第一篇：商業(yè)銀行實施合規(guī)風(fēng)險管理的分析與探討范文

商業(yè)銀行實施合規(guī)風(fēng)險管理的分析與探討

一?目前商業(yè)銀行風(fēng)險管理工作中存在的薄弱環(huán)節(jié)

(一)控制風(fēng)險的長效機制還沒有完全形成目前，各家商業(yè)銀行的風(fēng)險管理實際上是以風(fēng)險控制為主要目標，對整個風(fēng)險管理工作缺乏統(tǒng)籌規(guī)劃和戰(zhàn)略考慮，不能很好地服務(wù)于全行業(yè)務(wù)發(fā)展實際和效益最大化的經(jīng)營目標。在風(fēng)險控制中，主要以單點控制?間斷控制為主，往往拘泥于對單個風(fēng)險不系統(tǒng)?滯后?被動和片面的控制，不能實現(xiàn)內(nèi)部控制的連續(xù)性和系統(tǒng)化，不能在業(yè)務(wù)流程中嵌入風(fēng)險管理環(huán)節(jié)，實現(xiàn)風(fēng)險的源頭和過程控制。在業(yè)務(wù)發(fā)展上，缺乏自我約束和平衡機制，不能正確處理發(fā)展業(yè)務(wù)與風(fēng)險管理的關(guān)系，不能充分考慮風(fēng)險管理的要求，做到風(fēng)險控制優(yōu)先，甚至還簡單地將風(fēng)險管理與業(yè)務(wù)發(fā)展平行化或?qū)α⒒?，?dǎo)致出現(xiàn)風(fēng)險管理偏好和業(yè)務(wù)發(fā)展偏好之間的過度波動，不能形成有機協(xié)調(diào)的合力。在制度建設(shè)上，現(xiàn)有風(fēng)險管理制度不健全和存在的缺陷，本身就使銀行經(jīng)營面臨極大風(fēng)險，加上在執(zhí)行?檢查?評價等諸環(huán)節(jié)的不到位，更使得監(jiān)督制約顯蒼白無力，風(fēng)險監(jiān)管的有效性大打折扣。

(二)合規(guī)風(fēng)險管理體系和組織架構(gòu)尚未真正建立起來

近年來，各家商業(yè)銀行借鑒國際先進商業(yè)銀行的成功經(jīng)驗，陸續(xù)實施了包括授權(quán)授信?審貸分離?崗位制約?內(nèi)部審計等在內(nèi)的一系列風(fēng)險管理措施，在風(fēng)險管理工作中取得了一定成績，但這些探索仍是局部的?零散的，尚未建立涵蓋風(fēng)險甄別?風(fēng)險報險?風(fēng)險決策?風(fēng)險避險?全程監(jiān)控等在內(nèi)的一整套全面的風(fēng)險管理體系，還不能實現(xiàn)對所有機構(gòu)?所有人員?所有業(yè)務(wù)?所有過程?所有種類風(fēng)險的管理。特別作為風(fēng)險管理重要傳導(dǎo)載體的組織系統(tǒng)薄弱，集中統(tǒng)一的風(fēng)險管理組織架構(gòu)的基礎(chǔ)還很不穩(wěn)固，以風(fēng)險管理為主線的管理組織體系尚不健全，風(fēng)險管理宏觀政策的推行及業(yè)務(wù)操作還缺乏上下左右相連?縱橫貫通的組織網(wǎng)絡(luò)和結(jié)構(gòu)載體。風(fēng)險管理部門與相關(guān)業(yè)務(wù)部門職責(zé)關(guān)系界定不清，且以信貸資產(chǎn)風(fēng)險監(jiān)管為主要職能，其他分散的風(fēng)險管理職能或交叉重疊或權(quán)責(zé)不清，存在管理盲區(qū)。同時，從事風(fēng)險管理的專業(yè)人才資源稀缺，隊伍建設(shè)相對滯后與風(fēng)險管理要求不斷提高的矛盾突出。這種風(fēng)險管理體系的不健全，不僅抑制了以此為依托的風(fēng)險管理工作的開展，更阻礙了商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理戰(zhàn)略思想的實施。

(三)風(fēng)險管理技術(shù)工具難以適應(yīng)新形勢的要求

在金融市場開放步伐和金融工具創(chuàng)新步伐不斷加快的背景下，新的風(fēng)險不斷涌現(xiàn)，表現(xiàn)形式也越來越隱蔽。由于宏觀經(jīng)濟變化引發(fā)的系統(tǒng)性風(fēng)險?周期性風(fēng)險逐步加大，價格風(fēng)險?市場風(fēng)險開始顯現(xiàn)，表外業(yè)務(wù)風(fēng)險和金融衍生產(chǎn)品風(fēng)險時有發(fā)生，這些新的風(fēng)險對風(fēng)險管理技術(shù)提出了更高的要求。但目前商業(yè)銀行風(fēng)險管理技術(shù)和工具還比較落后，國外很多先進的風(fēng)險管理工具如風(fēng)險評級?風(fēng)險預(yù)控?資產(chǎn)組合分析和各類風(fēng)險緩釋技術(shù)至今尚未在風(fēng)險管理工作中得到廣泛應(yīng)用。特別是風(fēng)險分析和風(fēng)險評級的技術(shù)過于簡單，缺乏有效的風(fēng)險適時監(jiān)測和控制手段，不能對有限的信息資源進行技術(shù)處理，難以對風(fēng)險管理形成有效的支撐。通常是事后被動處理多，事前主動防范少；定性分析多，深度數(shù)理分析少；靜態(tài)分析多，動態(tài)分析少；立足局部分析多，站在全局角度分析少。如何運用先進的風(fēng)險管理技術(shù)工具來科學(xué)規(guī)避風(fēng)險，實現(xiàn)風(fēng)險防范和業(yè)務(wù)發(fā)展的平衡，既是一個全新的要求，也是一個嚴峻的考驗。二?合規(guī)風(fēng)險管理體系應(yīng)具備的主要特點

(一)風(fēng)險管理目標上，以為商業(yè)銀行創(chuàng)造利潤為最終目標取代單純的風(fēng)險控制目標作為現(xiàn)代商業(yè)銀行，其風(fēng)險管理目標不僅是管住風(fēng)險，而且必須與企業(yè)經(jīng)營的總體目標保持一致，與股東權(quán)益長期提高的價值取向保持一致，即風(fēng)險管理要服務(wù)于企業(yè)實現(xiàn)利潤最大化的核心目標，風(fēng)險管理能夠提高承擔風(fēng)險所帶來的收益。因此，風(fēng)險管理部門不能就風(fēng)

險論風(fēng)險，在風(fēng)險管理過程中要充分考慮成本?收益和業(yè)務(wù)發(fā)展，追求過濾掉風(fēng)險的收益，不僅要通過控制不良資產(chǎn)來減少損失，還要通過建立合規(guī)風(fēng)險管理體系，確保在有效控制風(fēng)險的前提下，保持銀行的客戶?產(chǎn)品等各渠道源源不斷地創(chuàng)造出更多的效益，為企業(yè)持續(xù)創(chuàng)造豐厚的回報，保證銀行效益最大化的最終目標的實現(xiàn)。

(二)風(fēng)險管理內(nèi)容上，以全面風(fēng)險管理取代單一的風(fēng)險管理

國內(nèi)外風(fēng)險管理的實踐表明，盡管商業(yè)銀行的所有業(yè)務(wù)都包含一定程度的風(fēng)險，但商業(yè)銀行內(nèi)部不同部門或不同業(yè)務(wù)的風(fēng)險，有的相互疊加放大，有的相互抵消減少。因此，我們不能僅僅從某項業(yè)務(wù)?某個部門的角度考慮風(fēng)險，必須堅持以效益最大化為中心，按照業(yè)務(wù)增長與風(fēng)險控制相適應(yīng)?風(fēng)險成本與風(fēng)險收入相匹配的基本原則，建立涵蓋信用風(fēng)險?市場風(fēng)險?操作風(fēng)險等各類風(fēng)險的?技術(shù)先進?制度健全?適度集中?執(zhí)行有效的合規(guī)風(fēng)險管理體系。在宏觀管理層面有統(tǒng)一的風(fēng)險管理戰(zhàn)略?統(tǒng)一的風(fēng)險管理政策?統(tǒng)一的風(fēng)險管理制度和統(tǒng)一的風(fēng)險管理文化。在微觀操作層面對所有機構(gòu)?所有業(yè)務(wù)?所有過程中蘊涵的各種風(fēng)險加以識別，用統(tǒng)一的標準和先進的技術(shù)方法進行測量并加總各種風(fēng)險，在通盤考慮各種風(fēng)險的狀況和影響的基礎(chǔ)上，采取相應(yīng)的風(fēng)險管理與控制措施，確保其風(fēng)險管理能夠覆蓋所有業(yè)務(wù)和所有環(huán)節(jié)中的一切風(fēng)險，確保風(fēng)險管理能夠識別銀行面臨的一切風(fēng)險。

(三)風(fēng)險管理技術(shù)上，以模型深度度量取代簡單的淺度度量

長期以來，一些商業(yè)銀行習(xí)慣運用定性分析和簡單的數(shù)據(jù)分析方法，通過完善貸款保證措施?貸款限額?信用額度?信用等級等傳統(tǒng)的信貸管理手段，來加強對貸款發(fā)放環(huán)節(jié)的風(fēng)險控制和降低信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險損失。而國際銀行業(yè)風(fēng)險管理技術(shù)早已從“我們只做好貸款”?“貸款應(yīng)該評級”演變到“對風(fēng)險進行定價”，通過量化風(fēng)險測算為單筆貸款的風(fēng)險準入和風(fēng)險成本判斷提供支持。同時，作為股份制商業(yè)銀行的出資人，股東也會對資本配置效率提出更高的要求，不僅要求單筆業(yè)務(wù)風(fēng)險收益匹配，而且對在資產(chǎn)組合層面上風(fēng)險收益能否平衡的要求也更加苛刻，銀行必須采取對自留風(fēng)險定價?資產(chǎn)證券化?對部分資產(chǎn)組合從事避險交易等動態(tài)的風(fēng)險管理措施來減少系統(tǒng)性風(fēng)險。因此，風(fēng)險管理支持技術(shù)也要適應(yīng)新的形勢的要求，主動引入內(nèi)部評級法等先進的定量技術(shù)工具，設(shè)計出針對單筆業(yè)務(wù)和資產(chǎn)組合兩個層面，涵蓋信用?市場?操作三類風(fēng)險的計量模型，實現(xiàn)由淺度度量向深度度量的轉(zhuǎn)變。

