第一篇：編制項目可行性研究報告需要提供的資料

編制項目可行性研究報告需要提供的資料

一、項目業(yè)主介紹：

1、基本情況：

業(yè)主名稱、成立時間和類型：唐山翔宇家俱有限公司成立于1999年10月，企業(yè)類型為香港與境內(nèi)合資有限責任公司

公司地址：唐山市蘆臺經(jīng)濟開發(fā)區(qū)東部工業(yè)園區(qū)互幫路

發(fā)展歷程：建廠初期員工60名，占地9000平米，資產(chǎn)500萬，年產(chǎn)量5萬件，收入600萬元.經(jīng)過拓市場強管理租賃廠房場地擴大生產(chǎn)，到2009年員工達200余人，資產(chǎn)達萬元，產(chǎn)品創(chuàng)河北名牌，年銷售額達9000萬元；2010年投資3200萬進行大規(guī)模技術改造，建設用地48畝，新建生產(chǎn)車間18000平米，三層宿舍樓兩棟，每棟1200平米，3層辦公樓1825平米，修理間、配電間、鍋爐房、警衛(wèi)室等其他配套建筑300平米，生產(chǎn)設備130臺套。技改投產(chǎn)后2011年實現(xiàn)產(chǎn)量和銷售額增長40%。

注冊資本金：57.97萬美元折合人民幣480萬元

發(fā)展現(xiàn)狀、發(fā)展規(guī)劃：2013年銷售額達1.83億元，創(chuàng)匯2900萬美元。2010年評為河北著名商標，2012年獲河北名牌產(chǎn)品延續(xù)，河北質(zhì)量效益性先進企業(yè)。發(fā)展規(guī)劃2014年技改引進現(xiàn)代先進數(shù)控成套設備流水線，實現(xiàn)智能化生產(chǎn)。新增產(chǎn)量300萬件。新增銷售額2億以上，2、經(jīng)營范圍：室內(nèi)外鋼木家具，以各類桌、椅、卡座、小型規(guī)矩為主。

公司主要經(jīng)營的業(yè)務：餐桌系列、辦公系列、教堂、會議、教學用各類桌、椅、卡座。經(jīng)營宗旨：采用先進的工藝設備和科學管理方法，生產(chǎn)客戶滿意的產(chǎn)品，取得良好的經(jīng)濟效益和社會效益。

3、業(yè)務狀況

已實施的項目個數(shù)、案例、總投資等：

市場占有率逐年提高，產(chǎn)品銷往歐洲、美洲、亞洲、澳洲等國際市場。產(chǎn)銷率100%，銷售收入年均遞增20%以上。

4、人力資源狀況

組織構(gòu)架： 規(guī)模、人數(shù)、人員分配：組織結(jié)構(gòu)：總經(jīng)理，副總經(jīng)理，運營總監(jiān)，財務部、行政人事部、外貿(mào)部、營銷部、企管部、計劃部、生產(chǎn)部、技術開發(fā)部、技術工藝部、設備部、品管部。成型車間、焊接車間、噴涂車間、組裝車間。原料庫、半成品庫、五金庫、成品庫、包裝品庫。全員300人其中管理人員65人，后勤10人。

5、公司財務狀況

總資產(chǎn)、增長率

負債、負債率

其他財務情況概要（償還債務能力、發(fā)展前景等）

二、項目提出背景

項目建設方案(各類規(guī)劃指標，產(chǎn)業(yè)政策，包含項目工期，容積率、占地面積)或方案設計說明

公司采用國內(nèi)外先進的設備設施及工藝技術和國際先進的管理體系組織生產(chǎn)，獲

ISO9001質(zhì)量管理體系、IOS14001環(huán)境管理體系、OHSAS18001職業(yè)健康安全管理體系3項認證，“鼎功”牌鋼制家具被評為2008年河北中小企業(yè)科技領先產(chǎn)品、2009年、2012年兩屆河北省名牌產(chǎn)品，2010年、2013年兩屆河北省著名商標。

隨著企業(yè)和產(chǎn)品的市場知名度和社會認可度的提高。市場需求迅猛發(fā)展。雖在2010年進行技術改造使產(chǎn)能大大提高，但現(xiàn)今仍不能滿足國際市場急速擴張的需要，造成客戶抱怨不能滿足供貨量，致使大量訂單外流。近年來翔宇公司的發(fā)展帶動了幾十家相關企業(yè)的同步發(fā)展，此項技改擴建項目實施后，產(chǎn)能將成倍增長，必將促進蘆臺開發(fā)區(qū)家具產(chǎn)業(yè)形成強勢特色產(chǎn)業(yè)，為區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展作出積極貢獻。

此項目關鍵工序采用國內(nèi)先進的現(xiàn)代自動化成套設備和國外先進設備，配套采用國內(nèi)外先進生產(chǎn)工藝技術。符合國家《產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導目錄（2011年本）》規(guī)定。

從市場需求和企業(yè)發(fā)展與區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展規(guī)劃及國家產(chǎn)業(yè)政策等方面評估，實施家具技改擴建項目確有必要性。

三、該項目基本情況的介紹

1、所在地介紹：經(jīng)濟、人口、交通、氣候、地質(zhì)等情況，并提供當?shù)卣?012年工作報告。

蘆臺經(jīng)濟開發(fā)區(qū)位于唐山市最西部，全區(qū)占地面積134平方公里，總?cè)丝?.1萬，經(jīng)濟結(jié)構(gòu)以第二產(chǎn)業(yè)為主，一、三產(chǎn)業(yè)為輔。年國民生產(chǎn)總值32億，財政收入2億。交通便利。氣候四季分明，最高氣溫32度最低氣溫-15度。地質(zhì)結(jié)構(gòu)為地貌上屬海陸相交互沉淀濱海沖、洪積平原，地層為第四紀全新世沖積、洪積交互沉積形成。

當?shù)卣ぷ鲌蟾鏇]有收集，可參考唐山市政府工作報告經(jīng)濟工作內(nèi)容部分。

2、項目具體位置介紹：即該項目于蘆臺經(jīng)濟開發(fā)區(qū)東部工業(yè)園區(qū)互幫路路以東，盛世大道路以西，××路以南，國道112以北，該位置交通情況，該位置商圈介紹。提供項目位置圖或項目總平面圖項目總體規(guī)劃設計圖（鳥瞰或全景圖）以及相關設計說明，規(guī)劃意見（規(guī)劃紅線圖），立項批復等資料。

區(qū)域位置：

廠址：唐山市蘆臺經(jīng)濟開發(fā)區(qū)東部工業(yè)園區(qū)互幫路西側(cè)郵編 301505

蘆臺開發(fā)區(qū)地理位置十分優(yōu)越，區(qū)內(nèi)112、205國道縱貫東西，津唐、津承高速橫貫南北，與津沈等高速全國聯(lián)網(wǎng)，緊靠京山鐵路。處于京津距天津港40公里，天津機場45公里。距唐山港70公里，北京首都機場120公里。處于京津唐金三角沿海開放區(qū)，經(jīng)濟發(fā)展環(huán)境優(yōu)越，交通通信便利發(fā)達。

