第一篇：業(yè)務(wù)員差旅費報銷制度

現(xiàn)將《員工差旅費報銷制度》從新訂正后，予以頒布，文件從下發(fā)之日起開端執(zhí)行。原2005年宣布的《GCGL【2006】004號差旅費報銷制度V3.0》同期作廢。

適用規(guī)模：公司所有部門及員工 報銷期限

差旅費每月報銷一次，報銷期限為天然月（即每月1號至本月最后一天），如有特殊情況者不能按時報銷的人員，應(yīng)該在報銷費用的本月以書面形式告知部門經(jīng)理、辦事處秘書、工程管理部和財務(wù)部票據(jù)負責人，說明其原由、預(yù)計金額等，并在下月務(wù)必報銷（差旅費延期報銷最長期限為1個月）。差旅費審核權(quán)限

公司員工報銷的差旅費分為三品種型：工程師報銷的工程類差旅費；行政人員報銷的日常工作差旅費（包括辦事處的行政人員和公司總部的總辦行政人員）；新員工或產(chǎn)品線的正式員工培訓期間的差旅費。上述的三類費用應(yīng)分別由工程管理部、行政部、人力資源部審核。所有票據(jù)的簽字權(quán)限應(yīng)依次進行，最終簽字人應(yīng)為總經(jīng)理指定的各部門（工程管理部、行政部、人力資源部）負責人。所有總經(jīng)理指定人員應(yīng)將本人簽字的印鑒在財務(wù)部備案。差費標準

差旅費是指公司員工在出差期間為實現(xiàn)預(yù)約義務(wù)所發(fā)生的必要費用。具體包括：在途交通費、保險保險費、行李托運費、購票及退票手續(xù)費、住宿費（或住宿補助費）、市內(nèi)交通費、其他公務(wù)雜費（郵寄費、文件復印費）及工程師在外出差因工程需要購買的一次性耗費的低值易耗品等費用，除此之外的其他費用將由該員工所在辦事處統(tǒng)一報銷。工程師不再單獨報銷。對于郵寄費如EMS費用郵局可以開具正規(guī)發(fā)票的，必須開具正規(guī)發(fā)票，郵寄收據(jù)不可作為報銷把柄。

長途票據(jù)報銷軌制：本地出差的員工，依據(jù)實際情形能夠使用汽車、火車硬臥、飛機等交通工具。詳細使用時審核權(quán)限如下:工程師由產(chǎn)品經(jīng)理審核；辦事處行政職員及產(chǎn)品經(jīng)理由辦事處主任審核；公司行政人員由各部門負責人審核；辦事處主任、各部分負責人由總經(jīng)理或總經(jīng)理受權(quán)人審核。

3.1 汽車及火車硬座不受限度。乘坐火車硬臥和飛機的標準如下：出差時乘車時間連續(xù)超過6小時（包括6小時）的許可使用火車硬臥，超過36小時且情況緊急時答應(yīng)使用飛機（乘機之前必須進步行書面申請，待相關(guān)人員簽字批準后，方可伺機；若確實有緊迫情況的，可以先口頭申請，待返回時及時補填該申請書,具體審核權(quán)限見附1：審核權(quán)限表。

3.1.1 乘坐飛機的員工報銷時，機票反面要有相關(guān)主管人員簽字并同申請表一起粘貼于票據(jù)上。未在使用范疇內(nèi)且沒有確實理由、報銷時沒有申請表的，按同距離火車硬座或硬臥（標準如上）票金額報銷，剩余差額由個人承擔。

3.1.2 出差使用汽車的，必須為正式車票（有日期、起止地、稅務(wù)監(jiān)制章等）；如遇特殊原因沒有上述車票的（報銷的票據(jù)必須為正規(guī)的車票）應(yīng)在車票背面注明起止地、日期，并在費用說明清單中說明原因，否則不予報銷。

3.1.3 出差前盡量購置打折機票，對于購買全價機票或未獲同意購買機票者，報銷時按同間隔火車硬座或硬臥（尺度如上）票金額報銷，殘余差額由個人承當。

3.2 出租車報銷制度：出差期間根據(jù)需要由產(chǎn)品經(jīng)理把持使用出租車，一次打的超過50元者，需產(chǎn)品經(jīng)理在票據(jù)背面簽字同意后方可粘貼報銷，并由報銷人在費用說明清單中說明具體原因。

3.2.1 出租車報銷實行限額管理，超越部門公司不予報銷。限額標準：

崗位

北辦

鄭辦及其它區(qū)域

辦事處主任、產(chǎn)品經(jīng)理

300＜=

200＜=

產(chǎn)品副經(jīng)理、高級督導、高等工程師

300＜=

150＜=

項目經(jīng)理、區(qū)域經(jīng)理

300＜=

100＜=

調(diào)測工程師、質(zhì)檢員

250＜=

100＜=

轉(zhuǎn)正后工程實習人員（未獨立工作）

不予報銷

不予報銷

未轉(zhuǎn)正工程實習人員

不予報銷

不予報銷

秘書、文員

不予報銷

不予報銷

3.2.2 工作崗位不允許報銷出租車費用的人員，由于特殊原因需要乘坐出租車時必須電話暫時報產(chǎn)品線經(jīng)理審批同意后方可乘坐，然后把出租車票交給產(chǎn)品線經(jīng)理報銷。每個產(chǎn)品線對于此類出租車費用報銷時不在產(chǎn)品經(jīng)理報銷限額內(nèi),但是每月產(chǎn)品經(jīng)理單獨報銷此類報銷的費用時必須單獨貼票報銷,并注明每次費用的詳細說明,辦事處主任審核后方可報銷。

3.2.3 辦事處硬件施工人員不容許乘坐出租車，如施工進程中需攜帶大型施工工具須要乘坐出租車時，報硬件部負責人后方可乘坐出租車或采用常設(shè)租車。而后把出租車票交給硬件部負責人報銷。對于此類出租車費用報銷時不在硬件部負責人報銷限額內(nèi),但是每月硬件部負責人獨自報銷此類報銷的費用時必須單獨貼票報銷,并注明每次費用的具體說明,辦事處主任審核后方可報銷.3.2.4 對于參加夜間重大操作,夜間公交系統(tǒng)停運期間晚22:30至越日清晨6:00需乘坐出租車的,此類出租車票需單獨注明金額,當月報銷時如超出崗位標準限額時,超出部分需走工作聯(lián)系單說明,產(chǎn)品經(jīng)理審核確認后予以報銷.3.2.5 任何情況下因為員工個人原因產(chǎn)生的任何出租費用由員工自行承擔（出門較晚延誤商定時間而需乘坐出租車、回家等，但不限于此）

3.2.6 出租車票必須統(tǒng)一在票據(jù)背面注明日期、起止地、金額、去目的地的工作內(nèi)容，否則不予報銷（對于出租車票上有日期、金額的可不必注明該兩項內(nèi)容）

3.2.7 出租車票背面注明上述因素的若跟當天的日志不一致的，不予報銷。

3.2.8 對于機打出租車票據(jù)的日期、金額不清楚的，必須在發(fā)票背面注明日期和金額，并經(jīng)相關(guān)人員簽字認可，方可報銷。對于報銷人沒有在背面注明上述兩項內(nèi)容的，或已經(jīng)注明但是沒有相關(guān)人員確實認的（確認人為本人的直接上級主管），該票據(jù)將不予報銷。

3.2.9 出租車票若出現(xiàn)連號的，沒有特殊情況的不予報銷。若確有特殊原因的，應(yīng)有本人的直接主管在票據(jù)背面簽字，并由本人在費用說明清單中說明具體的原因，對于原因充足的將予以報銷，否則不予報銷。

3.2.10 起止地相距在2公里以內(nèi)不允許使用出租車，若有特殊情況，需產(chǎn)品經(jīng)理在票據(jù)背面簽字贊成后方可粘貼報銷，并在費用說明清單中說明具體原因。

3.2.11 對于出租車票，票據(jù)不完整的（稅務(wù)局的監(jiān)制章沒有或不全、沒有金額的）將不予報銷。

3.2.12 剪貼式出租車票，務(wù)必保障車票各項目標完整（如：稅務(wù)監(jiān)制章、日期、金額等），剪貼欄金額必須與大小寫金額一致，否則不予報銷。公交車報銷制度：北京區(qū)域員工可以辦理公交公司“一卡通”乘車，“一卡通”卡號需在辦事處秘書處備案，在報銷票據(jù)時直接粘貼充值發(fā)票與充值小票報銷，秘書負責核查充值小票信息是否與員工沖值卡卡號相符，信息不符的不予報銷，且按照限額標準報銷，超出部分需提請工作聯(lián)絡(luò)單,產(chǎn)品經(jīng)理簽字后可以粘貼公交車票實報實銷。對于短期到北京支撐或者臨時沒有在北京辦理公交“一卡通”IC卡的，允許對公交車票實報實銷，員工可以自行取舍走公交“一卡通”IC卡包銷方式，也可以走公交車票貼票報銷。

北京地區(qū)實行公交“一卡通”限額：

崗位

公交IC卡限額

辦事處主任、產(chǎn)品經(jīng)理

80＜=

產(chǎn)品副經(jīng)理、高級督導、高級工程師

80＜=

項目經(jīng)理、區(qū)域經(jīng)理

100＜=

調(diào)測工程師、質(zhì)檢員

100＜=

轉(zhuǎn)正后工程實習人員（未獨破工作）

100＜=

未轉(zhuǎn)正工程實習人員

80＜=

秘書、文員

60＜=

4.1.1 鄭辦以及其它區(qū)域員工公交車票實行實報實銷，但不允許涌現(xiàn)公交車票連號情況，若呈現(xiàn)則不予報銷連號公交車票。

4.1.2 對于每月大批粘貼公交票據(jù)報銷的員工，假如查實屬于因私發(fā)生的票據(jù)，一經(jīng)發(fā)明此類票據(jù)將不予報銷，并給予通報批駁

4.1.3 對于員工高低班時間、休息時間（周六日或者節(jié)假日）產(chǎn)生的公交費用，不予報銷。

4.2 工程耗材報銷制度：屬于工程類耗材的物品，報銷時必須附有購物小票（或相稱于小票的清單），票據(jù)背面有產(chǎn)品經(jīng)理的簽字，并在《費用說明清單》上具體說明這些耗材都用于哪些工程，以及使用、剩余情況，剩余物品的寄存地等。屬于購買工具、便攜機配件以及便攜機維修等，其報銷程序參見購買工具、便攜機報銷程序。