(四)風(fēng)險管理機制上，以資本精細化管理取代資本粗放管理

多年來，盡管商業(yè)銀行反復(fù)強調(diào)以效益為中心，但在實際工作中，普遍不能很好解決擴大業(yè)務(wù)規(guī)模與提高效益的關(guān)系，不能很好解決短期效益與長期效益的關(guān)系，最終導(dǎo)致以浪費資本這種最稀缺的資源為代價來換取業(yè)務(wù)的規(guī)模擴長。為有效防止分支機構(gòu)因盲目追求短期收益而忽視對業(yè)務(wù)潛在風(fēng)險的充分衡量，避免風(fēng)險對資本的沖擊，必須采取能將資本?風(fēng)險和收益有機銜接的資本精細化管理工具。這種精細化的資本管理工具包括資本配置和績效考核兩部分。在資本配置上要以經(jīng)濟資本為核心約束風(fēng)險資產(chǎn)總量的增加，指導(dǎo)業(yè)務(wù)資源的有效配置，促進資產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整和優(yōu)化。在績效考核上強調(diào)資本回報對經(jīng)營管理的約束，設(shè)定恰當?shù)目冃гu價期限，并充分考慮風(fēng)險因素及風(fēng)險管理戰(zhàn)略的執(zhí)行效果，實現(xiàn)由考核賬面利潤向考核風(fēng)險調(diào)整后資本回報率(RAROC)的轉(zhuǎn)變，打牢經(jīng)濟資本占用與經(jīng)濟資本回報的內(nèi)在關(guān)系，為不同產(chǎn)品?客戶和部門的風(fēng)險建立共同的衡量基礎(chǔ)。

(五)風(fēng)險管理組織上，以垂直管理取代層級管理

從目前國內(nèi)銀行業(yè)的現(xiàn)實情況看，如果金融機構(gòu)同時身兼風(fēng)險承擔者和風(fēng)險監(jiān)控者的雙重職責(zé)，往往樂于追求業(yè)務(wù)量和利潤的增長，而忽視由此可能帶來的更大的風(fēng)險。因此，風(fēng)險管理必須保持一定的獨立性，風(fēng)險承擔者不能同時為風(fēng)險監(jiān)控者，風(fēng)險承擔與風(fēng)險監(jiān)控必須分離。而實現(xiàn)垂直管理后，便于上級行風(fēng)險管理部門對下級行風(fēng)險管理部門負責(zé)人和同級業(yè)務(wù)部門“風(fēng)險管理窗口”負責(zé)人的直接管理和考核，有利于總行風(fēng)險戰(zhàn)略和政策的傳導(dǎo)，有利于下級行風(fēng)險管理人員和風(fēng)險窗口管理人員在所轄區(qū)域和領(lǐng)域內(nèi)全面監(jiān)控執(zhí)行總行風(fēng)險

管理政策，有利于總行風(fēng)險管理部門綜合歸納各區(qū)域?各領(lǐng)域的風(fēng)險暴露，及時進行合規(guī)風(fēng)險整合和對沖，從而實現(xiàn)對整個機構(gòu)的積極風(fēng)險配置。

三?建立合規(guī)風(fēng)險管理體系的具體措施

(一)樹立科學(xué)的風(fēng)險管理理念，全力營造風(fēng)險管理的文化氛圍

風(fēng)險管理是現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營管理的靈魂，通過營造風(fēng)險管理的文化氛圍，及時準確把科學(xué)的風(fēng)險理念傳導(dǎo)給每一位員工，使之牢固樹立風(fēng)險意識，形成風(fēng)險防范的慣性思維，是做好風(fēng)險管理工作的重要保證。要樹立過濾掉風(fēng)險的收益和發(fā)展的風(fēng)險理念，處理好風(fēng)險管理與業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系，以風(fēng)險管理作為業(yè)務(wù)發(fā)展的先決條件。在發(fā)展業(yè)務(wù)的同時也要考慮潛在的風(fēng)險，確定合理的風(fēng)險度，既不能在風(fēng)險面前畏難回避，也不能盲目夸大風(fēng)險事實。要在主動預(yù)測管理控制各類風(fēng)險源?疏導(dǎo)化解風(fēng)險為我所用的前提下最大限度追求企業(yè)效益最大化，理性支持各項業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。要樹立風(fēng)險回報理念，根據(jù)風(fēng)險回報的差異，對不同的客戶?業(yè)務(wù)?產(chǎn)品發(fā)展戰(zhàn)略進行量化的比較和選擇，在經(jīng)營工作中正確處理資本?收益和風(fēng)險的關(guān)系，在風(fēng)險和收益的平衡中實現(xiàn)資本的保值增值，確保風(fēng)險和收益應(yīng)匹配。

(二)制定明晰的風(fēng)險管理戰(zhàn)略，引導(dǎo)風(fēng)險管理工作的有序開展

風(fēng)險戰(zhàn)略是風(fēng)險管理的行為指南。作為公司治理結(jié)構(gòu)完善的現(xiàn)代商業(yè)銀行，董事會要根據(jù)經(jīng)濟環(huán)境?國際銀行同業(yè)風(fēng)險管理發(fā)展趨勢?市場定位和主要股東的風(fēng)險偏好，確定合理的投資回報目標，制定確保業(yè)務(wù)可持續(xù)健康發(fā)展的風(fēng)險管理戰(zhàn)略。整個風(fēng)險管理戰(zhàn)略應(yīng)包括風(fēng)險管理的目標?風(fēng)險可承受區(qū)間?風(fēng)險管理的原則。資本金的管理，即估算發(fā)展目標?預(yù)測經(jīng)濟資本與監(jiān)管資本的缺口，規(guī)劃資本的最佳結(jié)構(gòu)并提出籌資方案，確定資本金在經(jīng)濟區(qū)域?業(yè)務(wù)主線及不同行業(yè)之間的配置，對銀行風(fēng)險管理的長期投入進行規(guī)劃等。風(fēng)險管理委員會以董事會的風(fēng)險管理戰(zhàn)略為依據(jù)，制定全行的風(fēng)險管理政策。各級管理層具體負責(zé)風(fēng)險戰(zhàn)略和風(fēng)險管理政策的貫徹落實。風(fēng)險管理部門根據(jù)董事會?風(fēng)險管理委員會?高層管理者確定的風(fēng)險管理戰(zhàn)略?規(guī)劃?政策和操作指引，通過授權(quán)管理?授信制度?控制目標等手段，及時有效地傳導(dǎo)給分支機構(gòu)和各風(fēng)險窗口，對信用風(fēng)險?市場風(fēng)險?操作風(fēng)險等實施全面有效管理。

(三)搭建垂直獨立的風(fēng)險管理組織架構(gòu)，制定完善的風(fēng)險管理流程和規(guī)章制度

為實現(xiàn)風(fēng)險管理與業(yè)務(wù)發(fā)展的有效制衡，目前商業(yè)銀行風(fēng)險管理組織架構(gòu)應(yīng)從現(xiàn)行的平面式層級化管理向矩陣式垂直化管理過渡，確保風(fēng)險管理的獨立性和權(quán)威性。一要堅持分層管理原則。即將風(fēng)險管理的決策?管理?操作職能分別賦予不同層次的機構(gòu)，由董事會對風(fēng)險管理負最終責(zé)任，董事會授權(quán)首席風(fēng)險官和風(fēng)險管理委員會在保持獨立性的前提下代為行使風(fēng)險管理職權(quán)，實行在首席風(fēng)險官統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下的“下管一級”和“分類管理”的積極的風(fēng)險管理模式。各級風(fēng)險管理部門要相對獨立于業(yè)務(wù)部門，承擔起平行制約和行為監(jiān)督的責(zé)任，抑制過度追求商業(yè)機會?利差貢獻或業(yè)務(wù)量而違背風(fēng)險管理原則的行為。二要堅持集中與分散相結(jié)合的原則。即對風(fēng)險管理的決策和宏觀管理層面實行集中，統(tǒng)一全行的風(fēng)險管理政策?制度?程序，而對風(fēng)險管理的微觀操作層面實行分散化管理。三要堅持“扁平化與窗口化統(tǒng)一”的原則，實現(xiàn)風(fēng)險管理關(guān)口的前移。實行扁平化，就是要在風(fēng)險管理過程中，盡可能地減少風(fēng)險戰(zhàn)略和政策的傳導(dǎo)過程，減少決策程序中的不必要環(huán)節(jié)，保證信息傳輸?shù)募皶r準確。實行窗口化，就是要將風(fēng)險的日常監(jiān)控單元直接設(shè)置到業(yè)務(wù)經(jīng)營部門內(nèi)，使風(fēng)險管理涵蓋各業(yè)務(wù)領(lǐng)域，更加貼近市場，實現(xiàn)對風(fēng)險的全面?及時監(jiān)控。

進一步優(yōu)化風(fēng)險管理流程，實現(xiàn)風(fēng)險管理與業(yè)務(wù)管理的平行作業(yè)。要從管理的角度將風(fēng)險進行分類，并確定相應(yīng)的風(fēng)險管理授權(quán)，逐步做到按產(chǎn)品?地區(qū)?業(yè)務(wù)?主線來識別風(fēng)險，分支機構(gòu)要在授權(quán)范圍內(nèi)，對信用?市場?操作等風(fēng)險進行控制，在此基礎(chǔ)上，實現(xiàn)風(fēng)險的分類管理，即所有風(fēng)險都由專門的風(fēng)險管理部門和專業(yè)的風(fēng)險管理人才進行分類管理和實時監(jiān)測，提高風(fēng)險管理的效率。同時，要建立科學(xué)的風(fēng)險決策流程，決策的各個環(huán)節(jié)既要講程序和制約，更要講科學(xué)和專業(yè)；既要講控制，也要講效率；既要講民主，也要有問責(zé)，確保風(fēng)

險決策的程序性?科學(xué)性和專業(yè)性，確保對業(yè)務(wù)發(fā)展及市場競爭的快速反應(yīng)和對風(fēng)險的及時預(yù)警。

及時進行風(fēng)險管理制度?方法?措施的梳理歸納，盡快填補風(fēng)險管理制度建設(shè)的空白。一要建立內(nèi)部控制評價制度。將所有風(fēng)險單元的風(fēng)險管理過程納入監(jiān)控和考核體系，并與績效管理?薪酬分配和干部晉升掛鉤，促進風(fēng)險管理工作的完善和開展。二要健全和完善法人授權(quán)管理制度。結(jié)合各級行風(fēng)險內(nèi)控建設(shè)管理的完善程度?經(jīng)營管理范圍?水平，制定相應(yīng)的法人授權(quán)等級評價辦法，實行區(qū)別授權(quán)，同時，建立授權(quán)執(zhí)行效果的后評價制度，充分發(fā)揮授權(quán)管理在風(fēng)險管理中的重要作用。三要建立風(fēng)險限額管理制度。對商業(yè)銀行面臨的各類風(fēng)險進行量化?匯總?分解?控制，將風(fēng)險控制在可以承受的限度內(nèi)。四要建立制度評估反饋機制。各制度制定部門要定期自我評估，從而使規(guī)章制度的建立?修改和廢止工作始終處于良性循環(huán)的狀態(tài)。五要嚴格制度的執(zhí)行，對違反制度規(guī)定的，要嚴厲追究責(zé)任。

