第一篇：財務(wù)軟件實訓(xùn)報告（共）

財務(wù)軟件應(yīng)用與實訓(xùn)

實訓(xùn)是必須的過程！學(xué)校為了幫助學(xué)生對所學(xué)專業(yè)獲得直觀的感受，激發(fā)學(xué)生學(xué)習(xí)熱情和興趣，開展了ERP實訓(xùn)課,這不僅能更進(jìn)一步的提升我們對知識的理解，還能提高我們的學(xué)習(xí)興趣。

首先談?wù)勎覍RP起初的認(rèn)識，剛開始對它的含義在腦海中第一反映就是會計電算化，以這樣的認(rèn)識聽了第一節(jié)課后才知道，其實ERP標(biāo)準(zhǔn)的定義來自于其英文原意，即企業(yè)資源規(guī)劃(Enterprise Resource Planning)。它是一個對企業(yè)資源進(jìn)行有效共享與利用的系統(tǒng)。從本質(zhì)上講，ERP是一套信息系統(tǒng)，也是一種工具。

ERP在系統(tǒng)設(shè)計中可集成某些管理思想與內(nèi)容，可幫助企業(yè)提升管理水平。但是，ERP本身不是管理，它不可以取代管理，企業(yè)的管理問題只能由管理者自己去解決。ERP只是管理者解決企業(yè)管理問題的一種工具。也許對我們很多人來說，ERP就像是最熟悉的陌生人，常常把他理解成“會計電算化”。所以在我們的學(xué)習(xí)或生活中，都要養(yǎng)成一種了解事物的全面性，這也是我們?nèi)松牡谝徊健?/p>

ERP課程及實訓(xùn)項目：掌握ERP的基本理論知識，并對ERP的整個系統(tǒng)有較深刻的認(rèn)識。

一、實訓(xùn)目的

掌握會計業(yè)務(wù)處理技能，培養(yǎng)我們思考問題、解決實際問題的能力。掌握用友 T3 軟件實際操作方法，熟悉各個模塊的理論知識。理解用友 T3 軟件在實際工作中的作用及重要性；

二、實訓(xùn)內(nèi)容

（一）用友T3系統(tǒng)管理

我學(xué)習(xí)了系統(tǒng)管理登陸、建立賬套、編碼方案、與數(shù)據(jù)精度、賬套的引入和輸出、賬套修改、操作員管理、年度賬管理、視圖管理等會計軟件管理系統(tǒng)的基本業(yè)務(wù)。

（二)總賬日常業(yè)務(wù) 通過本章學(xué)習(xí)，我了解了總賬日常業(yè)務(wù)的主要內(nèi)容涉及手工記賬憑證處理和賬簿處理兩大部分；在明確輔助賬簿含義和實質(zhì)的基礎(chǔ)上，熟悉了信息化會計中各種帳簿的查詢和輸出方法，重點掌握了記賬憑證處理的主要步驟和方法，具體包括記賬憑證的填制、審核、修改的操作步驟和處理方法；而與記賬憑證中輔助信息相關(guān)的錄入、修改和查詢方法為信息化會計中特有的內(nèi)容，在實訓(xùn)過程中很容易出錯。

(三)購銷存核算 通過本章學(xué)習(xí)，我了解了用友T3中采購、庫存、銷售和核算四個子系統(tǒng)的主要功能及其相互關(guān)系；熟悉采購、庫存、銷售和核算的業(yè)務(wù)處理流程，以及這四個子系統(tǒng)與總賬的憑證傳遞、賬簿互補(bǔ)關(guān)系；明確購銷存經(jīng)營業(yè)務(wù)和會計核算的分工與協(xié)作關(guān)系；掌握購銷存業(yè)務(wù)管理的主要業(yè)務(wù)，從原始憑證到記賬憑證生成的關(guān)鍵步驟和處理方法，以及各種原始單據(jù)、業(yè)務(wù)賬簿查詢與輸出基本方法。

（四）工資管理 通過本章學(xué)習(xí)，我了解了工資管理子系統(tǒng)的主要功能、工資管理和其他子系統(tǒng)的關(guān)系；熟悉工資管理子系統(tǒng)的操作流程、工資業(yè)務(wù)處理的“環(huán)境”設(shè)置、建立工資類別、賬套參數(shù)設(shè)置、人員檔案處理及工資項目設(shè)置；掌握工資費用分?jǐn)傇O(shè)置、工資數(shù)據(jù)處理、工資表輸出、工資費用分?jǐn)偂⑽秀y行代發(fā)工資的相關(guān)業(yè)務(wù)。

（五）固定資產(chǎn)管理 通過本章學(xué)習(xí)，我了解了固定資產(chǎn)子系統(tǒng)啟用前需要的準(zhǔn)備工作、本系統(tǒng)和用友T3中其他子系統(tǒng)之間的關(guān)系、固定資產(chǎn)子系統(tǒng)的主要功能，以及本系統(tǒng)關(guān)于固定資產(chǎn)折舊的處理原則；熟悉了固定資產(chǎn)子系統(tǒng)初始

設(shè)置的基本程序、內(nèi)容和方法；掌握固定資產(chǎn)卡片管理、固定資產(chǎn)增加、減少和價值變更業(yè)務(wù)處理、固定資產(chǎn)折舊處理，以及相關(guān)記賬憑證處理的操作方法。

（六）現(xiàn)金管理通過本章學(xué)習(xí)，我了解了現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)的主要內(nèi)容；熟悉了各種日記賬查詢、打印輸出、支票登記簿的使用、資金日報的編制方法、銀行對賬初始設(shè)置；在深刻理解對賬目標(biāo)、對賬原理的基礎(chǔ)上，掌握對賬單錄入、銀行對賬、銀行余額調(diào)節(jié)表輸出、銀行對賬情況查詢、長期未達(dá)賬項審計等方法。

四、實訓(xùn)收獲與體會

這段實訓(xùn)時間轉(zhuǎn)眼即過，雖然在這么短的時間并不能把這一套財務(wù)軟件全部摸透，不過我對用友T3軟件有了一個系統(tǒng)的了解，并掌握用友軟件的基本操作方法，學(xué)到了不少的新知識，這種學(xué)習(xí)和實踐的過程也是對我們的鍛煉。在此次實訓(xùn)中，首先，我了解了用友T3軟件在經(jīng)濟(jì)管理中的重要作用及其工作原理、內(nèi)部結(jié)構(gòu)和使用方法。掌握了用友T3軟件中的系統(tǒng)管理、總賬管理、采購管理、銷售管理、工資管理、固定資產(chǎn)管理等相關(guān)內(nèi)容。其次，通過實訓(xùn)的上機(jī)操作，課上所學(xué)的理論知識與實際操作相結(jié)合，進(jìn)一步鞏固了已學(xué)的理論知識并加以綜合提高，提高了分析和解決問題的能力。通過此次實訓(xùn)，我深深體會到自己身上還有很多的不足，也深刻地體會到會計工作在企業(yè)的日常運(yùn)轉(zhuǎn)中的重要性，以及會計工作對我們會計從業(yè)人員的嚴(yán)格要求。在實際操作中我找出自身存在的不足，對今后的財務(wù)學(xué)習(xí)有了一個更為明確的方向和目標(biāo)。

作為即將畢業(yè)面對社會的我們來說，這次實訓(xùn)有著非同一般的意義。將會計專業(yè)理論知識與專業(yè)實踐有機(jī)地結(jié)合起來，開闊了我們的視野，增進(jìn)了我們對企業(yè)實際運(yùn)作情況的認(rèn)識，對于從來沒有走入社會的我們，這樣的一次實訓(xùn)是很好的過渡，為我們畢業(yè)走向財務(wù)工作崗位奠定了堅實的基礎(chǔ)。

第二篇：財務(wù)軟件實訓(xùn)報告

實訓(xùn)一

實訓(xùn)項目：用友U8系統(tǒng)賬套的建立

實訓(xùn)時間：2010年9月6日

實訓(xùn)地點：文管實訓(xùn)中心

實訓(xùn)課時：8

同組成員：

一、實訓(xùn)目的1、撐握如何增加用戶

2、掌握如何建立賬套

3、掌握如何給用戶設(shè)置權(quán)限

二、實訓(xùn)設(shè)備

方正電腦、用友U8軟件

三、實訓(xùn)原理

會計電算化系統(tǒng)與會計信息處理

四、實訓(xùn)內(nèi)容

1、增加用戶

2、建立賬套

3、給用戶設(shè)置權(quán)限

五、實訓(xùn)小結(jié)

掌握了如何增加用戶、如何建立賬套、如何給用戶設(shè)置權(quán)限

實訓(xùn)二

實訓(xùn)項目：用友U8總賬系統(tǒng)的日常賬務(wù)處理

實訓(xùn)時間：2010年9月20日

實訓(xùn)地點：文管實訓(xùn)中心

實訓(xùn)課時：8

同組成員：

一、實訓(xùn)目的1、掌握總賬系統(tǒng)的初始化

2、掌握錄入、修改、刪除憑證

3、掌握出納管理

4、掌握U8的期末業(yè)務(wù)處理

5、二、實訓(xùn)設(shè)備

方正電腦、用友U8軟件

三、實訓(xùn)原理

會計電算化系統(tǒng)與會計信息處理

四、實訓(xùn)內(nèi)容

1、總賬系統(tǒng)的初始化

2、錄入憑證

3、修改憑證

4、刪除憑證

5、出納管理

6、期末業(yè)務(wù)處理

五、實訓(xùn)小結(jié)

掌握了總賬系統(tǒng)的初始化，以及總賬系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)處理

實訓(xùn)三

實訓(xùn)項目：用友U8UFO報表處理系統(tǒng)

實訓(xùn)時間：2010年10月4日

實訓(xùn)地點：文管實訓(xùn)中心

實訓(xùn)課時：8

同組成員：

一、實訓(xùn)目的1、掌握UFO報表模的設(shè)計

2、掌握UFO報表公式定義

3、掌握UFO報表的數(shù)據(jù)處理

二、實訓(xùn)設(shè)備

方正電腦、用友U8軟件

三、實訓(xùn)原理

會計電算化系統(tǒng)與會計信息處理

四、實訓(xùn)內(nèi)容

1、生成報表模板

2、定義報表公式

3、會計報表數(shù)據(jù)生成4、報表數(shù)據(jù)導(dǎo)入與導(dǎo)出

五、實訓(xùn)小結(jié)

掌握UFO報表模的設(shè)計、報表公式定義、UFO報表的數(shù)據(jù)處理

實訓(xùn)四

實訓(xùn)項目：金蝶K//3總賬系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理

實訓(xùn)時間：2010年10月18日

實訓(xùn)地點：文管實訓(xùn)中心

實訓(xùn)課時：8

同組成員：

一、實訓(xùn)目的1、掌握金蝶K/3軟件中總賬系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理

2、掌握金蝶K/3憑證管理

3、掌握金蝶K/3出納管理

4、掌握金蝶K/3賬簿管理

二、實訓(xùn)設(shè)備

方正電腦、金蝶K/3軟件

三、實訓(xùn)原理

會計電算化系統(tǒng)與會計信息處理

四、實訓(xùn)內(nèi)容

1、總賬系統(tǒng)的初始化

2、錄入憑證

3、審核憑證

4、出納簽字

5、記賬

6、期末業(yè)務(wù)處理

五、實訓(xùn)小結(jié)

掌握金蝶K/3軟件中總賬系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理、憑證管理、出納管理、賬簿管理

實訓(xùn)五

實訓(xùn)四

實訓(xùn)項目：管家婆進(jìn)銷存管理系統(tǒng)

實訓(xùn)時間：2010年11月1日

實訓(xùn)地點：文管實訓(xùn)中心

實訓(xùn)課時：8

同組成員：

一、實訓(xùn)目的1、掌握管家婆系統(tǒng)系統(tǒng)的安裝

2、掌握管家婆系統(tǒng)賬套的建立

3、掌握管家婆系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理

4、掌握管家婆系統(tǒng)數(shù)據(jù)的查詢

二、實訓(xùn)設(shè)備

方正電腦、管家婆財貿(mào)雙全軟件

三、實訓(xùn)原理

會計電算化系統(tǒng)與會計信息處理

四、實訓(xùn)內(nèi)容

1、管家婆系統(tǒng)系統(tǒng)的安裝

2、管家婆系統(tǒng)賬套的建立

3、錄入訂貨單

4、錄入銷售單

5、錄入憑證

6、期末庫存查詢

五、實訓(xùn)小結(jié)

掌握了管家婆系統(tǒng)系統(tǒng)的安裝，賬套的建立、日常業(yè)務(wù)處理以及數(shù)據(jù)的查詢

第三篇：金蝶財務(wù)軟件實訓(xùn)報告

實用財務(wù)軟件實訓(xùn)

一、總結(jié)

會計核算軟件是專門用于會計核算工作的電子計算機(jī)應(yīng)用軟件，包括采用各種計算機(jī)語言編制的用于會計核算工作的計算機(jī)程序，從而替代人工，實現(xiàn)會計核算任務(wù)。會計核算系統(tǒng)是以賬務(wù)處理功能為核心，包括多種功能的有機(jī)組合體。大部分的會計核算軟件將會計核算系統(tǒng)按功能劃分為若干個相對獨立的子系統(tǒng)，于系統(tǒng)每一部分的功能簡單明了并相對獨立，各子系統(tǒng)的會計信息相互傳遞與交流。形成完整的會計核算系統(tǒng)。會計核算軟件中具備相對獨立地完成會計數(shù)據(jù)輸入、處理和輸出功能的各個部分，稱之為會計核算軟件的功能模塊。會計核算軟件的功能模塊包括以下部分：