4.3 餐費報銷制度：該餐費包括工程師為了完成相關(guān)的工作，而和用戶進行溝通、和諧等工作而發(fā)生的費用。不包括公司內(nèi)部員工之間發(fā)生的餐費，公司、辦事處或產(chǎn)品線開會后的餐費（該費用報銷制度見會議費報銷制度），公司、辦事處或產(chǎn)品線組織運動后的餐費（該費用包括在活動費金額中，不再單獨報銷）。

限額標準為：

辦事處

產(chǎn)品線

勘測科

1000

1000

300

4.3.1 辦事處、產(chǎn)品線部門因公餐費統(tǒng)一報銷權(quán)限人為辦事處主任、產(chǎn)品經(jīng)理，工程師原則上不允許報銷餐費，如有特殊情況需要報銷餐費，由產(chǎn)品經(jīng)理代為報銷，報銷時餐費發(fā)票必須有當事員工及陪伴人員的簽字。產(chǎn)品經(jīng)理、辦事處主任的餐費報銷每月最大限額包括本部門其它員工餐費。

4.3.2 特殊情況超出限額的，須事先打申請，經(jīng)公司相關(guān)領(lǐng)導審批同意的報銷時需提供相關(guān)領(lǐng)導批示看法或者工作聯(lián)絡(luò)單。

4.3.3 報銷餐費人員，必須按次分離填寫《餐費實報實銷申請表》，具體說明產(chǎn)生餐費的日期、原因（具體的工程局點和工程名稱）、相關(guān)客戶聯(lián)系人姓名、聯(lián)系電話、金額、就餐地點等，并經(jīng)相關(guān)人員批準審核后將該申請粘貼在本次的報銷單上。對于沒有粘貼或填寫不完整、不實在的，將不再報銷該票據(jù)。具體的簽字權(quán)限如下：

4.3.4 產(chǎn)品經(jīng)理報銷的餐費在300元以內(nèi)的，經(jīng)辦事處主任審核批準，方能報銷；報銷的餐費超過300元（包括300元）的，須依次向辦事處主任和總經(jīng)理授權(quán)人申請。具體報銷時將該申請粘貼于報銷單上，餐費發(fā)票必須有相關(guān)授權(quán)人員的簽字。對于單次餐費超過100元的，應(yīng)提前告訴辦事處主任，得到批準后方可使用。

4.3.5 辦事處主任報銷的餐費在500元（包括500元）以上的，須向總經(jīng)理授權(quán)人申請。具體報銷時將該申請粘貼于報銷單上，餐費發(fā)票必須有相關(guān)授權(quán)人員的簽字。對于單次餐費超過150元的，應(yīng)提前告知總經(jīng)理授權(quán)人，得到批準后方可使用。

4.3.6 餐費發(fā)票必須為正規(guī)的發(fā)票（發(fā)票上有稅務(wù)監(jiān)制章），發(fā)票抬頭必須為公司全稱，培訓部發(fā)票抬頭為“北京華信東方技術(shù)服務(wù)有限公司”，其它為“北京華信東方科技有限公司”，對于抬頭不填、填寫錯誤、填寫為個人的或公司簡稱的，不予報銷。

4.3.7 機打發(fā)票手工更改無效。對一次餐費應(yīng)用多少張不同餐館的發(fā)票、一張餐費發(fā)票上有幾個不同餐館的財務(wù)章或發(fā)票專用章的不予報銷。餐費發(fā)票的財務(wù)章或發(fā)票專用章必需完全、明白，否則不予報銷。

4.3.8 定額發(fā)票的單位名稱、日期可以不填寫。

4.3.9 審核中發(fā)現(xiàn)的假發(fā)票，公司財務(wù)部將有權(quán)對該發(fā)票沒收，不予報銷，通知報銷人并在全公司通報。

4.3.10 共事之間的請客、吃飯不允許報銷。（辦事處以下部門員工之間宴客均屬此列）

4.4 通信補助逾額報銷制度:員工每月通訊補助實行限額管理，限額標準詳見《GCGL【2006】008號－員工各項補助標準的管理規(guī)定V2.0》，對于工程人員通信費用超出限額部分的因公話費經(jīng)申請和主管審批可以恰當報銷，報銷原則如下：超出限額在200元內(nèi)實報實銷，超出限額300元，超出部分按照80%報銷，超出400元以上者，超出部分按照50%報銷

4.4.1 通信補助限額標準每月根據(jù)崗位變更、承擔名目情況調(diào)整，每月1日前由產(chǎn)品經(jīng)理調(diào)劑后報辦事處主任批準后實行。

4.4.2 報銷時個人需打出詳細話單并勾去個人私話費用。補助標準：

5.1 住宿補助標準：

5.1.8.1工作地（如鄭州、北京、石家莊）以外的處所出差時，住宿費公司所有人員的餐費補助，不在該文件中包括，具體情況請參見補助標準。對于出差的住宿補助具體如下：

5.1.1 員工在其他地域出差，住宿費實行包干制，其標準為有上崗證人員(“有上崗證人員”指上崗證各環(huán)節(jié)均已通過，獲得上崗證編號的人員)為30元/天；沒有上崗證的人員為20元/天，要求供給住宿發(fā)票（未提供住宿發(fā)票的，住宿費補助分別為20元/天和15元/天）由產(chǎn)品經(jīng)理實行考察簽字，據(jù)實報銷，超出部分費用自理。(實用于培訓部員工援助工程部的情況)

5.1.2 在特殊情況下，住宿費超過上述范圍者，須向產(chǎn)品經(jīng)理申請，得到批準簽字后方可實行實報實銷，并需填寫《住宿費實報實銷申請表》具體說明超標原因、共計住宿費金額、本次超標金額及日期等。在報銷中發(fā)現(xiàn)有住宿費超出標準而又沒有經(jīng)由批準擅自報銷的，票據(jù)將不予報銷。

5.1.3 對于公司在當?shù)赜兴奚岬模瑴蕜t上應(yīng)入住宿舍，不住宿補助。對于確切因非個人原因此沒有入住宿舍的（沒有拿到宿舍鑰匙的不為合法的理由），且履行包干制（住宿補貼根據(jù)員工是否持有工程師上崗證情況分辨為30元/天和20元/天）的員工報銷時必須以書面的情勢詳細解釋未入住宿舍起因，日期等，并經(jīng)產(chǎn)品經(jīng)理簽字認可，方可據(jù)實報銷（并將該闡明粘貼于報銷單上），否則視同入住宿舍處置（票據(jù)不再退回）；對于實施實報實銷的員工，報銷時同4.1.2。

5.1.4 對于出差時按請求可以乘坐火車硬臥，但因特殊原因沒有使用的，公司將給予補助，其金額為本次硬座票面金額的50%。報銷時該項金額填列于補助申請表上（不可于當天的住宿補助合并），并在費用說明清單中說明該項補助的原因，同時在第一頁的差旅費報銷單的出差補助欄中體現(xiàn)。

5.1.5 在北京辦事處工作的員工，若去郊縣出差，應(yīng)盡量趕回宿舍住宿，若因特別原因當天未能回來的員工，住宿費可實報實銷，報銷時同4.1.2。

5.1.6 行政人員因工作需要去長期工作地以外的其他辦事處出差，應(yīng)盡量入住公司宿舍，若確實由于宿舍緩和或其他正當?shù)睦碛?，不能入住宿舍的，允許住宿費實報實銷，具體報銷情況同4.1.2。其他補助：

6.1 員工出差去外埠或歸來時，當天不能達到目的地（指的是還在車上），當天在車上的補助為10元/天（除了隨工資發(fā)放的生涯補助外）。

6.2 員工去外地接收公司統(tǒng)一組織的培訓當天不能到達目的地（指的是還在車上），當天在車上的補助為10元/天（除了隨工資發(fā)放的生活補助外），培訓期間沒有補助。培訓停止同上。

6.3 如遇其他沒有包含的情況，酌情處理。住宿費發(fā)票的報銷

7.1 不管是實報實銷的住宿費仍是包干制的住宿費發(fā)票，必須為正規(guī)的發(fā)票（有稅務(wù)局的監(jiān)制章）發(fā)票抬頭必須寫公司全稱，培訓部發(fā)票仰頭為“北京華信東方技巧服務(wù)有限公司”，其它為：“北京華信東方科技有限公司”全稱，對于發(fā)票抬頭不填、填寫毛病、填為個人或公司簡稱的，均不予報銷。

7.2 發(fā)票上的財務(wù)章或發(fā)票專用章必須完整、清楚，對于不完整、不清楚的或者沒有章的，將不予報銷。

7.3 同次住宿的發(fā)票，發(fā)票專用章或財務(wù)章的必須一致，否則不予報銷。

7.4 機打發(fā)票不到手工更改，否則不予報銷。差旅費罰款制度

8.1 罰款制度

8.1.1 對于已經(jīng)申請延期報銷差旅費的員工，但是沒有在允許延期的期限內(nèi)報銷的，對于推遲報銷一個月的處于報銷總計金額的5％的罰款。推遲報銷兩個月的處于報銷總計金額10％的罰款。依次類推。對于連續(xù)半年沒有報銷的差旅費，公司財務(wù)部將不再受理。

8.1.2 對于推遲一個月報銷又沒有及時在財務(wù)部和工程管理部備案的員工，報銷時，將處于其報銷金額總數(shù)5%的扣款，報銷推遲兩個月的處于報銷總計金額10％的罰款。依次類推。對于連續(xù)半年沒有報銷的差旅費，公司財務(wù)將不予受理。

8.1.3 對于在本次報銷差旅費票據(jù)中，票據(jù)粘貼不規(guī)范、金額不正確的將處以必定的罰款。具體為：發(fā)現(xiàn)票據(jù)粘貼不標準的處以10元/次的罰款；對于票據(jù)金額不正確的處以20元/次的罰款,該罰款直接在本次差旅費報銷金額中扣除，對于金額過錯的人員，財務(wù)部票據(jù)審核人員將電話接洽該員工，征得該員工批準后，更改為準確的金額，否則將票據(jù)退回本部門的票據(jù)負責人。（對于本月差旅費中的各項罰款，財務(wù)部將通報全公司人員）

8.1.4 對于沒有按時上交差旅費票據(jù)的部門，將處以部門秘書或辦事處票據(jù)報銷負責人50元/次的罰款（各職能部門及辦事處必須指定負責員工差旅費票據(jù)收集、收拾和提交的人員,并負責和財務(wù)部接口）。

