǒng)建設(shè)。第十四條　為客戶提供證券公司端的電話委托和／或

互聯(lián)網(wǎng)委托系統(tǒng)。第十五條　負(fù)責(zé)上述系統(tǒng)的正常運(yùn)作和日常維護(hù)。第十六條　負(fù)責(zé)接收甲方傳送的客戶證券買(mǎi)賣(mài)、撤單等委托，并按規(guī)定向證券交易所報(bào)盤(pán)。第十七條　負(fù)責(zé)及時(shí)準(zhǔn)確地向甲方反饋客戶證券交易、權(quán)益等有關(guān)情況，并于收到證券交易所清算數(shù)據(jù)后_________個(gè)小時(shí)內(nèi)向甲方提供清算數(shù)據(jù)。由于乙方提供的上述數(shù)據(jù)有誤而造成客戶和甲方的損失，由乙方負(fù)責(zé)。第十八條　負(fù)責(zé)客戶的證券交割，并為客戶提供打印證券明細(xì)賬服務(wù)。第十九條　負(fù)責(zé)管理客戶證券賬戶內(nèi)證券，控制客戶的證券賣(mài)空行為。第二十條　負(fù)責(zé)通知甲方證券交易所有關(guān)交易規(guī)定、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)或其他相關(guān)事項(xiàng)變更，未能及時(shí)通知而造成的甲方和客戶損失由乙方負(fù)責(zé)。第二十一條　乙方在甲方開(kāi)設(shè)結(jié)算賬戶并留存足夠備付金，如備付金不足造成甲方被動(dòng)墊付資金，其墊付額視同甲方拆借給乙方并按市場(chǎng)拆借利率計(jì)付利息。對(duì)甲方清算有疑問(wèn)時(shí)應(yīng)于3個(gè)工作日內(nèi)向甲方書(shū)面提出，否則視為同意甲方清算結(jié)果。第四部分　雙方共同責(zé)任第二十二條　雙方共同向客戶宣傳、推廣此項(xiàng)業(yè)務(wù)。第二十三條　雙方都保存客戶的資料以及成交記錄，負(fù)責(zé)解答客戶的咨詢。第二十四條　由于證券問(wèn)題造成客戶交易不能正常進(jìn)行的，由乙方承擔(dān)責(zé)任；由于資金問(wèn)題造成客戶交易不能正常進(jìn)行的，由甲方承擔(dān)責(zé)任。第二十五條　由于甲方審查資料不嚴(yán)或甲方接收、清算處理、數(shù)據(jù)傳送有誤導(dǎo)致乙方及客戶損失的，由甲方負(fù)責(zé)；由于乙方接收、數(shù)據(jù)傳送、報(bào)盤(pán)有誤造成甲方及客戶損失的，由乙方負(fù)責(zé)。第二十六條　由于不可抗力因素導(dǎo)致的誤差或延誤，由雙方協(xié)商解決。第二十七條　甲方或乙方及其代表提供給對(duì)方的所有文件（包括紙制文件及其他介質(zhì)文件）均屬機(jī)密信息，雙方均應(yīng)妥善保管，保管期限不得低于金融和證券行業(yè)規(guī)定的最低期限。未經(jīng)雙方同意，任何一方不得向第三方提供。第五部分　違約責(zé)任第二十八條　甲、乙雙方任何一方違反本協(xié)議規(guī)定造成對(duì)方損失的，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)違約責(zé)任。第二十九條　甲、乙雙方中任何一方未按本協(xié)議第四條的要求履行清算義務(wù)時(shí)，應(yīng)賠償另一方由此造成的全部直接損失。一方不履行清算義務(wù)超過(guò)_________個(gè)工作日時(shí)，另一方有權(quán)解除協(xié)議。由于不可抗拒力導(dǎo)致未能及時(shí)履行清算義務(wù)的，不承擔(dān)違約責(zé)任。第六部分　附則第三十條　本協(xié)議未盡事宜或因國(guó)家銀行結(jié)算制度及證券交易所清算規(guī)則發(fā)生變更，經(jīng)雙方協(xié)商，可對(duì)本協(xié)議進(jìn)行補(bǔ)充或修改，其法律效力同本協(xié)議，必要時(shí)可另簽協(xié)議。第三十一條　雙方在履行協(xié)議過(guò)程中如有爭(zhēng)議，應(yīng)協(xié)商解決，協(xié)商不成，任何一方均可提起訴訟。第三十二條　本協(xié)議有效期_________年，自雙方法定代表人或授權(quán)代理人簽字并加蓋公章之日起生效。有效期滿后經(jīng)雙方協(xié)商同意可續(xù)簽。第三十三條　本協(xié)議一式_________份，甲、乙雙方各執(zhí)_________份。甲方（蓋章）：_________銀行乙方（蓋章）：_________授權(quán)簽字人（簽字）：_________授權(quán)簽字人（簽字）：__________________年____月____日_________年____月____日

第三篇：上市公司破產(chǎn)重整法律程序破產(chǎn)清算（本站推薦）

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上市公司破產(chǎn)重整法律程序破產(chǎn)清算

清算是一種法律程序，社團(tuán)注銷(xiāo)時(shí)，必須進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清算?！吨腥A人民共和國(guó)企業(yè)破產(chǎn)法》(下稱：破產(chǎn)法)已于2007年6月1日正式生效。新破產(chǎn)法增加了破產(chǎn)重整一章(第八章)?！捌飘a(chǎn)重整”是引進(jìn)英美法系的一種破產(chǎn)保護(hù)制度，使那些瀕臨絕境的企業(yè)真正有了重整、拯救的制度保障。

一、上市公司重整申請(qǐng)

1、債務(wù)人(上市公司)依據(jù)破產(chǎn)法規(guī)定直接申請(qǐng)法院進(jìn)行重整(第二條第二款、第七條第一款、第七十條第一款)。

2、債權(quán)人向人民法院提出申請(qǐng)對(duì)債務(wù)人(上市公司)進(jìn)行重整(第七條第二款、第七十條第一款)。

3、出資額占債務(wù)人注冊(cè)資本十分之一以上的出資人，向人民法院申請(qǐng)重整。

債權(quán)人申請(qǐng)對(duì)債務(wù)人進(jìn)行破產(chǎn)清算的，在人民法院受理破產(chǎn)申請(qǐng)后、宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)前，債務(wù)人或者出資額占債務(wù)人注冊(cè)資本十分之一以上

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贏了網(wǎng)s.yingle.com 的出資人，可以向人民法院申請(qǐng)重整。

二、重整裁定

重整裁定由破產(chǎn)案件受理法院作出。人民法院經(jīng)審查認(rèn)為重整申請(qǐng)符合破產(chǎn)法規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)裁定債務(wù)人重整，并予以公告。

1、重整期間：

債務(wù)人或者管理人應(yīng)當(dāng)自人民法院裁定債務(wù)人重整之日起六個(gè)月內(nèi)，向人民法院和債權(quán)人會(huì)議提交重整計(jì)劃草案。

前款規(guī)定的期限屆滿，經(jīng)債務(wù)人或者管理人請(qǐng)求，有正當(dāng)理由的，人民法院可以裁定延期三個(gè)月。由此可見(jiàn)：重整的法定期間為六個(gè)月，最長(zhǎng)不能超過(guò)九個(gè)月。債務(wù)人或其管理人與債權(quán)人的減債談判，與戰(zhàn)略投資人資金或資產(chǎn)進(jìn)入債務(wù)人的談判、債轉(zhuǎn)股或其他任何形式的重整計(jì)劃都應(yīng)該在這一期限內(nèi)完成。任務(wù)之艱巨，時(shí)間之緊迫是可想而知的。如何充分運(yùn)用重整期間是對(duì)重整參與各方戰(zhàn)略決策和智慧的重大考驗(yàn)。