(四)推進內(nèi)部評級工程建設(shè)，打造合規(guī)風(fēng)險管理的核心工具

由于風(fēng)險管理不同于單一的風(fēng)險控制，它是一項涵蓋全要素?全方位和全過程的系統(tǒng)管理工程，因此，必須引入與之相適應(yīng)的全新的技術(shù)工具。而目前已經(jīng)公布，并將于2007年正式實施的《巴塞爾新資本協(xié)議》所積極倡導(dǎo)的內(nèi)部評級法，無疑為各商業(yè)銀行的風(fēng)險管理提供了先進的技術(shù)工具。所謂內(nèi)部評級法(IRB)，實質(zhì)上是一套以銀行內(nèi)部風(fēng)險評級為基礎(chǔ)的資本充足率計算及資本監(jiān)管的方法。它由銀行專門的風(fēng)險評估部門和人員，運用一定的評級方法，對借款人或交易對手按時?足額履行相關(guān)合同的能力和意愿進行綜合評價，并用簡單的評級符號表示信用風(fēng)險的相對大小。內(nèi)部評級主要包括客戶評級和債項評級兩個方面，它能夠提供客戶違約概率(PD)?違約損失率(LGD)?預(yù)期損失率(EL)?非預(yù)期損失率(UL)?違約敞口(EAD)等關(guān)鍵指標，不僅在授信審批?貸款定價?限額管理?風(fēng)險預(yù)警等基礎(chǔ)信貸管理中發(fā)揮決策支持作用，而且也是制定信貸政策?計提準備金?分配經(jīng)濟資本的重要基礎(chǔ)。

內(nèi)部評級法從國家風(fēng)險?地區(qū)風(fēng)險?行業(yè)風(fēng)險?產(chǎn)品風(fēng)險?客戶風(fēng)險以及債項風(fēng)險等多種角度進行風(fēng)險評級，在敏感性?準確性和系統(tǒng)性等方面對風(fēng)險計量提出了更高要求，能夠增強商業(yè)銀行對各種風(fēng)險的鑒別分析能力。盡管中國銀監(jiān)會對新資本協(xié)議的實施制定了“兩步走”和“雙軌制”的策略，但內(nèi)部評級法作為新資本協(xié)議著力推薦的風(fēng)險管理工具，正在成為全球銀行業(yè)開展風(fēng)險管理的主流技術(shù)模式。實施內(nèi)部評級法不僅有利于提高各商業(yè)銀行的風(fēng)險管理水平?增強核心競爭能力，也有助于樹立商業(yè)銀行在投資者和社會上的良好形象。實際上，一些商業(yè)銀行已經(jīng)對內(nèi)部評級工程建設(shè)給予了高度重視，并在信用風(fēng)險評級預(yù)警系統(tǒng)等前期工作方面取得了初步進展。今后一段時期，要加快內(nèi)部評級體系的實質(zhì)性的開發(fā)建設(shè)，促使階段性成果及時轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)力，使內(nèi)部評級法盡快成為信貸政策?授權(quán)管理?風(fēng)險限額管理?產(chǎn)品定價?經(jīng)濟資本分配?準備金計提?績效考核?資本充足率測算等方面的核心工具，使商業(yè)銀行能夠充分利用先進的風(fēng)險管理技術(shù)進行正規(guī)化?系統(tǒng)化的風(fēng)險管理。

(五)發(fā)揮經(jīng)濟資本的約束作用，建立以資本回報率為基礎(chǔ)的風(fēng)險自我調(diào)控機制

由于缺乏經(jīng)濟資本的約束，在各商業(yè)銀行發(fā)展過程中，曾經(jīng)出現(xiàn)過存貸款業(yè)務(wù)的大起大落和貸款從惜貸到激增的快速擴張，經(jīng)濟資本在各商業(yè)銀行經(jīng)營活動中的基礎(chǔ)地位的逐步確立，使得在風(fēng)險管理工作中，能夠借助于經(jīng)濟資本的本質(zhì)屬性建立風(fēng)險自我調(diào)控和約束機制。我們知道，銀行的風(fēng)險來自于不同的部門?機構(gòu)和業(yè)務(wù)，風(fēng)險造成的非預(yù)期損失只能通過銀行的資本來消化。將經(jīng)濟資本配置到各部門?機構(gòu)或各項業(yè)務(wù)，不僅可以清楚顯示各部門?機構(gòu)和各項業(yè)務(wù)的風(fēng)險水平，實現(xiàn)資本與風(fēng)險的匹配，而且可以使經(jīng)濟資本成為銀行確定其風(fēng)險控制邊界的基礎(chǔ):當經(jīng)濟資本在數(shù)量上接近或超過各考核單位的實際資本(即監(jiān)管資本)時，說明其風(fēng)險水平已經(jīng)接近或超過其實際承受能力，促使考核單位要么通過一些途徑增加實際資本，要么調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)?減少高風(fēng)險資產(chǎn)，控制或回縮其風(fēng)險承擔行為，這樣，就起到了對風(fēng)險的約束作用。

在此基礎(chǔ)上，通過引入資本回報率指標，可以構(gòu)建高效?自動運轉(zhuǎn)的風(fēng)險管理機制。各商業(yè)銀行在衡量各經(jīng)營單位對股東價值的貢獻時，應(yīng)采用風(fēng)險調(diào)整后的資本回報率指標。其計算公式為:風(fēng)險調(diào)整后的資本回報率(RAROC)=(利潤-預(yù)期損失)/經(jīng)濟資本=(收入-支出-預(yù)期損失)/經(jīng)濟資本。由此計算的資本回報率指標，既考察了銀行的盈利能力，又充分考慮了該盈利能力背后承擔的風(fēng)險。RAROC指標把銀行的風(fēng)險與收益緊密聯(lián)系在一起，使銀行風(fēng)險管理和業(yè)務(wù)發(fā)展的成果體現(xiàn)為一個簡單的數(shù)值。銀行各部門?機構(gòu)和各項業(yè)務(wù)都可以計算自己的RAROC指標，并且相互間可以直接對RAROC指標的高低進行比較。根據(jù)RAROC指標的這一性質(zhì)，各級管理者可以通過RAROC這一核心考核指標進行風(fēng)險監(jiān)控和管理。這樣，可以把風(fēng)險管理融合在各項業(yè)務(wù)工作中，使各種風(fēng)險的管理聯(lián)系起來，徹底改變了過去那種對各類風(fēng)險的單獨分析?孤立管理，在銀行總體范圍內(nèi)形成一個集中統(tǒng)一的風(fēng)險管理機制。

(六)建設(shè)高素質(zhì)的員工隊伍，奠定實施合規(guī)風(fēng)險管理的人力資源基礎(chǔ)

在銀行風(fēng)險管理中，人是風(fēng)險管理實踐活動的主體，需要充分發(fā)揮積極性?創(chuàng)造性?主動性；同時，人又是風(fēng)險管理實踐的首要對象，人的風(fēng)險是最大的風(fēng)險，要實現(xiàn)兩者的有機統(tǒng)一，必須建立一支高素質(zhì)的風(fēng)險管理隊伍。目前，各商業(yè)銀行風(fēng)險管理隊伍無論數(shù)量還是質(zhì)量都不能滿足實施合規(guī)風(fēng)險管理的需要。因此，必須按照現(xiàn)代人力資源管理理論的要求，加快各級各類風(fēng)險管理人才的培育和引進，以有競爭力的薪酬制度和專業(yè)技術(shù)職務(wù)晉升制度吸引高素質(zhì)的專業(yè)人才從事風(fēng)險管理工作。特別為防范和化解商業(yè)銀行由于混業(yè)經(jīng)營趨勢明顯增強帶來的新的金融風(fēng)險，要有計劃招聘或培養(yǎng)具有銀行?證券?保險?信托等多種從業(yè)經(jīng)驗的人才，建立高素質(zhì)?復(fù)合型的風(fēng)險管理隊伍，以加強對金融交叉產(chǎn)品和衍生產(chǎn)品的風(fēng)險識別?度量和控制，建立起一支適用于合規(guī)風(fēng)險管理的專業(yè)化人才團隊。同時，隨著風(fēng)險分析方法和管理技術(shù)升級以及銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展，還要對包括風(fēng)險管理人員在內(nèi)的所有員工進行持續(xù)有效的差別化培訓(xùn)，使整個經(jīng)營管理隊伍在風(fēng)險管理知識和能力上時刻保持先進性和實用性。

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第二篇：加強商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理

合規(guī)管理是商業(yè)銀行一項核心的風(fēng)險管理活動，合規(guī)是商業(yè)

銀行所有員工的共同責(zé)任，并應(yīng)從商業(yè)銀行高層做起。商業(yè)銀行

應(yīng)加強合規(guī)文化建設(shè)，確立全員主動合規(guī)、合規(guī)創(chuàng)造價值等合規(guī)

理念，在全行推行誠信與正直的職業(yè)操守和價值觀念，提高全體

員工的合規(guī)意識，促進商業(yè)銀行自身合規(guī)與外部監(jiān)管的有效互

動。商業(yè)銀行應(yīng)建立與其經(jīng)營范圍、組織結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)規(guī)模相適應(yīng)的合規(guī)風(fēng)險管理體系，并建立合規(guī)績效考核制度、合規(guī)問責(zé)制度

和誠信舉報制度等三項基本制度。

合規(guī)管理部門應(yīng)在合規(guī)負責(zé)人的管理下協(xié)助高級管理層有

效識別和管理商業(yè)銀行所面臨的合規(guī)風(fēng)險，向高管層提供合規(guī)建

議，制定并執(zhí)行風(fēng)險為本的合規(guī)管理計劃，審核評價各項政策、程序和操作指南的合規(guī)性，開展員工合規(guī)培訓(xùn)和教育，識別和評

估新產(chǎn)品和新業(yè)務(wù)的開發(fā)以及新業(yè)務(wù)方式的拓展等產(chǎn)生的合規(guī)