8.1.5 對于在審核中發(fā)現(xiàn)員工報銷的票據(jù)存在重大的問題，但是該差旅費報銷單已經(jīng)過該員工的直接主管審核，并且簽字，對于這樣的景象，一旦發(fā)現(xiàn)，將在全公司通報直接主管；如果問題嚴峻的，將對該直接主管處于100元/次的罰款。報銷程序

出差人員返回公司后，應(yīng)及時整頓、粘貼票據(jù)，及時錄入、上傳到公司的差旅費報銷系統(tǒng)，并填寫《差旅費報銷單》，填寫時應(yīng)確保日期、各項費用完整，填寫完交秘書處審核報銷的規(guī)范性（各部門根據(jù)情況可以自行抉擇秘書是否審核票據(jù)的金額），及格后交于產(chǎn)品經(jīng)理審核簽字，無誤后再交于辦事處主任簽字認可，最后于每月10號或12號（北京辦事處為每月10號、鄭州辦事處為每月12號），遇節(jié)假日順延，提交到工程管理部或行政部、人力資源部，由上述3個部門根據(jù)自己的權(quán)限分別進行審批并簽字還有斷定費用的歸屬日期，之后交于財務(wù)部票據(jù)審核人審核。

9.1 付款方式及期限

9.1.1 員工報銷差旅費時，同一采取打款的方法支付（沒有工資卡的新員工，由人力資源部代發(fā)），財務(wù)部將款項打入員工工資卡上，告訴辦事處票據(jù)報銷負責人發(fā)放支付差旅費的時光，并于發(fā)放差旅費后的2個工作日內(nèi)給員工發(fā)送差旅費明細清單郵件（這里只發(fā)放本次提交差旅費報銷單并支付款項的人員的清單，至于固然本次提交了差旅費報銷單，然而有借款余額，且本次報銷金額不足以償還借款的人員，因為本次不支付款項，故不發(fā)送清單，如果有不清晰的人員，可以打電話或發(fā)郵件至財務(wù)部查詢借款余額事宜），說明具體金額及其它事宜。沒有收到郵件的或差旅費金額有問題的員工，請在5個工作日內(nèi)向財務(wù)部查問，否則將視作畸形。

9.1.2 每月支付一次，正常情況下每月25日左右支付（遇節(jié)假日順延）

9.2 處罰規(guī)定

9.2.1 對于虛開住宿發(fā)票（包含包干制的跟實報實銷的）及其它發(fā)票者，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)依照多開金額的10倍給予處分，并降薪300元/次，同時將給予忠告處罰，在全公司中通報批評。罰款局部從自己本次報銷的差旅費中扣除，如果本次報銷金額不足于扣除罰款的，將順次從下次報銷中扣除，直至扣除完罰款為止。如果該員工罰款后持續(xù)2個月不報銷差旅費的，公司財務(wù)部將在第3個月的工資中扣除剩余的罰款。其余彌補劃定

10.1 不得用私家花費的票據(jù)沖銷工作中的費用，若發(fā)現(xiàn)相似情況將在全公司通報，并降薪300元。

10.2 人員借調(diào)期間，差旅費應(yīng)在費用產(chǎn)生地進行報銷，如，北辦工程師在鄭辦借調(diào)期間產(chǎn)生的用度應(yīng)在鄭州報銷（包括培訓部員工的聲援）。

10.3 非本次報銷期間的票據(jù)，不得粘貼于本次的報銷單上。

10.4 所有報銷票據(jù)必須錄入項目管理系統(tǒng)，并保證電子與紙面票據(jù)的同步提交及一致性，否則不予報銷。

10.5 所有報銷費用和差旅費需按實際情況進行攤派，公司將按項目管理體系中錄入情況進行統(tǒng)計各部門的本錢，對于未分攤的費用一經(jīng)確認由所在部門承擔，將不予修改。

10.6 人力資源部應(yīng)按期更新上崗證匯總表，并將更新后的信息在財務(wù)部存案，以作為相干票據(jù)審核的根據(jù)。其他

11.1 差旅費具體報銷細則見《差旅費報銷細則》。

11.2 文件中未包含的特殊情況，將根據(jù)情況由公司管理委員會探討后酌情處理。

11.3 本制度從下發(fā)之日起履行。本文件的終極說明權(quán)歸公司工程治理部。

北京華信東方科技有限公司

工程管理部

2006年7月28日

發(fā)送：公司全部員工

抄送：公司引導、公司各職能部門

北京華信東方科技有限公司 二零零六年七月二十八日

附1 權(quán)限表：

1、使用飛機出差審核批準權(quán)限：

申請人

審核人

批準人

工程師

產(chǎn)品線經(jīng)理

辦事處主任

辦事處行政人員

辦事處主任

辦事處主任

產(chǎn)品線經(jīng)理

辦事處主任

辦事處主任

辦事處主任、公司各部門主管

總經(jīng)理/總經(jīng)理授權(quán)人

總經(jīng)理/總經(jīng)理授權(quán)人

公司行政人員

所在部門負責人

所在部門負責人

2、餐費審批權(quán)限

報銷人

餐費金額(X)

審核人

批準人

備注

產(chǎn)品線經(jīng)理

X<300 辦事處主任

辦事處主任

單次餐費超過100元，需向?qū)徟烁嬷?/p>

產(chǎn)品線經(jīng)理

X>=300 辦事處主任

總經(jīng)理/總經(jīng)理授權(quán)人

無

辦事處主任

X>=500 總經(jīng)理/總經(jīng)理授權(quán)人

總經(jīng)理/總經(jīng)理授權(quán)人

單次餐費超過150元，需向?qū)徟烁嬷?/p>

3、票據(jù)審核權(quán)限表

義務(wù)人

具體負責權(quán)限

工程師

票據(jù)的真實性、及時性、規(guī)范性

辦事處秘書

票據(jù)的及時性、規(guī)范性

產(chǎn)品線經(jīng)理

票據(jù)的公道性

辦事處主任

對票據(jù)的真實性和合感性負全責

第二篇：差旅費報銷制度

差旅費用報銷管理制度

為進一步規(guī)范學校財務(wù)管理，保障教師完成學校安排的各項學習培訓、外差等工作任務(wù)，現(xiàn)對教職工差旅費報銷標準作出如下規(guī)定：

一、差旅原則

1.全體教職員工必須服從學校外差工作安排，學校安排后方為因公出差。

2.因公出差享受學校差旅費用報銷。

3.凡因公務(wù)、學習、培訓、會務(wù)等出差必須報校長批準。4.出差人員的差旅費，按交通費限額憑票據(jù)報銷，住宿費限額憑票據(jù)報銷。

5.因公出差，學習，培訓等公務(wù)活動必須完成相關(guān)工作，否則不予報銷。

二、差旅報銷標準

1.所有差旅報銷必須使用規(guī)范票據(jù)，否則不予報銷。

2.交通費一律據(jù)實限額報銷，目的地為宜城市，交通費按乘坐公共汽車票價據(jù)實報銷，市內(nèi)交通費（的士費用）包干10元；鄉(xiāng)鎮(zhèn)內(nèi)，鄉(xiāng)鎮(zhèn)間交通費以乘坐公共汽車票價據(jù)實報銷，無的士費用；目的地為襄陽市及以上城市，交通以乘坐公共汽車票價據(jù)實報銷，市內(nèi)交通主要以乘坐公交車為主，若需要乘坐的士需以直線距離打表計程計時票據(jù)為準。

3.本校教職工多人同去同一目的地，市內(nèi)交通費據(jù)實報銷，不按人頭重復計算。

4.出差人員未按審批出差路線繞道出差的，其繞道期間多開支的交通費和住宿費一切由個人自理。

5.出差人員出差期間因游覽或非工作需要參觀、走親訪友而開支的，一切由個人自理。

6.所有外出學習憑上級文件通知，并報校長審批后方可外出。學校只報銷文件通知的金額，一切自費項目不予報銷。

7.到襄陽市以外參加長期會議或被學校委派長期學習培訓的人員與會或培訓期間按教體局有關(guān)文件執(zhí)行。

8.因職務(wù)評聘、學歷培訓、個人考證等為目的的各類學習培訓外出，學校原則上不報銷任何費用。

9.出差回校后一周內(nèi)報銷，每次填一張差旅單。出差前需預(yù)借現(xiàn)金要填好借條，經(jīng)校長簽字后領(lǐng)取。

10.自帶交通工具的按公共汽車標準報銷交通費，沒有經(jīng)過校長同意的，安全自己負責。11.因特殊情況租用交通工具的參照教體局租用車輛規(guī)定執(zhí)行。12.教職工乘坐學校租用車輛進城的，不再單獨報銷個人任何交通費。

三、住宿費報銷標準

1、宜城市內(nèi)出差、學習、培訓、會務(wù)一天內(nèi)能來回的不報銷住宿費，因連續(xù)多天確需住宿的按最高限額每天50元，依據(jù)票據(jù)限額報銷，超過最高限額標準部分費用自理。

2.襄陽市內(nèi)確因時間原因需提前或推遲一天到或回而住宿的，應(yīng)提前向校長申請。按最高限額每天 80 元，依據(jù)票據(jù)限額報銷，超過最高限額標準部分費用自理。

3.國培、省培、襄陽市培訓、大學生頂崗教師培訓以教體局文件為標準。國家包吃包住包交通，學校只報銷培訓人員從學校到集中點的交通費。對于培訓時間超過一月的補助交通費，補助標準為一月100元包干（包括開學報道以及培訓結(jié)束回校）。

4.教師因參加教研室組織大比武，大講賽，說課等活動，若是學校集體活動已組織包車就餐等，不報銷單獨個人交通費住宿費。一人單獨參與活動的交通費參照以上標準執(zhí)行，住宿費參照以上標準執(zhí)行，制作課件、購買相關(guān)材料費用必須事先匯報校長批準后方可執(zhí)行，無批準者費用自理。四.報銷程序：由出差人填好差旅報銷單，粘貼好票據(jù)及文件通知，由年級負責人簽字證明，再由校長審批簽字后到財務(wù)處報銷。