應(yīng)當(dāng)強(qiáng)調(diào)的是，如果在上述期限內(nèi)不能提出重整計(jì)劃草案，法院將依法裁定終止重整程序并宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)。

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2、重整裁定作出的時(shí)機(jī)把握

重整參與各方在就減、免債務(wù)(包括債務(wù)清償或延期清償方案)、戰(zhàn)略投資人的資金或資產(chǎn)注入方案、上市公司原股份相應(yīng)變更方案(股權(quán)轉(zhuǎn)讓)等等重整計(jì)劃草案基本達(dá)成一致時(shí)，再請(qǐng)求法院作出重整裁定，重整參與各方在時(shí)間上就會(huì)爭(zhēng)取主動(dòng)，增加了重整成功系數(shù)。

因此，法院何時(shí)作出重整裁定也是重整成功的關(guān)鍵因素。

三、重整計(jì)劃草案

1、重整計(jì)劃草案的制定：

重整計(jì)劃草案由債務(wù)人或其管理人制定并提交，具體由債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)和營(yíng)業(yè)由債務(wù)人或其管理人掌握來(lái)確定。

2、重整計(jì)劃草案的內(nèi)容：

破產(chǎn)法第八十一條規(guī)定了重整計(jì)劃草案必須具備的內(nèi)容：包括債務(wù)人的經(jīng)營(yíng)方案;債權(quán)分類(lèi);債權(quán)調(diào)整方案;債權(quán)人受償方案;重整計(jì)劃的執(zhí)行期限;重整計(jì)劃執(zhí)行的監(jiān)督期限;有利于債務(wù)人重整的其他方案。

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股權(quán)轉(zhuǎn)讓、債轉(zhuǎn)股、定向增發(fā)等等重整方法多種多樣，均應(yīng)屬于“有利于債務(wù)人重整的其他方案”。因此說(shuō)：重整計(jì)劃草案是一個(gè)內(nèi)容復(fù)雜的綜合性企業(yè)拯救方案。

四、重整計(jì)劃草案的通過(guò)

人民法院應(yīng)當(dāng)自收到重整計(jì)劃草案之日起三十日內(nèi)召開(kāi)債權(quán)人會(huì)議，對(duì)重整計(jì)劃草案進(jìn)行表決。

提交重整計(jì)劃草案的債務(wù)人或者管理人在表決前應(yīng)當(dāng)向債權(quán)人會(huì)議就重整計(jì)劃草案作出說(shuō)明，并回答詢問(wèn)。

1、債權(quán)人分組表決通過(guò)：根據(jù)債權(quán)種類(lèi)一般分為：有財(cái)產(chǎn)擔(dān)保權(quán)、職工、稅款、普通債權(quán)等組;涉及出資人權(quán)益調(diào)整的，可以設(shè)出資人組;普通債權(quán)人是否設(shè)小額債權(quán)人組由法院視情況決定。

出席會(huì)議的同一表決組的債權(quán)人過(guò)半數(shù)同意且其所代表的債權(quán)額占該組債權(quán)總額的三分之二以上的，即為該組通過(guò)重整計(jì)劃草案。各表決組均通過(guò)重整計(jì)劃草案時(shí)，重整計(jì)劃即為通過(guò)。

2、部分表決組未通過(guò)的、提案者可與該組再次協(xié)商通過(guò)。

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3、法院強(qiáng)制性批準(zhǔn)：破產(chǎn)法第87條規(guī)定了六項(xiàng)條件，重整計(jì)劃草案只要全部符合該六項(xiàng)條件，法院有權(quán)強(qiáng)制批準(zhǔn)重整計(jì)劃草案。

五、上市公司進(jìn)入破產(chǎn)程序后的信息披露與證監(jiān)部門(mén)的監(jiān)管

上市公司的破產(chǎn)不僅涉及到《破產(chǎn)法》，還涉及到《證券法》、《證券交易所上市規(guī)則》、《上市公司信息披露管理辦法》等。信息披露是上市公司的法定義務(wù)，由于上市公司進(jìn)入破產(chǎn)程序并不意味著其股票交易的當(dāng)然摘牌(退市)，所以仍應(yīng)及時(shí)履行其信息披露義務(wù)。

1、信息披露主體：上市公司或接管其財(cái)產(chǎn)和營(yíng)業(yè)權(quán)的管理人。

《上市公司信息披露管理辦法》明確了應(yīng)披露的信息包括：招股說(shuō)明書(shū)(募集說(shuō)明書(shū))、上市公告書(shū)、定期報(bào)告和臨時(shí)報(bào)告四大類(lèi)。但未涉及上市公司進(jìn)入破產(chǎn)程序后應(yīng)披露的重大事件。

筆者認(rèn)為：上市公司在破產(chǎn)程序中應(yīng)予以披露的重大事件應(yīng)當(dāng)包括：a、對(duì)投資者投資決策有較大影響的事件;b、可能對(duì)證券市場(chǎng)產(chǎn)生影響的事件;c、可能引起本公司股價(jià)波動(dòng)的任何情況;d、投資者應(yīng)當(dāng)知道的其他情況。

2、具體在破產(chǎn)重整階段上市公司或其管理人應(yīng)披露的重大事件

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(1)、破產(chǎn)重整申請(qǐng);

(2)、裁定上市公司重整的法律文書(shū);

(3)、重整期間，債務(wù)人或者管理人為繼續(xù)營(yíng)業(yè)而借款的，借款數(shù)額及所設(shè)定的抵押信息;

(4)、重整計(jì)劃草案;

(5)、重整計(jì)劃草案的表決情況;

(6)、人民法院裁定批準(zhǔn)重整計(jì)劃草案的法律文書(shū);

(7)、債務(wù)人不能執(zhí)行或不執(zhí)行重整計(jì)劃，人民法院經(jīng)管理人或者利害關(guān)系人請(qǐng)求，裁定終止重整計(jì)劃并宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)的信息。

(8)、重整階段上市公司高管被追究法律責(zé)任的信息。

未經(jīng)清算就自行終止的行為是沒(méi)有法律效力的，不受法律保護(hù)。

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贏了網(wǎng)s.yingle.com 公司法本文帶您了解公司企業(yè)相關(guān)法律常識(shí)，希望對(duì)您有所啟發(fā)。公司的結(jié)構(gòu)是否健全、公司的行為是否規(guī)范，直接涉及到社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序的穩(wěn)定。公司法規(guī)范公司的組織和行為，保護(hù)公司、股東和債權(quán)人的合法權(quán)益，維護(hù)社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序。一個(gè)公司設(shè)立和運(yùn)作的不規(guī)范，不但難以長(zhǎng)久發(fā)展，更會(huì)嚴(yán)重?cái)_亂社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序，破壞社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展。