本項目以取得唐山蘆臺開發(fā)區(qū)發(fā)展改革局同意開展前期工作，并與開發(fā)區(qū)管理委員會簽署投資協(xié)議。

3、項目所在地土地市場簡介：當?shù)赝恋厥袌龅慕鼛啄旯闆r，拍賣情況等。

項目確定占地面積85畝。每畝地價7萬元為基數(shù)。不包含契稅等費用。將來用地審批走招拍掛程序。

4、項目的建設規(guī)模和內(nèi)容：

1、產(chǎn)品規(guī)模相關參數(shù)及建設內(nèi)容

項目主產(chǎn)品為：鋼木校園家具及辦公家具。年產(chǎn)銷量300萬件套，外銷占80%內(nèi)銷20%。參考價格每件套80-150元,2、生產(chǎn)情況

生產(chǎn)部、計劃部、品管部協(xié)調(diào)指導生產(chǎn)。生產(chǎn)分為四個車間，成型車間負責下料和零件成型；焊接車間負責將零件組焊成整體；噴涂車間負責產(chǎn)品表面的酸洗后噴涂樹脂粉末并加溫固化。組裝車間負責坐墊、靠背等安裝并進行成品包裝、標示、入庫。采用單班生產(chǎn)

3、建設地點、環(huán)境、周期

廠址在蘆臺開發(fā)區(qū)東部工業(yè)園區(qū)。該園區(qū)為招商投資工業(yè)園區(qū)已有近20家企業(yè)落戶。均為外來較大投資項目或高新技術項目。區(qū)內(nèi)道路、水電等建設條件已配套。

4、主要設備儀器清單

5、生產(chǎn)工藝及設備

6、資金籌措情況

7、原材料及水、電、熱力等供應能力及價格等基礎設施保證情況。

年用水量8萬噸，由園區(qū)水網(wǎng)解決。

年用電量100萬KWH,增容300KV變壓器解決。

酸洗水加熱生產(chǎn)年用白煤1000噸。

主要原材料：鋼管年用量20000噸平均價格4500元/噸，由本地采購；海綿年用量15000噸，價格1500元，有本地供應商采購，革、布年用量132萬米，價格18元每米，由本地供應商采購；木板131000張，價格180元每張；

5、項目投資、生產(chǎn)規(guī)模，項目預期的收益和目的等

投資以占地投資強度每畝250萬計算，（實際投資萬元），生產(chǎn)規(guī)模年產(chǎn)量300萬件，預期收益按符合項目審批要求確定。

四、項目實施進度

按2-3期工程，第一期2014年6月至2015年6月。完成車間、圍墻、生活區(qū)、廠內(nèi)道路等建筑及部分設備，完成投資不超過3000萬，二、三期酌情安排（實際沒有大的投資主要是表面文章）。投資期不超過3年。

五、項目投資估算及資金籌措

1.投資估算：

拆遷費用不涉及、配套道路建設費用廠外不涉及只有場內(nèi)，寬15米長450米、安置房建設費用不涉及，應盡量細化。

2.資金籌措方案：

申請銀行貸款××萬元，自籌××萬元，利用土地拍賣收入0萬元。

六、收入及稅費估算：

1.土地拍賣計劃，拍賣收入預計

2.其他收入估算。

項目稅費估算

七、項目名稱：年產(chǎn)校園及辦公家具300萬件項目

第二篇：編制項目可行性研究報告需要提供的資料

編制項目可行性研究報告需要提供的資料

一、項目業(yè)主介紹：

1、基本情況

業(yè)主名稱、成立時間和類型：

公司地址：

發(fā)展歷程：

注冊資本金

發(fā)展現(xiàn)狀、發(fā)展規(guī)劃：

2、經(jīng)營范圍

公司主要經(jīng)的業(yè)務

經(jīng)營宗旨

3、業(yè)務狀況

已實施的項目個數(shù)、案例、總投資等

4、人力資源狀況

組織構(gòu)架

規(guī)模、人數(shù)

人員分配

5公司財務狀況

總資產(chǎn)、增長率

負債、負債率

其他財務情況概要（償還債務能力、發(fā)展前景等）

二、項目提出背景

項目建設方案(各類規(guī)劃指標，包含項目工期，容積率、占地面積)或方案設計說明

三、該項目基本情況的介紹

1、所在地介紹：經(jīng)濟、人口、交通、氣候、地質(zhì)等情況，并提供當?shù)卣?9年工作報告。

2、項目具體位置介紹：即該項目于××路以東，××路以西，××路以南，××路以北，該位置交通情況，該位置商圈介紹。提供項目位置圖或項目總平面圖項目總體規(guī)劃設計圖（鳥瞰或全景圖）以及相關設計說明

3、項目所在地土地市場簡介：當?shù)赝恋厥袌龅慕鼛啄旯闆r，拍賣情況等。

4、項目的建設規(guī)模和內(nèi)容：

拆遷面積為××畝，其中農(nóng)村集體土××畝，農(nóng)村集體企業(yè)××家占地××畝，××農(nóng)戶××戶××人；城鎮(zhèn)企業(yè)××家占地××畝，城鎮(zhèn)居民××戶。建設配套道路××條（附道路名稱，道路長度，道路起止點等）。建安置房××萬平方米（附安置房建設方案：如占地面積、容積率等）

四、項目實施進度

五、項目投資估算及資金籌措

1.投資估算：拆遷費用、配套道路建設費用、安置房建設費用各多少，應盡量

細化。

2.資金籌措方案：申請銀行貸款××萬元，自籌××萬元，利用土地拍賣收入

××萬元。

收入及稅費估算：

1.土地拍賣計劃，拍賣收入預計

2.其他收入估算。

項目稅費估算

除以上資料外，請?zhí)峁╉椖克谄渌椖靠裳幸环?，打印稿和電子版均可。對以上?nèi)容應盡量詳細，在編寫可研的過程中，將隨時要求業(yè)主提供相關信息。

第三篇：可行性研究報告需要資料

可行性研究報告需要甲方提供資料

1、該地區(qū)域圖

2、水文、氣象及地質(zhì)資料

3、市場預測：

（1）列表說明國內(nèi)外市場年需求量（2）列表說明國內(nèi)外生產(chǎn)廠家及生產(chǎn)規(guī)模（3）產(chǎn)品銷售價格及今后價格趨勢

4、本工程各車間生產(chǎn)工藝流程示意圖

（1）每個單元生產(chǎn)崗位需標明投入各物料名稱、數(shù)量及排出各物料名稱。數(shù)量及排出各物料名稱、數(shù)量和去向。

（2）每個單元生產(chǎn)崗位需標明操作溫度、壓力、及操作反應時間（即操作周期）；

5、本工程各車間主要設備的型號、規(guī)格、材質(zhì)、是否帶攪拌、點電機功率以及加熱冷卻形式（夾套、盤管、列管等）。

6、本產(chǎn)品物料平衡方框圖。

8、原材料單耗、價格、運輸方式、產(chǎn)品銷售價格。

9、產(chǎn)品包裝材料的名稱、用量、價格及供貨渠道。

10、本工程全廠定員及各車間定員、工人工資

11、本工程組織結(jié)構(gòu)形式

12、水、電、汽、冷等公用工程現(xiàn)狀及供應情況

13、公司三廢（廢水、廢氣、廢渣）排放現(xiàn)狀及三廢處理現(xiàn)狀。

請?zhí)峁└鬈囬g排出污水的濃度及CODcr含量及綜合污水CODcr含量，污水引入何處？排放標準為哪級？公司是否有污水處理站，其能力是多少？還有多少含量？

14、（1）供水來自何處？附本工程供水增容的書面意見。（水價，冷卻水來自何處水源？)（2）供電來自何處變電所，進線容量，單回路還是雙回路供電，請?zhí)峁┕╇娋衷鋈莸臅嬉庖姡妰r？）（3）投資貸款，請?zhí)峁┿y行意見書