五．說明：

1、出差均無伙食補助通訊費補助，此制度從討論制定后執(zhí)行。

2、制定本制度是為以后有制度可依，公正、公開、公平。

3、本校差旅費住宿費只為本校教職工服務(wù)。

4、此制度從2013年3月1日執(zhí)行。

第三篇：差旅費報銷制度

差旅費報銷制度

范本一：**有限責任公司差旅費報銷制度

為控制費用，提高效率，規(guī)范出差人員的審批及報銷程序，結(jié)合本公司的實際情況，特制定本制度。

一、報銷范圍：

本細則適用于公司國內(nèi)出差的報銷及外地長駐人員。

二、出差審批辦法：

1、出差申請程序：因工作需要出差，無論是否借款，出差前均應(yīng)填寫“##有限責任公司出差申請單”(見附件),明確出差任務(wù)、出行路線、逗留時間及隨行人員等相關(guān)事宜，出差申請單應(yīng)由部門負責人、分管領(lǐng)導審核簽字。若同次出差任務(wù)涉及多部門員工的，應(yīng)按部門分別填制出差申請單。未經(jīng)過審批的，不予借支和報銷差旅費。出差申請單由財務(wù)部留存，并作為部門費用考核依據(jù)。

如要借款，應(yīng)填寫“領(lǐng)款單”，根據(jù)出差申請單確定借款金額。領(lǐng)款單憑出差申請單經(jīng)財務(wù)部部長(5000元以上須經(jīng)財務(wù)副總)審核批準方可執(zhí)行。

同時財務(wù)部實行“前帳不清、后帳不借”的原則。

2、差旅費報銷程序：經(jīng)批準出差辦事人員，應(yīng)如實填寫“差旅費報銷單”，并列明事由、時間、線路后交部門負責人、分管領(lǐng)導審核簽字，再交財務(wù)部審核簽字，按《##費用報銷程序》予以報銷(領(lǐng)導班子成員出差費用須經(jīng)董事長審核簽字)。除按規(guī)定可報出租車費的人員外的其他人員如要乘座出租車，應(yīng)事前向部門領(lǐng)導請示同意，報帳時由董事長簽字認可。

3、住宿費報銷標準：

注：(1)住宿費系指房間標準;

(2)因特殊情況超標，經(jīng)董事長批準后方可報銷。

4、乘座工具標準

5、員工分類標準：

第一類：公司領(lǐng)導指公司領(lǐng)導班子成員;

第二類：中層干部及高級職稱人員;

第三類：工作人員指公司除一、二、四類之外的其他員工;

第四類：安裝維修人員。

三、差旅費報銷原則

(1)區(qū)內(nèi)出差(含龍寶、天城、五橋)不論時間長短，均不發(fā)給出差補助費。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的，可發(fā)給誤餐補助費，標準為：早餐1.5元,中晚餐各2元。但每天報銷的誤餐費不得超過兩餐。

(2)住宿費報銷條件：按出差的實際天數(shù)憑正式發(fā)票計算報銷，實際住宿費超過規(guī)定限額標準的部分由出差人員處理不予報銷，低于限額的部分80%計算給個人，無住宿單據(jù)的一律按限額標準的70%計算給個人。

(3)以下人員不實行市內(nèi)交通費包干辦法：

在外地參加各種訓練班(含學習)的人員;

自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員;

其他不宜實行本辦法的出差人員。

(4)出差乘坐火車、輪船，符合從晚上8點到次日晨7時之間，在車、船上過夜，或連續(xù)乘車、船超過12小時的可以購買規(guī)定標準的臥鋪、艙位，符合以上規(guī)定未買臥鋪票的，按本人實際乘坐火車的硬席座位票價的下列比例發(fā)給補貼：

A.慢車和直快列車按其硬席座位票價的60%計發(fā)補貼;特快列車非空調(diào)車按其硬席座位票價的50%計發(fā)補貼、空調(diào)車按其硬席座位票價的30%計發(fā)補貼;

B.乘坐四等艙位(含四等艙位)的分別按實際乘坐艙位票價的一定比例計發(fā)補貼，其中四等艙位按票價的30%、五等臥按票價的40%、五等散按票價的60%計發(fā)補貼。

(5)出差期間，若發(fā)生招待費，報銷時須單獨填報，要求寫明發(fā)生費用原因，被招待對象及其聯(lián)系電話和就餐金額。

(6)出差補助天數(shù)實行：按出差自然(以日歷為準)天數(shù)補助。

(7)各部門派往外地長住人員,路途按出差標準報銷，到達駐地后按以下標準實行包干:

重慶、成都按實際天數(shù)每人每天35元包干;

武漢、無錫等地，按實際天數(shù)每人每天45元包干;

廣州(京、津、滬、穗)按實際天數(shù)每人每天50元包干。

(8)出差的行程路線須與出差申請單上標明路線相符。不得乘坐旅游輪船和旅游專線的汽車，不得繞行。違反規(guī)定的，其超出標準的金額，自行承擔，并扣減多行走天數(shù)已計列的伙食補助和發(fā)生的其它費用，且多行走的天數(shù)按曠工處理。

(9)出差人員一般不得乘坐飛機，經(jīng)批準才能乘坐飛機，其乘坐往返機場的專線客車費用可憑票報銷，不在市內(nèi)交通費包干的范圍。

(10)出外學習、培訓和參加會議的人員，如果主辦單位統(tǒng)一安排食宿，食宿費已包含學習、培訓、會議費用中的，憑會議證明和發(fā)票，在審核后按實報銷學習、培訓、會務(wù)費，不再另報住宿費和伙食補助費。如經(jīng)審查后，發(fā)現(xiàn)有弄虛作假者，按多報住宿費和伙食補助費的5倍罰款，給予其所在部門或分管領(lǐng)導2倍的罰款。

(11)嚴格控制出差人數(shù)，給多派人出差的部門領(lǐng)導處以多派人出差費用的2倍罰款。

(12)出差人員應(yīng)在回公司后15天內(nèi)報帳，需延期報銷的應(yīng)有書面申請并有部門領(lǐng)導和分管領(lǐng)導審批。否則按應(yīng)報金額的10%進行處罰，同時對部門領(lǐng)導罰款50元每次。

(13)出差人員隨車(包括因工作需要隨貨車)乘坐到目的地，未發(fā)生車船票;除按規(guī)定報銷出差各項補貼外，可額外給予補助，補助標準為：重慶市范圍內(nèi)(除萬州區(qū)、梁平、云陽、開縣、忠縣外不予補助)按一天補助，補助標準30元/天;四川、湖南、湖北、陜西、河南、貴州按二天補助，補助標準30元/天;其它地區(qū)按三天補助，補助標準30元/天。

(14)異地分子公司工作人員，路途按出差標準報銷，在深圳工作期間按正常上班計薪。

四、本規(guī)定從2004年7月1日起執(zhí)行。各子公司應(yīng)參照本制度，制定本公司差旅費管理辦法，并報總公司批準后執(zhí)行。

##有限責任公司

二00四年六月二十日**有限責任公司出差申請單

范本二：報銷審核制度---《**集團公司》

一、原則

1、嚴格財務(wù)收支審批制度，公司發(fā)生的各項開支都必須由經(jīng)手人填寫費用報銷單，注明支出事由、項目、發(fā)票張數(shù)、報銷金額、和經(jīng)辦人簽名、部門經(jīng)理簽字、財務(wù)經(jīng)理審核(按照有關(guān)規(guī)定辦理)、分計劃內(nèi)和計劃外相關(guān)程序?qū)徟?，出納方可付款。(分公司2000元以下支出由分公司總經(jīng)理或常務(wù)副總經(jīng)理審批，凡2000元以上任何開支都必須由大區(qū)總裁書面簽字審批后，出納方可支付，并將有大區(qū)總裁書面簽字的審批單傳真件復印后附于原始單據(jù)后，方可作為報銷憑證)。

2、加強報銷管理，當月帳，當月了，25日以后帳最遲不得超過下月3 日。

3、為了分清責任，進行部門核算，不同人員支出的業(yè)務(wù)費用不得混淆在一張報銷單上。

二、支出相關(guān)部門審核

對所有報銷內(nèi)容，相關(guān)部門經(jīng)理必須就其合理性及必要性進行審核。

三、財務(wù)部門審核

財務(wù)部門對所有報銷票據(jù)，依據(jù)相關(guān)財經(jīng)法規(guī)及內(nèi)部財務(wù)制度對其合法性進行審核。

四、審核權(quán)限

同審批權(quán)限。

五、費用報銷及借款時間一覽

項 目 周一 周二 周三 周四 周五

款項借支 11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00

15：30-17：00 15：30-17：00 15：30-17：00 15：30-17：00 15：30-17：00

費用報銷 9：00-12：00 9：00-12：00 9：00-12：00

對外結(jié)帳 9：00-12：00 9：00-12：00 9：00-12：00(分公司財務(wù)部可根據(jù)實際情況進行適當調(diào)整)

六、報銷手續(xù)

嚴格執(zhí)行財務(wù)報銷制度，款項支出時填寫支出憑單并將發(fā)票(所有票據(jù)須開明細發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字)交給財務(wù)。由客戶或分公司報銷的要向財務(wù)注明并留復印件，原件給客戶。計劃內(nèi)報銷必須提供的原始憑證：

1、版面費、廣告代理費：由部門憑發(fā)票填寫費用(成本)報銷單，財務(wù)部對票具進行核實(附上媒體刊登的詳細清單)，核對無誤后付款。

2、印刷費(出片費)：部門憑發(fā)票，附印刷品結(jié)算單，進行核實無誤后，填寫費用(成本)報銷單，財務(wù)審核無誤后付款。

3、辦公用品、低值易耗品：由運營管理中心統(tǒng)一購買的，運營管理中心保管人員根據(jù)發(fā)票同實物核對無誤后，填寫驗收單后(低值易耗品還需有出庫單)，憑發(fā)票(附上驗收單及分攤明細)填寫費用報銷單。各單位自行購買的憑發(fā)票填寫費用報銷單經(jīng)相應(yīng)級別的領(lǐng)導審批后報銷。

4、機房與OA設(shè)備：技術(shù)部保管人員根據(jù)發(fā)票同實物核對無誤后填寫驗收單和出庫單。憑發(fā)票(附上驗收單)填寫費用報銷單。

5、資料費：各單位購書及其它資料，首先將書、資料和發(fā)票拿到資料管理部門(運營管理中心)進行登記驗收，并在書、資料上蓋章、編號。經(jīng)手人憑發(fā)票(附上驗收單)填寫費用報銷單。

6、差旅費：于返回3天內(nèi)必須報銷，由部門經(jīng)理審核票據(jù)的合理性并在報銷單上隨同差旅者簽字認證，后至財務(wù)核銷借款。各單位經(jīng)理報差旅費憑報銷單經(jīng)大區(qū)總裁審批后到財務(wù)核銷借款。對3天內(nèi)無故不及時報銷的，財務(wù)部應(yīng)催辦一次，仍不辦理者，財務(wù)部有責任從其當月工資和獎金中扣除。試用人員出差借款須由經(jīng)理擔保，視同經(jīng)理借款。