（一）財務(wù)處理模塊

賬務(wù)處理模塊主要是以會計憑證為原始數(shù)據(jù)，按會計科目，統(tǒng)計指標(biāo)體系對記賬憑證所載的經(jīng)濟(jì)內(nèi)容，進(jìn)行記錄、分類、計算、加工、匯總，輸出總分類賬、明細(xì)分類賬、日記賬及其他輔助賬簿、憑證和報表。

賬務(wù)處理模塊主要包括：①賬務(wù)初始(建賬)；②憑證處理(輸入、審核、匯總)；③查詢；④對賬；⑤結(jié)賬；⑧打印輸出；⑦其他輔助功能。

賬務(wù)初始是根據(jù)程序要求和內(nèi)部管理需要自定義會計科目體系、記賬憑證格式、賬簿體系的過程。相當(dāng)于手工狀態(tài)下設(shè)立一套新的賬務(wù)核算體系，是用計算機(jī)建賬的過程。憑證處理包括憑證的輸入、修改、審核、匯總、打印等內(nèi)容。

查詢是設(shè)定查詢條件標(biāo)志，靈活迅速查詢某會計期間的會計憑證及有關(guān)明細(xì)分類賬、總賬的有關(guān)內(nèi)容。例如：尋找特定內(nèi)容的會計憑證，查找會計科目的發(fā)生額或余額等。對賬功能一部分是由會計核算軟件在設(shè)計時由程序自動檢查核對，如總賬、明細(xì)賬、日記賬之間的賬賬核對；另一部分則提供給用戶進(jìn)行核對，如與銀行對賬單核對，與往來賬核對，與其他輔助賬核對等，并能做出調(diào)節(jié)表等相關(guān)資料。

結(jié)賬功能由程序完成，按國家會計制度規(guī)定，按會計科目分級進(jìn)行計算、匯總，結(jié)出借貸發(fā)生額和余額，結(jié)束當(dāng)期核算，開始下一個會計核算循環(huán)。結(jié)賬還包括會計信息跨結(jié)轉(zhuǎn)，開始一個新的會計的特殊內(nèi)容。

打印輸出功能是打印記賬憑證、賬簿等會計信息資料，以便用戶使用和歸檔保管。

（二）報表處理模塊

報表處理模塊是按國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定，根據(jù)會計資料而編制會計報表，向公司管理者和政府部門提供財務(wù)報告。會計報表按其匯編范圍可分為個別報表、匯總報表以及合并報表。

報表處理模塊包括：①報表定義；②報表計算；③報表匯總；④報表查詢；⑤報表輸出。報表定義是依據(jù)會計軟件，建立一個新的報表體系所做的工作。主要包括：定義報表名稱，描述空白表格的格式，定義報表項目填寫內(nèi)容的數(shù)據(jù)來源和報表項目及運(yùn)算關(guān)系，確定表格項目審核校驗及報表間項目的勾稽關(guān)系，檢查公式以及匯總報表的匯總范圍等步驟。經(jīng)過報表定義之后，就可以按規(guī)定計算或匯總產(chǎn)生所需要的會計報表，通過審核校驗確認(rèn)后，可以打印、復(fù)制、查詢，輸出會計報表。

（三）固定資產(chǎn)核算模塊

固定資產(chǎn)核算模塊主要是用于固定資產(chǎn)明細(xì)核算及管理。

固定資產(chǎn)核算模塊包括：①建立固定資產(chǎn)卡片；②建立固定資產(chǎn)賬簿；③錄入固定資產(chǎn)變動情況；④計提固定資產(chǎn)折舊；⑤匯總計算；⑥查詢及打印輸出；⑦編制轉(zhuǎn)賬憑證。此模塊主要是根據(jù)財務(wù)制度的規(guī)定，建立固定資產(chǎn)卡片，確定固定資產(chǎn)計提折舊的系數(shù)、方法，錄入固定資產(chǎn)增減變動情況，匯總計算固定資產(chǎn)原值、累計折舊及凈值。按預(yù)先設(shè)計自動編制轉(zhuǎn)賬分錄，完成轉(zhuǎn)賬的記錄，打印輸出固定資產(chǎn)明細(xì)賬和資料卡片，詳細(xì)反映固定資產(chǎn)價值狀況。

（四）工資核算模塊

工資核算模塊以計提發(fā)放職工個人工資的原始數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，計算職工工資，處理工資核算。

工資核算模塊包括：①設(shè)計工資項目及項目計算公式；②錄入職工工資基礎(chǔ)資料；③增減變動及修改；④計算匯總；⑤查詢；⑥打印輸出。工資核算模塊，首先設(shè)計工資的項目及項目計算公式，按項目錄入職工應(yīng)發(fā)、扣減、實發(fā)金額，按使用者的要求計算配發(fā)不同面值的零、整錢數(shù)。

該模塊應(yīng)具備自行定義工資的項目，選擇分類方式，靈活修訂工資項目，調(diào)整職工個人基礎(chǔ)資料，定義工資計算公式(如代扣個人所得稅計算公式)進(jìn)行匯總計算。自動制作轉(zhuǎn)賬憑證，填制分錄，進(jìn)行工資分配，計算工資福利費。

（五）其他模塊

其他模塊主要包括：存貨核算，成本核算系統(tǒng)，應(yīng)收應(yīng)付款核算、銷售核算和財務(wù)分析等等。根據(jù)行業(yè)的特點，又有：零售業(yè)進(jìn)銷存核算系統(tǒng)、批發(fā)業(yè)進(jìn)銷存核算系統(tǒng)等。根據(jù)管理的需要，又有：勞資人事管理系統(tǒng)、國有資產(chǎn)管理系統(tǒng)

二、實驗數(shù)據(jù)準(zhǔn)備

說明：材料中列舉的是天津市加贏國際商貿(mào)有限公司。該公司是一家經(jīng)營辦公設(shè)備和電器的中小型商品流通企業(yè)，效益不錯。主營業(yè)務(wù)是進(jìn)行批發(fā)業(yè)務(wù)，同時有進(jìn)出口業(yè)務(wù)。該公司采用新企業(yè)會計準(zhǔn)則來建立預(yù)設(shè)科目表，啟用日期為2012年4月1日。

實訓(xùn)一 初始化設(shè)置—建立帳套

說明：打開金蝶KIS標(biāo)準(zhǔn)版，直接登陸。任務(wù)一 創(chuàng)建企業(yè)帳套

帳套文件名

帳套名稱 行業(yè)性質(zhì) 本位幣

會計科目編碼級次 會計期間界定方式 會計期間 啟用日期

tjsjygjmyyxgs

天津市加贏國際商貿(mào)有限公司 新企業(yè)會計準(zhǔn)則（建立預(yù)設(shè)科目表）人民幣 8位 3-2-2 自然月份

1月1日-12月31日 2012年4月1日

任務(wù)二 操作員設(shè)置

為天津市加贏國際商貿(mào)有限公司新增一個用戶組：操作員組。新增3名操作員。用戶名分別為林林

11、林林22和林林33，安全碼分別為111111,、222222和333333。說明：工具—用戶管理—新增（用戶組或用戶）任務(wù)三 操作員權(quán)限設(shè)置 “操作員組”的3名操作員的權(quán)限設(shè)置如下所示，楊芳：系統(tǒng)管理員，具有財務(wù)會計、核算和管理的全部權(quán)限。馬林：出納員，負(fù)責(zé)有關(guān)現(xiàn)金和銀行存款的收支工作。

陳蓮：主辦會計、操作員，根據(jù)具體負(fù)責(zé)分管的內(nèi)容匯總相應(yīng)業(yè)務(wù)的原始單據(jù)，并按照原始憑證編制會計幾張憑證；負(fù)責(zé)輸入記賬憑證和原始憑證等會計數(shù)據(jù)，輸出記賬憑證、會計賬冊、報表和進(jìn)行部分會計數(shù)據(jù)處理工作。具體權(quán)限如表2所示：

表2： 操作員具體權(quán)限設(shè)置

操作權(quán)限 報表權(quán)限 科目權(quán)限 授權(quán)范圍 林林11 所有操作權(quán)限

所有報表權(quán)限

所有科目權(quán)限

林林22 “出納管理”的所有操作權(quán)限，“科目日報表”的查庫存現(xiàn)金、銀行存除了“引入數(shù)據(jù)”權(quán)限

看和打印權(quán)限

款、其他貨幣資金和應(yīng)收票據(jù)

林林33 所有操作權(quán)限，除了以下權(quán)限： 只有各類報表的查看所有科目權(quán)限 “賬務(wù)處理”下“憑證”的“憑和打印權(quán)限 證審核”；“固定資產(chǎn)”的“改變折舊方法”；“往來管理”的“合同審批”；“出納管理”的“引入數(shù)據(jù)”“；系統(tǒng)維護(hù)”的所有權(quán)限。

任務(wù)四 登陸密碼的更改

如表3所示，對操作員的登陸密碼進(jìn)行更改。表3： 操作員的新登陸密碼

操作員 登陸密碼 林林11 11 林林22 22 林林33

說明：文件—更換操作員—以操作員登陸；工具---修改密碼

實訓(xùn)二 初始化設(shè)置--財務(wù)系統(tǒng)

說明：以楊芳身份登陸KIS標(biāo)準(zhǔn)版軟件進(jìn)行初始化業(yè)務(wù)設(shè)置。任務(wù)一 帳套選項的設(shè)置

1、【憑證】選項卡及其他相關(guān)資料的設(shè)置 【憑證】選項卡的設(shè)置如表9所示。表9 “憑證”選項卡的設(shè)置

“憑證”選項卡的設(shè)置

輸入外幣憑證時由本位幣自動折算原幣 憑證需要憑證字

憑證過賬前必須經(jīng)過審核 憑證借貸雙方都必須有

當(dāng)前用戶

當(dāng)前用戶 當(dāng)前用戶

檢測單條分錄憑證

2、【賬簿】選項卡的設(shè)置

天津市加贏國際商貿(mào)有限公司的【賬簿】選項卡的設(shè)置如下所示： 賬簿余額方向：與科目余額方向保持一致（余額數(shù)值可以有負(fù)數(shù)）賬簿排列順序：按日期、憑證字號排序 可以在明細(xì)賬中打印日記賬

3、【稅務(wù)、銀行】 稅務(wù)登記號：330103 720908 074 開戶銀行及賬號：工商銀行富陽高橋支行888 888 888 888 電話：*** 地址：天津市高橋高科路198號2號實訓(xùn)樓2441 出納系統(tǒng)啟用期間：2011年第1期 是否進(jìn)行銀行對賬：是

4、帳套選項的【高級設(shè)置】

天津市加贏國際商貿(mào)有限公司帳套選項的高級設(shè)置除了選用系統(tǒng)的默認(rèn)設(shè)置，其他設(shè)置如下所示：

系統(tǒng)：允許核算項目分級顯示。

憑證：憑證輸入時不能輸入非明細(xì)核算項目。

固定資產(chǎn)：固定資產(chǎn)折舊時將減值準(zhǔn)備的值計算在內(nèi)。出納：編輯日記賬記錄時，檢測憑證字號是否重復(fù)。出納：編輯出納日記賬記錄時可以自動從賬務(wù)引入數(shù)據(jù)。出納：可以從憑證引入現(xiàn)金日記賬

出納：可以從憑證引入銀行存款日記賬。

出納：從憑證引入日記賬時覆蓋出納中相同的記錄。任務(wù)二 貨幣類別的設(shè)置

天津市加贏國際商貿(mào)有限公司的外幣核算設(shè)置如表6所示 表6 外幣核算設(shè)置

幣別代碼 幣別名稱 期初匯率

USD 美元

1美元=6.834 6人民幣

任務(wù)三 核算項目的設(shè)置

天津市加贏國際商貿(mào)有限公司的核算項目有往來單位、部門、職員、供應(yīng)商、客戶和庫存商品6個核算項目。

說明：需要新增供應(yīng)商、客戶和庫存商品3個核算項目 核算項目—增加類別---輸入表4或表5 供應(yīng)商和客戶的屬性設(shè)置如表4所示，庫存商品的屬性設(shè)置如表5所示。表4 供應(yīng)商和客戶的屬性設(shè)置

屬性名稱

地址 郵編

文本 文本

屬性類型 電話 傳真 聯(lián)系人 開戶銀行

賬號

表5 庫存商品的屬性設(shè)置

屬性名稱

規(guī)格型號 存放地點 計量單位

任務(wù)四 會計科目的建立

文本 文本 文本 文本 文本

屬性類型

文本 文本 文本

天津市加贏國際商貿(mào)有限公司的部分會計科目及2012年初余額如表8所示 表8 部分會計科目及2012年期初余額

科目名稱 庫存現(xiàn)金 人民幣現(xiàn)金 美元現(xiàn)金

核算類型 結(jié)算類科目

日記賬、結(jié)算類科目、現(xiàn)金類科目 核算單一外幣（期末調(diào)匯）、日記賬、結(jié)算類科目、現(xiàn)金類科目

銀行存款 人民幣存款 美元存款

日記賬、結(jié)算類科目、銀行類科目 核算單一外幣（期末調(diào)匯）、日記賬、結(jié)算類科目、銀行類科目

其他貨幣資金 外埠存款 應(yīng)收票據(jù) 銀行承兌匯票 商業(yè)承兌匯票 應(yīng)收賬款 預(yù)付賬款 其他應(yīng)收款

客戶核算，往來業(yè)務(wù)核算 客戶核算，往來業(yè)務(wù)核算 客戶核算，往來業(yè)務(wù)核算 客戶核算，往來業(yè)務(wù)核算 供應(yīng)商核算，往來業(yè)務(wù)核算

