第一篇：Cn-inbyv財(cái)務(wù)軟件實(shí)訓(xùn)實(shí)習(xí)報(bào)告.

、.~ ①我們‖打〈敗〉了敵人。②我們‖〔把敵人〕打〈敗〉了。實(shí)習(xí)報(bào)告

為期一個(gè)月的在校實(shí)習(xí),我們實(shí)習(xí)的主要任務(wù)是學(xué)會(huì)運(yùn)用財(cái)務(wù)軟件,地點(diǎn)在經(jīng)管院計(jì)算機(jī)機(jī)房。第一周主要是召開(kāi)實(shí)習(xí)動(dòng)員大會(huì),學(xué)習(xí)用友財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)管理與企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)和用友軟件總賬管理的相關(guān)內(nèi)容;第二周繼續(xù)學(xué)習(xí)總賬管理以及UFO報(bào)表管理、薪資管理等相關(guān)內(nèi)容;第三周主要學(xué)習(xí)了固定資產(chǎn)管理的內(nèi)容和進(jìn)行實(shí)驗(yàn)一和實(shí)驗(yàn)二的上機(jī)操作;第四周主要是上機(jī)實(shí)踐課,操作實(shí)驗(yàn)三到實(shí)驗(yàn)七的相關(guān)內(nèi)容。

一、實(shí)習(xí)目的

我國(guó)的企業(yè)正面臨經(jīng)濟(jì)全球化、市場(chǎng)快速變化的挑戰(zhàn),借助信息技術(shù)提升企業(yè)管理水平是應(yīng)對(duì)挑戰(zhàn)的利器,而會(huì)計(jì)手工操作已逐步被計(jì)算機(jī)取代是必然的趨勢(shì)。會(huì)計(jì)電算化實(shí)踐是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)電算化理論課程的實(shí)踐教學(xué)環(huán)節(jié),是培養(yǎng)我們財(cái)務(wù)管理專業(yè)學(xué)生掌握和運(yùn)用計(jì)算機(jī)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理能力的重要組成部分。通過(guò)本實(shí)踐課程的學(xué)習(xí),可以使我們基本掌握實(shí)際企業(yè)賬務(wù)處理流程、會(huì)計(jì)電算化的基本原理、財(cái)務(wù)軟件的主要功能及其使用方法,能夠運(yùn)用財(cái)務(wù)軟件對(duì)企業(yè)業(yè)務(wù)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理,為今后從事會(huì)計(jì)工作打下良好基礎(chǔ)。

二、實(shí)習(xí)的主要內(nèi)容

用友軟件符合企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理平臺(tái)“全面應(yīng)用、按需部署、快速見(jiàn)效”的客戶需求,不僅涵蓋了多個(gè)應(yīng)用領(lǐng)域,還集中交付了數(shù)十個(gè)細(xì)分行業(yè)完整解決方案,蘊(yùn)涵了豐富的中國(guó)先進(jìn)管理模式、充分體現(xiàn)各行業(yè)最佳業(yè)務(wù)實(shí)踐、能完全滿足行業(yè)的深層次管

理需求,它可伴隨企業(yè)的高速成長(zhǎng)、隨需擴(kuò)展,是有效支持中國(guó)企業(yè)國(guó)際化戰(zhàn)略的經(jīng)營(yíng)管理平臺(tái)。本次實(shí)習(xí)的主要內(nèi)容如下:(一用友財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)管理

系統(tǒng)管理是用友ERP-U8管理系統(tǒng)中一個(gè)非常特殊的組成部分。它的主要功能是對(duì)用友ERP-U8管理系統(tǒng)的各個(gè)產(chǎn)品進(jìn)行統(tǒng)一的操作

管理和數(shù)據(jù)維護(hù),具體包括賬套管理、年度賬管理、操作員及權(quán)限的集中管理、系統(tǒng)數(shù)據(jù)及運(yùn)行安全的管理等幾個(gè)方面。

我們比較學(xué)習(xí)了賬套與年度賬、引入與輸出、角色與用戶和系統(tǒng)管理員與賬套主管等四組相關(guān)概念,學(xué)習(xí)了如何建立新年度核算體系。其中新年度建賬流程如下:(1年度賬備份(2建立新年度賬(3結(jié)轉(zhuǎn)上年數(shù)據(jù)(4調(diào)整相關(guān)事項(xiàng)(5新年度日常業(yè)務(wù)。通過(guò)系統(tǒng)管理和基礎(chǔ)設(shè)置實(shí)驗(yàn)的學(xué)習(xí),我學(xué)會(huì)了如何在用友ERP-U8管理系統(tǒng)中啟動(dòng)系統(tǒng)管理、增加操作員、建立單位賬套、進(jìn)行財(cái)務(wù)分工、輸入基礎(chǔ)信息、備份賬套數(shù)據(jù)、修改賬套參數(shù)等具體操作內(nèi)容。在實(shí)習(xí)中,我知道了想建賬號(hào),必須先建用戶;所設(shè)置的操作員一旦被引用,便不能被修改和刪除;在進(jìn)行財(cái)務(wù)分工時(shí),賬套主管自動(dòng)擁有該賬套的所有權(quán)限,不需要再進(jìn)行任何操作。

(二用友財(cái)務(wù)軟件總賬管理

總賬管理系統(tǒng)是財(cái)務(wù)及企業(yè)管理軟件的核心系統(tǒng),適合于各行各業(yè)進(jìn)行賬務(wù)核算及管理工作。它的主要功能包括初始設(shè)置、憑證管理、出納管理、賬簿管理、輔助核算管理和期末處理等?？傎~系統(tǒng)的任務(wù)就是利用建立的會(huì)計(jì)科目體系,輸入和處理各種記賬憑證,完成記賬、結(jié)賬以及對(duì)賬工作,輸出各種總分類賬、日記賬、明細(xì)賬和有關(guān)輔助賬。

通過(guò)理論課的學(xué)習(xí),我掌握了用友ERP-U8管理軟件中總賬管理系統(tǒng)初始設(shè)置、日常業(yè)務(wù)處理和期末處理的相關(guān)內(nèi)容。通過(guò)上機(jī)實(shí)驗(yàn),我理解了總賬管理系統(tǒng)初始設(shè)置的意義,掌握了總賬管理系統(tǒng)初始設(shè)置具體內(nèi)容和操作方法,熟悉了總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)的各種操作,掌握了憑證管理、出納管理和賬簿的具體內(nèi)容和操作

方法,熟悉總賬管理系統(tǒng)月末處理業(yè)務(wù)的各種操作,掌握了銀行對(duì)賬、自動(dòng)轉(zhuǎn)賬設(shè)置月生成、對(duì)賬和月末結(jié)賬的操作方法。具體操作,對(duì)于不同的設(shè)置步驟需要依次完成,這對(duì)于我們初學(xué)者來(lái)說(shuō)尤為重要。我們不能急于求成,在學(xué)習(xí)過(guò)程中要善于發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,解決問(wèn)題。

(三用友財(cái)務(wù)軟件UFO報(bào)表管理

用友ERP-U8軟件中的UFO報(bào)表管理系統(tǒng)是報(bào)表事務(wù)處理的工具。UFO報(bào)表管理功能主要有文件管理功能、格式設(shè)計(jì)功能、公式設(shè)計(jì)功能、數(shù)據(jù)處理功能、圖表功能、打印功能和二次開(kāi)發(fā)功能等。UFO報(bào)表系統(tǒng)主要是從其他系統(tǒng)中提取編制報(bào)表所需的數(shù)據(jù)。用友財(cái)務(wù)軟件中的各個(gè)子系統(tǒng)可向報(bào)表子系統(tǒng)傳遞數(shù)據(jù),以生成財(cái)務(wù)部門(mén)所需的各

種會(huì)計(jì)報(bào)表。

通過(guò)上機(jī)實(shí)驗(yàn),我理解了報(bào)表編制的原理及流程,掌握了報(bào)表格式定義、公式定義的操作方法;掌握?qǐng)?bào)表單元公式的用法;掌握?qǐng)?bào)表數(shù)據(jù)處理、表頁(yè)管理及圖表功能等操作;掌握了如何利用報(bào)表模板生成一張報(bào)表。

(四用友財(cái)務(wù)軟件薪資管理

工資管理是用友ERP-U8管理軟件的一個(gè)子系統(tǒng),它的主要功能包括工資類別管理、人員檔案管理、工資數(shù)據(jù)管理和工資報(bào)表管理。工資管理系統(tǒng)與系統(tǒng)管理共享基礎(chǔ)數(shù)據(jù);工資管理系統(tǒng)將工資分?jǐn)偟降慕Y(jié)果生成轉(zhuǎn)賬憑證,傳遞到總賬管理系統(tǒng);另外工資管理系統(tǒng)向成本核算系統(tǒng)傳送相關(guān)費(fèi)用的合計(jì)數(shù)據(jù)。這是我在理論課上學(xué)到的。通過(guò)實(shí)踐課的學(xué)習(xí),我充分掌握了用友ERP-U8管理軟件中工資管理系統(tǒng)的初始化設(shè)置、日常業(yè)務(wù)的處理、工資分?jǐn)偧霸履┨幚淼牟僮?深刻理解了理論課所學(xué)的知識(shí)。

(五用友財(cái)務(wù)軟件固定資產(chǎn)管理

用友ERP-U8軟件固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)主要完成企業(yè)固定資產(chǎn)日常業(yè)務(wù)的核算和管理,生成固定資產(chǎn)卡片,按月反映固定資產(chǎn)的增加、減少、原值變化及其他變動(dòng),并輸出相應(yīng)的增減變動(dòng)明細(xì),按月自動(dòng)計(jì)提折舊,生成折舊分配憑證,同時(shí)輸出一些同設(shè)備管理相關(guān)的報(bào)表和賬簿。通過(guò)這一章的學(xué)習(xí),我主要了解了固定資產(chǎn)管理的功能、與其他系統(tǒng)的主要關(guān)系、業(yè)務(wù)處理流程等,掌握了固定資產(chǎn)系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置、原始卡片的錄入及修改、增加或減少固定資產(chǎn)、計(jì)提減值準(zhǔn)備、計(jì)提折舊、對(duì)賬和結(jié)賬等操作。

三、實(shí)習(xí)收獲與體會(huì)

轉(zhuǎn)瞬間,短暫的實(shí)習(xí)生活就這樣匆匆結(jié)束了,我收獲頗豐。首先,我了解和掌握了用友ERP-U8軟件中的系統(tǒng)管理、總賬管理、UFO報(bào)表管理、薪資管理、固定資產(chǎn)管理等相關(guān)內(nèi)容。其次,通過(guò)上機(jī)操作,我將平時(shí)所學(xué)的理論知識(shí)與實(shí)際操作相結(jié)合,進(jìn)一步鞏固了已學(xué)的理論知識(shí)并加以綜合提高,提高了分析和解決問(wèn)題的能力。然而,在實(shí)習(xí)過(guò)程中我遇到很多不懂的問(wèn)題,在老師和同學(xué)的幫住下,都一一解決了。我也深刻的認(rèn)識(shí)到要做一名合格的會(huì)計(jì)工作者,最起碼要細(xì)致嚴(yán)謹(jǐn),正如那句話所說(shuō)“細(xì)節(jié)決定成敗”,成功的關(guān)鍵就在于細(xì)節(jié)。我們學(xué)會(huì)了運(yùn)用財(cái)務(wù)軟件,對(duì)我們以后工作奠定了基礎(chǔ)。我相信我以后

一定會(huì)做一名合格的會(huì)計(jì)工作者,我也會(huì)為了實(shí)現(xiàn)我的夢(mèng)想而努力奮斗!

第二篇：財(cái)務(wù)軟件實(shí)訓(xùn)報(bào)告

實(shí)訓(xùn)一

實(shí)訓(xùn)項(xiàng)目：用友U8系統(tǒng)賬套的建立

實(shí)訓(xùn)時(shí)間：2010年9月6日

實(shí)訓(xùn)地點(diǎn)：文管實(shí)訓(xùn)中心

實(shí)訓(xùn)課時(shí)：8

同組成員：

一、實(shí)訓(xùn)目的1、撐握如何增加用戶

2、掌握如何建立賬套

3、掌握如何給用戶設(shè)置權(quán)限

二、實(shí)訓(xùn)設(shè)備

方正電腦、用友U8軟件

三、實(shí)訓(xùn)原理

會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)與會(huì)計(jì)信息處理

四、實(shí)訓(xùn)內(nèi)容

1、增加用戶

2、建立賬套

3、給用戶設(shè)置權(quán)限

五、實(shí)訓(xùn)小結(jié)

掌握了如何增加用戶、如何建立賬套、如何給用戶設(shè)置權(quán)限

實(shí)訓(xùn)二

實(shí)訓(xùn)項(xiàng)目：用友U8總賬系統(tǒng)的日常賬務(wù)處理

實(shí)訓(xùn)時(shí)間：2010年9月20日

實(shí)訓(xùn)地點(diǎn)：文管實(shí)訓(xùn)中心

實(shí)訓(xùn)課時(shí)：8

同組成員：

一、實(shí)訓(xùn)目的1、掌握總賬系統(tǒng)的初始化

2、掌握錄入、修改、刪除憑證

3、掌握出納管理

4、掌握U8的期末業(yè)務(wù)處理

5、二、實(shí)訓(xùn)設(shè)備

方正電腦、用友U8軟件

三、實(shí)訓(xùn)原理

會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)與會(huì)計(jì)信息處理

四、實(shí)訓(xùn)內(nèi)容

1、總賬系統(tǒng)的初始化

2、錄入憑證

3、修改憑證

4、刪除憑證

5、出納管理

6、期末業(yè)務(wù)處理

五、實(shí)訓(xùn)小結(jié)

掌握了總賬系統(tǒng)的初始化，以及總賬系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)處理

實(shí)訓(xùn)三

實(shí)訓(xùn)項(xiàng)目：用友U8UFO報(bào)表處理系統(tǒng)

實(shí)訓(xùn)時(shí)間：2010年10月4日

實(shí)訓(xùn)地點(diǎn)：文管實(shí)訓(xùn)中心

實(shí)訓(xùn)課時(shí)：8

同組成員：

一、實(shí)訓(xùn)目的1、掌握UFO報(bào)表模的設(shè)計(jì)

2、掌握UFO報(bào)表公式定義

3、掌握UFO報(bào)表的數(shù)據(jù)處理

二、實(shí)訓(xùn)設(shè)備

方正電腦、用友U8軟件

三、實(shí)訓(xùn)原理

會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)與會(huì)計(jì)信息處理

四、實(shí)訓(xùn)內(nèi)容

1、生成報(bào)表模板

2、定義報(bào)表公式

3、會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)據(jù)生成4、報(bào)表數(shù)據(jù)導(dǎo)入與導(dǎo)出

五、實(shí)訓(xùn)小結(jié)

掌握UFO報(bào)表模的設(shè)計(jì)、報(bào)表公式定義、UFO報(bào)表的數(shù)據(jù)處理

實(shí)訓(xùn)四

實(shí)訓(xùn)項(xiàng)目：金蝶K//3總賬系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理

實(shí)訓(xùn)時(shí)間：2010年10月18日

實(shí)訓(xùn)地點(diǎn)：文管實(shí)訓(xùn)中心

實(shí)訓(xùn)課時(shí)：8

同組成員：

一、實(shí)訓(xùn)目的1、掌握金蝶K/3軟件中總賬系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理

