第一篇：2018年P(guān)PP項(xiàng)目合同體系要點(diǎn)解讀試卷-86分

1.單選題 【本題型共5道題】

1.需要成立項(xiàng)目公司的PPP項(xiàng)目，實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)與依法選定的投資人簽訂初步協(xié)議，約定其在規(guī)定期限內(nèi)注冊成立（），并與其簽訂特許經(jīng)營協(xié)議。

A．項(xiàng)目公司

B．運(yùn)營公司

C．咨詢/顧問機(jī)構(gòu)

D．擔(dān)保機(jī)構(gòu)

2.簽訂項(xiàng)目合同的雙方分別為社會資本方和（價(jià)格管理以及評估論證等內(nèi)容。

A．項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)

B．縣級以上人民政府

C．運(yùn)營公司

D．咨詢機(jī)構(gòu)

3.以下各項(xiàng)不是承包商需要承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)是（A．工期延誤

B．服務(wù)范圍變化），明確服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、）。C．工程質(zhì)量不合格

D．成本超支

4.戰(zhàn)爭、武裝沖突、罷工、騷亂、暴動、疫情等情況屬于以下哪種不可抗力（）

A．政治不可抗力

B．自然不可抗力

C．可預(yù)見不可抗力

D．以上均不是

5.在PPP項(xiàng)目中涉及到項(xiàng)目用地時，應(yīng)由哪一方負(fù)責(zé)取得土地（A．必須為政府方

B．必須為項(xiàng)目方

C．考慮難易程度及優(yōu)勢，擇優(yōu)選取

D．由項(xiàng)目方?jīng)Q定

2.多選題 【本題型共5道題】

1.以下的哪些機(jī)構(gòu)可以作為PPP項(xiàng)目中的社會資本方（）

A．民營企業(yè)。）B．國有企業(yè)

C．外國企業(yè)

D．外商投資企業(yè)

E．本級人民政府下屬的政府融資平臺公司

2.政府方在PPP項(xiàng)目中，以下哪個不是其需要扮演的角色：（）

A．公共事務(wù)的管理者

B．公共產(chǎn)品或服務(wù)的購買者

C．項(xiàng)目發(fā)起人

D．擔(dān)保機(jī)構(gòu)

E．運(yùn)營公司

3.以下可以出資設(shè)立項(xiàng)目公司的有：（）

A．一家企業(yè)獨(dú)立出資

B．多家企業(yè)組成的聯(lián)合體出資

C．政府和社會資本共同出資，且政府擁有管理權(quán)

D．政府單獨(dú)全部出資

E．政府和社會資本共同出資，且政府持股低于50%、無控制力與管理權(quán)

4.在PPP項(xiàng)目移交前，通常需要對項(xiàng)目的資產(chǎn)狀況進(jìn)行評估并對項(xiàng)目狀況能否達(dá)到合同約定的移交條件和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行測試。實(shí)踐中，上述評估和測試工作通常由（）負(fù)責(zé)。

A．政府方委托的獨(dú)立專家

B．由政府方和項(xiàng)目公司共同組成的移交工作組

C．政府方

D．項(xiàng)目公司

E．股東/投資者

5.以下的哪些機(jī)構(gòu)可以作為PPP項(xiàng)目中的項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)（）

A．具有相應(yīng)行政權(quán)力的政府

B．政府指定的某些部門

C．政府授權(quán)的事業(yè)單位

D．咨詢/顧問機(jī)構(gòu)

E．項(xiàng)目公司

3.判斷題 【本題型共3道題】

1.使用量付費(fèi)機(jī)制中，最低使用量的付費(fèi)安排為政府的支付義務(wù)設(shè)置了一個下限，可以有效防止政府因項(xiàng)目使用量持續(xù)增加而承擔(dān)過度的財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)。Y．對

N．錯

2.如果項(xiàng)目公司的資信水平和項(xiàng)目本身機(jī)制足以確保項(xiàng)目公司不提供履約擔(dān)保同樣能夠按照合同約定履約，且在項(xiàng)目公司違約的情形下，政府有足夠的救濟(jì)手段，則可以不需要項(xiàng)目公司提供履約擔(dān)保。

Y．對

N．錯

3.在使用者付費(fèi)機(jī)制中，政府可以考慮設(shè)定一些限制超額利潤的機(jī)制，包括約定投資回報(bào)率上限，超出上限的部分歸政府所有，或者就超額利潤部分與項(xiàng)目公司進(jìn)行分成等。

Y．對

N．錯

第二篇：2018年咨詢師繼續(xù)教育PPP項(xiàng)目合同體系要點(diǎn)解讀試卷(92分)

PPP項(xiàng)目合同體系要點(diǎn)解讀試卷(92分)1.單選題 【本題型共5道題】

1.在廣義融資合同中，最重要的一個合同是（）

A．項(xiàng)目貸款合同

B．擔(dān)保人就項(xiàng)目貸款與融資方簽訂的擔(dān)保合同

C．政府與融資方和項(xiàng)目公司簽訂的直接介入?yún)f(xié)議

D．以上均不是

2.以下哪項(xiàng)合同是整個PPP項(xiàng)目合同體系的基礎(chǔ)和核心（）

A．PPP項(xiàng)目合同

B．履約合同

C．股東協(xié)議

D．保險(xiǎn)合同

3.當(dāng)項(xiàng)目公司將設(shè)計(jì)交由承包商時，承擔(dān)全部責(zé)任的主體為（）。

A．項(xiàng)目公司

B．承包商

C．政府方

D．保險(xiǎn)公司

4.簽訂項(xiàng)目合同的雙方分別為社會資本方和（），明確服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、價(jià)格管理以及評估論證等內(nèi)容。

A．項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)

B．縣級以上人民政府

C．運(yùn)營公司

D．咨詢機(jī)構(gòu)

5.當(dāng)使用量付費(fèi)機(jī)制實(shí)施時，以下說法錯誤的是（）

A．政府方無需承擔(dān)由于使用量持續(xù)增加而帶來的財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)

B．項(xiàng)目方無需承擔(dān)由于使用量過少而來帶的虧損

C．政府需要承擔(dān)實(shí)際使用量低于最低使用量的風(fēng)險(xiǎn)

D．使用量越大，項(xiàng)目方所獲得的利益越大，沒有上限

2.多選題 【本題型共5道題】

1.以下可以出資設(shè)立項(xiàng)目公司的有：（）

A．一家企業(yè)獨(dú)立出資

B．多家企業(yè)組成的聯(lián)合體出資

C．政府和社會資本共同出資，且政府擁有管理權(quán)

D．政府單獨(dú)全部出資

E．政府和社會資本共同出資，且政府持股低于50%、無控制力與管理權(quán)

2.可行性缺口補(bǔ)助的形式多種多樣，包括：（）

A．投資補(bǔ)助

B．價(jià)格補(bǔ)貼

C．無償劃撥土地

D．超額補(bǔ)償項(xiàng)目方

E．貸款貼息

3.以下的哪些機(jī)構(gòu)可以作為PPP項(xiàng)目中的社會資本方（）

A．民營企業(yè)

B．國有企業(yè)

C．外國企業(yè)

D．外商投資企業(yè)

E．本級人民政府下屬的政府融資平臺公司

4.政府方在PPP項(xiàng)目中，以下哪個不是其需要扮演的角色：（）

A．公共事務(wù)的管理者

B．公共產(chǎn)品或服務(wù)的購買者

C．項(xiàng)目發(fā)起人

D．擔(dān)保機(jī)構(gòu)

E．運(yùn)營公司

5.以下的哪些機(jī)構(gòu)可以作為PPP項(xiàng)目中的項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)（）A．具有相應(yīng)行政權(quán)力的政府

B．政府指定的某些部門

C．政府授權(quán)的事業(yè)單位

D．咨詢/顧問機(jī)構(gòu)

E．項(xiàng)目公司

3.判斷題 【本題型共3道題】

1.在PPP項(xiàng)目中，通常項(xiàng)目公司無權(quán)獲得項(xiàng)目的融資。

Y．對

N．錯

2.在PPP項(xiàng)目中采用的擔(dān)保方式越多、擔(dān)保額度越大對政府越有利。

Y．對

N．錯

3.在項(xiàng)目初期階段，項(xiàng)目公司尚未成立時，政府方會先與社會資本（即項(xiàng)目投資人）簽訂正式的PPP項(xiàng)目合同，以明確雙方的合作意向，詳細(xì)約定雙方有關(guān)項(xiàng)目開發(fā)的關(guān)鍵權(quán)利義務(wù)。

Y．對

N．錯

第三篇：PPP合同解讀

一、合同主體與合同體系

（一）合同主體

1.政府方

政府方是指政府或政府授權(quán)機(jī)構(gòu)作為PPP項(xiàng)目合同的一方簽約主體。簽訂項(xiàng)目合同的政府主體，應(yīng)是具有相應(yīng)行政權(quán)力的政府，或其授權(quán)的實(shí)施機(jī)構(gòu)?？h級以上人民政府應(yīng)當(dāng)授權(quán)有關(guān)部門或單位作為實(shí)施機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)特許經(jīng)營項(xiàng)目有關(guān)實(shí)施工作，并明確具體授權(quán)范圍。實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)與依法選定的特許經(jīng)營者簽訂特許經(jīng)營協(xié)議。

政府或其指定的有關(guān)職能部門或事業(yè)單位可作為項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)項(xiàng)目準(zhǔn)備、采購、監(jiān)管和移交等工作。公示期滿無異議的項(xiàng)目合同，應(yīng)在政府審核同意后，由項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)與中選社會資本簽署。按照地方政府的相關(guān)要求，明確相應(yīng)的行業(yè)管理部門、事業(yè)單位、行業(yè) 運(yùn)營公司或其他相關(guān)機(jī)構(gòu)，作為政府授權(quán)的項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)。項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)和社會資本依法簽訂項(xiàng)目合同，明確服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、價(jià)格管理以及評估論證等內(nèi)容。

簽訂項(xiàng)目合同的政府主體，應(yīng)明確以下內(nèi)容：（1）政府主體的名稱、住所、法定代表人等基本情況。（2）政府主體出現(xiàn)機(jī)構(gòu)調(diào)整時的延續(xù)或承繼方式。

項(xiàng)目合同應(yīng)明確政府主體擁有以下權(quán)利：（1）按照有關(guān)法律法規(guī)和政府管理的相關(guān)職能規(guī)定，行使政府監(jiān)管的權(quán)力。（2）行使項(xiàng)目合同約定的權(quán)利。

項(xiàng)目合同應(yīng)概括約定政府主體需要承擔(dān)的主要義務(wù)，如遵守項(xiàng)目合同、及時提供項(xiàng)目配套條件、項(xiàng)目審批協(xié)調(diào)支持、維護(hù)市場秩序等。

根據(jù)PPP項(xiàng)目運(yùn)作方式和社會資本參與程度的不同，政府在PPP項(xiàng)目中所承擔(dān)的具體職責(zé)也不同。總體來講，在PPP項(xiàng)目中，政府需要同時扮演以下兩種角色：