15、項目建設期為幾年？各年份投資分配比例，投產(chǎn)年的負荷分配？

16、產(chǎn)品生產(chǎn)周期為幾天？應收帳款、應付帳款？原材料、成品等的周期天數(shù)？

17、環(huán)評報告表

18、公司廠址的地理位置及周圍環(huán)境情況，交通運輸條件

19、如有鍋爐，請?zhí)峁┧|(zhì)分析報告

20、項目建議書的批復及環(huán)評報告表，項目建議書

21、企業(yè)概況：除項目建議書上的貸款外，要提供的工作地點，組織結(jié)構(gòu)，質(zhì)量認證，近年的工業(yè)產(chǎn)值，銷售款，利稅，出口創(chuàng)匯款，公司職工，其中技術人員，高、中級職稱的有多少？現(xiàn)生產(chǎn)哪些產(chǎn)品產(chǎn)量多少？現(xiàn)有占地面積？建筑面積等。

新建廠項目需要提供如下資料

1、設計規(guī)模及產(chǎn)品方案

2、新廠征地面積3、1/500地形圖，廠區(qū)紅線圖及場地標高

4、初勘地質(zhì)資料，水文及氣象資料

5、水、電、汽進廠的方位及技術參數(shù)

6、廠址的地理位置、周邊情況及其交通運輸情況

7、項目擬建的單位名稱、大小、建筑面積及各單體的層數(shù)、功能用途。

8、工藝生產(chǎn)流程示意圖及操作周期、溫度壓力

9、分別列出各車間的主要設備清單

10、主要原材料的名稱、規(guī)格、單耗、年用量、價格、來源及運輸

方式；包裝材料的名稱、規(guī)格、價格、用量

11、產(chǎn)品規(guī)格、包裝形式、儲存條件及產(chǎn)品質(zhì)量指標、物化性質(zhì)及用途；產(chǎn)品的銷售價格

12、全廠定員以及職工的年平均工資

13、項目建設期定為幾年？資金籌措情況及投資控制額度

14、項目建設書及其批復

15、項目名稱、企業(yè)負責人

第四篇：項目可行性研究報告編制提綱

咸陽市科技型中小企業(yè)技術創(chuàng)新基金

項目可行性研究報告編制提綱

一、總論

1、申請項目概述。包括項目所處的技術領域、主要內(nèi)容、創(chuàng)新點、技術水平，項目的主要用途及應用范圍；項目的社會經(jīng)濟意義、目前的進展情況、申請創(chuàng)新專項資金的必要性；本單位實施項目的優(yōu)勢和風險。

2、計劃目標（此欄目各項指標是項目立項后，簽訂合同的主要內(nèi)容，也是項目驗收的主要依據(jù)）。

總體目標：包括項目執(zhí)行期間（從申請市創(chuàng)新基金項目時起到預計的計劃完成時止）計劃投資額；項目完成時實現(xiàn)的年生產(chǎn)能力、資產(chǎn)規(guī)模、人員總數(shù)和因項目實施而新增就業(yè)人數(shù)等。經(jīng)濟目標：（指項目在執(zhí)行期內(nèi)可實際累計實現(xiàn)的指標）包括計劃完成時累計實現(xiàn)的工業(yè)增加值、銷售收入、繳稅總額、凈利潤、創(chuàng)匯額等。

技術、質(zhì)量指標：包括計劃完成時達到的主要技術與性能指標、執(zhí)行的質(zhì)量標準、通過的國家相關行業(yè)許可認證及企業(yè)通過的質(zhì)量認證體系等。

階段目標：（階段目標的完成情況是項目后續(xù)資金撥付的重要依據(jù)）在項目執(zhí)行期內(nèi)，每一階段應達到的具體目標，包括進度指標、技術開發(fā)指標、資金落實額、生產(chǎn)建設情況、實現(xiàn)的銷售收入等。

二、申請單位情況

1.基本情況

包括單位名稱、單位地址（注冊地址與當前辦公地址不同時應分別說明）、注冊時間、注冊資金、登記注冊類型、主管單位(部門)名稱；

產(chǎn)權結(jié)構(gòu)情況（其中有限責任公司、股份有限公司需說明股東構(gòu)成及所占股份）。

2.人員及開發(fā)能力

法定代表人和高層經(jīng)營管理人員的基本情況：包括姓名、學歷、所學專業(yè)、技術專長、主要經(jīng)歷、任現(xiàn)職時間、創(chuàng)新意識、開拓能力及主要工作業(yè)績。

項目技術負責人的基本情況：包括姓名、學歷、所學專業(yè)、主要工作經(jīng)歷、技術專長和工作業(yè)績；項目技術負責人與單位之間的任用關系。

單位人員基本情況：包括單位人員總數(shù)、大專以上人員數(shù)、年齡結(jié)構(gòu)、職稱結(jié)構(gòu)；技術開發(fā)、生產(chǎn)、銷售人員比例等。

技術創(chuàng)新能力：包括研究開發(fā)團隊結(jié)構(gòu)及主要技術成就；單位可用于開展技術開發(fā)工作的基礎條件；與本項目相關的技術儲備；上技術開發(fā)投入額、占年銷售收入比例。

3.上單位財務狀況

總資產(chǎn)、總負債、固定資產(chǎn)總額；

總收入、產(chǎn)品銷售收入；

凈利潤、納稅額；

流動比率、速動比率、總資產(chǎn)報酬率、凈資產(chǎn)收益率、應收賬款周轉(zhuǎn)率。

4.管理情況

管理制度建設情況；

質(zhì)量保證體系建設情況；

單位已獲得國家、行業(yè)認證情況。

三、技術可行性和成熟性分析

1.技術創(chuàng)新性

（1）說明項目的基本原理及關鍵技術、技術或工藝路線等。

（2）論述項目創(chuàng)新點，包括技術創(chuàng)新、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)創(chuàng)新、生產(chǎn)工藝創(chuàng)新、產(chǎn)品性能及使用效果的顯著變化等。