2、掌握金蝶K/3憑證管理

3、掌握金蝶K/3出納管理

4、掌握金蝶K/3賬簿管理

二、實(shí)訓(xùn)設(shè)備

方正電腦、金蝶K/3軟件

三、實(shí)訓(xùn)原理

會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)與會(huì)計(jì)信息處理

四、實(shí)訓(xùn)內(nèi)容

1、總賬系統(tǒng)的初始化

2、錄入憑證

3、審核憑證

4、出納簽字

5、記賬

6、期末業(yè)務(wù)處理

五、實(shí)訓(xùn)小結(jié)

掌握金蝶K/3軟件中總賬系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理、憑證管理、出納管理、賬簿管理

實(shí)訓(xùn)五

實(shí)訓(xùn)四

實(shí)訓(xùn)項(xiàng)目：管家婆進(jìn)銷存管理系統(tǒng)

實(shí)訓(xùn)時(shí)間：2010年11月1日

實(shí)訓(xùn)地點(diǎn)：文管實(shí)訓(xùn)中心

實(shí)訓(xùn)課時(shí)：8

同組成員：

一、實(shí)訓(xùn)目的1、掌握管家婆系統(tǒng)系統(tǒng)的安裝

2、掌握管家婆系統(tǒng)賬套的建立

3、掌握管家婆系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理

4、掌握管家婆系統(tǒng)數(shù)據(jù)的查詢

二、實(shí)訓(xùn)設(shè)備

方正電腦、管家婆財(cái)貿(mào)雙全軟件

三、實(shí)訓(xùn)原理

會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)與會(huì)計(jì)信息處理

四、實(shí)訓(xùn)內(nèi)容

1、管家婆系統(tǒng)系統(tǒng)的安裝

2、管家婆系統(tǒng)賬套的建立

3、錄入訂貨單

4、錄入銷售單

5、錄入憑證

6、期末庫(kù)存查詢

五、實(shí)訓(xùn)小結(jié)

掌握了管家婆系統(tǒng)系統(tǒng)的安裝，賬套的建立、日常業(yè)務(wù)處理以及數(shù)據(jù)的查詢

第三篇：金蝶財(cái)務(wù)軟件實(shí)訓(xùn)報(bào)告

實(shí)用財(cái)務(wù)軟件實(shí)訓(xùn)

一、總結(jié)

會(huì)計(jì)核算軟件是專門(mén)用于會(huì)計(jì)核算工作的電子計(jì)算機(jī)應(yīng)用軟件，包括采用各種計(jì)算機(jī)語(yǔ)言編制的用于會(huì)計(jì)核算工作的計(jì)算機(jī)程序，從而替代人工，實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)核算任務(wù)。會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)是以賬務(wù)處理功能為核心，包括多種功能的有機(jī)組合體。大部分的會(huì)計(jì)核算軟件將會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)按功能劃分為若干個(gè)相對(duì)獨(dú)立的子系統(tǒng)，于系統(tǒng)每一部分的功能簡(jiǎn)單明了并相對(duì)獨(dú)立，各子系統(tǒng)的會(huì)計(jì)信息相互傳遞與交流。形成完整的會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)。會(huì)計(jì)核算軟件中具備相對(duì)獨(dú)立地完成會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)輸入、處理和輸出功能的各個(gè)部分，稱之為會(huì)計(jì)核算軟件的功能模塊。會(huì)計(jì)核算軟件的功能模塊包括以下部分：

（一）財(cái)務(wù)處理模塊

賬務(wù)處理模塊主要是以會(huì)計(jì)憑證為原始數(shù)據(jù)，按會(huì)計(jì)科目，統(tǒng)計(jì)指標(biāo)體系對(duì)記賬憑證所載的經(jīng)濟(jì)內(nèi)容，進(jìn)行記錄、分類、計(jì)算、加工、匯總，輸出總分類賬、明細(xì)分類賬、日記賬及其他輔助賬簿、憑證和報(bào)表。

賬務(wù)處理模塊主要包括：①賬務(wù)初始(建賬)；②憑證處理(輸入、審核、匯總)；③查詢；④對(duì)賬；⑤結(jié)賬；⑧打印輸出；⑦其他輔助功能。

賬務(wù)初始是根據(jù)程序要求和內(nèi)部管理需要自定義會(huì)計(jì)科目體系、記賬憑證格式、賬簿體系的過(guò)程。相當(dāng)于手工狀態(tài)下設(shè)立一套新的賬務(wù)核算體系，是用計(jì)算機(jī)建賬的過(guò)程。憑證處理包括憑證的輸入、修改、審核、匯總、打印等內(nèi)容。

查詢是設(shè)定查詢條件標(biāo)志，靈活迅速查詢某會(huì)計(jì)期間的會(huì)計(jì)憑證及有關(guān)明細(xì)分類賬、總賬的有關(guān)內(nèi)容。例如：尋找特定內(nèi)容的會(huì)計(jì)憑證，查找會(huì)計(jì)科目的發(fā)生額或余額等。對(duì)賬功能一部分是由會(huì)計(jì)核算軟件在設(shè)計(jì)時(shí)由程序自動(dòng)檢查核對(duì)，如總賬、明細(xì)賬、日記賬之間的賬賬核對(duì)；另一部分則提供給用戶進(jìn)行核對(duì)，如與銀行對(duì)賬單核對(duì)，與往來(lái)賬核對(duì)，與其他輔助賬核對(duì)等，并能做出調(diào)節(jié)表等相關(guān)資料。

結(jié)賬功能由程序完成，按國(guó)家會(huì)計(jì)制度規(guī)定，按會(huì)計(jì)科目分級(jí)進(jìn)行計(jì)算、匯總，結(jié)出借貸發(fā)生額和余額，結(jié)束當(dāng)期核算，開(kāi)始下一個(gè)會(huì)計(jì)核算循環(huán)。結(jié)賬還包括會(huì)計(jì)信息跨結(jié)轉(zhuǎn)，開(kāi)始一個(gè)新的會(huì)計(jì)的特殊內(nèi)容。

打印輸出功能是打印記賬憑證、賬簿等會(huì)計(jì)信息資料，以便用戶使用和歸檔保管。

（二）報(bào)表處理模塊

報(bào)表處理模塊是按國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度規(guī)定，根據(jù)會(huì)計(jì)資料而編制會(huì)計(jì)報(bào)表，向公司管理者和政府部門(mén)提供財(cái)務(wù)報(bào)告。會(huì)計(jì)報(bào)表按其匯編范圍可分為個(gè)別報(bào)表、匯總報(bào)表以及合并報(bào)表。

報(bào)表處理模塊包括：①報(bào)表定義；②報(bào)表計(jì)算；③報(bào)表匯總；④報(bào)表查詢；⑤報(bào)表輸出。報(bào)表定義是依據(jù)會(huì)計(jì)軟件，建立一個(gè)新的報(bào)表體系所做的工作。主要包括：定義報(bào)表名稱，描述空白表格的格式，定義報(bào)表項(xiàng)目填寫(xiě)內(nèi)容的數(shù)據(jù)來(lái)源和報(bào)表項(xiàng)目及運(yùn)算關(guān)系，確定表格項(xiàng)目審核校驗(yàn)及報(bào)表間項(xiàng)目的勾稽關(guān)系，檢查公式以及匯總報(bào)表的匯總范圍等步驟。經(jīng)過(guò)報(bào)表定義之后，就可以按規(guī)定計(jì)算或匯總產(chǎn)生所需要的會(huì)計(jì)報(bào)表，通過(guò)審核校驗(yàn)確認(rèn)后，可以打印、復(fù)制、查詢，輸出會(huì)計(jì)報(bào)表。

（三）固定資產(chǎn)核算模塊

固定資產(chǎn)核算模塊主要是用于固定資產(chǎn)明細(xì)核算及管理。

固定資產(chǎn)核算模塊包括：①建立固定資產(chǎn)卡片；②建立固定資產(chǎn)賬簿；③錄入固定資產(chǎn)變動(dòng)情況；④計(jì)提固定資產(chǎn)折舊；⑤匯總計(jì)算；⑥查詢及打印輸出；⑦編制轉(zhuǎn)賬憑證。此模塊主要是根據(jù)財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，建立固定資產(chǎn)卡片，確定固定資產(chǎn)計(jì)提折舊的系數(shù)、方法，錄入固定資產(chǎn)增減變動(dòng)情況，匯總計(jì)算固定資產(chǎn)原值、累計(jì)折舊及凈值。按預(yù)先設(shè)計(jì)自動(dòng)編制轉(zhuǎn)賬分錄，完成轉(zhuǎn)賬的記錄，打印輸出固定資產(chǎn)明細(xì)賬和資料卡片，詳細(xì)反映固定資產(chǎn)價(jià)值狀況。

（四）工資核算模塊

工資核算模塊以計(jì)提發(fā)放職工個(gè)人工資的原始數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，計(jì)算職工工資，處理工資核算。

工資核算模塊包括：①設(shè)計(jì)工資項(xiàng)目及項(xiàng)目計(jì)算公式；②錄入職工工資基礎(chǔ)資料；③增減變動(dòng)及修改；④計(jì)算匯總；⑤查詢；⑥打印輸出。工資核算模塊，首先設(shè)計(jì)工資的項(xiàng)目及項(xiàng)目計(jì)算公式，按項(xiàng)目錄入職工應(yīng)發(fā)、扣減、實(shí)發(fā)金額，按使用者的要求計(jì)算配發(fā)不同面值的零、整錢(qián)數(shù)。

該模塊應(yīng)具備自行定義工資的項(xiàng)目，選擇分類方式，靈活修訂工資項(xiàng)目，調(diào)整職工個(gè)人基礎(chǔ)資料，定義工資計(jì)算公式(如代扣個(gè)人所得稅計(jì)算公式)進(jìn)行匯總計(jì)算。自動(dòng)制作轉(zhuǎn)賬憑證，填制分錄，進(jìn)行工資分配，計(jì)算工資福利費(fèi)。

（五）其他模塊

其他模塊主要包括：存貨核算，成本核算系統(tǒng)，應(yīng)收應(yīng)付款核算、銷售核算和財(cái)務(wù)分析等等。根據(jù)行業(yè)的特點(diǎn)，又有：零售業(yè)進(jìn)銷存核算系統(tǒng)、批發(fā)業(yè)進(jìn)銷存核算系統(tǒng)等。根據(jù)管理的需要，又有：勞資人事管理系統(tǒng)、國(guó)有資產(chǎn)管理系統(tǒng)

二、實(shí)驗(yàn)數(shù)據(jù)準(zhǔn)備

說(shuō)明：材料中列舉的是天津市加贏國(guó)際商貿(mào)有限公司。該公司是一家經(jīng)營(yíng)辦公設(shè)備和電器的中小型商品流通企業(yè)，效益不錯(cuò)。主營(yíng)業(yè)務(wù)是進(jìn)行批發(fā)業(yè)務(wù)，同時(shí)有進(jìn)出口業(yè)務(wù)。該公司采用新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則來(lái)建立預(yù)設(shè)科目表，啟用日期為2012年4月1日。

實(shí)訓(xùn)一 初始化設(shè)置—建立帳套

說(shuō)明：打開(kāi)金蝶KIS標(biāo)準(zhǔn)版，直接登陸。任務(wù)一 創(chuàng)建企業(yè)帳套

帳套文件名

帳套名稱 行業(yè)性質(zhì) 本位幣

會(huì)計(jì)科目編碼級(jí)次 會(huì)計(jì)期間界定方式 會(huì)計(jì)期間 啟用日期

tjsjygjmyyxgs

天津市加贏國(guó)際商貿(mào)有限公司 新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則（建立預(yù)設(shè)科目表）人民幣 8位 3-2-2 自然月份

1月1日-12月31日 2012年4月1日

任務(wù)二 操作員設(shè)置

為天津市加贏國(guó)際商貿(mào)有限公司新增一個(gè)用戶組：操作員組。新增3名操作員。用戶名分別為林林

11、林林22和林林33，安全碼分別為111111,、222222和333333。說(shuō)明：工具—用戶管理—新增（用戶組或用戶）任務(wù)三 操作員權(quán)限設(shè)置 “操作員組”的3名操作員的權(quán)限設(shè)置如下所示，楊芳：系統(tǒng)管理員，具有財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、核算和管理的全部權(quán)限。馬林：出納員，負(fù)責(zé)有關(guān)現(xiàn)金和銀行存款的收支工作。

陳蓮：主辦會(huì)計(jì)、操作員，根據(jù)具體負(fù)責(zé)分管的內(nèi)容匯總相應(yīng)業(yè)務(wù)的原始單據(jù)，并按照原始憑證編制會(huì)計(jì)幾張憑證；負(fù)責(zé)輸入記賬憑證和原始憑證等會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，輸出記賬憑證、會(huì)計(jì)賬冊(cè)、報(bào)表和進(jìn)行部分會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)處理工作。具體權(quán)限如表2所示：

表2： 操作員具體權(quán)限設(shè)置

操作權(quán)限 報(bào)表權(quán)限 科目權(quán)限 授權(quán)范圍 林林11 所有操作權(quán)限

所有報(bào)表權(quán)限

所有科目權(quán)限

林林22 “出納管理”的所有操作權(quán)限，“科目日?qǐng)?bào)表”的查庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存除了“引入數(shù)據(jù)”權(quán)限

看和打印權(quán)限

款、其他貨幣資金和應(yīng)收票據(jù)

林林33 所有操作權(quán)限，除了以下權(quán)限： 只有各類報(bào)表的查看所有科目權(quán)限 “賬務(wù)處理”下“憑證”的“憑和打印權(quán)限 證審核”；“固定資產(chǎn)”的“改變折舊方法”；“往來(lái)管理”的“合同審批”；“出納管理”的“引入數(shù)據(jù)”“；系統(tǒng)維護(hù)”的所有權(quán)限。

任務(wù)四 登陸密碼的更改

如表3所示，對(duì)操作員的登陸密碼進(jìn)行更改。表3： 操作員的新登陸密碼

操作員 登陸密碼 林林11 11 林林22 22 林林33

說(shuō)明：文件—更換操作員—以操作員登陸；工具---修改密碼

實(shí)訓(xùn)二 初始化設(shè)置--財(cái)務(wù)系統(tǒng)

說(shuō)明：以楊芳身份登陸KIS標(biāo)準(zhǔn)版軟件進(jìn)行初始化業(yè)務(wù)設(shè)置。任務(wù)一 帳套選項(xiàng)的設(shè)置

1、【憑證】選項(xiàng)卡及其他相關(guān)資料的設(shè)置 【憑證】選項(xiàng)卡的設(shè)置如表9所示。表9 “憑證”選項(xiàng)卡的設(shè)置

“憑證”選項(xiàng)卡的設(shè)置

輸入外幣憑證時(shí)由本位幣自動(dòng)折算原幣 憑證需要憑證字

憑證過(guò)賬前必須經(jīng)過(guò)審核 憑證借貸雙方都必須有

當(dāng)前用戶

當(dāng)前用戶 當(dāng)前用戶

檢測(cè)單條分錄憑證

2、【賬簿】選項(xiàng)卡的設(shè)置

天津市加贏國(guó)際商貿(mào)有限公司的【賬簿】選項(xiàng)卡的設(shè)置如下所示： 賬簿余額方向：與科目余額方向保持一致（余額數(shù)值可以有負(fù)數(shù)）賬簿排列順序：按日期、憑證字號(hào)排序 可以在明細(xì)賬中打印日記賬

