第一篇：增值稅申請表(適用于增值稅一般納稅人)主表填寫

增值稅一般納稅人申報表主表的稅款繳納部分怎么填寫，依據(jù)哪個數(shù)字？ 增25行-36行的那些數(shù)字本月數(shù)和本年累計數(shù)都是根據(jù)哪個數(shù)字填寫的？

我現(xiàn)在將這個主表明細(xì)表填寫說一遍，在稅款繳納部分，我會詳細(xì)一點(diǎn)。

電腦報稅的怎么處理:

增值稅納稅申報表的第25行-----36行是系統(tǒng)自動算出的，你不用填寫。這張表你只要填2行銷售額（無稅）11行（銷項稅）12行（進(jìn)項稅）

其他數(shù)據(jù)系統(tǒng)自動計算。

本月進(jìn)項大于銷項，大于的金額在表20行期末留抵稅額反映，下個月在表13行上期留抵稅額中自動帶出。

25行只要本月銷項大于進(jìn)項，此欄有數(shù)，是要交的增值稅，只要點(diǎn)擊扣稅，下月這個數(shù)就沒有了。

本年累計是系統(tǒng)自動累計計算帶出。

手工申報填寫：

填1行、2行（無稅的收入），11行銷項稅，12行進(jìn)項稅，17應(yīng)抵扣金額（可以抵扣的稅額，也就是進(jìn)項稅），18行實(shí)際抵扣的稅額（也就是銷項稅）若17大于18，17-18=20 期末留抵稅額 若18大于17，18-17=24 應(yīng)納稅額

下月把本月的20數(shù)填在13行 上期留抵稅額 如果有稅，交完稅后填25行 27行 30行

在沒有什么其他業(yè)務(wù)的情況下，如此做！

第二篇：增值稅納稅申報表(適用于增值稅小規(guī)模納稅人)填寫規(guī)范

小規(guī)模納稅申報資料

（1）《增值稅納稅申報表（適用于增值稅小規(guī)模納稅人）》（2）《增值稅納稅申報表（適用于增值稅小規(guī)模納稅人）附列資料》

2小規(guī)模納稅人增值納稅申報表填寫指引

小規(guī)模納稅人申報表由主表、、附表和減免稅申報明細(xì)表組成。全面推開營改增后，小規(guī)模納稅人不需要填寫《增值稅納稅申報表附列資料

（四）》（稅額抵減情況表）。僅享受小微企業(yè)免征增值稅政策或未達(dá)起征點(diǎn)的小規(guī)模納稅人不需填寫減免稅申報明細(xì)表，即小規(guī)模納稅人申報表主表第 12 欄“其他免稅銷售額”“本期數(shù)”無數(shù)據(jù)時，不需填寫該表。有其他免稅銷售額需要填寫減免稅申報明細(xì)表

3適用“起征點(diǎn)”政策的判斷 小規(guī)模納稅人申報表填寫之前需要先進(jìn)行是否達(dá)到“起征點(diǎn)”政策的判斷，如未達(dá)到“起征點(diǎn)”，不能在主表中第 1 至 8 欄填寫相關(guān)內(nèi)容

1“起征點(diǎn)”標(biāo)準(zhǔn)

按月申報的小規(guī)模納稅人，享受小微企業(yè)免征增值稅優(yōu)惠政策的銷售額為 3 萬元、、按季納稅申報的小規(guī)模納稅人，享受小微企業(yè)免征增值稅優(yōu)惠政策的銷售額為 9 萬元。增值稅小規(guī)模納稅人，實(shí)際經(jīng)營期不足一個季度的，以實(shí)際經(jīng)營月份計算當(dāng)期可享受小微企業(yè)免征增值稅政策的銷售額度

2“起征點(diǎn)”口徑

增值稅小規(guī)模納稅人銷售貨物勞務(wù)的銷售額和銷售服務(wù)、、無形資產(chǎn)的銷售額分別適用“起征點(diǎn)”政策。有差額扣除項目的小規(guī)模納稅人，“起征點(diǎn)”銷售額口徑為扣除前的不含稅銷售額。貨物勞務(wù)“起征點(diǎn)”銷售額為“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額（3% 征收率）”“銷售使用過的固定資產(chǎn)不含稅銷售額”、、“ 貨物勞務(wù)免稅銷售額”、、“貨物勞務(wù)出口免稅銷售額”之和。服務(wù)、無形資產(chǎn)“起征點(diǎn)”的銷售額為“服務(wù)、無形資產(chǎn)扣除前應(yīng)征增值稅不含稅銷售額（3% 征收率）”、“服務(wù)、無形資產(chǎn)扣除前應(yīng)征增值稅不含稅銷售額（5% 征收率）”、“服務(wù)、“服務(wù)、無形資產(chǎn)免稅銷售額”、無形資產(chǎn)出口免稅銷售額”之和