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（四）投資期限http://s.yingle.com/y/gs/633082.html 知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資糾紛引反思知識(shí)產(chǎn)權(quán)變現(xiàn)有多難http://s.yingle.com/y/gs/633078.html 央企集團(tuán)公司整體上市的效果分析http://s.yingle.com/y/gs/633075.html 論我國(guó)新破產(chǎn)法中的破產(chǎn)管理人選任方式http://s.yingle.com/y/gs/633074.html 中小企業(yè)融資中的法律風(fēng)險(xiǎn)http://s.yingle.com/y/gs/633073.html 融資租賃合同糾紛處理途徑有哪些方面http://s.yingle.com/y/gs/633070.html 中小企業(yè)債務(wù)融資的困難與風(fēng)險(xiǎn)http://s.yingle.com/y/gs/633066.html 對(duì)監(jiān)管熱的冷思考（下）http://s.yingle.com/y/gs/633063.html 股東代表訴訟若干問(wèn)題探討http://s.yingle.com/y/gs/633062.html 風(fēng)險(xiǎn)投資運(yùn)作，關(guān)鍵在什么http://s.yingle.com/y/gs/633061.html 外商租賃監(jiān)管將加強(qiáng)租賃企業(yè)合作成熱點(diǎn)http://s.yingle.com/y/gs/633058.html 中小企業(yè)融資方式有哪些方面http://s.yingle.com/y/gs/633054.html 論國(guó)有獨(dú)資公司董事長(zhǎng)權(quán)力的法律規(guī)制4http://s.yingle.com/y/gs/633051.html 淺析《公司法》中的公司人格否認(rèn)制度http://s.yingle.com/y/gs/633050.html 風(fēng)險(xiǎn)投資的類(lèi)型http://s.yingle.com/y/gs/633049.html 融資租賃合同糾紛訴請(qǐng)常見(jiàn)的情況http://s.yingle.com/y/gs/633046.html 什么是民間融資及其的特征http://s.yingle.com/y/gs/633042.html 淺議票據(jù)偽造的法律界定http://s.yingle.com/y/gs/633039.html 論合伙企業(yè)財(cái)產(chǎn)的性質(zhì)http://s.yingle.com/y/gs/633038.html 公司投融資法律風(fēng)險(xiǎn)http://s.yingle.com/y/gs/633037.html 中國(guó)對(duì)外投資開(kāi)閘http://s.yingle.com/y/gs/633034.html

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第四篇：破產(chǎn)清算工作報(bào)告

XX公司破產(chǎn)案清算工作報(bào)告

XX人民法院：

貴院于年月日依法受理XX申請(qǐng)XX（以下簡(jiǎn)稱XX）破產(chǎn)還債一案，并指定XX為本案的管理人。貴院年月日在《人民法院報(bào)》刊登受理破產(chǎn)案件公告（見(jiàn)附件一：：受理破產(chǎn)案件公告），公告的債權(quán)申報(bào)期為三個(gè)月，自XX年XX月XX日至XX年XX月XX日。

在貴院的指導(dǎo)下，管理人依法履行職責(zé)，歷時(shí)十個(gè)月，基本完成了破產(chǎn)清算工作?，F(xiàn)將破產(chǎn)清算工作情況報(bào)告如下：

一、XX的基本情況及企業(yè)破產(chǎn)原因分析

XX系XX企業(yè)（企業(yè)性質(zhì)），由XX投資設(shè)立。XX年領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照（見(jiàn)附件五：營(yíng)業(yè)執(zhí)照、工商登記資料），經(jīng)營(yíng)期限自X年月日至X年月日。住所地：XX。注冊(cè)資金XX元。主營(yíng)：XX。法定代表人：XX。

（外因）

（內(nèi)因）XX本身亦經(jīng)營(yíng)不善，投資失敗，導(dǎo)致財(cái)力狀況持續(xù)惡化，以至公司嚴(yán)重資不抵債，無(wú)力清償?shù)狡趥鶆?wù)，被債權(quán)人XX申請(qǐng)破產(chǎn)還債，終被XX法院裁定破產(chǎn)。

二、破產(chǎn)清算工作概況

XX年月日，人民法院宣告XX公司破產(chǎn)還債后，管理人立即依法全面展開(kāi)清算工作。截至目前，管理人完成了以下幾個(gè)方面的工作：

1、刻制管理人印章，設(shè)立管理人帳戶，接受破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)；

2、接管XX文件、印章等，確保清算工作的順利進(jìn)行；

3、清理XX本部資產(chǎn)、清理銀行帳戶，以促使資產(chǎn)不致流失；

4、完善企業(yè)員工的安置工作；

5、審核破產(chǎn)債權(quán)；

6、審核、催收XX在外債權(quán)；

7、完成破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的清理、變現(xiàn)；

8、對(duì)破產(chǎn)企業(yè)進(jìn)行清算審計(jì)；

9、調(diào)查XX下屬企業(yè)及資產(chǎn)狀況，并進(jìn)行相應(yīng)的財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估工作；

10、編制清算工作報(bào)告和財(cái)產(chǎn)分配方案；

11、為召開(kāi)債權(quán)人會(huì)議做好籌備工作。

三、接管破產(chǎn)企業(yè)情況

XX年月XX日，在人民法院主持下，管理人正式進(jìn)駐、接管破產(chǎn)企業(yè)。管理人當(dāng)日依法接管了XX公司全部印章、重要證照、文件。為使清算工作順利進(jìn)行、防止資產(chǎn)流失，管理人制定了《財(cái)務(wù)收支管理辦法》《公司印章使用辦法》、《破產(chǎn)企業(yè)員工須知》等一整套文件（見(jiàn)附件六：清算工作管理文件），供破產(chǎn)企業(yè)在清算期間執(zhí)行。

四、第一次債權(quán)人會(huì)議情況

管理人在法院監(jiān)督指導(dǎo)下完成接管及前期清算工作后，于XX年月日召開(kāi)第一次債權(quán)人會(huì)議。第一次債權(quán)人會(huì)議由法院主持，與會(huì)者包括管理人成員、全體債權(quán)人、原法定代表人及留守人員。

管理人向傳記收面報(bào)告了接管、前期清算工作情況，并就破產(chǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)及資產(chǎn)情況向與公債權(quán)人專門(mén)作了通報(bào)：截至XX年月日，XX賬面資產(chǎn)總額為XX元，負(fù)債XX元，凈資產(chǎn)額為XX元，嚴(yán)懲資不抵債，且其不能清償債務(wù)已持續(xù)多年，其主要資產(chǎn)、權(quán)益均被債權(quán)人申請(qǐng)法院查封、凍結(jié)。各債權(quán)人對(duì)此一審計(jì)結(jié)果無(wú)異議。

第一次債權(quán)人會(huì)議上還討論、審查了破產(chǎn)債權(quán)，各債權(quán)人對(duì)債權(quán)人資格、債權(quán)金額均無(wú)異議。

會(huì)議還指定了債權(quán)人會(huì)議主席，并對(duì)下一步清算工作作出安排。以上會(huì)議內(nèi)容詳見(jiàn)法院第一次債權(quán)人會(huì)議記錄。

五、破產(chǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)審計(jì)工作

管理人會(huì)計(jì)師對(duì)截至XX年月日XX甕的財(cái)力狀況進(jìn)行了審計(jì)，出具了“XX號(hào)”《審計(jì)報(bào)告》（見(jiàn)附件七：《審計(jì)報(bào)告））。

審計(jì)結(jié)果顯示：截至審計(jì)基準(zhǔn)日，XX資產(chǎn)總額為XX元，負(fù)債總額為XX元，凈資產(chǎn)XX元，已嚴(yán)重資不抵債。

另外，XX公司對(duì)外擔(dān)保債務(wù)總額為XX元，截至審計(jì)基準(zhǔn)日，尚有XX元未還。對(duì)于法院已判決XX應(yīng)承擔(dān)連帶責(zé)任的XX元，審計(jì)時(shí)已調(diào)整入賬；對(duì)于尚未判決的擔(dān)保債務(wù)XX元，審計(jì)時(shí)未作調(diào)整。經(jīng)了解，該擔(dān)保債務(wù)的被擔(dān)保人（主債務(wù)人）均已停業(yè)或經(jīng)營(yíng)難以為繼，若債權(quán)人提起訴訟，XX亦會(huì)被法院判令承擔(dān)連帶清償責(zé)任，若計(jì)入此類(lèi)或有負(fù)債，則XX凈資產(chǎn)為X元。