作為公共事務(wù)的管理者，政府負(fù)有向公眾提供優(yōu)質(zhì)且價(jià)格合理的公共產(chǎn)品和服務(wù)的義務(wù)，承擔(dān)PPP項(xiàng)目的規(guī)劃、采購、管理、監(jiān)督等行政管理職能，并在行使上述行政管理職能時形成與項(xiàng)目公司（或社會資本）之間的行政法律關(guān)系；

作為公共產(chǎn)品或服務(wù)的購買者（或者購買者的代理人），政府基于PPP項(xiàng)目合同形成與項(xiàng)目公司（或社會資本）之間的平等民事主體關(guān)系，按照PPP項(xiàng)目合同的約定行使權(quán)利、履行義務(wù)。

2.社會資本方

社會資本是指依法設(shè)立且有效存續(xù)的具有法人資格的企業(yè)，包括民營企業(yè)、國有企業(yè)、外國企業(yè)和外商投資企業(yè)。但本級人民政府下屬的政府融資平臺公司及其控股的其他國有企業(yè)（上市公司除外）不得作為社會資本方參與本級政府轄區(qū)內(nèi)的PPP項(xiàng)目。

對已經(jīng)建立現(xiàn)代企業(yè)制度、實(shí)現(xiàn)市場化運(yùn)營的融資平臺公司，在其承擔(dān)的地方政府債務(wù)已納入政府財(cái)政預(yù)算、得到妥善處置并明確公告今后不再承擔(dān)地方政府舉債融資職能的前提下，可作為社會資本參與當(dāng)?shù)卣蜕鐣Y本合作項(xiàng)目。

本法所稱基礎(chǔ)設(shè)施和公用事業(yè)特許經(jīng)營，是指政府采用競爭方式授權(quán)中華人民共和國境內(nèi)外的法人或其他組織，通過協(xié)議明確權(quán)利義務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)，約定其在一定期限和范圍內(nèi)建設(shè)運(yùn)營基礎(chǔ)設(shè)施和公用事業(yè)并獲得收益，提供公共產(chǎn)品或者公共服務(wù)。

3.融資方

PPP項(xiàng)目的融資方通常有商業(yè)銀行、出口信貸機(jī)構(gòu)、多邊金融機(jī)構(gòu)（如世界銀行、亞洲開發(fā)銀行等）以及非銀行金融機(jī)構(gòu)（如信托公司）等。根據(jù)項(xiàng)目規(guī)模和融資需求的不同，融資方可以是一兩家金融機(jī)構(gòu)，也可以是由多家銀行或機(jī)構(gòu)組成的銀團(tuán)，具體的債權(quán)融資方式除貸款外，也包括債券、資產(chǎn)證券化等。

4.保險(xiǎn)公司

由于PPP項(xiàng)目通常資金規(guī)模大、生命周期長，在項(xiàng)目建設(shè)和運(yùn)營期間面臨著諸多難以預(yù)料的各類風(fēng)險(xiǎn)，因此項(xiàng)目公司以及項(xiàng)目的承包商、分包商、供應(yīng)商、運(yùn)營商等通常均會就其面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)向保險(xiǎn) 公司進(jìn)行投保，以進(jìn)一步分散和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。同時，由于項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)一旦發(fā)生就有可能造成嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)損失，因此PPP項(xiàng)目對保險(xiǎn)公司的資信有較高要求。

5.承包商和分包商

在PPP項(xiàng)目中，承包商和分包商的選擇是影響工程技術(shù)成敗的關(guān)鍵因素，其技術(shù)水平、資歷、信譽(yù)以及財(cái)務(wù)能力在很大程度上會影響貸款人對項(xiàng)目的商業(yè)評估和風(fēng)險(xiǎn)判斷，是項(xiàng)目能否獲得貸款的一個重要因素。

承包商主要負(fù)責(zé)項(xiàng)目的建設(shè)，通常與項(xiàng)目公司簽訂固定價(jià)格、固定工期的工程總承包合同。一般而言，承包商要承擔(dān)工期延誤、工程質(zhì)量不合格和成本超支等風(fēng)險(xiǎn)。

對于規(guī)模較大的項(xiàng)目，承包商可能會與分包商簽訂分包合同，把部分工作分包給專業(yè)分包商。根據(jù)具體項(xiàng)目的不同情況，分包商從事的具體工作可能包括設(shè)計(jì)、部分非主體工程的施工，提供技術(shù)服務(wù)以及供應(yīng)工程所需的貨物、材料、設(shè)備等。承包商負(fù)責(zé)管理和協(xié)調(diào)分包商的工作。

6.以下合同在部分項(xiàng)目上適用

（1）專業(yè)運(yùn)營商

根據(jù)不同PPP項(xiàng)目運(yùn)作方式的特點(diǎn)，項(xiàng)目公司有時會將項(xiàng)目部分的運(yùn)營和維護(hù)事務(wù)交給專業(yè)運(yùn)營商負(fù)責(zé)。但根據(jù)項(xiàng)目性質(zhì)、風(fēng)險(xiǎn)分配以及運(yùn)營商資質(zhì)能力等不同，專業(yè)運(yùn)營商在不同項(xiàng)目中所承擔(dān)的工作范圍和風(fēng)險(xiǎn)也會不同。例如，在一些采用政府付費(fèi)機(jī)制的項(xiàng)目中，項(xiàng) 目公司不承擔(dān)需求風(fēng)險(xiǎn)或僅承擔(dān)有限需求風(fēng)險(xiǎn)的，可能會將大部分的運(yùn)營事務(wù)交由專業(yè)運(yùn)營商負(fù)責(zé)；而在一些采用使用者付費(fèi)機(jī)制的項(xiàng)目中，由于存在較大需求風(fēng)險(xiǎn)，項(xiàng)目公司可能僅僅會將部分非核心的日常運(yùn)營管理事務(wù)交由專業(yè)運(yùn)營商負(fù)責(zé)。

（2）原料供應(yīng)商

在一些PPP項(xiàng)目中，原料的及時、充足、穩(wěn)定供應(yīng)對于項(xiàng)目的平穩(wěn)運(yùn)營至關(guān)重要，因此原料供應(yīng)商也是這類項(xiàng)目的重要參與方之一。例如在燃煤電廠項(xiàng)目中，為了保證煤炭的穩(wěn)定供應(yīng)，項(xiàng)目公司通常會與煤炭供應(yīng)商簽訂長期供應(yīng)協(xié)議。

（3）產(chǎn)品或服務(wù)購買方

在包含運(yùn)營內(nèi)容的PPP項(xiàng)目中，項(xiàng)目公司通常通過項(xiàng)目建成后的運(yùn)營收入來回收成本并獲取利潤。為了降低市場風(fēng)險(xiǎn)，在項(xiàng)目談判階段，項(xiàng)目公司以及融資方通常都會要求確定項(xiàng)目產(chǎn)品或服務(wù)的購買方，并由購買方與項(xiàng)目公司簽訂長期購銷合同以保證項(xiàng)目未來的穩(wěn)定收益。

7.其他

除上述參與方之外，開展PPP項(xiàng)目還必須充分借助投資、法律、技術(shù)、財(cái)務(wù)、保險(xiǎn)代理等方面的專業(yè)技術(shù)力量，因此PPP項(xiàng)目的參與方通常還可能會包括上述領(lǐng)域的專業(yè)機(jī)構(gòu)。

8.項(xiàng)目公司

實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在招標(biāo)或談判文件中載明是否要求成立特許經(jīng)營項(xiàng)目公司。

實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)與依法選定的特許經(jīng)營者簽訂特許經(jīng)營協(xié)議。需要成立項(xiàng)目公司的，實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)與依法選定的投資人簽訂初步協(xié)議，約定其在規(guī)定期限內(nèi)注冊成立項(xiàng)目公司，并與項(xiàng)目公司簽訂特許經(jīng)營協(xié)議。

項(xiàng)目公司是依法設(shè)立的自主運(yùn)營、自負(fù)盈虧的具有獨(dú)立法人資格的經(jīng)營實(shí)體。項(xiàng)目公司可以由社會資本（可以是一家企業(yè)，也可以是多家企業(yè)組成的聯(lián)合體）出資設(shè)立，也可以由政府和社會資本共同出資設(shè)立。但政府在項(xiàng)目公司中的持股比例應(yīng)當(dāng)?shù)陀?0%，且不具有實(shí)際控制力及管理權(quán)。如以設(shè)立項(xiàng)目公司的方式實(shí)施合作項(xiàng)目，應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況，明確項(xiàng)目公司的設(shè)立及其存續(xù)期間法人治理結(jié)構(gòu)及經(jīng)營管理機(jī)制等事項(xiàng)。如政府參股項(xiàng)目公司的，還應(yīng)明確政府出資人代表、投資金額、股權(quán)比例、出資方式等。

在項(xiàng)目初期階段，項(xiàng)目公司尚未成立時，政府方會先與社會資本（即項(xiàng)目投資人）簽訂意向書、備忘錄或者框架協(xié)議，以明確雙方的合作意向，詳細(xì)約定雙方有關(guān)項(xiàng)目開發(fā)的關(guān)鍵權(quán)利義務(wù)。待項(xiàng)目公司成立后，由項(xiàng)目公司與政府方重新簽署正式PPP項(xiàng)目合同，或者簽署關(guān)于繼承上述協(xié)議的補(bǔ)充合同。在PPP項(xiàng)目合同中通常也會對PPP項(xiàng)目合同生效后政府方與項(xiàng)目公司及其母公司之前就本項(xiàng)目所達(dá)成的協(xié)議是否會繼續(xù)存續(xù)進(jìn)行約定。

（二）合同體系

在PPP項(xiàng)目中，項(xiàng)目參與方通過簽訂一系列合同來確立和調(diào)整彼此之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，構(gòu)成PPP項(xiàng)目的合同體系。PPP項(xiàng)目的合同 通常包括PPP項(xiàng)目合同、股東協(xié)議、履約合同（包括工程承包合同、運(yùn)營服務(wù)合同、原料供應(yīng)合同、產(chǎn)品或服務(wù)購買合同等）、融資合同和保險(xiǎn)合同等。其中，PPP項(xiàng)目合同是整個PPP項(xiàng)目合同體系的基礎(chǔ)和核心。

在PPP項(xiàng)目合同體系中，各個合同之間并非完全獨(dú)立、互不影響，而是緊密銜接、相互貫通的，合同之間存在著一定的“傳導(dǎo)關(guān)系”，了解PPP項(xiàng)目的合同體系和各個合同之間的傳導(dǎo)關(guān)系，有助于對PPP項(xiàng)目合同進(jìn)行更加全面準(zhǔn)確的把握。

1.PPP項(xiàng)目合同

PPP項(xiàng)目合同是政府方與社會資本方依法就PPP項(xiàng)目合作所訂立的合同。其目的是在政府方與社會資本方之間合理分配項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，明確雙方權(quán)利義務(wù)關(guān)系，保障雙方能夠依據(jù)合同約定合理主張權(quán)利，妥善履行義務(wù)，確保項(xiàng)目全生命周期內(nèi)的順利實(shí)施。PPP項(xiàng)目合同是其他合同產(chǎn)生的基礎(chǔ)，也是整個PPP項(xiàng)目合同體系的核心。