《增值稅納稅申報表

（適用于增值稅小規(guī)模納稅人）》填寫關(guān)鍵點(diǎn)

《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）附列資料》 填寫關(guān)鍵點(diǎn)

第三篇：輔導(dǎo)期增值稅一般納稅人報表填寫說明

增值稅一般納稅人納稅輔導(dǎo)期填表須知

為增加增值稅一般納稅人納稅輔導(dǎo)期納稅申報速度，減少申報排隊等候時間，中興通公司依據(jù)國稅局的業(yè)務(wù)要求，實(shí)現(xiàn)了增值稅一般納稅人納稅輔導(dǎo)期IC卡電子申報，因增值稅一般納稅人納稅輔導(dǎo)期申報表與正式一般納稅人申報表填寫方法有很大區(qū)別，請各增值稅一般納稅人納稅輔導(dǎo)期企業(yè)認(rèn)真閱讀本須知，并嚴(yán)格按填表說明進(jìn)行填寫。

特別注意

因IC卡中的增值稅一般納稅人納稅輔導(dǎo)期申報表與正式一般納稅人申報表不同，當(dāng)增值稅一般納稅人納稅輔導(dǎo)期結(jié)束轉(zhuǎn)為正式一般納稅人的次月，請持申報IC卡到中興通電子申報服務(wù)臺把正式一般納稅人申報表寫入到申報IC卡中。

填表須知

本須知只適用于增值稅一般納稅人納稅輔導(dǎo)期申報表的填寫。增值稅一般納稅人納稅輔導(dǎo)期申報表與正式一般納稅人申報表銷項填寫都一樣，最大區(qū)別是進(jìn)項稅額實(shí)行“先比對、后抵扣”的辦法。

輔導(dǎo)期納稅人取得的增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)、海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書和廢舊物資普通發(fā)票以及貨物運(yùn)輸發(fā)票的進(jìn)項稅額，要在收到上述憑證的當(dāng)月到稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理認(rèn)證手續(xù)，并將上述數(shù)據(jù)填寫在增值稅納稅申報表附列資料（表二）中“待抵扣進(jìn)項稅額”相關(guān)欄次內(nèi)。其中，企業(yè)申報時海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書、廢舊物資普通發(fā)票和貨物運(yùn)輸發(fā)票可錄入在IC卡中進(jìn)行采集，并在稅務(wù)機(jī)關(guān)交叉稽核比對無誤，收到《稽核結(jié)果通知書》后,方可予以抵扣。具體填表采集要求如下：

1、當(dāng)月收到的海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書、廢舊物資普通發(fā)票、貨物運(yùn)輸發(fā)票，如何進(jìn)行錄入采集。

以上三種進(jìn)項憑證需按要求錄入在IC卡中的〈海關(guān)完稅憑證抵扣清單〉、〈廢舊物資發(fā)票抵扣清單〉、增值稅運(yùn)輸發(fā)票抵扣清單〉中，企業(yè)在進(jìn)行納稅申報時由稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行采集。

2、經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)交叉稽核比對無誤，收到《稽核結(jié)果通知書》的 可抵扣數(shù)據(jù)如何錄入填寫在IC卡中進(jìn)行申報抵扣。

（1）、“增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)稽核結(jié)果明細(xì)清單”中的可抵扣金額、稅額，必須錄入在《增 1 值稅納稅申報附例資料表（表三）》“前期認(rèn)證相符且本期申報抵扣”小計欄次內(nèi)，注意錄入時錄入合計金額、稅額。

注意：表三“前期認(rèn)證相符且本期申報抵扣”合計欄金額、稅額，應(yīng)等于《增值稅納稅申報表附列資料（表二）》中第3欄“前期認(rèn)證相符且本期申報抵扣”的金額、稅額項數(shù)據(jù)相等。