（3）描述項目的技術來源、合作單位情況；說明項目知識產(chǎn)權的歸屬情況。

（4）簡述本項目國內(nèi)外發(fā)展現(xiàn)狀、存在的主要問題及近期發(fā)展趨勢。

2.成熟性和可靠性

項目進展情況、技術成熟程度、技術成果鑒定（或驗收）情況；

產(chǎn)品的技術檢測、分析化驗情況；

產(chǎn)品在小試、中試或生產(chǎn)條件下進行試驗或小批量試生產(chǎn)的情況，包括項目質(zhì)量的穩(wěn)定性、收率、成品率；

產(chǎn)品在實際使用條件下的可靠性、耐久性、安全性的考核情況。

四、市場調(diào)查與競爭能力分析

1．產(chǎn)品的主要用途，主要應用領域的需求、未來市場預測。

2．國內(nèi)同類產(chǎn)品主要研發(fā)機構(gòu)和生產(chǎn)廠家開發(fā)、生產(chǎn)情況；在建項目和擬開工建設項目的生產(chǎn)能力，預計投產(chǎn)時間。

3．產(chǎn)品的國內(nèi)外市場競爭力，替代進口或出口的可能性。

五、實施方案

1．開發(fā)計劃：描述項目各項研發(fā)工作、生產(chǎn)準備工作、市場開拓工作的進度計劃。

2．技術方案：論述項目需要進一步完善或新研發(fā)的技術內(nèi)容，說明在每項研發(fā)工作中將采取的具體技術路線、工藝流程和預期實現(xiàn)的技術參數(shù)。提出解決上述技術問題的備選方案。

3．生產(chǎn)方案：論述生產(chǎn)設備及原輔材料的來源、供應渠道；給排水工程方案；電氣熱的供應及工程方案；生產(chǎn)場地選擇等。項目在生產(chǎn)場地、公用工程、輔助設施等方面已具備的條件和需新增加的基本建設內(nèi)容。

4．營銷方案：論述項目主要銷售、服務的地區(qū)、領域、對象；銷售和服務網(wǎng)絡建設的情況。

5．其它問題的解決方案：簡述項目實施過程中對原材料的合理利用情況；生產(chǎn)過程中“三廢”排放情況及處理措施、方案；職業(yè)危害因素及保護措施；國家專賣、?？氐忍厥庑袠I(yè)（如藥品、醫(yī)療器械、交通或安全產(chǎn)品、壓力容器產(chǎn)品、電信產(chǎn)品、農(nóng)藥等）許可證報批情況（已獲批準的需附證書復印件）。

六、投資預算與資金籌措

1.投資預算

估算項目總投資額，近期完成的投資額，并分項說明資金來源及主要用途。

估算項目的計劃新增投資額，編制新增固定資產(chǎn)投資估算表和流動資金估算表。

2． 新增資金的籌措

對新增投資部分，闡述資金籌措渠道、預計到位時間、目前進展情況。具體包括：

利用銀行貸款部分，已獲得貸款的，附貸款合同；正在爭取貸款的，說明進展情況，若銀行已承諾貸款或擔保機構(gòu)承諾擔保的，須附銀行的承諾證明或擔保機構(gòu)的擔保證明；

單位自籌資金部分，說明籌措渠道、籌集額度；

爭取國家部委、地方政府專項部分，應說明具體部門、支持方式、擬資助資金額度，并附相關證明文件；

申請市創(chuàng)新基金資金部分，說明申請種類、金額。

3．資金使用計劃

根據(jù)項目實施進度和籌資方式，編制資金使用計劃。

對創(chuàng)新項目專項資金部分，需單獨開列出明細表說明用途。

七、經(jīng)濟、社會效益分析

1．成本分析

估算項目產(chǎn)品的生產(chǎn)成本和總成本，說明對生產(chǎn)成本產(chǎn)生負

面影響的主要因素以及可采取的對策。

2．經(jīng)濟效益分析

預測本項目產(chǎn)品進入市場的單位銷售價格，預測項目的市場占有份額，并說明根據(jù)。

分析項目在創(chuàng)新項目專項資金資助期限內(nèi)累計可實現(xiàn)的銷售收入、凈利潤、繳稅總額、創(chuàng)匯或替代進口情況。

3．項目投資評價

計算項目的凈現(xiàn)值、內(nèi)部收益率、投資回收期。

4．社會效益分析

論述本項目的實施將對提高地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展水平的影響，對合理利用自然資源的影響，對保護環(huán)境和生態(tài)平衡以及對節(jié)能可能產(chǎn)生的影響。

八、風險分析

1、技術風險

主要分析項目實施期間由于技術發(fā)展可能產(chǎn)生的風險因素。

2、市場風險

主要分析項目實施期間可能出現(xiàn)的市場變化情況，以及市場變化對項目的影響程度。

3、規(guī)避風險的主要措施

簡述本單位規(guī)避以上風險可以采取的主要應對措施。

九、可行性研究報告編制說明

1.可行性研究報告編制單位名稱、基本情況、負責人、聯(lián)系電話。

2.可行性研究報告編制者姓名、年齡、學歷、所學專業(yè)、工作單位、職務、職稱。

十、可行性研究報告的專家論證意見

論證意見包括：

1.對項目可行性研究報告的真實性、科學性、立項意義的評價；

2.對項目可行性研究報告中技術水平描述的準確性、技術路線可行性的評價；

3.對項目投資預算的評價；

4.對項目能否如期完成總體目標、經(jīng)濟指標、技術質(zhì)量指標、進度目標等內(nèi)容的評價，并提出修改意見；

5.其他有關建議。

專家論證組專家名單：包括姓名、年齡、工作單位、學歷、所學專業(yè)、現(xiàn)從事專業(yè)、職務職稱、聯(lián)系電話、身份證號碼及專家簽名。

第五篇：項目可行性研究報告的編制

項目可行性研究報告的編制

第一章、總論

（一）項目及其承辦單位

1、項目名稱

2、承辦單位

3、承辦單位概況

（二）可行性研究工作范圍

1、項目建設的背景和必要性

2、市場分析與預測

3、項目建設已具備的條件

4、生產(chǎn)技術方案

5、總圖布局與公用工程

6、實施進度安排

7、勞動組織管理和人員培訓

8、節(jié)能、環(huán)境保護、消防、勞動安全衛(wèi)生、工程招標

9、投資估算與資金籌措

10、財務分析與綜合評價

（四）項目建設背景和必要性

（五）項目可研報告主要編制原則

（六）項目概況

1、擬建地點

2、建設規(guī)模與目標

3、主要建設條件

4、項目投入總資金及效益情況

5、主要技術經(jīng)濟指標

（七）研究簡要結(jié)論、問題與建議

第二章、市場分析與預測

（一）國內(nèi)外市場現(xiàn)狀調(diào)查

（二）產(chǎn)品市場預測

（三）價格現(xiàn)狀與預測

（四）市場競爭力分析

（五）市場風險

第三章、資源條件評價（指資源開發(fā)項目）

（一）資源可利用量

礦產(chǎn)地質(zhì)儲量、可采儲量，水利水能資源蘊藏量，森林蓄積量等。國內(nèi)外市場需求預測

（二）資源品質(zhì)情況

礦產(chǎn)品位、物理性能、化學組分，煤炭熱值、灰分、硫分等。

（三）資源賦存條件

礦體結(jié)構(gòu)、埋藏深度、巖體性質(zhì)，含油氣地質(zhì)構(gòu)造等。

（四）資源開發(fā)價值

資源開發(fā)利用的技術經(jīng)濟指標。第四章、場址選擇

（一）場址所在位置現(xiàn)狀

1、地點與地理位置

2、場址土地權屬類

3、氣候條件及占地面積

4、土地利用現(xiàn)狀

5、技術改造項目現(xiàn)有場地利用情況

（二）場址建設條件

1、地形、地貌、地震情況

2、工程地質(zhì)與水文地質(zhì)