7、業(yè)務(wù)費用：所有業(yè)務(wù)費用票據(jù)須開明細發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字。各單位應(yīng)本著勤儉節(jié)約的原則使用業(yè)務(wù)費用，任何人不得用于除業(yè)務(wù)需要以外的個人消費。業(yè)務(wù)招待費須有兩人以上簽字并注明時間及招待客戶名稱;加班用餐費須有全體用餐人簽字;交通費須注明起始、地點及原因;禮品費須注明所送人名及禮品名稱、數(shù)量;快遞費單據(jù)上請注明客戶名稱。所有費用均計入部門成本。未按規(guī)定填寫說明或簽字的，財務(wù)人員應(yīng)將報銷憑證退回并說明原因。

8、超計劃報銷手續(xù)必須有審批報告，其它同計劃內(nèi)報銷手續(xù)一樣。

差旅費報銷管理規(guī)定

為保證公司差旅費的合理使用，規(guī)范差旅費的開支標準，特制定此規(guī)定，具體如下：

1、出差人員是指經(jīng)公司總經(jīng)理批準離開本市一天以上進行各項公務(wù)活動的員工。

2、出差人員出差需持有經(jīng)部門經(jīng)理、運營中心、公司總經(jīng)理簽字的《出差申請表》。申請表中需注明部門名稱、出差人姓名、出差時間、出差地點、出差事由、出差來回乘坐交通工具、預(yù)計差旅費金額，報總經(jīng)理審批，憑申請單辦理借款和報銷手續(xù)后將申請單交運營管理中心存檔。

2、坐飛機的有關(guān)規(guī)定

1)級別規(guī)定：總裁、分公司總經(jīng)理等，出差可乘飛機。其他人員無特殊情況不得乘坐飛機。

2)特殊情況規(guī)定：

A、業(yè)務(wù)緊急，必須乘飛機;

B、路途長，乘火車時間超過30小時;

C、本身業(yè)務(wù)需要，并由對方出機票款;

D、機票打折幅度大，折后機票價格比火車硬臥票價不超過50元。

3)報批手續(xù)：

一般人員出差，在特殊情況下需乘飛機，必須有總經(jīng)理審批同意，報公司總經(jīng)理批準。

3、工出差到外地，可預(yù)借一定金額的差旅費。出差回來后憑單據(jù)在三日內(nèi)報銷，逾期不報銷者，將從工資中扣除所借款項。

4、出差人員的住宿費、市內(nèi)交通費、伙食補助費實行定額包干(詳見后附差旅費報銷標準)，由出差人員調(diào)劑使用，節(jié)余歸己、超支不補。

5、出差乘坐火車，一般以硬臥為標準，如買不到硬臥票，按硬座票價的60% 予以補助。

6、出差期間的交際應(yīng)酬費，須事先請示總裁特批。

7、往返機場、車站的市內(nèi)交通費準予單獨憑車票報銷(不含出租車費用)。

8、出差參加展示會的運雜費、門票等準予單獨憑票報銷;對于到外地參加會議、展覽、及其他活動的人員食宿及其他費用由對方負擔的，不得在公司報銷路費并領(lǐng)取補助;到分公司出差，由分公司負擔費用的，不得再次在公司報銷路費并領(lǐng)取補助。

10、出差或外出學習、培訓、參加會議等，由集體統(tǒng)一安排食宿的，按其統(tǒng)一標準報銷，不享受任何補助。

11、出差補助天數(shù)的計算方法：

1)出發(fā)日補助計算：以有效報銷車票或飛機票的準確開車或起飛時間為準：上午12：00前出發(fā)的可享受全天補助;12：00后出發(fā)的，當日不能到達目的地的，可享受半天補助;12：00后出發(fā)的，當天到達目的地的并住宿，可享受全天補助;

2)到達日補助計算：以有效報銷車票或飛機票的準確開車或起飛時間為準：上午12：00前返回的可享受半天補助;12：00后返回的可享受全天補助。

12、出差天數(shù)的計算方法：按照實有天數(shù)計算。

13、以下范圍內(nèi)的外出不按出差處理：在廣、深、佛山、順德、中山等廣東省范圍內(nèi)出差一般不予補助，如有特殊情況需部門經(jīng)理報公司總經(jīng)理批準;

14、經(jīng)分公司統(tǒng)一招聘的員工或由廣深公司統(tǒng)一招聘的應(yīng)屆畢業(yè)生到公司報到，可按照火車硬座或公交大巴票價，予以實報差旅費及行李托運費，不享受任何補助;

15、費用核算：公司所有人員出差費用均計入各部門成本。

16、其它

1)報銷差旅費時，應(yīng)提供出差期間相應(yīng)票據(jù)(如住宿費、市內(nèi)交通費、餐費等)，以便財務(wù)部進行帳目財務(wù)處理。如無法提供相應(yīng)票據(jù)，日補助超過30元以上的部分將由財務(wù)按國家規(guī)定代扣代繳個人所得稅。

2)凡購買打折機票的(票面有不得簽轉(zhuǎn)更改字樣的)，在報銷時必須按打折后的實際價格填寫，如有弄虛作假，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)后將加倍扣還。

附件： 差旅費報銷標準

職務(wù) 一般地區(qū)費用標準(元/天)特殊地區(qū)費用標準(元/天)

總裁 280 380

事業(yè)部/職能部門總經(jīng)理(主任)240 320

部門經(jīng)理 220 280

部門副經(jīng)理/主管 180 230

一般人員 160 200

注：

1、特殊地區(qū)指：深圳、廣州、珠海、汕頭、海南;

2、事業(yè)部副總經(jīng)理/職能部門副總經(jīng)理(副主任)與部門經(jīng)理補助標準相同;

3、經(jīng)理助理、行政主管等享受主管待遇。

通訊、交通費用——報銷規(guī)定

一、報銷對象

1、非年薪制部門經(jīng)理;

2、經(jīng)理助理;

3、非年薪制主管。

二、報銷額度

1、部門經(jīng)理：200.00元;

2、經(jīng)理助理：150.00元;

3、主管：100.00元。

三、報銷辦法

1、當月發(fā)生的實際費用大于報銷額度的以報銷額度為限，當月發(fā)生的實際費用小于報銷額度的以實際發(fā)生的為限;

2、當月30日前報上月20日到當月20日費用，不可跨月報銷;

3、實行年薪制的所有人員不再報銷通訊費用。

四、相關(guān)規(guī)定

1、公司給予報銷費用的手機每日晚10：00之前必須開機;截稿日通宵開機;任何人不得借故不復機或不接電話。如經(jīng)核實，一個月內(nèi)有累計兩次在要求時間內(nèi)未開機或未復機情況，本月通訊費用不予報銷。

2、交通費用報銷對象及額度可由各部門根據(jù)實際情況制定。

第四篇：差旅費報銷制度

差旅費報銷制度范本

（三）：

差旅費報銷制度

為控制費用，提高效率，規(guī)范出差人員的審批及報銷程序，結(jié)合本廠的實際狀況，特制定本制度。

一、報銷范圍：

本細則適用于因工作需要出差報銷的人員。

二、出差審批辦法：

1、出差申請程序：因工作需要出差，無論是否借款，出差前均應(yīng)填寫“出差申請單”明確出差任務(wù)、出行路線、逗留時間及隨行人員等相關(guān)事宜，出差申請單應(yīng)由部門負責人、分管領(lǐng)導審核簽字。若同次出差任務(wù)涉及多部門員工的，應(yīng)按部門分別填制出差申請單。未經(jīng)過審批的，不予借支和報銷差旅費。出差申請單由財務(wù)部留存，并作為部門費用考核依據(jù)。

如要借款，應(yīng)填寫“領(lǐng)款單”，根據(jù)出差申請單確定借款金額。領(lǐng)款單憑出差申請單經(jīng)廠長審核批準方可執(zhí)行。同時財務(wù)部實行“前帳不清、后帳不借”的原則。

2、差旅費報銷程序：經(jīng)批準出差辦事人員，應(yīng)如實填寫“差旅費報銷單”，并列明事由、時間、線路后交廠長審核簽字，再交財務(wù)部審核簽字，按《差旅費費用報銷程序》予以報銷，按規(guī)定可報出租車費的人員外的其他人員如要乘座出租車，應(yīng)事前向廠長請示同意，報帳時由廠長簽字認可。

二、差旅費報銷原則

（1）市區(qū)內(nèi)出差不論時間長短，均不發(fā)給出差補助費。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的，可發(fā)給誤餐補助費，超出市區(qū)范圍的，發(fā)出差補助費六十元每一天。

（2）住宿費報銷條件：按出差的實際天數(shù)憑正式發(fā)票計算報銷，沒有正式發(fā)票的均不給報銷。

（3）車費報銷條件：超出市區(qū)范圍的憑正式發(fā)票給予報銷，沒有正式發(fā)票均不給報銷。

（4）出差人員應(yīng)在回公司后15天內(nèi)報帳，需延期報銷的應(yīng)有書面申請并有部門領(lǐng)導和分管領(lǐng)導審批。

（5）差人出員隨車（包括因工作需要隨貨車）乘坐到目的地，未發(fā)生車船票；只按規(guī)定報銷出差各項補貼。

（6）出差人員一般不得乘坐飛機，經(jīng)批準才能乘坐飛機，其乘坐往返機場的專線客車費用可憑票報銷，不在市內(nèi)交通費包干的范圍。

三、差旅費報銷有關(guān)注意事項

1、報帳人須在報銷單上填寫清楚出差人數(shù)、姓名和職稱、出差事由、起訖時間及地點。

2、差旅報銷按財事字[1997]第011號文件規(guī)定辦理，出差人員不準超標準住宿和坐飛機，因公確需乘坐飛機、軟席臥鋪或高標準住宿的，須持有經(jīng)廠長在機票、軟席臥鋪及住宿發(fā)票背面簽審后方可報銷。否則一律按火車票價或住宿基本標準執(zhí)行。