對(duì)于上述情況，XX年月日召開(kāi)的第一次債權(quán)人會(huì)議，已向全體債權(quán)人作了詳細(xì)通報(bào)。

六、破產(chǎn)企業(yè)的員工安置工作

XX存在勞資關(guān)系的員工共XX名（合同期限至XX年月日）。XX被債權(quán)申請(qǐng)破產(chǎn)后，?經(jīng)管理人協(xié)調(diào)，X各員工均已妥善安置；XX名員工自愿選擇領(lǐng)取襝金、這置費(fèi)后解除勞動(dòng)合同，XX名員工調(diào)入XX公司就業(yè)，?（見(jiàn)附件X：<關(guān)于XX公司破產(chǎn)員工安置的函>）。

七、破產(chǎn)債權(quán)申報(bào)及審查

XX年月日，人民法院作出X號(hào)《受理破產(chǎn)案件公告》并于次日于《XX報(bào)》發(fā)布公告，要求XX的債權(quán)人于公告發(fā)布之日起90日內(nèi)到法院指定申報(bào)債權(quán)。公告指定的期限內(nèi)，共有XX家債權(quán)人申報(bào)債權(quán)，另有法院移送兩家，申報(bào)金額合計(jì)人民幣XX元。XX年月日召開(kāi)的第一次債權(quán)人會(huì)議上，管理人就破產(chǎn)債權(quán)情況已向債權(quán)人作出了通報(bào)。對(duì)于各個(gè)債權(quán)人的資格及債權(quán)金額，全體債權(quán)人均未提出異議。

管理人根據(jù)最高人民法院《關(guān)于審理企業(yè)破產(chǎn)案件若干問(wèn)題的規(guī)定》第五十五條的規(guī)定，按以下十二點(diǎn)原則，審查、確認(rèn)在指定申報(bào)的破產(chǎn)債權(quán)：⑴破產(chǎn)宣告前發(fā)生的無(wú)財(cái)產(chǎn)擔(dān)保的債權(quán)；⑵破產(chǎn)宣告前發(fā)生的雖有財(cái)產(chǎn)擔(dān)保但是債權(quán)人放棄優(yōu)先受償?shù)膫鶛?quán)；⑶破產(chǎn)宣告前發(fā)生的雖有財(cái)產(chǎn)擔(dān)保但是債權(quán)數(shù)額超過(guò)擔(dān)保物價(jià)值部分的債權(quán)；⑷票據(jù)出票人被宣告破產(chǎn)，付款人或者承況人向持票人付款或者承況所產(chǎn)生的債權(quán)；⑸管理人解除合同，對(duì)方當(dāng)事人依法或者依據(jù)合同約定產(chǎn)生的地債務(wù)人可以用貨幣計(jì)算的債權(quán)；⑹債務(wù)人的受托人在債務(wù)人破產(chǎn)后，為債務(wù)人的利益處理委托事務(wù)所發(fā)生的債權(quán)；⑺債務(wù)人發(fā)行債券所形成的債權(quán)；⑻債務(wù)人的保證人代替?zhèn)鶆?wù)人清償債務(wù)后依法可以向債務(wù)人追償?shù)膫鶛?quán)；⑼債務(wù)人的保證人按照《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》第三十二條的規(guī)定預(yù)先行使追償權(quán)而申報(bào)的債權(quán)；⑽債務(wù)人為保證人的，在破產(chǎn)宣告前已經(jīng)被生效的法律文書(shū)確定承擔(dān)的保證責(zé)任；⑾債務(wù)人在破產(chǎn)宣告前因侵權(quán)、違約給他人造成財(cái)產(chǎn)損失而產(chǎn)生的賠償責(zé)任；⑿人民法院認(rèn)可的其他債權(quán)。違約金不作為破產(chǎn)債權(quán)，定金不再適用定金罰則。

管理人審核確認(rèn)的破產(chǎn)債權(quán)為人民幣XX元，已申報(bào)的債權(quán)均為無(wú)財(cái)產(chǎn)擔(dān)保債權(quán)，破產(chǎn)債權(quán)已經(jīng)第一次債權(quán)人會(huì)議審核，會(huì)后管理人會(huì)計(jì)師又與各家債權(quán)人作了逐一核對(duì)，最終確認(rèn)破產(chǎn)債權(quán)如下：

1、?

2、? ?

八、破產(chǎn)企業(yè)應(yīng)收款的催收

根據(jù)XX會(huì)計(jì)師事務(wù)所的審計(jì)報(bào)告，截至XX年月日，XX應(yīng)收款共計(jì)XX項(xiàng)，金額合計(jì)人民幣XX元。

管理人對(duì)尚未超過(guò)訴訟時(shí)效的個(gè)案進(jìn)行催收。經(jīng)查實(shí)及催收，情況如下：⑴⑵?。本著對(duì)債權(quán)負(fù)責(zé)的態(tài)度，對(duì)于法律上已經(jīng)超過(guò)訴訟時(shí)效的案件，管理人堅(jiān)持向債務(wù)人催收，督促債務(wù)人盡還款，但由于社會(huì)公眾可能已知悉XX的現(xiàn)狀，債務(wù)人均描繪償還拖欠XX的款項(xiàng)。另個(gè)，由于XX公司檔案保管不齊備，部分賬面記載的債權(quán)無(wú)任何證據(jù)支持，加上由于訴訟時(shí)效問(wèn)題管理人無(wú)法通過(guò)訴訟、仲裁法律的手段進(jìn)行催收，催收工作遇到極大的困難，盡管管理人付出了艱苦的勞動(dòng)，除XX欠款得到實(shí)現(xiàn)外，其余催收工作無(wú)法收到預(yù)期的效果。

九、破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的清理、評(píng)估、變現(xiàn)

（一）破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的評(píng)估、變現(xiàn)

1、XX房產(chǎn)

XX大廈位于XX，該大廈系由XX于XX年月日投資興建，現(xiàn)由XX物業(yè)公司負(fù)責(zé)物業(yè)管理（見(jiàn)附件X：）

管理人派員赴國(guó)土局對(duì)大廈房產(chǎn)產(chǎn)權(quán)情況進(jìn)行調(diào)查，經(jīng)查，該房產(chǎn)房產(chǎn)證號(hào)為：XX。

綜上，至本案受理時(shí)，XX大夏現(xiàn)產(chǎn)權(quán)歸屬XX公司所有，并由XX使用。

抵押情況

經(jīng)委托評(píng)估，評(píng)估價(jià)值為X元人民幣，評(píng)估機(jī)構(gòu)建議拍賣(mài)底價(jià)為X元人民幣（見(jiàn)附件X：《評(píng)估報(bào)告》）。

該項(xiàng)房產(chǎn)已作為破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)拍賣(mài)成交。

2、XX公司股權(quán) 調(diào)查事實(shí)、評(píng)估、拍賣(mài)

（二）破產(chǎn)企業(yè)其他賬面財(cái)產(chǎn)權(quán)益情況

1、XX法人股XX萬(wàn)股

經(jīng)管理人派員赴XX公司持股企業(yè)XXX公司登記機(jī)關(guān)，XX工商行政管理局查詢得知，該公司現(xiàn)仍存續(xù)。管理人工作人員從XX工商行政管理局處查詢之XX公司XX《年檢報(bào)告書(shū)》顯示，XX在XX年時(shí)仍為XX股東，持有該公司XX法人股，占該公司股份總額的XX%（見(jiàn)附件X：工商登記資料）。