風(fēng)險，開展合規(guī)風(fēng)險的監(jiān)測和測試，保持與監(jiān)管機構(gòu)的日常聯(lián)系

等。商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)條線和分支機構(gòu)的經(jīng)營范圍和業(yè)務(wù)規(guī)模

設(shè)立相應(yīng)的合規(guī)管理部門，明確合規(guī)風(fēng)險報告線路。商業(yè)銀行的合規(guī)管理職能應(yīng)與內(nèi)部審計職能分離，合規(guī)管理職能的履行情況應(yīng)受到內(nèi)部審計部門定期的獨立評價，并要求內(nèi)部審

計部門負責(zé)商業(yè)銀行各項經(jīng)營活動的合規(guī)性審計。

商業(yè)銀行應(yīng)建立合規(guī)政策、合規(guī)管理程序和合規(guī)指南等內(nèi)部制度的報備要求、合規(guī)風(fēng)險管理計劃和合規(guī)風(fēng)險評估報告的報送要求、重大違規(guī)事件的報告要求，明確了監(jiān)管部門對商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理進行非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查的重點。

商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理將有助于引導(dǎo)銀行業(yè)金融機構(gòu)加強公司治理、培育合規(guī)文化、完善流程管理，提高銀行業(yè)合規(guī)風(fēng)險管理的有效性，更好地應(yīng)對銀行業(yè)對外開放的挑戰(zhàn)，促進監(jiān)管者與被監(jiān)管者的和諧，維護銀行業(yè)金融機構(gòu)安全穩(wěn)健運行

商業(yè)銀行不僅是經(jīng)營貨幣的企業(yè)，更是管理風(fēng)險的企業(yè)。作為風(fēng)險管理的重要內(nèi)容，合規(guī)管理既是銀行實施有效內(nèi)控的一項基礎(chǔ)性工作，也是銀行實現(xiàn)“又好又快”發(fā)展的內(nèi)在要求。作為新成立的郵政儲蓄銀行，加強合規(guī)風(fēng)險管理顯得尤為重要。

一、目前郵儲銀行在合規(guī)風(fēng)險管理機制建設(shè)中存在的問題風(fēng)險管理基礎(chǔ)薄弱。中國郵政儲蓄銀行是在郵政儲蓄的基礎(chǔ)上組建的，主要沿用的是原郵政儲蓄網(wǎng)點、設(shè)施、人員配制及組織管理結(jié)構(gòu)，部門設(shè)置還不完備，部門之間還存在重疊和交叉。缺乏必要的數(shù)據(jù)、技術(shù)手段和專業(yè)人才，這些都不利于推進合規(guī)管理機制建設(shè)。

風(fēng)險管理理念尚未確立。郵儲銀行的員工由原郵政儲蓄的員工，社會招聘的新員工及一部分剛畢業(yè)的大學(xué)生組成，多數(shù)員工沒有經(jīng)過專業(yè)培訓(xùn)，對合規(guī)風(fēng)險管理就是經(jīng)營效益的理念認識不

夠，漠視風(fēng)險的粗放經(jīng)營觀念和行為依然存在，合規(guī)風(fēng)險管理意識沒有貫穿到業(yè)務(wù)拓展、經(jīng)營管理的全過程。

內(nèi)控制度不完善。郵儲銀行缺少一套統(tǒng)一完整的內(nèi)控制度，且內(nèi)控制度沒有形成檢查、評價與改進的良性循環(huán)，直接影響了內(nèi)控的運行效力。郵儲銀行在開發(fā)新產(chǎn)品、拓展新業(yè)務(wù)時，沒有相應(yīng)地制定新制度，或是新制度滯后于現(xiàn)實發(fā)生的風(fēng)險，導(dǎo)致操作性不強。

二、加強合規(guī)風(fēng)險管理機制建設(shè)的基本思路

建立有效管理合規(guī)風(fēng)險的運行機制，才能確保銀行安全穩(wěn)健運行。結(jié)合郵儲銀行的實際，合規(guī)風(fēng)險管理機制包括以下幾點：建立合規(guī)風(fēng)險組織體系。組建獨立的合規(guī)部門，在基層郵儲銀行配備合規(guī)風(fēng)險審查人員。積極推行合規(guī)部門（崗位）人員任職資格審查制度及資格評定制度，通過雙向選擇、競爭上崗的方式選擇具備專業(yè)技能，熟悉銀行經(jīng)營管理，經(jīng)驗豐富的合規(guī)崗位人員，完善風(fēng)險合規(guī)管理隊伍。建立起合規(guī)責(zé)任體系。明確合規(guī)部門是銀行專門實施合規(guī)風(fēng)險管理的職能部門，董事會和高管層對銀行合規(guī)經(jīng)營負最終責(zé)任，業(yè)務(wù)部門對合規(guī)風(fēng)險負直接責(zé)任，員工對其業(yè)務(wù)活動的合規(guī)性負責(zé)。此外，業(yè)務(wù)部門應(yīng)支持合規(guī)部門實施合規(guī)風(fēng)險監(jiān)測與評估，主動地進行動態(tài)合規(guī)自我評估。創(chuàng)建科學(xué)的合規(guī)管理體系。一是建立健全合規(guī)制度。堅持“先訂制度再運作”的原則，加快合規(guī)風(fēng)險管理制度建設(shè)，并按照合規(guī)要求，對現(xiàn)行制度辦法和操作規(guī)程進行梳理完善。二是要切

實建立扁平化、流程管理、崗責(zé)體系的合規(guī)風(fēng)險管理機制，確立清晰的報告路線和問責(zé)制、舉報制等，體現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險管理在整個銀行管理工作中的核心地位和作用。三是建立健全合規(guī)問責(zé)機制。嚴格對違規(guī)行為責(zé)任進行認定與追究，并采取有效的糾正措施。進一步完善績效考核辦法，將合規(guī)情況納入考核體系，加強合規(guī)管理，降低違規(guī)機率。

培育合規(guī)風(fēng)險管理的企業(yè)文化。一是全員參與。合規(guī)是銀行所有員工的責(zé)任，樹立“合規(guī)人人有責(zé)”、“合規(guī)創(chuàng)造價值”等理念，使合規(guī)成為銀行全部員工的行為準則和自覺行動，才能保證合規(guī)管理的貫徹落實。二是提高員工合規(guī)能力。加強合規(guī)培訓(xùn)和宣傳，大力開展崗位操作和職業(yè)道德培訓(xùn)、政治思想教育和法制教育，規(guī)范員工的職業(yè)道德行為，增強員工合規(guī)意識和風(fēng)險識別能力，了解自己在操作中的風(fēng)險點，將合規(guī)理念貫穿到業(yè)務(wù)操作每一個環(huán)節(jié)和所辦理每筆業(yè)務(wù)中，在經(jīng)營發(fā)展上杜絕違規(guī)行為。此外，可以定期組織開展合規(guī)風(fēng)險大討論活動，鼓勵員工結(jié)合各自崗位職責(zé)，主動發(fā)現(xiàn)和暴露合規(guī)風(fēng)險隱患或問題，對相應(yīng)的業(yè)務(wù)政策、行為手冊和操作程序提出合理化建議或提出自身的落實計劃。梳理各業(yè)務(wù)流程中的風(fēng)險點。加強梳理各項業(yè)務(wù)流程，對可能導(dǎo)致操作風(fēng)險的業(yè)務(wù)流程、環(huán)節(jié)或存在的風(fēng)險點一一記錄在案，收集和掌握一線業(yè)務(wù)人員對各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)操作風(fēng)險了解程度，根據(jù)梳理、排查情況，結(jié)合內(nèi)外審計發(fā)現(xiàn)的合規(guī)風(fēng)險隱患和監(jiān)管部門的合規(guī)風(fēng)險提示等制定防范措施，抓好內(nèi)部的協(xié)作配合，做

到業(yè)務(wù)線、風(fēng)險合規(guī)線、內(nèi)部審計線“三線把關(guān)，三線合一”。只有通過各環(huán)節(jié)嚴密配合，銀行內(nèi)部有效的合規(guī)機制才能形成，合規(guī)風(fēng)險才能得到有效控制。

第三篇：略論商業(yè)銀行加強合規(guī)風(fēng)險管理

略論商業(yè)銀行加強合規(guī)風(fēng)險管理

面對銀行業(yè)金融機構(gòu)違法違規(guī)事件頻發(fā)的緊迫形勢，作為風(fēng)險管理體系核心之一的合規(guī)風(fēng)險管理，日益受到我國監(jiān)管部門和商業(yè)銀行的高度重視。隨著現(xiàn)代銀行監(jiān)管的發(fā)展，如何借鑒國際先進銀行的合規(guī)風(fēng)險管理及監(jiān)管經(jīng)驗做法，加強我國銀行業(yè)市場化改革中的合規(guī)建設(shè)與監(jiān)管，建立合規(guī)風(fēng)險管理的長效機制，成為亟待研究和實踐的課題。

一、合規(guī)管理的內(nèi)涵、地位和作用

（一）合規(guī)的由來及含義合規(guī)，字面含義是“合乎規(guī)范”；英文稱Com2pliance，《牛津高級英漢雙語詞典》將其解釋為“服從、順從、遵從”。瑞士銀行家協(xié)會在2002年發(fā)布的內(nèi)部審計指引中，將其定義為“使公司的經(jīng)營活動與法律、管制及內(nèi)部規(guī)則保持一致”。日本銀行協(xié)會在發(fā)布的《倫理憲章》中，也認為“合規(guī)”是公司適應(yīng)法令及社會規(guī)范等規(guī)則的經(jīng)營行為。1998年9月，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會在《銀行業(yè)組織內(nèi)部控制體系框架》中，將“合法和合規(guī)性”列為銀行內(nèi)部控制框架的重要要素之一。2003年10月，還就合規(guī)問題專門發(fā)布了《銀行內(nèi)部合規(guī)部門》的指引性文件，明確合規(guī)風(fēng)險管理是一項日趨重要且獨立的風(fēng)險管理職能。2005年4月29日，又修訂發(fā)布了《合規(guī)與銀行合規(guī)職能》（com2plianceandthecom2pliancefunctioninbanks）指引，明確指出：銀行的活動必須與所適用的法律、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則、自律性組織制定的有關(guān)準則，以及適用于銀行自身業(yè)務(wù)活動的行為準則（以下統(tǒng)稱“合規(guī)法律、規(guī)則和準則”）相一致。合規(guī)法律、規(guī)則和準則應(yīng)包括：立法機構(gòu)和監(jiān)管機構(gòu)發(fā)布的基本法律、規(guī)則和準則；市場慣例；行業(yè)協(xié)會制定的行業(yè)規(guī)則；適用于銀行職員的內(nèi)部行為準則；以及誠信和道德行為準則等。

