第一篇：《關(guān)于完善控股公司系統(tǒng)企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的思考》作者：陳洪博

《關(guān)于完善控股公司系統(tǒng)企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的思考》作者：

陳洪博

放下具體事務(wù)，走進(jìn)清華園，參加清華大學(xué)深圳研究生院舉辦的“控股公司系統(tǒng)董事監(jiān)事高級研修班”，進(jìn)行了為期一周緊張而有序的培訓(xùn)。在培訓(xùn)過程中，講課教授比較系統(tǒng)地、深入淺出地講解了戰(zhàn)略管理、公司治理、資本運(yùn)作和人力資源管理的理論知識和經(jīng)典案例，內(nèi)容豐富，針對性強(qiáng)，對控股公司系統(tǒng)企業(yè)當(dāng)前的各項(xiàng)工作具有較強(qiáng)的指導(dǎo)性和參考價(jià)值，讓我受益匪淺，啟示良多。下面我結(jié)合“公司治理與現(xiàn)代企業(yè)制度”的學(xué)習(xí)內(nèi)容，談?wù)勎覍毓晒鞠到y(tǒng)企業(yè)完善法人治理結(jié)構(gòu)的一點(diǎn)思考。

一、完善法人治理結(jié)構(gòu)是國有企業(yè)建立和完善現(xiàn)代企業(yè)制度的內(nèi)在根本要求

法人治理結(jié)構(gòu)是一個(gè)西方的概念,根源于股份公司所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)分離后而產(chǎn)生的如何使代理人更好地為委托人服務(wù)的問題。隨著股份公司經(jīng)營管理日趨復(fù)雜,專業(yè)化程度不斷增加,公司的所有者通常不再直接管理企業(yè),而是將公司的經(jīng)營權(quán)委托給職業(yè)經(jīng)理人,在所有者即委托人與經(jīng)營者即受托人之間會形成一種委托代理關(guān)系。由于委托人和代理人是不同的利益主體,具有不同的效用函數(shù),股東追求投資報(bào)酬最大化,經(jīng)營者追求個(gè)人報(bào)酬最大化,在這種情況下,必然會出現(xiàn)代理成本或激勵(lì)問題。為解決這些問題并續(xù)存這種委托代理關(guān)系,就必須設(shè)計(jì)一套相應(yīng)的制度安排,這種制度安排就是所謂的公司治理結(jié)構(gòu)。它的實(shí)質(zhì)價(jià)值在于通過合理分配公司的權(quán)力資源,不斷完善公司管理運(yùn)營與監(jiān)督控制的權(quán)力配置系統(tǒng),促進(jìn)其良性運(yùn)轉(zhuǎn),以實(shí)現(xiàn)公司的經(jīng)營目標(biāo)并最終實(shí)現(xiàn)股東利益的最大化。

中國經(jīng)濟(jì)體制改革的理論和實(shí)踐表明，國有企業(yè)發(fā)展的根本途徑在于深化改革、建立和完善現(xiàn)代企業(yè)制度。黨的十五屆四中全會指出：“公司制是現(xiàn)代企業(yè)制度的一種有效組織形式，公司法人治理結(jié)構(gòu)是公司制的核心”。建立健全完善的法人治理結(jié)構(gòu)是對國有企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度的內(nèi)在根本要求,因而具有十分重要的意義。

第一, 有利于明晰企業(yè)的產(chǎn)權(quán)關(guān)系, 實(shí)現(xiàn)所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)的分開以及國有資產(chǎn)的保值增值。

第二, 能夠使企業(yè)建立有效的內(nèi)部組織管理制度, 完善企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營管理機(jī)制。有效的法人治理結(jié)構(gòu)由股東大會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理人員組成, 通過一套委托和代理的契約制度, 協(xié)調(diào)各利益相關(guān)者之間的關(guān)系, 形成完善的自我約束機(jī)制和權(quán)力制衡機(jī)制。國有企業(yè)通過構(gòu)建科學(xué)規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)，由股東大會選舉董事并組成董事會，董事會選舉董事長，并由董事會選任總經(jīng)理；為了保證公司正常有序、有規(guī)則地進(jìn)行經(jīng)營，保證公司決策正確和領(lǐng)導(dǎo)層正確執(zhí)行公務(wù)，設(shè)立監(jiān)事會，獨(dú)立地行使對董事會、總經(jīng)理、高級職員及整個(gè)公司管理的監(jiān)督權(quán)。從而建立起權(quán)責(zé)明確、約束制衡有效的企業(yè)管理機(jī)制。

第三, 有利于選拔企業(yè)經(jīng)營者, 提高經(jīng)營管理效率和水平, 形成科學(xué)有效的經(jīng)營者選用、激勵(lì)和監(jiān)督機(jī)制。法人治理結(jié)構(gòu)規(guī)定了由董事會按市場競爭機(jī)制在全社會范圍內(nèi)選拔和聘用經(jīng)營者, 同時(shí)通過各種激勵(lì)措施, 比如年薪制、股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)等, 根據(jù)經(jīng)營者取得的業(yè)績對其進(jìn)行有效的激勵(lì), 促使經(jīng)營者千方百計(jì)、持續(xù)不斷地發(fā)揮自己的才干。

二、目前控股公司系統(tǒng)企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)存在的主要問題

控股公司十分重視系統(tǒng)企業(yè)現(xiàn)代企業(yè)制度的建立和法人治理結(jié)構(gòu)的完善，但由于各種原因，企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)情況參差不齊，治理水平差異很大。大部分企業(yè)建立了公司制，但在運(yùn)作上與現(xiàn)代企業(yè)制度的要求還有很大差距，法人治理結(jié)構(gòu)不夠完善；少數(shù)企業(yè)，主要是部分原托管企業(yè)，仍是全民所有制企業(yè)，沒有進(jìn)行公司制改造，法人治理結(jié)構(gòu)的建立還未起步。歸納起來，控股公司系統(tǒng)企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)存在的問題主要表現(xiàn)在以下六個(gè)方面：

（一）企業(yè)產(chǎn)權(quán)比較單一

產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)多元化是建立和健全企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的重要前提，沒有多元化的產(chǎn)權(quán)主體，企業(yè)內(nèi)部權(quán)力的分割與制衡就缺乏相應(yīng)的產(chǎn)權(quán)依據(jù)，建立企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)就很困難。具體到控股公司系統(tǒng)企業(yè)來講，大部分企業(yè)是全資企業(yè)，產(chǎn)權(quán)主體單一，這些企業(yè)雖然建立了股東會、董事會、監(jiān)事會，但是由此而建立的法人治理結(jié)構(gòu)往往難以規(guī)范。

（二）企業(yè)內(nèi)部權(quán)責(zé)分工有待明確, 運(yùn)作需進(jìn)一步規(guī)范

目前，控股公司系統(tǒng)企業(yè)的法人治理結(jié)構(gòu)中，股東、董事會、經(jīng)營班子、黨組織的權(quán)力邊界不夠清晰。盡管企業(yè)章程對企業(yè)內(nèi)部主要機(jī)構(gòu)的職權(quán)范圍作出了原則性規(guī)定，但沒有結(jié)合企業(yè)實(shí)際予以明確和細(xì)化，在實(shí)際工作中模糊操作，造成事實(shí)上的權(quán)責(zé)不清。大部分企業(yè)用黨政聯(lián)席會議取代公司的董事會會議和總經(jīng)理會議，董事會的決策流于形式。這種“一鍋煮”的體制，導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部各機(jī)構(gòu)權(quán)限不清、責(zé)任不明、責(zé)任追究難以落實(shí)。

（三）董事會的自身建設(shè)和規(guī)范運(yùn)作有待改善和提高

控股公司系統(tǒng)企業(yè)中，董事會的建設(shè)和運(yùn)作存在的問題主要體現(xiàn)在三個(gè)方面：一是董事會結(jié)構(gòu)不合理，董事會成員和經(jīng)營班子成員重合度較高，內(nèi)部董事占多數(shù)，易形成內(nèi)部人控制，董事會內(nèi)部也難以形成制衡的機(jī)制；二是董事的專業(yè)知識、能力、經(jīng)驗(yàn)結(jié)構(gòu)與企業(yè)定位和發(fā)展的要求還有一定的差距，不利于董事會的科學(xué)決策；三是董事會運(yùn)作不夠規(guī)范，缺乏完善的議事規(guī)則，執(zhí)行也不到位。這些因素是造成董事會難以有效發(fā)揮決策核心作用的主要原因。