3、【稅務(wù)、銀行】 稅務(wù)登記號(hào)：330103 720908 074 開(kāi)戶銀行及賬號(hào)：工商銀行富陽(yáng)高橋支行888 888 888 888 電話：*** 地址：天津市高橋高科路198號(hào)2號(hào)實(shí)訓(xùn)樓2441 出納系統(tǒng)啟用期間：2011年第1期 是否進(jìn)行銀行對(duì)賬：是

4、帳套選項(xiàng)的【高級(jí)設(shè)置】

天津市加贏國(guó)際商貿(mào)有限公司帳套選項(xiàng)的高級(jí)設(shè)置除了選用系統(tǒng)的默認(rèn)設(shè)置，其他設(shè)置如下所示：

系統(tǒng)：允許核算項(xiàng)目分級(jí)顯示。

憑證：憑證輸入時(shí)不能輸入非明細(xì)核算項(xiàng)目。

固定資產(chǎn)：固定資產(chǎn)折舊時(shí)將減值準(zhǔn)備的值計(jì)算在內(nèi)。出納：編輯日記賬記錄時(shí)，檢測(cè)憑證字號(hào)是否重復(fù)。出納：編輯出納日記賬記錄時(shí)可以自動(dòng)從賬務(wù)引入數(shù)據(jù)。出納：可以從憑證引入現(xiàn)金日記賬

出納：可以從憑證引入銀行存款日記賬。

出納：從憑證引入日記賬時(shí)覆蓋出納中相同的記錄。任務(wù)二 貨幣類別的設(shè)置

天津市加贏國(guó)際商貿(mào)有限公司的外幣核算設(shè)置如表6所示 表6 外幣核算設(shè)置

幣別代碼 幣別名稱 期初匯率

USD 美元

1美元=6.834 6人民幣

任務(wù)三 核算項(xiàng)目的設(shè)置

天津市加贏國(guó)際商貿(mào)有限公司的核算項(xiàng)目有往來(lái)單位、部門(mén)、職員、供應(yīng)商、客戶和庫(kù)存商品6個(gè)核算項(xiàng)目。

說(shuō)明：需要新增供應(yīng)商、客戶和庫(kù)存商品3個(gè)核算項(xiàng)目 核算項(xiàng)目—增加類別---輸入表4或表5 供應(yīng)商和客戶的屬性設(shè)置如表4所示，庫(kù)存商品的屬性設(shè)置如表5所示。表4 供應(yīng)商和客戶的屬性設(shè)置

屬性名稱

地址 郵編

文本 文本

屬性類型 電話 傳真 聯(lián)系人 開(kāi)戶銀行

賬號(hào)

表5 庫(kù)存商品的屬性設(shè)置

屬性名稱

規(guī)格型號(hào) 存放地點(diǎn) 計(jì)量單位

任務(wù)四 會(huì)計(jì)科目的建立

文本 文本 文本 文本 文本

屬性類型

文本 文本 文本

天津市加贏國(guó)際商貿(mào)有限公司的部分會(huì)計(jì)科目及2012年初余額如表8所示 表8 部分會(huì)計(jì)科目及2012年期初余額

科目名稱 庫(kù)存現(xiàn)金 人民幣現(xiàn)金 美元現(xiàn)金

核算類型 結(jié)算類科目

日記賬、結(jié)算類科目、現(xiàn)金類科目 核算單一外幣（期末調(diào)匯）、日記賬、結(jié)算類科目、現(xiàn)金類科目

銀行存款 人民幣存款 美元存款

日記賬、結(jié)算類科目、銀行類科目 核算單一外幣（期末調(diào)匯）、日記賬、結(jié)算類科目、銀行類科目

其他貨幣資金 外埠存款 應(yīng)收票據(jù) 銀行承兌匯票 商業(yè)承兌匯票 應(yīng)收賬款 預(yù)付賬款 其他應(yīng)收款

客戶核算，往來(lái)業(yè)務(wù)核算 客戶核算，往來(lái)業(yè)務(wù)核算 客戶核算，往來(lái)業(yè)務(wù)核算 客戶核算，往來(lái)業(yè)務(wù)核算 供應(yīng)商核算，往來(lái)業(yè)務(wù)核算

借 借 借 借 借 借 借 借

300.00 50 300.00 210 600.00 210 600.00 0.00 184 275.00 20 000.00 13 800.00

借 借 借

3067432 207422.80 99 320.40

方向 借 借 借

期初余額 2560.00 2560.00 0.00 應(yīng)收職工借款 職員核算 借 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)

借 報(bào)刊費(fèi)

借 壞賬準(zhǔn)備

借 材料采購(gòu)

借 庫(kù)存商品 庫(kù)存商品核算，數(shù)量金額輔助核算 借 存貨跌價(jià)準(zhǔn)備

借 固定資產(chǎn)

借 累計(jì)折舊

借 在建工程

借 工程物資

借 專用材料

借 待處理財(cái)產(chǎn)損

借

溢

待處理固定資 借 產(chǎn)損溢

待處理流動(dòng)資 借 產(chǎn)損溢

201 短期借款

20101 人民幣借款

20102 美元借款 核算單一外幣（期末調(diào)匯）203 應(yīng)付票據(jù) 供應(yīng)商核算，往來(lái)業(yè)務(wù)核算 20301 銀行承兌匯票 供應(yīng)商核算，往來(lái)業(yè)務(wù)核算 20203 商業(yè)承兌匯票 供應(yīng)商核算，往來(lái)業(yè)務(wù)核算 204 應(yīng)付賬款 供應(yīng)商核算，往來(lái)業(yè)務(wù)核算 206 預(yù)收賬款 客戶核算，往來(lái)業(yè)務(wù)核算 215 應(yīng)付職工薪酬

21501 工資 000.00 1500.00 300.00 921.40 65 234.00 1 670 924.00 8 354.60 2 405 000.00 735 648.00 24 583.00 3115.40 3115.40 0.00

0.00

0.00

貸 300 000.00 貸 300 000.00 貸 0.00 貸 214 110.00 貸 214 110.00 貸 0.00 貸 271 440.00 貸 30 000.00 貸 72 314.00 貸

314.00 21502 21503 21504 21505 221 22101 22102 22103 22104 2210401 2210402 2210403 2210404 2210405 2210406 2210407 2210408 22105 22106 211 21101 21102 301 311 職工福利費(fèi) 社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 工會(huì)經(jīng)費(fèi) 職工教育經(jīng)費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅 應(yīng)交所得稅 應(yīng)交城建稅 應(yīng)交增值稅 進(jìn)項(xiàng)稅額 已交稅金 轉(zhuǎn)出未交增值稅

減免稅款 銷項(xiàng)稅額 出口退稅 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 轉(zhuǎn)出多交增值稅

未交增值稅 應(yīng)交教育費(fèi)附加

其他應(yīng)付款 人民幣借款利息

美元借款利息 實(shí)收資本 資本公積

核算單一外幣（期末調(diào)匯）

貸 20 000.00 貸 0.00 貸 0.00 貸 0.00 貸 129 575.60 貸 2 314.00 貸 8 243.00 貸 13 452.00 貸 0.00 貸

貸

貸

貸

貸

貸

貸

貸

貸 100 280.60 貸

5286.00

貸 3000.00 貸

3000.00

貸 0.00

貸 2 500 000.00 貸 000.00

31101 股本溢價(jià) 31102 其他資本公積 313 盈余公積 31301 法定盈余公積 31302 任意盈余公積 322 利潤(rùn)分配 32201 未分配利潤(rùn) 32202 提取法定盈余公積

32203 提取任意盈余公積

32204 應(yīng)付現(xiàn)金股利 32205 轉(zhuǎn)作股本的股利

501 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 571 營(yíng)業(yè)外收入 57101 固定資產(chǎn)盤(pán)盈 57102 處理固定資產(chǎn)凈收益

57103 其他

511 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 517 銷售費(fèi)用 51701 運(yùn)輸費(fèi) 51702 廣告費(fèi) 51703 折舊費(fèi) 51704 工資 51705 福利費(fèi) 51706 其他費(fèi)用

部分核算

部門(mén)核算 部門(mén)核算

貸 30 000.00 貸 0.00 貸 20 000.00 貸 20 000.00 貸 0.00 貸 641 771.00 貸 641 771.00 貸

貸

貸

貸

551 55101 55102 55103 55104 55105 55106 55107 55108 55109 55110 55111 55112 55113 55114 555 55501 55502 55503 55504 575 57501 57502 管理費(fèi)用 工資 福利費(fèi) 辦公費(fèi) 差旅費(fèi) 折舊費(fèi) 修理費(fèi) 業(yè)務(wù)招待費(fèi) 保險(xiǎn)費(fèi) 工會(huì)經(jīng)費(fèi) 職工教育經(jīng)費(fèi) 印花稅 土地使用稅 壞賬準(zhǔn)備 其他費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用 利息支出 匯兌損益 手續(xù)費(fèi) 其他費(fèi)用 營(yíng)業(yè)外支出 固定資產(chǎn)盤(pán)虧 處理固定資產(chǎn)凈損失

57503 57504 57505 57506 罰款支出 捐贈(zèng)支出 非常損失 其他

說(shuō)明：期初余額到實(shí)訓(xùn)三中練習(xí)輸入。任務(wù)五，其他設(shè)置

1、憑證字設(shè)置

憑證字及其他科目范圍限制的設(shè)置如表10所示 表10 憑證字及其科目范圍限制的設(shè)置

類型 收款憑證

憑證字 收

限制類型 借方必有

202 付款憑證

付

貸方必有

202 轉(zhuǎn)賬憑證

2、結(jié)算方式設(shè)置

結(jié)算方式包括:現(xiàn)金、現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、委托收款、銀行承兌、商業(yè)承兌、電匯和銀行匯款。

實(shí)訓(xùn)三 初始化設(shè)置—初始資料的錄入

任務(wù)一 初始資料類別的設(shè)置

1、固定資產(chǎn)類別的設(shè)置

如表11所示，進(jìn)行天津市加贏國(guó)際商貿(mào)有限公司固定資產(chǎn)類別的設(shè)置。表11 固定資產(chǎn)類別的設(shè)置

類別名稱 房屋及建筑物 交通運(yùn)輸車(chē)輛 電子設(shè)備及通信設(shè)備

2、固定資產(chǎn)變動(dòng)方式的設(shè)置

如表12所示，設(shè)置天津市加贏國(guó)際商貿(mào)有限公司的固定資產(chǎn)變動(dòng)方式 表12 固定資產(chǎn)變動(dòng)方式

固定資產(chǎn)增加

方式 購(gòu)入 接受投資 接受捐贈(zèng) 融資租入 自建 盤(pán)盈

對(duì)應(yīng)入賬科目 10201，人民幣存款 301，實(shí)收資本 31112，其他資本公積 222，長(zhǎng)期應(yīng)付款 179，在建工程 19102，待處理固定資產(chǎn)損溢

常用折舊方法平均年限法平均年限法平均年限法

預(yù)計(jì)凈殘值率 4% 4% 4%

轉(zhuǎn)

借貸必?zé)o

202

10101,10102,10201,1010101,10102,10201,10限制科目或科目范圍 10101,10102,10201,10固定資產(chǎn)減少 所有方式 179，固定資產(chǎn)清理

3、職員類別的設(shè)置

天津市加贏國(guó)際商貿(mào)有限公司的職員類別有：行政人員、營(yíng)銷人員、管理人員等三類

4、職員職務(wù)的設(shè)置

天津市加贏國(guó)際商貿(mào)有限公司的職員職務(wù)有：一般工作人員、部門(mén)副經(jīng)理、部門(mén)經(jīng)理、副科長(zhǎng)、科長(zhǎng)、副主任、主任、副總經(jīng)理和總經(jīng)理 任務(wù)二 核算項(xiàng)目檔案的錄入

1、客戶檔案的錄入

如表13所示，設(shè)置天津市加贏國(guó)際商貿(mào)有限公司的客戶檔案。表13 客戶檔案

客戶代碼

客戶名稱

上級(jí)客戶代碼

01 天津市客戶 無(wú) 0101 和平區(qū)客戶 01 0101001 和平區(qū)AK商城 0101 0101002 和平區(qū)BK電器城 0101 0101003 和平區(qū)CK百貨商城

0101 0101004 和平區(qū)DK辦公設(shè)備有限公司 0101 0102 南開(kāi)區(qū)客戶

01 0102001 南開(kāi)區(qū)EK電器有限公司 0102 0102002 南開(kāi)區(qū)FK商廈 0102 0103 河西區(qū)客戶

01 0103001 河西區(qū)GK辦公用品有限公司 0103 0103002 河西區(qū)HK購(gòu)物廣場(chǎng) 0103 02 北京市客戶 無(wú) 0201 海淀區(qū)客戶 02 0201001 海淀區(qū)IK家電城

0201 0201002 海淀區(qū)JK辦公設(shè)備有限公司 0201 0202 朝陽(yáng)區(qū)客戶 02 0202001 朝陽(yáng)區(qū)KK百貨商廈 0202 0202002

朝陽(yáng)區(qū)LK商場(chǎng)

0202

上級(jí)客戶名稱無(wú)

天津市客戶 和平區(qū)客戶

天津市客戶 南開(kāi)區(qū)客戶 南開(kāi)區(qū)客戶 天津市客戶 河西區(qū)客戶 河西區(qū)客戶 無(wú)

北京市客戶 海淀區(qū)客戶 海淀區(qū)客戶 北京市客戶 朝陽(yáng)區(qū)客戶 朝陽(yáng)區(qū)客戶 03 0301 030101 0302 030201

2、供應(yīng)商檔案的錄入

其他省市區(qū) 其他省 其他 其他市 其他

無(wú) 03 0301 03 0302

無(wú)

其他省市區(qū)

如表14所示，設(shè)置天津市加贏國(guó)際商貿(mào)有限公司的供應(yīng)商檔案

供應(yīng)商代碼

供應(yīng)商名稱

上級(jí)供應(yīng)商代碼

無(wú) 1 1 1 1 1 1 1 無(wú) 2 2 2 2 2 2

上級(jí)供應(yīng)商名稱 1001 1002 1003 1004 1005 1006 1007 2 2001 2002 2003 2004 2005 2006

3、部門(mén)檔案的錄入

營(yíng)銷一部供應(yīng)商 山東AX集團(tuán)

河南BX電器有限公司 江蘇CX集團(tuán) 安徽DX有限公司 上海EX電器有限公司 福建FX電子有限公司 四川GX電器有限公司 營(yíng)銷二部供應(yīng)商

北京AY辦公設(shè)備有限公司 北京BY辦公設(shè)備有限公司 廣東CY實(shí)業(yè)集團(tuán)

上海DY辦公用品有限公司 上海EY辦公設(shè)備有限公司 浙江FY實(shí)業(yè)集團(tuán)

無(wú)

營(yíng)銷一部供應(yīng)商 營(yíng)銷一部供應(yīng)商 營(yíng)銷一部供應(yīng)商 營(yíng)銷一部供應(yīng)商 營(yíng)銷一部供應(yīng)商 營(yíng)銷一部供應(yīng)商 營(yíng)銷一部供應(yīng)商 無(wú)

