第一篇：差旅費補助制度

差旅費補助制度

第一條：為了進(jìn)一步加強對差旅費的管理，結(jié)合公司實際情況,嚴(yán)格控制費用支出，達(dá)到節(jié)約高效的目的，制定本辦法。

第二條：本辦法適用于公司所屬的各部門、各車間。第三條：嚴(yán)格控制出差人數(shù)，凡經(jīng)批準(zhǔn)到外省、市參加會議的，要嚴(yán)格控制參加人數(shù)。

第四條：差旅費的開支內(nèi)容包括住宿費、交通費、伙食費、乘車補助、司機補助、其他補助等。具體規(guī)定如下：

1、住宿費：

學(xué)習(xí)與開會統(tǒng)一安排住宿的，可憑會議（學(xué)習(xí)）通知據(jù)實報銷。除此之外，一律執(zhí)行以下標(biāo)準(zhǔn)；

一般人員出差，執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)為180元/天； 副經(jīng)理出差，執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)為220元/天； 正職經(jīng)理出差，執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)為260元/天； 公司副總出差，執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)400元/天； 公司總經(jīng)理出差，執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)600元/天。

2、交通費。

公司人員外地出差或者在市內(nèi)辦公，原則上不得乘坐出租車，確因工作需要，需由公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可報銷，具體執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)如下：

開發(fā)區(qū)內(nèi)出差每次憑小票報銷2元； 大連市內(nèi)出差，每天憑小票報銷12元； 外省出差，每天憑小票報銷6元；

帶公車到市區(qū)及開發(fā)區(qū)出差者，不得報銷上述小票。

3、伙食補助費。

在開發(fā)區(qū)內(nèi)出差的，沒有補助；

到外省市出差的，每人每天補助標(biāo)準(zhǔn)為50元；

參加會議或?qū)W習(xí)已享受會議伙食補助的不再享受會議期間的出差補助費。

4、乘車補助

夜間乘車超過6小時，白天乘車超過12小時，可乘坐臥鋪?？沙伺P鋪而沒坐的，直快按票價的30%給予補助，特快按票價的20%給予補助。無論臥鋪或硬座。凡購買直達(dá)目的地的聯(lián)票，每滿12小時加發(fā)20元的伙食補助。

5、退換票及補貼

由于工作臨時變動出現(xiàn)正常車船票、機票退票，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人簽字，總經(jīng)理批準(zhǔn)可報銷。丟失的票據(jù)一律不予報銷，補貼經(jīng)共同出差的人員證明，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人簽字，總經(jīng)理批準(zhǔn)可酌情支付。

6、關(guān)于出差時間的計算

出發(fā)時間的計算：12：00點以前出發(fā)算一天，12：00到17：00點出發(fā)算半天。返回時間的計算：12：00點以前返回算半天，12：00點以后返回算1天。時間以車船機票上的時間作為依據(jù)。第五條：各級領(lǐng)導(dǎo)干部及出差人員要以身作則，嚴(yán)格遵守各項財務(wù)開支規(guī)定，嚴(yán)禁借出差之機游山玩水，揮霍浪費。對弄虛作假者、虛報冒領(lǐng)者，將給予適當(dāng)經(jīng)濟處罰。

第六條：出差人員回來報銷費用時，須后附本次出差需要完成的工作內(nèi)容，出差天數(shù)，完成情況，是否按原計劃完成，如有臨時變動請說明。此項內(nèi)容作為公司各主管領(lǐng)導(dǎo)及財務(wù)審核費用的依據(jù)。

第七條：本規(guī)定解釋權(quán)歸公司。

第二篇：差旅費補助標(biāo)準(zhǔn)

篇一：關(guān)于出差補助標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定

**************關(guān)于出差補助標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定

根據(jù)目前出差人員情況，以及實際費用情況，決定對出差補貼標(biāo)準(zhǔn)作如下調(diào)整：

一、城市駐點業(yè)務(wù)員出差：

（1）到本地區(qū)出差，住宿的按90元包干；市內(nèi)交通費不得報銷。

（2）到外地區(qū)出差，住宿的按110元包干；市內(nèi)交通費不得報銷。

二、片區(qū)經(jīng)理、業(yè)務(wù)主管出差：

（1）到外地區(qū)出差，住宿的按120元包干；市內(nèi)交通費不得報銷。

三、外區(qū)經(jīng)理、ka經(jīng)理出差：

（1）到外地區(qū)出差，住宿的按130元包干；市內(nèi)交通費不得報銷。

四、副總經(jīng)理出差：

（1）到外地區(qū)出差，住宿的按每人每天150元包干。

五：其它報銷：

1、特殊情況需經(jīng)批準(zhǔn)按實際發(fā)生報銷。

2、雙人同性別到同一目的地出差，按各自標(biāo)準(zhǔn)8折核算。

3、帶車出行時，司機與同行最高職務(wù)人靠，但每人相應(yīng)降低10元包干費。

六、幾點說明：

（1）公司人員報銷差旅費，原則上按照出差補助包干標(biāo)準(zhǔn)核報。出差補助包干范圍為伙食補貼、市內(nèi)交通補貼、住宿費。出差補助天數(shù)為自然出差天數(shù)減一天計算（即到公司或駐地當(dāng)天無補貼）。

