第一篇：工程保函的實質意義

工程保函的實質意義

（商品）什么是預付款保函 預付款保函又稱還款保函(Repayment Guarantee)或定金保函，是指銀行應供貨方或勞務承包方申請向買方或業(yè)主方保證，如申請人未能履約或未能全部按合同規(guī)定使用預付款時，則銀行負責返還保函規(guī)定金額的預付款。保證書規(guī)定，如申請人不履行他與受益人訂立的合同的義務，不受益人預付、支付的款項退還或還款給受益人，銀行則向受益人退還或支付款項。預付款保函的適用范圍 預付款保函在國際承包業(yè)務中使用時，是由承包人通過銀行向業(yè)主提供。保證書規(guī)定，如申請人不履行他與受益人訂立的合同的義務，不將受益人預付、支付的款項退還或還款給受益人，則由銀行向受益人退還該款項。預付款保函除在國際工程承包項目中使用外，也適用于貨物進出口、勞務合作和技術貿易等業(yè)務。例如，在成套設備及大型交通工具的合同中，通常采用帶有預付性質的分期付款或延期付款支付部分價款。在這種交易中，進口人在簽訂合同后，向出口人開立履約保證書，由銀行保證進口人按合同規(guī)定按期支付價款，同時，出口人也向對方開立還款保證書。如出口人不能按期交貨，銀行保證及時償還進口人已付款項的本金及所產生的利息。

（工程）預付款保函又稱定金保函，是承包商通過銀行向業(yè)主開具的擔保承包商按合同規(guī)定償還業(yè)主預付的工程款的經濟擔保書。擔保人向業(yè)主開具預付款保函后，業(yè)主才能根據合同規(guī)定，按合同總價的10%～15%預付給承包人，以便中標人購買有關設備材料等。其責任主要是承包商應在規(guī)定的期限內償還預付款。預付款保函的期限由雙方共同商定。預付款一般逐月按工程進度從工程支付款中扣還，而預付款保函的金額將逐月地相應減少，開具保函時應注意寫明。當承包商在規(guī)定的時間內還清預付款項后，業(yè)主就需退還預付款保函。

履約保函和預付款保函是兩個概念，簡單的說履約保函是為了保證乙方履約，預付款保函是保證預付款用于工程項目。保函到期后，有些銀行是要求把保函原件交回銀行，才退還保證金的。預付款保函費率一般各行不盡相同，公式如下: 擔保費用=擔保金額X年費率X擔保天數(shù)÷360(港幣、人民幣為365)。

一般是中國建設銀行辦理

蕭敏 2016/5/12

第二篇：銀行保函的意義

銀行工程保函代替現(xiàn)金保證金的意義履約保函投標保函含義

銀行保函的意義：銀行作為保證人向受益人開立的保證文件。銀行保證被保證人未向受益人盡到某項義務時，則由銀行承擔保函中所規(guī)定的付款責任。就是（由銀行做擔保）。

銀行工程保函包括工程投標保函，履約保函，預付款保函，支付保函等。投標保函：是指在招標投標中招標人為保證投標人不得撤銷投標文件、中標后不得無正當理由不與招標人訂立合同等，要求投標人在提交投標文件時一并提交的一般由銀行出具的書面擔保。開標后，中標的投標人先前附來的銀行投標保函立即生效。

適用范圍：所有公開招標、議標時，業(yè)主要求投標人繳納投標保證金的情況。招標人為避免投標人在評標過程中改標、撤標，或中標后拒簽合同而給自身造成損失，通常都要求投標人繳納投標保證金，以制約對方行為。投標保函是現(xiàn)金保證金的一種良好的替代形式。優(yōu)點 對投標人：

1.減少繳納現(xiàn)金保證金引起的資金占用，獲得資金收益； 2.與繳納現(xiàn)金保證金相比，可使有限的資金得到優(yōu)化配置； 3.有利于維護正當權益。對招標人：