（二）巴塞爾委員會合規(guī)管理指引巴塞爾銀行監(jiān)管委員會在《合規(guī)與銀行合規(guī)職能》中，不僅提供了銀行合規(guī)工作的基本指引，包括合規(guī)部門、崗位設(shè)置、合規(guī)風(fēng)險、合規(guī)管理等，而且明確了國際銀行監(jiān)管標準的新趨勢。主要原則包括：

1、合規(guī)風(fēng)險是指銀行因未能遵循合規(guī)法律、規(guī)則和準則，而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財務(wù)損失或聲譽損失的風(fēng)險。

2、合規(guī)應(yīng)從高層做起，應(yīng)成為銀行文化的一部分。當企業(yè)文化強調(diào)誠信與正直的道德行為準則，并由董事會和高級管理層作出表率時，合規(guī)才最為有效。

3、合規(guī)并不只是專業(yè)合規(guī)人員的責(zé)任，合規(guī)是銀行內(nèi)部一項核心的風(fēng)險管理活動。

4、銀行在開展業(yè)務(wù)時應(yīng)堅持高標準，并始終力求遵循法律的規(guī)定與精神。

5、銀行應(yīng)以與自身風(fēng)險管理戰(zhàn)略和組織結(jié)構(gòu)相吻合的方式組織合規(guī)部門。

6、銀行應(yīng)明確董事會和高級管理層在合規(guī)方面的特定職責(zé)，以及合規(guī)部門的地位、職責(zé)和工作程序，確保合規(guī)部門的獨立性，并給予其足夠的資源支持，合規(guī)部門工作應(yīng)受到內(nèi)部審計部門定期和獨立復(fù)查。

（三）合規(guī)建設(shè)在銀行管理中的作用合規(guī)建設(shè)是指銀行主動識別合規(guī)風(fēng)險，持續(xù)修訂合規(guī)管理制度，采取懲戒措施，避免違規(guī)事件發(fā)生，持續(xù)管理合規(guī)風(fēng)險的動態(tài)過程。加強合規(guī)建設(shè)，建立和完善合規(guī)管理工作體制、機制，對于銀行業(yè)市場化改革具有深遠的影響和意義。

二、加強中資銀行合規(guī)建設(shè)與監(jiān)管的政策

建議合規(guī)管理對于中資銀行還是一個創(chuàng)新領(lǐng)域，需要借鑒巴塞爾銀行監(jiān)管委員會《合規(guī)與銀行合規(guī)職能》，以及國際先進銀行合規(guī)建設(shè)實踐，循序漸進地推進合規(guī)風(fēng)險管理工作。隨著中資銀行各項改革的持續(xù)推進，銀行治理結(jié)構(gòu)不斷完善，組織架構(gòu)和業(yè)務(wù)流程再造逐步深入，也為合規(guī)風(fēng)險管理機制的構(gòu)建創(chuàng)造了有利條件。

（一）以完善公司治理和內(nèi)部控制為切入點，強化合規(guī)風(fēng)險管理基礎(chǔ)第一，明確合規(guī)是銀行公司治理的重要戰(zhàn)略目標。要切實落實巴塞爾合規(guī)原則“合規(guī)應(yīng)從高層做起”（com2pli鄄ancestartsatthetop）。董事會要履行好“看管責(zé)任”，審批銀行的合規(guī)政策，評估合規(guī)風(fēng)險管理效能，監(jiān)督銀行合規(guī)風(fēng)險管理工作。高管層應(yīng)負責(zé)制定、傳達和及時修訂合規(guī)政策，識別和評估合規(guī)風(fēng)險，組建一個有效的合規(guī)管理部門，向董事會或下設(shè)委員會報告重大違規(guī)事件。

第二，制定統(tǒng)一的合規(guī)政策，提高合規(guī)管理透明度。合規(guī)建設(shè)是系統(tǒng)工程，沒有固定模式，不能“一勞永逸”，需要適時根據(jù)外部環(huán)境、法律法規(guī)、銀行改革等多種因素，持續(xù)改進合規(guī)政策，包括：合規(guī)文化；董事會和高管層的合規(guī)責(zé)任；合規(guī)部門的職責(zé)；識別和管理合規(guī)風(fēng)險的主要程序、報告線路等。合規(guī)政策應(yīng)提交董事會審議并批準，在全行廣泛宣傳和學(xué)習(xí)貫徹，成為銀行依法合規(guī)經(jīng)營的綱領(lǐng)性文件。

第三，培育良好的合規(guī)文化，建立主動合規(guī)的激勵機制。合規(guī)文化重塑是評價合規(guī)管理績效的重要標志，要研究建立先進的合規(guī)文化體系，通過加強全員合規(guī)培訓(xùn)，在銀行內(nèi)部樹立誠信和正直的道德觀念，強化“合規(guī)人人有責(zé)”、“主動合規(guī)”、“開放及誠實面對監(jiān)管部門”等合規(guī)文化。對于主動報告合規(guī)風(fēng)險問題或隱患的，銀行可視情況減輕違規(guī)處罰。

（二）以建立健全合規(guī)管理架構(gòu)為核心，提升合規(guī)風(fēng)險管理水平

第一，建立合規(guī)責(zé)任體系。要明確合規(guī)部門是專門協(xié)助銀行高管層實施合規(guī)風(fēng)險管理的職能部門。董事會和高管層對銀行合規(guī)經(jīng)營負最終責(zé)任，業(yè)務(wù)部門對合規(guī)風(fēng)險負直接責(zé)任，每位員工對其業(yè)務(wù)活動的合規(guī)性負責(zé)，合規(guī)部門承擔合規(guī)管理責(zé)任。對于合規(guī)風(fēng)險及違規(guī)問題，要落實“五問”制度，包括經(jīng)辦人職責(zé)、領(lǐng)導(dǎo)人職責(zé)、前任職責(zé)、檢查人員職責(zé)、用人職責(zé)等。

第二，明確與內(nèi)審部門的職責(zé)邊界。合規(guī)部門負責(zé)合規(guī)風(fēng)險的識別、監(jiān)測和報告，內(nèi)審部門負責(zé)實施合規(guī)檢查。合規(guī)部門設(shè)置應(yīng)與內(nèi)審部門分離，其履職情況要接受內(nèi)審部門的監(jiān)督與檢查。

第三，建立部門協(xié)作機制。業(yè)務(wù)部門應(yīng)支持合規(guī)部門實施合規(guī)風(fēng)險監(jiān)測與評估，合規(guī)部門應(yīng)促進業(yè)務(wù)部門防控合規(guī)風(fēng)險。業(yè)務(wù)部門應(yīng)主動地進行動態(tài)合規(guī)自我評估；合規(guī)部門或合規(guī)人員應(yīng)主動地識別、評估和監(jiān)測合規(guī)風(fēng)險，加強合規(guī)風(fēng)險提示。合規(guī)部門與其他風(fēng)險管理部門應(yīng)分別側(cè)重于某一風(fēng)險領(lǐng)域。應(yīng)建立合規(guī)部門與其他部門在合規(guī)管理中的溝通與合作機制。

第四，設(shè)置合理的合規(guī)部門。中資銀行應(yīng)根據(jù)自身經(jīng)營特點，組建一個與自身風(fēng)險管理戰(zhàn)略和組織結(jié)構(gòu)相一致的合規(guī)部門?？紤]目前中資銀行的授權(quán)制度、專業(yè)人才等現(xiàn)狀，建議在總行及分行設(shè)立獨立或相對獨立的合規(guī)風(fēng)險管理部門，在支行及以下機構(gòu)可設(shè)立合規(guī)崗位。還應(yīng)配備足夠的、素質(zhì)較高的合規(guī)人員，開發(fā)合規(guī)管理信息系統(tǒng)，制定科學(xué)、合理的合規(guī)部門績效考核辦法等。

第五，建立清晰的報告線路。要應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)管理垂直化和組織機構(gòu)扁平化的趨勢，科學(xué)設(shè)定合規(guī)風(fēng)險報告線路。在中資銀行目前從“部門銀行”向“流程銀行”即業(yè)務(wù)單元制改造的過渡期，可先行采取“雙線”報告制，即在向上級合規(guī)部門報告的同時，向所屬機構(gòu)負責(zé)人報告。

第六，完善合規(guī)部門職能和工作手段。按照獨立性、有效性原則，明確合規(guī)部門的職能定位；合規(guī)風(fēng)險監(jiān)控的介入時機；在境外分支機構(gòu)中落實合規(guī)管理職能；建立合規(guī)檢查表（checklist）或運行指標；運用管理信息系統(tǒng)等。

第七，梳理合規(guī)風(fēng)險點，推進合規(guī)部門工作計劃。要密切跟蹤銀行適用的法律、規(guī)則和準則的最新發(fā)展，對照合規(guī)風(fēng)險點，包括：已爆發(fā)的合規(guī)風(fēng)險案件；內(nèi)外審中發(fā)現(xiàn)的合規(guī)風(fēng)險隱患；監(jiān)管當局的合規(guī)風(fēng)險提示等，完善相應(yīng)的合規(guī)操作程序及盡職標準，開發(fā)合規(guī)風(fēng)險培訓(xùn)項目，逐步建立合規(guī)風(fēng)險的評估、監(jiān)測機制。

（三）監(jiān)管部門應(yīng)加強窗口指導(dǎo)，改進合規(guī)監(jiān)管

1、借鑒國際監(jiān)管經(jīng)驗，研究出臺合規(guī)風(fēng)險管理指引，確定監(jiān)管“名義錨”（nom2inalanchor）。在1991～2000年的10年中，先后有許多國家或地區(qū)的監(jiān)管機構(gòu)對銀行業(yè)機構(gòu)的合規(guī)部門作出了規(guī)定。進入21世紀后，又根據(jù)銀行業(yè)合規(guī)風(fēng)險管理的新形勢，對合規(guī)部門提出了新規(guī)定。（1）美國。美國貨幣監(jiān)理署國民銀行監(jiān)管部專設(shè)了合規(guī)政策部，負責(zé)制定消費者保護法、反洗錢、銀行保密法等合規(guī)性政策。針對銀行合規(guī)風(fēng)險及由此產(chǎn)生的聲譽風(fēng)險，代理署長朱莉·威廉姆斯要求監(jiān)管部門注重考察合規(guī)部門是否配備了合理的資源？在銀行中是否具有較高的地位和影響？是否可以與董事會和高管層充分溝通？在識別違規(guī)保護銀行利益方面是否有效？對并非明顯違規(guī)的灰色地帶活動是否也有所察覺？合規(guī)工作信息是否引起業(yè)務(wù)部門和風(fēng)險管理人員的注意？