3、出租車票按規(guī)定一般不予報銷；特殊狀況確需乘坐出租車的需寫出狀況說明并由廠長在狀況說明書上簽字后方可報銷。

4、出差參加會議的須將會議通知附于報銷單后，電話通知的須在出差事由中注明。

5、一事一單，不得將數(shù)次出差合并一單報銷。

6、出差期間購買的物品、資料等，需加填費用報銷單報銷，不得合并在差旅費中報銷。

7、訂票手續(xù)費不得超過車船等票價的15%，退票費不予報銷。

8、車票遺失的須書面說明狀況（注明乘坐的交通工具、起迄地點、時間、票價等）并由審批廠長簽字證實，由會計人員按照乘坐最低交通工具的票價予以核定金額。

四、本規(guī)定從2015年7月1日起執(zhí)行。本廠應(yīng)參照本制度，制定本廠差旅費管理辦法，并報廠長批準后執(zhí)行。

差旅費報銷制度范本

（四）：

一、總則

1、為了規(guī)范出差員工的差旅費管理，特制定本制度。

2、本制度所指的出差，指一天以上，當天不能往返的出差。

3、本制度適用于本公司因公出差的所有人員。

二、報銷標準

1、出差工資

按正常出勤工資計算，出差日期不計算在出勤日期中，出差無假日加班雙倍工資。

2、出差住宿費

(1)住宿費憑住宿發(fā)票，按實際自理住宿天數(shù)，按25元/天計算報銷，超標準的，超出部分自理?？蛻魡挝粠Ыo住宿的，無住宿補助。

3、交通費:

(1)乘坐火車，按硬臥(含硬臥)以下標準報銷。

(2)出租車不能報銷，各種保險費、茶座候車費不能保銷，特殊狀況下，經(jīng)總經(jīng)理批準方可報銷。

(3)市內(nèi)公交、長途汽車、輪船三等倉以下及其他合理交通費用，寫明行程及行程目的，可據(jù)實報銷。

(4)乘飛機需事前申請，得到總經(jīng)理許可方可報銷。

4、生活補助

客戶單位帶給生活的，無生活補助?？蛻魡挝徊粠Ыo生活，按15元/天補助。

5、電話補助:領(lǐng)隊按10元每一天補助，普通施工人員按5元/天補助，當月有話費補助的，需帶給話費發(fā)票。

6、出差補貼:領(lǐng)隊按40元/天補助，普通隊員按25元/天補助。

7、陪同賓客出差的人員，如果在食住行方面已享受公費者，均不再享受食宿補助。

隨同領(lǐng)導出差的員工，如果食宿方面已經(jīng)由領(lǐng)導負責，均不再享受食宿補助。

8、行政、采購、辦公人員出差:

按領(lǐng)隊標準報銷差旅費。

9、總經(jīng)理出差:交通、住宿、生活、招待費實報實銷，出差按100元/天補助。

三、差旅費報銷程序

1、所有報銷由回到日起10日內(nèi)應(yīng)報銷完畢，超過報銷期限，按所報金額10%罰款，如超過2個月未報銷的公司將不予再報銷。

2、出差人員如有上次預(yù)支費用未結(jié)清者，本次預(yù)支財務(wù)部不予辦理。

3、施工及售后完成后，務(wù)必征得客戶單位同意，由客戶在工程服務(wù)表上簽字，與客戶交接清楚，所有借用工具交還完畢后方可離開，4、出差人員回到公司后，應(yīng)憑車票日期回到第一天到辦公室報到登記，將當次出差工作資料與現(xiàn)場狀況如實上報辦公室，注銷出差。辦公室記錄人員作書面登記，并與客戶核實狀況屬實后，在工程服務(wù)表上簽字。

5、嚴禁先休假再報到、先報賬再報到，對回公司不立即報到的員工，按曠工處理。

6、員工回到公司后，憑辦公室已經(jīng)登記、客戶簽收的驗收單報銷差費。

7、整體報賬程序:施工單位簽收<工程服務(wù)驗收表>→辦公室登記簽字銷差、倉庫驗收入庫→財務(wù)室報賬

四、差旅費票據(jù)要求

1、報銷原始憑證以正式發(fā)票為準，如遇有特殊狀況，只能收據(jù)代替的，應(yīng)在收據(jù)上蓋業(yè)務(wù)單位公章和聯(lián)系電話號碼，以及開票人以備核查。

2、有往返車票以外的交通票據(jù)時，應(yīng)列出行程詳單，填寫<票據(jù)清單>，對每一張交通票據(jù)做出說明。

3、發(fā)生零星采購，需取得正式發(fā)票，如遇有特殊狀況只能收據(jù)代替的，應(yīng)在收據(jù)上蓋供應(yīng)單位公章和聯(lián)系電話號碼，以及開票人，以備核查。采購需要一人采購，一人驗收，在票據(jù)上同時簽名，并注明用途。工具及未用完物品，出差完成時，由報銷人負責帶回公司倉庫驗收。

五、其他要求

1、工程服務(wù)領(lǐng)隊人員出差，要求持續(xù)電話暢通，出差前應(yīng)自我交足電話費，確保電話無故障。有電話停機、關(guān)機及其他不暢通狀況，取消當日電話費補助，并按次罰款10元/次。

2、報銷應(yīng)遵循實事求是，嚴禁弄虛作假，如有發(fā)現(xiàn)，取消報銷資格，并處以虛假報銷額兩倍罰款，直至辭退。

3、現(xiàn)場施工、售后、技術(shù)指導等現(xiàn)場服務(wù)人員在工作時間內(nèi)，務(wù)必著本公司工作服，工作鞋。

4、當天往返的短途出差視同出勤，鄭州及其下轄縣市以外的短途出差，可享受每一天15元生活補助。

5、員工近地出差，應(yīng)事先做好行程安排，在工作完成的狀況下，應(yīng)當日往返，不得無故逗留，一

經(jīng)發(fā)現(xiàn)，取消其所有津貼。

6、出差的行程路線須貼合近路與經(jīng)濟原則，合理安排路線，不得繞行。違反規(guī)定的，其超出標準的金額，自行承擔，并扣減多行走天數(shù)已計列的費用，且多行走的天數(shù)按曠工處理。

7、出差期間，若發(fā)生招待費，須事先征得總經(jīng)理允許。報銷時須單獨填報，要求寫明發(fā)生費用原因，被招待對象及其聯(lián)系電話和就餐金額。

8、出差途中，征得允許中途請假回家的員工，請假回家路費本人承擔，請假期間無差旅費。其他費用按正常出差報銷；未經(jīng)允許中途回家的員工，當次出差往返路費全部由該員工本人承擔。

9、所有票據(jù)，由經(jīng)手的員工本人報銷，他人不得代報。

10、出差期間，若需向客戶單位借領(lǐng)工具物品，務(wù)必填寫<物品支領(lǐng)單>，注明用途及結(jié)算方式，完工離開時，交接清理完畢方能離開。

11、出差途中，不得離開施工單位做私事探訪私客，若有特殊需要，需征得總經(jīng)理同意后請假方可離開，請假時間不計入差旅費計算日期。未經(jīng)允許做私事，按曠工處理。

12、施工及售后服務(wù)出差人員，除客戶帶給的正常食宿安排外，未經(jīng)總經(jīng)理允許，不得理解客戶單位請吃請喝，不得理解客戶單位禮物紅包、小費等一切饋贈。有違反者，給予收受物5倍罰款。

差旅費報銷制度范本

（五）：

一、辦理程序

1、出差人員務(wù)必事先填寫“出差申請單”，注明出差地點、事由、天數(shù)、所需資金，經(jīng)部門負責人簽署意見、分管領(lǐng)導批準后方可出差。

2、出差人員借款需持批準后的“出差申請單”，填寫“用款申請單”，列明用款計劃，由部門負責人簽字擔保后，經(jīng)財務(wù)負責人審核，分管領(lǐng)導審批后方可借款。

3、出差人員回公司后，應(yīng)構(gòu)成出差完成狀況書面報告，并向分管領(lǐng)導匯報，由分管領(lǐng)導考核結(jié)果，簽署考核意見。

4、審核人員根據(jù)簽有分管領(lǐng)導考核意見的“出差申請單”和有效出差單據(jù)，按費用包干標準規(guī)定，經(jīng)審核后方可報銷差旅費。

5、凡與原出差申請單規(guī)定的地點、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或狀況變化需改變路線、天數(shù)、人數(shù)、交通工具的，需經(jīng)分管領(lǐng)導簽署意見后方可報銷。

6、出差回公司應(yīng)在一星期內(nèi)報賬，超過一星期報銷差費，每一天按30元罰款，若遲報時間超過一個月以上，每一張單據(jù)按每月30元累積加罰(發(fā)票日期)，并追究其部門擔保人職責。

7、出差時借款，本著“前賬不清、后賬不借”的原則，延誤工作職責自負，特殊狀況由總經(jīng)理特批，對各部門違反規(guī)定給予借款而造成賬務(wù)混亂的，追究財務(wù)經(jīng)辦人及負責人的職責。

二、費用標準

總體原則:對出差人員的補助費、住宿費和市內(nèi)交通費實行“包干使用，節(jié)約歸己，超支不補”。

預(yù)申請

三、報銷辦法

(一)住宿費報銷辦法

1、出差人員的住宿費實行限額憑據(jù)報銷的辦法，按實際住宿的天數(shù)計算報銷。

2、出差人員由接待單位或住在親友家的，一律不予報銷住宿費。

3、出差人員住宿費報銷標準原則上按規(guī)定標準執(zhí)行，有新聞媒介采訪、會見地方政府官員和知名人士或影響公司整體形象的特殊業(yè)務(wù)狀況，在分管領(lǐng)導允許的前提下，可按實報銷。公司差旅費報銷制度。

4、住宿費標準一般指每一天每間，若為同性二人同時出差，按一個房間標準報支，副總以上人員出差，可單獨住宿。

(二)伙食補助費報銷辦法

中午12時前離開本市按全天補助；中午12時后離開本市按半天補助；中午12時前抵達本市按半天補助；中午12時后返抵本市按全天補助。

(三)交通費報銷辦法

1、旅途中貼合乘臥(從晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜6小時以上或連續(xù)乘車時間超過12小時)而未乘座臥鋪，特快按票價50%，其它列車票價60%予以補助。訂票費、退票費原則上不予報銷，如遇特殊狀況需寫書面匯報，報分管領(lǐng)導批準后，方可報銷。

2、對于自帶車輛人員，交通補助費予以取消(乘坐出租車辦事需經(jīng)主管領(lǐng)導同意)。

3、出差人員原則上不得乘左出租車，但下列狀況除外:

(1)出差目的地偏遠，沒有公共交通工具的；

(2)攜有巨款或重要文件須確保安全的；

(3)收、發(fā)貨物笨重，搬運困難或時間緊迫的；

(4)陪同重要客人外出的；

(5)執(zhí)行特殊業(yè)務(wù)或夜間辦事不方便的 以上狀況須請示部門主管同意后方可報銷。

4、出差人員應(yīng)按最簡便快捷的線路乘坐車船，不得饒行。出差期間經(jīng)領(lǐng)導批準順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀、游覽，其饒線多支付的費用均由個人自理，期間按事假考勤。遇有特殊狀況的，如春運無法購票的，在請示主管領(lǐng)導同意后方可報銷。

(四)通訊費報銷辦法

除外出學習和駐廠人員外的出差人員，每一天補助10元通訊費，特殊狀況需經(jīng)主管領(lǐng)導批準。

(五)其他

1、在出差過程中因業(yè)務(wù)工作需要使用招待費應(yīng)先征得分管領(lǐng)導同意，并經(jīng)安排領(lǐng)導核準并簽署意見后財務(wù)部方可審核報銷。

2、出差人員應(yīng)保留完整車(船)票時間、車次、住宿發(fā)票作為計算費用的依據(jù)，對于公司代為訂票的，應(yīng)保留復印件作為審核依據(jù)。

3、駕駛員外出按15元/百公里補助，行車途中的違章罰款一律不準報銷。

四、補充規(guī)定

1、兩人以上出差人員，在請示主管領(lǐng)導允許后，可就隨行高一級人員標準執(zhí)行。

2、去往集團辦事處的人員，出差途中享受伙食補助費。抵達后食宿由辦事處承擔，不享受伙食及住宿包干，如因辦理業(yè)務(wù)路途較遠，而中途無法回到辦事處就餐，可享受伙食補助費，但需持有辦事處負責人的簽字確認證明。

3、外出參加會議，會議費用中包括食宿時不再享受食住費用，只享受市內(nèi)交通費。會議費用中不含食宿時，按前述標準予以補助。

4、外出學習、駐廠人員，伙食補助每一天16元，期間不享受市內(nèi)交通費、住宿費包干，途中可享受交通、伙食補助費。

五、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。

差旅費報銷制度范本

（六）：

差旅費報銷管理制度

為有效控制差旅費用的支出，提高各類業(yè)務(wù)人員的辦事效率，使企業(yè)各項管理構(gòu)成規(guī)范化和制度化，特制定本制度：

一、因公出差的辦理程序

1、因公出差人員務(wù)必事先填寫“出差申請單”，注明出差地點、事由、天數(shù)、所需資金，經(jīng)部門負責人簽署意見，分管領(lǐng)導批準后方可出差。

2、出差人借款需持批準后的“出差申請單”填寫“用款申請單”，由部門負責人簽字擔保后，經(jīng)領(lǐng)導簽批，財務(wù)部門負責人核準后方可借款。

3、出差人員回公司應(yīng)在“出差申請單”中狀況匯報一欄填寫出差完成狀況并書面匯報出差工作狀況，向分管領(lǐng)導匯報，由分管領(lǐng)導考核結(jié)果，并在“出差申請單”任務(wù)完成狀況欄中簽署考核意見。

4、凡與原出差申請單規(guī)定的地點、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或狀況變化需改變路線，增加天數(shù)、人數(shù)、改乘交通工具需經(jīng)派出分管領(lǐng)導簽署意見后方可報銷。

二、費用標準

1、公司職員出差實行住宿費、伙食補助費（伙食費補助）、市內(nèi)交通費等費用包干，其標準如下：

（1）集團公司領(lǐng)導：按出差所在地區(qū)不一樣，本著節(jié)約的原則可住3—5星級賓館，誤餐津貼60元/天。因工作需要請客戶用餐可實報實銷，不再列支誤餐津貼。

（2）所屬公司領(lǐng)導班子成員和集團公司部門經(jīng)理以上人員：可住3—4星級賓館，誤餐津貼40元/天。因工作需要請客戶用餐可實報實銷，不再列支誤餐津貼。

（3）公司中層干部：住宿標準省會180元以內(nèi)，非省會120元以內(nèi)?；锸逞a助40元/天。

（4）一般工作人員：住宿標準省會80元以內(nèi)，非省會60元以內(nèi)?；锸逞a助40元/天。

（5）市內(nèi)交通費：公司職工出差途中市內(nèi)公交車費實報實銷。如乘車時間為夜間（晚九時至次日晨七時之間）可乘出租車，并注明乘車區(qū)間。如遇特殊狀況，事后應(yīng)寫書面匯報，經(jīng)經(jīng)主管部門領(lǐng)導批準后，方可報銷。

2、去集團公司的分支機構(gòu)或辦事處如：沈陽、長春、北京、上海、深圳等地，出差人員務(wù)必住辦事處，食宿由辦事處承擔，不享受伙食及住宿補助，如因辦理業(yè)務(wù)路途較遠，而中途無法回到辦事處就餐，可按每一天10元補助，但需持有辦事處負責人的簽字確認證明。

3、（1）外出參加會議經(jīng)分管領(lǐng)導批準不實行費用包干，采取分項計算的方法，會議費用中包括食宿時不再享受食住費用，只享受10元/天市內(nèi)交通費和公雜費。會議費用中不含食宿時，住宿費用按標準列支，伙食補助、公雜費，市內(nèi)交通費按前述標準予以補助。

（2）外出學習人員，住宿費實行包干標準，伙食補助每一天20元，外出學習途中可享受伙食補助費，學習期間可享受公雜費、市內(nèi)交通費。

4、出差特區(qū)（深圳、珠海、海南、廈門、汕頭），費用本著節(jié)約的原則伙食費60元/天。

三、幾點具體規(guī)定：

1、旅途中未住宿，不享受住宿費包干，只享受伙食、市內(nèi)交通二項補助費。

2、出差當日往返可享受全額補助（包括次日晨抵達本市）。

（1）中午12時前離開本市按全天補助標準。

（2）中午12時后離開本市按半天補助15元。

（3）中午12時前抵達本市按半天補助15元。

（4）中午12時后抵達本市按全天補助30元。

3、訂票費、退票費原則上不予報銷，如遇特殊狀況需寫書面匯報，報總經(jīng)理批準后，方可報銷。

4、乘坐交通工具的規(guī)定：

（1）、公司領(lǐng)導（總經(jīng)理、副總經(jīng)理）可乘飛機，火車軟臥（或軟席）、輪船二等艙、出租車。如因工作需要乘飛機，火車軟臥或乘輪船二等艙位需經(jīng)董事長或總裁批準，方可報銷。

（2）、旅途中貼合乘臥（從晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜4小時以上或連續(xù)乘車時間超過12小時）而未乘座臥鋪，特快按票價50%，其它列車票價60%予以補助。白天乘坐火車軟座、軟、硬臥不予報銷。

（3）、去集團公司設(shè)有辦事處的地區(qū)，連續(xù)乘車16小時以上，另外予以30元伙食補貼。

（4）、夜間乘坐長途汽車、輪船統(tǒng)艙，超過六小時發(fā)給夜間乘車（船）補助費30元。

（5）、帶車輛外出，隨車送貨扣除包干費中交通補助費。如隨車送貨后還需辦理其他業(yè)務(wù)可享受交通補助費（需分管領(lǐng)導或部門負責人批準）。

5、在出差過程中因業(yè)務(wù)工作需要使用招待費應(yīng)先征得總經(jīng)理同意，須經(jīng)安排領(lǐng)導核準并簽署意見后財務(wù)部方可審核報銷，并不再享受當天伙食補助。凡同領(lǐng)導一齊就餐，餐費已報銷者均不再享受伙食補助。

6、駕駛員出差補助標準；司機外出按15元/百公里補助，貨車如二名司機按25元/百公里補助。貨車司機住宿費以50元/天標準支付，小車司機按同車領(lǐng)導及工作人員住同檔次賓館，因特殊狀況不能按時回到，應(yīng)說明狀況經(jīng)分管領(lǐng)導簽署意見后，扣除2天往返時間、等候時間按每一天20元給予伙食補助。

7、駕駛員外出行車途中的違章罰一律不準報銷。

8、出差人員應(yīng)保留完整車（船）票時間、趟次、住宿發(fā)票作為計算費用的依據(jù)，部門負責人審批時要加強對票據(jù)的審核，不是出差途中的費用不予報銷。

9、出差時借款，前帳（賬）不清、后帳（賬）不借，延誤工作職責自負，特殊狀況由總經(jīng)理特批，對各部門違反規(guī)定給予借款而造成帳（賬）務(wù)混亂的，追究財務(wù)經(jīng)辦人及負責人的職責。

10、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。

差旅費報銷制度范本

（七）：

一、總則

1、為了規(guī)范出差員工的差旅費管理，特制定本制度。

2、本制度所指的出差，指一天以上，當天不能往返的出差。

3、本制度適用于本公司因公出差的所有人員。

二、報銷標準

說明:

1、出差工資

按正常出勤工資計算，出差日期不計算在出勤日期中，出差無假日加班雙倍工資。

2、出差住宿費

(1)住宿費憑住宿發(fā)票，按實際自理住宿天數(shù)，按25元/天計算報銷，超標準的，超出部分自理?？蛻魡挝粠Ыo住宿的，無住宿補助。

3、交通費:

(1)乘坐火車，按硬臥(含硬臥)以下標準報銷。

(2)出租車不能報銷，各種保險費、茶座候車費不能保銷，特殊狀況下，經(jīng)總經(jīng)理批準方可報銷。

(3)市內(nèi)公交、長途汽車、輪船三等倉以下及其他合理交通費用，寫明行程及行程目的，可據(jù)實報銷。

(4)乘飛機需事前申請，得到總經(jīng)理許可方可報銷。

4、生活補助

客戶單位帶給生活的，無生活補助?？蛻魡挝徊粠Ыo生活，按15元/天補助。

5、電話補助:領(lǐng)隊按10元每一天補助，普通施工人員按5元/天補助，當月有話費補助的，需帶給話費發(fā)票。

6、出差補貼:領(lǐng)隊按40元/天補助，普通隊員按25元/天補助。

7、陪同賓客出差的人員，如果在食住行方面已享受公費者，均不再享受食宿補助。

差旅費報銷制度范本

（八）：

第一部分總則

第一條為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為，倡導一切以業(yè)務(wù)為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際狀況，將財務(wù)報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關(guān)費用、稅費支出、工程相關(guān)支出及專項支出等，以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。

第三條本制度適用公司全體員工。

第二部分借支管理規(guī)定及借支流程第四條借款管理規(guī)定

(一)出差借款:出差人員憑審批后的<出差申請表>按批準額度辦理借款，出差回到5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。