借 借 借 借 借 借 借 借

300.00 50 300.00 210 600.00 210 600.00 0.00 184 275.00 20 000.00 13 800.00

借 借 借

3067432 207422.80 99 320.40

方向 借 借 借

期初余額 2560.00 2560.00 0.00 應(yīng)收職工借款 職員核算 借 財產(chǎn)保險費

借 報刊費

借 壞賬準(zhǔn)備

借 材料采購

借 庫存商品 庫存商品核算，數(shù)量金額輔助核算 借 存貨跌價準(zhǔn)備

借 固定資產(chǎn)

借 累計折舊

借 在建工程

借 工程物資

借 專用材料

借 待處理財產(chǎn)損

借

溢

待處理固定資 借 產(chǎn)損溢

待處理流動資 借 產(chǎn)損溢

201 短期借款

20101 人民幣借款

20102 美元借款 核算單一外幣（期末調(diào)匯）203 應(yīng)付票據(jù) 供應(yīng)商核算，往來業(yè)務(wù)核算 20301 銀行承兌匯票 供應(yīng)商核算，往來業(yè)務(wù)核算 20203 商業(yè)承兌匯票 供應(yīng)商核算，往來業(yè)務(wù)核算 204 應(yīng)付賬款 供應(yīng)商核算，往來業(yè)務(wù)核算 206 預(yù)收賬款 客戶核算，往來業(yè)務(wù)核算 215 應(yīng)付職工薪酬

21501 工資 000.00 1500.00 300.00 921.40 65 234.00 1 670 924.00 8 354.60 2 405 000.00 735 648.00 24 583.00 3115.40 3115.40 0.00

0.00

0.00

貸 300 000.00 貸 300 000.00 貸 0.00 貸 214 110.00 貸 214 110.00 貸 0.00 貸 271 440.00 貸 30 000.00 貸 72 314.00 貸

314.00 21502 21503 21504 21505 221 22101 22102 22103 22104 2210401 2210402 2210403 2210404 2210405 2210406 2210407 2210408 22105 22106 211 21101 21102 301 311 職工福利費 社會保險費 工會經(jīng)費 職工教育經(jīng)費 應(yīng)交稅費 應(yīng)交營業(yè)稅 應(yīng)交所得稅 應(yīng)交城建稅 應(yīng)交增值稅 進(jìn)項稅額 已交稅金 轉(zhuǎn)出未交增值稅

減免稅款 銷項稅額 出口退稅 進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 轉(zhuǎn)出多交增值稅

未交增值稅 應(yīng)交教育費附加

其他應(yīng)付款 人民幣借款利息

美元借款利息 實收資本 資本公積

核算單一外幣（期末調(diào)匯）

貸 20 000.00 貸 0.00 貸 0.00 貸 0.00 貸 129 575.60 貸 2 314.00 貸 8 243.00 貸 13 452.00 貸 0.00 貸

貸

貸

貸

貸

貸

貸

貸

貸 100 280.60 貸

5286.00

貸 3000.00 貸

3000.00

貸 0.00

貸 2 500 000.00 貸 000.00

31101 股本溢價 31102 其他資本公積 313 盈余公積 31301 法定盈余公積 31302 任意盈余公積 322 利潤分配 32201 未分配利潤 32202 提取法定盈余公積

32203 提取任意盈余公積

32204 應(yīng)付現(xiàn)金股利 32205 轉(zhuǎn)作股本的股利

501 主營業(yè)務(wù)收入 571 營業(yè)外收入 57101 固定資產(chǎn)盤盈 57102 處理固定資產(chǎn)凈收益

57103 其他

511 主營業(yè)務(wù)成本 517 銷售費用 51701 運(yùn)輸費 51702 廣告費 51703 折舊費 51704 工資 51705 福利費 51706 其他費用

部分核算

部門核算 部門核算

貸 30 000.00 貸 0.00 貸 20 000.00 貸 20 000.00 貸 0.00 貸 641 771.00 貸 641 771.00 貸

貸

貸

貸

551 55101 55102 55103 55104 55105 55106 55107 55108 55109 55110 55111 55112 55113 55114 555 55501 55502 55503 55504 575 57501 57502 管理費用 工資 福利費 辦公費 差旅費 折舊費 修理費 業(yè)務(wù)招待費 保險費 工會經(jīng)費 職工教育經(jīng)費 印花稅 土地使用稅 壞賬準(zhǔn)備 其他費用 財務(wù)費用 利息支出 匯兌損益 手續(xù)費 其他費用 營業(yè)外支出 固定資產(chǎn)盤虧 處理固定資產(chǎn)凈損失

57503 57504 57505 57506 罰款支出 捐贈支出 非常損失 其他

說明：期初余額到實訓(xùn)三中練習(xí)輸入。任務(wù)五，其他設(shè)置

1、憑證字設(shè)置

憑證字及其他科目范圍限制的設(shè)置如表10所示 表10 憑證字及其科目范圍限制的設(shè)置

類型 收款憑證

憑證字 收

限制類型 借方必有

202 付款憑證

付

貸方必有

202 轉(zhuǎn)賬憑證

2、結(jié)算方式設(shè)置

結(jié)算方式包括:現(xiàn)金、現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、委托收款、銀行承兌、商業(yè)承兌、電匯和銀行匯款。

實訓(xùn)三 初始化設(shè)置—初始資料的錄入

任務(wù)一 初始資料類別的設(shè)置

1、固定資產(chǎn)類別的設(shè)置

如表11所示，進(jìn)行天津市加贏國際商貿(mào)有限公司固定資產(chǎn)類別的設(shè)置。表11 固定資產(chǎn)類別的設(shè)置

類別名稱 房屋及建筑物 交通運(yùn)輸車輛 電子設(shè)備及通信設(shè)備

2、固定資產(chǎn)變動方式的設(shè)置

如表12所示，設(shè)置天津市加贏國際商貿(mào)有限公司的固定資產(chǎn)變動方式 表12 固定資產(chǎn)變動方式

固定資產(chǎn)增加

方式 購入 接受投資 接受捐贈 融資租入 自建 盤盈

對應(yīng)入賬科目 10201，人民幣存款 301，實收資本 31112，其他資本公積 222，長期應(yīng)付款 179，在建工程 19102，待處理固定資產(chǎn)損溢

常用折舊方法平均年限法平均年限法平均年限法

預(yù)計凈殘值率 4% 4% 4%

轉(zhuǎn)

借貸必?zé)o

202

10101,10102,10201,1010101,10102,10201,10限制科目或科目范圍 10101,10102,10201,10固定資產(chǎn)減少 所有方式 179，固定資產(chǎn)清理

3、職員類別的設(shè)置

天津市加贏國際商貿(mào)有限公司的職員類別有：行政人員、營銷人員、管理人員等三類

4、職員職務(wù)的設(shè)置

天津市加贏國際商貿(mào)有限公司的職員職務(wù)有：一般工作人員、部門副經(jīng)理、部門經(jīng)理、副科長、科長、副主任、主任、副總經(jīng)理和總經(jīng)理 任務(wù)二 核算項目檔案的錄入

1、客戶檔案的錄入

如表13所示，設(shè)置天津市加贏國際商貿(mào)有限公司的客戶檔案。表13 客戶檔案

客戶代碼

客戶名稱

上級客戶代碼

01 天津市客戶 無 0101 和平區(qū)客戶 01 0101001 和平區(qū)AK商城 0101 0101002 和平區(qū)BK電器城 0101 0101003 和平區(qū)CK百貨商城

0101 0101004 和平區(qū)DK辦公設(shè)備有限公司 0101 0102 南開區(qū)客戶

01 0102001 南開區(qū)EK電器有限公司 0102 0102002 南開區(qū)FK商廈 0102 0103 河西區(qū)客戶

01 0103001 河西區(qū)GK辦公用品有限公司 0103 0103002 河西區(qū)HK購物廣場 0103 02 北京市客戶 無 0201 海淀區(qū)客戶 02 0201001 海淀區(qū)IK家電城

0201 0201002 海淀區(qū)JK辦公設(shè)備有限公司 0201 0202 朝陽區(qū)客戶 02 0202001 朝陽區(qū)KK百貨商廈 0202 0202002

朝陽區(qū)LK商場

0202

上級客戶名稱無

天津市客戶 和平區(qū)客戶

天津市客戶 南開區(qū)客戶 南開區(qū)客戶 天津市客戶 河西區(qū)客戶 河西區(qū)客戶 無

北京市客戶 海淀區(qū)客戶 海淀區(qū)客戶 北京市客戶 朝陽區(qū)客戶 朝陽區(qū)客戶 03 0301 030101 0302 030201

2、供應(yīng)商檔案的錄入

其他省市區(qū) 其他省 其他 其他市 其他

無 03 0301 03 0302

無

其他省市區(qū)

如表14所示，設(shè)置天津市加贏國際商貿(mào)有限公司的供應(yīng)商檔案

供應(yīng)商代碼

供應(yīng)商名稱

上級供應(yīng)商代碼

無 1 1 1 1 1 1 1 無 2 2 2 2 2 2

上級供應(yīng)商名稱 1001 1002 1003 1004 1005 1006 1007 2 2001 2002 2003 2004 2005 2006

3、部門檔案的錄入

營銷一部供應(yīng)商 山東AX集團(tuán)

河南BX電器有限公司 江蘇CX集團(tuán) 安徽DX有限公司 上海EX電器有限公司 福建FX電子有限公司 四川GX電器有限公司 營銷二部供應(yīng)商

北京AY辦公設(shè)備有限公司 北京BY辦公設(shè)備有限公司 廣東CY實業(yè)集團(tuán)

上海DY辦公用品有限公司 上海EY辦公設(shè)備有限公司 浙江FY實業(yè)集團(tuán)

無

營銷一部供應(yīng)商 營銷一部供應(yīng)商 營銷一部供應(yīng)商 營銷一部供應(yīng)商 營銷一部供應(yīng)商 營銷一部供應(yīng)商 營銷一部供應(yīng)商 無

營銷二部供應(yīng)商 營銷二部供應(yīng)商 營銷二部供應(yīng)商 營銷二部供應(yīng)商 營銷二部供應(yīng)商 營銷二部供應(yīng)商

如表15所示，設(shè)置天津市加贏國際商貿(mào)有限公司的部門檔案。

部門代碼 1 100

部門名稱 總部 總部高層

上級部門代碼 無 1

上級部門名稱 無 總部 101 總經(jīng)理辦公室 1 102 財務(wù)科 1 103 人力資源科 1 2 營銷部門 無 201 營銷一部 2 202

營銷二部

4、職員檔案的錄入

如表16所示，設(shè)置天津市加贏國際商貿(mào)有限公司的職員檔案 表16 職員檔案

代姓名

部門

類別

職務(wù)

碼 1001 盧高 總部高層 管理人員 總經(jīng)理 1002 蔣飛 總部高層 管理人員 副總經(jīng)理1101 郭偉 總經(jīng)理辦公室 管理人員 主任 1102 高興 總經(jīng)理辦公室 管理人員 副主任 1103 陳銘 總經(jīng)理辦公室 管理人員 一般工作人員1201 林林11 財務(wù)科 管理人員 科長 1202 林林22 財務(wù)科 管理人員 副科長 1203 林林33 財務(wù)科 管理人員 一般工作人員1301 李月 人力資源科 管理人員 科長 1302 呂方 人力資源科 管理人員 副科長 1303 趙云 人力資源科 管理人員 一般工作人員2101 關(guān)行 營銷一部 營銷人員 部門經(jīng)理 2102 朱建偉 營銷一部 營銷人員 部門副經(jīng)理 2103 楊光 營銷一部 營銷人員 一般工作人員2104 儲云 營銷一部 營銷人員 一般工作人員2105 上官云 營銷一部 營銷人員 一般工作人員2106 華俊 營銷一部 行政人員 一般工作人員2107 成龍 營銷一部

行政人員

一般工作人員總部 總部 總部 無 營銷部門 營銷部門

銀行賬號

1234501 1234502 1234503 1234504 1234505 1234506 1234507 1234508 1234509 1234510 1234511 1234512 1234513 1234514 1234515 1234516 1234517 1234518

基本工資（元）2000 1800 1400 1200 1000 1600 1400 1200 1400 1300 1000 1500 1400 1000 1000 1000 1000 1000

2201 張毅 營銷二部 營銷人員 部門經(jīng)理 1234519 2202 章程 營銷二部 營銷人員 部門副經(jīng)理 1234520 2203 云梯 營銷二部 營銷人員 一般工作人員 1234521 2204 鐘瑜 營銷二部 營銷人員 一般工作人員 1234522 2205 吳為 營銷二部 營銷人員 一般工作人員 1234523 2206 伍大 營銷二部 營銷人員 一般工作人員 1234524 2207 吳田 營銷二部 行政人員 一般工作人員 1234525 2208 無名 營銷二部

