第一篇：專項審計管理層聲明書)

索引號：

管理層聲明書

致---------會計師事務(wù)所有限責任公司并注冊會計師：

本聲明書是針對你們專項審計 截至---年---月---日的年度財務(wù)報表（說明材料）而提供的。專項審計的目的是對財務(wù)報表發(fā)表意見，以確定財務(wù)報表是否在所有重大方面已按照企業(yè)會計準則和《企業(yè)會計制度》的規(guī)定編制，并實現(xiàn)公允反映。

盡我們所知，并在作出了必要的查詢和了解后，我們確認：

一、財務(wù)報表

1.我們已履行---年---月---日簽署的專項審計業(yè)務(wù)約定書中提及的責任，即根據(jù)企業(yè)會計準則和《企業(yè)會計制度》的規(guī)定編制財務(wù)報表，并對財務(wù)報表進行公允反映；

2.在作出會計估計時使用的重大假設(shè)（包括與公允價值計量相關(guān)的假設(shè)）是合理的；

3.已按照企業(yè)會計準則和《企業(yè)會計制度》的規(guī)定對關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易作出了恰當?shù)臅嬏幚砗团叮?/p>

4.根據(jù)企業(yè)會計準則和《企業(yè)會計制度》的規(guī)定，所有需要調(diào)整或披露的資產(chǎn)負債表日后事項都已得到調(diào)整或披露；

二、提供的信息

5.我們已向你們提供下列工作條件：

（1）允許接觸我們注意到的、與財務(wù)報表編制相關(guān)的所有信息（如記錄、文件和其他事項）；（2）提供你們基于專項審計目的要求我們提供的其他信息；

（3）允許在獲取審閱證據(jù)時不受限制地接觸你們認為必要的本公司內(nèi)部人員和其他相關(guān)人員； 6.所有交易均已記錄并反映在財務(wù)報表中；

7.我們已向你們披露了由于舞弊可能導致的財務(wù)報表重大錯報風險的評估結(jié)果；

8.我們已向你們披露了我們注意到的、可能影響本公司的與舞弊或舞弊嫌疑相關(guān)的所有信息，這些信息涉及本公司的：

（1）管理層；

（2）在內(nèi)部控制中承擔重要職責的員工；

（3）其他人員（在舞弊行為導致財務(wù)報表重大錯報的情況下）。

9.我們已向你們披露了從現(xiàn)任和前任員工、分析師、監(jiān)管機構(gòu)等方面獲知的、影響財務(wù)報表的舞弊指控或舞弊嫌疑的所有信息；

10.我們已向你們披露了所有已知的、在編制財務(wù)報表時應(yīng)當考慮其影響的違反或涉嫌違反法律法規(guī)的行為；

11.我們已向你們披露了我們注意到的關(guān)聯(lián)方的名稱和特征、所有關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易。

----會計師事務(wù)所有限責任公司(蓋章)（簽名并蓋章）中國---市---年---月---日

第二篇：管理層聲明書(英文版)

Management Representation Letter

To: Messrs.Liao and Chu:

Management Representation Letter

Regarding Specific Audit for XXX.We has contracted with XXX to perform audit of the financial statements of XXX for the period ended December 31,2012 for the purpose of expressing an opinion as to whether the financial statements give a true and fair view of(present fairly, in all material respects)the financial position of XXX as of December 31, 2012 and of the results of its operations, its cash flows for the period from January 1,2012 to December 31, 2012 and the changes in equity for the year then ended.We understand that items are considered material if they involve an omission or misstatement of accounting infor-mation that could influence the economic decisions of users taken on the basis of the financial statements.We have obtained adequate and relevant information from executive employees of the Company with the relevant knowledge in relation to the matters described below.We confirm, to the best of our knowledge and belief, the following representations:

1.We acknowledge our responsibility and accountability for the preparation and fair presentation of the financial

statements in accordance with Accounting System for Business Enterprises.2.The financial statements are prepared in accordance with Accounting System for Business Enterprises, the

accounting basis of which is consistent with that of previous year.The Management takes the responsibility for the authenticity, validity and completeness of the above-mentioned financial statements.3.Furthermore, we acknowledge our responsibility for the design, implementation and maintenance of internal

control system, in order to ensure the security and completeness of the Company’s asset, and to prevent and detect fraud or error.4.We believe that the financial statements present fairly, in all material respects, the financial position of the Com-

pany as of December 31, 2012 and of the results of its operations and its cash flows and the changes in equity for the period ended.There are no material omissions and misstatements.The effects of uncorrected misstate-ments in the financial statements, as included in the enclosed summary are immaterial, both individually and in the aggregate, to the financial statements taken as a whole.5.We have made available to you:

? All books of accounts and supporting documentation regarding financial information and other information.The

books of account submitted to you reflect all transactions for the above-mentioned financial period which require recognition in the accounts.? All significant contracts, agreements, article of association, tax returns and other important documentation.? All minutes of meetings of shareholders and the board of directors as well as descriptions of procedures and

other organizational matters required for an understanding of the accounting function.6.We have provided you with all bank accounts’ title and number, including the accounts closed in the current

year.7.All the transactions have been properly recorded in accordance with the applied accounting system.There are

no unrecorded assets or liabilities at the end of the accounting period.8.We considers fair value and all related major assumptions are reasonable, properly reflects the Company's

intention and ability to take specific measures;used to determine the fair value measurement method of ac-counting standards in line with business requirements and maintain the consistency;the Company has been disclosed the above events appropriately.9.The company does not exist any events that would lead to significant misstatement to the comparative data.10.We have provided you with all information regarding the existence of related parties as well as transactions

carried out with those persons or corporations and confirm the appropriate disclosure of such transactions in the financial statements in accordance with Accounting System for Business Enterprises.11.We have provided you with all information regarding contingencies.Besides those disclosed in the notes to the

financial statements, there are no other risks which should be disclosed, such as pending lawsuit, compensa-tions, acceptances, securities, and other contingencies.12.We have provided you with all information regarding commitment, which have all been disclosed in the notes to

the financial statements.13.There is no undisclosed significant uncertainty which may impact the faithful presentation of the financial state-

ments.14.We have taken the necessary measures to prevent or detect fraud.We have disclosed to you all known actual

or possible non-compliance with laws and regulations.And the following events are exclusive:

? Management Involvement of any frauds or presumptive fraud information;

? Internal control has a significant impact on the employees of any fraud or presumptive fraud information.? The preparation of financial statements has a significant impact on the staff of any other fraud or presumptive

fraud.15.The Company has strictly abided by the terms of the contract, does not exist any non-performance of the con-

tract for a significant impact on the financial statements.16.The Company has satisfactory title to all assets and there are no liens or encumbrances on the Company’s

assets, except for those that are disclosed in the notes to the financial statements.17.We have no plans to abandon our operations or going into bankruptcy or liquidation, and we believe the going-

on concern assumption to be reasonable.18.We have disclosed to you all information relating subsequent events after the balance sheet date.Besides the

disclosed subsequent events in the notes to the financial statements, there are no other undisclosed events which should be disclosed.19.We believe that:

? We do not receive any notice from any regulatory authorities that require us to revise or adjust the financial

statements;

? The Company does not have any tax disputation with tax authorities.The translated English version of Management Representation Letter is for reference only.Should any disagreement arise, the Chinese version shall prevail.XXX.__________________________

CEO(Name & Signature)

__________________________

CFO(Name & Signature)

第三篇：管理層聲明書.匯繳doc

管 理 層 聲 明 書

索引號1-8 青島鑫源稅務(wù)師事務(wù)所并注冊稅務(wù)師：

本公司已委托貴所對本公司 2013的企業(yè)所得稅匯算清繳納稅申報進行鑒證審核，并出具鑒證報告。

為配合貴事務(wù)所的鑒證工作，本公司特作如下聲明：

1、本公司承諾，按照《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》及其實施條例以及相關(guān)稅收法規(guī)的規(guī)定編制企業(yè)所得稅申報表是我們的責任。