在項(xiàng)目初期階段，項(xiàng)目公司尚未成立時，政府方會先與社會資本（即項(xiàng)目投資人）簽訂意向書、備忘錄或者框架協(xié)議，以明確雙方的合作意向，詳細(xì)約定雙方有關(guān)項(xiàng)目開發(fā)的關(guān)鍵權(quán)利義務(wù)。待項(xiàng)目公司成立后，由項(xiàng)目公司與政府方重新簽署正式PPP項(xiàng)目合同，或者簽署關(guān)于承繼上述協(xié)議的補(bǔ)充合同。在PPP項(xiàng)目合同中通常也會對PPP項(xiàng)目合同生效后政府方與項(xiàng)目公司及其母公司之前就本項(xiàng)目所達(dá)成的協(xié)議是否會繼續(xù)存續(xù)進(jìn)行約定。

2.社會資本方之間彼此簽訂股東協(xié)議

股東協(xié)議由項(xiàng)目公司的股東簽訂，用以在股東之間建立長期的、有約束力的合約關(guān)系。股東協(xié)議通常包括以下主要條款：前提條件、項(xiàng)目公司的設(shè)立和融資、項(xiàng)目公司的經(jīng)營范圍、股東權(quán)利、履行PPP項(xiàng)目合同的股東承諾、股東的商業(yè)計(jì)劃、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、股東會、董事會、監(jiān)事會組成及其職權(quán)范圍、股息分配、違約、終止及終止后處理機(jī)制、不可抗力、適用法律和爭議解決等。

項(xiàng)目投資人訂立股東協(xié)議的主要目的在于設(shè)立項(xiàng)目公司，由項(xiàng)目公司負(fù)責(zé)項(xiàng)目的建設(shè)、運(yùn)營和管理，因此項(xiàng)目公司的股東可能會包括希望參與項(xiàng)目建設(shè)、運(yùn)營的承包商、原料供應(yīng)商、運(yùn)營商、融資方等主體。在某些情況下，為了更直接地參與項(xiàng)目的重大決策、掌握項(xiàng)目實(shí)施情況，政府也可能通過直接參股的方式成為項(xiàng)目公司的股東（但政府通常并不控股和直接參與經(jīng)營管理）。在這種情形下，政府與其他股東相同，享有作為股東的基本權(quán)益，同時也需履行股東的相關(guān)義務(wù)，并承擔(dān)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。

股東協(xié)議除了包括規(guī)定股東之間權(quán)利義務(wù)的一般條款外，還可能包括與項(xiàng)目實(shí)施相關(guān)的特殊規(guī)定。以承包商作為項(xiàng)目公司股東為例，承包商的雙重身份可能會導(dǎo)致股東之間一定程度的利益沖突，并在股東協(xié)議中予以反映。例如，為防止承包商在工程承包事項(xiàng)上享有過多的控制權(quán)，其他股東可能會在股東協(xié)議中限制承包商在工程建設(shè)及索賠事項(xiàng)上的表決權(quán)；如果承包商參與項(xiàng)目的主要目的是承擔(dān)項(xiàng)目的設(shè)計(jì)、施工等工作，并不愿長期持股，承包商會希望在股東協(xié)議中預(yù)先做出股權(quán)轉(zhuǎn)讓的相關(guān)安排；但另一方面，如果融資方也是股東，融資 方通常會要求限制承包商轉(zhuǎn)讓其所持有的項(xiàng)目公司股權(quán)的權(quán)利，例如要求承包商至少要到工程缺陷責(zé)任期滿后才可轉(zhuǎn)讓其所持有的項(xiàng)目公司股權(quán)。

3.融資合同

從廣義上講，融資合同可能包括項(xiàng)目公司與融資方簽訂的項(xiàng)目貸款合同、擔(dān)保人就項(xiàng)目貸款與融資方簽訂的擔(dān)保合同、政府與融資方和項(xiàng)目公司簽訂的直接介入?yún)f(xié)議等多個合同。其中，項(xiàng)目貸款合同是最主要的融資合同。

在項(xiàng)目貸款合同中一般會包括以下條款：陳述與保證、前提條件、償還貸款、擔(dān)保與保障、抵銷、違約、適用法律與爭議解決等。同時，出于貸款安全性的考慮，融資方往往要求項(xiàng)目公司以其財(cái)產(chǎn)或其他權(quán)益作為抵押或質(zhì)押，或由其母公司提供某種形式的擔(dān)保或由政府作出某種承諾，這些融資保障措施通常會在擔(dān)保合同、直接介入?yún)f(xié)議以及PPP項(xiàng)目合同中予以具體體現(xiàn)。

需要特別強(qiáng)調(diào)的是，PPP項(xiàng)目的融資安排是PPP項(xiàng)目實(shí)施的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，鼓勵融資方式多元化、引導(dǎo)融資方式創(chuàng)新、落實(shí)融資保障措施，對于增強(qiáng)投資者信心、維護(hù)投資者權(quán)益以及保障PPP項(xiàng)目的成功實(shí)施至關(guān)重要。

4.保險(xiǎn)合同

由于PPP項(xiàng)目通常資金規(guī)模大、生命周期長，負(fù)責(zé)項(xiàng)目實(shí)施的項(xiàng)目公司及其他相關(guān)參與方通常需要對項(xiàng)目融資、建設(shè)、運(yùn)營等不同階段的不同類型的風(fēng)險(xiǎn)分別進(jìn)行投保。通?？赡苌婕暗谋ｋU(xiǎn)種類包括貨 物運(yùn)輸險(xiǎn)、工程一切險(xiǎn)、針對設(shè)計(jì)或其它專業(yè)服務(wù)的職業(yè)保障險(xiǎn)、針對間接損失的保險(xiǎn)、第三者責(zé)任險(xiǎn)。

鑒于PPP項(xiàng)目所涉風(fēng)險(xiǎn)的長期性和復(fù)雜性，為確保投保更有針對性和有效性，建議在制定保險(xiǎn)方案或簽署保險(xiǎn)合同前先咨詢專業(yè)保險(xiǎn)顧問的意見。

5.工程承包合同

項(xiàng)目公司一般只作為融資主體和項(xiàng)目運(yùn)營管理者而存在，本身不一定具備自行設(shè)計(jì)、采購、建設(shè)項(xiàng)目的條件，因此可能會將部分或全部設(shè)計(jì)、采購、建設(shè)工作委托給工程承包商，簽訂工程承包合同。項(xiàng)目公司可以與單一承包商簽訂總承包合同，也可以分別與不同承包商簽訂合同。承包商的選擇要遵循相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定。

由于工程承包合同的履行情況往往直接影響PPP項(xiàng)目合同的履行，進(jìn)而影響項(xiàng)目的貸款償還和收益情況。因此，為了有效轉(zhuǎn)移項(xiàng)目建設(shè)期間的風(fēng)險(xiǎn)，項(xiàng)目公司通常會與承包商簽訂一個固定價(jià)格、固定工期的“交鑰匙”合同，將工程費(fèi)用超支、工期延誤、工程質(zhì)量不合格等風(fēng)險(xiǎn)全部轉(zhuǎn)移給承包商。此外，工程承包合同中通常還會包括履約擔(dān)保和違約金條款，進(jìn)一步約束承包商妥善履行合同義務(wù)。

6.履約合同

（1）運(yùn)營服務(wù)合同

根據(jù)PPP項(xiàng)目運(yùn)營內(nèi)容和項(xiàng)目公司管理能力的不同，項(xiàng)目公司有時會考慮將項(xiàng)目全部或部分的運(yùn)營和維護(hù)事務(wù)外包給有經(jīng)驗(yàn)的專業(yè)運(yùn)營商，并與其簽訂運(yùn)營服務(wù)合同。個案中，運(yùn)營維護(hù)事務(wù)的外包可 能需要事先取得政府的同意。但是，PPP項(xiàng)目合同中約定的項(xiàng)目公司的運(yùn)營和維護(hù)義務(wù)并不因項(xiàng)目公司將全部或部分運(yùn)營維護(hù)事務(wù)分包給其他運(yùn)營商實(shí)施而豁免或解除。

由于PPP項(xiàng)目的期限通常較長，在項(xiàng)目的運(yùn)營維護(hù)過程中存在較大的管理風(fēng)險(xiǎn)，可能因項(xiàng)目公司或運(yùn)營商管理不善而導(dǎo)致項(xiàng)目虧損。因此，項(xiàng)目公司應(yīng)優(yōu)先選擇資信狀況良好、管理經(jīng)驗(yàn)豐富的運(yùn)營商，并通過在運(yùn)營服務(wù)合同中預(yù)先約定風(fēng)險(xiǎn)分配機(jī)制或者投保相關(guān)保險(xiǎn)來轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，確保項(xiàng)目平穩(wěn)運(yùn)營并獲得穩(wěn)定收益。

（2）原料供應(yīng)合同

有些PPP項(xiàng)目在運(yùn)營階段對原料的需求量很大、原料成本在整個項(xiàng)目運(yùn)營成本中占比較大，同時受價(jià)格波動、市場供給不足等影響，又無法保證能夠隨時在公開市場上以平穩(wěn)價(jià)格獲取，繼而可能會影響整個項(xiàng)目的持續(xù)穩(wěn)定運(yùn)營，例如燃煤電廠項(xiàng)目中的煤炭。因此，為了防控原料供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)，項(xiàng)目公司通常會與原料的主要供應(yīng)商簽訂長期原料供應(yīng)合同，并且約定一個相對穩(wěn)定的原料價(jià)格。

在原料供應(yīng)合同中，一般會包括以下條款：交貨地點(diǎn)和供貨期限、供貨要求和價(jià)格、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和驗(yàn)收、結(jié)算和支付、合同雙方的權(quán)利義務(wù)、違約責(zé)任、不可抗力、爭議解決等。除上述一般性條款外，原料供應(yīng)合同通常還會包括“照供不誤”條款，即要求供應(yīng)商以穩(wěn)定的價(jià)格、穩(wěn)定的質(zhì)量品質(zhì)為項(xiàng)目提供長期、穩(wěn)定的原料。

（3）產(chǎn)品或服務(wù)購買合同

在PPP項(xiàng)目中，項(xiàng)目公司的主要投資收益來源于項(xiàng)目提供的產(chǎn)品 或服務(wù)的銷售收入，因此保證項(xiàng)目產(chǎn)品或服務(wù)有穩(wěn)定的銷售對象，對于項(xiàng)目公司而言十分重要。根據(jù)PPP項(xiàng)目付費(fèi)機(jī)制的不同，項(xiàng)目產(chǎn)品或服務(wù)的購買者可能是政府，也可能是最終使用者。以政府付費(fèi)的供電項(xiàng)目為例，政府的電力主管部門或國有電力公司通常會事先與項(xiàng)目公司簽訂電力購買協(xié)議，約定雙方的購電和供電義務(wù)。