（2）外出要求有相應(yīng)反映日期的車票。特別是從駐地出發(fā)和返回駐地的車票必須有日期，否則按前一張有日期的計算補助。中途出現(xiàn)無日期、無出發(fā)地及到達(dá)地的票，必需在票上寫明出發(fā)地及到達(dá)地，否則不予報銷。住宿必須有住宿發(fā)票，發(fā)票金額多少不影響補助標(biāo)準(zhǔn)。無發(fā)票的不補助。

（3）夜間乘車不住宿，且不坐臥鋪的。按住宿標(biāo)準(zhǔn)50%補貼。乘臥鋪的無住宿補貼。

（4）飛機、火車軟臥、動車一等軟座車票不予報銷，特殊情況經(jīng)請示批準(zhǔn)后，才能報銷。

（5）到有住宿條件的分公司、辦事處所在地出差，無住宿費補助。在辦事處統(tǒng)一就餐的，個人按辦事處標(biāo)準(zhǔn)交伙食費。辦事處不得因此申請報銷餐飲招待費。

（6）該標(biāo)準(zhǔn)從3月14日起執(zhí)行。此前的出差仍按原規(guī)定執(zhí)行。2010年3月12日

篇二：企業(yè)出差補助規(guī)定

企業(yè)出差補助規(guī)定

為保證工作人員出差的工作與生活需要，規(guī)范差旅費管理，制定本規(guī)定，本規(guī)定適用于公司全體出差人員。

一、售后服務(wù)人員出差管理

第一條 適用于所有因售后服務(wù)出差的所有人員。

第二條 差旅費開支范圍包括：交通費、住宿費、伙食補助費。

第三條 交通費在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑據(jù)報銷，住宿費、伙食補助費、市內(nèi)交通費和差旅雜費根據(jù)出差人員類別的不同執(zhí)行不同的報銷標(biāo)準(zhǔn)；在等候乘機、乘車時的茶座費及其他費用應(yīng)由個人自理，不予報銷。

第四條 出差人必須在《出差申請單》上填寫注明出差地點、事由、天數(shù)、所需資金等必填項目，經(jīng)部門經(jīng)理簽署意見，總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可出差。手續(xù)辦妥后到財務(wù)部辦理借款；未經(jīng)過審批的，不予借支和報銷差旅費。出差申請單由財務(wù)部留存，并作為部門費用考核依據(jù)。

第五條員工可從公司預(yù)借差旅款項，預(yù)借款應(yīng)合理計算，基層人員最高限為每日不超過人民幣300元，并應(yīng)在《出差申請單》上“暫支數(shù)額”欄內(nèi)注明，如有特殊出差任務(wù)，增加的借款另行提出申請；

第六條 出差人員借款需持批準(zhǔn)后的“出差申請單”，填寫“借款申請單”，列明用款計劃，經(jīng)財務(wù)部審核，總經(jīng)理審批后方可借款。審批流程：填寫《出差申請單》《出差預(yù)算》《借款單》→部門經(jīng)理審批→總經(jīng)理審批→財務(wù)部審核辦理借支（經(jīng)辦人持出差預(yù)算單申請單和借款單）→行政部備案

第七條 差旅費標(biāo)準(zhǔn)：伙食50元，交通加通訊30元，住宿40元，誤 餐費15元。超支不補，結(jié)余歸己。

第四章 交通費規(guī)定

第八條 出差時，應(yīng)根據(jù)出差地的遠(yuǎn)近及業(yè)務(wù)的緊急程度選擇安全、省時、舒適、經(jīng)濟的交通工具（憑車票報銷）。

第九條 一般情況，業(yè)務(wù)員應(yīng)首選火車硬座；但乘車時間超過6小時，可乘火車硬臥，超過六小時坐慢車硬座或快車硬座者，按其硬座票面價的50%獎勵給個人。

第十條 遇特殊情況或緊急情況需乘火車軟臥、火車d字頭車次或飛機時，須與部門領(lǐng)導(dǎo)請示，經(jīng)上級領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可乘座，未經(jīng)批準(zhǔn)按同程火車硬臥報銷。

第十一條 兩位以上同性員工前往同一地點出差，原則上須兩人同住一間雙人房，住宿標(biāo)準(zhǔn)按高級別者為準(zhǔn)，同住人員不報銷住宿費。

第七章 差旅費填寫規(guī)定

第十二條 填寫要求：報銷單上必須完整地填寫姓名、部門及職務(wù)；“報銷時間”為填寫報銷單的時間；“附件張數(shù)”為所附原始發(fā)票及有關(guān)說明的張數(shù)。附件應(yīng)按類別分類，并按時間順序粘貼?！俺霾钍掠伞睉?yīng)簡明、扼要，必須填寫；出發(fā)、到達(dá)的“時間”、“地點”，基本以票面為準(zhǔn)；時間填寫到x月x日即可；“交通工具”，填寫城際間交通工具?！敖煌ㄙM”填寫城際間交通費的金額；“住宿費”，填寫根據(jù)規(guī)定可報銷的住宿費；“其他”，填寫訂票費、機場建設(shè)費、人身保險費等其他費用；“預(yù)借現(xiàn)金”指報銷人從公司預(yù)借的差旅用現(xiàn)金； 第十三條 執(zhí)行據(jù)實報銷的人員，依據(jù)相關(guān)發(fā)票等憑據(jù)報銷，包干人