為查明公司股東變更情況，管理人工作人員赴中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司XX分公司進(jìn)行查詢得知，XX持有的XX公司XX萬(wàn)法人股，已于XX年月日被XX法院音樂(lè)會(huì)拍賣(mài)，并于XX年月日以K號(hào)《民事裁定書(shū)》（見(jiàn)附件X：自證券登記公司查得之《民事裁定書(shū)》）裁定過(guò)戶給XX公司所有。

2、其他下屬企業(yè)、參股企業(yè)資產(chǎn)清理情況

對(duì)于XX的下屬企業(yè)、參股企業(yè)，管理人做了大量認(rèn)真細(xì)致的工作。XX的下屬企業(yè)和參股企業(yè)大多處于無(wú)人員、無(wú)辦公地點(diǎn)、無(wú)財(cái)產(chǎn)的狀況，對(duì)于尚能找到財(cái)務(wù)資料的企業(yè)，管理人委托有關(guān)機(jī)構(gòu)進(jìn)行了審計(jì)、評(píng)估。

⑴下列企業(yè)已停業(yè)、停產(chǎn)、無(wú)人員、無(wú)財(cái)產(chǎn)，投資權(quán)益無(wú)法追回 ① XX公司

XX公司成立于XX年月日，注冊(cè)資本XX元。XX出資額XX元，出資比例XX%（見(jiàn)附件X：《工商登記資料》）。經(jīng)向XX相關(guān)人員調(diào)查得知，該公司已與XX公司等五家公司合并。管理人派員赴該公司注冊(cè)地址XX實(shí)地調(diào)查，該公司注冊(cè)地址現(xiàn)為XX公司，其對(duì)XX公司情況毫不知情。工作人員在向該處物業(yè)管理處詢問(wèn)后，仍無(wú)法取得與XX公司有關(guān)的任何線索（見(jiàn)附件X：現(xiàn)場(chǎng)照片）。

因該公司已停產(chǎn)、停業(yè)，有關(guān)財(cái)務(wù)資料留存于XX公司清理整頓小組辦公室。管理人委托評(píng)估機(jī)構(gòu)向整頓辦調(diào)取相關(guān)財(cái)務(wù)資料，評(píng)估公司作出評(píng)估，該企業(yè)凈資產(chǎn)為X萬(wàn)元人民幣（見(jiàn)附件X：《評(píng)估報(bào)告》）。因該公司目前已無(wú)人員辦公，管理人無(wú)法對(duì)整頓辦所提供資料的真實(shí)性進(jìn)行甄別。

?

十、第二次債權(quán)人會(huì)議的準(zhǔn)備及召開(kāi)

在法院指導(dǎo)下，前期清算工作基本完成、可變現(xiàn)破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)已經(jīng)拍賣(mài)成交。經(jīng)報(bào)請(qǐng)法院批準(zhǔn)，定于XX年月日召開(kāi)第XX次債權(quán)人會(huì)議，由管理人向會(huì)議報(bào)告清算工作情況，并由債權(quán)人討論通過(guò)破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)分配方案。管理人已提前15天向全體債權(quán)人逐家發(fā)出書(shū)面通知，將會(huì)議的時(shí)間、地點(diǎn)、內(nèi)容、目的等事項(xiàng)通知債權(quán)人（見(jiàn)附件X：通知）；向XX原法定代表人發(fā)出通知，要求其到會(huì)；向XX上級(jí)主管部門(mén)發(fā)出通知，要求其派員列席會(huì)議；通知審計(jì)、評(píng)估人員參加會(huì)議等。管理人已經(jīng)完成召集第二次債權(quán)人會(huì)議的準(zhǔn)備工作。

十一、清算收支及破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)分配方案

自XX年月日管理人受貴院指定以來(lái)，至本報(bào)告出具之日，共實(shí)現(xiàn)變現(xiàn)資產(chǎn)XX萬(wàn)元（其中拍賣(mài)變現(xiàn)收入XX萬(wàn)元，利息XX萬(wàn)元，原銷(xiāo)戶轉(zhuǎn)入X萬(wàn)元）。管理人在清算期間，共計(jì)支付破產(chǎn)費(fèi)用人民幣X萬(wàn)元。其中：

1、支付刻制管理人公章X元；

2、支付檔案查詢費(fèi)X元；

3、支付調(diào)查破產(chǎn)企業(yè)資產(chǎn)、催收破產(chǎn)企業(yè)債權(quán)的差旅費(fèi)X元；

4、支付評(píng)估費(fèi)X元；

5、支付拍賣(mài)傭金X元；

6、支付法院訴訟費(fèi)X元；

7、支付倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)、搬運(yùn)費(fèi)X元；

8、支付管理人報(bào)酬X元；

9、支付管理人聘用注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)費(fèi)用X元；

11、預(yù)留費(fèi)用X元。

以上費(fèi)用支付，均有憑證和財(cái)務(wù)記錄，請(qǐng)貴院和債權(quán)人會(huì)議審議。根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)破產(chǎn)法》的規(guī)定，在優(yōu)先支付破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的管理、變賣(mài)和分配所需要的費(fèi)用、破產(chǎn)案件的訴訟費(fèi)用、為債權(quán)人的共同利益而在破產(chǎn)程序中支付的其他費(fèi)用后，可供分配的破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)為人民幣X元，受償率為X%。所有債權(quán)人在本次分配方案通過(guò)后均領(lǐng)取了等比例的分配（見(jiàn)附件X：）。

XX管理人

XXXX年XX月XX日 《分配一覽表》

第五篇：破產(chǎn)清算申請(qǐng)書(shū)

破產(chǎn)清算申請(qǐng)書(shū)

申請(qǐng)人: 謝謀兵，男，漢族，（）年（）月（）日出生，?。ǎ?。身份證號(hào)碼：（）聯(lián)系電話：（）（成華區(qū)法院（2013）成華執(zhí)字第73號(hào) 執(zhí)行申請(qǐng)人）

被申請(qǐng)人：

1、資陽(yáng)市茂源建筑勞務(wù)有限公司（成華區(qū)法院（2013）成華執(zhí)字第73號(hào) 執(zhí)行被申請(qǐng)人）（以下簡(jiǎn)稱“茂源公司”），法定代表人：冷祥榮，工商檔案里留有冷祥榮聯(lián)系電話***，注冊(cè)地址：資陽(yáng)市雁江區(qū)松濤鎮(zhèn)獅子村五社。

申請(qǐng)請(qǐng)求：

1、請(qǐng)求貴院依法指定有關(guān)人員組成清算組對(duì)茂源公司進(jìn)行破產(chǎn)清算，以公平清理債權(quán)債務(wù)，保護(hù)申請(qǐng)人和其他相關(guān)利益者的合法權(quán)益。事實(shí)和理由：

1、明確的債權(quán)：茂源公司承攬的成都市成華區(qū)龍譚寺工業(yè)園區(qū)九峰國(guó)際數(shù)碼孵化中心勞務(wù)工程，2008年4月15日至2008年12月19日申請(qǐng)人在此工地上班，2008年底茂源公司不給工資，2008年12月22日申請(qǐng)人向勞動(dòng)局申請(qǐng)勞動(dòng)仲裁，直到2012年10月22日成都市中級(jí)人民法院終審判決生效茂源公司都未給付工資。生效判決是成都市成華區(qū)人民法院（2011）成華民初字第365號(hào)《民事判決書(shū)》判決由第三人茂源公司向申請(qǐng)人支付拖欠工資共計(jì)30636元，申請(qǐng)人不服一審判決，向成都市中級(jí)人民法院提起上訴，2012年10月22日成都市中級(jí)人民法院以（2012）成民終字第1687號(hào)《民事判決書(shū)》判決駁回上訴，維持原判。因申請(qǐng)人經(jīng)濟(jì)困難案件審理過(guò)程中申請(qǐng)人的代理律師是成都市成華區(qū)司法局法律援助中心委托成都市成華區(qū)和達(dá)法律服務(wù)所法律工作者代理的。

