第一篇：北京國稅發(fā)票退票情況說明

情況說明

我單位于2016年4月19日代開增值稅發(fā)票1張。發(fā)票代碼是： 發(fā)票號(hào)碼是：

金額是47925元，稅額是1395.87元。

錯(cuò)誤的內(nèi)容是應(yīng)稅勞務(wù)名稱：廣告服務(wù)，正確的內(nèi)容是應(yīng)稅勞務(wù)名稱：設(shè)計(jì)服務(wù)。

錯(cuò)誤的內(nèi)容是金額：金額應(yīng)是46529.13元，稅額是1395.87元，正確的內(nèi)容是：金額應(yīng)是45218.446元，稅額是1356.553元。

付款方尚未認(rèn)證上述發(fā)票，特此拒收。

本單位所提供的說明和附帶材料真實(shí)、合法、有效。并自愿承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

有限公司 2016年4月19日

第二篇：發(fā)票退票證明

發(fā)票退票證明

成都有限公司：

貴公司于2016年5月27日開具給我公司的一份增值稅專用發(fā)票，發(fā)票代碼：，發(fā)票號(hào)碼：NO: 規(guī)格型號(hào)為，數(shù)量噸，含稅單價(jià)元，價(jià)稅合計(jì)為元，因發(fā)票中商品規(guī)格型號(hào)及單價(jià)有誤，正確應(yīng)為：規(guī)格型號(hào)，數(shù)量噸，含稅單價(jià)元，價(jià)稅合計(jì)元。故退回貴公司。

特此證明

成都生產(chǎn)車間

2016年6月13日

第三篇：發(fā)票退票證明

發(fā)票退票證明6篇

發(fā)票退票證明1

_______公司：

你公司于________年____月____日給我單位開具的增值稅專用發(fā)票，版號(hào)為國稅函________，代碼為________，號(hào)碼為____________存在如下錯(cuò)誤：發(fā)票__________開具錯(cuò)誤，原內(nèi)容為________，實(shí)際應(yīng)為________，因此我單位拒收，請重新開具正確增值稅專用發(fā)票。

________公司

20____年____月____日

發(fā)票退票證明2

xxx公司：

你公司于20xx年x月x日給我單位開具的增值稅專用發(fā)票，版號(hào)為國稅函xxxxx，代碼為xx，號(hào)碼為xxxxx，存在如下錯(cuò)誤：發(fā)票xxxx，開具錯(cuò)誤，原內(nèi)容為xx，實(shí)際應(yīng)為xx，因此我單位拒收，請重新開具正確增值稅專用發(fā)票。

xxxx公司

20xx年x月x日

發(fā)票退票證明3

________有限公司 ：

貴公司于20____年____月____日開具給我公司的發(fā)票的代碼：____________，發(fā)票號(hào)碼：NO:____________，價(jià)稅合計(jì)為________元的增值稅發(fā)票，因發(fā)票中________有誤，故退回貴公司。

特此證明

________有限公司

20____年____月____日

發(fā)票退票證明4

xxx公司：

你公司于20xx年x月x日給我單位開具的增值稅專用發(fā)票，版號(hào)為國稅函xxxxxxx，代碼為xxxxxxxx，號(hào)碼為xxxxxxxxxxx，存在如下錯(cuò)誤：發(fā)票xxxxxxxxxx，開具錯(cuò)誤，原內(nèi)容為xxxxxxxx，實(shí)際應(yīng)為xxxxxxxx，因此我單位拒收，請重新開具正確增值稅專用發(fā)票。

xxxxxx公司

20xx年x月x日

發(fā)票退票證明5

________有限公司：

貴公司于____年____月____日給我公司開具增值稅專用發(fā)票____份，發(fā)票碼為____________，發(fā)票號(hào)碼為____________，金額為____元，稅額為________元，價(jià)稅合計(jì)為________元。

貴公司在給我公司開具此份增值稅專用發(fā)票時(shí)，將________誤填寫為“________”，正確的________應(yīng)為“________”。此份發(fā)票不符合我公司的開票要求，因此我公司拒收此發(fā)票。此份發(fā)票我公司未進(jìn)行認(rèn)證。

特此證明!

________股份有限公司

____年____月____日

發(fā)票退票證明6

xxxxxxxx有限公司：

貴公司于20xx年x月x日給我公司開具增值稅專用發(fā)票xxxx份，發(fā)票的代碼為xxxxxxxx，發(fā)票號(hào)碼為xxxxxxxxxxxx，金額為xxxx元，稅額為xxxxxxxx元，價(jià)稅合計(jì)為xxxxxxxx元。

貴公司在給我公司開具此份增值稅專用發(fā)票時(shí)，將xxxxxxxx誤填寫為“xxxxxxxx”，正確的xxxxxxxx應(yīng)為“xxxxxxxx”。此份發(fā)票不符合我公司的開票要求，因此我公司拒收此發(fā)票。此份發(fā)票我公司未進(jìn)行認(rèn)證。

特此證明!

xxxxxxxx股份有限公司

20xx年x月x日

第四篇：退票情況說明

退票情況說明

XXXX法院：

我XXXX有限公司于201X年X月X日收到貴法院支票一張金額為：X元，大寫：X元正，但我司在進(jìn)賬時(shí)寫錯(cuò)賬號(hào)致銀行退票，特此說明。