員在出差期間聯(lián)系業(yè)務(wù)時，應(yīng)索取相應(yīng)的各項支出發(fā)票（索取發(fā)票票額不低于總包干金額的80%，不得用餐費及非出差期間發(fā)生的票據(jù)沖抵，手機費除外），以此作為出差的證明單據(jù)，并據(jù)此報銷。如果不能提供總包干金額的80%發(fā)票，按實際取得的發(fā)票金額進(jìn)行等比例報銷。對于丟失發(fā)票的，一般不予報銷，如若必須，可由第三者寫證明，并交予高層批準(zhǔn)且用其他發(fā)票補充。

第十四條 報銷時間應(yīng)為員工出差返回后的3個工作日之內(nèi)，并應(yīng)于報銷時退回預(yù)借的多余的款項；未按規(guī)定結(jié)清差旅費用的，不得借領(lǐng)新的差旅預(yù)支款項；如有特殊情況中途去往他處的，當(dāng)款項不足時，請示部門領(lǐng)導(dǎo)協(xié)助辦理款項事宜。

第十五條 超過3個工作日報銷差費，每一天按20元罰款。

第十六條 出差時借款，本著“前賬不清、后賬不借”的原則，延誤工作責(zé)任自負(fù)；借款超過2000元，需提前2天報請財務(wù)備款；因其他原因借款2日未出差，需將借款交付財務(wù)部，待定好出差時間后，重新辦理出差借款手續(xù)，不能上繳者視為占用公-款處理。第十七條 采取差旅費金額固定的管理方式，超支部分自負(fù)。

第十八條 在出差和返程途中乘坐

臥鋪，未產(chǎn)生住宿費用的，只補助餐費和手機費，扣除住宿補助。

第十九條 參加各種圖書訂貨會，各種費用統(tǒng)一管理統(tǒng)一實報實銷。第二十條 參加經(jīng)銷商組織的會議，經(jīng)銷商提供住宿的，只補助餐費和手機費。

審批流程：經(jīng)辦人→部門經(jīng)理審批→財務(wù)審核→主管副總審批→財務(wù) 結(jié)算。

第二十一條 外出參加會議，會議費用中包括食宿時不再享受食住費用，持會議或培訓(xùn)通知，根據(jù)實際情況，不再另行單報住宿和伙食補貼費。會議費用中不含食宿時，按前述標(biāo)準(zhǔn)予以補助。

第二十二條 凡與原出差申請單規(guī)定的地點、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數(shù)、人數(shù)、交通工具的，需經(jīng)上級領(lǐng)導(dǎo)簽署意見后方可報銷。

第二十三條 出差回公司應(yīng)在3個工作日內(nèi)報賬，對各部門違反規(guī)定給予借款而造成賬務(wù)混亂的，追究經(jīng)辦人及負(fù)責(zé)人的責(zé)任。

第二十四條 出差的行程路線須與出差申請單上標(biāo)明路線相符。不得乘坐旅游輪船和旅游專線的汽車，不得繞行。違反規(guī)定的，其超出標(biāo)準(zhǔn)的金額，自行承擔(dān)，并扣減多行走天數(shù)已計列的伙食補助和發(fā)生的其它費用，且多行走的天數(shù)按曠工處理。

第二十五條 維護(hù)公司形象，做有修養(yǎng)的職業(yè)化營銷人。

第二十六條 舉止文明，禮貌謙讓，做公司文化與營銷理念的傳播者。第二十七條 做好客情關(guān)系，不提倡與代理商相互吃請，嚴(yán)禁酗酒賭博。

第二十八條 立場堅定，講信譽，嚴(yán)禁欺蒙等短期行為。

第二十九條 不接受代理商任何禮物，如無法拒絕應(yīng)如數(shù)上交。第三十條 嚴(yán)禁泄露公司有關(guān)營銷政策、銷售數(shù)據(jù)及其他屬保密范圍內(nèi)的信息。

第三十一條 出差25天以上回公司后，在不耽誤工作的情況下，可調(diào) 休一到兩天，第三十二條 出差回公司當(dāng)天車票時間為9點（含9點）前需到公司上班，11點后當(dāng)天可直接回家休息。

第三十三條 當(dāng)天出差當(dāng)天到達(dá)目的地的，按崗位計時工資計算； 到達(dá)目的地第二天后，補助標(biāo)準(zhǔn)為崗位計時工資的1.5倍計算； 返回時，按崗位計時工資計算。超過12點后到家的補誤餐費。

二、其他因公出差管理

第一條 特殊情況和董事長隨行的人員，實報實銷，無任何補助。

第二條 極特殊情況，董事長允許的實報實銷，無任何補助。

第三條 外出參加會議，會議費用中包括食宿時不再享受食住費用，持會議或培訓(xùn)通知，根據(jù)實際情況，不再另行單報住宿和伙食補貼費。會議費用中不含食宿時，按前述標(biāo)準(zhǔn)予以補助。

第四條 連續(xù)公出超過一天的，公司負(fù)責(zé)每天吃飯、住宿補助100元。本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。