此外，在一些產(chǎn)品購買合同中，還會包括“照付不議”條款，即項(xiàng)目公司與產(chǎn)品的購買者約定一個最低采購量，只要項(xiàng)目公司按照最低采購量供應(yīng)產(chǎn)品，不論購買者是否需要采購該產(chǎn)品，均應(yīng)按照最低采購量支付相應(yīng)價(jià)款。

（4）其他合同

在PPP項(xiàng)目中還可能會涉及其他的合同，例如與專業(yè)中介機(jī)構(gòu)簽署的投資、法律、技術(shù)、財(cái)務(wù)、稅務(wù)等方面的咨詢服務(wù)合同。

第四篇：【文獻(xiàn)】PPP項(xiàng)目申報(bào)文件與合同體系

【文獻(xiàn)】PPP項(xiàng)目申報(bào)文件與合同體系

PPP項(xiàng)目實(shí)施流程

1、項(xiàng)目發(fā)起

政府和社會資本合作項(xiàng)目由政府或社會資本發(fā)起，以政府發(fā)起為主。

1）政府發(fā)起

財(cái)政部門（政府和社會資本合作中心）負(fù)責(zé)向交通、住建、環(huán)保、能源、教育、醫(yī)療、體育健身和文化設(shè)施等行業(yè)主管部門征集潛在政府和社會資本合作項(xiàng)目。行業(yè)主管部門可從國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展規(guī)劃及行業(yè)專項(xiàng)規(guī)劃中的新建、改建項(xiàng)目或存量公共資產(chǎn)中遴選潛在項(xiàng)目。

2）社會資本發(fā)起

社會資本以項(xiàng)目建議書的方式向財(cái)政部門（政府和社會資本合作中心）推薦潛在政府和社會資本合作項(xiàng)目。

對于政府和社會資本發(fā)起的項(xiàng)目，財(cái)政部門（政府和社會資本合作中心）會同行業(yè)主管部門，對潛在政府和社會資本合作項(xiàng)目進(jìn)行評估篩選，確定備選項(xiàng)目。財(cái)政部門（政府和社會資本合作中心）根據(jù)篩選結(jié)果制定項(xiàng)目和中期開發(fā)計(jì)劃。對于列入開發(fā)計(jì)劃的項(xiàng)目，項(xiàng)目發(fā)起方按財(cái)政部門（政府和社會資本合作中心）的要求提交相關(guān)資料。新建、改建項(xiàng)目應(yīng)提交可行性研究報(bào)告、項(xiàng)目產(chǎn)出說明和初步實(shí)施方案；存量項(xiàng)目應(yīng)提交存量公共資產(chǎn)的歷史資料、項(xiàng)目產(chǎn)出說明和初步實(shí)施方案。

2、初步論證

編制初步方案：政府發(fā)起PPP項(xiàng)目的，由行業(yè)主管部門提出項(xiàng)目建議，由縣級以上人民政府授權(quán)的項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)編制初步方案；社會資本發(fā)起PPP項(xiàng)目的，由社會資本向行業(yè)主管部門提交項(xiàng)目建議書，經(jīng)行業(yè)主管部門審核同意后，由社會資本編制初步方案。初步方案根據(jù)《關(guān)于進(jìn)一步做好政府和社會資本合作項(xiàng)目示范工作的通知》（財(cái)金[2015]57號）進(jìn)行編制。

開展物有所值評價(jià)：財(cái)政部門（政府和社會資本合作中心）會同行業(yè)主管部門，從定性和定量兩方面開展物有所值評價(jià)工作。定性評價(jià)重點(diǎn)關(guān)注項(xiàng)目采用政府和社會資本合作模式與采用政府傳統(tǒng)采購模式相比能否增加供給、優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)分配、提高運(yùn)營效率、促進(jìn)創(chuàng)新和公平競爭等。定量評價(jià)主要通過對政府和社會資本合作項(xiàng)目全生命周期內(nèi)政府支出成本現(xiàn)值與公共部門比較值進(jìn)行比較，計(jì)算項(xiàng)目的物有所值量值，判斷政府和社會資本合作模式是否降低項(xiàng)目全生命周期成本。

開展財(cái)政承受能力論證：財(cái)政部門根據(jù)項(xiàng)目全生命周期內(nèi)的財(cái)政支出、政府債務(wù)等因素，對部分政府付費(fèi)或政府補(bǔ)貼的項(xiàng)目，開展財(cái)政承受能力論證，每年政府付費(fèi)或政府補(bǔ)貼等財(cái)政支出不得超出當(dāng)年財(cái)政收入的一定比例。

通過物有所值評價(jià)和財(cái)政承受能力論證的項(xiàng)目，進(jìn)行項(xiàng)目準(zhǔn)備。

二、項(xiàng)目準(zhǔn)備

項(xiàng)目準(zhǔn)備階段主要完成正式實(shí)施方案編制與論證、評審與批復(fù)。

1、實(shí)施方案編制與論證

政府或其指定的有關(guān)職能部門或事業(yè)單位作為項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)項(xiàng)目準(zhǔn)備、采購、監(jiān)管和移交等工作。項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)組織編制項(xiàng)目實(shí)施方案，項(xiàng)目實(shí)施方案包括項(xiàng)目基本情況、風(fēng)險(xiǎn)分配框架、運(yùn)作方式、交易結(jié)構(gòu)、合同體系、監(jiān)管架構(gòu)等內(nèi)容。財(cái)政部門（政府和社會資本合作中心）對項(xiàng)目實(shí)施方案進(jìn)行物有所值和財(cái)政承受能力驗(yàn)證。

2、方案評審與批復(fù)

各級財(cái)政部門會同同級行業(yè)主管部門根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施方案共同對物有所值評價(jià)報(bào)告進(jìn)行審核。物有所值評價(jià)審核未通過的，項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)可對實(shí)施方案進(jìn)行調(diào)整后重新提請本級財(cái)政部門和行業(yè)主管部門審核。

經(jīng)審核通過物有所值評價(jià)的項(xiàng)目，由同級財(cái)政部門依據(jù)項(xiàng)目實(shí)施方案和物有所值評價(jià)報(bào)告組織編制財(cái)政承受能力論證報(bào)告，統(tǒng)籌本級全部已實(shí)施和擬實(shí)施PPP項(xiàng)目的各支出責(zé)任，并綜合考慮行業(yè)均衡性和PPP項(xiàng)目開發(fā)計(jì)劃后，出具財(cái)政承受能力論證報(bào)告審核意見。

將經(jīng)審核通過物有所值評價(jià)和財(cái)政承受能力論證的項(xiàng)目納入PPP項(xiàng)目開發(fā)目錄管理。對于納入PPP項(xiàng)目開發(fā)目錄的項(xiàng)目，項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)根據(jù)物有所值評價(jià)和財(cái)政承受能力論證審核結(jié)果完善項(xiàng)目實(shí)施方案，報(bào)本級人民政府審核。本級人民政府審核同意后，由項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)按照政府采購管理相關(guān)規(guī)定，依法組織開展社會資本方采購工作。

三、項(xiàng)目采購

項(xiàng)目采購階段主要是完成項(xiàng)目的資格預(yù)審和項(xiàng)目采購。

1、資格預(yù)審

項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)根據(jù)項(xiàng)目需要準(zhǔn)備資格預(yù)審文件，發(fā)布資格預(yù)審公告，邀請社會資本和與其合作的金融機(jī)構(gòu)參與資格預(yù)審，驗(yàn)證項(xiàng)目能否獲得社會資本響應(yīng)和實(shí)現(xiàn)充分競爭，并將資格預(yù)審的評審報(bào)告提交財(cái)政部門（政府和社會資本合作中心）備案。

資格預(yù)審公告包括項(xiàng)目授權(quán)主體、項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)和項(xiàng)目名稱、采購需求、對社會資本的資格要求、是否允許聯(lián)合體參與采購活動、擬確定參與競爭的合格社會資本的家數(shù)和確定方法,以及社會資本提交資格預(yù)審申請文件的時間和地點(diǎn)。提交資格預(yù)審申請文件的時間自公告發(fā)布之日起不得少于15個工作日。

項(xiàng)目有3家以上社會資本通過資格預(yù)審的，項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)可以繼續(xù)開展采購文件準(zhǔn)備工作；項(xiàng)目通過資格預(yù)審的社會資本不足3家的，項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)在實(shí)施方案調(diào)整后重新組織資格預(yù)審；項(xiàng)目經(jīng)重新資格預(yù)審合格社會資本仍不夠3家的，可依法調(diào)整實(shí)施方案選擇的采購方式。

2、項(xiàng)目采購

項(xiàng)目采購方式包括公開招標(biāo)、邀請招標(biāo)、競爭性談判、競爭性磋商、單一來源采購等。項(xiàng)目采購文件包括采購邀請、競爭者須知（包括密封、簽署、蓋章要求等）、競爭者應(yīng)提供的資格、資信及業(yè)績證明文件、采購方式、政府對項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)的授權(quán)、實(shí)施方案的批復(fù)和項(xiàng)目相關(guān)審批文件、采購程序、響應(yīng)文件編制要求、提交響應(yīng)文件截止時間、開啟時間及地點(diǎn)、強(qiáng)制擔(dān)保的保證金交納數(shù)額和形式、評審方法、評審標(biāo)準(zhǔn)、政府采購政策要求、項(xiàng)目合同草案及其他法律文本等。

確認(rèn)談判完成后，項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)與中選社會資本簽署確認(rèn)談判備忘錄，并將采購結(jié)果和根據(jù)采購文件、響應(yīng)文件、補(bǔ)遺文件和確認(rèn)談判備忘錄擬定的合同文本進(jìn)行公示，公示期不得少于5個工作日。合同文本應(yīng)將中選社會資本響應(yīng)文件中的重要承諾和技術(shù)文件等作為附件。合同文本中涉及國家秘密、商業(yè)秘密的內(nèi)容可以不公示。

公示期滿無異議的項(xiàng)目合同，應(yīng)在政府審核同意后，由項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)與中選社會資本簽署。需要為項(xiàng)目設(shè)立專門項(xiàng)目公司的，待項(xiàng)目公司成立后，由項(xiàng)目公司與項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)重新簽署項(xiàng)目合同，或簽署關(guān)于承繼項(xiàng)目合同的補(bǔ)充合同。

項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)在項(xiàng)目合同簽訂之日起2個工作日內(nèi)，將項(xiàng)目合同在省級以上人民政府財(cái)政部門指定的媒體上公告，但合同中涉及國家秘密、商業(yè)秘密的內(nèi)容除外。

四、項(xiàng)目執(zhí)行

項(xiàng)目執(zhí)行階段主要工作是完成項(xiàng)目公司設(shè)立、項(xiàng)目融資、項(xiàng)目建設(shè)和項(xiàng)目運(yùn)營。

1、項(xiàng)目公司設(shè)立

社會資本依法設(shè)立項(xiàng)目公司，政府可指定相關(guān)機(jī)構(gòu)依法參股項(xiàng)目公司，項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)和財(cái)政部門（政府和社會資本合作中心）應(yīng)監(jiān)督社會資本按照采購文件和項(xiàng)目合同約定，按時足額出資設(shè)立項(xiàng)目公司。