營(yíng)銷二部供應(yīng)商 營(yíng)銷二部供應(yīng)商 營(yíng)銷二部供應(yīng)商 營(yíng)銷二部供應(yīng)商 營(yíng)銷二部供應(yīng)商 營(yíng)銷二部供應(yīng)商

如表15所示，設(shè)置天津市加贏國(guó)際商貿(mào)有限公司的部門(mén)檔案。

部門(mén)代碼 1 100

部門(mén)名稱 總部 總部高層

上級(jí)部門(mén)代碼 無(wú) 1

上級(jí)部門(mén)名稱 無(wú) 總部 101 總經(jīng)理辦公室 1 102 財(cái)務(wù)科 1 103 人力資源科 1 2 營(yíng)銷部門(mén) 無(wú) 201 營(yíng)銷一部 2 202

營(yíng)銷二部

4、職員檔案的錄入

如表16所示，設(shè)置天津市加贏國(guó)際商貿(mào)有限公司的職員檔案 表16 職員檔案

代姓名

部門(mén)

類別

職務(wù)

碼 1001 盧高 總部高層 管理人員 總經(jīng)理 1002 蔣飛 總部高層 管理人員 副總經(jīng)理1101 郭偉 總經(jīng)理辦公室 管理人員 主任 1102 高興 總經(jīng)理辦公室 管理人員 副主任 1103 陳銘 總經(jīng)理辦公室 管理人員 一般工作人員1201 林林11 財(cái)務(wù)科 管理人員 科長(zhǎng) 1202 林林22 財(cái)務(wù)科 管理人員 副科長(zhǎng) 1203 林林33 財(cái)務(wù)科 管理人員 一般工作人員1301 李月 人力資源科 管理人員 科長(zhǎng) 1302 呂方 人力資源科 管理人員 副科長(zhǎng) 1303 趙云 人力資源科 管理人員 一般工作人員2101 關(guān)行 營(yíng)銷一部 營(yíng)銷人員 部門(mén)經(jīng)理 2102 朱建偉 營(yíng)銷一部 營(yíng)銷人員 部門(mén)副經(jīng)理 2103 楊光 營(yíng)銷一部 營(yíng)銷人員 一般工作人員2104 儲(chǔ)云 營(yíng)銷一部 營(yíng)銷人員 一般工作人員2105 上官云 營(yíng)銷一部 營(yíng)銷人員 一般工作人員2106 華俊 營(yíng)銷一部 行政人員 一般工作人員2107 成龍 營(yíng)銷一部

行政人員

一般工作人員總部 總部 總部 無(wú) 營(yíng)銷部門(mén) 營(yíng)銷部門(mén)

銀行賬號(hào)

1234501 1234502 1234503 1234504 1234505 1234506 1234507 1234508 1234509 1234510 1234511 1234512 1234513 1234514 1234515 1234516 1234517 1234518

基本工資（元）2000 1800 1400 1200 1000 1600 1400 1200 1400 1300 1000 1500 1400 1000 1000 1000 1000 1000

2201 張毅 營(yíng)銷二部 營(yíng)銷人員 部門(mén)經(jīng)理 1234519 2202 章程 營(yíng)銷二部 營(yíng)銷人員 部門(mén)副經(jīng)理 1234520 2203 云梯 營(yíng)銷二部 營(yíng)銷人員 一般工作人員 1234521 2204 鐘瑜 營(yíng)銷二部 營(yíng)銷人員 一般工作人員 1234522 2205 吳為 營(yíng)銷二部 營(yíng)銷人員 一般工作人員 1234523 2206 伍大 營(yíng)銷二部 營(yíng)銷人員 一般工作人員 1234524 2207 吳田 營(yíng)銷二部 行政人員 一般工作人員 1234525 2208 無(wú)名 營(yíng)銷二部

行政人員

一般工作人員

1234526

5、庫(kù)存商品檔案的錄入

如表17所示，設(shè)置天津市加贏國(guó)際商貿(mào)有限公司的庫(kù)存商品檔案。庫(kù)存商品代庫(kù)存商品名稱 上級(jí)庫(kù)存商上級(jí)庫(kù)存商品規(guī)格型號(hào) 存放地點(diǎn) 碼

品代碼

名稱

01 營(yíng)銷一部商品

無(wú) 無(wú)

0101 A 01 營(yíng)銷一部商品

010101 A01 0101 A 01 甲倉(cāng)庫(kù)1區(qū) 010102 A02 0101 A 02 甲倉(cāng)庫(kù)1區(qū) 010103 A03 0101 A 03 甲倉(cāng)庫(kù)1區(qū) 0102 B 01 營(yíng)銷一部商品

010201 B01 0102 B 01 甲倉(cāng)庫(kù)2區(qū) 010202 B02 0102 B 02 甲倉(cāng)庫(kù)2區(qū) 010203 B03 0102 B 03 甲倉(cāng)庫(kù)2區(qū)

0103 C 01 營(yíng)銷一部商品

010301 C01 0103 C 01 甲倉(cāng)庫(kù)2區(qū) 010302 C02 0103 C 02 甲倉(cāng)庫(kù)2區(qū) 010303 C03 0103 C 03 甲倉(cāng)庫(kù)2區(qū)

02 營(yíng)銷二部商品

無(wú) 無(wú)

0201 D 02 營(yíng)銷二部商品

020101 D01

0201

D

01

乙倉(cāng)庫(kù)1區(qū)

1500 1400 1000 1000 1000 1000 1000 1000

計(jì)量單位

臺(tái) 臺(tái) 臺(tái)

臺(tái) 臺(tái) 臺(tái)

臺(tái) 臺(tái) 臺(tái)

臺(tái) 020102 D02 0201 D 02 0202 E 02 營(yíng)銷二部商品

020201 E01 0202 E 01 020202 E02 0202 E 02 0203 F 02 營(yíng)銷二部商品

020301 F01

0203 F 01 020302 F02 0203

F

02 任務(wù)三 期初余額的錄入

1、一般會(huì)計(jì)科目期初余額的錄入

錄入一般會(huì)計(jì)科目的期初余額，見(jiàn)表8

2、外幣期初余額的錄入

錄入天津市加贏國(guó)際商貿(mào)有限公司美元核算科目的期初余額，見(jiàn)表8

3、庫(kù)存商品期初余額的錄入

如表18所示，錄入天津市加贏國(guó)際商貿(mào)有限公司的庫(kù)存商品的期初余額。表18 庫(kù)存商品的期初余額 核算項(xiàng)目類別 核算項(xiàng)目代碼

核算項(xiàng)目名稱 原幣 庫(kù)存商品 01 營(yíng)銷一部商品

庫(kù)存商品 0101 A 庫(kù)存商品 010101 A01 140 000 庫(kù)存商品 010102 A02 54 000 庫(kù)存商品 010103 A03 60 000 庫(kù)存商品 0102 B 庫(kù)存商品 010201 B01 88 400 庫(kù)存商品 010202 B02 84 700 庫(kù)存商品 010203 B03 81 000 庫(kù)存商品 0103 C 庫(kù)存商品 010301 C01 37 000 庫(kù)存商品 010302 C02 18 000 庫(kù)存商品 010303 C03 57 000 庫(kù)存商品 02

營(yíng)銷二部商品

乙倉(cāng)庫(kù)1區(qū)

乙倉(cāng)庫(kù)2區(qū) 乙倉(cāng)庫(kù)2區(qū)

乙倉(cāng)庫(kù)2區(qū) 乙倉(cāng)庫(kù)2區(qū)

數(shù)量

60 50 80 70 60 50 20 60

臺(tái)

臺(tái) 臺(tái)

臺(tái) 臺(tái)

庫(kù)存商品 0201 D

庫(kù)存商品 020101 D01 245 000 70 庫(kù)存商品 020102 D02 150 000 30 庫(kù)存商品 0202 E

庫(kù)存商品 020201 E01 234 000 60 庫(kù)存商品 020202 E02 200 000 80 庫(kù)存商品 0203 F

庫(kù)存商品 020301 F01 40 000 100 庫(kù)存商品 020302

F02

181 824

4、固定資產(chǎn)期初余額的錄入

如表19所示，錄入天津市加贏國(guó)際商貿(mào)有限公司的固定資產(chǎn)卡片。

其中，固定資產(chǎn)的“使用情況”均為“使用中”，“減值準(zhǔn)備對(duì)方科目”為“671 106，營(yíng)業(yè)外支出-其他”，增加方式均為“購(gòu)入”。表19 固定資產(chǎn)期初余額

代碼 名稱 類別

使用部門(mén)

入賬原值 累計(jì)折舊預(yù)計(jì)折舊日期

萬(wàn)元）

（萬(wàn)元）使用

年限

費(fèi)用科目110001 總部房屋及建筑物

總部

200580

19.2

360

管理費(fèi)用大樓.9 120101 倉(cāng)庫(kù) 房屋及建筑物 營(yíng)銷一部 200260 20.16 360 銷售費(fèi)用.8 120201 倉(cāng)庫(kù) 房屋及建筑物

營(yíng)銷二部

200050

360

銷售費(fèi)用.10 210001 轎車(chē) 交通運(yùn)輸車(chē)輛 總部 201020 2.88 96 管理費(fèi)用.1 220101 貨車(chē) 交通運(yùn)輸車(chē)輛

營(yíng)銷一部

200515

11.52

銷售費(fèi)用.10 220201 火車(chē) 交通運(yùn)輸車(chē)輛 營(yíng)銷二部 201112 0.576 96 銷售費(fèi)用.10 310101 電腦 電子設(shè)備及通總經(jīng)理辦20.8

0.1536

管理費(fèi)用信設(shè)備

公室

010.6

累計(jì)已提折

期間數(shù)

659

310102 復(fù)印機(jī)

310103 打印機(jī)

310201 電腦 電子設(shè)備及通總經(jīng)理辦2007信設(shè)備

公室

.3

0.8 0.6144 60 管理費(fèi)用 4電子設(shè)備及通總經(jīng)理辦2007信設(shè)備

公室

.3 2010.10 20100.3 0.2304 60 管理費(fèi)用 4電子設(shè)備及通財(cái)務(wù)科 信設(shè)備

0.8 0.0768 60 管理費(fèi)用 5320101 空調(diào) 電子設(shè)備及通營(yíng)銷一部 0.4 0.0384 60 銷售費(fèi)用 6信設(shè)備

.9 320201 空調(diào) 電子設(shè)備及通營(yíng)銷二部 20090.4 0.1152 60 銷售費(fèi)用 信設(shè)備

.9

5、往來(lái)科目期初余額的錄入

如表20-表25所示，錄入天津市加贏國(guó)際商貿(mào)有限公司的往來(lái)科目的期初余額。表20 應(yīng)收賬款期初余額

客戶名稱 業(yè)務(wù)編號(hào) 發(fā)生日期

摘要

方向 余額（元）和平區(qū)AK商城 01 2011.2.15 營(yíng)銷一部楊光賒銷商品 借 50 310 海淀區(qū)IK家電城

02 2011.2.26 營(yíng)銷一部朱建偉賒銷商品 借 40 365 和平區(qū)DK辦公設(shè)備有限公司

03

2011.12.29

營(yíng)銷二部鐘瑜賒銷商品

借

600 表21 應(yīng)收票據(jù)-銀行承兌匯票期初余額

客戶名稱

業(yè)務(wù)編號(hào) 發(fā)生日期

摘要

方向 余額（元）河西區(qū)GK辦公用品有限公司 04

2011.2.10

營(yíng)銷二部章程賒銷商品

借

210 600 表22 預(yù)收賬款期初余額

客戶名稱

業(yè)務(wù)編號(hào)

發(fā)生日期 摘要

方向 余額（元）海淀區(qū)JK辦公設(shè)備有限公司

05

2011.2.20

營(yíng)銷二部吳為預(yù)收客戶貨款

貸 000 表23 應(yīng)付賬款期初余額

供應(yīng)商名稱

業(yè)務(wù)編號(hào)

發(fā)生日期 摘要

方向 余額（元）河南BX電器有限公司

06

2011.2.09

營(yíng)銷一部?jī)?chǔ)云賒購(gòu)商品 貸 91 260 浙江FY實(shí)業(yè)集團(tuán) 07 2011.2.20

營(yíng)銷二部鐘瑜賒購(gòu)商品

貸

180 180 表24 應(yīng)付票據(jù)----銀行承兌匯票期初余額

供應(yīng)商名稱

業(yè)務(wù)編號(hào)

發(fā)生日期 摘要

方向 余額（元）上海EY辦公設(shè)備有限公司 08

2011.2.05

營(yíng)銷二部吳為賒購(gòu)商品

貸

214 110 表25 預(yù)付賬款期初余額

供應(yīng)商名稱

業(yè)務(wù)編號(hào)

發(fā)生日期

摘要 方向 余額（元）北京AY辦公設(shè)備有限公司 08 2011.2.05 營(yíng)銷二部章程賒購(gòu)商品 借 20 000

6、應(yīng)收職工借款期初余額的錄入

表26所示，錄入天津市加贏國(guó)際商貿(mào)有限公司的應(yīng)收職工借款科目的期初余額。表26 應(yīng)收職工借款的期初余額

核算項(xiàng)目類別 職員

職員

任務(wù)三 帳套的啟用

核算項(xiàng)目代碼 1002 2201

核算項(xiàng)目名稱 蔣飛 張毅

期初余額 6 000 6 000

1、試算平衡

對(duì)天津市加贏國(guó)際商貿(mào)有限公司的初始數(shù)據(jù) 進(jìn)行失算平衡。

2、啟用帳套

啟用天津市加贏國(guó)際商貿(mào)有限公司的帳套

實(shí)訓(xùn)四 日常賬務(wù)處理的一般程序

說(shuō)明：

1）以會(huì)計(jì)“陳蓮”身份登陸金蝶KIS標(biāo)準(zhǔn)版，進(jìn)行操作日常業(yè)務(wù)。2）審核、過(guò)賬需要以“楊芳”身份登陸，進(jìn)行審核、過(guò)賬。任務(wù)一 憑證處理----憑證輸入 涉及銀行業(yè)務(wù)的記賬憑證的輸入

1）2012年4月5日，天津市加贏國(guó)際商貿(mào)有限公司以現(xiàn)金支票（12345601）支付業(yè)務(wù)招待費(fèi)1000元。會(huì)計(jì)分錄：

借：管理費(fèi)用---業(yè)務(wù)招待費(fèi) 1000 貸：銀行存款-----人民幣存款 1000 2）2012年4月6日，天津市加贏國(guó)際商貿(mào)有限公司以轉(zhuǎn)賬支票（12345610）支付上月未交增值稅100 280.60元。會(huì)計(jì)分錄：

借：應(yīng)交稅費(fèi)---未交增值稅 100 280.60 貸：銀行存款—人民幣存款 100 280.60 涉及輔助核算項(xiàng)目的記賬憑證的輸入

1）2012年4月10日，天津市加贏國(guó)際商貿(mào)有限公司以轉(zhuǎn)賬支票（12345611）支付本月電話費(fèi)1000元，其中營(yíng)銷一部350元，營(yíng)銷二部400元，總部250元。會(huì)計(jì)分錄如下：

借：銷售費(fèi)用---其他費(fèi)用（營(yíng)銷一部）350 銷售費(fèi)用—其他費(fèi)用（營(yíng)銷二部）400 管理費(fèi)用—辦公費(fèi) 250 貸：銀行存款—人民幣存款 1000 2）2012年4月11日，天津市加贏國(guó)際商貿(mào)有限公司以轉(zhuǎn)賬支票（12345612）支付汽油費(fèi)1500元，其中營(yíng)銷一部600元，營(yíng)銷二部400元，總部500元。會(huì)計(jì)分錄如下：