（四）總經(jīng)理在企業(yè)日常經(jīng)營決策中的地位和作用不夠突出

一是黨政聯(lián)席會議制約了總經(jīng)理作用的發(fā)揮；二是總經(jīng)理和副總經(jīng)理都由股東負(fù)責(zé)選聘，總經(jīng)理對副總經(jīng)理缺乏約束，副總經(jīng)理對總經(jīng)理負(fù)責(zé)的意識有待加強(qiáng)；三是企業(yè)董事會、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、中層干部和員工之間的層層負(fù)責(zé)、層層考核、層層監(jiān)督、層層激勵(lì)的運(yùn)作機(jī)制沒有完全落實(shí)，從而影響總經(jīng)理發(fā)揮作用。

（五）監(jiān)事會制度有待完善，功能有待進(jìn)一步加強(qiáng)

監(jiān)事會是公司的常設(shè)監(jiān)察機(jī)構(gòu)，執(zhí)行監(jiān)督職能。監(jiān)事會與董事會并立，獨(dú)立地行使對董事會、經(jīng)理層及整個(gè)公司管理的監(jiān)督權(quán)。目前控股公司系統(tǒng)企業(yè)監(jiān)事會的運(yùn)作還存在一些問題：一是監(jiān)事會的獨(dú)立性不夠強(qiáng)；二是監(jiān)事制度不健全，包括控股公司對企業(yè)監(jiān)事會主席的管理制度和企業(yè)監(jiān)事會的議事規(guī)則等；三是監(jiān)事監(jiān)督的積極性不夠高，缺乏有效的激勵(lì)機(jī)制，監(jiān)督效果有限；四是監(jiān)事會人員專業(yè)知識不足，無法對企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行有效監(jiān)管。

（六）對企業(yè)經(jīng)營者缺乏長效的激勵(lì)約束機(jī)制

目前，控股公司系統(tǒng)企業(yè)基本建立了經(jīng)營者選拔任免、業(yè)績考核等激勵(lì)約束制度，但經(jīng)營管理層不能參與企業(yè)超額利潤的分配，對這些高管人員的激勵(lì)約束沒有和企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展緊密結(jié)合起來，僅是通過行使經(jīng)營權(quán)獲取與效益掛鉤的年薪報(bào)酬等收益。激勵(lì)形式過于單一，激勵(lì)制度還很不完善。

三、對完善控股公司系統(tǒng)企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的幾點(diǎn)想法

完善法人治理結(jié)構(gòu)是一個(gè)世界性的難題，也是深化國企改革，促進(jìn)企業(yè)規(guī)范運(yùn)作，打造企業(yè)核心競爭力，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的必要保證。當(dāng)前，控股公司正處在改革發(fā)展的重要時(shí)期，為了培育形成3～5個(gè)具有相對競爭優(yōu)勢的產(chǎn)業(yè)板塊，做強(qiáng)做大一批重點(diǎn)骨干企業(yè)，實(shí)現(xiàn)控股公司在第一次黨代會上提出的戰(zhàn)略目標(biāo)，控股公司在今后的幾年中要繼續(xù)加強(qiáng)系統(tǒng)企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的建立健全工作。

（一）大力推進(jìn)股權(quán)多元化

實(shí)踐證明，國有全資企業(yè)或國有股“一股獨(dú)大”，不利于完善企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)?？毓晒鞠到y(tǒng)企業(yè)基本上都處于競爭性領(lǐng)域，因此，完全有條件全面引進(jìn)戰(zhàn)略投資者，實(shí)行員工持股，實(shí)現(xiàn)投資主體股權(quán)多元化，以確保法人治理結(jié)構(gòu)中的股東會、董事會、經(jīng)理層和監(jiān)事會之間相互制衡的決策與激勵(lì)約束機(jī)制的正常運(yùn)行，提高企業(yè)運(yùn)營效率。具備上市條件的企業(yè)要積極推進(jìn)上市工作，利用資本市場加強(qiáng)外部治理。

（二）明確股東、董事會、經(jīng)營班子、監(jiān)事會和黨組織的職權(quán)邊界

處理好股東、董事會、經(jīng)營班子、監(jiān)事會和黨組織相互之間的關(guān)系，是完善企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的本質(zhì)要求，這些關(guān)系的核心是劃分好職權(quán)邊界。因此，控股公司系統(tǒng)企業(yè)要大力推進(jìn)章程的修改工作和董事會建設(shè)試點(diǎn)工作，緊密結(jié)合企業(yè)實(shí)際，在公司章程中明確股東、董事會、經(jīng)營班子、監(jiān)事會和黨組織的職權(quán)關(guān)系，避免職權(quán)交叉和職權(quán)真空，真正實(shí)現(xiàn)各機(jī)構(gòu)之間高效協(xié)調(diào)運(yùn)作、科學(xué)有效制衡。

（三）加強(qiáng)董事會建設(shè)，充分發(fā)揮決策核心作用

要調(diào)整董事會的結(jié)構(gòu)，增加外部董事比例，實(shí)現(xiàn)外部董事占多數(shù)，以形成內(nèi)部制衡機(jī)制；要提高控股公司兼職董事、監(jiān)事的專業(yè)素質(zhì)，以提高董事會決策的科學(xué)性，條件成熟時(shí)可以在社會上聘請專家作為外部董事進(jìn)入企業(yè)董事會；要進(jìn)一步完善董事會議事規(guī)則，健全決策流程，提高決策質(zhì)量。

（四）強(qiáng)化經(jīng)營班子在日常經(jīng)營管理中的地位和作用

要建立總經(jīng)理辦公會會議制度，充分發(fā)揮經(jīng)營班子在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中的執(zhí)行主體作用，董事會要對經(jīng)營班子合理授權(quán)，提高經(jīng)營效率；在優(yōu)化企業(yè)董事會結(jié)構(gòu)的前提下，逐步實(shí)現(xiàn)董事會選聘總經(jīng)理，總經(jīng)理提名副總經(jīng)理，確保總經(jīng)理應(yīng)有的人事權(quán)，提高執(zhí)行力；要完善總經(jīng)理、副總經(jīng)理、中層干部和員工的崗位責(zé)任體系、考核評估體系及相關(guān)制度，進(jìn)一步明確各層級的崗位職責(zé)、負(fù)責(zé)對象、考核方式、考核對象、激勵(lì)方式等內(nèi)容，以便在公司內(nèi)部建立起層層負(fù)責(zé)、層層考核、層層監(jiān)督、層層激勵(lì)的運(yùn)作機(jī)制。

（五）加強(qiáng)監(jiān)事會的建設(shè)與管理，確保監(jiān)督有效

要加快建立完善監(jiān)事會主席的管理制度，確保企業(yè)監(jiān)事會的獨(dú)立性，提高監(jiān)督效果；要修改完善企業(yè)監(jiān)事會的議事規(guī)則，確保監(jiān)事會規(guī)范運(yùn)作；要選聘專業(yè)性的監(jiān)事進(jìn)入企業(yè)監(jiān)事會，并加強(qiáng)監(jiān)事的培訓(xùn)，以提高監(jiān)督工作的質(zhì)量；要改進(jìn)監(jiān)事會的工作方式，監(jiān)事會應(yīng)采取會議監(jiān)督和過程監(jiān)督相結(jié)合、事后監(jiān)督和事前事中監(jiān)督相結(jié)合、會計(jì)監(jiān)督和業(yè)務(wù)監(jiān)督相結(jié)合的工作方式；為了深入了解情況，監(jiān)事會不僅要列席公司董事會、總經(jīng)理辦公會，還需要深入到有關(guān)的業(yè)務(wù)部門和下屬企業(yè)調(diào)查研究，掌握第一手材料。

（六）建立完善的經(jīng)營者評價(jià)與激勵(lì)機(jī)制，使經(jīng)營者行為規(guī)范化

一是要合理確定經(jīng)營者的報(bào)酬結(jié)構(gòu)和報(bào)酬水平，報(bào)酬要和經(jīng)營業(yè)績掛鉤，強(qiáng)化對企業(yè)經(jīng)營者的激勵(lì)?？梢詫⒐べY、獎(jiǎng)金、股權(quán)等多種分配形式結(jié)合起來，合理地?cái)U(kuò)大經(jīng)營者與企業(yè)一般職工的收入差距，使經(jīng)營者個(gè)人收入增加和企業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展緊密地聯(lián)系在一起。二是要建立和推行多元化的、獨(dú)立的、客觀公正的企業(yè)經(jīng)營者業(yè)績評價(jià)體系，用市場經(jīng)濟(jì)的標(biāo)準(zhǔn)來衡量經(jīng)營者。三是要建立與現(xiàn)代企業(yè)制度相適應(yīng)的干部制度，改變國有企業(yè)經(jīng)營者聘用、考核與激勵(lì)和約束手段的行政化現(xiàn)狀，充分發(fā)揮商品市場、資本市場與經(jīng)理人才市場三重市場競爭機(jī)制的作用。