1.良好地維護自身利益；

2.避免收取、退回保證金程序的煩瑣，提高工作效率。

履約保函：在工程承包、物資采購等項目中，業(yè)主或買方為避免承包方或供貨方不履行合同義務而給自身造成損失，通常都要求承包方或供貨方繳納履約保證金，以制約對方行為。履約保函是現(xiàn)金保證金的一種良好的替代形式。

適用范圍：可用于任何項目中對當事人履行合同義務提供擔保的情況，常見用于工程承包、物資采購等項目。履約保函的優(yōu)點 對承包方或供貨方：

1.減少由于繳納現(xiàn)金保證金引起的長時間資金占壓，獲得資金收益；

2.與繳納現(xiàn)金保證金相比，可以使有限的資金得到優(yōu)化配置；

3.權益得到更好地維護。對業(yè)主或買方：

1.合理制約承包人、供貨方行為，良好維護自身利益；

2.避免收取、退回保證金程序的煩瑣，提高工作效率。預付款保函指擔保人（銀行）根據申請人（合同中的預收款人）的要求向受益人（合同中的預付款人）開立的，保證一旦申請人未能履約，或者未能全部履約，將在收到受益人提出的索賠后向其返還該預付款的書面保證承諾。

預付保函又稱還款保函（repaymentguarantee）及退款保函，在貿易合同中還可以成為定金保函（down-paymentguarantee）。在大額交易中，買方或業(yè)主在合約簽訂后的一定時間內預先需向供貨方支付一定比例的款項作為執(zhí)行合同的啟動資金，由于該款項是對供貨方在履約之前所作的預付，買方為了避免日后由于供貨方拒絕履行義務或者無法履行義務，卻不退款而無端遭到損失，通常要求供貨方在買方預付之前的若干日內通過其銀行開出預付保函，有銀行作出承諾，一旦申請人未能履約或者是無法全部履約（不管這種行為是有意的或者是無意造成的），擔保行將在收到買方提出的索賠后，向其返還這筆與預付金額等值的款項，或者相當于合約尚未履行部分相當比例的預付金額，使買方能夠順利的收回所預付的款項。適用范圍

預付款保函在國際承包業(yè)務中使用時，是由承包人通過銀行向業(yè)主提供。保證書規(guī)定，如申請人不履行他與受益人訂立的合同的義務，不將受益人預付、支付的款項退還或還款給受益人，則由銀行向受益人退還該款項。

預付款保函除在國際工程承包項目中使用外，也適用于貨物進出口、勞務合作和技術貿易等業(yè)務。例如，在成套設備及大型交通工具的合同中，通常采用帶有預付性質的分期付款或延期付款支付部分價款。在這種交易中，進口人在簽訂合同后，向出口人開立履約保證書，由銀行保證進口人按合同規(guī)定按期支付價款，同時，出口人也向對方開立還款保證書。如出口人不能按期交貨，銀行保證及時償還進口人已付款項的本金及所產生的利息。

綜上所述，工程保函即代替現(xiàn)金保證金。使用工程保函后，承攬工程的企業(yè)就不需要再交任何現(xiàn)金保證金了，就可以將要交的現(xiàn)金用來做其它的工程或企業(yè)發(fā)展的其他領域，大大的減輕了承包單位的資金壓力，使得企業(yè)資金得到優(yōu)化配置，且避免了承包商繳納現(xiàn)金保證金后業(yè)主將資金挪做他用使得保證金無法收回等給承包商造成的損失，更好的維護了承包方的權益。現(xiàn)在，工程保函在建筑企業(yè)中用的非常多，非常普及。工程保函的辦理方法：

1、直接在銀行繳納100%保證金，或是10%的擔保金額。然后由銀行苛刻的條件下，完成保函。手續(xù)相對麻煩。

2、找一家銀行認可的擔保公司做擔保（如深圳華富通投資擔保有限公司），只收取你一點擔保費用，直接由他們去辦理。

·深圳市華富通投資擔保有限公司成立于2006年9月，注冊資本為人民幣1.2億元，公司經營范圍為：從事工程擔保業(yè)務。公司擁有一支高素質、專業(yè)化的團隊，現(xiàn)有的員工都是工程、財務及法律專業(yè)的精英，可以為貴司提供更優(yōu)質的服務。