第五條 以上公出包括樣機實驗、臨時出差。因工作需要，中午不能返回的補助誤餐費。

第六條 差旅費填寫方式和報銷審批流程按上述規(guī)定執(zhí)行。篇三：員工出差差旅補助管理規(guī)定

xxxxxxx有限公司 員工差旅補助管理規(guī)定

目的：為規(guī)范公司管理，規(guī)范差旅程序和費用報銷政策，特制定本規(guī)定。

范圍：本規(guī)定適用于公司所有員工因公出差辦事，包括業(yè)務(wù)辦理、會務(wù)、培訓(xùn)、駐派等（不含公司統(tǒng)一安排的帶薪培訓(xùn)）規(guī)定內(nèi)容：

一、出差流程規(guī)定：1、2、3、4、5、員工出差前兩天應(yīng)提前詳細(xì)填寫《員工出差申請表》。

獲部門經(jīng)理（主管）批準(zhǔn)后，人事處留申請表復(fù)印件，原件交至財務(wù)處。人事部門根據(jù)已批的申請表預(yù)訂酒店及交通。

出差前兩天將批準(zhǔn)的借款單交至財務(wù)處，領(lǐng)取預(yù)借的現(xiàn)金。

必須在出差完畢一周內(nèi)將出差報告和出差費用整理完畢交至總經(jīng)理處報批，批準(zhǔn) 后交至財務(wù)處報銷。

6、財務(wù)處將在拿到報告后一周內(nèi)進(jìn)行核對及報銷。

7、出差人員應(yīng)盡快與財務(wù)處結(jié)清預(yù)借款及差旅費用。預(yù)借款必須在出差完畢兩周內(nèi)結(jié)清，兩周內(nèi)未結(jié)清，不得再預(yù)借現(xiàn)金。

二、補助標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定：

1、住宿費： 1)報銷標(biāo)準(zhǔn) 2)住宿規(guī)定：

a、如外地召開的各類培訓(xùn)，出具邀請方食宿費自理證明，憑住宿發(fā)票按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。否則不予報銷。

b、持有相應(yīng)標(biāo)注時間和公司名稱的住宿發(fā)票按標(biāo)準(zhǔn)實報實銷；未取得相應(yīng)住宿發(fā)票的不予報銷。

c、同性出差時，如無特殊原因，應(yīng)入住標(biāo)準(zhǔn)間。因特殊原因無法入住標(biāo)準(zhǔn)間時，獲總經(jīng)理許可后，可分開居住。無批準(zhǔn)擅自分開入住，則不予報銷。

d、住宿期間使用賓館電話只能用于公事。如使用賓館電話，在退房時必須打出電話詳單，報銷時自行勾除私話。

e、員工短途出差，無住宿補助。

2、交通費：

1）報銷標(biāo)準(zhǔn)：采用實報實銷。但須選擇快捷、價格合理的交通工具。2）報銷規(guī)定： a、包括飛機票、火車票、輪船票、渡船票、客車票、出租票、公交票。

b、途中所用時間少于4個小時，出差員工應(yīng)盡量乘坐火車、汽車或渡輪，選用最優(yōu)惠的票價。c、所有申請出差的員工如需乘坐飛機，必須乘坐普通艙，特殊情況下，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，出差人員可乘普通艙以上艙位；沒有批準(zhǔn)就乘坐其他艙類，應(yīng)自付與普通艙的差額。出差員工根據(jù)業(yè)務(wù)需要預(yù)計出差時間，應(yīng)以最合理的價格預(yù)定航班，不能指定航空公司。只可報銷與業(yè)務(wù)有關(guān)的行李費用。

d、自駕車出差所產(chǎn)生的過路費和油費經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后由憑據(jù)實報實銷。e、所有車費報銷票據(jù)均應(yīng)注明往返地點、時間和事由。

3、膳食費： 1）補助標(biāo)準(zhǔn)： 2）報銷規(guī)定：

a、員工短途出差，不享受出差膳食費用補助。

b、交際費用需填寫報銷單，寫明原因后，報總經(jīng)理批準(zhǔn)方可。原則上不得超過500元/餐。c、如外地召開的各類培訓(xùn)，出具邀請方食宿費自理證明，憑餐飲發(fā)票按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。否則不予報銷。

4、綜合補助： 1）補助標(biāo)準(zhǔn)： 2）補助規(guī)定：

a、綜合補助主要包含員工通訊，出勤補貼等其他雜費。b、員工短途出差，不享有綜合補助。c、業(yè)務(wù)人員不享有綜合補助。

三、其他規(guī)定

1、員工出差分為“長途”和“短途”兩種，當(dāng)天能往返的為“短途”，出差時間在一天以上的為“長途”。

2、出差地點區(qū)分為“縣級市、縣、鄉(xiāng)、鎮(zhèn)地區(qū)”，“普通城市”，“省會城市及二線城市”和“北上廣及直轄市”四類。參照各地經(jīng)濟消費水平不同予以不同標(biāo)準(zhǔn)報銷及補助。

3、報銷票據(jù)須持所乘當(dāng)班交通工具的真實票據(jù)，不得用其他票據(jù)頂替，如發(fā)現(xiàn)虛假業(yè)務(wù)的費用票據(jù)或其它票據(jù)頂替報銷的，按作廢處理并以虛報金額2-5倍的罰款責(zé)成當(dāng)事人承擔(dān)，累計兩次立即開除。

4、財務(wù)處有權(quán)對不實的出差費用向員工出差居住酒店直接查詢，如有虛假行為，公司將按情節(jié)輕重予以處罰。

5、超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)定的票據(jù)，財務(wù)處有權(quán)不予報銷。