（作者:陳洪博 深圳市投資控股有限公司黨委書記、董事長）

第二篇：如何完善企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)

如何完善企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)

在明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系的基礎(chǔ)上，建立有效的公司法人治理結(jié)構(gòu)，是我國企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度的關(guān)鍵問題。無論是國有企業(yè)還是民營企業(yè)，這個(gè)問題都很突出，即使已經(jīng)建立了公司法人治理結(jié)構(gòu)，但往往是將文件“鎖在柜子里”，普遍存在著職責(zé)不清，構(gòu)成不合理、缺乏科學(xué)的工作制度等問題，要想使公司法人治理結(jié)構(gòu)真正發(fā)揮應(yīng)有的效能，必須從以下幾個(gè)方面進(jìn)行規(guī)范和完善。

一、認(rèn)清法人治理結(jié)構(gòu)的本質(zhì)特征

所謂法人治理結(jié)構(gòu)，是指現(xiàn)代企業(yè)所應(yīng)具有的科學(xué)化、規(guī)范化的企業(yè)組織制度和管理制度，是企業(yè)決策、執(zhí)行的制度安排。它主要由股東會、董事會(包括總經(jīng)理層)和監(jiān)事會三個(gè)機(jī)構(gòu)組成。有效的法人治理結(jié)構(gòu)，具有以下明顯特征：

A．一是股東作為企業(yè)的出資者，可以通過股東代表按出資比例或股份行使表決權(quán)，能夠參與公司的重大決策，充分體現(xiàn)了企業(yè)主人的地位。

B．二是依照法律規(guī)定和公司章程，公司經(jīng)營者能夠享受充分的法人財(cái)產(chǎn)權(quán)和日常生產(chǎn)經(jīng)營管理自主權(quán)，并能努力實(shí)現(xiàn)企業(yè)所有者對公司的期望。

C．三是企業(yè)的投資者選派監(jiān)事，職工也通過職工代表大會選舉監(jiān)事（這一點(diǎn)國有企業(yè)必須做到），共同組成企業(yè)監(jiān)事會，能夠?qū)崿F(xiàn)投資者和職工對企業(yè)經(jīng)營者的有效監(jiān)督。

這種組織管理制度，通過企業(yè)內(nèi)部決策機(jī)構(gòu)、執(zhí)行機(jī)構(gòu)和監(jiān)督機(jī)構(gòu)的相互激勵(lì)和相互制衡，使企業(yè)所有者、經(jīng)營者和生產(chǎn)者各自獨(dú)立、權(quán)責(zé)分明、相互制約，從而在企業(yè)內(nèi)部建立起激勵(lì)機(jī)制和約束機(jī)制，既保障了所有者的權(quán)益，又賦予經(jīng)營者以充分的經(jīng)營自主權(quán)，同時(shí)還能調(diào)動生產(chǎn)者的積極性，完全符合現(xiàn)代企業(yè)制度“產(chǎn)權(quán)明晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開、管理科學(xué)”的基本要求。

二、嚴(yán)格法人治理結(jié)構(gòu)的事權(quán)劃分

完善企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)，必須合理界定股東會、董事會、總經(jīng)理層和監(jiān)事會的職責(zé)范圍，以便各司其職，協(xié)調(diào)一致地開展工作。根據(jù)我國《公司法》規(guī)定，公司股東會是企業(yè)的最高權(quán)力（決策）機(jī)構(gòu)，主要有四個(gè)方面的職權(quán)。

A．一是人事權(quán)，負(fù)責(zé)選舉、罷免董事會和監(jiān)事會成員；

B．二是重大事項(xiàng)決策權(quán)，如批準(zhǔn)和修改公司章程、財(cái)務(wù)預(yù)決算方案和決定公司經(jīng)營方針、投資計(jì)劃；

C．三是受益分配權(quán)，批準(zhǔn)公司利潤分配方案；

D．四是股東財(cái)產(chǎn)處置權(quán)，決定企業(yè)的合并和解散等。

董事會是企業(yè)的決策機(jī)構(gòu)，對股東會負(fù)責(zé)。主要職責(zé)是

A．執(zhí)行股東會的決議；

B．制訂企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)、重大方針和管理原則；

C．提出盈利分配方案供股東會審議；

D．重要人事任免；任免經(jīng)理人員并決定其報(bào)酬；

E．決定大額資金使用。

總經(jīng)理層是執(zhí)行機(jī)構(gòu)，對董事會負(fù)責(zé)。企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營實(shí)行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，由總經(jīng)理全面領(lǐng)導(dǎo)和統(tǒng)一指揮?？偨?jīng)理的主要職責(zé)是

A．執(zhí)行董事會決議；

B．主持企業(yè)的日常業(yè)務(wù)活動；

C．任免中、基層經(jīng)理人員，并決定其報(bào)酬；

D．定期向董事會報(bào)告企業(yè)的業(yè)務(wù)開展情況，提交報(bào)告。

監(jiān)事會是企業(yè)的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，對股東會負(fù)責(zé)。主要職責(zé)是

A．依法和依照企業(yè)章程對董事會和總經(jīng)理行使職權(quán)的活動進(jìn)行監(jiān)督；

B．審核企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況；

C．對董事會成員和總經(jīng)理的任免、獎(jiǎng)懲提出建議。

在企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)中，除了各部門之間這種橫向的職權(quán)限定關(guān)系外，從產(chǎn)權(quán)關(guān)系上看，還存在著一種縱向的財(cái)產(chǎn)負(fù)責(zé)關(guān)系。即股東會對董事會委托代理、董事會對總經(jīng)理授權(quán)經(jīng)營、監(jiān)事會代表股東會對財(cái)產(chǎn)的受托人實(shí)行監(jiān)督。正是這種縱向的財(cái)產(chǎn)負(fù)責(zé)關(guān)系和橫向的職責(zé)限定關(guān)系，構(gòu)成了公司內(nèi)部的約束機(jī)制。從而，形成了一個(gè)有機(jī)的利益共同體。

三、堅(jiān)持法人治理結(jié)構(gòu)的建立原則

建立和完善企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)，必須根據(jù)《公司法》的規(guī)定和建立現(xiàn)代企業(yè)制度的基本要求，堅(jiān)持以下原則：

①董事會、總經(jīng)理層和監(jiān)事會成員一般分設(shè)，特別是董事長一般不應(yīng)兼任總經(jīng)理，以保證出資者和董事會、董事會和總經(jīng)理層相互間信托、委托和監(jiān)督關(guān)系的確定。但考慮到一些大中型企業(yè)的特殊情況，并保證企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員的穩(wěn)定過渡，也可在一定時(shí)期內(nèi)兼任總經(jīng)理，待條

件成熟后，再另行聘用。

②在國有企業(yè)中，為發(fā)揮黨組織在企業(yè)的政治核心和保證監(jiān)督作用，黨委書記應(yīng)通過法定程序進(jìn)入董事會，可兼任董事長職務(wù)。黨委其他成員也可進(jìn)入總經(jīng)理層或監(jiān)事會。特別是紀(jì)檢書記可進(jìn)入監(jiān)事會，并兼任監(jiān)事會***。

③通過職工代表大會選舉職工代表董事和監(jiān)事，以充分調(diào)動職工民主管理和監(jiān)督的積極性，保證廣大職工的合法權(quán)益。但人數(shù)應(yīng)有限定，不宜過多。在選舉過程中，要著重考慮本人參與決策的能力。

④在國有企業(yè)中，政府作為國有企業(yè)的出資者，有權(quán)也有必要在企業(yè)改制過程中，派出國有股權(quán)代表參加企業(yè)的董事會。同時(shí)，派出監(jiān)事會成員，以保證國有資產(chǎn)的保值和增值。

⑤在國有企業(yè)中，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)成員的任免，堅(jiān)持黨管干部與依照《公司法》和企業(yè)章程辦事相統(tǒng)一的原則，積極探討相互銜接的新路子。