（2）、“稽核通過的上期增值稅運(yùn)輸發(fā)票抵扣清單”

本清單填寫增值稅輔導(dǎo)期一般納稅人取得的《貨物運(yùn)輸發(fā)票抵扣稽核結(jié)果明細(xì)清單》，注明的稽核比對相符的貨物運(yùn)輸發(fā)票，份數(shù)、金額、稅額。

注意：清單中的“合計”欄“允許計算抵扣的運(yùn)費(fèi)金額”、“計算抵扣的進(jìn)項稅額”項數(shù)據(jù)與《增值稅納稅申報表附列資料（表二）》中第8欄“貨物運(yùn)輸發(fā)票”的金額、稅額項數(shù)據(jù)相等。

（3）、“海關(guān)完稅憑證稽核結(jié)果明細(xì)清單”

本清單中的可抵扣金額、稅額，按相應(yīng)項目逐行填寫錄入在IC卡內(nèi)“稽核通過的上期海關(guān)完稅憑證明細(xì)清單”表格內(nèi)。

注意：清單中“稅款金額”欄數(shù)據(jù)等于《增值稅納稅申報表附列資料

（二）》第5欄“其中：海關(guān)完稅憑證”中“稅款金額”欄數(shù)據(jù)。（4）、“廢舊物資發(fā)票抵扣清單”

本清單填寫輔導(dǎo)期增值稅一般納稅人取得所有需抵扣增值稅進(jìn)項稅額的《廢舊物資發(fā)票》，應(yīng)根據(jù)《廢舊物資發(fā)票》相應(yīng)項目逐票填寫。

注意：本清單“發(fā)票金額”欄、“計算抵扣稅額”欄數(shù)據(jù)分別等于《增值稅納稅申報表附列資料

（二）》（第30欄）“廢舊物資發(fā)票”中“金額”、“稅額”欄數(shù)據(jù)。

3、《增值稅納稅申報附例資料表（表四）》的填寫方法

企業(yè)依據(jù)申報所屬期開具的增值稅專用發(fā)票銷項數(shù)據(jù)如實(shí)填寫在《增值稅申報表附例資料表四》中，可填寫合計數(shù)。

4、《增值稅納稅申報附例資料表（表三）》的填寫方法

增值稅輔導(dǎo)期一般納稅人填寫本表“本期認(rèn)證相符且本期申報抵扣”項目時必須填“零”?！扒捌谡J(rèn)證相符且本期申報抵扣”應(yīng)填寫企業(yè)本期取得的《增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)稽核結(jié)果明細(xì)清單》比對相符的金額、稅額，填寫合計數(shù)據(jù)。本表合計欄金額、稅額，應(yīng)等于《增值稅納稅申報表附列資料（表二）》中第3欄“前期認(rèn)證相符且本 2 期申報抵扣”的金額、稅額項數(shù)據(jù)相等。

5、《增值稅納稅申報附例資料表（表二）》的填寫方法

（1）、本表第23欄填寫認(rèn)證相符但未收到稽核比對結(jié)果的防偽稅控增值稅專用發(fā)票月初剩余的份數(shù)、金額、稅額，本欄填寫的數(shù)據(jù)應(yīng)等于上期本表第25欄填寫的數(shù)據(jù)。（2）、本表第24欄填寫本月己認(rèn)證相符但未收到稽核比對結(jié)果的防偽稅控增值稅專用發(fā)票份數(shù)、金額、稅額。

（3）、本表第25欄填寫結(jié)止到本期已認(rèn)證相符但未收到稽核比對結(jié)果的全部防偽稅控增值稅專用發(fā)票月末余額數(shù)，本欄應(yīng)等于本表的第23欄加24欄減第3欄。

（4）、本表第26欄填寫按照稅法規(guī)定不允許抵扣，而只能作為出口退稅憑證或應(yīng)列入成本、資產(chǎn)等項目的防偽稅控增值稅專用發(fā)票。包括外貿(mào)出口企業(yè)用于出口而采購貨物的防偽稅控增值稅專用發(fā)票；納稅人購買固定資產(chǎn)的防偽稅控增值稅專用發(fā)票；因退貨將抵扣聯(lián)退還銷貨方的防偽稅控增值稅專用發(fā)票等。