2、執(zhí)行情況：因茂源公司不依法履行到期工資債務(wù)給付申請(qǐng)人工資30636元（也無(wú)擔(dān)保），2012年12月27日申請(qǐng)人向成都市成華區(qū)人民法院申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行，目前成華區(qū)人民法院及成華區(qū)法院委托資陽(yáng)市雁江區(qū)人民法院執(zhí)行結(jié)果((2013)雁江執(zhí)字第529-530號(hào)）均顯示無(wú)可供執(zhí)行財(cái)產(chǎn)。

3、茂源公司下落不明的說(shuō)明

茂源公司于2006年成立，該企業(yè)多年不參加企業(yè)年檢于2012年11月6日被資陽(yáng)市工商局吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照；該茂源公司找不到任何辦公經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所；茂源公司3個(gè)股東至今下落不明；茂源公司的賬冊(cè)等重要文件材料根本無(wú)法找到導(dǎo)致茂源公司財(cái)產(chǎn)賬冊(cè)等下落不明；茂源公司3個(gè)股東至今也未履行清算義務(wù)及注銷(xiāo)公司。

4、相關(guān)法律依據(jù)。（1）2013年修訂的最新《中華人民共和國(guó)公司法》 第一百八十三條 公司因本法第一百八十一條第(一)項(xiàng)、第(二)項(xiàng)、第(四)項(xiàng)、第(五)項(xiàng)規(guī)定而解散的，應(yīng)當(dāng)在解散事由出現(xiàn)之日起十五日內(nèi)成立清算組，開(kāi)始清算。有限責(zé)任公司的清算組由股東組成，股份有限公司的清算組由董事或者股東大會(huì)確定的人員組成。逾期不成立清算組進(jìn)行清算的，債權(quán)人可以申請(qǐng)人民法院指定有關(guān)人員組成清算組進(jìn)行清算。人民法院應(yīng)當(dāng)受理該申請(qǐng)，并及時(shí)組織清算組進(jìn)行清算。

(2)中華人民共和國(guó)最高人民法院公告 《最高人民法院關(guān)于債權(quán)人對(duì)人員下落不明或者財(cái)產(chǎn)狀況不清的債務(wù)人申請(qǐng)破產(chǎn)清算案件如何處理的批復(fù)》已于2008年8月4日由最高人民法院審判委員會(huì)第1450次會(huì)議通過(guò)。法釋〔2008〕10號(hào)現(xiàn)予公布，自2008年8月18日起施行。二○○八年八月七日 貴州省高級(jí)人民法院：你院《關(guān)于企業(yè)法人被吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照后，依法負(fù)有清算責(zé)任的人未向法院申請(qǐng)破產(chǎn)，債權(quán)人是否可以申請(qǐng)被吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照的企業(yè)破產(chǎn)的請(qǐng)示》（（2007）黔高民二破請(qǐng)終字1號(hào)）收悉。經(jīng)研究，批復(fù)如下： 債權(quán)人對(duì)人員下落不明或者財(cái)產(chǎn)狀況不清的債務(wù)人申請(qǐng)破產(chǎn)清算，符合企業(yè)破產(chǎn)法規(guī)定的，人民法院應(yīng)依法予以受理。債務(wù)人能否依據(jù)企業(yè)破產(chǎn)法第十一條第二款的規(guī)定向人民法院提交財(cái)產(chǎn)狀況說(shuō)明、債權(quán)債務(wù)清冊(cè)等相關(guān)材料，并不影響對(duì)債權(quán)人申請(qǐng)的受理。人民法院受理上述破產(chǎn)案件后，應(yīng)當(dāng)依據(jù)企業(yè)破產(chǎn)法的有關(guān)規(guī)定指定管理人追收債務(wù)人財(cái)產(chǎn)；經(jīng)依法清算，債務(wù)人確無(wú)財(cái)產(chǎn)可供分配的，應(yīng)當(dāng)宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)并終結(jié)破產(chǎn)程序；破產(chǎn)程序終結(jié)后二年內(nèi)發(fā)現(xiàn)有依法應(yīng)當(dāng)追回的財(cái)產(chǎn)或者有應(yīng)當(dāng)供分配的其他財(cái)產(chǎn)的，債權(quán)人可以請(qǐng)求人民法院追加分配。債務(wù)人的有關(guān)人員不履行法定義務(wù)，人民法院可依據(jù)有關(guān)法律規(guī)定追究其相應(yīng)法律責(zé)任；其行為導(dǎo)致無(wú)法清算或者造成損失，有關(guān)權(quán)利人起訴請(qǐng)求其承擔(dān)相應(yīng)民事責(zé)任的，人民法院應(yīng)依法予以支持。此復(fù)。

(3)最高人民法院關(guān)于審理企業(yè)破產(chǎn)案件若干問(wèn)題的規(guī)定第二條 第二條基層人民法院一般管轄縣、縣級(jí)市或者區(qū)的工商行政管理機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記企業(yè)的破產(chǎn)案件； 中級(jí)人民法院一般管轄地區(qū)、地級(jí)市（含本級(jí)）以上的工商行政管理機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記企業(yè)的破產(chǎn)案件； 納入國(guó)家計(jì)劃調(diào)整的企業(yè)破產(chǎn)案件，由中級(jí)人民法院管轄。

(4)最高人民法院關(guān)于審理企業(yè)破產(chǎn)案件若干問(wèn)題的規(guī)定第七條債權(quán)人申請(qǐng)債務(wù)人破產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)向人民法院提交下列材料：

（一）債權(quán)發(fā)生的事實(shí)與證據(jù)；

（二）債權(quán)性質(zhì)、數(shù)額、有無(wú)擔(dān)保，并附證據(jù)；

（三）債務(wù)人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)的證據(jù)。

5、茂源公司的債權(quán)債務(wù)線索：a、成都市成華區(qū)龍譚寺工業(yè)園區(qū)九峰國(guó)際數(shù)碼孵化中心勞務(wù)工程茂源公司是否真實(shí)領(lǐng)到勞務(wù)工程款還是有人侵占了茂源公司在該九峰國(guó)際數(shù)碼孵化中心勞務(wù)工程款目前無(wú)法查明（因茂源公司與四川廣信建設(shè)有限公司下落不明），該成華區(qū)法院（2013）成華執(zhí)字第72號(hào)案件訴訟過(guò)程中四川廣信建設(shè)有限公司曾在庭審筆錄里說(shuō)明已經(jīng)給付完勞務(wù)工程款給茂源公司；b、法院系統(tǒng)茂源公司涉案工程有債權(quán)債務(wù)（例如：法院被執(zhí)行人網(wǎng)站可查詢出茂源公司作為被執(zhí)行人的案件）；c、法院執(zhí)行局在資陽(yáng)市地稅局查詢的茂源公司在四川省從2006年到2012年經(jīng)營(yíng)多年可從來(lái)沒(méi)有交過(guò)一分錢(qián)的稅款；這三條線索本申請(qǐng)人無(wú)權(quán)調(diào)取材料是從法院執(zhí)行局在其職權(quán)范圍內(nèi)查詢到的結(jié)果口頭告之的。

6、最高人民法院關(guān)于正確審理企業(yè)破產(chǎn)案件為維護(hù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序提供司法保障若干問(wèn)題的意見(jiàn) 法發(fā)〔2009〕36號(hào)