3、城鎮(zhèn)規(guī)劃及社會環(huán)境條件

4、交通運輸條件

5、公用設施社會依托條件（水、電、汽、生活福利）

6、防洪、防潮、排澇設施條件

7、環(huán)境保護條件

8、法律支持條件

9、征地、拆遷、移民安置條件

10、施工條件

（三）場址條件比選

1、建設條件比選

2、建設投資比選

3、運營費用比選

4、推薦場址方案

5、場址地理位置圖

第五章、產(chǎn)品方案與建設規(guī)模

（一）產(chǎn)品方案

產(chǎn)品方案，即擬建項目的主導產(chǎn)品、輔助產(chǎn)品及其生產(chǎn)能力的組合方案。

1、產(chǎn)品方案構(gòu)成2、產(chǎn)品方案比選

3、推薦方案及其理由

（二）建設規(guī)模

建設規(guī)模也稱生產(chǎn)規(guī)模，是指項目在正常生產(chǎn)運營年份達到的生產(chǎn)或服務能力

1、建設規(guī)模方案比選

2、推薦方案及其理由

第六章、技術方案、設備方案和工程方案

（一）技術方案

1、生產(chǎn)方法（包括原料路線）

2、工藝流程

3、工藝技術來源（需引進國外技術的，應說明理由）

4推薦方案的主要工藝（生產(chǎn)裝置）流程圖、物料平衡圖，物料消耗定額表

（二）主要設備方案

1、主要設備選型

2、主要設備來源（進口設備應提出供應方式）

3、推薦方案的主要設備清單

（三）工程方案

1、主要建、構(gòu)筑物的建筑特征、結(jié)構(gòu)及面積方案

2、擴建工程方案

3、特殊基礎工程方案

4、建筑安裝工程量及“三材”用量估算

5、技術改造項目原有建、構(gòu)筑物利用情況

6、主要建、構(gòu)筑物工程一覽表 第七章、主要原材料、燃料供應

（一）主要原材料供應

1、主要原材料品種、質(zhì)量與年需要量

2、主要輔助材料品種、質(zhì)量與年需要量

3、原材料、輔助材料來源與運輸方式

（二）燃料供應

1、燃料品種、質(zhì)量與年需要量

2、燃料供應來源與運輸方式

（三）主要原材料、燃料價格

1、價格現(xiàn)狀

2、主要原材料、燃料價格預測

（四）編制主要原材料、燃料年需要量表 第八章、總圖運輸與公用輔助工程

（一）總圖布置

1．平面布置。列出項目主要單項工程的名稱、生產(chǎn)能力、占地面積、外形尺寸、流程順序和布置方案

2．豎向布置

（1）場區(qū)地形條件（2）豎向布置方案

（3）場地標高及土石方工程量

3．技術改造項目原有建、構(gòu)筑物利用情況

4．總平面布置圖（技術改造項目應標明新建和原有以及拆除的建、5．總平面布置主要指標表

（二）場內(nèi)外運輸

1．場外運輸量及運輸方式 2．場內(nèi)運輸量及運輸方式 3．場內(nèi)運輸設施及設 第九章、節(jié)能

（一）法規(guī)依據(jù)及用能標準

（二）項目能源消耗種類和數(shù)量分析

1、能耗種類

2、能耗指標計算

3、能耗指標分析

（三）項目所在地能源供應狀況分析

（四）節(jié)能措施 第十章、節(jié)水措施

（一）節(jié)水措施

（二）水耗指標分析 第十一章、環(huán)境影響評價

（一）場址環(huán)境條件

（二）項目建設和生產(chǎn)對環(huán)境的影響

1、項目建設對環(huán)境的影響

2、項目生產(chǎn)過程產(chǎn)生的污染物對環(huán)境的影響

（三）環(huán)境保護措施方案

（四）環(huán)境保護投資

（五）環(huán)境影響評價

第十二章、勞動安全衛(wèi)生與消防

（一）危害因素和危害程度

1、有毒有害物品的危害

2、危險性作業(yè)的危害

（二）安全措施方案

1、采用安全生產(chǎn)和無危害的工藝和設備

2、對危害部位和危險作業(yè)的保護措施

3、危險場所的防護措施

4、職業(yè)病防護和衛(wèi)生保健措施

（三）消防設施

1、火災隱患分析

2、防火等級

3、消防設施

第十三章、組織機構(gòu)與人力資源配置 一）組織機構(gòu)

1．項目法人組建方案

2．管理機構(gòu)組織方案和體系圖

3．機構(gòu)適應性分析

（二）人力資源配置

1．生產(chǎn)作業(yè)班次

2．勞動定員數(shù)量及技能素質(zhì)要求

3．職工工資福利

4．勞動生產(chǎn)率水平分析

5．員工來源及招聘方案

6．員工培訓計劃 第十四章、項目實施進度

（一）項目組織安排

（二）項目實施進度安排

（三）項目實施進度表（橫線圖）第十五章、投資估算

投資估算是在項目的建設規(guī)模、產(chǎn)品方案、技術方案、設備方案、廠址方案和工程建筑方案及項目進度計劃進行研究并基本確定的基礎上對投資項目總投資數(shù)額及分年資金需要量進行的估算。投資估算是投資決策過程中確定融資、籌措資金的重要依據(jù)。也是進行財務分析和經(jīng)濟分析的重要基礎。

（一）項目總投資

1、項目總投資

項目總投資由建設投資、建設期利息和流動資金構(gòu)成。建設投資是指在項目籌建和建設期間所花費的全部建設費用。按概算法分類包括工程費用、工程建設其他費用和預備費用，其中工程費用包括建筑工程費用、設備及工器具購置費及安裝工程費。預備費用包括基本預備費和漲價預備費。建設期利息是債務資金在建設期內(nèi)發(fā)生并應計入固定資產(chǎn)原值的利息。流動資金是項目運營期內(nèi)長期占用并周轉(zhuǎn)使用的營運資金。

2、對投資估算的準確度要求

項目建議書階段，投資估算的允許誤差率為正負20%；可行性研究報告階段，投資估算的允許誤差率為正負10%；

（二）投資估算的依據(jù)

1、專門機構(gòu)發(fā)布的建設工程造價費用構(gòu)成、估算指標、計算方法，以及其他有關工程造價的文件。

2、專門機構(gòu)發(fā)布的工程建設其他費用估算辦法和費用標準，以及有關機構(gòu)發(fā)布的物價指數(shù)。

3、部門和行業(yè)制定的投資估算辦法和估算指標。

4、擬建項目所需設備、材料的市場價格。

5、擬建項目建設方案確定的各項工程建設內(nèi)容及工程量。以下是一個工業(yè)項目的投資估算依據(jù)

根據(jù)國家發(fā)展和改革委員會和“中國工程咨詢協(xié)會”關于建設投資項目可行性研究報告編制中關于項目投資估算的相關規(guī)定，及現(xiàn)行國內(nèi)建筑工程、設備購置、運輸、安裝價格相關規(guī)定和市場實際行情計算本項目總投資估算。