2、項(xiàng)目融資

項(xiàng)目融資由社會資本或項(xiàng)目公司負(fù)責(zé)。社會資本或項(xiàng)目公司應(yīng)及時開展融資方案設(shè)計(jì)、機(jī)構(gòu)接洽、合同簽訂和融資交割等工作。財(cái)政部門（政府和社會資本合作中心）和項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)做好監(jiān)督管理工作，防止企業(yè)債務(wù)向政府轉(zhuǎn)移。

項(xiàng)目合同中涉及的政府支付義務(wù)，財(cái)政部門應(yīng)結(jié)合中長期財(cái)政規(guī)劃統(tǒng)籌考慮，納入同級政府預(yù)算，按照預(yù)算管理相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。財(cái)政部門（政府和社會資本合作中心）和項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)建立政府和社會資本合作項(xiàng)目政府支付臺賬，嚴(yán)格控制政府財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)。在政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告制度建立后，政府和社會資本合作項(xiàng)目中的政府支付義務(wù)應(yīng)納入政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告。

3、項(xiàng)目建設(shè)

項(xiàng)目公司依法辦理國有土地使用證、建設(shè)用地規(guī)劃許可證、建設(shè)工程規(guī)劃許可證、建設(shè)工程施工許可證等相關(guān)資料文件，開展項(xiàng)目工程建設(shè)、設(shè)備安裝等建設(shè)工作。

4、項(xiàng)目運(yùn)營

項(xiàng)目建設(shè)完成后，項(xiàng)目公司開展項(xiàng)目運(yùn)營工作。政府有支付義務(wù)的，項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目合同約定的產(chǎn)出說明，按照實(shí)際績效直接或通知財(cái)政部門向社會資本或項(xiàng)目公司及時足額支付。設(shè)置超額收益分享機(jī)制的，社會資本或項(xiàng)目公司應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目合同約定向政府及時足額支付應(yīng)享有的超額收益。項(xiàng)目實(shí)際績效優(yōu)于約定標(biāo)準(zhǔn)的，項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)執(zhí)行項(xiàng)目合同約定的獎勵條款，并可將其作為項(xiàng)目期滿合同能否展期的依據(jù)；未達(dá)到約定標(biāo)準(zhǔn)的，項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)執(zhí)行項(xiàng)目合同約定的懲處條款或救濟(jì)措施。社會資本或項(xiàng)目公司應(yīng)披露項(xiàng)目產(chǎn)出的數(shù)量和質(zhì)量、項(xiàng)目經(jīng)營狀況等信息。政府應(yīng)公開不涉及國家秘密、商業(yè)秘密的政府和社會資本合作項(xiàng)目合同條款、績效監(jiān)測報(bào)告、中期評估報(bào)告和項(xiàng)目重大變更或終止情況等。

項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)根據(jù)項(xiàng)目合同約定，監(jiān)督社會資本或項(xiàng)目公司履行合同義務(wù)，定期監(jiān)測項(xiàng)目產(chǎn)出績效指標(biāo)，編制季報(bào)和年報(bào)，并報(bào)財(cái)政部門（政府和社會資本合作中心）備案。

項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)每3-5年對項(xiàng)目進(jìn)行中期評估，重點(diǎn)分析項(xiàng)目運(yùn)行狀況和項(xiàng)目合同的合規(guī)性、適應(yīng)性和合理性；及時評估已發(fā)現(xiàn)問題的風(fēng)險(xiǎn)，制訂應(yīng)對措施，并報(bào)財(cái)政部門（政府和社會資本合作中心）備案。

政府相關(guān)職能部門根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)對項(xiàng)目履行行政監(jiān)管職責(zé)，重點(diǎn)關(guān)注公共產(chǎn)品和服務(wù)質(zhì)量、價(jià)格和收費(fèi)機(jī)制、安全生產(chǎn)、環(huán)境保護(hù)和勞動者權(quán)益等。社會公眾及項(xiàng)目利益相關(guān)方發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目存在違法、違約情形或公共產(chǎn)品和服務(wù)不達(dá)標(biāo)準(zhǔn)的，可向政府職能部門提請監(jiān)督檢查。

五、項(xiàng)目移交

項(xiàng)目移交階段主要是完成項(xiàng)目移交和績效評價(jià)。

1、項(xiàng)目移交

項(xiàng)目移交時，項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)或政府指定的其他機(jī)構(gòu)代表政府收回項(xiàng)目合同約定的項(xiàng)目資產(chǎn)。項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)或政府指定的其他機(jī)構(gòu)組建項(xiàng)目移交工作組，根據(jù)項(xiàng)目合同約定與社會資本或項(xiàng)目公司確認(rèn)移交情形和補(bǔ)償方式，制定資產(chǎn)評估和性能測試方案。項(xiàng)目移交工作組委托具有相關(guān)資質(zhì)的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)，按照項(xiàng)目合同約定的評估方式，對移交資產(chǎn)進(jìn)行資產(chǎn)評估，作為確定補(bǔ)償金額的依據(jù)。項(xiàng)目移交工作組嚴(yán)格按照性能測試方案和移交標(biāo)準(zhǔn)對移交資產(chǎn)進(jìn)行性能測試。性能測試結(jié)果不達(dá)標(biāo)的，移交工作組應(yīng)要求社會資本或項(xiàng)目公司進(jìn)行恢復(fù)性修理、更新重置或提取移交維修保函。社會資本或項(xiàng)目公司將滿足性能測試要求的項(xiàng)目資產(chǎn)、知識產(chǎn)權(quán)和技術(shù)法律文件，連同資產(chǎn)清單移交項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)或政府指定的其他機(jī)構(gòu)，辦妥法律過戶和管理權(quán)移交手續(xù)。社會資本或項(xiàng)目公司應(yīng)配合做好項(xiàng)目運(yùn)營平穩(wěn)過渡相關(guān)工作。

2、績效評價(jià)

項(xiàng)目移交完成后，財(cái)政部門（政府和社會資本合作中心）組織有關(guān)部門對項(xiàng)目產(chǎn)出、成本效益、監(jiān)管成效、可持續(xù)性、政府和社會資本合作模式應(yīng)用等進(jìn)行績效評價(jià)，并按相關(guān)規(guī)定公開評價(jià)結(jié)果。評價(jià)結(jié)果作為政府開展政府和社會資本合作管理工作決策參考依據(jù)。

PPP項(xiàng)目申報(bào)文件

PPP項(xiàng)目申報(bào)文件與PPP項(xiàng)目實(shí)施流程密切對應(yīng)，下面從PPP項(xiàng)目實(shí)施的5個階段闡釋PPP項(xiàng)目實(shí)施全流程相關(guān)申報(bào)文件。

一、項(xiàng)目申報(bào)文件體系

1、PPP項(xiàng)目識別項(xiàng)目發(fā)起政府和社會資本合作項(xiàng)目由政府或社會資本發(fā)起，以政府發(fā)起為主。(1)政府發(fā)起。政府和社會資本合作中心應(yīng)負(fù)責(zé)向交通、住建、環(huán)保、能源、教育項(xiàng)目、醫(yī)療、體育健身和文化設(shè)施等行業(yè)主管部門征集潛在政府和社會資本合作行業(yè)主管部門可從國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展規(guī)劃及行業(yè)專項(xiàng)規(guī)劃中的新建、改建項(xiàng)目或存量公共資產(chǎn)中遴選潛在項(xiàng)目。(2)社會資本發(fā)起。社會資本應(yīng)以項(xiàng)目建議書的方式向政府和社會資本合作中心推薦潛在政府和社會資本合作項(xiàng)目。

項(xiàng)目篩選政府和社會資本合作項(xiàng)目由政府或社會資本發(fā)起，以政府發(fā)起為主。財(cái)政部門(政府和社會資本合作中心)會同行業(yè)主管部門，對潛在政府和社會資本合作項(xiàng)目進(jìn)行評估篩選，確定備選項(xiàng)目。財(cái)政部門(政府和社會資本合作中心)應(yīng)根據(jù)篩選結(jié)果制定項(xiàng)目和中期開發(fā)計(jì)劃。對于列入開發(fā)計(jì)劃的項(xiàng)目，項(xiàng)目發(fā)起方應(yīng)按財(cái)政部門(政府和社會資本合作中心)的要求提交相關(guān)資料。新建、改建項(xiàng)目應(yīng)提交可行性研究報(bào)告、項(xiàng)目產(chǎn)出說明和初步實(shí)施方案;存量項(xiàng)目應(yīng)提交存量公共資產(chǎn)的歷史資料、項(xiàng)目產(chǎn)出說明和初步實(shí)施方案。投資規(guī)模較大、需求長期穩(wěn)定、價(jià)格調(diào)整機(jī)制靈活、市場化程度較高的基礎(chǔ)設(shè)施及公共服務(wù)類項(xiàng)目，適宜采用PPP模式。

物有所值評價(jià)財(cái)政部門政府和社會資本合作中心會同行業(yè)主管部門，從定性和定量兩方面開展物有所值評價(jià)工作。定量評價(jià)工作由各地根據(jù)實(shí)際情況開展。定性評價(jià)重點(diǎn)關(guān)注項(xiàng)目采用政府和社會資本合作模式與采用政府傳統(tǒng)采購模式相比能否增加供給、優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)分配、提高運(yùn)營效率、促進(jìn)創(chuàng)新和公平競爭等。定量評價(jià)主要通過對政府和社會資本合作項(xiàng)目全生命周期內(nèi)政府支出成本現(xiàn)值與公共部門比較值進(jìn)行比較，計(jì)算項(xiàng)目的物有所值量值，判斷政府和社會資本合作模式是否降低項(xiàng)目全生命周期成本。

財(cái)政承受能力論證為確保財(cái)政中長期可持續(xù)性，財(cái)政部門應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目全生命周期內(nèi)的財(cái)政支出、政府債務(wù)等因素，對部分政府付費(fèi)或政府補(bǔ)貼的項(xiàng)目，開展財(cái)政承受能力論證，每年政府付費(fèi)或政府補(bǔ)貼等財(cái)政支出不得超出當(dāng)年財(cái)政收入的一定比例。