全文精神 ；特別是該意見(jiàn)第16.人民法院在審理債務(wù)人人員下落不明或財(cái)產(chǎn)狀況不清的破產(chǎn)案件時(shí)，要從充分保障債權(quán)人合法利益的角度出發(fā)，在對(duì)債務(wù)人的法定代表人、財(cái)務(wù)管理人員、其他經(jīng)營(yíng)管理人員，以及出資人等進(jìn)行釋明，或者采取相應(yīng)罰款、訓(xùn)誡、拘留等強(qiáng)制措施后，債務(wù)人仍不向人民法院提交有關(guān)材料或者不提交全部材料，影響清算順利進(jìn)行的，人民法院就現(xiàn)有財(cái)產(chǎn)對(duì)已知債權(quán)進(jìn)行公平清償并裁定終結(jié)清算程序后，應(yīng)當(dāng)告知債權(quán)人可以另行提起訴訟要求有責(zé)任的有限責(zé)任公司股東、股份有限公司董事、控股股東，以及實(shí)際控制人等清算義務(wù)人對(duì)債務(wù)人的債務(wù)承擔(dān)清償責(zé)任。14.人民法院在審理企業(yè)破產(chǎn)案件中，要充分調(diào)動(dòng)管理人的積極性，促使其利用法律手段，努力查找和追收債務(wù)人財(cái)產(chǎn)，最大限度保護(hù)債權(quán)人利益。對(duì)出資不實(shí)、抽逃出資的，要依法追回;對(duì)于不當(dāng)處置公司財(cái)產(chǎn)的行為，要依法撤銷(xiāo)或者認(rèn)定無(wú)效，并追回有關(guān)財(cái)產(chǎn);對(duì)于違反法律、行政法規(guī)等規(guī)定，給公司或債權(quán)人造成損失的，要依法追究行為人的民事責(zé)任;對(duì)于發(fā)現(xiàn)妨礙清算行為的犯罪線索，要及時(shí)向偵查機(jī)關(guān)通報(bào)情況。

綜上所述，結(jié)合公司法、破產(chǎn)法、民事訴訟法等相關(guān)法律法規(guī)及司法解釋茂源公司不能清償?shù)狡趥鶆?wù)，申請(qǐng)人依法申請(qǐng)貴院指定有關(guān)人員組成清算組對(duì)茂源公司進(jìn)行破產(chǎn)清算以便維護(hù)債權(quán)人的合法權(quán)益。

此呈

資陽(yáng)市中級(jí)人民法院

申請(qǐng)人：

年 月 日

證據(jù)材料目錄

(2011)成華民初字第366號(hào)《民事判決書(shū)》.....................................(2012)成民終字第1688號(hào)《民事判決書(shū)》.......................................資陽(yáng)市工商局出具的茂源公司被吊銷(xiāo)材料......................................法院執(zhí)行情況的一些材料..................................................破產(chǎn)清算申請(qǐng)書(shū)

申請(qǐng)人:

****，男，漢族，****年10月8日出生，住巴中市巴州區(qū)巴州鎮(zhèn)濱河路。身份證號(hào)碼：51************。聯(lián)系電話：（）（成華區(qū)法院（2013）成華執(zhí)字第72號(hào) 執(zhí)行申請(qǐng)人）

被申請(qǐng)人：

1、資陽(yáng)市茂源建筑勞務(wù)有限公司（成華區(qū)法院（2013）成華執(zhí)字第72號(hào) 執(zhí)行被申請(qǐng)人）（以下簡(jiǎn)稱“茂源公司”），法定代表人：冷祥榮，工商檔案里留有冷祥榮聯(lián)系電話***，注冊(cè)地址：資陽(yáng)市雁江區(qū)松濤鎮(zhèn)獅子村五社。

申請(qǐng)請(qǐng)求：

1、請(qǐng)求貴院依法指定有關(guān)人員組成清算組對(duì)茂源公司進(jìn)行破產(chǎn)清算，以公平清理債權(quán)債務(wù)，保護(hù)申請(qǐng)人和其他相關(guān)利益者的合法權(quán)益。

事實(shí)和理由：

1、明確的債權(quán)：茂源公司承攬的成都市成華區(qū)龍譚寺工業(yè)園區(qū)九峰國(guó)際數(shù)碼孵化中心勞務(wù)工程，2008年5月10日至2008年12月19日申請(qǐng)人在此工地上班，2008年底茂源公司不給工資，2008年12月22日申請(qǐng)人向勞動(dòng)局申請(qǐng)勞動(dòng)仲裁，直到2012年10月22日成都市中級(jí)人民法院終審判決生效茂源公司都未給付工資。生效判決是成都市成華區(qū)人民法院（2011）成華民初字第366號(hào)《民事判決書(shū)》判決由第三人茂源公司向申請(qǐng)人支付拖欠工資共計(jì)40696元，申請(qǐng)人不服一審判決，向成都市中級(jí)人民法院提起上訴，2012年10月22日成都市中級(jí)人民法院以（2012）成民終字第1688號(hào)《民事判決書(shū)》判決駁回上訴，維持原判。因申請(qǐng)人經(jīng)濟(jì)困難案件審理過(guò)程中申請(qǐng)人的代理律師是成都市成華區(qū)司法局法律援助中心委托成都市成華區(qū)和達(dá)法律服務(wù)所法律工作者代理的。

2、執(zhí)行情況：因茂源公司不依法履行到期工資債務(wù)給付申請(qǐng)人工資40696元（也無(wú)擔(dān)保），2012年12月27日申請(qǐng)人向成都市成華區(qū)人民法院申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行，目前成華區(qū)人民法院及成華區(qū)法院委托資陽(yáng)市雁江區(qū)人民法院執(zhí)行結(jié)果((2013)雁江執(zhí)字第529-530號(hào)）均顯示無(wú)可供執(zhí)行財(cái)產(chǎn)。

3、茂源公司下落不明的說(shuō)明

茂源公司于2006年成立，該企業(yè)多年不參加企業(yè)年檢于2012年11月6日被資陽(yáng)市工商局吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照；該茂源公司找不到任何辦公經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所；茂源公司3個(gè)股東至今下落不明；茂源公司的賬冊(cè)等重要文件材料根本無(wú)法找到導(dǎo)致茂源公司財(cái)產(chǎn)賬冊(cè)等下落不明；茂源公司3個(gè)股東至今也未履行清算義務(wù)及注銷(xiāo)公司。

4、相關(guān)法律依據(jù)。（1）2013年修訂的最新《中華人民共和國(guó)公司法》 第一百八十三條 公司因本法第一百八十一條第(一)項(xiàng)、第(二)項(xiàng)、第(四)項(xiàng)、第(五)項(xiàng)規(guī)定而解散的，應(yīng)當(dāng)在解散事由出現(xiàn)之日起十五日內(nèi)成立清算組，開(kāi)始清算。有限責(zé)任公司的清算組由股東組成，股份有限公司的清算組由董事或者股東大會(huì)確定的人員組成。逾期不成立清算組進(jìn)行清算的，債權(quán)人可以申請(qǐng)人民法院指定有關(guān)人員組成清算組進(jìn)行清算。人民法院應(yīng)當(dāng)受理該申請(qǐng)，并及時(shí)組織清算組進(jìn)行清算。