行政人員

一般工作人員

1234526

5、庫存商品檔案的錄入

如表17所示，設(shè)置天津市加贏國際商貿(mào)有限公司的庫存商品檔案。庫存商品代庫存商品名稱 上級庫存商上級庫存商品規(guī)格型號 存放地點 碼

品代碼

名稱

01 營銷一部商品

無 無

0101 A 01 營銷一部商品

010101 A01 0101 A 01 甲倉庫1區(qū) 010102 A02 0101 A 02 甲倉庫1區(qū) 010103 A03 0101 A 03 甲倉庫1區(qū) 0102 B 01 營銷一部商品

010201 B01 0102 B 01 甲倉庫2區(qū) 010202 B02 0102 B 02 甲倉庫2區(qū) 010203 B03 0102 B 03 甲倉庫2區(qū)

0103 C 01 營銷一部商品

010301 C01 0103 C 01 甲倉庫2區(qū) 010302 C02 0103 C 02 甲倉庫2區(qū) 010303 C03 0103 C 03 甲倉庫2區(qū)

02 營銷二部商品

無 無

0201 D 02 營銷二部商品

020101 D01

0201

D

01

乙倉庫1區(qū)

1500 1400 1000 1000 1000 1000 1000 1000

計量單位

臺 臺 臺

臺 臺 臺

臺 臺 臺

臺 020102 D02 0201 D 02 0202 E 02 營銷二部商品

020201 E01 0202 E 01 020202 E02 0202 E 02 0203 F 02 營銷二部商品

020301 F01

0203 F 01 020302 F02 0203

F

02 任務(wù)三 期初余額的錄入

1、一般會計科目期初余額的錄入

錄入一般會計科目的期初余額，見表8

2、外幣期初余額的錄入

錄入天津市加贏國際商貿(mào)有限公司美元核算科目的期初余額，見表8

3、庫存商品期初余額的錄入

如表18所示，錄入天津市加贏國際商貿(mào)有限公司的庫存商品的期初余額。表18 庫存商品的期初余額 核算項目類別 核算項目代碼

核算項目名稱 原幣 庫存商品 01 營銷一部商品

庫存商品 0101 A 庫存商品 010101 A01 140 000 庫存商品 010102 A02 54 000 庫存商品 010103 A03 60 000 庫存商品 0102 B 庫存商品 010201 B01 88 400 庫存商品 010202 B02 84 700 庫存商品 010203 B03 81 000 庫存商品 0103 C 庫存商品 010301 C01 37 000 庫存商品 010302 C02 18 000 庫存商品 010303 C03 57 000 庫存商品 02

營銷二部商品

乙倉庫1區(qū)

乙倉庫2區(qū) 乙倉庫2區(qū)

乙倉庫2區(qū) 乙倉庫2區(qū)

數(shù)量

60 50 80 70 60 50 20 60

臺

臺 臺

臺 臺

庫存商品 0201 D

庫存商品 020101 D01 245 000 70 庫存商品 020102 D02 150 000 30 庫存商品 0202 E

庫存商品 020201 E01 234 000 60 庫存商品 020202 E02 200 000 80 庫存商品 0203 F

庫存商品 020301 F01 40 000 100 庫存商品 020302

F02

181 824

4、固定資產(chǎn)期初余額的錄入

如表19所示，錄入天津市加贏國際商貿(mào)有限公司的固定資產(chǎn)卡片。

其中，固定資產(chǎn)的“使用情況”均為“使用中”，“減值準(zhǔn)備對方科目”為“671 106，營業(yè)外支出-其他”，增加方式均為“購入”。表19 固定資產(chǎn)期初余額

代碼 名稱 類別

使用部門

入賬原值 累計折舊預(yù)計折舊日期

萬元）

（萬元）使用

年限

費用科目110001 總部房屋及建筑物

總部

200580

19.2

360

管理費用大樓.9 120101 倉庫 房屋及建筑物 營銷一部 200260 20.16 360 銷售費用.8 120201 倉庫 房屋及建筑物

營銷二部

200050

360

銷售費用.10 210001 轎車 交通運(yùn)輸車輛 總部 201020 2.88 96 管理費用.1 220101 貨車 交通運(yùn)輸車輛

營銷一部

200515

11.52

銷售費用.10 220201 火車 交通運(yùn)輸車輛 營銷二部 201112 0.576 96 銷售費用.10 310101 電腦 電子設(shè)備及通總經(jīng)理辦20.8

0.1536

管理費用信設(shè)備

公室

010.6

累計已提折

期間數(shù)

659

310102 復(fù)印機(jī)

310103 打印機(jī)

310201 電腦 電子設(shè)備及通總經(jīng)理辦2007信設(shè)備

公室

.3

0.8 0.6144 60 管理費用 4電子設(shè)備及通總經(jīng)理辦2007信設(shè)備

公室

.3 2010.10 20100.3 0.2304 60 管理費用 4電子設(shè)備及通財務(wù)科 信設(shè)備

0.8 0.0768 60 管理費用 5320101 空調(diào) 電子設(shè)備及通營銷一部 0.4 0.0384 60 銷售費用 6信設(shè)備

.9 320201 空調(diào) 電子設(shè)備及通營銷二部 20090.4 0.1152 60 銷售費用 信設(shè)備

.9

5、往來科目期初余額的錄入

如表20-表25所示，錄入天津市加贏國際商貿(mào)有限公司的往來科目的期初余額。表20 應(yīng)收賬款期初余額

客戶名稱 業(yè)務(wù)編號 發(fā)生日期

摘要

方向 余額（元）和平區(qū)AK商城 01 2011.2.15 營銷一部楊光賒銷商品 借 50 310 海淀區(qū)IK家電城

02 2011.2.26 營銷一部朱建偉賒銷商品 借 40 365 和平區(qū)DK辦公設(shè)備有限公司

03

2011.12.29

營銷二部鐘瑜賒銷商品

借

600 表21 應(yīng)收票據(jù)-銀行承兌匯票期初余額

客戶名稱

業(yè)務(wù)編號 發(fā)生日期

摘要

方向 余額（元）河西區(qū)GK辦公用品有限公司 04

2011.2.10

營銷二部章程賒銷商品

借

210 600 表22 預(yù)收賬款期初余額

客戶名稱

業(yè)務(wù)編號

發(fā)生日期 摘要

方向 余額（元）海淀區(qū)JK辦公設(shè)備有限公司

05

2011.2.20

營銷二部吳為預(yù)收客戶貨款

貸 000 表23 應(yīng)付賬款期初余額

供應(yīng)商名稱

業(yè)務(wù)編號

發(fā)生日期 摘要

方向 余額（元）河南BX電器有限公司

06

2011.2.09

營銷一部儲云賒購商品 貸 91 260 浙江FY實業(yè)集團(tuán) 07 2011.2.20

營銷二部鐘瑜賒購商品

貸

180 180 表24 應(yīng)付票據(jù)----銀行承兌匯票期初余額

供應(yīng)商名稱

業(yè)務(wù)編號

發(fā)生日期 摘要

方向 余額（元）上海EY辦公設(shè)備有限公司 08

2011.2.05

營銷二部吳為賒購商品

貸

214 110 表25 預(yù)付賬款期初余額

供應(yīng)商名稱

業(yè)務(wù)編號

發(fā)生日期

摘要 方向 余額（元）北京AY辦公設(shè)備有限公司 08 2011.2.05 營銷二部章程賒購商品 借 20 000

6、應(yīng)收職工借款期初余額的錄入

表26所示，錄入天津市加贏國際商貿(mào)有限公司的應(yīng)收職工借款科目的期初余額。表26 應(yīng)收職工借款的期初余額

核算項目類別 職員

職員

任務(wù)三 帳套的啟用

核算項目代碼 1002 2201

核算項目名稱 蔣飛 張毅

期初余額 6 000 6 000

1、試算平衡

對天津市加贏國際商貿(mào)有限公司的初始數(shù)據(jù) 進(jìn)行失算平衡。

2、啟用帳套

啟用天津市加贏國際商貿(mào)有限公司的帳套

實訓(xùn)四 日常賬務(wù)處理的一般程序

說明：

1）以會計“陳蓮”身份登陸金蝶KIS標(biāo)準(zhǔn)版，進(jìn)行操作日常業(yè)務(wù)。2）審核、過賬需要以“楊芳”身份登陸，進(jìn)行審核、過賬。任務(wù)一 憑證處理----憑證輸入 涉及銀行業(yè)務(wù)的記賬憑證的輸入

1）2012年4月5日，天津市加贏國際商貿(mào)有限公司以現(xiàn)金支票（12345601）支付業(yè)務(wù)招待費1000元。會計分錄：

借：管理費用---業(yè)務(wù)招待費 1000 貸：銀行存款-----人民幣存款 1000 2）2012年4月6日，天津市加贏國際商貿(mào)有限公司以轉(zhuǎn)賬支票（12345610）支付上月未交增值稅100 280.60元。會計分錄：

借：應(yīng)交稅費---未交增值稅 100 280.60 貸：銀行存款—人民幣存款 100 280.60 涉及輔助核算項目的記賬憑證的輸入

1）2012年4月10日，天津市加贏國際商貿(mào)有限公司以轉(zhuǎn)賬支票（12345611）支付本月電話費1000元，其中營銷一部350元，營銷二部400元，總部250元。會計分錄如下：

借：銷售費用---其他費用（營銷一部）350 銷售費用—其他費用（營銷二部）400 管理費用—辦公費 250 貸：銀行存款—人民幣存款 1000 2）2012年4月11日，天津市加贏國際商貿(mào)有限公司以轉(zhuǎn)賬支票（12345612）支付汽油費1500元，其中營銷一部600元，營銷二部400元，總部500元。會計分錄如下：

借：銷售費用---運(yùn)輸費（營銷一部）600 銷售費用—運(yùn)輸費（營銷二部）400 管理費用—辦公費 500 貸：銀行存款—人民幣存款 1500 3）2012年4月11日，天津市加贏國際商貿(mào)有限公司向朝陽區(qū)LK商場銷售商品，如表27所示，收到轉(zhuǎn)賬支票（12345613），已存入銀行。表27 商品銷售清單 商品名稱

A01 A02 A03 B01 B02 D01 E01 數(shù)量（臺）單價（元）貨款（元）20 20 25 30 15 20

1650 1100 1 400 1300 1500 4000 5000

49500 22000 28 000 32 500 45 000 60 000 100 000

增值稅（元）價稅合計（元）

8414 3740 4 760 5 525 7 650 10 200 17 000

57915 25740 32 760 38 025 52 650 70 200 117 000 394 290 合計

337 000 57 290 營銷一部的主營業(yè)務(wù)收入為 49500+22000+28000+32500+45000 = 177 000 營銷二部的主營業(yè)務(wù)收入為 60000+100000=160 000 會計分錄如下：

借：銀行存款—人民幣存款 394 290 貸：主營業(yè)務(wù)收入（營銷一部）177 000 主營業(yè)務(wù)收入（營銷二部）160000 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—銷項稅額 57290 4）2012年4月12日，天津市加贏國際商貿(mào)有限公司向河西區(qū)HK購物廣場銷售商品，如表28所示，收到轉(zhuǎn)賬支票（12345614），已存入銀行。表28 商品銷售清單二 商品名稱

A01 A03 B01 B02 D01 E01 合計 數(shù)量（臺）20 30 25 15 20

單價（元）650 1 400 1 300 1 500 4 000 5 000

貨款（元）

000 28 000 39 000 37 500 60 000 100 000 297 500

增值稅（元）價稅合計（元）610 4 760 6 630 6 375 10 200 17 000 50 575

610 32 760 45 630 43 875 70 200 117 000 348 075 營銷一部的主營業(yè)務(wù)收入為 33 000+ 28 000+ 39 000+ 37 500 = 137 500 營銷二部的主營業(yè)務(wù)收入為 60 000+100 000= 160 000 會計分錄如下： 借：銀行存款---人民幣存款 348 075 貸：主營業(yè)務(wù)收入（營銷一部）137 500 主營業(yè)務(wù)收入（營銷二部）160 000 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—銷項稅額 50 575 5）2012年4月15日，營銷二部經(jīng)理張毅報銷差旅費5 500元，退還剩余借款500元。會計分錄如下：

借：庫存現(xiàn)金---人民幣現(xiàn)金 500 銷售費用---其他費用（營銷二部）5 500 貸：其他應(yīng)收款—應(yīng)收職工借款 6000 涉及數(shù)量金額核算的記賬憑證的輸入

1）2012年4月12日，天津市加贏國際商貿(mào)有限公司從廣東CY實業(yè)集團(tuán)購入商品，如表29所示，以銀行匯票（12345621）付清款項。表29 商品采購清單 商品名稱

A01 B01 B02 C01 合計 數(shù)量（臺）

20 30 20

單價（元）500 1 100 1 200 750

貨款（元）

000 22 000 36 000 15 000 148 000

增值稅（元）價稅合計（元）750 3 740 6 120 2 550 25 160

750 25 740 42 120 17 550 173 160 會計分錄如下：

①借：材料采購 148 000 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項稅額 25 160 貸：銀行存款—人民幣存款 173 160 ②借：庫存商品（A01）75 000 庫存商品（B01）22 000 庫存商品（B02）36 000 庫存商品（C01）15 000 貸：材料采購 148 000 2）2012年4月13日，營銷一部從上海購入一批商品，商品如表30所示，另有一張運(yùn)費單據(jù)150元，共計21 210元。以銀行匯票（12345622）付清款項，貨已運(yùn)到，驗收入庫無誤。表30 商品采購清單二 商品名稱