1、工程及安裝費用按2003年《河北省建筑工程定額》《河北省建筑安裝定額》和承德縣具體情況計列；

2、建設單位管理費按財政部（2002）394號文“關于印發(fā)《基本建設財務管理規(guī)定》的通知”計列；

3、工程建設監(jiān)理費按國家物價局、建設部（1992）價費字479號文《關于發(fā)布工程建設監(jiān)理費有關規(guī)定的通知》計列；

4、招投標代理費按國家計委計價格 [2002] 1980號文《招標代理服務收費管理暫行辦法》有關規(guī)定計列；

5、場地使用費按承德縣具體情況計列；

6、人員培訓費按承德縣具體情況計列；

7、籌建費按工程費用的3%計列；

8、勘察設計費依據(jù)國家計委、建設部計價格 [2002] 10號文“關于發(fā)布《工程勘察設計收費管理規(guī)定》的通知”計列；

9、預備費按工程及其它費用的6%計列；

10、鋪底流動資金按國家要求取正常年份流動資金的30%。）

（三）建設項目投資估算辦法

1、簡單估算法

單位生產(chǎn)能力估算法： Y2= Y1/X1×X2×CF

Y2--擬建項目投資額

Y1--性質(zhì)類似的建設項目

X1--已建類似的建設項目生產(chǎn)能力 X2--擬建建設項目生產(chǎn)能力

CF—不同時間、地點的定額、單價、費用變更等綜合調(diào)整系數(shù) 估算簡單迅速，但精確度差。生產(chǎn)能力指數(shù)估算法： Y2= Y1×（X2/X1）n×CF Y2--擬建項目投資額

Y1--性質(zhì)類似的建設項目

X1--已建類似的建設項目生產(chǎn)能力 X2--擬建建設項目生產(chǎn)能力

CF—不同時間、地點的定額、單價、費用變更等綜合調(diào)整系數(shù) n--生產(chǎn)能力指數(shù)

計算簡單，快，但要求資料可靠條件基礎相同。還有比例估算法、系數(shù)估算法、指標估算法等。

2、建設投資分類估算法

建設投資分類估算法是對構(gòu)成建設投資的各類投資，即工程費用、工程建設其他費用和預備費分類進行估算。

1）估算步驟

A分別估算項目建設所需建筑工程費用、設備及工器具購置費及安裝工程費。

B在工程費用的基礎上估算工程建設其他費用。

C以工程費用、工程建設其他費用為基礎估算基本預備費。

D總計求的建設投資。

2）建筑工程費估算

A估算內(nèi)容

建筑工程費是指為建造永久性建筑物和構(gòu)筑物所需用的費用。

B估算方法

單位建筑工程投資估算方法、單位實物工程投資估算方法、概算指標投資估算法。3）設備購置費估算

設備購置費包括國內(nèi)設備購置費、國外設備購置費和工器具及生產(chǎn)家具購置費。4）安裝工程費估算

安裝工程費=設備原價×安裝費費率

安裝工程費=設備噸位×每噸設備安裝費指標

安裝工程費=安裝工程實物量×每單位安裝工程實物量費用指標 5）工程建設其他費用估算

工程建設其他費用是指建設投資中除建筑工程費用、設備及工器具購置費及安裝工程費以外的，為保證工程建設順利進行和交付使用而發(fā)生的各項費用。A、建設用地費

工業(yè)用地征用涉費稅事項包括兩部分。第一部分是土地出讓總收入:（1）、土地補償費總額，包括土地補償費、安置補償費、拆遷補償費、青苗補償費，此費用用于農(nóng)民補償（前三年土地平均產(chǎn)值30倍，不同地段價格不同）。（2）、土地前期開發(fā)費用，包括七通一平。（3）、土地中介機構(gòu)費用、測量費248元/畝、平估費、地質(zhì)災害平估費2萬元、環(huán)評報告編制費，此費用中介機構(gòu)收取。（4）、土地凈收益：最低20元/平方米。農(nóng)業(yè)開發(fā)資金占15%，其中30%上繳省財政；縣廉租住房補助占10%；縣土地收儲資金占土地出讓總收入5%。（5）、保證農(nóng)民最低生活水平支出。第二部分是其他稅費：（1）、新增建設用地有償使用費14元/平方米，全額上繳省財政；（2）、耕地開墾費15元/平方米，此費用用于耕地開墾（占一補一，如縣內(nèi)無新開墾耕地指標，此費用上繳省財政）；（3）、耕地占用稅22.5元/平方米，50%上繳省財政；（4）、征地管理費，土地補償費總額的4%（納入縣財政預算管理）；（5）、契稅，土地出讓總收入的4%（縣留用）。B、與項目建設有關的費用（1）建設管理費

建設管理費包括建設單位管理費、工程建設監(jiān)理費和工程質(zhì)量監(jiān)督費（2）可行性研究費（3）研究實驗費（4）勘察設計費（5）環(huán)境影響評價費

（6）職業(yè)安全衛(wèi)生健康評價費（7）場地準備及臨時設施費（8）引進技術和設備其他費用（9）工程保險費

（10）市政公用設施建設及綠化補償費 C、與項目運營有關的費用

（1）專利及專有技術使用費

（2）聯(lián)合試運轉(zhuǎn)費

（3）生產(chǎn)準備費

（4）辦公及生活家具購置費

（5）基本預備費估算

基本預備費=（工程費用+工程建設其他費用）×基本預備費費率

（6）漲價預備費

漲價預備費=∑It［(1+f)t-1］

（7)匯總編制建設投資估算表

（四）建設期利息估算

建設期利息

建設期利息是債務資金在建設期內(nèi)發(fā)生并應計入固定資產(chǎn)原值的利息，包括借款（或債券）利息及手續(xù)費、承諾費發(fā)行費、管理費等融資費用。

1、建設期利息估算的前提條件

2、建設期利息的估算方法

（五）流動資金估算

流動資金是指項目運營期長期占用并周轉(zhuǎn)使用的營運資金，不包括運營中臨時性需要資金。

流動資金估算的基礎主要是營業(yè)收入和經(jīng)營成本。應當在營業(yè)收入和經(jīng)營成本估算之后再估算流動資金。這里我講兩種方法，一是擴大指標估算法，二是分項詳細估算法。

1、擴大指標估算法

擴大指標估算法是參照同類企業(yè)流動資金占營業(yè)收入的比例（營業(yè)收入資金率）或流動資金占經(jīng)營成本的比例（經(jīng)營成本資金率）或單位產(chǎn)量占流動資金的數(shù)額。

流動資金=年營業(yè)收入額×營業(yè)收入資金率

流動資金=年經(jīng)營成本×經(jīng)營成本資金率

流動資金=年產(chǎn)量×單位產(chǎn)量占流動資金的數(shù)額

2、分項詳細估算法

分項詳細估算法是對流動資產(chǎn)和流動負債主要構(gòu)成要素，即存貨、現(xiàn)金、應收賬款、預付賬款、應付賬款、預收賬款等項內(nèi)容分項進行估算，最后得出項目所需的流動資金數(shù)額。