6、不被許可的報銷費用：1)艙位的升級

2）航空意外附加險或其他附加的差旅保險

3）因出差人員本人沒有及時取消預(yù)訂（賓館或交通）而產(chǎn)生的費用 4）個人娛樂費用。包括在機上觀看電影，使用耳機，賓館中按次計費的電影，各種社交活動，及其他相關(guān)雜費等

5）差旅中所飲用的酒精飲料喝煙草制品 6）同工作無關(guān)的招待費用 7）延遲結(jié)賬和房間擔(dān)保產(chǎn)生的費用 8）其他同出差目的無直接關(guān)系的費用

本規(guī)定自即日起開始執(zhí)行。

第三篇：2015差旅費制度

第十四章 差旅費管理制度

為明確和統(tǒng)一職工差旅費標(biāo)準(zhǔn)，保證職工出差時工作與生活的需要，合理節(jié)約出差費用支出，制定本制度。

第一條 差旅費包括路途交通費、住宿費、工作餐費、出差補助和出差電話費等（市場部銷售人員出差按市場銷售政策規(guī)定執(zhí)行）。

第二條 路途交通費的開支規(guī)定

1、出差人員的路途交通費，按規(guī)定路線的合法票據(jù)，據(jù)實報銷。

2、乘坐火車、汽車，一般情況應(yīng)乘坐硬座或動車組，從晚八點至次日晨七點之間，在車上過夜8小時以上的，或連續(xù)乘車12小時的可購硬席臥鋪票。部門經(jīng)理級及以上人員乘坐火車可乘坐硬臥或動車組，在車上過夜8小時以上的，或連續(xù)乘車12小時的可購買軟臥車票；因時間緊急、工作需要，需乘坐飛機的，需董事長或董事長指定的負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。

3、乘坐火車符合購臥鋪條件，原則上應(yīng)購買臥鋪票而未買臥鋪票，節(jié)省下來的乘車費用，按節(jié)省金額的60%補貼給出差人員；省外出差乘坐汽車的按每次20元補助給出差人員；乘坐汽車超過24小時的，可按30元補助給出差人員。

4、出差人員夜間乘坐火車、輪船、長途汽車，不再補助住宿費用。

5、到達(dá)目的地城市后，部門經(jīng)理以上人員有特殊情況可以乘出租車外，其他人員一律乘坐公共汽車、地鐵等交通工具。

第三條 出差住宿費用、工作餐費及出差補助

1、出差地點分為濰坊地區(qū)各縣市、省內(nèi)地區(qū)（不含濰坊地區(qū)）、省外一般城市、省會及以上城市。

2、出差人員食宿補助標(biāo)準(zhǔn)：

（1）濰坊地區(qū)各縣市出差只提供餐費補助，按每人10元/餐的標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)餐次（早、中、晚）進(jìn)行補助，出差時間在早8點以前，中午11點至13點，晚17點至19點期間，公司給予餐費補助每人每餐10元。

（2）省內(nèi)地區(qū)（不含濰坊地區(qū)）出差無特殊情況，應(yīng)當(dāng)天返回。因特殊情況不能當(dāng)天返回的，按出差到省外的一般城市標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行補助。

（3）省外一般城市，一般人員補助每人每天120元（住宿費80元，餐費40元）；部門主管級人員（包括車間班組長）的補助標(biāo)準(zhǔn)140元（住宿費100元，餐費40元）；部門經(jīng)理（包括車間主任）補助每人每天200元（住宿費140元，餐費60元）；副總經(jīng)理補助每人每天300元（住宿費200元，餐費100元），總經(jīng)理補助每人每天住宿費及餐費400元。

（4）省會及以上城市，一般人員補助每人每天140元（住宿費100元，餐費40元），部門主管級人員（包括車間班組長）的補助標(biāo)準(zhǔn)為每人每天180元（住宿費120元，餐費60元）；部門經(jīng)理（包括車間主任）每人每天補助300元（住宿費200元，餐費100元）。副總經(jīng)理每人每天400元（住宿費280元，餐費120元），總經(jīng)理每人每天住宿費及餐費600元。（5）出差北京、上海、廣州、深圳，一般人員補助每人每天250元（住宿費200元，餐費50元），部門主管級人員（車間班組長）的補助標(biāo)準(zhǔn)為每人每天300元（住宿費230元，餐費70元）；部門經(jīng)理（包括車間主任）每人每天補助420元（住宿費300元，餐費120元）。副總經(jīng)理每人每天520元（住宿費380元，餐費140元），總經(jīng)理每人每天住宿費及餐費700元。

特殊情況需寫出書面報告，逐級審批，財務(wù)部按規(guī)定審核后，報總經(jīng)理、董事長審批。

（6）住宿費標(biāo)準(zhǔn)一般指每天每間，若為同性二人同時出差，按一個房間標(biāo)準(zhǔn)報支，總經(jīng)理出差，可單獨住宿。

（7）擁有高級職稱（并已在公司登記）的公司員工出差時享受部門經(jīng)理人員標(biāo)準(zhǔn)和待遇。

（8）住宿費用按出差人員實際住宿天數(shù)進(jìn)行補助（報銷時提供住宿發(fā)票），餐費按照三餐標(biāo)準(zhǔn)按餐次進(jìn)行補助（早餐按照餐費的20%，午餐、晚餐各按餐費的40%進(jìn)行補助）。