（5）、本表其它欄次按企業(yè)實(shí)際情況時行填寫，如填寫為灰色不可填寫，那么本欄數(shù)據(jù)是由相關(guān)報表數(shù)據(jù)自動帶出。

6、《增值稅納稅申報附例資料表（表一）》的填寫方法

《增值稅申報表附例資料表一》的填寫方法以正式一般納稅人報表填寫方法為準(zhǔn)。

7、《增值稅納稅申報表（一般人）》的填寫方法

（1）、輔導(dǎo)期納稅人在每月填制《增值稅納稅申報表》主表時，應(yīng)將當(dāng)月所有已入庫的預(yù)繳稅款合計數(shù)填在《增值稅納稅申報表》第28行中，并于次月申報期將當(dāng)月所有《輔導(dǎo)期內(nèi)的一般納稅人預(yù)繳增值稅稅款通知單》、預(yù)繳稅款的《稅收通用繳款書》復(fù)印件隨申報資料報征收所查驗(yàn)。

（2）、輔導(dǎo)期納稅人在次月進(jìn)行納稅申報時,按照一般納稅人計算應(yīng)納稅額方法計算申報增值稅。如預(yù)繳增值稅稅額超過應(yīng)納稅額的,經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)評估核實(shí)無誤,多繳稅款可在下期應(yīng)納稅額中抵減，預(yù)繳稅款允許自行填寫，但申報時要求與國稅征管理系統(tǒng)的預(yù)繳稅款進(jìn)行比對。

（3）、其它欄次的填寫方法正式一般納稅人報表填寫方法為準(zhǔn)。

第四篇：增值稅一般納稅人申請報告

增值稅一般納稅人申請報告

深圳市國稅局南山分局：

我公司是在市工商行政管理局登記注冊的具有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的商貿(mào)企業(yè)。我公司于2005年9月28日領(lǐng)取工商營業(yè)執(zhí)照，200年 月 日辦理稅務(wù)登記，稅務(wù)登記號為：國稅***號，電腦編碼：79450216 ；生產(chǎn)經(jīng)營所為深圳市龍崗區(qū)布吉百合星城A-C棟C棟星雅閣2906（辦公住所），注冊資本為人民幣100萬元。生產(chǎn)經(jīng)營范圍為：國內(nèi)商業(yè)，物資供銷業(yè)；貨物及技術(shù)進(jìn)出口。

我公司已按照《企業(yè)財務(wù)通則》和《企業(yè)會計制度》設(shè)立了會計賬簿，包括總帳壹本、現(xiàn)金和銀行存款日記帳各壹本、銷售明細(xì)帳壹本、其他明細(xì)帳貳本。我公司已建立健全了會計核算體系，能夠按增值稅會計核算要求正確進(jìn)行帳務(wù)處理，正確核算增值稅進(jìn)項稅額、銷項稅額，并已購置專門放置專用發(fā)票的保險柜，設(shè)專人領(lǐng)取、保管和開具增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票。我公司設(shè)立了財務(wù)部門，其中設(shè)財務(wù)主管 1人，出納 1人。主管會計人員持有深圳會計證，熟悉增值稅核算方法，并能正確進(jìn)行會計核算和納稅申報。

我公司預(yù)計年銷售收入180萬以上，因業(yè)務(wù)發(fā)展需要，現(xiàn)特向貴局申請認(rèn)定為增值稅一般納稅人，懇請批準(zhǔn)為盼！

般納稅人申請報告

XXXXX國家稅務(wù)局: 我公司系XXXXXXXXXXXXX，成立于20XX年X月XX日；經(jīng)營地址：XXXXXXXXXXXXXXXXXXX；法定代表人：XXX；注冊資金：XXXXXX幣；國稅登記證號：XXXXXXXXX企業(yè)營業(yè)執(zhí)照注冊號：XXXXXXXXXX；開戶銀行:XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX，公司屬于X業(yè)企業(yè)，主要經(jīng)營：XXXXXXXXX；XXXXXXX業(yè)務(wù)，但國家限定或禁止除外。（國家有專項規(guī)定的除外）。我公司已于XXXX年X月XX日辦理好國稅稅務(wù)登記證。