·公司主營工程保證擔保業(yè)務，公司的主要業(yè)務有：投標保函、承包商履約保函、業(yè)主工程款支付保函、承包商預付款保函、質量保修擔保等工程類保證保函和訴訟保全擔保函等。公司保證可以做到：

--出函速度快?？梢?個工作日快速開具銀行投標保函。--銀行平臺好。主要與建行合作，另有多家銀行輔助。

--免除保證金。讓企業(yè)的資金可用于其他項目建設或得到更合理的配置。--手續(xù)費率低。收費標準是綜合市場情況制定。--辦理全國保函。

聯(lián)系：***（張經理）咨詢QQ ：3035187026

第三篇：工程預付款保函

工程預付款保函

管理處： 因被保證人建筑工程有限公司（以下稱被保證人）與你方簽訂了標準化建設工程III標段（樁號：）施工承包合同（合同編號：）,并按該合同約定在取得第一次工程預付款前應向你方提交工程預付款保函。我方已接受被保證人的請求，愿就被保證人按上述合同約定使用并按期退還預付款向你方提供如下保證：

1、本保函擔保的范圍（擔保金額）為人民幣（大寫）------元。

2、本保函的有效期自工程預付款支付之日起至你方按合同約定向承包人收回全部

工程預付款之日止。

3、在本保函的有效期內，若被保證人未將工程款預付用于上述合同項下的工程或發(fā)

生其他違約情況，我方將在收到你方符合下列條件的提款通知后7天（日歷天）

內憑本保函向你方支付本保函擔保范圍內你方要求提款的金額。

（1）你方的提款通知必須在本保函有效期內以書面形式(包括信函、電傳、電報、傳真和電子郵件)提出，提款通知應由你方法定代表人（或授權委托代理人）

或委托代理人簽字并加蓋單位公章。

（2）你方的提款通知應說明被保證人的違約情況和要求提款的金額。

4、你方和被保證人雙方經協(xié)商同意在上述合同的《通用合同條款》第39條規(guī)定的范圍內變更合同內容時，我方承擔本保函規(guī)定的責任不變。

保證人（蓋章）:_________________

保證人的法定代表人（簽字）：———

第四篇：工程保函常識

工程項目保函常識介紹

在建筑行業(yè)中標后，有一個重要的問題就是一些甲方要求出具保函，我就一些基本的常識說說，也許和很多地方會存在一定的差別，但大同小異。

一、建筑行業(yè)保函種類

1.投標保函：是用于投標接工程時所用，但現(xiàn)在很多甲方都不用了，要直接把現(xiàn)金存入他們的帳戶，但這就存在資金的安全性問題。這有什么辦法呢？你要接工程就必須冒這風險的。為了解決這問題，廈門市規(guī)定把保證金打入廈門市工程交易中心，由政府來控制這部分錢，就解決了安全性問題，但這需要政府在中間牽頭。

2.履約保函：是用于工程中標后甲方擔心乙方無法完成工程而要求乙方出具的保函。其格式可以各異，但一般格式如下：

承包人銀行履約保函

致：——（發(fā)包人名稱）

鑒于——（承包人名稱）（以下簡稱“承包人”）已保證按——（發(fā)包人名稱）（以下簡稱“發(fā)包人”）簽定——（工程及合同名稱）工程合同施工，竣工和保修該工程。

鑒于你方在上述合同中要求承包人向你方提交下述金額的銀行開具的保函，作為承包人履行本合同責任的保證金；

本銀行同意為承包人出具本保函；

本銀行在此代表承包人向你方承擔支付人民幣（大寫）：——元（RMB——元）的責任，承包人在履行合同中，由于資金，技術，質量或非不可抗力等原因給你方造成經濟損失時，在你方出具承包人違約事實的證據或證明材料并已書面提出要求得到上述金額內的任何付款時，本銀行即給予支付。