四、確定法人治理結(jié)構(gòu)的人員組成公司股東會、董事會(包括總經(jīng)理層)和監(jiān)事會的人員組成，依據(jù)《公司法》、公司章程和有關(guān)規(guī)定設(shè)置并確定。股東會由全體股東組成。在股份有限公司中，股東是指有該公司股票者，在有限責(zé)任公司中，股東是指認(rèn)購該公司股份者。國有獨(dú)資公司不設(shè)股東會，由國家授權(quán)投資的機(jī)構(gòu)或者國家授權(quán)的部門，授權(quán)公司董事會行使股東會的部分職權(quán)。董事會的組成人員董事，由股東會議選舉產(chǎn)生和任免。董事可以是股東，也可以是非股東，應(yīng)為自然人。法人為公司股東的，應(yīng)委托自然人代理法人單位參加董事會。公司國有股權(quán)代表和國有獨(dú)資公司的董事會成員，由國家授權(quán)投資的機(jī)構(gòu)或者國家授權(quán)的部門按照董事會的任期委派或者更換。一般有限責(zé)任公司董事會成員為三至十三人，國有獨(dú)資公司三至九人，股份有限公司五至十九人。董事長由董事會選舉產(chǎn)生，一般為公司法定代表人。國有獨(dú)資公司的董事長和副董事長，可由政府有關(guān)部門從董事會成員中指定?？偨?jīng)理由董事會聘任或者解聘。根據(jù)我國現(xiàn)行法規(guī)的規(guī)定，監(jiān)事會成員不得少于三人。股份有限公司監(jiān)事會中三分之一以上，但不超過二分之一的監(jiān)事會成員和有限責(zé)任公司二分之一的監(jiān)事會成員，由職工代表擔(dān)任，公司職工通過民主程序推舉和罷免。其余由股東會議選舉和罷免。公司不設(shè)股東會議的由股東委派和罷免。監(jiān)事會***由全部監(jiān)事的三分之二以上選舉和罷免，不得兼任董事、總經(jīng)理和其它高級管理職務(wù)。

五、制訂法人治理結(jié)構(gòu)的工作制度

要嚴(yán)格公司法人治理結(jié)構(gòu)事權(quán)劃分，合理界定股東會、董事會和總經(jīng)理層、監(jiān)事會的職責(zé)范圍基礎(chǔ)上，還應(yīng)根據(jù)《公司法》和公司章程規(guī)定，制訂法人治理結(jié)構(gòu)的工作制度，以便處理在具體事務(wù)中出現(xiàn)的交叉、重復(fù)和相互扯皮問題，使法人治理結(jié)構(gòu)走上規(guī)范化運(yùn)作的軌道。法人治理結(jié)構(gòu)運(yùn)作的主要形式是召開重要會議決定重大和重要事項(xiàng)，處理重要文書。因此，必須明確法人治理結(jié)構(gòu)的主要會議是股東會議、董事會會議、總經(jīng)理辦公會和監(jiān)事會會議，并嚴(yán)格制訂各種會議的議事規(guī)則，對各類會議的召集、參加及列席范圍、議事內(nèi)容、表決程序、決議實(shí)施監(jiān)督等各個(gè)方面和環(huán)節(jié)做出具體的規(guī)定。同時(shí)，還應(yīng)根據(jù)公司特點(diǎn)設(shè)置公文種類，規(guī)定行文關(guān)系，對董事長和總經(jīng)理閱批簽發(fā)公文范圍進(jìn)行合理界定。在決策程序上，一

般應(yīng)按總經(jīng)理辦公會直接決定、總經(jīng)理辦公會研究提交董事會決定、董事會直接決定和董事會研究提交股東會或出資者決定等四個(gè)層次，分別根據(jù)事權(quán)劃分進(jìn)行決策。

六、聘請專業(yè)機(jī)構(gòu)完善法人治理結(jié)構(gòu)

完善法人治理結(jié)構(gòu)是一項(xiàng)系統(tǒng)而艱巨的工程，單靠企業(yè)自身形成的文件往往掛一漏萬，甚至缺乏可執(zhí)行性，使企業(yè)在實(shí)際運(yùn)作中陷入內(nèi)耗。因此，聘請專業(yè)的咨詢公司幫助企業(yè)完成法人治理結(jié)構(gòu)就變?yōu)榱俗罴堰x擇。

一方面，合適的咨詢公司，除了其知識全面、掌握大量管理分析工具以外，在法人治理結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)方面積累了豐富的知識，擁有強(qiáng)大的知識庫，可以避免很多彎路。

另一方面，由于咨詢公司是外來力量，既與企業(yè)家也與企業(yè)的員工沒有直接的利益沖突，只按合同約定的項(xiàng)目內(nèi)容工作，所以會公正地對待企業(yè)的每一個(gè)人，不會也不可能在咨詢項(xiàng)目中攫取不正當(dāng)利益，更不會卷入客戶的利益斗爭中去。由咨詢公司主導(dǎo)提出的法人治理結(jié)構(gòu)方案，往往是中立的，經(jīng)得起檢驗(yàn)的。

第三篇：國有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)思考

國有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)思考

我國國有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)開始于20世紀(jì)80年代中期，這是一場以建立現(xiàn)代企業(yè)制度為目標(biāo)的深刻的企業(yè)革命，經(jīng)過十多年的努力，已經(jīng)有了相當(dāng)大的突破。現(xiàn)在面臨的問題是如何從企業(yè)制度改革向市場制度改革切入，從體制上消除束縛生產(chǎn)力發(fā)展的障礙，進(jìn)一步完善法人治理結(jié)構(gòu)。

一、現(xiàn)行法人治理結(jié)構(gòu)存在的主要問題

完善的法人治理結(jié)構(gòu)包括股東會、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層，根據(jù)1993年公布的《公司法》，國有獨(dú)資公司不設(shè)股東會，因此，國有獨(dú)資公司的法人治理是一種特例?，F(xiàn)行法人治理結(jié)構(gòu)存在的主要問題：

1、產(chǎn)權(quán)主體多元化進(jìn)展緩慢。產(chǎn)權(quán)單一，“一股獨(dú)大”的現(xiàn)象使國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革難以真正到位，企業(yè)內(nèi)部缺乏多元利益主體的制衡。

2、國有資產(chǎn)管理體制不夠完善。雖然，國有資產(chǎn)管理模式有“三個(gè)層次”，即國資委、各開發(fā)公司、集團(tuán)公司以及所屬子公司，但對國有資本出資人的地位，國有資產(chǎn)授權(quán)后的運(yùn)行、監(jiān)管等認(rèn)識有偏差，缺少必要的手段和措施。

3、對國有資產(chǎn)經(jīng)營者缺乏激勵(lì)機(jī)制。這主要表現(xiàn)在二個(gè)方面：一是部分企業(yè)只規(guī)定年薪，沒有激勵(lì)機(jī)制；二是在一些企業(yè)即使有一定的激勵(lì)措施，也不是很明顯、很科學(xué)的，經(jīng)營者的業(yè)績與個(gè)人的經(jīng)濟(jì)利益不相對應(yīng)。

4、國有企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督不力。企業(yè)董事長、總經(jīng)理、監(jiān)事都由上級黨組織任命，且董事會與經(jīng)理人員較多重疊，造成“內(nèi)部人控制”，法人治理的權(quán)力制衡難以形成。監(jiān)事會形同虛設(shè)，外派監(jiān)事沒有明確的職權(quán)，且不熟悉企業(yè)情況難以監(jiān)督。

5、法人治理結(jié)構(gòu)不完善。在實(shí)踐中，由于董事長是“法定代表人”，成為公司的“一把手”，使經(jīng)理班子和監(jiān)事會通常都受制于董事會。部分公司的董事長同時(shí)兼任總經(jīng)理，使經(jīng)營層內(nèi)部的權(quán)力失去了有效的制衡。監(jiān)事會不僅不能有效地發(fā)揮監(jiān)督功能，而且常常出現(xiàn)主體錯(cuò)位，被董事會和經(jīng)理層控制，工作處于被動狀態(tài)。

6、企業(yè)黨組織與法人治理結(jié)構(gòu)的關(guān)系不明。許多企業(yè)黨委書記兼董事長，或兼總經(jīng)理，直接參與企業(yè)決策，或直接參與企業(yè)經(jīng)營，客觀上使其身份具有兩重性，不僅從法人治理要求看，公司權(quán)力高度重合有悖于現(xiàn)代企業(yè)制度，而且在具體工作中，造成黨內(nèi)監(jiān)督無法落實(shí)，企業(yè)監(jiān)事會難以操作。

二、關(guān)于國有企業(yè)公司治理結(jié)構(gòu)改革的基本框架

國有企業(yè)公司治理結(jié)構(gòu)根據(jù)國有獨(dú)資企業(yè)和國有控股企業(yè)的不同特點(diǎn)及治理要求，可以選擇不同的模式。

框架一，國有控股公司法人治理不設(shè)監(jiān)事會

1、依據(jù)及其條件

董事會分成獨(dú)立董事和執(zhí)行董事，獨(dú)立董事負(fù)有對執(zhí)行董事（內(nèi)部董事）、經(jīng)理層的監(jiān)督職能。其條件是強(qiáng)化獨(dú)立董事，發(fā)揮獨(dú)立董事作用。