2、本公司管理層對上述報表的真實性、合法性和完整性承擔責任。

3、設(shè)計、實施和維護內(nèi)部控制，保證企業(yè)所得稅的計稅基礎(chǔ)正確無誤，依法繳納企業(yè)所得稅，防止或發(fā)現(xiàn)并糾正錯報，是本公司管理層的責任。

4、本公司已向貴事務(wù)所提供了：

（1）全部財務(wù)信息、稅務(wù)信息和其他數(shù)據(jù)；

（2）全部重要的決議、合同等相關(guān)資料；

（3）其他與所得稅鑒證業(yè)務(wù)有關(guān)的重要資料。

5、本公司所有經(jīng)濟業(yè)務(wù)均已按規(guī)定入賬，不存在賬外資產(chǎn)或未計負債。

6、本公司不存在因未履行合同而對企業(yè)所得稅產(chǎn)生重大影響的事項。

7、本公司已提供全部或有事項的相關(guān)資料。

8、本公司不存在其他應(yīng)披露而未披露的承諾事項。

9、本公司不存在未披露的影響企業(yè)所得稅計稅正確性的重大不確定事項。

10、本公司已采取必要措施防止或發(fā)現(xiàn)舞弊及其他違反法規(guī)行為，未發(fā)現(xiàn)：

（1）涉及管理層的任何舞弊行為或舞弊嫌疑的信息；

（2）涉及對內(nèi)部控制產(chǎn)生重大影響的雇員的任何舞弊行為或舞弊嫌疑的信息；

（3）涉及對企業(yè)所得稅申報表的編制具有重大影響的其他人員的任何舞弊行為或舞弊嫌疑的信息。

11、本公司管理層確信：

（1）未收到稅務(wù)機關(guān)有關(guān)調(diào)整或糾正企業(yè)所得稅計繳情況的通知；

（2）無稅務(wù)糾紛。

會計機構(gòu)負責人：

法定人代表人（負責人）：

（企業(yè)蓋章）

年月日

第四篇：管理層聲明書

管理層聲明書

青島仁和有限責任會計師事務(wù)所并注冊會計師：

本公司已委托貴事務(wù)所對本公司年月日的資產(chǎn)負債表，的利潤表、股東權(quán)益變動表和現(xiàn)金流量表以及財務(wù)報表附注進行審計，并出具審計報告。

為配合貴事務(wù)所的審計工作，本公司就已知的全部事項作出如下聲明：

1．本公司承諾，按照《企業(yè)會計準則》和《會計制度》的規(guī)定編制財務(wù)報表是我們的責任。

2．本公司已按照《企業(yè)會計準則》和《會計制度》的規(guī)定編制財務(wù)報表，財務(wù)報表的編制基礎(chǔ)與上保持一致，本公司管理層對上述財務(wù)報表的真實性、合法性和完整性承擔責任。

3．設(shè)計、實施和維護內(nèi)部控制，保證本公司資產(chǎn)安全和完整，防止或發(fā)現(xiàn)并糾正錯報，是本公司管理層的責任。

4．本公司承諾財務(wù)報表符合適用的會計準則和相關(guān)會計制度的規(guī)定，公允反映本公司的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量情況，不存在重大錯報，包括漏報。貴事務(wù)所在審計過程中發(fā)現(xiàn)的未更正錯報，無論是單獨還是匯總起來，對財務(wù)報表整體均不具有重大影響。未更正錯報匯總(見附件)附后。