C01 數(shù)量（臺）

單價（元）

900

貨款（元）000

增值稅（元）價稅合計（元）060 060 不含稅運(yùn)費為150/(1+7%)=140.19 應(yīng)交稅費為3060+（150-140.19）= 3 069.81 會計分錄如下：

①借：材料采購 18 000 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項稅額 3 069.81 銷售費用—運(yùn)輸費（營銷一部）140.19 貸：銀行存款—人民幣存款 21 210 ②借：庫存商品（C01）18 000 材料采購 18 000 涉及外幣核算業(yè)務(wù)的記賬憑證的輸入

2012年4月15日，天津市加贏國際商貿(mào)有限公司從中國銀行借入100 000美元，期限為6個月，借入的外幣暫存銀行。一月初的市場匯率為1美元=6.8346元人民幣。美元借款為 100 000*6.8346 = 683 460 會計分錄如下：

借：銀行存款—美元存款（100 000美元）683 460 貸：短期借款---美元借款（100 000美元）683 460 聯(lián)系憑證：

1)2012年4月15日，天津市加贏國際商貿(mào)有限公司收到和平區(qū)AK商城50 310元，系支付上月所欠貨款，已存入銀行。會計分錄如下：

借：銀行存款—人民幣存款 50 310 貸：應(yīng)收賬款（AK商城）50 310 2）2012年4月15日，天津市加贏國際商貿(mào)有限公司收到和平區(qū)DK辦公設(shè)備有限公司一張93 600元的轉(zhuǎn)賬支票（12345615），系支付上月所欠貨款，已存入銀行。會計分錄如下：

借：銀行存款---人民幣存款 93600 貸：應(yīng)收賬款（DK辦公設(shè)備有限公司）93600 3）2012年4月15日，河西區(qū)GK辦公用品有限公司開出的一張210 600元的銀行承兌匯票到期，銀行已將款項劃轉(zhuǎn)到戶。會計分錄如下：

借：銀行存款---人民幣存款 210 600 貸：應(yīng)收票據(jù)---銀行承兌匯票（GK辦公用品有限公司）210 600 4）2012年4月16日，天津市加贏國際商貿(mào)有限公司向和平區(qū)CK百貨商場銷售商品，如表31所示，收到一張三個月期銀行承兌匯票。表31 商品銷售清單三 商品名稱

A01 B01 B02 D01 E01 合計 數(shù)量（臺）30 25 15 30

單價（元）650 1 300 1 500 4 000 500

貨款（元）

000 39 000 37 500 60 000 15 000 184 500

增值稅（元）價稅合計（元）610 6 630 6 375 10 200 2 550 31 365

610 45 630 43 875 70 200 17 550 215 865 營銷一部的主營業(yè)務(wù)收入為 33 000+ 39 000+ 37 500=109 500 營銷二部的主營業(yè)務(wù)收入為 60 000+15 000=75 000 會計分錄如下：

借：應(yīng)收票據(jù)-銀行承兌匯票（CK百貨商場）215 865 貸：主營業(yè)務(wù)收入（營銷一部）109 500 主營業(yè)務(wù)收入（營銷二部）75 000 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—銷項稅額 31 365 5）2012年4月16日，天津市加贏國際商貿(mào)有限公司向朝陽區(qū)KK百貨商廈銷售商品，如表32所示，以轉(zhuǎn)賬支票（12345616）所示，代墊運(yùn)雜費300元，已向銀行辦妥托收款手續(xù)。表32 商品銷售清單四 商品名稱

A02 B01 C01 D02 E01 合計 數(shù)量（臺）20 40 15 15

單價（元）100 1 300 900 6 000 5 000

貨款（元）

000 26 000 36 000 90 000 75 000 260 000

增值稅（元）價稅合計（元）610 4 420 6 120 15 300 12 750 44 200

610 30 420 42 120 105 300 87 750 304 200 營銷一部的主營業(yè)務(wù)收入為 33 000+26 000 + 36 000 =95 000 營銷二部的主營業(yè)務(wù)收入為 90 000+ 75 000 = 165 000 會計分錄如下：

借：應(yīng)收賬款（KK百貨商廈）304 500 貸：主營業(yè)務(wù)收入（營銷一部）95 000 主營業(yè)務(wù)收入（營銷二部）165 000 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—銷項稅額 44 200 銀行存款---人民幣存款 300 6）2012年4月16日，天津市加贏國際商貿(mào)有限公司向南開區(qū)FK商廈銷售商品，如表33所示，收到三個月期商業(yè)承兌匯票一張。表33 商品銷售清單五 商品名稱

A01 A02 B02 D01 E01 F01 合計 數(shù)量（臺）30 25 20 15 30

單價（元）650 1 100 1 500 4 000 5 000 500

貨款（元）

000 33 000 37 500 80 000 75 000 15 000 273 500

增值稅（元）價稅合計（元）610 5 610 6 375 13 600 12 750 2 550 46 495

610 38 610 43 875 93 600 87 750 17 550 319 995 營銷一部的主營業(yè)務(wù)收入為 33 000+33 000+37 500 = 103 500 營銷二部的主營業(yè)務(wù)收入為 80 000+ 75 000+15 000=170 000 會計分錄如下： 借：應(yīng)收票據(jù)---銀行承兌匯票（FK商廈）319 995 貸：主營業(yè)務(wù)收入（營銷一部）103 500 主營業(yè)務(wù)收入（營銷二部）170 000 應(yīng)交稅費---應(yīng)交增值稅—銷項稅額 46 495 7）2012年4月18日，以電匯方式支付上月所欠河南BX電器有限公司的貨款，共計91 260元。

會計分錄如下：

借：應(yīng)付賬款 91 260 貸：銀行存款---人民幣存款 91 260 8）2012年4月18日，天津市加贏國際商貿(mào)有限公司從上海EY辦公設(shè)備有限公司購入商品，如表34所示，商品已到并驗收入庫，款項尚未支付。表34 商品采購清單三 商品名稱

D01 D02 E01 F01 合計 會計分錄如下：

①借：材料采購 529 000 應(yīng)交稅費---應(yīng)交增值稅—進(jìn)項稅額 89 930 貸：應(yīng)付賬款 618 930 ②借：庫存商品(D01)180 000 庫存商品（D02）125 000 庫存商品（E01）200 000 庫存商品（F01）529 000 貸：材料采購 529 000 9）2012年4月18日，天津市加贏國際商貿(mào)有限公司從福建FX電子有限公司購入商品，如表35所示，商品已到并驗收入庫，開出一張三個月期商業(yè)承兌匯票。表35 商品采購清單四 商品名稱

A01 A02 A03 B01 B02 數(shù)量（臺）

50 100 100

單價（元）500 1 000 1 200 1 300 1 500

貨款（元）

000 80 000 60 000 130 000 150 000

增值稅（元）價稅合計（元）750 13 600 10 200 22 100 25 500

750 93 600 70 200 152 100 175 500 數(shù)量（臺）

25 50 60

單價（元）

3600 5 000 4 000 400

貨款（元）

180 000 125 000 200 000 24 000 529 000

增值稅（元）價稅合計（元）600 21 250 34 000 4 080 89 930

210 600 146 250 234 000 28 080 618 930 合計

495 000 84 150 579 150 會計分錄如下：

①借：材料采購 495 000 應(yīng)交稅費---應(yīng)交增值稅—進(jìn)項稅額 84 150 貸：應(yīng)付賬款 579 150 ②借：庫存商品（A01）75 000 庫存商品（A02）80 000 庫存商品（A03）60 000 庫存商品（B01）130 000 庫存商品（B02）150 000 貸：材料采購 495 000 模式憑證的定義和調(diào)用

1）將天津市加贏國際商貿(mào)有限公司報銷差旅費的會計憑證保存為模式憑證，模式憑證類別為報賬憑證。

借方為管理費用---差旅費，貸方為 人民幣現(xiàn)金。2）調(diào)入 報銷差旅費的模式憑證。常用摘要的保存與調(diào)用

1）增加“報銷差旅費”作為常用摘要，摘要類別為“報賬”。2）調(diào)入“報銷差旅費”常用摘要。任務(wù)二 憑證處理----憑證審核

1）單張審核：由帳套主管楊芳逐張審核天津市加贏國際商貿(mào)有限公司的記賬憑證?；?/p>

2）批量審核：由帳套主管楊芳批量審核天津市加贏國際商貿(mào)有限公司的記賬憑證。任務(wù)三 過賬

對天津市加贏國際商貿(mào)有限公司已審核的記賬憑證進(jìn)行過賬。

實訓(xùn)五 日常業(yè)務(wù)處理—工資和固定資產(chǎn)核算

任務(wù)一 工資核算業(yè)務(wù)日常處理

1、設(shè)置工資項目

設(shè)置天津市加贏國際商貿(mào)有限公司的工資項目： 1）設(shè)置（職員代碼、職員姓名、職員類別）；系統(tǒng)預(yù)設(shè)科目，無需定義項目屬性。2）設(shè)置（銀行賬號、基本工資、津貼、獎金、應(yīng)發(fā)合計、請假扣款、個人所得稅、養(yǎng)老保險金、扣款合計、實發(fā)合計、日工資、請假天數(shù)、應(yīng)納稅所得額）；項目屬性類型為數(shù)值。

2、設(shè)置工資計算方法。注意判斷語句的用法

如果...則...如果完

(IF...THEN...ENDIF)。如果...則...否則...如果完

(IF...THEN...ELSE...ENDIF)。如果...則...否則如果...則...如果完(IF...THEN...ELSEIF...THEN...ENDIF)。

天津市加贏國際商貿(mào)有限公司的工資由基本工資、獎金和津貼組成。

請事假需要按請假天數(shù)乘以日工資扣除事假工資，代扣個人所得稅，代扣養(yǎng)老保險金。工資計算公式如下所示：

如果 職員類別 是 “管理人員” 則 津貼=300 否則如果 職員類別 是“營銷人員” 則 津貼 =400 否則如果 職員類別 是“行政人員” 則 津貼 =200 如果完

日工資=ROUNDX((基本工資+獎金+津貼)22，2)請假扣款=請假天數(shù)*日工資

養(yǎng)老保險金=基本工資*0.08 應(yīng)納稅所得額=基本工資+獎金+津貼-請假扣款-養(yǎng)老保險金-2000 個人所得稅計算公式設(shè)置：

不含稅所得額 = 應(yīng)發(fā)工資扣除)/(1扣除 如果完

應(yīng)發(fā)合計=基本工資+獎金+津貼

扣款合計=請假扣款+個人所得稅+養(yǎng)老保險金 實發(fā)合計=應(yīng)發(fā)合計-扣款合計

3、工資數(shù)據(jù)的輸入

輸入天津市加贏國際商貿(mào)有限公司的基本工資數(shù)據(jù)，如表36所示。一月份的獎金均為1000元。

表36 基本工資數(shù)據(jù)

代碼 1001 姓名 盧高

部門 總部高層

基本工資 2000

獎金 5000 1002 1101 1102 1103 1201 1202 1203 1301 1302 1303 2101 2102 2103 2104 2105 2106 2107 2201 2202 2203 2204 2205 2206 2207 2208 蔣飛 郭偉 高興 陳銘 林林11 林林22 林林33 李月 呂方 趙云 關(guān)行 朱建偉 楊光 儲云 上官云 華俊 成龍 張毅 章程 云梯 鐘瑜 吳為 伍大 吳田 無名

總部高層 總經(jīng)理辦公室 總經(jīng)理辦公室 總經(jīng)理辦公室 財務(wù)科 財務(wù)科 財務(wù)科 人力資源科 人力資源科 人力資源科

營銷一部 營銷一部 營銷一部 營銷一部 營銷一部 營銷一部 營銷一部 營銷二部 營銷二部 營銷二部 營銷二部 營銷二部 營銷二部 營銷二部 營銷二部

1800 1400 1200 1000 1600 1400 1200 1400 1300 1000 1500 1400 1000 1000 1000 1000 1000 1500 1400 1000 1000 1000 1000 1000 1000

4500 4000 3000 1000 4000 3000 1000 4000 3000 1000 4000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 4000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000

4、工資費用分配

將天津市加贏國際商貿(mào)有限公司的工資費用按職員類別進(jìn)行分配，管理人員的工資計入管理費用，營銷人員和行政人員的工資計入銷售費用。任務(wù)二 固定資產(chǎn)核算業(yè)務(wù)日常處理

1、固定資產(chǎn)增加核算

2012年4月31日，天津市加贏國際商貿(mào)有限公司購入貨車一輛，價稅合計117 000元，附加費5000元。以轉(zhuǎn)賬支票（12345617）付清款項，由營銷一部保管使用。固定資產(chǎn)卡片代碼為220102，名稱為貨車，使用年限為8年。

2、固定資產(chǎn)減少核算

2012年4月31日，天津市加贏國際商貿(mào)有限公司將營銷一部原有的舊貨車售出，價稅合計為40 000元，款項已存入銀行。該固定資產(chǎn)卡片代碼為220101。會計分錄如下：

1）借：固定資產(chǎn)清理 33 300 累計折舊 116 700 貸：固定資產(chǎn) 150 000

3、固定資產(chǎn)其他變動核算

2012年4月31日，天津市加贏國際商貿(mào)有限公司將經(jīng)營一部的空調(diào)轉(zhuǎn)給總部會議室。該固定資產(chǎn)卡片代碼為320101 任務(wù)三 出納業(yè)務(wù)日常處理