公司治理各組織機(jī)構(gòu)相互間的關(guān)系是：股東會通過信任委托關(guān)系將公司的法人財(cái)產(chǎn)交給董事會托管，即將公司法人的權(quán)力都交由董事會執(zhí)行；董事會通過委托代理關(guān)系任命經(jīng)理層，經(jīng)理層作為公司執(zhí)行機(jī)構(gòu)處理企業(yè)的日常事務(wù)，包括生產(chǎn)、營銷、投資等；董事會由獨(dú)立董事、執(zhí)行董事組成，獨(dú)立董事負(fù)責(zé)對企業(yè)執(zhí)行層的監(jiān)督和管理。

2、運(yùn)行方式

（1）股東會是公司最高權(quán)力機(jī)關(guān)，用一股一票表決的形式形成決議，委托董事會實(shí)施。

（2）董事會是公司日常經(jīng)營的決策者，行使對公司的控制權(quán)。董事會必須經(jīng)股東會選舉產(chǎn)生。董事會分獨(dú)立董事和執(zhí)行董事，獨(dú)立董事由出資方代表、法律顧問、會計(jì)師等專家、學(xué)者組成。獨(dú)立董事的人數(shù)要在董事會中超過1/2以上。

（3）董事會以會議形式形成決定，集體行使職能。下設(shè)高層管理提名委員會、薪酬委員會、審計(jì)委員會，這些專業(yè)委員會都由獨(dú)立董事控制，獨(dú)立董事可以全部或部分擔(dān)任這些專業(yè)委員會的委員。

（4）董事長人選，先由董事會中選舉產(chǎn)生候選人，同級黨委負(fù)責(zé)審核，并報(bào)上級黨組織同意形成正式人選，最后由國有資產(chǎn)管理委員會任命。

（5）企業(yè)經(jīng)理層具體執(zhí)行董事會作出的經(jīng)營決策?？偨?jīng)理人選由董事會按1：2比例負(fù)責(zé)推薦，或市場招聘，或內(nèi)部產(chǎn)生，同級黨委負(fù)責(zé)審核，并將符合條件的人選交董事會，由董事長聘任；副經(jīng)理及企業(yè)中層管理人員由總經(jīng)理聘任，同級黨組織負(fù)責(zé)把關(guān)，聘任期限應(yīng)小于總經(jīng)理任期。

框架二，國有獨(dú)資公司法人治理不設(shè)董事會

1、依據(jù)及其條件

國有獨(dú)資公司“一股獨(dú)大”，原來的董事會其實(shí)是政府管理職能的延伸，不妨將國有獨(dú)資企業(yè)作為一種特例，參照德國法人治理模式，不設(shè)董事會，由國資委直接授權(quán)經(jīng)理班子經(jīng)營國有資產(chǎn)，其條件是做實(shí)做強(qiáng)監(jiān)事會，發(fā)揮監(jiān)事會作用。

國有獨(dú)資公司法人治理結(jié)構(gòu)主要有監(jiān)事會和經(jīng)理班子，最高權(quán)力機(jī)構(gòu)是國有資產(chǎn)管理委員會。國資委將國有資產(chǎn)以委托的方式直接授權(quán)經(jīng)理班子運(yùn)行，并派出監(jiān)事成員對其運(yùn)行過程和運(yùn)行結(jié)果進(jìn)行監(jiān)督管理。監(jiān)事會中由一定比例的職工理事會代表，作為國有獨(dú)資企業(yè)職工參與民主管理的重要形式。

2、運(yùn)行方式

（1）新區(qū)國有資產(chǎn)管理委員會，作為新區(qū)國有資產(chǎn)所有權(quán)的代表，執(zhí)行有關(guān)國有資本營運(yùn)的法律與制度，負(fù)責(zé)所轄管的國有資產(chǎn)的保值增值，但不直接干預(yù)國有資本運(yùn)行。

（2）由國資委負(fù)責(zé)組建監(jiān)事會，并授權(quán)對負(fù)責(zé)國有資產(chǎn)經(jīng)營的主體一經(jīng)理班子進(jìn)行監(jiān)督和激勵(lì)。監(jiān)事會受國資委委托，對國有資產(chǎn)運(yùn)行過程進(jìn)行有效監(jiān)管，對國資委負(fù)責(zé)。

（3）監(jiān)事會成員由國資委外派人員、職工代表以及“監(jiān)事協(xié)會”推薦的一定比例的“中立”人員組成。國資委外派人員由國資委會同企工委干部處共同研究確定；職工代表由職工理事會選舉產(chǎn)生，本企業(yè)監(jiān)事一般應(yīng)控制在1/3以下；由人才交流中心負(fù)責(zé)組建“監(jiān)事協(xié)會”，并推薦“中立”人員，一般都為專業(yè)技術(shù)人員，如注冊會計(jì)師、法律顧問、經(jīng)濟(jì)學(xué)教授等。監(jiān)事會主席在國資委外派的監(jiān)事人選中產(chǎn)生，可以由國資委提名，但需經(jīng)監(jiān)事會成員中2/3多數(shù)的原則選舉產(chǎn)生。

（4）國資委在授權(quán)監(jiān)事會監(jiān)管的同時(shí)，要規(guī)范監(jiān)事會的工作程序。監(jiān)事會下設(shè)企業(yè)管理委員會，主要是加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)、審計(jì)管理。對重大問題的決策要投票表決，監(jiān)事會主席在投票時(shí)可以擁有2票表決權(quán)。

（5）監(jiān)事會出現(xiàn)失職行為，應(yīng)依照監(jiān)事會的具體處罰辦法予以處理，嚴(yán)重的失職行為，由司法部門依法處罰。

（6）職工理事會是在黨委領(lǐng)導(dǎo)下，由工會具體負(fù)責(zé)的職工參與企業(yè)民主管理的組織形式。理事會成員由職工大會，或職代會選舉產(chǎn)生。職工理事會按一定比例選出代表作為企業(yè)內(nèi)部監(jiān)事，直接參與對經(jīng)理層的監(jiān)管和激勵(lì)。

（7）企業(yè)總經(jīng)理的產(chǎn)生可以通過二種方式：一是由監(jiān)事會提議，按1：3比例提出合適人選，公司黨委考察，集體研究，并以會議表決形式?jīng)Q定，報(bào)上級黨委和國資委進(jìn)行職業(yè)經(jīng)理人資格審核，對符合條件的任命為法人代表，并同時(shí)兼任首席執(zhí)行官（總經(jīng)理）。二是由國資委提出合適人選，交監(jiān)事會進(jìn)行職業(yè)資格審核，監(jiān)事會將審核情況報(bào)公司黨委，公司黨委對符合條件的合適人選進(jìn)行政治素質(zhì)考察，并以集體討論，會議表決的形式?jīng)Q定，對內(nèi)部有分歧的人選，可以提交上級黨委再議，對沒有疑義的人選，可以直接報(bào)上級黨委審核，對符合條件的由國資委任命為法人代表，兼總經(jīng)理。

（8）經(jīng)理層其他班子人員，包括企業(yè)中層管理人員，都由總經(jīng)理聘任，黨委把關(guān)。企業(yè)內(nèi)部設(shè)財(cái)務(wù)總監(jiān)，由國資委委派，負(fù)責(zé)企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)控。

框架三，國有控股公司法人治理“三權(quán)”制衡

1、依據(jù)及其條件

這是目前大多數(shù)國有企業(yè)公司制改造的基本模式。公司內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)包括股東會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層。所不同的是：有的公司決策層和執(zhí)行層重合，有的分設(shè)，在分設(shè)的類型中有的黨組織負(fù)責(zé)人兼董事長，有的兼總經(jīng)理。無論是重合，還是分設(shè)，作為完善的法人治理結(jié)構(gòu)，其基本條件就是國有資產(chǎn)的所有者和經(jīng)營者要真正形成“委托—代理”關(guān)系，這里，我們就完善法人治理結(jié)構(gòu)，建立科學(xué)、合理的“分權(quán)—制衡”模式作進(jìn)一步的探索。

2、運(yùn)行方式

（1）股東會與董事會確立信任委托關(guān)系

①股東大會是最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，具有對董事會、監(jiān)事會人員的選擇權(quán)力。董事會一經(jīng)產(chǎn)生，股東會便與之建立起信任委托關(guān)系，把特定的權(quán)力授予董事會，股東會可以通過審定董事會方案決議，改選董事會等途徑貫徹自己的意志，但不得干預(yù)他們行使正常權(quán)力。

②股東對董事事權(quán)力的選擇，可以采取累計(jì)投票制，即在選舉董事時(shí)，股東的累計(jì)有效票數(shù)等于該股東持有的股票數(shù)乘以應(yīng)推選出的董事人數(shù)，股東可以把累計(jì)有效票數(shù)集中于某一個(gè)董事事候選人，也可以分配給兩位以上的候選人，最后董事以得票多少順序當(dāng)選。這種累計(jì)投票制可以提高小股東在選擇特定候選人上的投票分量。