借：銷售費(fèi)用---運(yùn)輸費(fèi)（營(yíng)銷一部）600 銷售費(fèi)用—運(yùn)輸費(fèi)（營(yíng)銷二部）400 管理費(fèi)用—辦公費(fèi) 500 貸：銀行存款—人民幣存款 1500 3）2012年4月11日，天津市加贏國(guó)際商貿(mào)有限公司向朝陽(yáng)區(qū)LK商場(chǎng)銷售商品，如表27所示，收到轉(zhuǎn)賬支票（12345613），已存入銀行。表27 商品銷售清單 商品名稱

A01 A02 A03 B01 B02 D01 E01 數(shù)量（臺(tái)）單價(jià)（元）貨款（元）20 20 25 30 15 20

1650 1100 1 400 1300 1500 4000 5000

49500 22000 28 000 32 500 45 000 60 000 100 000

增值稅（元）價(jià)稅合計(jì)（元）

8414 3740 4 760 5 525 7 650 10 200 17 000

57915 25740 32 760 38 025 52 650 70 200 117 000 394 290 合計(jì)

337 000 57 290 營(yíng)銷一部的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為 49500+22000+28000+32500+45000 = 177 000 營(yíng)銷二部的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為 60000+100000=160 000 會(huì)計(jì)分錄如下：

借：銀行存款—人民幣存款 394 290 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（營(yíng)銷一部）177 000 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（營(yíng)銷二部）160000 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅額 57290 4）2012年4月12日，天津市加贏國(guó)際商貿(mào)有限公司向河西區(qū)HK購(gòu)物廣場(chǎng)銷售商品，如表28所示，收到轉(zhuǎn)賬支票（12345614），已存入銀行。表28 商品銷售清單二 商品名稱

A01 A03 B01 B02 D01 E01 合計(jì) 數(shù)量（臺(tái)）20 30 25 15 20

單價(jià)（元）650 1 400 1 300 1 500 4 000 5 000

貨款（元）

000 28 000 39 000 37 500 60 000 100 000 297 500

增值稅（元）價(jià)稅合計(jì)（元）610 4 760 6 630 6 375 10 200 17 000 50 575

610 32 760 45 630 43 875 70 200 117 000 348 075 營(yíng)銷一部的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為 33 000+ 28 000+ 39 000+ 37 500 = 137 500 營(yíng)銷二部的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為 60 000+100 000= 160 000 會(huì)計(jì)分錄如下： 借：銀行存款---人民幣存款 348 075 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（營(yíng)銷一部）137 500 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（營(yíng)銷二部）160 000 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅額 50 575 5）2012年4月15日，營(yíng)銷二部經(jīng)理張毅報(bào)銷差旅費(fèi)5 500元，退還剩余借款500元。會(huì)計(jì)分錄如下：

借：庫(kù)存現(xiàn)金---人民幣現(xiàn)金 500 銷售費(fèi)用---其他費(fèi)用（營(yíng)銷二部）5 500 貸：其他應(yīng)收款—應(yīng)收職工借款 6000 涉及數(shù)量金額核算的記賬憑證的輸入

1）2012年4月12日，天津市加贏國(guó)際商貿(mào)有限公司從廣東CY實(shí)業(yè)集團(tuán)購(gòu)入商品，如表29所示，以銀行匯票（12345621）付清款項(xiàng)。表29 商品采購(gòu)清單 商品名稱

A01 B01 B02 C01 合計(jì) 數(shù)量（臺(tái)）

20 30 20

單價(jià)（元）500 1 100 1 200 750

貨款（元）

000 22 000 36 000 15 000 148 000

增值稅（元）價(jià)稅合計(jì)（元）750 3 740 6 120 2 550 25 160

750 25 740 42 120 17 550 173 160 會(huì)計(jì)分錄如下：

①借：材料采購(gòu) 148 000 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額 25 160 貸：銀行存款—人民幣存款 173 160 ②借：庫(kù)存商品（A01）75 000 庫(kù)存商品（B01）22 000 庫(kù)存商品（B02）36 000 庫(kù)存商品（C01）15 000 貸：材料采購(gòu) 148 000 2）2012年4月13日，營(yíng)銷一部從上海購(gòu)入一批商品，商品如表30所示，另有一張運(yùn)費(fèi)單據(jù)150元，共計(jì)21 210元。以銀行匯票（12345622）付清款項(xiàng)，貨已運(yùn)到，驗(yàn)收入庫(kù)無(wú)誤。表30 商品采購(gòu)清單二 商品名稱

C01 數(shù)量（臺(tái)）

單價(jià)（元）

900

貨款（元）000

增值稅（元）價(jià)稅合計(jì)（元）060 060 不含稅運(yùn)費(fèi)為150/(1+7%)=140.19 應(yīng)交稅費(fèi)為3060+（150-140.19）= 3 069.81 會(huì)計(jì)分錄如下：

①借：材料采購(gòu) 18 000 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額 3 069.81 銷售費(fèi)用—運(yùn)輸費(fèi)（營(yíng)銷一部）140.19 貸：銀行存款—人民幣存款 21 210 ②借：庫(kù)存商品（C01）18 000 材料采購(gòu) 18 000 涉及外幣核算業(yè)務(wù)的記賬憑證的輸入

2012年4月15日，天津市加贏國(guó)際商貿(mào)有限公司從中國(guó)銀行借入100 000美元，期限為6個(gè)月，借入的外幣暫存銀行。一月初的市場(chǎng)匯率為1美元=6.8346元人民幣。美元借款為 100 000*6.8346 = 683 460 會(huì)計(jì)分錄如下：

借：銀行存款—美元存款（100 000美元）683 460 貸：短期借款---美元借款（100 000美元）683 460 聯(lián)系憑證：

1)2012年4月15日，天津市加贏國(guó)際商貿(mào)有限公司收到和平區(qū)AK商城50 310元，系支付上月所欠貨款，已存入銀行。會(huì)計(jì)分錄如下：

借：銀行存款—人民幣存款 50 310 貸：應(yīng)收賬款（AK商城）50 310 2）2012年4月15日，天津市加贏國(guó)際商貿(mào)有限公司收到和平區(qū)DK辦公設(shè)備有限公司一張93 600元的轉(zhuǎn)賬支票（12345615），系支付上月所欠貨款，已存入銀行。會(huì)計(jì)分錄如下：

借：銀行存款---人民幣存款 93600 貸：應(yīng)收賬款（DK辦公設(shè)備有限公司）93600 3）2012年4月15日，河西區(qū)GK辦公用品有限公司開(kāi)出的一張210 600元的銀行承兌匯票到期，銀行已將款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)到戶。會(huì)計(jì)分錄如下：

借：銀行存款---人民幣存款 210 600 貸：應(yīng)收票據(jù)---銀行承兌匯票（GK辦公用品有限公司）210 600 4）2012年4月16日，天津市加贏國(guó)際商貿(mào)有限公司向和平區(qū)CK百貨商場(chǎng)銷售商品，如表31所示，收到一張三個(gè)月期銀行承兌匯票。表31 商品銷售清單三 商品名稱

A01 B01 B02 D01 E01 合計(jì) 數(shù)量（臺(tái)）30 25 15 30

單價(jià)（元）650 1 300 1 500 4 000 500

貨款（元）

000 39 000 37 500 60 000 15 000 184 500

增值稅（元）價(jià)稅合計(jì)（元）610 6 630 6 375 10 200 2 550 31 365

610 45 630 43 875 70 200 17 550 215 865 營(yíng)銷一部的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為 33 000+ 39 000+ 37 500=109 500 營(yíng)銷二部的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為 60 000+15 000=75 000 會(huì)計(jì)分錄如下：

借：應(yīng)收票據(jù)-銀行承兌匯票（CK百貨商場(chǎng)）215 865 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（營(yíng)銷一部）109 500 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（營(yíng)銷二部）75 000 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅額 31 365 5）2012年4月16日，天津市加贏國(guó)際商貿(mào)有限公司向朝陽(yáng)區(qū)KK百貨商廈銷售商品，如表32所示，以轉(zhuǎn)賬支票（12345616）所示，代墊運(yùn)雜費(fèi)300元，已向銀行辦妥托收款手續(xù)。表32 商品銷售清單四 商品名稱

A02 B01 C01 D02 E01 合計(jì) 數(shù)量（臺(tái)）20 40 15 15

單價(jià)（元）100 1 300 900 6 000 5 000

貨款（元）

000 26 000 36 000 90 000 75 000 260 000

增值稅（元）價(jià)稅合計(jì)（元）610 4 420 6 120 15 300 12 750 44 200

610 30 420 42 120 105 300 87 750 304 200 營(yíng)銷一部的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為 33 000+26 000 + 36 000 =95 000 營(yíng)銷二部的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為 90 000+ 75 000 = 165 000 會(huì)計(jì)分錄如下：

借：應(yīng)收賬款（KK百貨商廈）304 500 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（營(yíng)銷一部）95 000 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（營(yíng)銷二部）165 000 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅額 44 200 銀行存款---人民幣存款 300 6）2012年4月16日，天津市加贏國(guó)際商貿(mào)有限公司向南開(kāi)區(qū)FK商廈銷售商品，如表33所示，收到三個(gè)月期商業(yè)承兌匯票一張。表33 商品銷售清單五 商品名稱

A01 A02 B02 D01 E01 F01 合計(jì) 數(shù)量（臺(tái)）30 25 20 15 30

單價(jià)（元）650 1 100 1 500 4 000 5 000 500

貨款（元）

000 33 000 37 500 80 000 75 000 15 000 273 500

增值稅（元）價(jià)稅合計(jì)（元）610 5 610 6 375 13 600 12 750 2 550 46 495

610 38 610 43 875 93 600 87 750 17 550 319 995 營(yíng)銷一部的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為 33 000+33 000+37 500 = 103 500 營(yíng)銷二部的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為 80 000+ 75 000+15 000=170 000 會(huì)計(jì)分錄如下： 借：應(yīng)收票據(jù)---銀行承兌匯票（FK商廈）319 995 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（營(yíng)銷一部）103 500 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（營(yíng)銷二部）170 000 應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅額 46 495 7）2012年4月18日，以電匯方式支付上月所欠河南BX電器有限公司的貨款，共計(jì)91 260元。

會(huì)計(jì)分錄如下：

借：應(yīng)付賬款 91 260 貸：銀行存款---人民幣存款 91 260 8）2012年4月18日，天津市加贏國(guó)際商貿(mào)有限公司從上海EY辦公設(shè)備有限公司購(gòu)入商品，如表34所示，商品已到并驗(yàn)收入庫(kù)，款項(xiàng)尚未支付。表34 商品采購(gòu)清單三 商品名稱

D01 D02 E01 F01 合計(jì) 會(huì)計(jì)分錄如下：

①借：材料采購(gòu) 529 000 應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額 89 930 貸：應(yīng)付賬款 618 930 ②借：庫(kù)存商品(D01)180 000 庫(kù)存商品（D02）125 000 庫(kù)存商品（E01）200 000 庫(kù)存商品（F01）529 000 貸：材料采購(gòu) 529 000 9）2012年4月18日，天津市加贏國(guó)際商貿(mào)有限公司從福建FX電子有限公司購(gòu)入商品，如表35所示，商品已到并驗(yàn)收入庫(kù)，開(kāi)出一張三個(gè)月期商業(yè)承兌匯票。表35 商品采購(gòu)清單四 商品名稱

A01 A02 A03 B01 B02 數(shù)量（臺(tái)）

50 100 100

單價(jià)（元）500 1 000 1 200 1 300 1 500

貨款（元）

000 80 000 60 000 130 000 150 000

增值稅（元）價(jià)稅合計(jì)（元）750 13 600 10 200 22 100 25 500

750 93 600 70 200 152 100 175 500 數(shù)量（臺(tái)）

25 50 60

單價(jià)（元）

3600 5 000 4 000 400

貨款（元）

180 000 125 000 200 000 24 000 529 000

增值稅（元）價(jià)稅合計(jì)（元）600 21 250 34 000 4 080 89 930

210 600 146 250 234 000 28 080 618 930 合計(jì)

495 000 84 150 579 150 會(huì)計(jì)分錄如下：

①借：材料采購(gòu) 495 000 應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額 84 150 貸：應(yīng)付賬款 579 150 ②借：庫(kù)存商品（A01）75 000 庫(kù)存商品（A02）80 000 庫(kù)存商品（A03）60 000 庫(kù)存商品（B01）130 000 庫(kù)存商品（B02）150 000 貸：材料采購(gòu) 495 000 模式憑證的定義和調(diào)用

1）將天津市加贏國(guó)際商貿(mào)有限公司報(bào)銷差旅費(fèi)的會(huì)計(jì)憑證保存為模式憑證，模式憑證類別為報(bào)賬憑證。

借方為管理費(fèi)用---差旅費(fèi)，貸方為 人民幣現(xiàn)金。2）調(diào)入 報(bào)銷差旅費(fèi)的模式憑證。常用摘要的保存與調(diào)用

1）增加“報(bào)銷差旅費(fèi)”作為常用摘要，摘要類別為“報(bào)賬”。2）調(diào)入“報(bào)銷差旅費(fèi)”常用摘要。任務(wù)二 憑證處理----憑證審核

1）單張審核：由帳套主管楊芳逐張審核天津市加贏國(guó)際商貿(mào)有限公司的記賬憑證。或

2）批量審核：由帳套主管楊芳批量審核天津市加贏國(guó)際商貿(mào)有限公司的記賬憑證。任務(wù)三 過(guò)賬

對(duì)天津市加贏國(guó)際商貿(mào)有限公司已審核的記賬憑證進(jìn)行過(guò)賬。

實(shí)訓(xùn)五 日常業(yè)務(wù)處理—工資和固定資產(chǎn)核算

任務(wù)一 工資核算業(yè)務(wù)日常處理

1、設(shè)置工資項(xiàng)目

設(shè)置天津市加贏國(guó)際商貿(mào)有限公司的工資項(xiàng)目： 1）設(shè)置（職員代碼、職員姓名、職員類別）；系統(tǒng)預(yù)設(shè)科目，無(wú)需定義項(xiàng)目屬性。2）設(shè)置（銀行賬號(hào)、基本工資、津貼、獎(jiǎng)金、應(yīng)發(fā)合計(jì)、請(qǐng)假扣款、個(gè)人所得稅、養(yǎng)老保險(xiǎn)金、扣款合計(jì)、實(shí)發(fā)合計(jì)、日工資、請(qǐng)假天數(shù)、應(yīng)納稅所得額）；項(xiàng)目屬性類型為數(shù)值。

2、設(shè)置工資計(jì)算方法。注意判斷語(yǔ)句的用法

如果...則...如果完

(IF...THEN...ENDIF)。如果...則...否則...如果完

(IF...THEN...ELSE...ENDIF)。如果...則...否則如果...則...如果完(IF...THEN...ELSEIF...THEN...ENDIF)。

天津市加贏國(guó)際商貿(mào)有限公司的工資由基本工資、獎(jiǎng)金和津貼組成。

請(qǐng)事假需要按請(qǐng)假天數(shù)乘以日工資扣除事假工資，代扣個(gè)人所得稅，代扣養(yǎng)老保險(xiǎn)金。工資計(jì)算公式如下所示：