本銀行放棄你方先向承包人要求賠償上述金額后再向本銀行提出要求的權力。

本銀行進一步同意在你方和承包人之間的合同條件，合同下的工程或合同發(fā)生變化，補充修改后，本銀行承擔本保函的責任也不改變，有關上述變化，補充和修改也無須通知本銀行。

本保函直至保修責任書發(fā)出后28天一直有效。

銀行名稱：

銀行法定代表人：

地址：

郵篇：

日期：年月日

注：銀行對保函格式另有規(guī)定的按銀行格式。

3.預付款保函：預付款是發(fā)包人為了解決承包人前期資金問題而提前給予承包人的款項，-1-

發(fā)包人為了控制其款項用于該項目而要求承包人出具預付款保函，但現(xiàn)在這種保函在接私營企業(yè)工程時很少用到，很多都是要自己先墊資，但接政府工程還是很經常的，一般格式如下：

承包人預付款銀行保函

致：——（發(fā)包人名稱）

根據你單位——（工程項目名稱）工程合同的——規(guī)定，（承包人名稱）——（下稱“承包人”）應向你方提交預付款銀行保函，金額為人民幣（大寫）——元（RMB——元），以保證其忠實執(zhí)行合同的上述條款。

我銀行——

（銀行名稱）受承包人委托，作為保證人和主要債務人，當你方以書面形式提出要求就無條件地，不可撤消地支付不超過上述保證金額的款項，也不要求你方先向承包人提出此項要求；以保證在承包人沒有履行合同的XXX條款第XXXX條的責任時，你方可以向承包人收回全部或部分預付款。

我銀行還同意：在你方和承包人之間的合同條件，合同項下的工程或合同文件發(fā)生變化，補充修改后，我行承擔本保函的責任也不改變，有關上述變化，補充或修改也無須通知我銀行。

本保函的有效期為XXXXXXXXXXX.銀行名稱：

法定代表人：

地址：

日期：年月日

4.低價風險保證金保函：做為這種保函只有在某些地區(qū)實行工程低價招投標時，承包人中

標，發(fā)包人擔心承包人為了中標而把價格壓的太低而無法把工程做下去而要求其出具的保函。其格式一般如下：

低價風險保證金保函

致：——（發(fā)包方）

因——（承包人）（下稱“債務人”）于XX年XX月XX日與你方就——項目簽訂了編號為XXXXX的——

（合同或協(xié)議），現(xiàn)我行已接受保函申請人XXXXXX的請求，愿就債務人履行上述合同的義務向你方提供如下保證：

一、本保函擔保的金額最高不超過人民幣XXXXXXX.二、本保函擔保的方式為連帶責任保證。

三、本保函的保證期間自XXX年XX月XX日起至保函申請人憑低價項目驗收證明向我行報請終止之日止。但最遲不超過XXX年XX月XX日。

四、在本保函的有效期內，如保函申請人由于材料低價中標致使無法履行上述所簽合同，我行將在收到你方符合下列條件的索賠通知后XX個銀行工作日內，憑本保函向你方支付本保函擔保范圍內你方索賠的金額：

1、你方的索賠通知必須已書面形式提出，索賠通知由你方法定代表人或授權代理人簽字并加蓋單位公章；

2、你方的索賠通知必須在本保函有效期送達我行；

3、索賠通知必須附有：聲明你方索賠的款項并未由債務人或代理人以其他方式直接或間接的支付給你方；證明保函申請人有上述違約事實的證據或相關證明材料。

五、本保函自本行負責人或授權代理人簽字加蓋公章之日生效。

保證人；

簽發(fā)日期：

二、保函出具的工作

在出保函時我們必須了解到建筑保函是必須要求銀行出具的，對擔保公司出具的保函規(guī)定是不能用的，所以我們必須和銀行聯(lián)系出具保函。

在和銀行聯(lián)系時我們最主要是跟銀行談其給我們的授信額度，如果我要出具1000萬的保函他要求我必須在銀行存入100%的保證金還是存10%——20%保證金就夠，這一點是談判的重點，這就體現(xiàn)作為一個會計的融資能力了，在談判時我認為要注意以下幾點：