（2）英國。英國金融服務(wù)局FSA的監(jiān)管規(guī)章中除了有限篇幅的準入管理規(guī)定（regulation）外，大多數(shù)是針對銀行經(jīng)營風(fēng)險和控制風(fēng)險的指導(dǎo)性文件（guide鄄line）。其合規(guī)監(jiān)管與風(fēng)險監(jiān)管已不再代表監(jiān)管的兩種理念或兩種方法，而是融合為無法分割的有效監(jiān)管的整體。合規(guī)監(jiān)管是監(jiān)管人員通過檢查銀行法律法規(guī)的遵守情況和內(nèi)控的有效性，發(fā)現(xiàn)和提示風(fēng)險、監(jiān)督銀行緩釋風(fēng)險的過程，是風(fēng)險監(jiān)管的具體實現(xiàn)方式；風(fēng)險監(jiān)管不能脫離合規(guī)監(jiān)管獨立存在，須通過合規(guī)監(jiān)管來實現(xiàn)。

（3）德國。德國的金融體系采取混業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管的模式，法律最早對合規(guī)的要求是針對證券業(yè)的，旨在減少證券交易中的操作風(fēng)險。后來，監(jiān)管部門對合規(guī)的要求逐漸擴展到其他領(lǐng)域，雖然德國尚未將BASEL協(xié)議有關(guān)合規(guī)的要求納入國內(nèi)法，但德國監(jiān)管部門BAFIN制訂了專門的合規(guī)工作指引。

2、改進合規(guī)監(jiān)管的方式、方法，充分發(fā)揮銀行合規(guī)建設(shè)的能動作用。應(yīng)注重對中資銀行合規(guī)政策健全性和有效性的評估，督促其及時跟進有關(guān)法律、法規(guī)、市場運行規(guī)則及監(jiān)管政策、制度、指引的最新發(fā)展，確保內(nèi)部合規(guī)管理與時俱進，建立先進、有效的合規(guī)風(fēng)險管理程序及合規(guī)操作標準，并設(shè)立獨立于各業(yè)務(wù)單元、內(nèi)審、風(fēng)險管理部門的合規(guī)部門，更好地發(fā)揮合規(guī)管理的作用。銀行合規(guī)管理負責(zé)人任職資格及履職情況須接受監(jiān)管部門的監(jiān)督。為促進中資商業(yè)銀行建立系統(tǒng)、透明、合規(guī)有效、持續(xù)改進的內(nèi)控體系，防止、控制和化解合規(guī)風(fēng)險，實施全面風(fēng)險管理，任何監(jiān)管規(guī)則的出臺，都應(yīng)給予監(jiān)管客體充分的話語權(quán)，使監(jiān)管規(guī)則的制定更符合銀行穩(wěn)健經(jīng)營的實際需求。此外，還應(yīng)把握好合規(guī)監(jiān)管的力度，避免抑制銀行的制度創(chuàng)新。

第四篇：商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理指引

商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理指引

第一條 為加強商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理，維護商業(yè)銀行安全穩(wěn)健運行，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》和《中華人民共和國商業(yè)銀行法》，制定本指引。

第二條 在中華人盡共和國境內(nèi)設(shè)立的中資商業(yè)銀行、外資獨資銀行、中外合資銀行和外國銀行分行適用本指引。

在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的政策性銀行、金融資產(chǎn)管理公司、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社、信托投資公司、企業(yè)集團財務(wù)公司、金融租賃公司、汽車金融公司，貨幣經(jīng)紀公司、郵政儲蓄機構(gòu)以及經(jīng)銀監(jiān)會批準設(shè)立的其他金融機構(gòu)參照本指引執(zhí)行。

第三條 本指引所稱法律、規(guī)則和準則，是指適用于銀行業(yè)經(jīng)營活動的法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及其他規(guī)范性文件、經(jīng)營規(guī)則、自律性組織的行業(yè)準則、行為守則和職業(yè)操守。

本指引所稱合規(guī)，是指使商業(yè)銀行的經(jīng)營活動與法律、規(guī)則和準則相一致。本指引所稱合規(guī)風(fēng)險，是指商業(yè)銀行因沒有遵循法律、規(guī)則和準則可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財務(wù)損失和聲譽損失的風(fēng)險。

本指引所稱合規(guī)管理部門，是指商業(yè)銀行內(nèi)部設(shè)立的專門負責(zé)合規(guī)管理職能的部門、團隊或崗位。

第四條 合規(guī)管理是商業(yè)銀行一項核心的風(fēng)險管理活動。商業(yè)銀行應(yīng)綜合考慮合規(guī)風(fēng)險與信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險和其他風(fēng)險的關(guān)聯(lián)性，確保各項風(fēng)險管理政策和程序的一致性。

第五條 商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理的目標是通過建立健全合規(guī)風(fēng)險管理框架，實現(xiàn)對合規(guī)風(fēng)險的有效識別和管理，促進全面風(fēng)險管理體系建設(shè)于確保依法合規(guī)經(jīng)營。

第六條 商業(yè)銀行應(yīng)加強合規(guī)文化建設(shè)，并將合規(guī)文化建設(shè)融入企業(yè)文化建設(shè)全過程。

合規(guī)是商業(yè)銀行所有員工的共同責(zé)任，并應(yīng)從商業(yè)銀行高層做起。董事會和高級管理層應(yīng)確定合規(guī)的基調(diào)，確立全員主動合規(guī)、合規(guī)創(chuàng)造價值等合規(guī)理念，在全行推行誠信與正直的職業(yè)操守和價值觀念，提高全體員工的合規(guī)意識，促進商業(yè)銀行自身合規(guī)與外部監(jiān)管的有效互動。

第七條 銀監(jiān)會依法對商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理實施監(jiān)管，檢查和評價商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理的有效性。

第八條 商業(yè)銀行應(yīng)建立與其經(jīng)營范圍、組織結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)規(guī)模相適應(yīng)的合規(guī)風(fēng)險管理體系。

合規(guī)風(fēng)險管理體系應(yīng)包括以下基本要素：

（一）合規(guī)政策；

（二）合規(guī)管理部門的組織結(jié)構(gòu)和資源；

（三）合規(guī)風(fēng)險管理計劃；

（四）合規(guī)風(fēng)險識別和管理流程；

（五）合規(guī)培訓(xùn)與教育制度。

第九條 商業(yè)銀行的合規(guī)政策應(yīng)明確所有員工和業(yè)務(wù)條線需要遵守的基本原則，以及識別和管理合規(guī)風(fēng)險的主要程序，并對合規(guī)管理職能的有關(guān)事項做出規(guī)定，至少應(yīng)包括：

（一）合規(guī)管理部門的功能和職責(zé)；

（二）合規(guī)管理部門的權(quán)限，包括享有與銀行任何員工進行溝通并獲取履行職責(zé)所需的任何記錄或檔案材料的權(quán)利等；

（三）合規(guī)負責(zé)人的合規(guī)管理職責(zé)；

（四）保證合規(guī)負責(zé)人和合規(guī)管理部門獨立性的各項措施，包括確保合規(guī)負責(zé)人和合規(guī)管理人員的合規(guī)管理職責(zé)與其承擔的任何其他職責(zé)之間不產(chǎn)生利益沖突等；

（五）合規(guī)管理部門與風(fēng)險管理部門、內(nèi)部審計部門等其他部門之間的協(xié)作關(guān)系；

（六）設(shè)立業(yè)務(wù)條線和分支機構(gòu)合規(guī)管理部門的原則。

第十條 董事會應(yīng)對商業(yè)銀行經(jīng)營活動的合規(guī)性負最終責(zé)任，履行以下合規(guī)管理職責(zé)：

（一）審議批準商業(yè)銀行的合規(guī)政策，并監(jiān)督合規(guī)政策的實施；

（二）審議批準高級管理層提交的合規(guī)風(fēng)險管理報告，并對商業(yè)銀行管理合規(guī)風(fēng)險的有效性作出評價，以使合規(guī)缺陷得到及時有效的解決；

（三）授權(quán)董事會下設(shè)的風(fēng)險管理委員會、審計委員會或?qū)ｉT設(shè)立的合規(guī)管理委員會對商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理進行日常監(jiān)督；

（四）商業(yè)銀行章程規(guī)定的其他合規(guī)管理職責(zé)。

第十一條 負責(zé)日常監(jiān)督商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理的董事會下設(shè)委員會應(yīng)通過與合規(guī)負責(zé)人單獨面談和其他有效途徑，了解合規(guī)政策的實施情況和存在的問題，及時向董事會或高級管理層提出相應(yīng)的意見和建議，監(jiān)督合規(guī)政策的有效實施。

第十二條 監(jiān)事會應(yīng)監(jiān)督董事會和高級管理層合規(guī)管理職責(zé)的履行情況。第十三條 高級管理層應(yīng)有效管理商業(yè)銀行的合規(guī)風(fēng)險，履行以下合規(guī)管理職責(zé)：

（一）制定書面的合規(guī)政策，并根據(jù)合規(guī)風(fēng)險管理狀況以及法律、規(guī)則和準則的變化情況適時修訂合規(guī)政策，報經(jīng)董事會審議批準后傳達給全體員工；

（二）貫徹執(zhí)行合規(guī)政策，確保發(fā)現(xiàn)違規(guī)事件時及時采取適當?shù)募m正措施，并追究違規(guī)責(zé)任人的相應(yīng)責(zé)任；

（三）任命合規(guī)負責(zé)人，并確保合規(guī)負責(zé)人的獨立性；

（四）明確合規(guī)管理部門及其組織結(jié)構(gòu)，為其履行職責(zé)配備充分和適當?shù)暮弦?guī)管理人員，并確保合規(guī)管理部門的獨立性；

（五）識別商業(yè)銀行所面臨的主要合規(guī)風(fēng)險，審核批準合規(guī)風(fēng)險管理計劃，確保合規(guī)管理部門與風(fēng)險管理部門、內(nèi)部審計部門以及其他相關(guān)部門之間的工作協(xié)調(diào)；

（六）每年向董事會提交合規(guī)風(fēng)險管理報告，報告應(yīng)提供充分依據(jù)并有助于董事會成員判斷高級管理層管一理合規(guī)風(fēng)險的有效性；