1、出納業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)初始設(shè)置

現(xiàn)金余額初始錄入

啟用出納管理系統(tǒng)，庫存現(xiàn)金的初始余額為 2 560元。銀行初始余額

天津市加贏國際商貿(mào)有限公司的“銀行存款—人民幣存款”科目的初始余額為 207 422.80元，調(diào)整前銀行對賬單余額為 147 422.8元。其中有一筆未達(dá)賬項，在2012年4月28日，天津市和平區(qū)BK電器城支付剩余貨款，企業(yè)已收銀行未收的轉(zhuǎn)賬支票（12345600）一張，金額為60 000元。

2、錄入銀行對賬單

如表37所示，輸入天津市加贏國際商貿(mào)有限公司1月份的銀行對賬單。表37 銀行對賬單

日期

式

2012-04-01 轉(zhuǎn)賬支票 2012-04-05 現(xiàn)金支票 2012-04-06 轉(zhuǎn)賬支票 2012-04-10 轉(zhuǎn)賬支票 2012-04-11 轉(zhuǎn)賬支票 2012-04-11 轉(zhuǎn)賬支票 2012-04-12 轉(zhuǎn)賬支票 2012-04-12 轉(zhuǎn)賬支票 2012-04-13 轉(zhuǎn)賬支票

12345600 12345601 結(jié)算方

票號

銀行借方（元）

1000

銀行貸方（元）

余額（元）

000 207 422.80

394 290 348 075

206 422.80 106 142.20 105 142.20 103 642.20 497 932.20 846 007.20 672 847.20 651 637.20

12345610 100 280.60 12345611 12345612 12345613 12345614 12345621 12345622

1000 1500

173 160 21 210

實訓(xùn)六 期末處理 任務(wù)一 工資核算業(yè)務(wù)期末處理

設(shè)置自動轉(zhuǎn)賬格式

設(shè)置計提福利費的自動轉(zhuǎn)賬憑證。會計分錄如下：

借：銷售費用—福利費（營銷一部）<660104|部門|201>.SY*0.14 銷售費用—福利費（營銷二部）<660104|部門|202>.SY*0.14 管理費用—福利費 <660201>.SY*0.14 貸：應(yīng)付職工薪酬—職工福利費 轉(zhuǎn)入 注意：分錄金額通過編制自動轉(zhuǎn)賬憑證生成。其中，：“SY”代表取數(shù)類型為“損益類科目實際發(fā)生額”。

任務(wù)二 固定資產(chǎn)核算業(yè)務(wù)期末處理

1、計提折舊

計提1月份的固定資產(chǎn)折舊。任務(wù)三 出納業(yè)務(wù)期末處理

1、現(xiàn)金盤點與對賬

對天津市加贏國際商貿(mào)有限公司的現(xiàn)金進(jìn)行盤點并對賬。

2、銀行存款對賬

對天津市加贏國際商貿(mào)有限公司的銀行存款日記賬與銀行對賬單進(jìn)行對賬。

3、生成銀行存款余額調(diào)節(jié)表

打印天津市加贏國際商貿(mào)有限公司2012年4月31日 的銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

4、出納軋賬

進(jìn)行天津市加贏國際商貿(mào)有限公司的4月份末的出納軋賬。任務(wù)四 其他核算業(yè)務(wù)期末處理

1、期末調(diào)匯

2012年4月份期末美元對人民幣的匯率為 1美元=6.8350元人民幣，據(jù)此計算天津市加贏國際商貿(mào)有限公司1月份的匯兌損益。

2、自動轉(zhuǎn)賬

會計分錄如下：

1）借：管理費用—工會經(jīng)費 <221101>.DF*0.02 貸：應(yīng)付職工薪酬---工會經(jīng)費

2）借：財務(wù)費用---利息支出 <200101>.DF*0.06/12 貸：其他應(yīng)付款---人民幣借款利息

3）借：財務(wù)費用—利息支出 <200102>$USD.TDY*0.06/12 貸：其他應(yīng)付款---美元借款利息

注意：分錄金額通過編制自動轉(zhuǎn)賬憑證生成。其中，“DF”表示“貸方發(fā)生額”，“DY”表示“取數(shù)類型”為“期末貸方余額”，“$USD”表示“幣別”為“美元”，“TDF”表示“取數(shù)類型”為“折本幣期末貸方余額”。

3、結(jié)轉(zhuǎn)損益

將天津市加贏國際商貿(mào)有限公司第一期的所有損益類科目的期末余額全部結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤科目。

4、期末結(jié)賬

將天津市加贏國際商貿(mào)有限公司1月的賬務(wù)進(jìn)行結(jié)賬處理。

實訓(xùn)七 會計報表的編制與財務(wù)分析

說明：以“楊芳”身份登陸。任務(wù)一 資產(chǎn)負(fù)債表的編制

引入模板中的資產(chǎn)負(fù)債表，導(dǎo)入帳套中的數(shù)據(jù)（2012年4月數(shù)據(jù)）。任務(wù)二 利潤表的編制 任務(wù)三 財務(wù)分析

1、資產(chǎn)負(fù)債分析

結(jié)構(gòu)分析

用結(jié)構(gòu)分析的方法查看天津市加贏國際商貿(mào)有限公司2012年4月的負(fù)債的二維餅圖。比較分析

用比較分析的方法查看與2012年第一期相比較的庫存商品的二維直方圖。趨勢分析

用趨勢分析的方法查看2012年第3期和第4期的應(yīng)收賬款的二維直方圖。

2、利潤分析

用結(jié)構(gòu)分析的方法查看天津市加贏國際商貿(mào)有限公司2012年第4期的負(fù)債的二維餅圖。

3、財務(wù)指標(biāo)分析

用財務(wù)指標(biāo)分析的方法查看天津市加贏國際商貿(mào)有限公司2012年第4期的財務(wù)指標(biāo)。

4、自定義報表分析

用結(jié)構(gòu)分析的方法查看天津市加贏國際商貿(mào)有限公司2012年第4期的負(fù)債的二維餅圖。

三、實驗內(nèi)容

（一）實訓(xùn)一初始化設(shè)置———建立帳套 1.1 賬套設(shè)置

1．啟動金蝶財務(wù)軟件

依次選擇“開始—程序—金蝶部門級財務(wù)軟件—金蝶2000標(biāo)準(zhǔn)版V6.3”命令，或雙擊桌面的“金蝶2000標(biāo)準(zhǔn)版V6.3”圖標(biāo)，系統(tǒng)開始啟動。

2．用戶登錄

在“系統(tǒng)登錄”窗口打開“用戶名”下拉列表框，從中選取用戶名，并在“密碼”欄輸入用戶密碼，按回車鍵即可進(jìn)入系統(tǒng)。

第一次登錄時使用系統(tǒng)默認(rèn)用戶名“Manager”，密碼為空。進(jìn)入系統(tǒng)后，用戶可以根據(jù)自己的需要增加、修改或刪除用戶。

若系統(tǒng)內(nèi)已存在賬套，則在系統(tǒng)登錄界面繼續(xù)打開“賬套”下拉列表框選擇賬套，然后單擊“打開”按鈕。

3．新建賬套

在系統(tǒng)登錄窗口單擊“新建”按鈕，彈出如圖所示的“新建賬套”對話框。

1.2 用戶及權(quán)限設(shè)置 1．新增用戶與用戶組

在會計之家初始化設(shè)置主窗口，打開“工具”菜單的“用戶及權(quán)限管理”項。

2．用戶權(quán)限設(shè)置

（二）初始化設(shè)置——財務(wù)系統(tǒng) 2.1帳套選項設(shè)置

1、選項卡及其他設(shè)置 2、2 貨幣類別的設(shè)置

2.3核算項目的設(shè)置

2.4會計科目的建立

2.5其他設(shè)置

（三）初始化設(shè)置——初始資料的錄入 3.1初始資料類別的設(shè)置

1、固定資產(chǎn)類別的設(shè)置

2、固定資產(chǎn)變動方式的設(shè)置

3、職員類別的設(shè)置及職員職務(wù)的設(shè)置

3.2核算項目檔案的錄入

1、客戶檔案的錄入及供應(yīng)商檔案的錄入

2、部門檔案的錄入及職員檔案的錄入

3、庫存商品檔案的錄入

3.3期初余額的錄入

3.4帳套的啟動

1、試算平衡

在初始數(shù)據(jù)錄入窗口單擊左上角下拉列表框中的“試算平衡表”，系統(tǒng)輸出試算平衡表，并報告“試算表已平衡”的信息。

2、啟用帳套

在會計之家初始化設(shè)置窗口中，單擊“啟用賬套”按鈕，系統(tǒng)進(jìn)入啟用賬套提示信息窗口。單擊“繼續(xù)”按鈕，出現(xiàn)賬套備份窗口。在賬套備份窗口單擊“確定”按鈕則系統(tǒng)進(jìn)行備份處理；若不進(jìn)入備份程序而單擊“取消”按鈕，或待備份操作完成后，則進(jìn)入賬套啟用恭喜信息。

（四）日常賬務(wù)處理的一般程序 4.1憑證處理——憑證輸入

4.2憑證處理——審核憑證

1、審核

在會計之家日常業(yè)務(wù)操作主窗口，打開“文件”菜單的“更換操作員”選項。

在“憑證”頁卡中單擊“憑證查詢”，出現(xiàn)“憑證過濾”（查詢）條件輸入窗口。在“內(nèi)容”、“比較關(guān)系”和“比較值”欄目內(nèi)輸入合適的查詢條件，并選擇“未過賬”和“全部”單選框。單擊“確定”按鈕，進(jìn)入會計分錄序時簿（記賬憑證列表）窗口。單擊工具欄中的“審核”工具按鈕。

在記賬憑證審核窗口，單擊工具欄中的“審核”工具按鈕，系統(tǒng)自動進(jìn)行審核簽字。通過工具條中的記錄移動器可審核其他記賬憑證。

2、過賬

在會計之家日常操作窗口單擊“憑證過賬”，系統(tǒng)顯示憑證過賬提示信息。在提示信息窗口，單擊“前進(jìn)”按鈕，顯示憑證過賬范圍與條件確認(rèn)窗口。

選中“當(dāng)發(fā)現(xiàn)憑證號不連續(xù)時終止過賬”單選框，單擊“前進(jìn)”按鈕，系統(tǒng)彈出窗口，顯示“按‘完成’按鈕開始過賬”的信息。

單擊“完成”按鈕，系統(tǒng)進(jìn)入過賬過程。完成后顯示信息報告。單擊“完成”結(jié)束本次過賬操作。

在處理期末業(yè)務(wù)時，一般要求每生成一張記賬憑證，就需要對這一憑證進(jìn)行審核與過賬操作，以確保業(yè)務(wù)處理的正確性。

（五）日常業(yè)務(wù)處理——工資和固定資產(chǎn)核算 5.1工資核算業(yè)務(wù)日常處理

1、設(shè)置工資項目及設(shè)置工資計算方法

2、工資數(shù)據(jù)的輸入

在會計之家窗口的工資頁，單擊“數(shù)據(jù)輸入”，進(jìn)入工資數(shù)據(jù)編輯項目過濾窗口。在工資數(shù)據(jù)編輯項目過濾窗口，選擇“基本工資核算”，單擊“確定”按鈕，進(jìn)入工資數(shù)據(jù)編輯窗口。

在編輯區(qū)域輸入所有人員的工資數(shù)據(jù)。輸入過程中，系統(tǒng)隨時對輸入的數(shù)據(jù)按所設(shè)置的項目計算公式進(jìn)行計算。輸入完成后，單擊“關(guān)閉”按鈕退回。

3、工資費用分配

在會計之家工資頁功能項目列示區(qū)，單擊“費用分配”，進(jìn)入工資費用分配引導(dǎo)輸入程序，系統(tǒng)首先列示一些警告信息，并提示“工資費用的分配以職員類別為依據(jù)”。

單擊“前進(jìn)”按鈕，進(jìn)入工資費用分配科目設(shè)置窗口。

在工資費用分配科目設(shè)置窗口，選擇職員類別“管理人員”，選擇工資項目為“應(yīng)發(fā)合計”，打開“費用科目代碼”下拉列表框，選擇“管理費用”，打開“應(yīng)付工資代碼”下拉列表框，選擇“應(yīng)付工資”。同樣方法設(shè)置營銷人員和行政人員的工資項目與科目代碼。

設(shè)置完成后，單擊“前進(jìn)”按扭。

保留系統(tǒng)默認(rèn)設(shè)置，單擊“完成”按鈕，系統(tǒng)彈出窗口報告“已生成一張轉(zhuǎn)賬憑證，單擊“確定”退回。

5.2固定資產(chǎn)核算業(yè)務(wù)日常處理

1、固定資產(chǎn)增加核算

2、固定資產(chǎn)其他變動核算

5.3出納業(yè)務(wù)日常處理

1、出納業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)初始設(shè)置

2、錄入銀行對賬單

（六）期末處理

6.1工資核算業(yè)務(wù)期末處理

6.2固定資產(chǎn)核算業(yè)務(wù)期末處理

在會計之家日常操作主窗口，單擊“固定資產(chǎn)”頁卡的“計提折舊”，系統(tǒng)彈出窗口提示計提折舊的操作規(guī)范。單擊“前進(jìn)”按鈕，顯示折舊憑證相關(guān)內(nèi)容確認(rèn)信息。單擊“前進(jìn)”按鈕，系統(tǒng)彈出窗口提示“按完成按鈕開始計提本期折舊費用”的信息。單擊“完成”按鈕，進(jìn)行計提折舊過程。完成后彈出窗口顯示“已生成了一張轉(zhuǎn)賬憑證”。單擊“確定”按鈕返回，切換至憑證處理界面，將固定資產(chǎn)變動資料處理和折舊處理所生成的憑證審核過賬。6.3出納業(yè)務(wù)期末處理