③董事會、董事長的確定以及董事會機(jī)構(gòu)的設(shè)置，有股東大會通過的公司章程決定。董事會作為公司財(cái)產(chǎn)的受托人對公司的財(cái)產(chǎn)享有法律上的所有權(quán)，承擔(dān)對公司財(cái)產(chǎn)保全和向公司股東回報(bào)受益的受托人義務(wù)，董事會行使的公司法人財(cái)產(chǎn)權(quán)來自法律賦予的，而不是股東賦予的。董事會可以設(shè)置多個(gè)專業(yè)委員會，通常有獨(dú)立董事控制。

（2）董事會與經(jīng)理層建立委托代理關(guān)系

①董事會實(shí)行集體決策，個(gè)人負(fù)責(zé)。董事長負(fù)責(zé)召集和主持董事會議和相應(yīng)工作，對外代理公司，對內(nèi)是法人代表。從法人治理“分權(quán)—制衡”的要求看，董事長不宜兼總經(jīng)理。這樣，就能清楚界定決策層和執(zhí)行層的權(quán)力職責(zé)，否則，容易產(chǎn)生角色沖突，不是董事會被經(jīng)理班子控制，就是經(jīng)理班子成為董事會的附屬機(jī)構(gòu)，所有者和經(jīng)營者的制衡無法實(shí)現(xiàn)。

②經(jīng)理層是企業(yè)經(jīng)營活動的執(zhí)行層，受董事會委托代理公司業(yè)務(wù)，并對董事會負(fù)責(zé)。公司總經(jīng)理，或首席執(zhí)行官是公司經(jīng)營活動的直接責(zé)任承擔(dān)者和領(lǐng)導(dǎo)者，其管理權(quán)力由法律明確或公司章程規(guī)定，同時(shí)受董事會委托范圍的限制，如經(jīng)營方向、投資規(guī)模等。

③經(jīng)理層首席執(zhí)行官，即總經(jīng)理人選由董事會按1：2比例提議，公司黨委進(jìn)行資格審核，并將審核結(jié)果交董事會，對符合條件的人選由董事長聘任。副總經(jīng)理及其他中層管理人員由總經(jīng)理聘任，財(cái)務(wù)總監(jiān)由董事長聘任。

④董事會負(fù)責(zé)對企業(yè)經(jīng)理層進(jìn)行考核，并與獎(jiǎng)懲制度相結(jié)合。要通過體現(xiàn)公司經(jīng)理能力和業(yè)績的年薪制，股權(quán)和期權(quán)制度，實(shí)現(xiàn)公司經(jīng)理自身的人力資本價(jià)值。對公司經(jīng)理的激勵(lì)由董事會按照經(jīng)股東大會討論通過的《企業(yè)經(jīng)營者獎(jiǎng)懲實(shí)施辦法》予以實(shí)施。對經(jīng)營人員違反公司章程，中飽私囊，造成國有資產(chǎn)流失，要注銷其職業(yè)經(jīng)理人資格，情節(jié)嚴(yán)重的，要移送司法機(jī)關(guān)。

（3）監(jiān)事會對決策層、執(zhí)行層實(shí)行監(jiān)督管理

①監(jiān)事會是法人治理結(jié)構(gòu)中的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，主要履行對公司董事和經(jīng)理的經(jīng)濟(jì)行為實(shí)行有效監(jiān)督。監(jiān)事會分內(nèi)部監(jiān)事和外部監(jiān)事，外部監(jiān)事可以由出資方委派、選派、推薦，由人才交流中心從專業(yè)人才庫中推薦相關(guān)的專業(yè)技術(shù)人員組成。監(jiān)事會成員要通過股東大會投票表決通過。

②監(jiān)事會既不受命于董事會，也不受命于經(jīng)理層。其主要職責(zé)是監(jiān)督董事會和經(jīng)理班子在經(jīng)濟(jì)運(yùn)作中的經(jīng)濟(jì)行為，是否符合公司章程，是否符合國家的法律、法規(guī)和政策。包括董事會成員、經(jīng)理班子是否有損害企業(yè)、損害國家利益的違法行為。監(jiān)事會對企業(yè)的經(jīng)濟(jì)行為負(fù)責(zé)。

③監(jiān)事會不具有直接的“制動權(quán)”，只是行使經(jīng)濟(jì)活動的監(jiān)督權(quán)，這種監(jiān)督的有效性主要是通過出資者或股東大會來制止或抗衡決策層、執(zhí)行層重大決策失誤，直至追求法律責(zé)任。

我國的國企改革和對外開放已進(jìn)入了新的發(fā)展階段，進(jìn)一步完善法人治理結(jié)構(gòu)要以黨的十六大精神為指導(dǎo)，堅(jiān)持市場化、法制化、國際化的發(fā)展方向，把提高區(qū)域綜合競爭力和企業(yè)參與國際競爭為重要的發(fā)展戰(zhàn)略，繼續(xù)深化國有資產(chǎn)管理體制改革，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)建設(shè)各項(xiàng)任務(wù)的完成。

第四篇：完善企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu) 營造發(fā)展

規(guī)范企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu) 營造發(fā)展“場、勢”環(huán)境 當(dāng)前，隨著新常態(tài)下國家經(jīng)濟(jì)的結(jié)構(gòu)性調(diào)整，深化改革正向縱深發(fā)展，對于社會經(jīng)濟(jì)細(xì)胞企業(yè)而言，在這個(gè)急劇的變革時(shí)期，尤其要注重規(guī)范企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)，促進(jìn)企業(yè)良性發(fā)展。

企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)是公司制企業(yè)的核心，是企業(yè)股東會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層各自的職責(zé)及相互關(guān)系的表現(xiàn)，規(guī)范企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)，客觀上就要求做到各負(fù)其責(zé)，協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)，有效制衡。

總體而言，股東大會是企業(yè)的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，由全體股東組成，主要職責(zé)是對公司的重大決策如決定經(jīng)營方針和投資計(jì)劃、董事和監(jiān)事任免等行使表決權(quán)；而董事會則是企業(yè)的決策機(jī)構(gòu)，主要職責(zé)是決定公司的經(jīng)營計(jì)劃和投資方案，聘任高管人員，執(zhí)行股東大會的決議等等；監(jiān)事會是企業(yè)的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，主要職責(zé)是檢查公司財(cái)務(wù)狀況，檢查公司董事、總經(jīng)理等高管人員是否違反法律、法規(guī)、公司《章程》及股東大會決議的行為，檢查公司勞動工資計(jì)劃、職工福利待遇等是否侵犯職工合法權(quán)益等等；經(jīng)理層是由以總經(jīng)理為主體的經(jīng)營管理班子組成，主要負(fù)責(zé)實(shí)施公司董事會的各項(xiàng)決策事項(xiàng)，組織公司日常經(jīng)營管理活動。規(guī)范這四個(gè)方面的關(guān)系，促進(jìn)企業(yè)良性發(fā)展，就是規(guī)范企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)。新經(jīng)濟(jì)條件下，規(guī)范企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)，就要從營造“場”和“勢”兩個(gè)環(huán)境來著手。

“場”是一個(gè)支撐的著力點(diǎn)，任何事物都必須在一個(gè)“場”的環(huán)境中存在，它既可以是一個(gè)能量場、也可以是一個(gè)發(fā)散場，并由此產(chǎn)生一種“場”效應(yīng)，我們規(guī)范企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)，其實(shí)就是營造這個(gè)“場”環(huán)境或者“場”效應(yīng)的過程。透視一個(gè)企業(yè)的發(fā)展，主要由三個(gè)層面構(gòu)成，即技術(shù)層面、制度層面和文化層面，技術(shù)層面只是一種操作過程和手段，也就是經(jīng)理層日常經(jīng)營管理活動，而規(guī)范企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)則是一個(gè)制度層面的東西，并有逐漸向文化層面過渡的趨勢。因此，營造企業(yè)的“場”環(huán)境，把企業(yè)各個(gè)層面通過相應(yīng)的制度和運(yùn)行機(jī)制有機(jī)的聯(lián)系起來，架構(gòu)規(guī)范的企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)制度，以實(shí)現(xiàn)企業(yè)協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)，有效制衡，并由此形成一種“場”效應(yīng)，促使規(guī)范運(yùn)營、良性發(fā)展。

而“勢”則是一個(gè)持續(xù)的過程，任何事物都有其存在、發(fā)展和消亡的過程，“勢”就是這個(gè)過程的驅(qū)動力，并由此產(chǎn)生一種“勢”效應(yīng)。我們規(guī)范企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)，其實(shí)是一種營造這個(gè)“勢”環(huán)境或者“勢”效應(yīng)的過程。在新常態(tài)下的企業(yè)改革發(fā)展中，規(guī)范企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)就是一種“順勢”而為、長期發(fā)展的過程，在這個(gè)過程中，可以綜合運(yùn)用“順勢、乘勢、借勢、造勢、用勢”等方式，通過“勢”的驅(qū)動力，不斷推動企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的規(guī)范，并由此形成一種“勢”效應(yīng)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)持續(xù)改革發(fā)展。