（七）及時向董事會或其下設(shè)委員會、監(jiān)事會報告任何重大違規(guī)事件；

（八）合規(guī)政策規(guī)定的其他職責(zé)。

第十四條 合規(guī)負責(zé)人應(yīng)全面協(xié)調(diào)商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險的識別和管理，監(jiān)督合規(guī)管理部門根據(jù)合規(guī)風(fēng)險管理計劃履行職責(zé)，定期向高級管理層提交合規(guī)風(fēng)險評估報告。合規(guī)負責(zé)人不得分管業(yè)務(wù)條線。合規(guī)風(fēng)險評估報告包括但不限于以下內(nèi)容：報告期合規(guī)風(fēng)險狀況的變化情況、已識別的違規(guī)事件和合規(guī)缺陷、已采取的或建議采取的糾正措施等。

第十五條 商業(yè)銀行應(yīng)建立對管理人員合規(guī)績效的考核制度。商業(yè)銀行的績效考核應(yīng)體現(xiàn)倡導(dǎo)合規(guī)和懲處違規(guī)的價值觀念。

第十六條 商業(yè)銀行應(yīng)建立有效的合規(guī)問責(zé)制度，嚴格對違規(guī)行為的責(zé)任認定與追究，并采取有效的糾正措施，及時改進經(jīng)營管理流程，適時修訂相關(guān)政策、程序和操作指南。

第十七條 商業(yè)銀行應(yīng)建立誠信舉報制度，鼓勵員工舉報違法、違反職業(yè)操守或可疑的行為，并充分保護舉報人。

第十八條 合規(guī)管理部門應(yīng)在合規(guī)負責(zé)人的管理下協(xié)助高級管理層有效識別和管理商業(yè)銀行所面臨的合規(guī)風(fēng)險，履行以下基本職責(zé)：

（一）持續(xù)關(guān)注法律、規(guī)則和準則的最新發(fā)展，正確理解法律、規(guī)則和準則的規(guī)定及其精神，準確把握法律、規(guī)則和準則對商業(yè)銀行經(jīng)營的影響，及時為高級管理層提供合規(guī)建議；

（二）制定并執(zhí)行風(fēng)險為本的合規(guī)管理計劃，包括特定政策和程序的實施與評價、合規(guī)風(fēng)險評估、合規(guī)性測試、合規(guī)培訓(xùn)與教育等；

（三）審核評價商業(yè)銀行各項政策、程序和操作指南的合規(guī)性，組織、協(xié)調(diào)和督促各業(yè)務(wù)條線和內(nèi)部控制部門對各項政策、程序和操作指南進行梳理和修訂，確保各項政策、程序和操作指南符合法律、規(guī)則和準則的要求；

（四）協(xié)助相關(guān)培訓(xùn)和教育部門對員工進行合規(guī)培訓(xùn)，包括新員工的合規(guī)培訓(xùn)，以及所有員工的定期合規(guī)培訓(xùn)，并成為員工咨詢有關(guān)合規(guī)問題的內(nèi)部聯(lián)絡(luò)部門；

（五）組織制定合規(guī)管理程序以及合規(guī)手冊、員工行為準則等合規(guī)指南，并評估合規(guī)管理程序和合規(guī)指南的適當性，為員工恰當執(zhí)行法律、規(guī)則和準則提供指導(dǎo)；

（六）積極主動地識別和評估與商業(yè)銀行經(jīng)營活動相關(guān)的合規(guī)風(fēng)險，包括為新產(chǎn)品和新業(yè)務(wù)的開發(fā)提供必要的合規(guī)性審核和測試，識別和評估新業(yè)務(wù)方式的拓展、新客戶關(guān)系的建立以及客戶關(guān)系的性質(zhì)發(fā)生重大變化等所產(chǎn)生的合規(guī)風(fēng)險；

（七）收集、篩選可能預(yù)示潛在合規(guī)問題的數(shù)據(jù)，如消費者投訴的增長數(shù)、異常交易等，建立合規(guī)風(fēng)險監(jiān)測指標，按照風(fēng)險矩陣衡量合規(guī)風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響，確定合規(guī)風(fēng)險的優(yōu)先考慮序列；

(八)實施充分且有代表性的合規(guī)風(fēng)險評估和測試，包括通過現(xiàn)場審核對各項政策和程序的合規(guī)性進行測試，詢問政策和程序存在的缺陷，并進行相應(yīng)的調(diào)查，合規(guī)性測試結(jié)果應(yīng)按照商業(yè)銀行的內(nèi)部風(fēng)險管理程序，通過合規(guī)風(fēng)險報告路線向上報告，以確保各項政策和程序符合法律、規(guī)則和準則的要求；

（九）保持與監(jiān)管機構(gòu)日常的工作聯(lián)系，跟蹤和評估監(jiān)管意見和監(jiān)管要求的落實情況。

第十九條 商業(yè)銀行應(yīng)為合規(guī)管理部門配備有效履行合規(guī)管理職能的資源。合規(guī)管理人員應(yīng)具備與履行職責(zé)相匹配的資質(zhì)、經(jīng)驗、專業(yè)技能和個人素質(zhì)。

商業(yè)銀行應(yīng)定期為合規(guī)管理人員提供系統(tǒng)的專業(yè)技能培訓(xùn)，尤其是在正確把握法律、規(guī)則和準則的最新發(fā)展及其對商業(yè)銀行經(jīng)營的影響等方面的技能培訓(xùn)。

第二十條 商業(yè)銀行各業(yè)務(wù)條線和分支機構(gòu)的負責(zé)人應(yīng)對本條線和本機構(gòu)經(jīng)營活動的合規(guī)性負首要責(zé)任。

商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)條線和分支機構(gòu)的經(jīng)營范圍、業(yè)務(wù)規(guī)模設(shè)立相應(yīng)的合規(guī)管理部門。

各業(yè)務(wù)條線和分支機構(gòu)合規(guī)管理部門應(yīng)根據(jù)合規(guī)管理程序主動識別和管理合規(guī)風(fēng)險，按照合規(guī)風(fēng)險的報告路線和報告要求及時報告。

第二十一條 商業(yè)銀行應(yīng)建立合規(guī)管理部門與風(fēng)險管理部門在合規(guī)管理方面的協(xié)作機制。

第二十二條 商業(yè)銀行合規(guī)管理職能應(yīng)與內(nèi)部審計職能分離，合規(guī)管理職能的履行情況應(yīng)受到內(nèi)部審計部門定期的獨立評價。內(nèi)部審計部門應(yīng)負責(zé)商業(yè)銀行各項經(jīng)營活動的合規(guī)性審計。

內(nèi)部審計方案應(yīng)包括合規(guī)管理職能適當性和有效性的審計評價，內(nèi)部審計的風(fēng)險評估方法應(yīng)包括對合規(guī)風(fēng)險的評估。

商業(yè)銀行應(yīng)明確合規(guī)管理部門與內(nèi)部審計部門在合規(guī)風(fēng)險評估和合規(guī)性測試方面的職責(zé)。內(nèi)部審計部門應(yīng)隨時將合規(guī)性審計結(jié)果告知合規(guī)負責(zé)人。第二十三條 商業(yè)銀行應(yīng)明確合規(guī)風(fēng)險報告路線以及合規(guī)風(fēng)險報告的要素、格式和頻率。

第二十四條 商業(yè)銀行境外分支機構(gòu)或附屬機構(gòu)應(yīng)加強合規(guī)管理職能，合規(guī)管理職能的組織結(jié)構(gòu)應(yīng)符合當?shù)氐姆珊捅O(jiān)管要求。

第二十五條 董事會和高級管理層應(yīng)對合規(guī)管理部門工作的外包遵循法律、規(guī)則和準則負責(zé)。

商業(yè)銀行應(yīng)確保任何合規(guī)管理部門工作的外包安排都受到合規(guī)負責(zé)人的適當監(jiān)督，不妨礙銀監(jiān)會的有效監(jiān)管。

第二十六條 商業(yè)銀行應(yīng)及時將合規(guī)政策、合規(guī)管理程序和合規(guī)指南等內(nèi)部制度向銀監(jiān)會備案。

商業(yè)銀行應(yīng)及時向銀監(jiān)會報送合規(guī)風(fēng)險管理計劃和合規(guī)風(fēng)險評估報告。商業(yè)銀行發(fā)現(xiàn)重大違規(guī)事件應(yīng)按照重大事項報告制度的規(guī)定向銀監(jiān)會報告。

第二十七條 商業(yè)銀行任命合規(guī)負責(zé)人，應(yīng)按有關(guān)規(guī)定報告銀監(jiān)會。商業(yè)銀行在合規(guī)負責(zé)人離任后的十個工作日內(nèi)，應(yīng)向銀監(jiān)會報告離任原因等有關(guān)情況。

第二十八條 銀監(jiān)會應(yīng)定期對商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理的有效性進行評價，評價報告作為分類監(jiān)管的重要依據(jù)。

第二十九條 銀監(jiān)會應(yīng)根據(jù)商業(yè)銀行的合規(guī)記錄及合規(guī)風(fēng)險管理評價報告，確定合規(guī)風(fēng)險現(xiàn)場檢查的頻率、范圍和深度，檢查的主要內(nèi)容包括：

（一）商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理體系的適當性和有效性；

（二）商業(yè)銀行董事會和高級管理層在合規(guī)風(fēng)險管理中的作用；

（三）商業(yè)銀行績效考核制度、問責(zé)制度和誠信舉報制度的適當性和有效性；

（四）商業(yè)銀行合規(guī)管理職能的適當性和有效性。第三十條 本指引由銀監(jiān)會負責(zé)解釋。第三十一條 本指引自發(fā)布之日起實施。

第五篇：論我國商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理

中國郵政儲蓄銀行2010年 “業(yè)務(wù)行為規(guī)范年”征文

論我國商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理

作者：劉穎

所屬行別和部門：白市驛新街支行

報送單位：九龍坡區(qū)支行

2010-7-23 論我國商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理

摘要：本文就我國商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理展開論述。首先，闡述了合規(guī)風(fēng)險管理的概念。接著，進一步分析了我國商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理存在的主要問題，并針對合規(guī)風(fēng)險管理意識普遍比較淡??；合規(guī)風(fēng)險管理框架仍存在一定缺陷；合規(guī)風(fēng)險管理法規(guī)制度缺乏可操作性等一系列問題提出了“如何加強我國商業(yè)銀行合規(guī)管理機制建設(shè)”的可行性建議，即：

（一）以完善公司治理和內(nèi)部控制為切入點，強化合規(guī)風(fēng)險管理，提高合規(guī)風(fēng)險管理意識；

（二）以建立健全合規(guī)管理架構(gòu)為核心，提升合規(guī)風(fēng)險管理水平；三）梳理合規(guī)風(fēng)險點，推進合規(guī)部門工作計劃，密切跟蹤銀行適用的法律、規(guī)則和準則的最新發(fā)展。