5．本公司已向貴事務(wù)所提供了：

(1)全部財務(wù)信息和其他數(shù)據(jù)；

(2)全部重要的決議、合同、章程、納稅申報表等相關(guān)資料；

(3)全部股東會和董事會的會議記錄。

6．本公司所有經(jīng)濟業(yè)務(wù)均已按規(guī)定入賬，不存在賬外資產(chǎn)或未計負債。

7．本公司認為所有與公允價值計量相關(guān)的重大假設(shè)是合理的，恰當?shù)胤从沉吮竟镜囊鈭D和采取特定措施的能力；用于確定公允價值的計量方法符合《企業(yè)會計準則》的規(guī)定，并在使用上保持了一貫性；本公司已在財務(wù)報表中對上述事項作出恰當披露。

8．本公司不存在導致重述比較數(shù)據(jù)的任何事項。

9．本公司已提供所有與關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)方交易相關(guān)的資料，并已根據(jù)《企業(yè)會計準則》和《會計制度》的規(guī)定識別和披露了所有重大關(guān)聯(lián)方交易。

10．本公司已提供全部或有事項的相關(guān)資料。除財務(wù)報表附注中披露的或有事項外，本公司不存在其他應(yīng)披露而未披露的訴訟、賠償、承兌、擔保等或有事項。

11．除財務(wù)報表附注披露的承諾事項外，本公司不存在其他應(yīng)披露而未披露的承諾事項。

12．本公司不存在未披露的影響財務(wù)報表公允性的重大不確定事項。

13．本公司已采取必要措施防止或發(fā)現(xiàn)舞弊及其他違反法規(guī)行為，未發(fā)現(xiàn)：

(1)涉及管理層的任何舞弊行為或舞弊嫌疑的信息；

(2)涉及對內(nèi)部控制產(chǎn)生重大影響的雇員的任何舞弊行為或舞弊嫌疑的信息；

(3)涉及對財務(wù)報表的編制具有重大影響的其他人員的任何舞弊行為或舞弊嫌疑的信息；

14．本公司嚴格遵守了合同規(guī)定的條款，不存在因未履行合同而對財務(wù)報表產(chǎn)生重大影響的事項。

15．本公司對資產(chǎn)負債表上列示的所有資產(chǎn)均擁有合法權(quán)利，除已披露事項外，無其他被抵押、質(zhì)押資產(chǎn)。

16．本公司編制財務(wù)報表所依據(jù)的持續(xù)經(jīng)營假設(shè)是合理的，沒有計劃終止經(jīng)營或破產(chǎn)清算。

17．本公司已提供全部資產(chǎn)負債表日后事項的相關(guān)資料，除財務(wù)報表附注中披露的資產(chǎn)負債表日后事項外，本公司不存在其他應(yīng)披露而未披露的重大資產(chǎn)負債表日后事項。

18．本公司管理層確信：

(1)未收到監(jiān)管機構(gòu)有關(guān)調(diào)整或修改財務(wù)報表的通知；

(2)無稅務(wù)糾紛。

19．其他事項

【注冊會計師認為重要而需聲明的事項，或者管理層認為必要而聲明的事項。如：

1．本公司在銀行存款或現(xiàn)金運用方面未受到任何限制。

2．本公司對存貨均已按照《會計制度》的規(guī)定予以確認和計量；受托代銷商品或不屬于本公司的存貨均未包括在會計記錄內(nèi)；在途物資或由代理商保管的貨物均已確認為本公司存貨。

3．本公司不存在未披露的大股東及關(guān)聯(lián)方占用資金和擔保事項。】

公司(蓋章)

法定代表人(簽名并蓋章)

財務(wù)負責人(簽名并蓋章)

年月日

第五篇：管理層聲明書參考格式(竣工決算)