“場”與“勢”是一個(gè)相輔相成、交互發(fā)展、有機(jī)聯(lián)系的整體，在規(guī)范企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的過程中，既要注重營造“場”環(huán)境，又要注重營造“勢”效應(yīng)，通過企業(yè)的內(nèi)外驅(qū)動作用，引導(dǎo)企業(yè)改革創(chuàng)新，并形成一種“企業(yè)文化”，共同促進(jìn)企業(yè)不斷深化改革，不斷良性發(fā)展。

第五篇：如何完善非上市公司的企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)

如何完善非上市公司的企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)

懸賞分：20試用期 一級 其他回答共 2 條

完整地建立股東大會，董事會，理事會和監(jiān)事會，現(xiàn)成一個(gè)比較完善的法人治理結(jié)構(gòu)體系并列入公司章程，且認(rèn)真地、堅(jiān)持不懈地完善之，發(fā)展之。

回答者： 玉龍馬-助理 二級4-6 20:24

中國需要什么樣的公司治理結(jié)構(gòu)公司治理結(jié)構(gòu)一詞來自國外，本質(zhì)上是一種現(xiàn)代企業(yè)組織管理制度，是一種科學(xué)的管理模式，是世界上各公司普遍實(shí)行的管理方式。我國正在進(jìn)行以建立現(xiàn)代企業(yè)制度為目標(biāo)的國有企業(yè)公司制改革，如何才能把相關(guān)方面的關(guān)系調(diào)整到最佳，以期建立與社會主義市場經(jīng)濟(jì)相適應(yīng)的、科學(xué)的公司治理結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的制度創(chuàng)新，對于我們深化國有企業(yè)改革，促進(jìn)國有企業(yè)擺脫困境，具有重大的意義。

一、有效地管理國有資產(chǎn)與政府對企業(yè)過度干預(yù)的問題

我國正處在經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)軌的重要時(shí)期，從傳統(tǒng)的國有企業(yè)管理向現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)過渡中，一些矛盾和問題相當(dāng)突出。建立社會主義市場經(jīng)濟(jì)，就是要尋找社會主義公有制和市場經(jīng)濟(jì)相結(jié)合的有效途徑，其中最重要的方式就是對國有企業(yè)進(jìn)行制度創(chuàng)新，要將國有企業(yè)通過公司制改革后變成商業(yè)化經(jīng)營的市場主體，構(gòu)筑我國市場經(jīng)濟(jì)的微觀基礎(chǔ)。隨著公司法在1993年12月29日的頒布，國務(wù)院和各省市區(qū)及有關(guān)部門選擇了2500多家企業(yè)進(jìn)行現(xiàn)代企業(yè)制度試點(diǎn)，大多數(shù)試點(diǎn)企業(yè)已形成了公司制的初步框架，公司制改革取得了歷史意義的重大突破。但由于觀念的、文化的、體制的以及既得利益的多方面的因素的掣肘，公司制改革不規(guī)范的問題普遍存在。如何既能有效地保護(hù)國家作為出資人的合法權(quán)利，防止國有資產(chǎn)的流失，又能避免政府按計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)代的管理方式對企業(yè)進(jìn)行過多的行政干預(yù)，使企業(yè)真正成為市場經(jīng)濟(jì)中的獨(dú)立競爭主體，已成為一個(gè)亟需解決的問題。

規(guī)范的公司法人治理結(jié)構(gòu)是以企業(yè)的經(jīng)濟(jì)權(quán)益和股東權(quán)益最優(yōu)化為目標(biāo)的，是企業(yè)、經(jīng)營者與公司員工在相互獨(dú)立、權(quán)責(zé)明

確的情況下，相互制約、相互配合，對公司法人財(cái)產(chǎn)進(jìn)行有效使用和管理的組織機(jī)制和運(yùn)行機(jī)制。股東大會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層是這套機(jī)制中不同利益群體的代表，有著相對獨(dú)立的權(quán)利與職責(zé)。而對于宣布告別計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的國有企業(yè)出資人的政府來說，如何正確行使出資人的權(quán)利，就變得十分重要。國有企業(yè)要走向市場，實(shí)行公司化改革，一個(gè)重要的必要條件是政企分開?，F(xiàn)在的主要問題是，政企不分阻礙著企業(yè)市場化的進(jìn)程；政府既是社會經(jīng)濟(jì)的控制者，又代表著國家行使所有者職能；在企業(yè)內(nèi)有勞動者和經(jīng)營者，但是所有者缺位。凡是需要企業(yè)董事會做決策的事都由政府部門分兵把口行使職能，整個(gè)政府就成了國有企業(yè)的董事會，國有企業(yè)不能成為獨(dú)立的市場主體，而與政府處于一種“聯(lián)體”狀態(tài)，并由此產(chǎn)生了諸多弊?。患仁蛊髽I(yè)不能成為獨(dú)立的法人實(shí)體，也使本應(yīng)行使社會經(jīng)濟(jì)管理職能的政府陷入了對企業(yè)要承擔(dān)無限責(zé)任的尷尬境地；既使政府像一個(gè)超級企業(yè)一樣去決定國有企業(yè)的大事，也使得企業(yè)按政府要求，設(shè)立與政府對應(yīng)的機(jī)構(gòu)自辦小社會，使政府和企業(yè)的職能在錯(cuò)位的狀態(tài)下都低效運(yùn)行；既使得政府這個(gè)國有資產(chǎn)的所有者代表，因政府和企業(yè)職權(quán)邊界不清，時(shí)而將所有權(quán)實(shí)際交給企業(yè)經(jīng)營者，時(shí)而又將經(jīng)營權(quán)收回政府，多次反復(fù)造成國有資產(chǎn)流失。因此，從某種意義上講，國有企業(yè)改革也是政府的改革。在形成規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)這一重大改革中，在一定程度上政府起著關(guān)鍵的主導(dǎo)地位。政府該下放的沒下放，該管的事情沒到位，己成為公司治理結(jié)構(gòu)不能按照公司法有效動作的重要原因，政企分開是建立科學(xué)的公司治理結(jié)構(gòu)中的重要內(nèi)容。

要徹底改變政企不分的現(xiàn)象，應(yīng)當(dāng)將建立公司治理結(jié)構(gòu)同資產(chǎn)重組和國有資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的戰(zhàn)略性調(diào)整結(jié)合起來。在資產(chǎn)重組過程中，不能認(rèn)為國有獨(dú)資公司是最高級形式，企業(yè)不能爭相改制為國有獨(dú)資公司。因?yàn)檫@會使企業(yè)盡量維持原體制敞開了方便之門，也為政府干預(yù)企業(yè)提供了依據(jù)。國有獨(dú)資公司只是多種公司中的一種特殊形式。實(shí)踐證明，多元股東持股的公司對國有企業(yè)克服體制弊端，轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制等有很多優(yōu)越性，有利于實(shí)現(xiàn)政企分開，有利于所有者職能到位，有利于資產(chǎn)重組和多渠道融資，有利于公司法人治理結(jié)構(gòu)的規(guī)范運(yùn)行。

目前許多改制企業(yè)國有股占80％左右，加之國有股東由于條塊分割產(chǎn)權(quán)主體虛置等原因使其利益也分割得抽象模糊起來，中小股東的比例太小利益難以照顧，難以形成真正的投資主體多元化，也難以形成真正的法人治理結(jié)構(gòu)。這就致使不少地方的公司制改革試點(diǎn)都走了過場，搞翻牌公司，談不上真正意義上的現(xiàn)代公司制改革。建立現(xiàn)代公司制是國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度創(chuàng)新，是權(quán)益的調(diào)整與理順。投資主體多元化以及企業(yè)有法人財(cái)產(chǎn)才能自主經(jīng)營，自負(fù)盈虧。

二、培養(yǎng)高素質(zhì)的企業(yè)家與“內(nèi)部人控制”問題

市場經(jīng)濟(jì)條件下真正意義的競爭己開始出現(xiàn)，人才資源尤其企業(yè)家的稀缺，這已成為中國企業(yè)不能很好地躋身世界經(jīng)濟(jì)主流的重要原因，也是許多國有企業(yè)不能盡快擺脫困境的主要原因之一。在過去的歲月中，也曾偶爾出現(xiàn)幾個(gè)算得上是真正的企業(yè)家，然而，多數(shù)人都出局了，有的升遷成了“企而優(yōu)則仕”，有的則失敗了，出走了，甚至犯罪了，出現(xiàn)了一些曾經(jīng)輝煌的企業(yè)經(jīng)營者的臨退休時(shí)撈一把而犯罪的“