（2）中華人民共和國(guó)最高人民法院公告 《最高人民法院關(guān)于債權(quán)人對(duì)人員下落不明或者財(cái)產(chǎn)狀況不清的債務(wù)人申請(qǐng)破產(chǎn)清算案件如何處理的批復(fù)》已于2008年8月4日由最高人民法院審判委員會(huì)第1450次會(huì)議通過(guò)。法釋〔2008〕10號(hào)現(xiàn)予公布，自2008年8月18日起施行。二○○八年八月七日 貴州省高級(jí)人民法院：你院《關(guān)于企業(yè)法人被吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照后，依法負(fù)有清算責(zé)任的人未向法院申請(qǐng)破產(chǎn)，債權(quán)人是否可以申請(qǐng)被吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照的企業(yè)破產(chǎn)的請(qǐng)示》（（2007）黔高民二破請(qǐng)終字1號(hào)）收悉。經(jīng)研究，批復(fù)如下： 債權(quán)人對(duì)人員下落不明或者財(cái)產(chǎn)狀況不清的債務(wù)人申請(qǐng)破產(chǎn)清算，符合企業(yè)破產(chǎn)法規(guī)定的，人民法院應(yīng)依法予以受理。債務(wù)人能否依據(jù)企業(yè)破產(chǎn)法第十一條第二款的規(guī)定向人民法院提交財(cái)產(chǎn)狀況說(shuō)明、債權(quán)債務(wù)清冊(cè)等相關(guān)材料，并不影響對(duì)債權(quán)人申請(qǐng)的受理。人民法院受理上述破產(chǎn)案件后，應(yīng)當(dāng)依據(jù)企業(yè)破產(chǎn)法的有關(guān)規(guī)定指定管理人追收債務(wù)人財(cái)產(chǎn)；經(jīng)依法清算，債務(wù)人確無(wú)財(cái)產(chǎn)可供分配的，應(yīng)當(dāng)宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)并終結(jié)破產(chǎn)程序；破產(chǎn)程序終結(jié)后二年內(nèi)發(fā)現(xiàn)有依法應(yīng)當(dāng)追回的財(cái)產(chǎn)或者有應(yīng)當(dāng)供分配的其他財(cái)產(chǎn)的，債權(quán)人可以請(qǐng)求人民法院追加分配。債務(wù)人的有關(guān)人員不履行法定義務(wù)，人民法院可依據(jù)有關(guān)法律規(guī)定追究其相應(yīng)法律責(zé)任；其行為導(dǎo)致無(wú)法清算或者造成損失，有關(guān)權(quán)利人起訴請(qǐng)求其承擔(dān)相應(yīng)民事責(zé)任的，人民法院應(yīng)依法予以支持。此復(fù)。

（3）最高人民法院關(guān)于審理企業(yè)破產(chǎn)案件若干問(wèn)題的規(guī)定第二條 第二條基層人民法院一般管轄縣、縣級(jí)市或者區(qū)的工商行政管理機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記企業(yè)的破產(chǎn)案件； 中級(jí)人民法院一般管轄地區(qū)、地級(jí)市（含本級(jí)）以上的工商行政管理機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記企業(yè)的破產(chǎn)案件； 納入國(guó)家計(jì)劃調(diào)整的企業(yè)破產(chǎn)案件，由中級(jí)人民法院管轄。

（4）最高人民法院關(guān)于審理企業(yè)破產(chǎn)案件若干問(wèn)題的規(guī)定第七條債權(quán)人申請(qǐng)債務(wù)人破產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)向人民法院提交下列材料：

（一）債權(quán)發(fā)生的事實(shí)與證據(jù)；

（二）債權(quán)性質(zhì)、數(shù)額、有無(wú)擔(dān)保，并附證據(jù)；

（三）債務(wù)人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)的證據(jù)。

5、茂源公司的債權(quán)債務(wù)線索：a、成都市成華區(qū)龍譚寺工業(yè)園區(qū)九峰國(guó)際數(shù)碼孵化中心勞務(wù)工程茂源公司是否真實(shí)領(lǐng)到勞務(wù)工程款還是有人侵占了茂源公司在該九峰國(guó)際數(shù)碼孵化中心勞務(wù)工程款目前無(wú)法查明（因茂源公司與四川廣信建設(shè)有限公司下落不明），該成華區(qū)法院（2013）成華執(zhí)字第72號(hào)案件訴訟過(guò)程中四川廣信建設(shè)有限公司曾在庭審筆錄里說(shuō)明已經(jīng)給付完勞務(wù)工程款給茂源公司；b、法院系統(tǒng)茂源公司涉案工程有債權(quán)債務(wù)（例如：法院被執(zhí)行人網(wǎng)站可查詢出茂源公司作為被執(zhí)行人的案件）；c、法院執(zhí)行局在資陽(yáng)市地稅局查詢的茂源公司在四川省從2006年到2012年經(jīng)營(yíng)多年可從來(lái)沒(méi)有交過(guò)一分錢(qián)的稅款；這三條線索本申請(qǐng)人無(wú)權(quán)調(diào)取材料是從法院執(zhí)行局在其職權(quán)范圍內(nèi)查詢到的結(jié)果口頭告之的。

6、最高人民法院關(guān)于正確審理企業(yè)破產(chǎn)案件為維護(hù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序提供司法保障若干問(wèn)題的意見(jiàn)法發(fā)〔2009〕36號(hào) 全文精神；特別是該意見(jiàn)第16.人民法院在審理債務(wù)人人員下落不明或財(cái)產(chǎn)狀況不清的破產(chǎn)案件時(shí)，要從充分保障債權(quán)人合法利益的角度出發(fā)，在對(duì)債務(wù)人的法定代表人、財(cái)務(wù)管理人員、其他經(jīng)營(yíng)管理人員，以及出資人等進(jìn)行釋明，或者采取相應(yīng)罰款、訓(xùn)誡、拘留等強(qiáng)制措施后，債務(wù)人仍不向人民法院提交有關(guān)材料或者不提交全部材料，影響清算順利進(jìn)行的，人民法院就現(xiàn)有財(cái)產(chǎn)對(duì)已知債權(quán)進(jìn)行公平清償并裁定終結(jié)清算程序后，應(yīng)當(dāng)告知債權(quán)人可以另行提起訴訟要求有責(zé)任的有限責(zé)任公司股東、股份有限公司董事、控股股東，以及實(shí)際控制人等清算義務(wù)人對(duì)債務(wù)人的債務(wù)承擔(dān)清償責(zé)任。14.人民法院在審理企業(yè)破產(chǎn)案件中，要充分調(diào)動(dòng)管理人的積極性，促使其利用法律手段，努力查找和追收債務(wù)人財(cái)產(chǎn)，最大限度保護(hù)債權(quán)人利益。對(duì)出資不實(shí)、抽逃出資的，要依法追回;對(duì)于不當(dāng)處置公司財(cái)產(chǎn)的行為，要依法撤銷(xiāo)或者認(rèn)定無(wú)效，并追回有關(guān)財(cái)產(chǎn);對(duì)于違反法律、行政法規(guī)等規(guī)定，給公司或債權(quán)人造成損失的，要依法追究行為人的民事責(zé)任;對(duì)于發(fā)現(xiàn)妨礙清算行為的犯罪線索，要及時(shí)向偵查機(jī)關(guān)通報(bào)情況。綜上所述，結(jié)合公司法、破產(chǎn)法、民事訴訟法等相關(guān)法律法規(guī)及司法解釋茂源公司不能清償?shù)狡趥鶆?wù)，申請(qǐng)人依法申請(qǐng)貴院指定有關(guān)人員組成清算組對(duì)茂源公司進(jìn)行破產(chǎn)清算以便維護(hù)債權(quán)人的合法權(quán)益。此呈

資陽(yáng)市中級(jí)人民法院

申請(qǐng)人：

年 月 日

證據(jù)材料目錄

(2011)成華民初字第366號(hào)《民事判決書(shū)》.....................................(2012)成民終字第1688號(hào)《民事判決書(shū)》.......................................資陽(yáng)市工商局出具的茂源公司被吊銷(xiāo)材料......................................法院執(zhí)行情況的一些材料..................................................