我公司已簽定對外銷售合同80萬元，預(yù)計年銷售收入100萬元。我公司有健全的財務(wù)會計制度，能夠按會計核算制度設(shè)置現(xiàn)金、銀行存款、主營業(yè)務(wù)收入、應(yīng)交稅金、庫存商品、主營業(yè)務(wù)成本、管理費(fèi)用、營業(yè)費(fèi)用、財務(wù)費(fèi)用、本年利潤等會計帳簿。公司聘有專職會計和專職出納，能夠準(zhǔn)確核算增值稅的進(jìn)項稅額和銷項稅額。我公司根據(jù)國家稅務(wù)機(jī)關(guān)的要求，制定了企業(yè)發(fā)票管理辦法并能夠貫徹執(zhí)行。公司設(shè)專人對增值稅專用發(fā)票進(jìn)行購買、領(lǐng)用、填開和保管，并將發(fā)票存放于保險柜內(nèi)，保險柜鑰匙分別由開票人員和財務(wù)負(fù)責(zé)人掌握，兩人同時在場才能將保險柜打開。

公司設(shè)有財務(wù)人員辦公的獨(dú)立財務(wù)室，制定了針對票據(jù)管理的相應(yīng)安全措施，有防盜門窗、能夠保證公司的安全。

對財務(wù)人員也已經(jīng)進(jìn)行公司財務(wù)核算制度的學(xué)習(xí)?，F(xiàn)因經(jīng)營需要，特申請一般納稅人資格，請貴局審批。

增值稅一般納稅人申請報告 區(qū)國家稅務(wù)局：

XXXXXX有限公司于2008年05月21日經(jīng)市工商行政管理局XX分局批準(zhǔn)登記注冊，于2008年5月28日在鄭州市XX區(qū)國家稅務(wù)局辦理稅務(wù)登記。法定代表人：XXX；法定代表人住所：XXXXXX；注冊資本：人民幣XX萬元；注冊地址：XXXXXX；生產(chǎn)經(jīng)營地址：XXXXXX；財務(wù)人員辦公地址：XXXXXX；商品貨物存放地址：XXXXXX；登記注冊類型：有限責(zé)任制；經(jīng)營方式：批發(fā)、零售；經(jīng)營范圍：XXXXXX。營業(yè)期限：XX年XX月XX日至XX年XX月XX日；成立日期XX年XX月XX日；基本戶開戶銀行為：XXXXXX；賬號為：XXXXXX；公司電話為XXXXXX 我單位現(xiàn)有職工XX人，其中聘用XXX為我單位專職會計，XXX為我公司專職出納，我單位章程及會計制度健全，設(shè)置有總賬、現(xiàn)金帳、銀行帳、應(yīng)交增值稅明細(xì)帳、庫存商品帳、費(fèi)用往來明細(xì)帳等六種，能正確核算增值稅進(jìn)項、銷項稅額和應(yīng)納稅額。公司配有專職發(fā)票保管員，保證增值稅專用發(fā)票及其他財務(wù)資料的安全。從上述情況來看，我公司已具備增值稅一般納稅人的條件，并有能力履行一般納稅人的義務(wù)，現(xiàn)向貴局申請辦理增值稅一般納稅人認(rèn)定，望批準(zhǔn)為盼

第五篇：增值稅一般納稅人申請報告（本站推薦）

增值稅一般納稅人申請報告

科左后旗國家稅務(wù)局：

我公司是是于2011年月日在科左后旗工商行政管理局注冊成立的商貿(mào)企業(yè)，2011年月日辦理了稅務(wù)登記。經(jīng)營地址位于甘旗卡鎮(zhèn)鐵西路北段，經(jīng)營范圍為廢舊玻璃瓶、廢舊金屬、紙殼、塑料的回收與銷售。

我公司已按照《企業(yè)會計制度》設(shè)立了會計賬簿，設(shè)有專職會計，能夠按增值稅會計核算要求進(jìn)行賬務(wù)處理，能夠正確核算增值稅銷項稅額，進(jìn)項稅額，并已購置專門存放增值稅專用發(fā)票的保險柜，設(shè)專人領(lǐng)取、保管、開具增值稅專用發(fā)票。

我公司預(yù)計年銷售收入80萬以上，因業(yè)務(wù)需要，現(xiàn)特向貴局申請認(rèn)定為增值稅一般納稅人，懇請批準(zhǔn)為盼！

科左后旗潤興廢舊物資回收有限公司

二O一一年月日