如果 職員類別 是 “管理人員” 則 津貼=300 否則如果 職員類別 是“營(yíng)銷人員” 則 津貼 =400 否則如果 職員類別 是“行政人員” 則 津貼 =200 如果完

日工資=ROUNDX((基本工資+獎(jiǎng)金+津貼)22，2)請(qǐng)假扣款=請(qǐng)假天數(shù)*日工資

養(yǎng)老保險(xiǎn)金=基本工資*0.08 應(yīng)納稅所得額=基本工資+獎(jiǎng)金+津貼-請(qǐng)假扣款-養(yǎng)老保險(xiǎn)金-2000 個(gè)人所得稅計(jì)算公式設(shè)置：

不含稅所得額 = 應(yīng)發(fā)工資扣除)/(1扣除 如果完

應(yīng)發(fā)合計(jì)=基本工資+獎(jiǎng)金+津貼

扣款合計(jì)=請(qǐng)假扣款+個(gè)人所得稅+養(yǎng)老保險(xiǎn)金 實(shí)發(fā)合計(jì)=應(yīng)發(fā)合計(jì)-扣款合計(jì)

3、工資數(shù)據(jù)的輸入

輸入天津市加贏國(guó)際商貿(mào)有限公司的基本工資數(shù)據(jù)，如表36所示。一月份的獎(jiǎng)金均為1000元。

表36 基本工資數(shù)據(jù)

代碼 1001 姓名 盧高

部門(mén) 總部高層

基本工資 2000

獎(jiǎng)金 5000 1002 1101 1102 1103 1201 1202 1203 1301 1302 1303 2101 2102 2103 2104 2105 2106 2107 2201 2202 2203 2204 2205 2206 2207 2208 蔣飛 郭偉 高興 陳銘 林林11 林林22 林林33 李月 呂方 趙云 關(guān)行 朱建偉 楊光 儲(chǔ)云 上官云 華俊 成龍 張毅 章程 云梯 鐘瑜 吳為 伍大 吳田 無(wú)名

總部高層 總經(jīng)理辦公室 總經(jīng)理辦公室 總經(jīng)理辦公室 財(cái)務(wù)科 財(cái)務(wù)科 財(cái)務(wù)科 人力資源科 人力資源科 人力資源科

營(yíng)銷一部 營(yíng)銷一部 營(yíng)銷一部 營(yíng)銷一部 營(yíng)銷一部 營(yíng)銷一部 營(yíng)銷一部 營(yíng)銷二部 營(yíng)銷二部 營(yíng)銷二部 營(yíng)銷二部 營(yíng)銷二部 營(yíng)銷二部 營(yíng)銷二部 營(yíng)銷二部

1800 1400 1200 1000 1600 1400 1200 1400 1300 1000 1500 1400 1000 1000 1000 1000 1000 1500 1400 1000 1000 1000 1000 1000 1000

4500 4000 3000 1000 4000 3000 1000 4000 3000 1000 4000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 4000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000

4、工資費(fèi)用分配

將天津市加贏國(guó)際商貿(mào)有限公司的工資費(fèi)用按職員類別進(jìn)行分配，管理人員的工資計(jì)入管理費(fèi)用，營(yíng)銷人員和行政人員的工資計(jì)入銷售費(fèi)用。任務(wù)二 固定資產(chǎn)核算業(yè)務(wù)日常處理

1、固定資產(chǎn)增加核算

2012年4月31日，天津市加贏國(guó)際商貿(mào)有限公司購(gòu)入貨車(chē)一輛，價(jià)稅合計(jì)117 000元，附加費(fèi)5000元。以轉(zhuǎn)賬支票（12345617）付清款項(xiàng)，由營(yíng)銷一部保管使用。固定資產(chǎn)卡片代碼為220102，名稱為貨車(chē)，使用年限為8年。

2、固定資產(chǎn)減少核算

2012年4月31日，天津市加贏國(guó)際商貿(mào)有限公司將營(yíng)銷一部原有的舊貨車(chē)售出，價(jià)稅合計(jì)為40 000元，款項(xiàng)已存入銀行。該固定資產(chǎn)卡片代碼為220101。會(huì)計(jì)分錄如下：

1）借：固定資產(chǎn)清理 33 300 累計(jì)折舊 116 700 貸：固定資產(chǎn) 150 000

3、固定資產(chǎn)其他變動(dòng)核算

2012年4月31日，天津市加贏國(guó)際商貿(mào)有限公司將經(jīng)營(yíng)一部的空調(diào)轉(zhuǎn)給總部會(huì)議室。該固定資產(chǎn)卡片代碼為320101 任務(wù)三 出納業(yè)務(wù)日常處理

1、出納業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)初始設(shè)置

現(xiàn)金余額初始錄入

啟用出納管理系統(tǒng)，庫(kù)存現(xiàn)金的初始余額為 2 560元。銀行初始余額

天津市加贏國(guó)際商貿(mào)有限公司的“銀行存款—人民幣存款”科目的初始余額為 207 422.80元，調(diào)整前銀行對(duì)賬單余額為 147 422.8元。其中有一筆未達(dá)賬項(xiàng)，在2012年4月28日，天津市和平區(qū)BK電器城支付剩余貨款，企業(yè)已收銀行未收的轉(zhuǎn)賬支票（12345600）一張，金額為60 000元。

2、錄入銀行對(duì)賬單

如表37所示，輸入天津市加贏國(guó)際商貿(mào)有限公司1月份的銀行對(duì)賬單。表37 銀行對(duì)賬單

日期

式

2012-04-01 轉(zhuǎn)賬支票 2012-04-05 現(xiàn)金支票 2012-04-06 轉(zhuǎn)賬支票 2012-04-10 轉(zhuǎn)賬支票 2012-04-11 轉(zhuǎn)賬支票 2012-04-11 轉(zhuǎn)賬支票 2012-04-12 轉(zhuǎn)賬支票 2012-04-12 轉(zhuǎn)賬支票 2012-04-13 轉(zhuǎn)賬支票

12345600 12345601 結(jié)算方

票號(hào)

銀行借方（元）

1000

銀行貸方（元）

余額（元）

000 207 422.80

394 290 348 075

206 422.80 106 142.20 105 142.20 103 642.20 497 932.20 846 007.20 672 847.20 651 637.20

12345610 100 280.60 12345611 12345612 12345613 12345614 12345621 12345622

1000 1500

173 160 21 210

實(shí)訓(xùn)六 期末處理 任務(wù)一 工資核算業(yè)務(wù)期末處理

設(shè)置自動(dòng)轉(zhuǎn)賬格式

設(shè)置計(jì)提福利費(fèi)的自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證。會(huì)計(jì)分錄如下：

借：銷售費(fèi)用—福利費(fèi)（營(yíng)銷一部）<660104|部門(mén)|201>.SY*0.14 銷售費(fèi)用—福利費(fèi)（營(yíng)銷二部）<660104|部門(mén)|202>.SY*0.14 管理費(fèi)用—福利費(fèi) <660201>.SY*0.14 貸：應(yīng)付職工薪酬—職工福利費(fèi) 轉(zhuǎn)入 注意：分錄金額通過(guò)編制自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證生成。其中，：“SY”代表取數(shù)類型為“損益類科目實(shí)際發(fā)生額”。

任務(wù)二 固定資產(chǎn)核算業(yè)務(wù)期末處理

1、計(jì)提折舊

計(jì)提1月份的固定資產(chǎn)折舊。任務(wù)三 出納業(yè)務(wù)期末處理

1、現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)與對(duì)賬

對(duì)天津市加贏國(guó)際商貿(mào)有限公司的現(xiàn)金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)并對(duì)賬。

2、銀行存款對(duì)賬

對(duì)天津市加贏國(guó)際商貿(mào)有限公司的銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單進(jìn)行對(duì)賬。

3、生成銀行存款余額調(diào)節(jié)表

打印天津市加贏國(guó)際商貿(mào)有限公司2012年4月31日 的銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

4、出納軋賬

進(jìn)行天津市加贏國(guó)際商貿(mào)有限公司的4月份末的出納軋賬。任務(wù)四 其他核算業(yè)務(wù)期末處理

1、期末調(diào)匯

2012年4月份期末美元對(duì)人民幣的匯率為 1美元=6.8350元人民幣，據(jù)此計(jì)算天津市加贏國(guó)際商貿(mào)有限公司1月份的匯兌損益。

2、自動(dòng)轉(zhuǎn)賬

會(huì)計(jì)分錄如下：

1）借：管理費(fèi)用—工會(huì)經(jīng)費(fèi) <221101>.DF*0.02 貸：應(yīng)付職工薪酬---工會(huì)經(jīng)費(fèi)

2）借：財(cái)務(wù)費(fèi)用---利息支出 <200101>.DF*0.06/12 貸：其他應(yīng)付款---人民幣借款利息

3）借：財(cái)務(wù)費(fèi)用—利息支出 <200102>$USD.TDY*0.06/12 貸：其他應(yīng)付款---美元借款利息

注意：分錄金額通過(guò)編制自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證生成。其中，“DF”表示“貸方發(fā)生額”，“DY”表示“取數(shù)類型”為“期末貸方余額”，“$USD”表示“幣別”為“美元”，“TDF”表示“取數(shù)類型”為“折本幣期末貸方余額”。

3、結(jié)轉(zhuǎn)損益

將天津市加贏國(guó)際商貿(mào)有限公司第一期的所有損益類科目的期末余額全部結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)科目。

4、期末結(jié)賬

將天津市加贏國(guó)際商貿(mào)有限公司1月的賬務(wù)進(jìn)行結(jié)賬處理。

實(shí)訓(xùn)七 會(huì)計(jì)報(bào)表的編制與財(cái)務(wù)分析

說(shuō)明：以“楊芳”身份登陸。任務(wù)一 資產(chǎn)負(fù)債表的編制

引入模板中的資產(chǎn)負(fù)債表，導(dǎo)入帳套中的數(shù)據(jù)（2012年4月數(shù)據(jù)）。任務(wù)二 利潤(rùn)表的編制 任務(wù)三 財(cái)務(wù)分析

1、資產(chǎn)負(fù)債分析

結(jié)構(gòu)分析

用結(jié)構(gòu)分析的方法查看天津市加贏國(guó)際商貿(mào)有限公司2012年4月的負(fù)債的二維餅圖。比較分析

用比較分析的方法查看與2012年第一期相比較的庫(kù)存商品的二維直方圖。趨勢(shì)分析

用趨勢(shì)分析的方法查看2012年第3期和第4期的應(yīng)收賬款的二維直方圖。

2、利潤(rùn)分析

用結(jié)構(gòu)分析的方法查看天津市加贏國(guó)際商貿(mào)有限公司2012年第4期的負(fù)債的二維餅圖。

3、財(cái)務(wù)指標(biāo)分析

用財(cái)務(wù)指標(biāo)分析的方法查看天津市加贏國(guó)際商貿(mào)有限公司2012年第4期的財(cái)務(wù)指標(biāo)。

4、自定義報(bào)表分析

用結(jié)構(gòu)分析的方法查看天津市加贏國(guó)際商貿(mào)有限公司2012年第4期的負(fù)債的二維餅圖。

三、實(shí)驗(yàn)內(nèi)容

（一）實(shí)訓(xùn)一初始化設(shè)置———建立帳套 1.1 賬套設(shè)置

1．啟動(dòng)金蝶財(cái)務(wù)軟件

依次選擇“開(kāi)始—程序—金蝶部門(mén)級(jí)財(cái)務(wù)軟件—金蝶2000標(biāo)準(zhǔn)版V6.3”命令，或雙擊桌面的“金蝶2000標(biāo)準(zhǔn)版V6.3”圖標(biāo)，系統(tǒng)開(kāi)始啟動(dòng)。

2．用戶登錄

在“系統(tǒng)登錄”窗口打開(kāi)“用戶名”下拉列表框，從中選取用戶名，并在“密碼”欄輸入用戶密碼，按回車(chē)鍵即可進(jìn)入系統(tǒng)。

第一次登錄時(shí)使用系統(tǒng)默認(rèn)用戶名“Manager”，密碼為空。進(jìn)入系統(tǒng)后，用戶可以根據(jù)自己的需要增加、修改或刪除用戶。

若系統(tǒng)內(nèi)已存在賬套，則在系統(tǒng)登錄界面繼續(xù)打開(kāi)“賬套”下拉列表框選擇賬套，然后單擊“打開(kāi)”按鈕。

3．新建賬套

在系統(tǒng)登錄窗口單擊“新建”按鈕，彈出如圖所示的“新建賬套”對(duì)話框。

1.2 用戶及權(quán)限設(shè)置 1．新增用戶與用戶組

在會(huì)計(jì)之家初始化設(shè)置主窗口，打開(kāi)“工具”菜單的“用戶及權(quán)限管理”項(xiàng)。

2．用戶權(quán)限設(shè)置

（二）初始化設(shè)置——財(cái)務(wù)系統(tǒng) 2.1帳套選項(xiàng)設(shè)置

1、選項(xiàng)卡及其他設(shè)置 2、2 貨幣類別的設(shè)置

2.3核算項(xiàng)目的設(shè)置

2.4會(huì)計(jì)科目的建立

2.5其他設(shè)置

（三）初始化設(shè)置——初始資料的錄入 3.1初始資料類別的設(shè)置

1、固定資產(chǎn)類別的設(shè)置

2、固定資產(chǎn)變動(dòng)方式的設(shè)置

3、職員類別的設(shè)置及職員職務(wù)的設(shè)置

3.2核算項(xiàng)目檔案的錄入

1、客戶檔案的錄入及供應(yīng)商檔案的錄入

2、部門(mén)檔案的錄入及職員檔案的錄入

3、庫(kù)存商品檔案的錄入

3.3期初余額的錄入

3.4帳套的啟動(dòng)

1、試算平衡

在初始數(shù)據(jù)錄入窗口單擊左上角下拉列表框中的“試算平衡表”，系統(tǒng)輸出試算平衡表，并報(bào)告“試算表已平衡”的信息。

2、啟用帳套

在會(huì)計(jì)之家初始化設(shè)置窗口中，單擊“啟用賬套”按鈕，系統(tǒng)進(jìn)入啟用賬套提示信息窗口。單擊“繼續(xù)”按鈕，出現(xiàn)賬套備份窗口。在賬套備份窗口單擊“確定”按鈕則系統(tǒng)進(jìn)行備份處理；若不進(jìn)入備份程序而單擊“取消”按鈕，或待備份操作完成后，則進(jìn)入賬套啟用恭喜信息。

（四）日常賬務(wù)處理的一般程序 4.1憑證處理——憑證輸入

4.2憑證處理——審核憑證

1、審核

在會(huì)計(jì)之家日常業(yè)務(wù)操作主窗口，打開(kāi)“文件”菜單的“更換操作員”選項(xiàng)。

在“憑證”頁(yè)卡中單擊“憑證查詢”，出現(xiàn)“憑證過(guò)濾”（查詢）條件輸入窗口。在“內(nèi)容”、“比較關(guān)系”和“比較值”欄目?jī)?nèi)輸入合適的查詢條件，并選擇“未過(guò)賬”和“全部”單選框。單擊“確定”按鈕，進(jìn)入會(huì)計(jì)分錄序時(shí)簿（記賬憑證列表）窗口。單擊工具欄中的“審核”工具按鈕。