流動資金=流動資產(chǎn)-流動負債

流動資產(chǎn)=應收賬款+預付賬款+存貨+現(xiàn)金

流動負債=應付賬款+預收賬款

流動資金本年增加額=本年流動資金-上年流動資金

A、各項流動資產(chǎn)和流動負債最低周轉(zhuǎn)天數(shù)的確定

B、年周轉(zhuǎn)次數(shù)的確定

年周轉(zhuǎn)次數(shù)=360天÷最低周轉(zhuǎn)天數(shù)

C、流動資產(chǎn)估算

流動資產(chǎn)是指可以在一年或超過一年的一個營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或耗用的資產(chǎn)主要包括貨幣資金、短期投資、應收及應付款項、存貨、待攤費用等。為簡化計算項目評價中僅考慮應收賬款、存貨和現(xiàn)金三項。

存貨估算

應收賬款估算

現(xiàn)金估算

預付賬款估算

D、流動負債的估算

流動負責是指可以在一年或超過一年的一個營業(yè)周期內(nèi)償還的債務，包括短期借款、應付賬款、預收賬款、應付工資、應付福利費、應交稅金、應付股利、預提費用等。為簡化計算項目評價中僅考慮應付賬款。

（六）項目投入總資金估算匯總表

（七）分年投資計劃表 第十六章、融資方案 一）資本金籌措

1、新設項目法人項目資本金籌措

2、既有項目法人項目資本金籌措

（二）債務資金籌措

（三）融資方案分析 第十七章、財務分析

財務分析，又稱財務評價是項目決策分析與評價中為判定項目財務可行性所進行的一項重要工作是項目經(jīng)濟評價的重要組成部分是投資融資決策的重要依據(jù)。

財務分析的含義：

財務分析是在現(xiàn)行會計準則、會計制度、稅收法規(guī)和價格體系下，通過財務效益和費用的預測，編制財務報表，計算評價指標，進行財務盈利能力分析、償還能力分析和 生存能力分析，據(jù)以評價項目的財務可行性。

財務分析的作用：

項目決策分析與評價的重要組成部分；重要的決策依據(jù)；項目和方案比選中起著重要作用。

? 總成本費用

? 總成本費用是指在一定時期（項目評價中一般指一年）為生產(chǎn)和銷售產(chǎn)品或提供服務而發(fā)生的全部費用。

? 1）生產(chǎn)成本加期間費用法

? 總成本費用=生產(chǎn)成本+期間費用 生產(chǎn)成本=外購原材料+直接燃料和動力費+直接工資或薪酬+其他直接支出+制造費用 期間費用=管理費用+財務費用+銷售費用 2）生產(chǎn)要素估算法

總成本費用=外購原材料、燃料和動力費+工資或薪酬+折舊費+攤銷費+修理費+利息支出+其他費用

? 3）工資或薪酬 ? 4）折舊費 ? 5）修理費

? 修理費是指為保持固定資產(chǎn)的正常運轉(zhuǎn)和使用，充分發(fā)揮其使用效能在運營期內(nèi)對其進行必要的修理所發(fā)生的費用。? 6)無形資產(chǎn)攤銷費

? 無形資產(chǎn)是指企業(yè)擁有或者控制的沒有實物形態(tài)的可辨認非貨幣資產(chǎn)，包括專利權、非專利權、商標權著作權、土地使用權和特許權等。? 7）其他資產(chǎn)的攤銷

? 其他資產(chǎn)原稱遞延資產(chǎn)是指固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和流動資產(chǎn)之外的其他資產(chǎn)。? 8）其他費用

? 其他費用包括其他制造費、其他管理費、其他營業(yè)費 ? 9）利息支出

? 利息支出包括長期借款利息、流動資金借款利息和短期借款利息。? 10）經(jīng)營成本

? 經(jīng)營成本=外購原材料、燃料和動力費+工資或薪酬+修理費+其他費用 ? 經(jīng)營成本=總成本-折舊費+攤銷費利息支出 ? 11）固定成本與可變成本

? 固定成本是指不隨產(chǎn)品產(chǎn)量變化的各項成本費用，可變成本是指隨產(chǎn)品產(chǎn)量增減而成正比例變化的各項成本費用。

5、相關稅金估算

財務分析涉及到的稅金主要包括關稅、增值稅、營業(yè)稅、資源稅、消費稅、所得稅、城市維護建設稅和教育附加等。

（二）財務盈利能力分析

1、現(xiàn)金流量分析

1）項目投資現(xiàn)金流量分析

項目投資現(xiàn)金流量分析的含義：項目投資現(xiàn)金流量分析是針對項目基本方案進行的現(xiàn)金流量分析，是考慮資金時間價值，在項目計算期內(nèi)用效益費用數(shù)據(jù)為現(xiàn)金流量，編制現(xiàn)金流量表，計算相關指標考察項目盈利能力。

2）項目投資現(xiàn)金流量表編制

現(xiàn)金流入主要包括營業(yè)收入、補貼收入、在計算期的最后一年，還包括回收固定資產(chǎn)余值及回收的流動資金?，F(xiàn)金流出主要包括建設投資、流動資金、經(jīng)營成本、營業(yè)稅金及附加。

凈現(xiàn)金流量=現(xiàn)金流入-現(xiàn)金流出

是計算評價指標的基礎。

? 項目投資現(xiàn)金流量分析的指標

? 依據(jù)項目投資現(xiàn)金流量表可以計算項目投資財務內(nèi)部收益率（FIRR），項目投資財務凈現(xiàn)值（FNPV）、項目投資回收期。

? 項目投資財務凈現(xiàn)值（FNPV）是指按設定的折現(xiàn)率ic計算的項目計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和。

? FNPV=∑（CI-CO）t(1+ic)-i ? ? ? ? ? 項目投資財務內(nèi)部收益率（FIRR）是指能使項目在整個計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值等于零時的折現(xiàn)率，它是考察項目盈利能力的相對量指標。? ∑（CI-CO）t(1+FIRR)-i=0 ? FIRR---欲求取的項目投資財務內(nèi)部收益率。如FIRR＞0即認為項目盈利能力能滿足要求。