附件四：

管理層聲明書參考格式（工程竣工決算）

管理層聲明書

致事務(wù)所并×××、×××注冊會計師：

本聲明書是針對你們對XX建設(shè)項目（具體名稱按可研批復文件名稱填寫）竣工財務(wù)決算進行審核而提供的。審核的目的是對項目竣工財務(wù)決算報表編制的真實性、合法性、工程項目概算執(zhí)行情況、工程項目資金的來源及支出、決算等財務(wù)情況、交付使用資產(chǎn)情況等事項實施必要的審核程序。在上述審核的基礎(chǔ)上，對項目竣工財務(wù)決算報表發(fā)表審核意見，出具審核報告。

盡我們所知，并在作出了必要的查詢和了解后，我們確認：

一、項目竣工財務(wù)決算報表及相關(guān)資料

1、我們已履行〔插入日期〕簽署的審核業(yè)務(wù)約定書中提及的責任，按照國家相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定編制和公允列報竣工財務(wù)決算報表。

2、在作出會計估計時使用的重大假設(shè)（包括與公允價值計量相關(guān)的假設(shè)）是合理的；

3、已根據(jù)企業(yè)會計準則的規(guī)定對關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易作出了恰當?shù)臅嬏幚砗团丁?/p>

4、5．未更正錯報，無論是單獨還是匯總起來，對申報明細表整體的影響均不重大。未更正錯報匯總表附在本聲明書后；

6、〔插入注冊會計師可能認為適當?shù)钠渌魏问马棥场?/p>

二、提供的信息

7、我們已向你們提供下列工作條件：

（1）允許接觸我們注意到的、與竣工財務(wù)決算相關(guān)的所有信息；（2）提供你們基于審核目的要求我們提供的其他信息；

（3）允許在獲取審核證據(jù)時不受限制地接觸你們認為必要的本公司內(nèi)部人員和其他相關(guān)人員。

8．本公司所有本項目上的資產(chǎn)、負責均已按規(guī)定入賬并反映在竣工財務(wù)決算報表中，不存在賬外資產(chǎn)或未計負債。

9、我們已向你們披露了由于舞弊可能導致的申報明細表重大錯報風險的評估結(jié)果；重大影響的其他人員的任何舞弊行為或舞弊嫌疑的信息。

10、我們已向你們披露了我們注意到的、可能影響本公司的與舞弊或舞弊嫌疑相關(guān)的所有信息，這些信息涉及本公司的：

（1）管理層；

（2）在內(nèi)部控制中承擔重要職責的員工；

（3）其他人員（在舞弊行為導致申報明細表重大錯報的情況下）。

11、我們已向你們披露了從現(xiàn)任和前任員工、分析師、監(jiān)管機構(gòu)等方面獲知的、影響申報明細表的舞弊指控或舞弊嫌疑的所有信息。

12、我們已向你們披露了所有已知的、在編制竣工財務(wù)決算報表時應(yīng)當考慮其影響的違反或涉嫌違反法律法規(guī)的行為；

13、我們已向你們披露了我們注意到的關(guān)聯(lián)方的名稱和特征、所有關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易；

14、我們向你們提供全部或有事項的相關(guān)資料。除竣工財務(wù)決算報表及其說明書中披露的事項外，本公司不存在其他應(yīng)披露而未披露的與本工程項目相關(guān)的訴訟、賠償、承兌、擔保等或有事項；

15、除竣工財務(wù)決算報表及其說明書中披露的承諾事項外，我們不存在其他應(yīng)披露而未披露的承諾事項；

16、我們不存在未披露的影響竣工財務(wù)決算報表公允性的重大不確定事項。17．我們嚴格遵守了合同規(guī)定的條款，不存在因未履行合同而對竣工財務(wù)決算報表產(chǎn)生重大影響的事項。

18．我們已提供上述竣工財務(wù)決算報表日后事項的相關(guān)資料，除竣工財務(wù)決算報表及其說明書中披露的日后事項外，我們不存在其他應(yīng)披露而未披露的重大日后事項。

19、〔插入注冊會計師可能認為必要的其他任何事項〕。

××公司（蓋章）

法定代表人：（簽名）財務(wù)負責人：（簽名）

二○××年×月×日