3、出差人員因工作需要，需宴請或其他業(yè)務(wù)等活動經(jīng)費的，需經(jīng)董事長或董事長指定的負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。

4、技術(shù)、生產(chǎn)、售后服務(wù)人員出差到客戶單位進(jìn)行安裝、調(diào)試、維修或是聯(lián)系、辦理其他業(yè)務(wù)時，如對方提供食宿，每天提供30元出差補助，同時報銷來回路途交通費及途中（乘車超過五小時）補助餐費（每天30元）。

5、公司安排各級別人員外出參加會議、培訓(xùn)、學(xué)習(xí)，如組織單位提供免費食宿的，不再享受出差補助。如不提供免費食宿，且規(guī)定定點食宿的，如食宿標(biāo)準(zhǔn)等同或超出公司規(guī)定其職務(wù)所享受食宿標(biāo)準(zhǔn)，則不再享受出差補助。

6、公司董事長或總經(jīng)理帶領(lǐng)公司其他工作人員出差，隨行人員應(yīng)各按其職務(wù)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行住宿，若住宿標(biāo)準(zhǔn)等同或超出公司規(guī)定其職務(wù)所享受標(biāo)準(zhǔn)，則不再享受出差補助。

7、公司運送設(shè)備安裝調(diào)試的出差人員，主要負(fù)責(zé)出差途中設(shè)備安全和人員行車安全，認(rèn)真細(xì)致做好設(shè)備檢查護(hù)送工作，保障設(shè)備順利交付客戶。對安全送達(dá)設(shè)備的出差人員，公司給予押車補助費；運送途中出現(xiàn)設(shè)備損失、行車安全等問題的，無押車補助費。

押送距離300-500公里以內(nèi)的，按每人每天60元補助（含餐費）；押送距離500-1000公里以內(nèi)的，按每人每天100元補助（含餐費）；押送距離超過（含）1000公里的，按每人每天150元補助。出差人員到達(dá)安裝目的地后發(fā)生的出差費用按公司差旅費制度執(zhí)行。

第四條 出差電話費

1、部門主管級以上人員或在工資中已有電話費補助的人員，出差時電話費不再進(jìn)行報銷。

2、一般職工出差時，使用公司購買的一部出差專用的移動電話用于和客戶及公司的業(yè)務(wù)聯(lián)系。因工作需要使用本人電話進(jìn)行工作聯(lián)系的，財務(wù)部根據(jù)打印的話費清單，在發(fā)放出差當(dāng)月的工資時，一并補發(fā)通話費用。

第五條 差旅費開支審批程序

1、職工出差，應(yīng)填寫出差派遣審批單，注明出差地點、事由、天數(shù)、所需資金等，經(jīng)部門經(jīng)理審批、總經(jīng)理批準(zhǔn)后，持出差審批單到財務(wù)部辦理借款手續(xù)（借款手續(xù)和報銷手續(xù)按財務(wù)部資金管理規(guī)定執(zhí)行）。

2、財務(wù)部將出差審批單轉(zhuǎn)給辦公室考勤人員進(jìn)行出差登記。

3、出差人員應(yīng)保留完整車（船）票時間、車次、住宿發(fā)票作為計算費用的依據(jù)。出差人員在返回后3日內(nèi)，整理好單據(jù)進(jìn)行報銷。填寫出差費用報銷單時，應(yīng)詳細(xì)填寫出差起止日期、出差地址、出差原因、票據(jù)項目、金額及附件張數(shù)。出差單位不提供食宿的，出差人員必須提供正式、合法的住宿費發(fā)票，并填寫出差補助單，不能提供正式、合法的住宿發(fā)票的，財務(wù)部按該標(biāo)準(zhǔn)費用的95%進(jìn)行結(jié)算。財務(wù)部根據(jù)相關(guān)制度和規(guī)定進(jìn)行報銷，出差人員沖銷借條。

4、出差人員差旅費憑合法單據(jù)按制度報銷，實行分項計算，按標(biāo)準(zhǔn)核報，超支不補，節(jié)約歸已。

5、因職工連續(xù)出差或其他原因延遲報銷出差借款，最遲不超過10天，如遲報時間超過10天以上，則暫停發(fā)放當(dāng)月工資。職工出差時借款，本著“前帳不清，后帳不借”的原則，延誤工作責(zé)任自負(fù)，特殊情況由公司領(lǐng)導(dǎo)特批。

6、公司人員帶車出差，行車途中的違章罰款一律不予報銷。第六條 如有其它未盡事宜，通過公司辦公會討論決定。

第四篇：差旅費津貼(補助)個人所得稅政策歸納

差旅費津貼（補助）個人所得稅政策歸納

地區(qū)

中央國家機關(guān)

國稅發(fā)【1994】089號

青地稅二函【2014】2號

閩地稅所便函【2013】1號

桂地稅公告2014年第6號政策

伙食補助費按出差自然(日歷)天數(shù)計算，按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)包干使用。財政部分地區(qū)制定伙食補助費標(biāo)準(zhǔn)。