論我國商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理

面對銀行業(yè)金融機構(gòu)違法違規(guī)事件頻發(fā)的緊迫形勢，作為風(fēng)險管理體系核心之一的合規(guī)風(fēng)險管理，日益受到我國監(jiān)管部門和商業(yè)銀行的高度重視。隨著現(xiàn)代銀行監(jiān)管的發(fā)展，如何借鑒國際先進銀行的合規(guī)風(fēng)險管理及監(jiān)管經(jīng)驗做法，加強我國銀行業(yè)市場化改革中的合規(guī)建設(shè)與監(jiān)管，建立合規(guī)風(fēng)險管理的長效機制，成為亟待研究和實踐的課題。

一、合規(guī)風(fēng)險管理的相關(guān)概念

合規(guī)是指商業(yè)銀行的經(jīng)營活動與法律、規(guī)則和準則相一致。合規(guī)風(fēng)險是指商業(yè)銀行因沒有遵循法律、規(guī)則和準則可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財務(wù)損失和聲譽損失的風(fēng)險。

合規(guī)風(fēng)險管理是指銀行主動避免違規(guī)事件發(fā)生，主動發(fā)現(xiàn)并采取適當措施糾正已發(fā)生的違規(guī)事件的內(nèi)部控制活動，它是構(gòu)建銀行有效的內(nèi)部控制機制的基礎(chǔ)和核心。

二、我國商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理存在的主要問題

（一）合規(guī)風(fēng)險管理意識普遍比較淡薄

由于認識上的誤區(qū)和理念上的偏差，商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理意識普遍比較淡?。阂皇侵貥I(yè)務(wù)拓展，輕合規(guī)管理。金融企業(yè)各級機構(gòu)往往把目光局限于完成考核任務(wù)和經(jīng)營目標，注重市場營銷和拓展，忽視業(yè)務(wù)的合規(guī)性管理，有些營業(yè)機構(gòu)甚至不惜冒著違規(guī)操作的風(fēng)險以實現(xiàn)短期業(yè)績，加大了銀行合規(guī)經(jīng)營風(fēng)險。二是重事后管理，輕事前防范。商業(yè)銀行往往偏重于對已發(fā)生或已存在的風(fēng)險采取事后 的管理處罰措施，試圖以嚴厲的處罰遏制風(fēng)險的出現(xiàn)，而對事前的防范和事中的控制措施卻關(guān)注較少。三是重基層操作人員管理，輕高層管理人員約束。我國銀行業(yè)在合規(guī)風(fēng)險管理上存在著一個根深蒂固的錯誤理念，即重視對基層操作人員的管理，忽視對高層管理人員的約束，似乎只有基層操作人員才有引發(fā)合規(guī)風(fēng)險的可能。事實上，由于高層管理人員掌握著人力、物力、財力等大權(quán)，由其而引發(fā)的合規(guī)風(fēng)險，其危害性要遠遠大于基層操作人員。

（二）合規(guī)風(fēng)險管理框架仍存在一定缺陷

健全的合規(guī)管理框架是實現(xiàn)全面的合規(guī)風(fēng)險管理的前提。從目前情況看，我國銀行業(yè)在合規(guī)風(fēng)險管理框架上仍存在一定缺陷：一是完善、垂直的合規(guī)風(fēng)險管理體制還沒有完全形成。我國大多數(shù)商業(yè)銀行還沒有成立專門的合規(guī)風(fēng)險管理部門來對合規(guī)風(fēng)險進行統(tǒng)籌管理，還沒有形成橫向到邊、縱向到底的全面和全方位的合規(guī)風(fēng)險管理架構(gòu)。二是合規(guī)風(fēng)險管理職責(zé)分散。目前商業(yè)銀行合規(guī)性管理分別由財會、信貸、公司、個人等不同的業(yè)務(wù)部門進行自律監(jiān)管，這種自立門戶、各自為政的合規(guī)管理模式，使得合規(guī)風(fēng)險管理不能有效地獨立于經(jīng)營職能，同時由于缺乏專門的管理部門進行統(tǒng)一組織協(xié)調(diào)，使得合規(guī)風(fēng)險管理有的部門重疊，形成重復(fù)管理，有的職責(zé)不清，出現(xiàn)管理真空。

（三）合規(guī)風(fēng)險管理法規(guī)制度缺乏可操作性

目前，我國商業(yè)銀行的合規(guī)風(fēng)險管理還不能完全適應(yīng)防范和化解金融風(fēng)險的需要，不能適應(yīng)銀行審慎經(jīng)營和銀行業(yè)監(jiān)管的需要。銀行內(nèi)部缺乏一個統(tǒng)一完整、全面科學(xué)的合規(guī)風(fēng)險管理法規(guī)制度及操作規(guī)則，不少制度規(guī)定有粗略化、大致化、模糊化現(xiàn)象，缺乏可操作性。同時合規(guī)風(fēng)險管理的激勵約束機制比較欠缺，褒獎力度較小，懲罰措施較輕。一般情況下，只要沒有損失或案件，對違規(guī)人員往往只采取教育和限期整改等措施，很少進行嚴厲處分，對于造成損失或釀成案件的人員，處罰也不夠嚴厲，懲戒作用有限。

三、如何加強我國商業(yè)銀行合規(guī)管理機制建設(shè)

（一）以完善公司治理和內(nèi)部控制為切入點，強化合規(guī)風(fēng)險管理，提高合規(guī)風(fēng)險管理意識

第一、明確合規(guī)是銀行公司治理的重要戰(zhàn)略目標。要切實落實巴塞爾合規(guī)原則“合規(guī)應(yīng)從高層做起”。董事會要履行好“看管責(zé)任”，審批銀行的合規(guī)政策，評估合規(guī)風(fēng)險管理效能，監(jiān)督銀行合規(guī)風(fēng)險管理工作。高管層應(yīng)負責(zé)制定、傳達和及時修訂合規(guī)政策，識別和評估合規(guī)風(fēng)險，組建一個有效的合規(guī)管理部門，向董事會或下設(shè)委員會報告重大違規(guī)事件。

第二，制定統(tǒng)一的合規(guī)政策，提高合規(guī)管理透明度。合規(guī)建設(shè)是系統(tǒng)工程，沒有固定模式，不能“一勞永逸”，需要適時根據(jù)外部環(huán)境、法律法規(guī)、銀行改革等多種因素，持續(xù)改進合規(guī)政策，包括：合規(guī)文化；董事會和高管層的合規(guī)責(zé)任；合規(guī)部門的職責(zé)；識別和管理合規(guī)風(fēng)險的主要程序、報告線路等。合規(guī)政策應(yīng)提交董事會審議并批準，在全行廣泛宣傳和學(xué)習(xí)貫徹，成為銀行依法合規(guī)經(jīng)營的綱領(lǐng)性文件。第三、培育良好的合規(guī)文化，建立主動合規(guī)的激勵機制。合規(guī)文化重塑是評價合規(guī)管理績效的重要標志，要研究建立先進的合規(guī)文化體系，通過加強全員合規(guī)培訓(xùn)，在銀行內(nèi)部樹立誠信和正直的道德觀念，強化“合規(guī)人人有責(zé)”、“主動合規(guī)”、“開放及誠實面對監(jiān)管部門”等合規(guī)文化。對于主動報告合規(guī)風(fēng)險問題或隱患的，銀行可視情況減輕違規(guī)處罰。

（二）以建立健全合規(guī)管理架構(gòu)為核心，提升合規(guī)風(fēng)險管理水平第一，建立合規(guī)責(zé)任體系。要明確合規(guī)部門是專門協(xié)助銀行高管層實施合規(guī)風(fēng)險管理的職能部門。董事會和高管層對銀行合規(guī)經(jīng)營負最終責(zé)任，業(yè)務(wù)部門對合規(guī)風(fēng)險負直接責(zé)任，每位員工對其業(yè)務(wù)活動的合規(guī)性負責(zé)，合規(guī)部門承擔合規(guī)管理責(zé)任。對于合規(guī)風(fēng)險及違規(guī)問題，要落實“五問”制度，包括經(jīng)辦人職責(zé)、領(lǐng)導(dǎo)人職責(zé)、前任職責(zé)、檢查人員職責(zé)、用人職責(zé)等。

第二，建立部門協(xié)作機制。業(yè)務(wù)部門應(yīng)支持合規(guī)部門實施合規(guī)風(fēng)險監(jiān)測與評估，合規(guī)部門應(yīng)促進業(yè)務(wù)部門防控合規(guī)風(fēng)險。業(yè)務(wù)部門應(yīng)主動地進行動態(tài)合規(guī)自我評估；合規(guī)部門或合規(guī)人員應(yīng)主動地識別、評估和監(jiān)測合規(guī)風(fēng)險，加強合規(guī)風(fēng)險提示。合規(guī)部門與其他風(fēng)險管理部門應(yīng)分別側(cè)重于某一風(fēng)險領(lǐng)域。應(yīng)建立合規(guī)部門與其他部門在合規(guī)管理中的溝通與合作機制。

第三，設(shè)置合理的合規(guī)部門。商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)自身經(jīng)營特點，組建一個與自身風(fēng)險管理戰(zhàn)略和組織結(jié)構(gòu)相一致的合規(guī)部門?？紤]目前商業(yè)銀行的授權(quán)制度、專業(yè)人才等現(xiàn)狀，建議在總行及分行設(shè)立獨立 或相對獨立的合規(guī)風(fēng)險管理部門，在支行及以下機構(gòu)可設(shè)立合規(guī)崗位。還應(yīng)配備足夠的、素質(zhì)較高的合規(guī)人員，開發(fā)合規(guī)管理信息系統(tǒng)，制定科學(xué)、合理的合規(guī)部門績效考核辦法等。

（三）梳理合規(guī)風(fēng)險點，推進合規(guī)部門工作計劃，密切跟蹤銀行適用的法律、規(guī)則和準則的最新發(fā)展。

對照合規(guī)風(fēng)險點，包括：已爆發(fā)的合規(guī)風(fēng)險案件；內(nèi)外審中發(fā)現(xiàn)的合規(guī)風(fēng)險隱患；監(jiān)管當局的合規(guī)風(fēng)險提示等，完善相應(yīng)的合規(guī)操作程序及盡職標準，開發(fā)合規(guī)風(fēng)險培訓(xùn)項目，逐步建立合規(guī)風(fēng)險的評估、監(jiān)測機制。