1、現(xiàn)金盤點與對賬及銀行存款對賬

2、生成銀行存款余額調(diào)節(jié)表

6.4其他核算業(yè)務(wù)期末處理

1、期末調(diào)匯

2、結(jié)轉(zhuǎn)損益

3、期末結(jié)賬

本月業(yè)務(wù)處理完畢，可對當(dāng)月業(yè)務(wù)進(jìn)行結(jié)賬處理。

在會計之家日常操作主窗口，單擊“結(jié)賬”頁卡進(jìn)入期末管理頁面，單擊“期末結(jié)賬”，進(jìn)入期末結(jié)賬引導(dǎo)程序的提示窗口。

在期末結(jié)賬提示窗口，單擊“前進(jìn)”按鈕，系統(tǒng)要求輸入用戶口令。

輸入當(dāng)前用戶的口令，單擊“完成”按鈕，系統(tǒng)進(jìn)入強(qiáng)制數(shù)據(jù)備份程序。

在數(shù)據(jù)備份窗口，單擊“取消”或進(jìn)行數(shù)據(jù)備份結(jié)束后，系統(tǒng)進(jìn)行結(jié)賬操作。結(jié)賬結(jié)束后返回會計之家日常業(yè)務(wù)處理主窗口。

（七）會計報表的編制與財務(wù)分析

1、資產(chǎn)負(fù)債表及資產(chǎn)結(jié)構(gòu)圖

2、所有者權(quán)益結(jié)構(gòu)圖及利潤表

3、主要財務(wù)指標(biāo)

第四篇：財務(wù)軟件實訓(xùn)論文報告

用友財務(wù)軟件應(yīng)用分析

摘要：本文通過對“用友財務(wù)軟件ERP”的學(xué)習(xí)，談?wù)勗趯W(xué)習(xí)中獲得的體會和啟發(fā)，并對一些重要操作板塊作分析，希望通過認(rèn)真的學(xué)習(xí)和深入的分析，能更加理解用友財務(wù)軟件在學(xué)習(xí)和工作中的意義。并真正區(qū)分會計電算化和用友軟件的本質(zhì)區(qū)別。

關(guān)鍵詞：用友財務(wù)軟件 體會和啟發(fā)會計電算化

正文：

對于會計專業(yè)的我們來說，實訓(xùn)是必須的過程！學(xué)校為了幫助學(xué)生對所學(xué)專業(yè)獲得直觀的感受，激發(fā)學(xué)生學(xué)習(xí)熱情和興趣，開展了ERP實訓(xùn)課,這不僅能更進(jìn)一步的了會計，還能提高我們的學(xué)習(xí)興趣。首先談?wù)勎覍RP起初的認(rèn)識，剛開始對它的含義在腦海中第一反映就是會計電算化，以這樣的認(rèn)識聽了第一節(jié)課后才知道，其實ERP標(biāo)準(zhǔn)的定義來自于其英文原意，即企業(yè)資源規(guī)劃(Enterprise Resource Planning)。它是一個對企業(yè)資源進(jìn)行有效共享與利用的系統(tǒng)。從本質(zhì)上講，ERP是一套信息系統(tǒng)，也是一種工具。

ERP在系統(tǒng)設(shè)計中可集成某些管理思想與內(nèi)容，可幫助企業(yè)提升管理水平。但是，ERP本身不是管理，它不可以取代管理，企業(yè)的管理問題只能由管理者自己去解決。ERP只是管理者解決企業(yè)管理問題的一種工具。也許對我們很多人來說，ERP就像是最熟悉的陌生人，常常把他理解成“會計電算化”。所以在我們的學(xué)習(xí)或生活中，都要養(yǎng)

成一種了解事物的全面性，這也是我們?nèi)松牡谝徊健?/p>

ERP課程及實訓(xùn)項目：掌握ERP的基本理論知識，并對ERP的整個系統(tǒng)有較深刻的認(rèn)識。

1．系統(tǒng)管理和基礎(chǔ)設(shè)置。這是最基礎(chǔ)的一步，讓我們熟悉用戶、賬套、權(quán)限、基礎(chǔ)檔案等的設(shè)置和管理的基本流程。

具體操作：①增加用戶；②建立賬套；③設(shè)置權(quán)限；④賬套修改；⑤啟動系統(tǒng)；⑥基礎(chǔ)檔案設(shè)置。⑦賬套備份保存。

常見的一些問題：①各系統(tǒng)時間的設(shè)置。很多同學(xué)啟用的系統(tǒng)時間往往到后面的實訓(xùn)審核憑證的時候，系統(tǒng)會出現(xiàn)＂不能超前建賬時間＂或＂不能滯后建賬時間＂，這一錯誤的根源在于啟動總賬系統(tǒng)時間時，必須大于或等于賬套的啟用時間。②權(quán)限的設(shè)置。每一個用戶（除賬套主管外）的權(quán)限掌握在賬套主管的手中，只有賬套主管給予用戶權(quán)限，用戶才能行使他的職責(zé)。如果沒有設(shè)置用戶權(quán)限，在后面的操作中用戶就不能進(jìn)入賬套。③單據(jù)設(shè)計。當(dāng)打開單據(jù)設(shè)置時，沒有出現(xiàn)應(yīng)收款管理和應(yīng)付款管理等分類，只有啟動相應(yīng)的系統(tǒng)才會有相應(yīng)的單據(jù)分類，此時在系統(tǒng)啟用中啟動應(yīng)付和應(yīng)收，再進(jìn)入單據(jù)設(shè)置就會出現(xiàn)應(yīng)收和應(yīng)付款管理。

２．總賬系統(tǒng)。該節(jié)學(xué)習(xí)了設(shè)置系統(tǒng)參數(shù)、增加、修改會計科目、設(shè)置項目檔案、輸入期初余額、設(shè)置憑證類別、填制憑證，審核憑證等。具體操作，對于不同的設(shè)置步驟不需要依次完成，但是對于我們初學(xué)者來說，應(yīng)該一步一個腳印的做下去！常見的一些問題：

①會計科目設(shè)置這是一步關(guān)鍵的設(shè)置，也是容易忽略的地方。剛

填制的幾張憑證，到了賬套主管審核那里就會出現(xiàn)“沒有符合的憑證”，出現(xiàn)這樣的憑證難道就是這些憑證不需要審核？但是憑證又不能記賬。其實這就是沒有指定會計科目的原因，將現(xiàn)金總賬科目中的待選科目中的現(xiàn)金轉(zhuǎn)到已選科目中，再將銀行總賬科目中的銀行存款選到已選科目中，問題就可以解決了。

②憑證類別設(shè)置。在填制憑證中會出現(xiàn)“不符合憑證必有”等現(xiàn)象，處理此現(xiàn)象的方法在于憑證類別的設(shè)置。

3．工資管理系統(tǒng)。這一章節(jié)需要了解和熟悉的有建立工資賬套、基礎(chǔ)設(shè)置、設(shè)置計算公式、月末處理等。剛開始時由于對該軟件的不熟悉，在財務(wù)會計里面找不到工資管理，還認(rèn)為是軟件的問題，后面才知道是自己的操作問題，需要啟動工資管理系統(tǒng)。有先前幾章的操練，這章除了啟動工資管理外，基本沒什么難度。

4．固定資產(chǎn)系統(tǒng)。固定資產(chǎn)看似簡單，其實還是有點難度的。有了工資管理的教訓(xùn)，現(xiàn)在就不會盲目勒到處找了。首先啟動固定資產(chǎn)系統(tǒng)。這一章主要了解固定資產(chǎn)卡片的錄入及修改、增加或減少固定資產(chǎn)、計提折舊、批量制單等操作。常見的一些問題：

①對賬。當(dāng)對賬時，如果固定資產(chǎn)賬套累計折舊小于160448.40（資料上提供的標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)），那么說明固定資產(chǎn)計提折舊的憑證生成了，但還沒記賬。如果固定資產(chǎn)賬套原值小于1224000，那么說明漏增加了固定資產(chǎn)卡片。

②計提固定資產(chǎn)折舊。需要修改電腦的時間到2月份，計提2月份的固定資產(chǎn)折舊

5．應(yīng)收和應(yīng)付款管理系統(tǒng)。應(yīng)收和應(yīng)付款系統(tǒng)的功能較為全面，需要花很多的時間在上面，實訓(xùn)的重點主要在設(shè)置基礎(chǔ)科目、設(shè)置開戶銀行、處理壞賬發(fā)生業(yè)務(wù)等。常見的問題：設(shè)置基礎(chǔ)科目。錄入應(yīng)收科目時出現(xiàn)“本科目應(yīng)為應(yīng)收受控科目”，處理這樣的現(xiàn)象需設(shè)置應(yīng)收科目其輔助核算內(nèi)容為“客戶往來”，并且其受控系統(tǒng)為“應(yīng)收系統(tǒng)”，否則不能被選中。同理，在應(yīng)付款管理中也需要設(shè)置。

６．總賬期末業(yè)務(wù)處理。目的是熟悉總帳管理系統(tǒng)銀行對帳，期末結(jié)轉(zhuǎn)，對帳，結(jié)帳等業(yè)務(wù)處理流程。熟悉UFO報表系統(tǒng)中自定義報表和模板生成報表的基本原理，掌握報表格式設(shè)計，公式設(shè)置，報表數(shù)據(jù)計算等操作方法。

①資產(chǎn)負(fù)債表：資產(chǎn)負(fù)債表是反映企業(yè)在某一個特定日期內(nèi)財務(wù)狀況的報表，是根據(jù)“資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益”，在資產(chǎn)負(fù)債表中，有時表中的“資產(chǎn)≠負(fù)債+所有者權(quán)益”，一般出現(xiàn)這樣的現(xiàn)象在于沒有結(jié)轉(zhuǎn)制造費用和期間損益所造成的。

②利潤表：反映了企業(yè)在一定期間經(jīng)營成果實現(xiàn)情況的會計報表。是根據(jù)“收入－費用＝利潤”。一個企業(yè)的經(jīng)營情況可以從利潤表中可見。每做一次實訓(xùn)，感覺自己的收獲總會不少。做實訓(xùn)是為了讓我們對平時學(xué)習(xí)的理論知識與實際操作相結(jié)合，在理論和實訓(xùn)教學(xué)基礎(chǔ)上進(jìn)一步鞏固已學(xué)基本理論及應(yīng)用知識并加以綜合提高，學(xué)會將知識應(yīng)用于實際的方法，提高分析和解決問題的能力。在實訓(xùn)的過程中，我深深感覺到自身所學(xué)知識的有限。有些題目書本上沒有提及，所以我就沒有去研究過，做的時候突然間覺得自己真的有點無知，雖所現(xiàn)

在去看依然可以解決問題，但還是浪費了許多時間，這一點是我必須在以后的學(xué)習(xí)中加以改進(jìn)的地方，同時也要督促自己在學(xué)習(xí)的過程中不斷的完善自我。另外一點,也是在每次實訓(xùn)中必不可少的部分，就是同學(xué)之間的互相幫助。所謂“當(dāng)局者迷,旁觀者清”，有些東西感覺自己做的是時候明明沒什么錯誤，偏偏對賬的時候就是有錯誤，讓其它同學(xué)幫忙看了一下，發(fā)現(xiàn)其實是個很小的錯誤。所以說，相互幫助是很重要的一點。

另外，通過此次實訓(xùn)，我還明白了，無論學(xué)習(xí)什么，貴在堅持，如果想取得更好的成績，還要做到：觀察、思考、剖析以及勤于練習(xí)，這在我們以后的工作或生活中也是關(guān)鍵的。我希望即將面臨畢業(yè)的我們，都把此次實訓(xùn)當(dāng)成一次歷練，不僅是學(xué)會怎樣操作用友，更要學(xué)會從操作中，獲得更深層次的道理，那就是做人的道理。