市內(nèi)交通費按出差自然(日歷)天數(shù)計算，每人每天80元包干使用。

獨生子女補貼、托兒補助費、差旅費津貼、誤餐補助不屬于工資、薪金性質(zhì)的補貼、津貼或者不屬于納稅人本人工資、薪金所得項目的收入，不征稅。

伙食補助費：出差人員的伙食補助費，按出差自然（日歷）天數(shù)實行定額包干的辦法，每人每天補助標(biāo)準(zhǔn)為市外50元，市內(nèi)（青島四市）20元。公雜費：出差人員的公雜費，按出差自然（日歷）天數(shù)實行定額包干的辦法，每人每天補助標(biāo)準(zhǔn)為市外50元，市內(nèi)（青島四市）10元，用于補助市內(nèi)外交通、通訊等支出。

企業(yè)不超過上述標(biāo)準(zhǔn)且憑借相關(guān)出差票據(jù)據(jù)實發(fā)放給個人的伙食補助費和公雜費部分，不征收個稅；對超標(biāo)準(zhǔn)部分和以此為名義發(fā)放的人人有份的補貼，要依法征收個稅。

根據(jù)現(xiàn)行個人所得稅法和有關(guān)政策，企業(yè)參照國家機關(guān)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放的出差人員交通費、餐費補貼，不征收個稅。駐村干部按規(guī)定取得的駐村補貼，應(yīng)屬于差旅費津貼、誤餐補助，不屬于工薪所得應(yīng)稅項目，不征收個稅。

對于除國家機關(guān)和事業(yè)單位以外的其他單位的出差人員，其差旅費的稅前扣除限額按以下規(guī)定辦理：差旅費實行實報實銷辦法的，出差人員取得的出差補助在以下限額內(nèi)免征個稅：區(qū)內(nèi)出差的每人每天100元、區(qū)外出差的每人每天120元。超出限額的部分，并入當(dāng)月發(fā)放的工資、薪金所得計征個稅；差旅費實行包干使用辦法的，出差人員在憑合法票據(jù)扣除實際發(fā)生的城市間交通費和市內(nèi)交通費后，取得的出差補助在以下限額內(nèi)免征個稅：區(qū)內(nèi)出差的每人每天430元、區(qū)外出差的每人每天470元。超出限額的部分，并入當(dāng)月發(fā)放的工資、薪金所得計征個稅

備注 該政策并非直接的個稅標(biāo)準(zhǔn)，但實務(wù)中往往是稅務(wù)機關(guān)參考確定個稅標(biāo)準(zhǔn)的依據(jù) 確立了差旅費津貼不征收個稅的基礎(chǔ)

強調(diào)出差補助需要憑相關(guān)出差票據(jù)實際發(fā)放，但并未說清楚就是指補助對應(yīng)的發(fā)票

參照國家機關(guān)標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放

相對2012年文件，實行實報實銷辦法的，出差補助免稅標(biāo)準(zhǔn)每天提高40元。包干使用的，區(qū)內(nèi)提高150元，區(qū)外提高170元。

對企業(yè)按當(dāng)?shù)刎斦块T規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)、根據(jù)職工實際出差天數(shù)或誤餐頓數(shù)發(fā)放給出差人員的差旅費甬地稅一函【2010】20號 津貼、誤餐補助，不屬于工資、薪金性質(zhì)的津貼和補貼，不征收個稅；對一些單位超過財政部門規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放給職工的差旅費津貼和誤餐補助以及其它借差旅費津貼和誤餐補助等名目發(fā)放給職工的補貼、津貼，均應(yīng)并入當(dāng)月工資、薪金所得項目計征個稅。

冀地稅發(fā)【2009】46號 對實行差旅費包干的企業(yè)，其經(jīng)銷人員按差旅費包干收入辦法取得的收入，按扣除據(jù)實報銷差旅費用后的差額，與當(dāng)月工薪所得項目合并計算征收個稅。

國家機關(guān)、企事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位按照粵財行[2007]229號規(guī)定，以出差自然（日歷）天數(shù)和標(biāo)準(zhǔn)（每人每天50元）計算，為穗地稅發(fā)【2009】148號 自行負(fù)擔(dān)出差伙食費的員工發(fā)放或報銷的出差伙食補助費，不計入員工個人工資薪金所得項目收入。對超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放或報銷的出差伙食費補助，則應(yīng)將超標(biāo)準(zhǔn)的部分并入員工個人當(dāng)月工資薪金所得征收個稅；對出差期間個人未負(fù)擔(dān)伙食費用的，應(yīng)將出差伙食補助費全額并入個人當(dāng)月工資薪金所得項目征收個稅

境內(nèi)、外差旅費津貼標(biāo)準(zhǔn)，執(zhí)行納稅人所在單位大地稅發(fā)【2003】222號 的董事會決議（或內(nèi)部管理方案）規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。沒有董事會決議（或內(nèi)部管理方案）的，比照大財文字【1996】250號和財行【2001】73號規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)津貼不并入個人工資薪金所得征收個稅。

差旅費津貼不屬于工資薪金性質(zhì)的收入，不予計征個稅。上述差旅費津貼是指按照或參照廈財文廈地稅函【2002】76號 【2001】85號和財行【2001】73號規(guī)定的限額發(fā)放的伙食費、公雜費（含市內(nèi)交通費、通訊費等）。采取以有效憑證實報實銷方式報銷伙食費及公雜費 的，其另外取得的差旅費津貼，以及超過上述兩份文件規(guī)定限額發(fā)放的部分必須并入工資薪金收入計征個稅。