此致

XXXX有限公司 201X年X月X日

第五篇：增值稅發(fā)票退票證明

增值稅發(fā)票退票證明

增值稅發(fā)票退票證明

尊敬的客戶，您好：

我公司近期收到國稅發(fā)《2006》第156號(hào)文——“關(guān)于修訂《增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定》的通知(附件)”，對增值稅發(fā)票的退票做了嚴(yán)格規(guī)定，其中第十四至第十九條規(guī)定：一般納稅人取得增值稅發(fā)票后，發(fā)生銷貨退回、開票有誤但不符合作廢條件的(跨月即不得作廢)，或者因銷貨退回發(fā)生折讓的，購買方應(yīng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)填報(bào)《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)對一般納稅人填報(bào)的申請單進(jìn)行審核后，出具《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》，銷貨方收到購貨方提供的《通知單》方可開具紅字增值稅專用發(fā)票，紅字專用發(fā)票應(yīng)與《通知單》一一對應(yīng)。此發(fā)文自2007年1月1日起執(zhí)行。

為嚴(yán)格貫徹執(zhí)行稅法規(guī)定，保證雙方利益及長期友好合作，今后如果發(fā)生因不可避免原因造成的增值稅票退票問題，懇請貴公司到稅務(wù)局辦理《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》，我方收到通知單即可辦理退票。

前期部分發(fā)票因我公司已出票，為避免發(fā)票超過稅務(wù)局規(guī)定的90天認(rèn)證期，給貴公司造成增值稅進(jìn)項(xiàng)抵扣的損失，懇請貴公司提前與我公司進(jìn)入對賬、結(jié)款流程為盼!

以上，謝謝合作!

問：我公司在1月份的時(shí)候給客戶開具了一張?jiān)鲋刀惖陌l(fā)票，但由于票據(jù)不是十分清晰，2月份的時(shí)候客戶將這張發(fā)票退回，為此我公司重新開具了一張新的增值稅發(fā)票給這位客戶，可當(dāng)我公司將那張被退回的發(fā)票送去稅務(wù)所作廢時(shí)，稅務(wù)所要求出具退票說明，我公司想咨詢這種情況下，退票說明應(yīng)該是由我公司出具還是由客戶單位出具?

答：貴公司是1月開-增-值-稅-發(fā)-票，2月退回，如果貴公司已經(jīng)抄稅，增值稅銷項(xiàng)稅額已經(jīng)產(chǎn)生，需要去稅務(wù)所開紅字增值稅專用發(fā)票.根據(jù)《增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定》，開紅字增值稅專用發(fā)票所需的資料包括：1，客戶退回的增值稅發(fā)票的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián);2，客戶向其主管稅務(wù)機(jī)關(guān)填報(bào)《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后，出具《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》，貴公司憑該《通知單》開具紅字專用發(fā)票，在防偽稅控系統(tǒng)中以銷項(xiàng)負(fù)數(shù)開具.如果客戶已認(rèn)證該增值稅發(fā)票，則不得作廢。

一、該增值稅專用發(fā)票應(yīng)不得作廢

根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于修訂〈增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定〉的通知》(國稅發(fā)156號(hào)2006-10-17)第十三條“一般納稅人在開具專用發(fā)票當(dāng)月，發(fā)生銷貨退回、開票有誤等情形，收到退回的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)符合作廢條件的，按作廢處理”，第二十條“同時(shí)具有下列情形的，為本規(guī)定所稱作廢條件：(一)收到退回的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)時(shí)間未超過銷售方開票當(dāng)月;(二)銷售方未抄稅并且未記賬;(三)購買方未認(rèn)證或者認(rèn)證結(jié)果為‘納稅人識(shí)別號(hào)認(rèn)證不符’、‘專用發(fā)票代碼、號(hào)碼認(rèn)證不符’。本規(guī)定所稱抄稅，是報(bào)稅前用IC卡或者IC卡和軟盤抄取開票數(shù)據(jù)電文”之規(guī)定，在開票有誤的情況下，如果符合前述規(guī)定條件，則銷售方可就所開具之增值稅專用發(fā)票予以作廢，否則，即不得作廢。而貴公司開具之增值稅專用發(fā)票其開票日期為1月份，退回日期則為2月份，退票時(shí)間已經(jīng)超過貴公司開票的當(dāng)月，故，該增值稅專用發(fā)票不得作廢。

二、貴公司可開具負(fù)數(shù)增值稅專用發(fā)票沖減銷項(xiàng)稅額

根據(jù)前述國稅發(fā)156號(hào)文件第十四條“一般納稅人取得專用發(fā)票后，發(fā)生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件的……購買方應(yīng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)填報(bào)《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》”，第十六條“主管稅務(wù)機(jī)關(guān)對一般納稅人填報(bào)的《申請單》進(jìn)行審核后，出具《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》”，以及第十九條“銷售方憑購買方提供的《通知單》開具紅字專用發(fā)票，在防偽稅控系統(tǒng)中以銷項(xiàng)負(fù)數(shù)開具”之規(guī)定，貴公司應(yīng)要求購貨方向其主管稅務(wù)機(jī)關(guān)填報(bào)前述開具紅字專用發(fā)票的《申請單》，并由購貨方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)出具開具紅字專用發(fā)票的《通知單》，再憑該《通知單》開具負(fù)數(shù)專用發(fā)票沖減其銷項(xiàng)稅額。

故，貴公司所稱之“退票說明”若為前述《通知單》，則應(yīng)由購貨方向其主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請出具，而不是由貴公司出具。