第五篇：財務(wù)軟件實訓(xùn)體會

財務(wù)軟件實訓(xùn)體會通過這兩周的財務(wù)管理實訓(xùn)，讓我感觸很深，以前總以為自己這科學(xué)的不錯，一些相關(guān)的題應(yīng)該多能拿下來，誰知道做題時，自己把以前學(xué)的知識都忘記了大半，剛開始有許多題都不知道如何下手，后來回寢室把以前學(xué)過的財務(wù)鼓勵書復(fù)習(xí)了一遍后，才能按照相關(guān)公式把題做出來，這點對我觸動很深，也讓自己明白自己對這一科目的真正掌握程度，同時也感覺到，如果自己學(xué)過的知識不經(jīng)常復(fù)習(xí)，很可能造成對知識的遺忘，這不僅我自己如此，所有同學(xué)幾乎都這樣，這需要我們保留好自己學(xué)過的專業(yè)課本，它將成為我們未來實際工作中不可缺少的工具書。對于不會自己有時也給自己找借口，認(rèn)為遺忘很正常，等需要用時在掰開課本復(fù)習(xí)一下，由于自己以前學(xué)過，稍微花點時間很快就能理解，這種方式雖然可行，但最好還是應(yīng)該把學(xué)過的知識印在腦子里，等自己需要用時可以隨時應(yīng)用，這樣才能提高辦事效率！在實訓(xùn)中，感覺自己在年金現(xiàn)值那兒掌握的不好，剛開始做一直不知道錯在什么地方，后來通過查書和向同學(xué)詢問才得到解決，關(guān)于這點，主要是因為自己以前學(xué)習(xí)時以課本上那種記憶為主，后來老師教的那些簡單的公式當(dāng)時沒太在意，可現(xiàn)在才知道老師給的那種寫法更加通用和方便，自己必須認(rèn)真來掌握，另外關(guān)于企業(yè)現(xiàn)金流量那兒，雖然每次看都可以完全理解，但一到作題時有些細(xì)節(jié)地方就會出問題，這說明自己在這里缺乏實際鍛煉，應(yīng)該多做題，尤其是在眼睛看會之后必須自己親自動手做一遍，如果不親自動手來加深記憶，到真正作題時很可能出問題，這說明只有自己親自做了才能發(fā)現(xiàn)問題，才有提高這方面知識和能力的機(jī)會！這次實訓(xùn)共9 章，由于時間關(guān)系老師給我們約定了題目的范圍，做了6 章，并且每章也不要求全做，這樣大大減輕了我們的負(fù)擔(dān)，也給我們做題時提供了一個選擇的機(jī)會，對于自己做題過程中遇到的難題，一般不會考慮，每節(jié)只挑一些簡單的來做。對我個人來說，最難的要屬第二章企業(yè)價值評估中的現(xiàn)金流量折現(xiàn)法和第六章企業(yè)投資中的現(xiàn)金流量及其計算，當(dāng)自己不會不會向大多數(shù)同學(xué)詢問時，多數(shù)沒做。我自己雖然做了點但對的不多，之后就沒耐心繼續(xù)做下去，這也說明自己心情當(dāng)時很浮躁！對于第七章的流動資產(chǎn)管理與第八章的資本成本與資本結(jié)構(gòu)來說，則顯得比較好做，只要記住公式，應(yīng)該就可以做下來。關(guān)于這次實訓(xùn)中沒有做的章節(jié)，并不是說他們不重要，而是教學(xué)課時有限，這就要求我們以后有空時可以在課本上多復(fù)習(xí)一下那些題，因為財務(wù)管理課程是一個完整的體系，每一章都是整個大體系中的一環(huán)，只有學(xué)會學(xué)活每一章，最終才會在大腦中形成相應(yīng)的體系，從而真正掌握這門學(xué)科。雖然這次實訓(xùn)很短，但自己也發(fā)現(xiàn)了許多自身的缺陷和知識上的漏洞，同時也發(fā)覺每個學(xué)生在某些問題上都有他們自己的優(yōu)勢，這樣不會時可以相互學(xué)習(xí)，這也是一種好的學(xué)習(xí)方法，但如果只問答案就沒有什么成效可言了！實訓(xùn)雖然可以發(fā)現(xiàn)自己在專業(yè)上的許多問題，但要想真正學(xué)會，還必須經(jīng)過社會實際崗位的磨練，它是一個長期復(fù)雜的過程，需要我們在實際中靈活運(yùn)用所學(xué)的理論不斷解決實踐中遇到的各種新問題和新情況，只有這樣才能得到真正的提高，當(dāng)然，自己在在財務(wù)上做出的各種預(yù)算數(shù)據(jù)等最終還必須經(jīng)過市場的檢驗，這也說明了掌握這門學(xué)科的長期性！以上這些只是我個人在這兩周實訓(xùn)軟件課上的總結(jié)，希望自己在認(rèn)識自己缺陷的同時能夠更加努力，最終為以后的社會實際工作中取得更大的成就！會計電算化畢業(yè)生實訓(xùn)報告 會計電算化是一門實踐性很強(qiáng)的學(xué)科，經(jīng)過三年半的專業(yè)學(xué)習(xí)后，在掌握了一定的會計基礎(chǔ)知識的前提下，為了進(jìn)一步鞏固理論知識，將理論與實踐有機(jī)地結(jié)合起來，本人于2009 年 1 月10 日至23 日在北京斗山食品有限公司財務(wù)部進(jìn)行了為期兩周的專業(yè)實習(xí)，以下是此次實習(xí)中的一些心得和體會。公司的財務(wù)部并沒有太多人，設(shè)有一名財務(wù)經(jīng)理，一名出納。此次負(fù)責(zé)我實習(xí)的是公司財務(wù)經(jīng)理—張經(jīng)理，張經(jīng)理根據(jù)我兩周的實習(xí)時間，主要是讓我了解財務(wù)軟件的使用和會計處理的流程，并做一些簡單的會計憑證。公司采用的是金碟財務(wù)軟件，從編制記賬憑證到記賬，編制會計報表，結(jié)帳都是通過財務(wù)軟件完成。我認(rèn)真學(xué)習(xí)了正規(guī)而標(biāo)準(zhǔn)的公司會計流程，真正從課本中走到了現(xiàn)實中，細(xì)致地了解了公司會計工作的全部過程，掌握了金蝶財務(wù)軟件的操作。實習(xí)期間我努力將自己在學(xué)校所學(xué)的理論知識向?qū)嵺`方面轉(zhuǎn)化，盡量做到

理論與實踐相結(jié)合。在實習(xí)期間我遵守了工作紀(jì)律，不遲到，不早退，認(rèn)真完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的工作。剛到會計部張經(jīng)理就叫我先看她們以往所制的會計憑證和附在會計憑證上的原始憑證。由于以前在學(xué)校做過會計憑證的手工模擬，所以對于會計憑證不是太陌生，因此以為憑著記憶加上學(xué)校里所學(xué)過的理論對于區(qū)區(qū)會計憑證完全可以熟練掌握。但也就是這種浮躁的態(tài)度讓我忽視了會計循環(huán)的基石會計分錄，以至于后來張經(jīng)理讓我嘗試制單的時候感覺到有些困難。于是我只能加班補(bǔ)課了，把公司日常較多使用的會計業(yè)務(wù)認(rèn)真讀透。畢竟會計分錄在書本上可以學(xué)習(xí)，可一些銀行帳單，匯票，發(fā)票聯(lián)等就要靠實習(xí)時才能真正接觸，從而有了更深刻的印象。別以為光是認(rèn)識就行了，還要把所有的單據(jù)按月按日分門別類，并把每筆業(yè)務(wù)的單據(jù)整理好，用圖釘裝訂好，才能為編制會計憑證做好準(zhǔn)備。見習(xí)了兩天后，張經(jīng)理給了我一些原始憑證，讓我審核原始憑證后編制記賬憑證。我根據(jù)原始憑證所必需的要素認(rèn)認(rèn)真真審核了原始憑證后，進(jìn)入金蝶會計軟件的錄入記帳憑證的界面，先按此筆業(yè)務(wù)錄入簡明而清楚的摘要，然后按會計分錄選會計科目，并在相應(yīng)的會計科目的借方和貸方錄入金額，最后在檢查各個要素準(zhǔn)確無誤后，按下保存并打印出記帳憑證和相應(yīng)的原始憑證釘在一起。剛開始我制作的速度比較慢，而且在張經(jīng)理審核憑證時能發(fā)現(xiàn)一些錯誤的憑證。但是通過幾天的聯(lián)系后在速度和準(zhǔn)確度上都提高了很多。通過一周多的編制記帳憑證工作，對于各個會計科目有了更加深刻而全面的了解，并且對于我把書本知識和實踐的結(jié)合起到了很大的作用。除了編制記帳憑證，張經(jīng)理很有耐心地給我講解了每一種原始憑證的樣式和填寫方式以及用途，而且教我記帳，打印所需要的帳簿以及查詢憑證等財務(wù)軟件的一些常用的操作。有了這些基本認(rèn)識并熟練了財務(wù)軟件的操作以后學(xué)習(xí)起來就會更加得心應(yīng)手了。從制單到記帳的整個過程基本上了解了個大概后，就要認(rèn)真結(jié)合書本的知識總結(jié)一下手工做帳到底是怎么一回事。會計電算化是一門實踐性很強(qiáng)的學(xué)科，經(jīng)過三年半的專業(yè)學(xué)習(xí)后，在掌握了一定的會計基礎(chǔ)知識的前提下，為了進(jìn)一步鞏固理論知識，將理論與實踐有機(jī)地結(jié)合起來，本人于2009 年 1 月10 日至23 日在北京斗山食品有限公司財務(wù)部進(jìn)行了為期兩周的專業(yè)實習(xí)，以下是此次實習(xí)中的一些心得和體會。公司的財務(wù)部并沒有太多人，設(shè)有一名財務(wù)經(jīng)理，一名出納。此次負(fù)責(zé)我實習(xí)的是公司財務(wù)經(jīng)理—張經(jīng)理，張經(jīng)理根據(jù)我兩周的實習(xí)時間，主要是讓我了解財務(wù)軟件的使用和會計處理的流程，并做一些簡單的會計憑證。公司采用的是金碟財務(wù)軟件，從編制記賬憑證到記賬，編制會計報表，結(jié)帳都是通過財務(wù)軟件完成。我認(rèn)真學(xué)習(xí)了正規(guī)而標(biāo)準(zhǔn)的公司會計流程，真正從課本中走到了現(xiàn)實中，細(xì)致地了解了公司會計工作的全部過程，掌握了金蝶財務(wù)軟件的操作。實習(xí)期間我努力將自己在學(xué)校所學(xué)的理論知識向?qū)嵺`方面轉(zhuǎn)化，盡量做到理論與實踐相結(jié)合。在實習(xí)期間我遵守了工作紀(jì)律，不遲到，不早退，認(rèn)真完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的工作。剛到會計部張經(jīng)理就叫我先看她們以往所制的會計憑證和附在會計憑證上的原始憑證。由于以前在學(xué)校做過會計憑證的手工模擬，所以對于會計憑證不是太陌生，因此以為憑著記憶加上學(xué)校里所學(xué)過的理論對于區(qū)區(qū)會計憑證完全可以熟練掌握。但也就是這種浮躁的態(tài)度讓我忽視了會計循環(huán)的基石會計分錄，以至于后來張經(jīng)理讓我嘗試制單的時候感覺到有些困難。于是我只能加班補(bǔ)課了，把公司日常較多使用的會計業(yè)務(wù)認(rèn)真讀透。畢竟會計分錄在書本上可以學(xué)習(xí)，可一些銀行帳單，匯票，發(fā)票聯(lián)等就要靠實習(xí)時才能真正接觸，從而有了更深刻的印象。別以為光是認(rèn)識就行了，還要把所有的單據(jù)按月按日分門別類，并把每筆業(yè)務(wù)的單據(jù)整理好，用圖釘裝訂好，才能為編制會計憑證做好準(zhǔn)備。見習(xí)了兩天后，張經(jīng)理給了我一些原始憑證，讓我審核原始憑證后編制記賬憑證。我根據(jù)原始憑證所必需的要素認(rèn)認(rèn)真真審核了原始憑證后，進(jìn)入金蝶會計軟件的錄入記帳憑證的界面，先按此筆業(yè)務(wù)錄入簡明而清楚的摘要，然后按會計分錄選會計科目，并在相應(yīng)的會計科目的借方和貸方錄入金額，最后在檢查各個要素準(zhǔn)確無誤后，按下保存并打印出記帳憑證和相應(yīng)的原始憑證釘在一起。剛開始我制作的速度比較慢，而且在張經(jīng)理審核憑證時能發(fā)現(xiàn)一些錯誤的憑證。但是通過幾天的聯(lián)系后在速度和準(zhǔn)確度上都提高了很多。通過一周多的編制記帳憑證工作，對于各個會計科目有了更加深刻而全面的了解，并且對于我把書本知識和實踐的結(jié)合起到了很大的作用。除了編制記帳憑證，張經(jīng)理很有耐心地給我講解了每一種原始憑證的樣式和填寫方式以及用途，而且教我記帳，打印所需要的帳簿以及查詢憑證等財務(wù)軟件的一些常用的操作。有了這些基本認(rèn)識并熟練了財務(wù)軟件的操作以后學(xué)習(xí)起來就會更加得心應(yīng)手了。從制單到記帳的整個過程基本上了解了個大概后，就要認(rèn)真結(jié)合書本的知識總結(jié)一下手工做帳到底是怎么一回事。小結(jié) 由于會計行業(yè)的特殊性我只能參加財務(wù)部門中較為簡單的工作，如出納及幫助會計進(jìn)行帳目的核對等工作。雖然工作不難，時間也不長，但我仍十分珍惜我的第一次真正意義上的企業(yè)實踐經(jīng)驗，從中也學(xué)到了許多學(xué)校里無法學(xué)到的東西并增長了一定的社會經(jīng)驗。實習(xí)報告總結(jié)：會計本來就是煩瑣的工作。在實習(xí)期間，我曾覺得整天要對著那枯燥無味的賬目和數(shù)字而心生煩悶、厭倦，以致于登賬登得錯漏百出。愈錯愈煩，愈煩愈錯，這只會導(dǎo)致“雪上加霜”。反之，只要你用心地做，反而會左右逢源。越做越覺樂趣，越做越起勁。梁啟超說過：凡職業(yè)都具有趣味的，只要你肯干下去，趣味自然會發(fā)生。因此，做賬切忌粗心大意，馬虎了事，心浮氣躁。做任何事都一樣，需要有恒心、細(xì)心和毅力，那才會到達(dá)成功的彼岸！這次會計實習(xí)中，我可謂受益非淺。