單位自定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)不征收個稅 僅規(guī)定了伙食補助費用 僅適用于包干制 執(zhí)行財政部門標(biāo)準(zhǔn)

第五篇：差旅費報銷制度

差旅費用報銷管理制度

為進(jìn)一步規(guī)范學(xué)校財務(wù)管理，保障教師完成學(xué)校安排的各項學(xué)習(xí)培訓(xùn)、外差等工作任務(wù)，現(xiàn)對教職工差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)作出如下規(guī)定：

一、差旅原則

1.全體教職員工必須服從學(xué)校外差工作安排，學(xué)校安排后方為因公出差。

2.因公出差享受學(xué)校差旅費用報銷。

3.凡因公務(wù)、學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會務(wù)等出差必須報校長批準(zhǔn)。4.出差人員的差旅費，按交通費限額憑票據(jù)報銷，住宿費限額憑票據(jù)報銷。

5.因公出差，學(xué)習(xí)，培訓(xùn)等公務(wù)活動必須完成相關(guān)工作，否則不予報銷。

二、差旅報銷標(biāo)準(zhǔn)

1.所有差旅報銷必須使用規(guī)范票據(jù)，否則不予報銷。

2.交通費一律據(jù)實限額報銷，目的地為宜城市，交通費按乘坐公共汽車票價據(jù)實報銷，市內(nèi)交通費（的士費用）包干10元；鄉(xiāng)鎮(zhèn)內(nèi)，鄉(xiāng)鎮(zhèn)間交通費以乘坐公共汽車票價據(jù)實報銷，無的士費用；目的地為襄陽市及以上城市，交通以乘坐公共汽車票價據(jù)實報銷，市內(nèi)交通主要以乘坐公交車為主，若需要乘坐的士需以直線距離打表計程計時票據(jù)為準(zhǔn)。

3.本校教職工多人同去同一目的地，市內(nèi)交通費據(jù)實報銷，不按人頭重復(fù)計算。

4.出差人員未按審批出差路線繞道出差的，其繞道期間多開支的交通費和住宿費一切由個人自理。

5.出差人員出差期間因游覽或非工作需要參觀、走親訪友而開支的，一切由個人自理。

6.所有外出學(xué)習(xí)憑上級文件通知，并報校長審批后方可外出。學(xué)校只報銷文件通知的金額，一切自費項目不予報銷。

7.到襄陽市以外參加長期會議或被學(xué)校委派長期學(xué)習(xí)培訓(xùn)的人員與會或培訓(xùn)期間按教體局有關(guān)文件執(zhí)行。

8.因職務(wù)評聘、學(xué)歷培訓(xùn)、個人考證等為目的的各類學(xué)習(xí)培訓(xùn)外出，學(xué)校原則上不報銷任何費用。

9.出差回校后一周內(nèi)報銷，每次填一張差旅單。出差前需預(yù)借現(xiàn)金要填好借條，經(jīng)校長簽字后領(lǐng)取。

10.自帶交通工具的按公共汽車標(biāo)準(zhǔn)報銷交通費，沒有經(jīng)過校長同意的，安全自己負(fù)責(zé)。11.因特殊情況租用交通工具的參照教體局租用車輛規(guī)定執(zhí)行。12.教職工乘坐學(xué)校租用車輛進(jìn)城的，不再單獨報銷個人任何交通費。

三、住宿費報銷標(biāo)準(zhǔn)

1、宜城市內(nèi)出差、學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會務(wù)一天內(nèi)能來回的不報銷住宿費，因連續(xù)多天確需住宿的按最高限額每天50元，依據(jù)票據(jù)限額報銷，超過最高限額標(biāo)準(zhǔn)部分費用自理。

2.襄陽市內(nèi)確因時間原因需提前或推遲一天到或回而住宿的，應(yīng)提前向校長申請。按最高限額每天 80 元，依據(jù)票據(jù)限額報銷，超過最高限額標(biāo)準(zhǔn)部分費用自理。

3.國培、省培、襄陽市培訓(xùn)、大學(xué)生頂崗教師培訓(xùn)以教體局文件為標(biāo)準(zhǔn)。國家包吃包住包交通，學(xué)校只報銷培訓(xùn)人員從學(xué)校到集中點的交通費。對于培訓(xùn)時間超過一月的補助交通費，補助標(biāo)準(zhǔn)為一月100元包干（包括開學(xué)報道以及培訓(xùn)結(jié)束回校）。

4.教師因參加教研室組織大比武，大講賽，說課等活動，若是學(xué)校集體活動已組織包車就餐等，不報銷單獨個人交通費住宿費。一人單獨參與活動的交通費參照以上標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，住宿費參照以上標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，制作課件、購買相關(guān)材料費用必須事先匯報校長批準(zhǔn)后方可執(zhí)行，無批準(zhǔn)者費用自理。四.報銷程序：由出差人填好差旅報銷單，粘貼好票據(jù)及文件通知，由年級負(fù)責(zé)人簽字證明，再由校長審批簽字后到財務(wù)處報銷。

五．說明：

1、出差均無伙食補助通訊費補助，此制度從討論制定后執(zhí)行。

2、制定本制度是為以后有制度可依，公正、公開、公平。

3、本校差旅費住宿費只為本校教職工服務(wù)。

4、此制度從2013年3月1日執(zhí)行。