? 項目投資回收期

? 項目投資回收期是指項目的凈收益回收項目投資所需的時間。其表達式為： ? ∑（CI-CO）=0 ? 項目投資回收期計算公式為：

? 投資回收期（Pt）=累計凈現(xiàn)金流量開始為正值年份數(shù)-1+上年累計凈現(xiàn)金流量絕對值/當年凈現(xiàn)金流量

? 2靜態(tài)分析

? 1）項目投資回收期 ? 2)總投資收益率

? 總投資收益率是指項目達產(chǎn)后正常年份的年息稅前利潤或運營期內(nèi)年平均息稅前利潤與項目總投資的比率。? 3）項目資本金利潤率

? 項目資本金利潤率是指項目達產(chǎn)后正常年份的年凈利潤或運營期內(nèi)年平均凈利潤與項目資本金的比率。

? 3財務評價報表 ? 1）財務現(xiàn)金流量表 ? 2）損益和利潤分配表 ? 3）資金來源與運用表 ? 4）借款償還計劃表

（四）償債能力分析（借款償還期或利息備付率和償債備付率）

償債能力分析是通過編制相關報表，計算利息備付率、償債備付率等指標，考察項目借款的償還能力。

1、相關報表編制

1）借款還本付息計劃表

2）資產(chǎn)負債表

2、償債能力分析

1）利息備付率

利息備付率是指在借款償還期內(nèi)的息稅前利潤與當年應付利息的比值，它從付息資金來源充裕性角度反映支付債務利息的能力

利息備付率=息稅前利潤÷應付利息額

2）償債備付率

償債備付率是指在借款償還期內(nèi)的息稅前利潤加上折舊和攤銷減去所得稅的余額與當年應還本付利息的比值，它從償債資金來源充裕性角度反映支付債務本息的能力。

償債備付率=（息稅前利潤+折舊+攤銷-所得稅）÷當年應還本付利息

（三）不確定性分析

不確定性是與確定性相對的一個概念，指某一事件活動在未來可能發(fā)生，也可能不發(fā)生，其發(fā)生狀況、時間及其結(jié)果的可能性或概率是未知的。

不確定性分析是對影響項目的不確定性因素進行分析，測算它們的增減變化對項目效益的影響，找出最主要的敏感因素及其臨界點的過程。

1．敏感性分析（編制敏感性分析表，繪制敏感性分析圖）

1）敏感性分析的作用和內(nèi)容

2）敏感性分析的方法和步驟

A、選取影響項目的不確定性因素

一般選建設投資、銷售價格、經(jīng)營成本

B、確定影響項目的不確定性因素的變化程度

C、選取分析指標

一般選財務內(nèi)部收益率、財務凈現(xiàn)值、投資回收期

D、計算敏感性指標

敏感度系數(shù)

敏感度系數(shù)是指項目效益指標變化的百分率與不確定因素變化的百分率之比。

E=△A/△F

臨界點

臨界點是指不確定因素的極限變化，即不確定因素的變化使項目由可行變?yōu)椴豢尚械呐R界數(shù)值。

E、結(jié)果分析

? 2．盈虧平衡分析（繪制盈虧平衡分析圖）

? 盈虧平衡分析是在一定市場和經(jīng)濟管理條件下，根據(jù)達到設計生產(chǎn)能力時的成本費用和收入數(shù)據(jù)，通過求取盈虧平衡點，研究分析成本費用與收入平衡關系的一種方法。企業(yè)盈虧會有一個轉(zhuǎn)折點，稱為盈虧平衡點。

? 盈虧平衡分析的作用是考察企業(yè)產(chǎn)出品變化的適應能力。? 盈虧平衡點計算公式：

? BEP（生產(chǎn)能力利用率）=年固定總成本/（年銷售收入-年可變成本-年銷售稅金及附加）×100% ? BEP（產(chǎn)量）=（年固定總成本/（單位產(chǎn)品價格-單位產(chǎn)品可變成本-單位產(chǎn)品銷售稅金及附加）

? BEP（產(chǎn)品售價）=年固定總成本/設計生產(chǎn)能力）+單位產(chǎn)品可變成本+單位產(chǎn)品銷售稅金及附加）

（四）風險分析

? 1項目主要風險因素識別 ? 2風險程度分析

? 3防范和降低風險對策 ?

（五）財務評價結(jié)論

第十八章、研究結(jié)論與建議

?

（一）推薦方案的總體描述 ?

（二）推薦方案的優(yōu)缺點描述 ?

1、優(yōu)點 ?

2、存在問題

?

3、主要爭論與分歧意見 ?

（三）主要對比方案 ?

1、方案描述

?

2、未被采納的理由 ?

（四）結(jié)論與建議 ?

對重大項目還需做國民經(jīng)濟評價、社會評價，我們接觸到的項目一般不需要?？裳袌蟾鎽獛У母綀D、附表、附件

?

（一）附圖

?

1、場址位置圖 ?

2、工藝流程圖 ?

3、總平面布置圖 ?

（二）附表

?

1、項目建設投資估算表 ?

2、主要單項工程投資估算表 ?

3、流動資金估算表

?

4、投資使用計劃和資金籌措表

?

5、銷售收入、銷售稅金及附加估算表 ?

6、外購原材料費用估算表 ?

7、外購燃料動力費用估算表 ?

8、固定資產(chǎn)折舊費估算表

?

9、無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)攤銷估算表 ?

10、總成本費用估算表 ?

7、財務現(xiàn)金流量表 ?

8、損益和利潤分配表 ?

9、資金來源與運用表 ?

10、借款償還計劃表 ?

11、資產(chǎn)負債表

?

12、單因素敏感性分析表

?

13、項目國民經(jīng)濟效益費用流量表

?

14、國內(nèi)投資國民經(jīng)濟效益費用流量表 ?

（三）附件

? 1．項目建議書（初步可行性研究報告）的批復文件 ? 2．環(huán)保部門對項目環(huán)境影響的批復文件

? 3．資源開發(fā)項目有關資源勘察及開發(fā)的審批文件

? 4．主要原材料、燃料及水、電、汽供應的意向性協(xié)議

? 5．項目資本金的承諾證明及銀行等金融機構(gòu)對項目貸款的承諾函 ? 6．中外合資、合作項目各方草簽的協(xié)議 ? 7．引進技術考察報告

? 8．土地主管部門對場址批復文件 ? 9．新技術開發(fā)的技術鑒定報告 ? 10．組織股份公司草簽的協(xié)議

二、編制可行性研究報告應注意的問題

?

（一）編制可行性研究報告是一項政策性、技術性都很強的綜合性的咨詢服務工作。?

（二）從實際出發(fā)，按經(jīng)濟規(guī)律辦事

?

（三）編寫報告必須盡可能掌握與項目有關的專業(yè)知識。?

（四）重視對不確定性因素的分析研究。

（五）要給出比選方案。

（六）環(huán)境保護。不僅要做環(huán)境現(xiàn)狀調(diào)查。預測項目的環(huán)境影響，并應提出環(huán)境保護和“三廢”治理的初步方案，最后，依據(jù)有關部門的要求做環(huán)境影響報告書或環(huán)境影響報告表。?

（七）要按規(guī)定單列節(jié)能篇。沒按節(jié)能要求做項目能耗指標計算和分析，節(jié)能措施就沒有針對性，更談不上有關部門的審批意見。

?

（八）準確評述和落實資源、原材料、燃料及公用設施等重要外部配合條件。?

（九）投資估算和資金籌措。

投資估算中，應說明投資估算依據(jù)方法和標準，必要附表應齊全，以論證投資估算的合理性。資金籌措。不僅資金籌措渠道要明確，符合國家有關規(guī)定，并應提供意向性的或協(xié)議性的證明材料，企業(yè)自有資金(股本金)部分一定要有有關部門的證明材料或資產(chǎn)評估報告，以論證資金來源的可靠性。視項目資金籌措情況，必要時應進行融資方案分析。?

（十）財務評價和國民經(jīng)濟評價。項目經(jīng)濟效益分析、評價方法應符合國家標準，基礎數(shù)據(jù)翔實、可靠，不應主觀臆斷。