在記賬憑證審核窗口，單擊工具欄中的“審核”工具按鈕，系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)行審核簽字。通過(guò)工具條中的記錄移動(dòng)器可審核其他記賬憑證。

2、過(guò)賬

在會(huì)計(jì)之家日常操作窗口單擊“憑證過(guò)賬”，系統(tǒng)顯示憑證過(guò)賬提示信息。在提示信息窗口，單擊“前進(jìn)”按鈕，顯示憑證過(guò)賬范圍與條件確認(rèn)窗口。

選中“當(dāng)發(fā)現(xiàn)憑證號(hào)不連續(xù)時(shí)終止過(guò)賬”單選框，單擊“前進(jìn)”按鈕，系統(tǒng)彈出窗口，顯示“按‘完成’按鈕開(kāi)始過(guò)賬”的信息。

單擊“完成”按鈕，系統(tǒng)進(jìn)入過(guò)賬過(guò)程。完成后顯示信息報(bào)告。單擊“完成”結(jié)束本次過(guò)賬操作。

在處理期末業(yè)務(wù)時(shí)，一般要求每生成一張記賬憑證，就需要對(duì)這一憑證進(jìn)行審核與過(guò)賬操作，以確保業(yè)務(wù)處理的正確性。

（五）日常業(yè)務(wù)處理——工資和固定資產(chǎn)核算 5.1工資核算業(yè)務(wù)日常處理

1、設(shè)置工資項(xiàng)目及設(shè)置工資計(jì)算方法

2、工資數(shù)據(jù)的輸入

在會(huì)計(jì)之家窗口的工資頁(yè)，單擊“數(shù)據(jù)輸入”，進(jìn)入工資數(shù)據(jù)編輯項(xiàng)目過(guò)濾窗口。在工資數(shù)據(jù)編輯項(xiàng)目過(guò)濾窗口，選擇“基本工資核算”，單擊“確定”按鈕，進(jìn)入工資數(shù)據(jù)編輯窗口。

在編輯區(qū)域輸入所有人員的工資數(shù)據(jù)。輸入過(guò)程中，系統(tǒng)隨時(shí)對(duì)輸入的數(shù)據(jù)按所設(shè)置的項(xiàng)目計(jì)算公式進(jìn)行計(jì)算。輸入完成后，單擊“關(guān)閉”按鈕退回。

3、工資費(fèi)用分配

在會(huì)計(jì)之家工資頁(yè)功能項(xiàng)目列示區(qū)，單擊“費(fèi)用分配”，進(jìn)入工資費(fèi)用分配引導(dǎo)輸入程序，系統(tǒng)首先列示一些警告信息，并提示“工資費(fèi)用的分配以職員類別為依據(jù)”。

單擊“前進(jìn)”按鈕，進(jìn)入工資費(fèi)用分配科目設(shè)置窗口。

在工資費(fèi)用分配科目設(shè)置窗口，選擇職員類別“管理人員”，選擇工資項(xiàng)目為“應(yīng)發(fā)合計(jì)”，打開(kāi)“費(fèi)用科目代碼”下拉列表框，選擇“管理費(fèi)用”，打開(kāi)“應(yīng)付工資代碼”下拉列表框，選擇“應(yīng)付工資”。同樣方法設(shè)置營(yíng)銷人員和行政人員的工資項(xiàng)目與科目代碼。

設(shè)置完成后，單擊“前進(jìn)”按扭。

保留系統(tǒng)默認(rèn)設(shè)置，單擊“完成”按鈕，系統(tǒng)彈出窗口報(bào)告“已生成一張轉(zhuǎn)賬憑證，單擊“確定”退回。

5.2固定資產(chǎn)核算業(yè)務(wù)日常處理

1、固定資產(chǎn)增加核算

2、固定資產(chǎn)其他變動(dòng)核算

5.3出納業(yè)務(wù)日常處理

1、出納業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)初始設(shè)置

2、錄入銀行對(duì)賬單

（六）期末處理

6.1工資核算業(yè)務(wù)期末處理

6.2固定資產(chǎn)核算業(yè)務(wù)期末處理

在會(huì)計(jì)之家日常操作主窗口，單擊“固定資產(chǎn)”頁(yè)卡的“計(jì)提折舊”，系統(tǒng)彈出窗口提示計(jì)提折舊的操作規(guī)范。單擊“前進(jìn)”按鈕，顯示折舊憑證相關(guān)內(nèi)容確認(rèn)信息。單擊“前進(jìn)”按鈕，系統(tǒng)彈出窗口提示“按完成按鈕開(kāi)始計(jì)提本期折舊費(fèi)用”的信息。單擊“完成”按鈕，進(jìn)行計(jì)提折舊過(guò)程。完成后彈出窗口顯示“已生成了一張轉(zhuǎn)賬憑證”。單擊“確定”按鈕返回，切換至憑證處理界面，將固定資產(chǎn)變動(dòng)資料處理和折舊處理所生成的憑證審核過(guò)賬。6.3出納業(yè)務(wù)期末處理

1、現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)與對(duì)賬及銀行存款對(duì)賬

2、生成銀行存款余額調(diào)節(jié)表

6.4其他核算業(yè)務(wù)期末處理

1、期末調(diào)匯

2、結(jié)轉(zhuǎn)損益

3、期末結(jié)賬

本月業(yè)務(wù)處理完畢，可對(duì)當(dāng)月業(yè)務(wù)進(jìn)行結(jié)賬處理。

在會(huì)計(jì)之家日常操作主窗口，單擊“結(jié)賬”頁(yè)卡進(jìn)入期末管理頁(yè)面，單擊“期末結(jié)賬”，進(jìn)入期末結(jié)賬引導(dǎo)程序的提示窗口。

在期末結(jié)賬提示窗口，單擊“前進(jìn)”按鈕，系統(tǒng)要求輸入用戶口令。

輸入當(dāng)前用戶的口令，單擊“完成”按鈕，系統(tǒng)進(jìn)入強(qiáng)制數(shù)據(jù)備份程序。

在數(shù)據(jù)備份窗口，單擊“取消”或進(jìn)行數(shù)據(jù)備份結(jié)束后，系統(tǒng)進(jìn)行結(jié)賬操作。結(jié)賬結(jié)束后返回會(huì)計(jì)之家日常業(yè)務(wù)處理主窗口。

（七）會(huì)計(jì)報(bào)表的編制與財(cái)務(wù)分析

1、資產(chǎn)負(fù)債表及資產(chǎn)結(jié)構(gòu)圖

2、所有者權(quán)益結(jié)構(gòu)圖及利潤(rùn)表

3、主要財(cái)務(wù)指標(biāo)

第四篇：財(cái)務(wù)軟件實(shí)訓(xùn)論文報(bào)告

用友財(cái)務(wù)軟件應(yīng)用分析

摘要：本文通過(guò)對(duì)“用友財(cái)務(wù)軟件ERP”的學(xué)習(xí)，談?wù)勗趯W(xué)習(xí)中獲得的體會(huì)和啟發(fā)，并對(duì)一些重要操作板塊作分析，希望通過(guò)認(rèn)真的學(xué)習(xí)和深入的分析，能更加理解用友財(cái)務(wù)軟件在學(xué)習(xí)和工作中的意義。并真正區(qū)分會(huì)計(jì)電算化和用友軟件的本質(zhì)區(qū)別。

關(guān)鍵詞：用友財(cái)務(wù)軟件 體會(huì)和啟發(fā)會(huì)計(jì)電算化

正文：

對(duì)于會(huì)計(jì)專業(yè)的我們來(lái)說(shuō)，實(shí)訓(xùn)是必須的過(guò)程！學(xué)校為了幫助學(xué)生對(duì)所學(xué)專業(yè)獲得直觀的感受，激發(fā)學(xué)生學(xué)習(xí)熱情和興趣，開(kāi)展了ERP實(shí)訓(xùn)課,這不僅能更進(jìn)一步的了會(huì)計(jì)，還能提高我們的學(xué)習(xí)興趣。首先談?wù)勎覍?duì)ERP起初的認(rèn)識(shí)，剛開(kāi)始對(duì)它的含義在腦海中第一反映就是會(huì)計(jì)電算化，以這樣的認(rèn)識(shí)聽(tīng)了第一節(jié)課后才知道，其實(shí)ERP標(biāo)準(zhǔn)的定義來(lái)自于其英文原意，即企業(yè)資源規(guī)劃(Enterprise Resource Planning)。它是一個(gè)對(duì)企業(yè)資源進(jìn)行有效共享與利用的系統(tǒng)。從本質(zhì)上講，ERP是一套信息系統(tǒng)，也是一種工具。

ERP在系統(tǒng)設(shè)計(jì)中可集成某些管理思想與內(nèi)容，可幫助企業(yè)提升管理水平。但是，ERP本身不是管理，它不可以取代管理，企業(yè)的管理問(wèn)題只能由管理者自己去解決。ERP只是管理者解決企業(yè)管理問(wèn)題的一種工具。也許對(duì)我們很多人來(lái)說(shuō)，ERP就像是最熟悉的陌生人，常常把他理解成“會(huì)計(jì)電算化”。所以在我們的學(xué)習(xí)或生活中，都要養(yǎng)

成一種了解事物的全面性，這也是我們?nèi)松牡谝徊健?/p>

ERP課程及實(shí)訓(xùn)項(xiàng)目：掌握ERP的基本理論知識(shí)，并對(duì)ERP的整個(gè)系統(tǒng)有較深刻的認(rèn)識(shí)。

1．系統(tǒng)管理和基礎(chǔ)設(shè)置。這是最基礎(chǔ)的一步，讓我們熟悉用戶、賬套、權(quán)限、基礎(chǔ)檔案等的設(shè)置和管理的基本流程。

具體操作：①增加用戶；②建立賬套；③設(shè)置權(quán)限；④賬套修改；⑤啟動(dòng)系統(tǒng)；⑥基礎(chǔ)檔案設(shè)置。⑦賬套備份保存。

常見(jiàn)的一些問(wèn)題：①各系統(tǒng)時(shí)間的設(shè)置。很多同學(xué)啟用的系統(tǒng)時(shí)間往往到后面的實(shí)訓(xùn)審核憑證的時(shí)候，系統(tǒng)會(huì)出現(xiàn)＂不能超前建賬時(shí)間＂或＂不能滯后建賬時(shí)間＂，這一錯(cuò)誤的根源在于啟動(dòng)總賬系統(tǒng)時(shí)間時(shí)，必須大于或等于賬套的啟用時(shí)間。②權(quán)限的設(shè)置。每一個(gè)用戶（除賬套主管外）的權(quán)限掌握在賬套主管的手中，只有賬套主管給予用戶權(quán)限，用戶才能行使他的職責(zé)。如果沒(méi)有設(shè)置用戶權(quán)限，在后面的操作中用戶就不能進(jìn)入賬套。③單據(jù)設(shè)計(jì)。當(dāng)打開(kāi)單據(jù)設(shè)置時(shí)，沒(méi)有出現(xiàn)應(yīng)收款管理和應(yīng)付款管理等分類，只有啟動(dòng)相應(yīng)的系統(tǒng)才會(huì)有相應(yīng)的單據(jù)分類，此時(shí)在系統(tǒng)啟用中啟動(dòng)應(yīng)付和應(yīng)收，再進(jìn)入單據(jù)設(shè)置就會(huì)出現(xiàn)應(yīng)收和應(yīng)付款管理。

２．總賬系統(tǒng)。該節(jié)學(xué)習(xí)了設(shè)置系統(tǒng)參數(shù)、增加、修改會(huì)計(jì)科目、設(shè)置項(xiàng)目檔案、輸入期初余額、設(shè)置憑證類別、填制憑證，審核憑證等。具體操作，對(duì)于不同的設(shè)置步驟不需要依次完成，但是對(duì)于我們初學(xué)者來(lái)說(shuō)，應(yīng)該一步一個(gè)腳印的做下去！常見(jiàn)的一些問(wèn)題：

①會(huì)計(jì)科目設(shè)置這是一步關(guān)鍵的設(shè)置，也是容易忽略的地方。剛

填制的幾張憑證，到了賬套主管審核那里就會(huì)出現(xiàn)“沒(méi)有符合的憑證”，出現(xiàn)這樣的憑證難道就是這些憑證不需要審核？但是憑證又不能記賬。其實(shí)這就是沒(méi)有指定會(huì)計(jì)科目的原因，將現(xiàn)金總賬科目中的待選科目中的現(xiàn)金轉(zhuǎn)到已選科目中，再將銀行總賬科目中的銀行存款選到已選科目中，問(wèn)題就可以解決了。

②憑證類別設(shè)置。在填制憑證中會(huì)出現(xiàn)“不符合憑證必有”等現(xiàn)象，處理此現(xiàn)象的方法在于憑證類別的設(shè)置。

3．工資管理系統(tǒng)。這一章節(jié)需要了解和熟悉的有建立工資賬套、基礎(chǔ)設(shè)置、設(shè)置計(jì)算公式、月末處理等。剛開(kāi)始時(shí)由于對(duì)該軟件的不熟悉，在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)里面找不到工資管理，還認(rèn)為是軟件的問(wèn)題，后面才知道是自己的操作問(wèn)題，需要啟動(dòng)工資管理系統(tǒng)。有先前幾章的操練，這章除了啟動(dòng)工資管理外，基本沒(méi)什么難度。

4．固定資產(chǎn)系統(tǒng)。固定資產(chǎn)看似簡(jiǎn)單，其實(shí)還是有點(diǎn)難度的。有了工資管理的教訓(xùn)，現(xiàn)在就不會(huì)盲目勒到處找了。首先啟動(dòng)固定資產(chǎn)系統(tǒng)。這一章主要了解固定資產(chǎn)卡片的錄入及修改、增加或減少固定資產(chǎn)、計(jì)提折舊、批量制單等操作。常見(jiàn)的一些問(wèn)題：

①對(duì)賬。當(dāng)對(duì)賬時(shí)，如果固定資產(chǎn)賬套累計(jì)折舊小于160448.40（資料上提供的標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)），那么說(shuō)明固定資產(chǎn)計(jì)提折舊的憑證生成了，但還沒(méi)記賬。如果固定資產(chǎn)賬套原值小于1224000，那么說(shuō)明漏增加了固定資產(chǎn)卡片。

②計(jì)提固定資產(chǎn)折舊。需要修改電腦的時(shí)間到2月份，計(jì)提2月份的固定資產(chǎn)折舊

5．應(yīng)收和應(yīng)付款管理系統(tǒng)。應(yīng)收和應(yīng)付款系統(tǒng)的功能較為全面，需要花很多的時(shí)間在上面，實(shí)訓(xùn)的重點(diǎn)主要在設(shè)置基礎(chǔ)科目、設(shè)置開(kāi)戶銀行、處理壞賬發(fā)生業(yè)務(wù)等。常見(jiàn)的問(wèn)題：設(shè)置基礎(chǔ)科目。錄入應(yīng)收科目時(shí)出現(xiàn)“本科目應(yīng)為應(yīng)收受控科目”，處理這樣的現(xiàn)象需設(shè)置應(yīng)收科目其輔助核算內(nèi)容為“客戶往來(lái)”，并且其受控系統(tǒng)為“應(yīng)收系統(tǒng)”，否則不能被選中。同理，在應(yīng)付款管理中也需要設(shè)置。