2、PPP項(xiàng)目準(zhǔn)備

組織實(shí)施機(jī)構(gòu)按照地方政府的相關(guān)要求，明確相應(yīng)的行業(yè)管理部門、事業(yè)單位、行業(yè)運(yùn)營公司或其他相關(guān)機(jī)構(gòu)，作為政府授權(quán)的項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)，在授權(quán)范圍內(nèi)負(fù)責(zé)PPP項(xiàng)目的前期評估論證、實(shí)施方案編制、合作伙伴選擇、項(xiàng)目合同簽訂、項(xiàng)目組織實(shí)施以及合作期滿移交等工作?？紤]到PPP運(yùn)作的專業(yè)性，通常情況下需要聘請PPP咨詢服務(wù)結(jié)構(gòu)。項(xiàng)目組織實(shí)施通常會建立項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組和工作小組，領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)重大問題的決策、政府高層溝通、總體工作的指導(dǎo)等，項(xiàng)目小組負(fù)責(zé)項(xiàng)目公司的具體開展，以PPP咨詢服務(wù)機(jī)構(gòu)為主要組成。項(xiàng)目實(shí)施結(jié)構(gòu)需要制定工作計(jì)劃，包含工作階段、具體工作內(nèi)容、實(shí)施主體、預(yù)計(jì)完成時間等內(nèi)容。盡職調(diào)查項(xiàng)目內(nèi)部調(diào)查項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)擬定調(diào)研提綱，應(yīng)至少從法律和政策、經(jīng)濟(jì)和財(cái)務(wù)、項(xiàng)目自身三個方面把握，主要包括政府項(xiàng)目的批文和授權(quán)書、國家、省和地方對項(xiàng)目的關(guān)于土地、稅收等方面的優(yōu)惠政策、特許經(jīng)營和收費(fèi)的相關(guān)規(guī)定等;社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展現(xiàn)狀及總體發(fā)展規(guī)劃、與項(xiàng)目有關(guān)的市政基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)情況、建設(shè)規(guī)劃、現(xiàn)有管理體制、現(xiàn)有收費(fèi)情況及結(jié)算和調(diào)整機(jī)制等;項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、環(huán)境影響評價(jià)報(bào)告、初步設(shè)計(jì)、已形成的相關(guān)資產(chǎn)、配套設(shè)施的建設(shè)情況、項(xiàng)目用地的征地情況等。

外部投資人調(diào)查根據(jù)項(xiàng)目基本情況、行業(yè)現(xiàn)狀、發(fā)展規(guī)劃等，與潛在投資人進(jìn)行聯(lián)系溝通，獲得潛在投資人的投資意愿信息，并對各類投資人的投資偏好、資金實(shí)力、運(yùn)營能力、項(xiàng)目訴求等因素進(jìn)行分析研究，與潛在合適的投資人進(jìn)行溝通，組織調(diào)研及考察。

實(shí)施方案編制通過前期的調(diào)查研究及分析論證，完成項(xiàng)目招商實(shí)施方案編制。招商實(shí)施方案主要內(nèi)容:(一)項(xiàng)目概況。項(xiàng)目概況主要包括基本情況、經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)和項(xiàng)目公司股權(quán)情況等。(二)風(fēng)險(xiǎn)分配基本框架。按照風(fēng)險(xiǎn)分配優(yōu)化、風(fēng)險(xiǎn)收益對等和風(fēng)險(xiǎn)可控等原則，綜合考慮政府風(fēng)險(xiǎn)管理能力、項(xiàng)目回報(bào)機(jī)制和市場風(fēng)險(xiǎn)管理能力等要素，在政府和社會資本間合理分配項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。(三)PPP運(yùn)作模式。PPP運(yùn)作模式主要包括委托運(yùn)營、管理合同、建設(shè)一運(yùn)營一移交、建設(shè)一擁有一運(yùn)營、轉(zhuǎn)讓一運(yùn)營一移交和改建一運(yùn)營一移交等。選擇適合的模式至關(guān)重要!(四)交易結(jié)構(gòu)。交易結(jié)構(gòu)主要包括項(xiàng)目投融資結(jié)構(gòu)、回報(bào)機(jī)制和相關(guān)配套安排。項(xiàng)目投融資結(jié)構(gòu)主要說明項(xiàng)目資本性支出的資金來源、性質(zhì)和用途，項(xiàng)目資產(chǎn)的形成和轉(zhuǎn)移等。項(xiàng)目回報(bào)機(jī)制主要說明社會資本取得投資回報(bào)的資金來源，包括使用者付費(fèi)、可行性缺口補(bǔ)助和政府付費(fèi)等支付方式。(五)合同體系。合同體系主要包括項(xiàng)目合同、股東合同、融資合同、工程承包合同、運(yùn)營服務(wù)合同、原料供應(yīng)合同、產(chǎn)品采購合同和保險(xiǎn)合同等。項(xiàng)目合同是其中最核心的法律文件。(六)監(jiān)管架構(gòu)。監(jiān)管架構(gòu)主要包括授權(quán)關(guān)系和監(jiān)管方式。授權(quán)關(guān)系主要是政府對項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)的授權(quán)，以及政府直接或通過項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)對社會資本的授權(quán);監(jiān)管方式主要包括履約管理、行政監(jiān)管和公眾監(jiān)督等。(七)采購方式選擇采購方式包括公開招標(biāo)、競爭性談判、邀請招標(biāo)、競爭性磋商和單一來源采購。項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目采購需求特點(diǎn)，依法選擇適當(dāng)采購方式。實(shí)施方案審核為提高工作效率，財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)會同相關(guān)部門及外部專家建立PPP項(xiàng)目的評審機(jī)制，從項(xiàng)目建設(shè)的必要性及合規(guī)性、PPP模式的適用性、財(cái)政承受能力以及價(jià)格的合理性等方面，對項(xiàng)目實(shí)施方案進(jìn)行評估，確?！拔镉兴怠薄Ｔu估通過的由項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)報(bào)政府審核，審核通過的按照實(shí)施方案推進(jìn)。

3、PPP項(xiàng)目采購

項(xiàng)目預(yù)審項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目需要準(zhǔn)備資格預(yù)審文件，發(fā)布資格預(yù)審公告，邀請社會資本和與其合作的金融機(jī)構(gòu)參與資格預(yù)審，驗(yàn)證項(xiàng)目能否獲得社會資本響應(yīng)和實(shí)現(xiàn)充分競爭，并將資格預(yù)審的評審報(bào)告提交財(cái)政部門(政府和社會資本合作中心)備案。項(xiàng)目有3家以上社會資本通過資格預(yù)審的，項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)可以繼續(xù)開展采購文件準(zhǔn)備工作;項(xiàng)目通過資格預(yù)審的社會資本不足3家的，項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)在實(shí)施方案調(diào)整后重新組織資格預(yù)審;項(xiàng)目經(jīng)重新資格預(yù)審合格社會資本仍不夠3家的，可依法調(diào)整實(shí)施方案選擇的采購方式。資格預(yù)審公告應(yīng)包括項(xiàng)目授權(quán)主體、項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)和項(xiàng)目名稱、采購需求、對社會資本的資格要求、是否允許聯(lián)合體參與采購活動、擬確定參與競爭的合格社會資本的家數(shù)和確定方法，以及社會資本提交資格預(yù)審申請文件的時間和地點(diǎn)。提交資格預(yù)審申請文件的時間自公告發(fā)布之日起不得少于15個工作日。

項(xiàng)目采購文件編制項(xiàng)目采購文件應(yīng)包括采購邀請、競爭者須知(包括密封、簽署、蓋章要求等)、競爭者應(yīng)提供的資格、資信及業(yè)績證明文件、采購方式、政府對項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)的授權(quán)、實(shí)施方案的批復(fù)和項(xiàng)目相關(guān)審批文件、采購程序、響應(yīng)文件編制要求、提交響應(yīng)文件截止時間、開啟時間及地點(diǎn)、強(qiáng)制擔(dān)保的保證金交納數(shù)額和形式、評審方法、評審標(biāo)準(zhǔn)、政府采購政策要求、項(xiàng)目合同草案及其他法律文本等。響應(yīng)文件評審項(xiàng)目PPP運(yùn)作需建立方案評審小組。評審小組由項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)代表和評審專家共5人以上單數(shù)組成，其中評審專家人數(shù)不得少于評審小組成員總數(shù)的2/30評審專家可以由項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)自行選定，但評審專家中應(yīng)至少包含1名財(cái)務(wù)專家和1名法律專家。項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)代表不得以評審專家身份參加項(xiàng)目的評審。

談判與合同簽署項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)成立專門的采購結(jié)果確認(rèn)談判工作組。按照候選社會資本的排名，依次與候選社會資本及與其合作的金融機(jī)構(gòu)就合同中可變的細(xì)節(jié)問題進(jìn)行合同簽署前的確認(rèn)談判，率先達(dá)成一致的即為中選者。確認(rèn)談判不得涉及合同中不可談判的核心條款，不得與排序在前但己終止談判的社會資本進(jìn)行再次談判。確認(rèn)談判完成后，項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)與中選社會資本簽署確認(rèn)談判備忘錄，并將采購結(jié)果和根據(jù)采購文件、響應(yīng)文件、補(bǔ)遺文件和確認(rèn)談判備忘錄擬定的合同文本進(jìn)行公示，公示期不得少于5個工作日。公示期滿無異議的項(xiàng)目合同，應(yīng)在政府審核同意后，由項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)與中選社會資本簽署。需要為項(xiàng)目設(shè)立專門項(xiàng)目公司的，待項(xiàng)目公司成立后，由項(xiàng)目公司與項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)重新簽署項(xiàng)目合同，或簽署關(guān)于承繼項(xiàng)目合同的補(bǔ)充合同。

4、PPP項(xiàng)目執(zhí)行 項(xiàng)目公司設(shè)立社會資本可依法設(shè)立項(xiàng)目公司。政府可指定相關(guān)機(jī)構(gòu)依法參股項(xiàng)目公司。項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)和財(cái)政部門(政府和社會資本合作中心)應(yīng)監(jiān)督社會資本按照采購文件和項(xiàng)目合同約定，按時足額出資設(shè)立項(xiàng)目公司。項(xiàng)目融資管理項(xiàng)目融資由社會資本或項(xiàng)目公司負(fù)責(zé)。社會資本或項(xiàng)目公司應(yīng)及時開展融資方案設(shè)計(jì)、機(jī)構(gòu)接洽、合同簽訂和融資交割等工作。財(cái)政部門(政府和社會資本合作中心)和項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)做好監(jiān)督管理工作，防止企業(yè)債務(wù)向政府轉(zhuǎn)移。

績效監(jiān)測與支付社會資本項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目合同約定，監(jiān)督社會資本或項(xiàng)目公司履行合同義務(wù)，定期監(jiān)測項(xiàng)目產(chǎn)出績效指標(biāo)，編制季報(bào)和年報(bào)，并報(bào)財(cái)政部門(政府和社會資本合作中心)備案。項(xiàng)目合同中涉及的政府支付義務(wù)，財(cái)政部門應(yīng)結(jié)合中長期財(cái)政規(guī)劃統(tǒng)籌考慮，納入同級政府預(yù)算，按照預(yù)算管理相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目合同約定的產(chǎn)出說明，按照實(shí)際績效直接或通知財(cái)政部門向社會資本或項(xiàng)目公司及時足額支付。

中期評估項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)每3-5年對項(xiàng)目進(jìn)行中期評估，重點(diǎn)分析項(xiàng)目運(yùn)行狀況和項(xiàng)目合同的合規(guī)性、適應(yīng)性和合理性;及時評估已發(fā)現(xiàn)問題的風(fēng)險(xiǎn)，制訂應(yīng)對措施，并報(bào)財(cái)政部門(政府和社會資本合作中心)備案。