1.該地區(qū)這一建筑保函業(yè)務是否紅火？競爭是否厲害？據我了解深圳就對這塊業(yè)務做的很多，而有些地方的銀行就不喜歡做這項業(yè)務，而有些地方銀行就很少做，利潤不多，降不降價來做對他們無所謂，了解到這些情況后，我在這地區(qū)找不到合適的銀行我可以到其他地區(qū)找。

2.還要清楚的了解銀行是否能出具你需要的保函？履約保函已經非常普及，但對問起預付

款和低價風險保函有些銀行說還沒有開張這業(yè)務。還有就是一些銀行會用自己的格式，但發(fā)包方提出一些修改而銀行能否修改？這就要三方溝通好。

3.對自己公司要有深入的了解，自己的公司資信是否很深？如果公司很牛，當然銀行有時

5%-10%都肯給你出。還有銀行給你評信時，你要大致知道他們的標準，這和企業(yè)貸款評信差不多，信用等級越高保證金交的越少，AAA是最高級，而低于A級時銀行一般是不會做的。

4.銀行評信時最主要是看企業(yè)的財務報表，而建筑行業(yè)的許多企業(yè)財務報表是非常難看的，如何提供財務報表是非常關鍵的，同時還應注意有些銀行有個內部底線，你的財務報表就是再漂亮，最低也要你交30%的保證金，你的財務報表就是再難看，他們也會在評信時往自己的力所能及的地方靠近。

5.財務報表最重要，但其他的一些資料也很重要，銀行要你提供的資料只是適合所有企業(yè)的基本資料，但我們在提供資料時可以額外的提供一些對自己企業(yè)有用的資料，如：1，自己公司的施工機械，體現(xiàn)公司施工能力很強；2，公司的一些有代表性的在建工程，已竣工工程，體現(xiàn)公司的業(yè)務能力和技術能力；3，公司的獲獎情況，如省優(yōu)，市優(yōu)，部優(yōu)工程，還有些地方性的代表獎項，如福州就有榕城杯，漳州就有水仙杯等，這些獎項體現(xiàn)了公司施工的多方綜合能力。4，還有如被稅務局評為納稅大戶，功勛企業(yè)等等，這些都能體現(xiàn)公司的實力。

6.在談判時，我們最好多找?guī)准毅y行進行談判，別在一棵樹上吊住，幾家銀行同時進行，但最終和哪家銀行合作就是自己的選擇了，否則自己沒有什么談判的價碼，有時感覺這樣做確實不是很誠心的表現(xiàn)，但有時為了公司的利益而沒辦法呀，即使你在這地區(qū)什么關系也沒有，也要故意多找?guī)准?；如果你只找一家，他總以為你在求他，多找?guī)准?，主動權就在你手里了?/p>

7.如果確定了銀行，最好申請一個額度，如根據你一年差不多要出多少保函，申請一個額

度。初次申請差不多要一個月，如果銀行給你額度后，以后申請就1，2天就能出保函了，有時候中標后出保函時間是非常急的，申請額度對自己公司很有利，這個額度和貸款信用額度是不同的，即使沒用完也不用多交費用。

8.而有些銀行又會要求擔保，如你可以提供20%的保證金存入銀行，其他部分要擔保，可以以固定資產，其他企業(yè)，擔保公司，前二項擔保一般很簡單，但如果擔保公司提供擔保又涉及很多問題，下面我認為在和擔保公司提供擔保談判時應該注意到以下幾點：