６．總賬期末業(yè)務(wù)處理。目的是熟悉總帳管理系統(tǒng)銀行對(duì)帳，期末結(jié)轉(zhuǎn)，對(duì)帳，結(jié)帳等業(yè)務(wù)處理流程。熟悉UFO報(bào)表系統(tǒng)中自定義報(bào)表和模板生成報(bào)表的基本原理，掌握?qǐng)?bào)表格式設(shè)計(jì)，公式設(shè)置，報(bào)表數(shù)據(jù)計(jì)算等操作方法。

①資產(chǎn)負(fù)債表：資產(chǎn)負(fù)債表是反映企業(yè)在某一個(gè)特定日期內(nèi)財(cái)務(wù)狀況的報(bào)表，是根據(jù)“資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益”，在資產(chǎn)負(fù)債表中，有時(shí)表中的“資產(chǎn)≠負(fù)債+所有者權(quán)益”，一般出現(xiàn)這樣的現(xiàn)象在于沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用和期間損益所造成的。

②利潤(rùn)表：反映了企業(yè)在一定期間經(jīng)營(yíng)成果實(shí)現(xiàn)情況的會(huì)計(jì)報(bào)表。是根據(jù)“收入－費(fèi)用＝利潤(rùn)”。一個(gè)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況可以從利潤(rùn)表中可見(jiàn)。每做一次實(shí)訓(xùn)，感覺(jué)自己的收獲總會(huì)不少。做實(shí)訓(xùn)是為了讓我們對(duì)平時(shí)學(xué)習(xí)的理論知識(shí)與實(shí)際操作相結(jié)合，在理論和實(shí)訓(xùn)教學(xué)基礎(chǔ)上進(jìn)一步鞏固已學(xué)基本理論及應(yīng)用知識(shí)并加以綜合提高，學(xué)會(huì)將知識(shí)應(yīng)用于實(shí)際的方法，提高分析和解決問(wèn)題的能力。在實(shí)訓(xùn)的過(guò)程中，我深深感覺(jué)到自身所學(xué)知識(shí)的有限。有些題目書(shū)本上沒(méi)有提及，所以我就沒(méi)有去研究過(guò)，做的時(shí)候突然間覺(jué)得自己真的有點(diǎn)無(wú)知，雖所現(xiàn)

在去看依然可以解決問(wèn)題，但還是浪費(fèi)了許多時(shí)間，這一點(diǎn)是我必須在以后的學(xué)習(xí)中加以改進(jìn)的地方，同時(shí)也要督促自己在學(xué)習(xí)的過(guò)程中不斷的完善自我。另外一點(diǎn),也是在每次實(shí)訓(xùn)中必不可少的部分，就是同學(xué)之間的互相幫助。所謂“當(dāng)局者迷,旁觀者清”，有些東西感覺(jué)自己做的是時(shí)候明明沒(méi)什么錯(cuò)誤，偏偏對(duì)賬的時(shí)候就是有錯(cuò)誤，讓其它同學(xué)幫忙看了一下，發(fā)現(xiàn)其實(shí)是個(gè)很小的錯(cuò)誤。所以說(shuō)，相互幫助是很重要的一點(diǎn)。

另外，通過(guò)此次實(shí)訓(xùn)，我還明白了，無(wú)論學(xué)習(xí)什么，貴在堅(jiān)持，如果想取得更好的成績(jī)，還要做到：觀察、思考、剖析以及勤于練習(xí)，這在我們以后的工作或生活中也是關(guān)鍵的。我希望即將面臨畢業(yè)的我們，都把此次實(shí)訓(xùn)當(dāng)成一次歷練，不僅是學(xué)會(huì)怎樣操作用友，更要學(xué)會(huì)從操作中，獲得更深層次的道理，那就是做人的道理。

第五篇：Cqtghga財(cái)務(wù)軟件實(shí)訓(xùn)實(shí)習(xí)報(bào)告（范文模版）

Time will pierce the surface or youth, will be on the beauty of the ditch dug a shallow groove;Jane will eat rare!A born beauty, anything to escape his sickle sweep

.--Shakespeare

實(shí)習(xí)報(bào)告

為期一個(gè)月的在校實(shí)習(xí)，我們實(shí)習(xí)的主要任務(wù)是學(xué)會(huì)運(yùn)用財(cái)務(wù)軟件，地點(diǎn)在經(jīng)管院計(jì)算機(jī)機(jī)房。第一周主要是召開(kāi)實(shí)習(xí)動(dòng)員大會(huì)，學(xué)習(xí)用友財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)管理與企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)和用友軟件總賬管理的相關(guān)內(nèi)容；第二周繼續(xù)學(xué)習(xí)總賬管理以及UFO報(bào)表管理、薪資管理等相關(guān)內(nèi)容；第三周主要學(xué)習(xí)了固定資產(chǎn)管理的內(nèi)容和進(jìn)行實(shí)驗(yàn)一和實(shí)驗(yàn)二的上機(jī)操作；第四周主要是上機(jī)實(shí)踐課，操作實(shí)驗(yàn)三到實(shí)驗(yàn)七的相關(guān)內(nèi)容。

一、實(shí)習(xí)目的我國(guó)的企業(yè)正面臨經(jīng)濟(jì)全球化、市場(chǎng)快速變化的挑戰(zhàn)，借助信息技術(shù)提升企業(yè)管理水平是應(yīng)對(duì)挑戰(zhàn)的利器，而會(huì)計(jì)手工操作已逐步被計(jì)算機(jī)取代是必然的趨勢(shì)。會(huì)計(jì)電算化實(shí)踐是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)電算化理論課程的實(shí)踐教學(xué)環(huán)節(jié)，是培養(yǎng)我們財(cái)務(wù)管理專業(yè)學(xué)生掌握和運(yùn)用計(jì)算機(jī)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理能力的重要組成部分。通過(guò)本實(shí)踐課程的學(xué)習(xí)，可以使我們基本掌握實(shí)際企業(yè)賬務(wù)處理流程、會(huì)計(jì)電算化的基本原理、財(cái)務(wù)軟件的主要功能及其使用方法，能夠運(yùn)用財(cái)務(wù)軟件對(duì)企業(yè)業(yè)務(wù)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，為今后從事會(huì)計(jì)工作打下良好基礎(chǔ)。

二、實(shí)習(xí)的主要內(nèi)容

用友軟件符合企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理平臺(tái)“全面應(yīng)用、按需部署、快速見(jiàn)效”的客戶需求，不僅涵蓋了多個(gè)應(yīng)用領(lǐng)域，還集中交付了數(shù)十個(gè)細(xì)分行業(yè)完整解決方案，蘊(yùn)涵了豐富的中國(guó)先進(jìn)管理模式、充分體現(xiàn)各行業(yè)最佳業(yè)務(wù)實(shí)踐、能完全滿足行業(yè)的深層次管理需求，它可伴隨企業(yè)的高速成長(zhǎng)、隨需擴(kuò)展，是有效支持中國(guó)企業(yè)國(guó)際化戰(zhàn)略的經(jīng)營(yíng)管理平臺(tái)。本次實(shí)習(xí)的主要內(nèi)容如下:

（一）用友財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)管理

系統(tǒng)管理是用友ERP-U8管理系統(tǒng)中一個(gè)非常特殊的組成部分。它的主要功能是對(duì)用友ERP-U8管理系統(tǒng)的各個(gè)產(chǎn)品進(jìn)行統(tǒng)一的操作

管理和數(shù)據(jù)維護(hù)，具體包括賬套管理、賬管理、操作員及權(quán)限的集中管理、系統(tǒng)數(shù)據(jù)及運(yùn)行安全的管理等幾個(gè)方面。

我們比較學(xué)習(xí)了賬套與賬、引入與輸出、角色與用戶和系統(tǒng)管理員與賬套主管等四組相關(guān)概念，學(xué)習(xí)了如何建立新核算體系。其中新建賬流程如下:（1）賬備份（2）建立新賬

（3）結(jié)轉(zhuǎn)上年數(shù)據(jù)（4）調(diào)整相關(guān)事項(xiàng)（5）新日常業(yè)務(wù)。通過(guò)系統(tǒng)管理和基礎(chǔ)設(shè)置實(shí)驗(yàn)的學(xué)習(xí)，我學(xué)會(huì)了如何在用友ERP-U8管理系統(tǒng)中啟動(dòng)系統(tǒng)管理、增加操作員、建立單位賬套、進(jìn)行財(cái)務(wù)分工、輸入基礎(chǔ)信息、備份賬套數(shù)據(jù)、修改賬套參數(shù)等具體操作內(nèi)容。在實(shí)習(xí)中，我知道了想建賬號(hào)，必須先建用戶；所設(shè)置的操作員一旦被引用，便不能被修改和刪除；在進(jìn)行財(cái)務(wù)分工時(shí)，賬套主管自動(dòng)擁有該賬套的所有權(quán)限，不需要再進(jìn)行任何操作。

（二）用友財(cái)務(wù)軟件總賬管理

總賬管理系統(tǒng)是財(cái)務(wù)及企業(yè)管理軟件的核心系統(tǒng)，適合于各行各業(yè)進(jìn)行賬務(wù)核算及管理工作。它的主要功能包括初始設(shè)置、憑證管理、出納管理、賬簿管理、輔助核算管理和期末處理等?？傎~系統(tǒng)的任務(wù)就是利用建立的會(huì)計(jì)科目體系，輸入和處理各種記賬憑證，完成記賬、結(jié)賬以及對(duì)賬工作，輸出各種總分類賬、日記賬、明細(xì)賬和有關(guān)輔助賬。

通過(guò)理論課的學(xué)習(xí)，我掌握了用友ERP-U8管理軟件中總賬管理系統(tǒng)初始設(shè)置、日常業(yè)務(wù)處理和期末處理的相關(guān)內(nèi)容。通過(guò)上機(jī)實(shí)驗(yàn)，我理解了總賬管理系統(tǒng)初始設(shè)置的意義，掌握了總賬管理系統(tǒng)初始設(shè)置具體內(nèi)容和操作方法，熟悉了總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)的各種操作，掌握了憑證管理、出納管理和賬簿的具體內(nèi)容和操作方法，熟悉總賬管理系統(tǒng)月末處理業(yè)務(wù)的各種操作，掌握了銀行對(duì)賬、自動(dòng)轉(zhuǎn)賬設(shè)置月生成、對(duì)賬和月末結(jié)賬的操作方法。具體操作，對(duì)于不同的設(shè)置步驟需要依次完成，這對(duì)于我們初學(xué)者來(lái)說(shuō)尤為重要。我們不能急于求成，在學(xué)習(xí)過(guò)程中要善于發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，解決問(wèn)題。

（三）用友財(cái)務(wù)軟件UFO報(bào)表管理

用友ERP-U8軟件中的UFO報(bào)表管理系統(tǒng)是報(bào)表事務(wù)處理的工具。UFO報(bào)表管理功能主要有文件管理功能、格式設(shè)計(jì)功能、公式設(shè)計(jì)功能、數(shù)據(jù)處理功能、圖表功能、打印功能和二次開(kāi)發(fā)功能等。UFO報(bào)表系統(tǒng)主要是從其他系統(tǒng)中提取編制報(bào)表所需的數(shù)據(jù)。用友財(cái)務(wù)軟件中的各個(gè)子系統(tǒng)可向報(bào)表子系統(tǒng)傳遞數(shù)據(jù)，以生成財(cái)務(wù)部門(mén)所需的各

種會(huì)計(jì)報(bào)表。

通過(guò)上機(jī)實(shí)驗(yàn)，我理解了報(bào)表編制的原理及流程，掌握了報(bào)表格式定義、公式定義的操作方法；掌握?qǐng)?bào)表單元公式的用法；掌握?qǐng)?bào)表數(shù)據(jù)處理、表頁(yè)管理及圖表功能等操作；掌握了如何利用報(bào)表模板生成一張報(bào)表。

（四）用友財(cái)務(wù)軟件薪資管理

工資管理是用友ERP-U8管理軟件的一個(gè)子系統(tǒng)，它的主要功能包括工資類別管理、人員檔案管理、工資數(shù)據(jù)管理和工資報(bào)表管理。工資管理系統(tǒng)與系統(tǒng)管理共享基礎(chǔ)數(shù)據(jù)；工資管理系統(tǒng)將工資分?jǐn)偟降慕Y(jié)果生成轉(zhuǎn)賬憑證，傳遞到總賬管理系統(tǒng)；另外工資管理系統(tǒng)向成本核算系統(tǒng)傳送相關(guān)費(fèi)用的合計(jì)數(shù)據(jù)。這是我在理論課上學(xué)到的。通過(guò)實(shí)踐課的學(xué)習(xí)，我充分掌握了用友ERP-U8管理軟件中工資管理系統(tǒng)的初始化設(shè)置、日常業(yè)務(wù)的處理、工資分?jǐn)偧霸履┨幚淼牟僮?，深刻理解了理論課所學(xué)的知識(shí)。

（五）用友財(cái)務(wù)軟件固定資產(chǎn)管理

用友ERP-U8軟件固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)主要完成企業(yè)固定資產(chǎn)日常業(yè)務(wù)的核算和管理，生成固定資產(chǎn)卡片，按月反映固定資產(chǎn)的增加、減少、原值變化及其他變動(dòng)，并輸出相應(yīng)的增減變動(dòng)明細(xì)，按月自動(dòng)計(jì)提折舊，生成折舊分配憑證，同時(shí)輸出一些同設(shè)備管理相關(guān)的報(bào)表和賬簿。通過(guò)這一章的學(xué)習(xí)，我主要了解了固定資產(chǎn)管理的功能、與其他系統(tǒng)的主要關(guān)系、業(yè)務(wù)處理流程等，掌握了固定資產(chǎn)系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置、原始卡片的錄入及修改、增加或減少固定資產(chǎn)、計(jì)提減值準(zhǔn)備、計(jì)提折舊、對(duì)賬和結(jié)賬等操作。

三、實(shí)習(xí)收獲與體會(huì)

轉(zhuǎn)瞬間，短暫的實(shí)習(xí)生活就這樣匆匆結(jié)束了，我收獲頗豐。首先，我了解和掌握了用友ERP-U8軟件中的系統(tǒng)管理、總賬管理、UFO報(bào)表管理、薪資管理、固定資產(chǎn)管理等相關(guān)內(nèi)容。其次，通過(guò)上機(jī)操作，我將平時(shí)所學(xué)的理論知識(shí)與實(shí)際操作相結(jié)合，進(jìn)一步鞏固了已學(xué)的理論知識(shí)并加以綜合提高，提高了分析和解決問(wèn)題的能力。然而，在實(shí)習(xí)過(guò)程中我遇到很多不懂的問(wèn)題，在老師和同學(xué)的幫住下，都一一解決了。我也深刻的認(rèn)識(shí)到要做一名合格的會(huì)計(jì)工作者，最起碼要細(xì)致嚴(yán)謹(jǐn),正如那句話所說(shuō)“細(xì)節(jié)決定成敗”，成功的關(guān)鍵就在于細(xì)節(jié)。我們學(xué)會(huì)了運(yùn)用財(cái)務(wù)軟件，對(duì)我們以后工作奠定了基礎(chǔ)。我相信我以后

一定會(huì)做一名合格的會(huì)計(jì)工作者，我也會(huì)為了實(shí)現(xiàn)我的夢(mèng)想而努力奮斗！