5、PPP項(xiàng)目移交項(xiàng)目移交時，項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)或政府指定的其他機(jī)構(gòu)代表政府收回項(xiàng)目合同約定項(xiàng)目資產(chǎn)。項(xiàng)目合同中應(yīng)明確約定移交形式、補(bǔ)償方式、移交內(nèi)容和移交標(biāo)準(zhǔn)。移交形式包括期滿終止移交和提前終止移交;補(bǔ)償方式包括無償移交和有償移交;移交內(nèi)容包括項(xiàng)目資產(chǎn)、人員、文檔和知識產(chǎn)權(quán)等;移交標(biāo)準(zhǔn)包括設(shè)備完好率和最短可使用年限等指標(biāo)。項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)或政府指定的其他機(jī)構(gòu)應(yīng)組建項(xiàng)目移交工作組，根據(jù)項(xiàng)目合同約定與社會資本或項(xiàng)目公司確認(rèn)移交情形和補(bǔ)償方式，制定資產(chǎn)評估和性能測試方案。社會資本或項(xiàng)目公司應(yīng)將滿足性能測試要求的項(xiàng)目資產(chǎn)、知識產(chǎn)權(quán)和技術(shù)法律文件，連同資產(chǎn)清單移交項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)或政府指定的其他機(jī)構(gòu)，辦妥法律過戶和管理權(quán)移交手續(xù)。社會資本或項(xiàng)目公司應(yīng)配合做好項(xiàng)目運(yùn)營平穩(wěn)過渡相關(guān)工作。項(xiàng)目移交完成后，財(cái)政部門(政府和社會資本合作中心)應(yīng)組織有關(guān)部門對項(xiàng)目產(chǎn)出、成效益、監(jiān)管成效、可持續(xù)性、政府和社會資本合作模式應(yīng)用等進(jìn)行績效評價(jià)，并按相關(guān)規(guī)定公開評價(jià)結(jié)果。

下面對5個階段的主要申報(bào)文件進(jìn)行分析。

二、識別階段

PPP項(xiàng)目識別階段，主要文件是項(xiàng)目立項(xiàng)和咨詢服務(wù)文件。

1、立項(xiàng)文件

對于新建項(xiàng)目，立項(xiàng)文件是PPP項(xiàng)目咨詢服務(wù)的基礎(chǔ)，從PPP綜合信息平臺目前公開的信息來看，立項(xiàng)文件以可行性研究報(bào)告為主。從發(fā)改委、財(cái)政部及相關(guān)部門出臺的文件來看，項(xiàng)目立項(xiàng)文件有多種形式。財(cái)金〔2014〕113號文指出，“社會資本應(yīng)以項(xiàng)目建議書的方式向財(cái)政部門（政府和社會資本合作中心）推薦潛在政府和社會資本合作項(xiàng)目”，“對于列入開發(fā)計(jì)劃的項(xiàng)目，項(xiàng)目發(fā)起方應(yīng)按財(cái)政部門（政府和社會資本合作中心）的要求提交相關(guān)資料。新建、改建項(xiàng)目應(yīng)提交可行性研究報(bào)告、項(xiàng)目產(chǎn)出說明和初步實(shí)施方案；存量項(xiàng)目應(yīng)提交存量公共資產(chǎn)的歷史資料、項(xiàng)目產(chǎn)出說明和初步實(shí)施方案”。財(cái)金[2016]92號文指出，“新建、改擴(kuò)建項(xiàng)目的項(xiàng)目實(shí)施方案應(yīng)當(dāng)依據(jù)項(xiàng)目建議書、項(xiàng)目可行性研究報(bào)告等前期論證文件編制；存量項(xiàng)目實(shí)施方案的編制依據(jù)還應(yīng)包括存量公共資產(chǎn)建設(shè)、運(yùn)營維護(hù)的歷史資料以及第三方出具的資產(chǎn)評估報(bào)告等”。發(fā)改投資〔2016〕2231號文指出，“政府投資項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告應(yīng)由具有相應(yīng)項(xiàng)目審批職能的投資主管部門等審批。可行性研究報(bào)告審批后，實(shí)施機(jī)構(gòu)根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的可行性研究報(bào)告有關(guān)要求，完善并確定PPP項(xiàng)目實(shí)施方案。重大基礎(chǔ)設(shè)施政府投資項(xiàng)目，應(yīng)重視項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)方案的深化研究，細(xì)化工程技術(shù)方案和投資概算等內(nèi)容，作為確定PPP項(xiàng)目實(shí)施方案的重要依據(jù)；實(shí)行核準(zhǔn)制或備案制的企業(yè)投資項(xiàng)目，應(yīng)根據(jù)《政府核準(zhǔn)的投資項(xiàng)目目錄》及相關(guān)規(guī)定，由相應(yīng)的核準(zhǔn)或備案機(jī)關(guān)履行核準(zhǔn)、備案手續(xù)。項(xiàng)目核準(zhǔn)或備案后，實(shí)施機(jī)構(gòu)依據(jù)相關(guān)要求完善和確定PPP項(xiàng)目實(shí)施方案?！?/p>

從以上文件可以看出，項(xiàng)目識別階段主要文件可分為新建項(xiàng)目和存量項(xiàng)目兩個方面進(jìn)行申報(bào)，主要文件如下：

新建項(xiàng)目基礎(chǔ)資料，包括：新建或改擴(kuò)建項(xiàng)目建議書及批復(fù)文件、可行性研究報(bào)告（含規(guī)劃許可證、選址意見書、土地預(yù)審意見、環(huán)境影響評價(jià)報(bào)告等支撐性文件）及批復(fù)文件、設(shè)計(jì)文件及批復(fù)文件（如有）；

存量項(xiàng)目基礎(chǔ)資料：存量公共資產(chǎn)建設(shè)、運(yùn)營維護(hù)的歷史資料以及第三方出具的資產(chǎn)評估報(bào)告，以及存量資產(chǎn)或權(quán)益轉(zhuǎn)讓時所可能涉及到的員工安置方案、債權(quán)債務(wù)處置方案、土地處置方案等（如有）。

2、咨詢文件

項(xiàng)目識別階段主要咨詢文件包括初步實(shí)施方案、物有所值評價(jià)、財(cái)政承受能力論證，即通常所說的“兩報(bào)告一方案”，主要內(nèi)容如下：

（1）初步實(shí)施方案，包含：項(xiàng)目基本情況（含項(xiàng)目合作范圍、合作期限、項(xiàng)目產(chǎn)出說明和績效標(biāo)準(zhǔn)等基本信息）、風(fēng)險(xiǎn)分配框架、運(yùn)作方式、交易結(jié)構(gòu)（含投融資結(jié)構(gòu)、回報(bào)機(jī)制、相關(guān)配套安排）、合同體系、監(jiān)管架構(gòu)、采購方式選擇。

（2）物有所值評價(jià)報(bào)告，包含：定性評價(jià)的指標(biāo)及權(quán)重、評分標(biāo)準(zhǔn)、評分結(jié)果；定量評價(jià)測算的主要指標(biāo)、方法、過程和結(jié)果（含PSC值、PPP值）等（如有）；物有所值評價(jià)通過與否的結(jié)論。

（3）財(cái)政承受能力論證報(bào)告，包含：本項(xiàng)目各財(cái)政支出責(zé)任數(shù)額及累計(jì)支出責(zé)任總額，本級政府本全部已實(shí)施和擬實(shí)施的PPP項(xiàng)目各財(cái)政支出責(zé)任數(shù)額總和及其占各一般公共預(yù)算支出比例情況；財(cái)政承受能力論證的測算依據(jù)、主要因素和指標(biāo)等；財(cái)政承受能力論證通過與否的結(jié)論；

三、準(zhǔn)備階段

項(xiàng)目準(zhǔn)備階段主要文件包括“兩報(bào)告一方案”和政府批復(fù)文件。

1、咨詢文件：

咨詢文件包括正式實(shí)施方案，根據(jù)調(diào)整后的實(shí)施方案對物有所值評價(jià)報(bào)告和財(cái)政承受能力論證報(bào)告的驗(yàn)證文件。

經(jīng)審核通過的項(xiàng)目實(shí)施方案：包含：項(xiàng)目基本情況（含項(xiàng)目合作范圍、合作期限、項(xiàng)目產(chǎn)出說明和績效標(biāo)準(zhǔn)等基本信息），風(fēng)險(xiǎn)分配框架，運(yùn)作方式，交易結(jié)構(gòu)（含投融資結(jié)構(gòu)、回報(bào)機(jī)制、相關(guān)配套安排），合同體系及核心邊界條件；監(jiān)管架構(gòu)；采購方式選擇；

按經(jīng)審核通過的項(xiàng)目實(shí)施方案驗(yàn)證的物有所值評價(jià)報(bào)告：主要內(nèi)容同項(xiàng)目識別階段，并根據(jù)調(diào)整后的實(shí)施方案進(jìn)行相應(yīng)調(diào)改。

按經(jīng)審核通過的項(xiàng)目實(shí)施方案驗(yàn)證的財(cái)政承受能力論證報(bào)告：主要內(nèi)容同項(xiàng)目識別階段，并根據(jù)調(diào)整后的實(shí)施方案進(jìn)行相應(yīng)調(diào)改。

2、批復(fù)文件：

包括同級人民政府對實(shí)施機(jī)構(gòu)的授權(quán)、對實(shí)施方案的批復(fù)文件，同級財(cái)政部門對物有所值評價(jià)報(bào)告和財(cái)政承受能力論證報(bào)告的審核意見。

四、采購階段

采購階段主要文件是采購文件和PPP項(xiàng)目合同，以及政府對PPP項(xiàng)目合同的批復(fù)文件和政府付費(fèi)責(zé)任納入跨財(cái)政預(yù)算的人大決議等。

1、采購文件：

資格預(yù)審：項(xiàng)目資格預(yù)審公告（含資格預(yù)審申請文件）及補(bǔ)充公告（如有）；

項(xiàng)目采購：包括競爭者須知、PPP項(xiàng)目合同草案、評審辦法（含評審小組組成、評審專家人數(shù)及產(chǎn)生方式、評審細(xì)則等）；項(xiàng)目采購階段更新、調(diào)整的政府方授權(quán)文件（如有），包括對實(shí)施機(jī)構(gòu)、PPP項(xiàng)目合同的政府方簽約主體、政府方出資代表（如有）等的授權(quán)。

2、合同文件：

PPP項(xiàng)目合同文件在下一章進(jìn)行詳細(xì)解釋，本節(jié)僅簡要介紹PPP項(xiàng)目合同相關(guān)文件內(nèi)容。

PPP項(xiàng)目合同草案：根據(jù)財(cái)政部《PPP項(xiàng)目合同指南（試行）》或發(fā)改委《政府和社會資本合作項(xiàng)目通用合同指南》編制的項(xiàng)目合同草案，供采購各方談判和修改，不作為最終的簽約文件。

PPP項(xiàng)目合同：同級人民政府同意簽署PPP項(xiàng)目合同的批復(fù)文件，以及已簽署的PPP項(xiàng)目合同，并列示主要產(chǎn)出說明及績效指標(biāo)、回報(bào)機(jī)制、調(diào)價(jià)機(jī)制等核心條款。

3、政府文件：

合同批復(fù)文件：同級人民政府同意簽署PPP項(xiàng)目合同的批復(fù)文件，以及已簽署的PPP項(xiàng)目合同，并列示主要產(chǎn)出說明及績效指標(biāo)、回報(bào)機(jī)制、調(diào)價(jià)機(jī)制等核心條款。