59歲現(xiàn)象”。如何才能培養(yǎng)中國優(yōu)秀的企業(yè)家群體，已成為當(dāng)務(wù)之急。

要培養(yǎng)中國的優(yōu)秀企業(yè)家群體，必須首先建立健全企業(yè)治理結(jié)構(gòu)。不承認(rèn)企業(yè)家除工資之外的剩余索取權(quán)，不建設(shè)適合企業(yè)家成長的生存環(huán)境，就不可能建立一支過硬的企業(yè)家隊(duì)伍，“59歲現(xiàn)象”也就不可能避免。但這只是問題的一個(gè)方面，與此同時(shí)并存的是“內(nèi)部人控制問題”?！皟?nèi)部人控制問題”這個(gè)概念是由國外導(dǎo)入我國的。所謂“內(nèi)部人控制”就是指，在現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)中，由于現(xiàn)代企業(yè)制度是建立在企業(yè)經(jīng)營者對出資人財(cái)產(chǎn)的委托代理經(jīng)營的基礎(chǔ)上的，使所有權(quán)與控制權(quán)產(chǎn)生了分離，而擁有控制權(quán)的企業(yè)經(jīng)營者即“內(nèi)部人”，有可能憑借自己手中對財(cái)產(chǎn)的控制權(quán)尋求自身利益的最大化，而忽視甚至損害出資人的利益。這種“內(nèi)部人控制”現(xiàn)象，在國外有，在我國，也同樣是個(gè)不容忽視的問題。它從企業(yè)實(shí)行承包制時(shí)代的“短期行為”就有表現(xiàn)，在進(jìn)一步放權(quán)讓利和實(shí)行所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)相分離的公司制改革中，由于企業(yè)內(nèi)國有資產(chǎn)所有者的缺位，“內(nèi)部人控制”問題更加凸現(xiàn)了。要從“59歲現(xiàn)象”中吸取教訓(xùn)，為企業(yè)家的成長創(chuàng)造條件，大力培養(yǎng)高素質(zhì)的企業(yè)家；又要對“內(nèi)部人控制”問題高度警覺，防止因企業(yè)內(nèi)所有者缺位而出現(xiàn)侵犯國有資產(chǎn)所有者的利益。這兩個(gè)問題，實(shí)際上是同一矛盾的兩個(gè)方面，應(yīng)該辯證地看待它們，并找出好的方案，形成科學(xué)的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)體制和組織制度，從而達(dá)到既保護(hù)企業(yè)經(jīng)營者的合法權(quán)益，又能防止經(jīng)營者濫用職權(quán)的目的。關(guān)鍵之所在，仍然是建立和完善規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)。

有的論者提出，首先，應(yīng)承認(rèn)勞動力產(chǎn)權(quán)的合理性，即勞動者在為財(cái)產(chǎn)所有者勞動的過程中，不僅應(yīng)獲得工資收入，而且應(yīng)依據(jù)自己的勞動崗位、勞動貢獻(xiàn)、勞動時(shí)間，享有一定程度的產(chǎn)權(quán)收益，即勞動力產(chǎn)權(quán)的收益。在步入知識經(jīng)濟(jì)的時(shí)代，承認(rèn)勞動力產(chǎn)權(quán)具有特別的意義。企業(yè)經(jīng)營者作為企業(yè)控制資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)決策者，理應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)與利益同在，理應(yīng)享有更為特殊的勞動力產(chǎn)權(quán)，擁有財(cái)產(chǎn)的剩余索取權(quán)。尤其是那些在實(shí)行“撥改貸”后國家已沒有投入的情況下，建立和發(fā)展壯大起來的企業(yè)，經(jīng)營者在企業(yè)發(fā)展的過程中立下了汗馬功勞，所得到的絕不應(yīng)

只是高于普遍職工幾倍的工資收入，而應(yīng)與其相對稱，應(yīng)按照勞動力產(chǎn)權(quán)給以回報(bào)。否則，在“花錢合法、拿錢犯法”的前提下，一些經(jīng)營者就可能利用手中對財(cái)產(chǎn)的控制權(quán)，刺激各種體現(xiàn)剩余索取權(quán)的消費(fèi)，以及出現(xiàn)經(jīng)營行為短期化、侵占國有資產(chǎn)等現(xiàn)象。其次，國有資產(chǎn)所有者代表必須真正到位。企業(yè)盈虧最終的承受者是企業(yè)的所有者，所有者是促使企業(yè)追求經(jīng)濟(jì)效益的主要?jiǎng)恿?，是企業(yè)避免風(fēng)險(xiǎn)的掌舵人，其職能必須到位，但其職能到位絕不是計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)代的大包大攬。為此，要盡量避免董事長和總經(jīng)理一人兼的情況，他們分別代表的是所有者和經(jīng)營者兩個(gè)不同的層次，其各自的職能不容混淆：要盡量避免政府所有者機(jī)構(gòu)在委派董事的同時(shí)，還委派經(jīng)理甚至副經(jīng)理；要盡量避免董事會成員與經(jīng)理、副經(jīng)理人員重合，要讓法人治理結(jié)構(gòu)中不盡相同的利益主體相互制衡；要努力形成集體決策、個(gè)人負(fù)責(zé)的董事會議事規(guī)則，以保證所有者的權(quán)利；要避免政府部門對董事會依法決策的事的再審批，政府部門的工作重點(diǎn)應(yīng)是選擇好稱職的董事、董事長并切實(shí)監(jiān)督。

三、貫徹落實(shí)公司法與完善和發(fā)展公司治理結(jié)構(gòu)的問題

要建立規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)，有待于包括政府在內(nèi)的股東、董事、監(jiān)事、經(jīng)理層等各個(gè)方面的努力，并在實(shí)踐中加以完善。一方面，企業(yè)的法人治理結(jié)構(gòu)必須真正納入到法律框架內(nèi)，嚴(yán)格依照公司法的要求規(guī)范運(yùn)作，認(rèn)真糾正那些違犯公司法的做法，這是保障市場公平競爭和企業(yè)相關(guān)各利益主體權(quán)益的一個(gè)最基本和最重要的問題，也是建立科學(xué)的企業(yè)治理結(jié)構(gòu)中最難的事；另一方面，現(xiàn)實(shí)中正在進(jìn)行的公司制改革，又要求對公司法中有關(guān)公司運(yùn)營的具體規(guī)則進(jìn)行完善和修訂，要充分借鑒國際通行的做法，使公司法更臻完善。而對于公司國有資產(chǎn)的管理，則需要有《國有資產(chǎn)管理法》來進(jìn)行規(guī)范。

建立健全公司治理結(jié)構(gòu)，已有一些有參考價(jià)值的建議：（l）嚴(yán)格按公司法建立層次分明的人事管理體制，構(gòu)建權(quán)責(zé)明確的管理體系。在公司內(nèi)，要管事管人相一致；在人事管理上，上一層次管下一層次；在責(zé)任體系上，下一層次對上一層次負(fù)責(zé)。（2）董事會成員與經(jīng)理、副經(jīng)理不能高度重合，一般情況下董事長與經(jīng)理應(yīng)分設(shè)。（3）公司組織體制和領(lǐng)導(dǎo)體制，要嚴(yán)格按公司法運(yùn)行，規(guī)范可以追究董事信托責(zé)任的董事會議事規(guī)則和決策程序。（4）在企業(yè)聯(lián)合重組中，以產(chǎn)權(quán)為紐帶使國有企業(yè)成為多元投資主體的有限責(zé)任公司或股份公司，具備條件的可股票上市，以利于股東職能真正到位。（5）在國家法律、法規(guī)范圍之內(nèi)，公司董事會職權(quán)內(nèi)決策事項(xiàng)，政府不再干預(yù)和審批。

與此同時(shí)，立法也必須盡快跟上：一是要健全股東大會的運(yùn)營規(guī)則，包括建立股份有限公司股東大會的股東出席法定人數(shù)制度、建立并規(guī)范通訊表決形式、建立表決權(quán)行使例外制度、禁止公司向出席股東大會的股東發(fā)送禮品。二是要完善董事會的組成和董事的行為規(guī)則，包括健全董事會的組成規(guī)則、完善董事會的產(chǎn)生規(guī)則、推動董事會運(yùn)營的合理化，尤其是要強(qiáng)化董事會的監(jiān)督職能等。三是監(jiān)事會的監(jiān)督必須到位，這包括加強(qiáng)監(jiān)事會的組織、充實(shí)監(jiān)事會的職權(quán)，切實(shí)發(fā)揮監(jiān)事會的作用。作者：張卓元