(二)其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

(三)各項借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。

(四)借款銷賬規(guī)定:(1)借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導批準，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；(2)借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。

(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。

第一條借款流程

(一)借款人按規(guī)定填寫<借款單>，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)、支票或現(xiàn)金。

(二)審批流程:主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)經(jīng)理復核→總經(jīng)理審批。

(三)財務(wù)付款:借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

第三部分日常費用報銷制度及流程

第二條日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費、培訓費、資料費等。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預(yù)算。

第三條費用報銷的一般規(guī)定

(一)報銷人務(wù)必取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度)，且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

(二)填寫報銷單應(yīng)注意:根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致(不得涂改)；簡述費用資料或事由。

(三)按規(guī)定的審批程序報批。

(三)報銷5000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。

第四條費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單→須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門復核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。

第五條差旅費報銷制度及流程。

(一)費用標準:

職務(wù)交通工具住宿標準伙食標準外埠市內(nèi)交通費用

一般員工火車硬臥120元/天30元/天30元/天

部門負責人火車硬臥150元/天40元/天40元/天

總經(jīng)理助理飛機200元/天50元/天50元/天

總經(jīng)理及以上飛機實報實銷實報實銷實報實銷

(二)費用標準的補充說明:

1、住宿費報銷時務(wù)必帶給住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未到達住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。

2、實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返京時間為準，12:00以后出發(fā)(或12:00以前到達)以半天計，12:00以前出發(fā)(或12:00以后到達)以一天計。

3、伙食標準、交通費用標準實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實報銷形式，特殊狀況無相關(guān)票據(jù)時可按標準領(lǐng)取補貼。

4、宴請客戶需由總經(jīng)理批準后方可報銷招待費，同時按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣減出差人當天的伙食補貼。

5、出差時由對方接待單位帶給餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費用。

(三)報銷流程

1、出差申請:擬出差人員首先填寫<出差申請表>，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計差旅費用項目等，出差申請單由總經(jīng)理批準。

2、借支差旅費:出差人員將審批過的<出差申請表>交財務(wù)部，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。

3、購票:出差人員持審批過的出差申請復印件，到行政部訂票(原則上機票一律用支票支付，特殊狀況不能用支票的，需事先書面說明狀況，經(jīng)審批人簽字后報財務(wù)備案)。

4、回到報銷:出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標準填寫<差旅費報銷單>，部門經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。

第六條電話費報銷制度及流程

(一)費用標準

1、移動通訊費:為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不一樣崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不一樣設(shè)定不一樣的報銷標準，具體標準見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。

2、固定電話費:公司為員工帶給工作務(wù)必的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。

(二)報銷流程

1、公司人力資源部每月初(10日前)將本月員工手機費執(zhí)行標準(含特批執(zhí)行標準)交財務(wù)部。

2、財務(wù)部通知員工于每月中旬(20日前)按話費標準將發(fā)票交財務(wù)部集中辦理報銷手續(xù)。

3、財務(wù)部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續(xù)。

4、員工到財務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款(每月25日前)。

5、固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)，若遇電話費異常變動狀況應(yīng)到電信局查明原因，特殊狀況報總經(jīng)理批示處理辦法。

第十一條交通費報銷制度及流程

(一)費用標準:(1)員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車，在沒有車的狀況下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后能夠乘坐出租車；(2)市內(nèi)因公公交車費應(yīng)保存相應(yīng)車票報銷。

(二)報銷流程

1、員工整理交通車票(含因公公交車票)，在車票背面簽經(jīng)辦人名字，并由行政部派車人員簽字確認，按規(guī)定填好<交通費報銷單>。

2、審批:按日常費用審批程序?qū)徟?/p>

3、員工持審批后的報銷單到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。

第十二條辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程

(一)管理規(guī)定:為了合理控制費用支出，此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置，并指定專人負責。

(二)報銷流程

1、購置申請:公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存狀況按預(yù)算管理辦法編制購置預(yù)算，實際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。

2、報銷程序:報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)(包括結(jié)賬小票)交財務(wù)部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。

3、費用歸集:財務(wù)部按月根據(jù)行政部帶給的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關(guān)費用。庫存用品作為公共費用，待實際領(lǐng)用時分攤。

第十三條招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程

(一)費用標準

1、招待費:為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。

2、培訓費:為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓需求應(yīng)及時報送人力資源。人力資源根據(jù)實際需要編制培訓計劃報總經(jīng)理審批。

3、資料費:在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前務(wù)必先填寫<資料申請表>，在報銷前務(wù)必到行政部資料管理人員處進行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。

4、其他費用:根據(jù)實際需要據(jù)實支付。

(二)報銷流程:

1、招待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。

2、培訓費由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。

3、資料費在報銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱箐N單及申請表到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。

4、其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。

第四部分工薪福利及相關(guān)費用支出制度及流程

第十四條工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十五條工薪福利支付流程

(一)工資支付流程:(1)每月20日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標準(含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息)轉(zhuǎn)交財務(wù)部；(2)總經(jīng)理帶給職工月度獎金分配表；(3)財務(wù)部根據(jù)獎金表及支付標準編制標準格式的工資表；(4)按工薪審批程序?qū)徟?5)每月25日由財務(wù)部透過銀行代發(fā)形式支付工資；(6)每月末之前員工到財務(wù)部領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進行核實。

(二)臨時工資支付流程同工資支付流程。

(三)社會保險及住房公積金支付流程:(1)由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標準交財務(wù)部進行相關(guān)的財務(wù)處理；(2)住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉(zhuǎn)帳支票支付；社會保險金由財務(wù)部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù)，財務(wù)部收到銀行托收單據(jù)應(yīng)交人力資源部專人簽字確認，若有差異應(yīng)查明原因并按實際狀況進行調(diào)整。

(四)其他福利費支出由公司人力資源部按審批后的支付標準填寫報銷單→經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認→財務(wù)經(jīng)理進行財務(wù)復核→報總經(jīng)理審批，審批后的報銷單及支付標準交財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。

第五部分專項支出財務(wù)報銷制度及流程

第十六條專項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。

第十七條軟件及固定資產(chǎn)購置報銷財務(wù)制度及流程。

(一)填寫購置申請:按公司<資產(chǎn)管理制度>相關(guān)規(guī)定填寫<資產(chǎn)購置申請單>并報批。

(二)報銷標準:相關(guān)的合同協(xié)議及批準生效的購置申請。

(三)結(jié)賬報銷:(1)資產(chǎn)驗收(軟件應(yīng)安裝調(diào)試)無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報銷單(經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單)；(2)按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?3)財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單以支票形式付款；(4)若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。

第十八條其他專項支出報銷制度及流程

(一)費用范圍:其他專項支出包括其他所有專門立項的費用(含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用)支出。

(二)費用標準:此類費用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實際需要向總經(jīng)理提交請示報告(含項目可行性分析、費用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測表等)，經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報董事長及其授權(quán)人審批。

(三)財務(wù)報銷流程

1、審批后的報告文件到財務(wù)部備案，以便財務(wù)備款。

2、簽訂合同:由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，(合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應(yīng)注明付款方式等)。

3、付款流程:(1)由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單(填寫規(guī)范參照日常費用報銷一般規(guī)定)；(2)按審批程序?qū)徟?主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)復核→總經(jīng)理審批；(3)財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單金額付款；(4)若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。

第六部分報銷時間的具體規(guī)定

第十九條為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費用報銷，財務(wù)部將報銷時間具體安排如下:

1、財務(wù)報銷:公司財務(wù)部每周四為財務(wù)報銷日。若當月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務(wù)部集中時間月末結(jié)賬，該報銷日停止財務(wù)報銷。

2、借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時間限制，可隨時辦理。

第七部分附則

第二十條本制度解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。

第五篇：差旅費報銷制度（范文）

差旅費報銷制度

1.0 程序

1.2 因公出差的員工在出差前須填寫《出差申請表》（見附表4）。1.3 申請表須經(jīng)部門經(jīng)理簽字同意、總經(jīng)理簽字審批后，由辦公室備案。1.4 員工持經(jīng)批準的申請單到財務(wù)借差旅費。

1.5 出差返回后5日內(nèi)按規(guī)定報銷差旅費，結(jié)清借款。如一月內(nèi)借款未能結(jié)清，該款項將從其本月工資中扣除。2.0 標準

2.1 出差人員乘座的交通工具由總經(jīng)理批準，未經(jīng)批準越級乘座者，超標

部分自理；未達到標準的，節(jié)約部分的30%返還（見附表1）。

2.2 因公出差人員在目的地費用（住宿費、市內(nèi)交通費、伙食補貼費）均實行包干（其標準見附表

2、附表3）。

2.3 凡帶車到省內(nèi)城市出差的，按同等城市的交通費、伙食補貼包干費用減半執(zhí)行；出差當日返回的，只享受20元誤餐補助。

2.4 出差天數(shù)按出差日至返回日期間天數(shù)扣減一天計算，即“算頭不算尾”。

2.5 在報銷時，可享受包干標準費。凡提供住宿發(fā)票的（須注明住宿人與住

宿時間），如住宿發(fā)票金額為包干標準的，則按全額報銷；未達到包干標準的，則按包干標準給予結(jié)余部分80%的補貼；未提供住宿發(fā)票或住親友家未發(fā)生住宿開支的，按住宿包干標準的50%補貼給個人。

2.6 凡出差人員超出包干標準范圍支出的，超出費用自理。（特殊情況由總

經(jīng)理批示的除外）

2.7 到外地學習、參加會議，憑會議通知報銷，組織單位已收取含食宿的會議 費或組織單位提供免費食宿的，不再報銷生活補助費；費用中未含食宿費用或組織單位未提供的按公司規(guī)定包干標準報銷。2.8 外出學習人員住宿費按承辦單位標準報銷。3.0 其它

3.1 因公出差人員，順道（或繞道）探親的，應(yīng)向辦公室提出申請，探親期間不再給予補助，且發(fā)生的車船費、住宿自理。返程路費按從出差地直線返回的票價報銷。3.2 出差期間發(fā)生的業(yè)務(wù)招待等各種費用，必須同差旅費同時報銷，由總經(jīng)理簽字據(jù)實報銷；凡單獨報銷者一律不予報銷。

3.3 出差歸來后，據(jù)經(jīng)辦公室核實出差天數(shù)的出差申請單報銷有關(guān)費用。4.0 本制度由財務(wù)部負責解釋。