1)你找的銀行是否認可這家擔保公司？有時銀行會認為這家擔保公司實力不夠，不肯

和他合作，有時擔保公司也會賭氣，一說到XX銀行他們堅決不給提供擔保。

2)擔保公司擔保最大能多少？如我要1000萬的保函，但他一次只能提供900萬的擔

保。

3)擔保公司收費：能否把擔保公司的費用降下來你就給公司創(chuàng)收了，一些會計朋友老

是說得不到老板的認可，把大部分時間用到公司內部左右逢源去了，這確實重要，但會計的價值還是體現(xiàn)在外部的。

4)在前期工作時要對擔保公司了解清楚，擔保公司有時都是把問題慢慢放出的，如開

頭他會說不用提供固定資產提供反擔保，到業(yè)務接近尾聲時他又會要求提供，一些東西要以書面文件確定下來。

5)一些有實力的擔保公司都存在許多不合理的要求，而他們的公司就這么確定的無法

改變，你在心態(tài)上如何接受和反映給上級領導，如一般他們要求提供私人房產做擔保，但同時又要求你出一份《授權委托書》，授權他們公司的XX員工可以賣本套房產，而這就存在一個問題，只要XX員工拿著這份《授權委托書》就可以賣掉你的房產，你如何規(guī)避這些風險？叫他出一份承諾書，只有在我們違反主合同XX條款時才能出售，XX員工和這套房產有關的一切行為都由擔保公司負責，把《承諾書》和《授權委托書》公證在一塊，別人看到《承諾書》就不會接受后面的《授權委托書》，但同時你要看公證處是否肯公證在一起；或你經過分析不要他們出具承諾書，也無法賣掉你的東西也可以，最主要是把風險降到最低。

6)擔保公司與企業(yè)簽的合同多是他們自己定好的格式化合同，許多帶有霸王條款，這

是我們應該重視的。

7)擔保公司收費是以什么為基數(shù)？如你出具的保函1000萬，你在銀行存入30%的保

證金，那么他擔保的金額就是70%，有的擔保公司就是以70%為基數(shù)收費，而有些卻是以100%為基數(shù)收費的。

8)現(xiàn)在建筑市場已經開放，很多建筑公司都在外地接工程并成立分公司管理此地的工

程項目，工程施工合同都是以總公司的名義簽訂，而有時候銀行更希望與分公司簽訂保函協(xié)議，這樣更利于他們向上級申請和管理，而擔保公司又只認總公司，這樣就存在擔保公司和銀行協(xié)調問題，但這不是什么大問題，主要是以分公司申請保函，主體是分公司，這樣的保函一般甲方都會認可，但也要注意一些甲方挑骨頭。

三、出具資料要求

提供的資料因銀行、擔保公司而異，但大體如下：

A.銀行一般要求提供的資料：

1.保函申請書

2.企業(yè)概況報告，公章確認證明；法人，總經理，財務人員簽字樣本。

3.保證合同（如果有擔保公司，則由擔保公司出具，如果是由公司或個人提供擔保，則由

公司或個人出具），保證人聲明書。

4.營業(yè)執(zhí)照，組織機構代碼證，貸款卡，稅務登記證，企業(yè)資質證書，公司章程，工商查

詢信息。

5.上年完稅證明，近3年財務報表及審計報告，近期財務報表，主要結算銀行最近半年結

算清單。

6.董事會成員名單及簽字樣式。

7.招標文件，中標通知書，工程合同，保函樣式。

B.擔保公司一般要求的資料和銀行差不多，但有時要提供額外的，如：

1.在建工程及以往工程業(yè)績證明，擬投入本工程的技術裝備清單，擬派出的項目經理與主

要技術負責人簡歷與業(yè)績證明材料。

2.反擔保保證證書（企業(yè)反擔保），反擔保保證證書（個人擔保）。

3.各種保函的基本情況就是這樣，但在其中的談判，博弈的過程才是真正的體現(xiàn)公司實力

和個人能力和魅力的舞臺。

第五篇：工程履約保函范本

工程履約保函

致

：

根據 項目招投標管理要求，對本工程的履約保證金作如下承諾：

我方希望做

萬平方米的建筑工程，并同意按

元/㎡建筑面積繳納

萬元（大寫：）的履約保證金，保證金在主體封頂后無息退還50%，竣工驗收合格后無息退還剩余部分保證金。

特此承諾

投標單位：

（蓋章）法定代表人或委托代理人：

（簽名）

二0一三 年 六 月 一十七 日