財(cái)政申報(bào)文件：對于政府付費(fèi)或可行性缺口補(bǔ)助項(xiàng)目等政府付費(fèi)責(zé)任，提請將項(xiàng)目政府付費(fèi)責(zé)任納入跨財(cái)政預(yù)算的申請文件。

人大批復(fù)文件：人大常委會同意將項(xiàng)目預(yù)算納入跨財(cái)政預(yù)算的批復(fù)文件。

五、執(zhí)行階段

執(zhí)行階段主要文件包括項(xiàng)目公司設(shè)立、項(xiàng)目融資項(xiàng)目建設(shè)、項(xiàng)目運(yùn)營等相關(guān)文件。

成立項(xiàng)目公司：項(xiàng)目公司（如有）設(shè)立登記、股東認(rèn)繳資本金及資本金實(shí)繳到位情況、增減資情況（如有）、項(xiàng)目公司資質(zhì)情況（如有）；

開展項(xiàng)目融資：項(xiàng)目融資機(jī)構(gòu)名稱、項(xiàng)目融資金額、融資結(jié)構(gòu)及融資交割情況；

進(jìn)行項(xiàng)目建設(shè)：項(xiàng)目施工許可證、建設(shè)進(jìn)度、質(zhì)量及造價(jià)等與PPP項(xiàng)目合同有關(guān)約定的對照審查情況；

項(xiàng)目運(yùn)營維護(hù)：社會資本或項(xiàng)目公司的運(yùn)營情況（特別是出現(xiàn)重大經(jīng)營或財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，可能嚴(yán)重影響到社會資本或項(xiàng)目公司正常運(yùn)營的情況）及運(yùn)營績效達(dá)標(biāo)情況；項(xiàng)目公司績效監(jiān)測報(bào)告、中期評估報(bào)告、項(xiàng)目重大變更或終止情況、項(xiàng)目定價(jià)及歷次調(diào)價(jià)情況；項(xiàng)目公司財(cái)務(wù)報(bào)告，包括項(xiàng)目收費(fèi)情況，項(xiàng)目獲得的政府補(bǔ)貼情況，項(xiàng)目公司資產(chǎn)負(fù)債情況等內(nèi)容；項(xiàng)目公司成本監(jiān)審、PPP項(xiàng)目合同的變更或補(bǔ)充協(xié)議簽訂情況；重大違約及履約擔(dān)保的提取情況，對公眾投訴的處理情況等；本級政府或其職能部門作出的對項(xiàng)目可能產(chǎn)生重大影響的規(guī)定、決定等；項(xiàng)目或項(xiàng)目直接相關(guān)方（主要是PPP項(xiàng)目合同的簽約各方）重大糾紛、訴訟或仲裁事項(xiàng)，但根據(jù)相關(guān)司法程序要求不得公開的除外。

六、移交階段

第五篇：PPP項(xiàng)目合同問答

《PPP項(xiàng)目合同》問與答之法律變更風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)與不可抗力

1、《PPP項(xiàng)目合同》中關(guān)于“法律”的概念應(yīng)該如何定義？

答：法律通常是一個比較寬泛的概念。根據(jù)我國《立法法》的規(guī)定，廣義的法律主要包括：(一)全國人民代表大會及常務(wù)委員會制定的法律（狹義的 “法律”）；(二)全國人民代表大會常務(wù)委員會制定的法律解釋（“法律解釋”）；(三)國務(wù)院制定的行政法規(guī)，各省、自治區(qū)、直轄市人民 代表大會及其常務(wù)委員會制定的地方性法規(guī)、自治條例、單行條例（“行政法規(guī)”）；(四)國務(wù)院各部、委員會、中國人民銀行、審計(jì)署和具有行政管理職能的直屬機(jī)構(gòu)制定的部門規(guī)章（“部門規(guī)章”）；(五)省、自治區(qū)、直轄市和較大的市的人民政府制定的地方政府規(guī)章（“地方政府規(guī)章”）。

2、各級政府和政府部門出臺的一些政策性文件，是否屬于《立法法》規(guī)定的法律范疇？

答： 在司法實(shí)踐中,由各級政府和政府部門出臺的一些政策性文 件,雖然并不屬于《立法法》規(guī)定的嚴(yán)格意義上的法律范疇,但 也具有一定的強(qiáng)制性效力。因此此類規(guī)范性文件通常也會包含在 PPP 項(xiàng)目合同中“法律”的范圍內(nèi)。

3、《PPP項(xiàng)目合同》中的“法律變更”應(yīng)該如何定義？

答：在我國法律中，對于“法律變更”并沒有明文的規(guī)定。在 PPP 項(xiàng)目合同中，法律變更通常會被定義為在 PPP 項(xiàng)目合同生效日之后頒布的各級人民代表大會或其常務(wù)委員會或有關(guān)政府部門對任何法律的施行、修訂、廢止或?qū)ζ浣忉尰驁?zhí)行的任何變動。

4、政府方可控的法律變更的后果有哪些？

答：在 PPP 項(xiàng)目中，某些法律變更事件可能是由作為 PPP 項(xiàng)目合同簽約主體的政府方直接實(shí)施或者在政府方職權(quán)范圍內(nèi)發(fā)生的，例如由該政府方、或其內(nèi)設(shè)政府部門、或其下級政府所頒行的法律。對于此類法律變更，可認(rèn)定為政府方可控的法律變更,具體后果可能包括：

1.在建設(shè)期間，如果因發(fā)生政府方可控的法律變更導(dǎo)致項(xiàng) 目發(fā)生額外費(fèi)用或工期延誤，項(xiàng)目公司有權(quán)向政府方索賠額外費(fèi)用或要求延長工期（如果是采用政府付費(fèi)機(jī)制的項(xiàng)目，還可以要 求認(rèn)定“視為已開始運(yùn)營”）；

2.在運(yùn)營期間,如果因發(fā)生政府方可控的法律變更導(dǎo)致項(xiàng)目公司運(yùn)營成本費(fèi)用增加，項(xiàng)目公司有權(quán)向政府方索賠額外費(fèi)用或申請延長項(xiàng)目合作期限；

3.如果因發(fā)生政府方可控的法律變更導(dǎo)致合同無法繼續(xù)履行，則構(gòu)成“政府違約事件”，項(xiàng)目公司可以通過違約條款及提前終止機(jī)制等進(jìn)行救濟(jì)。

5、政府方不可控的法律變更的后果有哪些？

答：對于超出政府方可控范圍的法律變更，如由國家或上級政府統(tǒng)一頒行的法律等，應(yīng)視為不可抗力，按照不可抗力的機(jī)制進(jìn)行處理。在某些 PPP 項(xiàng)目合同中，也有可能將此類法律變更直接定義為政治不可抗力，并約定由政府方承擔(dān)該項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)。

6、PPP項(xiàng)目合同中不可抗力條款的含義如何？

答：不可抗力條款是 PPP 項(xiàng)目合同中一個重要的免責(zé)條款，用于明確一些雙方均不能控制又無過錯的事件的范圍和后果，通常包括不可抗力的定義和種類以及不可抗力的法律后果兩部分內(nèi)容。

7、不可抗力的定義和界定方式如何？

答：我國《合同法》第 117 條規(guī)定，“不可抗力是指不能預(yù)見、不能避免并不能克服的客觀情況”。實(shí)踐中,合同中有時會約定只有不可抗力事件發(fā)生且其效果持續(xù)一定期間以上足以影響合同的正常履行，才構(gòu)成合同約定的不可抗力。常見的不可抗力界定方式包括概括式、列舉式和概括加列舉式三種。

8、不可抗力有哪些特殊分類？

答：鑒于 PPP 項(xiàng)目合同的簽約主體一方為政府，其所控制風(fēng)險(xiǎn)的范圍和能力與一般的簽約主體不同，因此實(shí)踐中一些PPP項(xiàng)目合同會將不可抗力事件分為政治不可抗力和自然不可抗力，并對不同類型不可抗力事件的法律后果進(jìn)行區(qū)別處理。

9、政治不可抗力的細(xì)節(jié)？

答：政治不可抗力事件通常包括非因簽約政府方原因?qū)е碌?、且不在其控制下的征收征用、法律變更（即“政府不可控的法律變更”）、未獲審批等政府行為引起的不可抗力事件。

在 PPP 實(shí)踐中,考慮到政府方作PPP 項(xiàng)目合同的簽約主體，對于上述不可抗力事件具有一定的影響能力，因此一些 PPP 項(xiàng)目合同中，將此類政治不可抗力事件歸為政府方應(yīng)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)，并約定如下的法律后果：

(1)發(fā)生政治不可抗力事件,項(xiàng)目公司有權(quán)要求延長工期、獲得額外補(bǔ)償或延長項(xiàng)目合作期限；

(2)如因政治不可抗力事件導(dǎo)致項(xiàng)目提前終止，項(xiàng)目公司還可獲得比其他不可抗力事件更多的回購補(bǔ)償，甚至可能包括利潤損失。

9、自然不可抗力的細(xì)節(jié)？

答：自然不可抗力主要是指臺風(fēng)、冰雹、地震、海嘯、洪水、火山爆發(fā)、山體 滑坡等自然災(zāi)害;有時也可包括戰(zhàn)爭、武裝沖突、罷工、騷亂、暴動、疫情等社會異常事件。這類不可抗力則通常按照一般不可抗力的法律后果處理。

10、不可抗力的法律后果是怎樣的？

答：在 PPP 項(xiàng)目合同中，除政治不可抗力外，一般不可抗力的法律后果通常包括：

(一)免于履行。

如在 PPP 項(xiàng)目合同履行過程中，發(fā)生不可抗力并導(dǎo)致一方完全或部分無法履行其合同義務(wù)時，根據(jù)不可抗力的影響可全部或部分免除該方在合同項(xiàng)下的相應(yīng)義務(wù)。但在一些 PPP 項(xiàng)目、特別是采用政府付費(fèi)機(jī)制的項(xiàng)目中，也可能在 PPP 項(xiàng)目合同中約定由政府方承擔(dān)全部或部分不可抗力風(fēng)險(xiǎn)，在不可抗力影響持續(xù)期間，政府仍然有義務(wù)履行全部或部分付款義務(wù)。(二)延長期限。

如果不可抗力發(fā)生在建設(shè)期或運(yùn)營期，則項(xiàng)目公司有權(quán)根據(jù)該不可抗力的影響期間申請延長建設(shè)期或運(yùn)營期。

(三)免除違約責(zé)任。

不可抗力條款啟動后，在不可抗力事件持續(xù)期間(或雙方另外約定的期間)，受影響方無需為其中止履約或履約延誤承擔(dān)違約責(zé)任。

(四)費(fèi)用補(bǔ)償。

對于不可抗力發(fā)生所產(chǎn)生的額外費(fèi)用，原則上由各方自行承擔(dān)，政府不會給予項(xiàng)目公司額外的費(fèi)用補(bǔ)償。

(五)解除合同。

如果不可抗力發(fā)生持續(xù)超過一定期間，例如12個月，任何一方均有權(quán)提出解除合同。