第一篇：2016商務(wù)培訓(xùn)第一章銀行保函

商務(wù)培訓(xùn)課件1—銀行保函

保函，又稱保證書，是指銀行、保險(xiǎn)公司、擔(dān)保公司或擔(dān)保人應(yīng)申請(qǐng)人的請(qǐng)求，向受益人開立的一種書面信用擔(dān)保憑證，保證在申請(qǐng)人未能按雙方協(xié)議履行其責(zé)任或義務(wù)時(shí)，由擔(dān)保人代其履行一定金額、一定時(shí)限范圍內(nèi)的某種支付或經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任?，F(xiàn)階段最常用的保函為：投標(biāo)保函、履約保函、支付保函、預(yù)付款保函。

國(guó)際貿(mào)易中，跟單信用證為買方向賣方提供了銀行信用作為付款保證，但不適用于需要為賣方向買方作擔(dān)保的場(chǎng)合，也不適用于國(guó)際經(jīng)濟(jì)合作中貨物買賣以外的其他各種交易方式。然而在國(guó)際經(jīng)濟(jì)交易中，合同當(dāng)事人為了維護(hù)自己的經(jīng)濟(jì)利益，往往需要對(duì)可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)采取相應(yīng)的保障措施，銀行保函和備用信用證，就是以銀行信用的形式所提供的保障措施。

銀行保函是由銀行開立的承擔(dān)付款責(zé)任的一種擔(dān)保憑證，銀行根據(jù)保函的規(guī)定承擔(dān)絕對(duì)付款責(zé)任。銀行保函大多屬于“見索即付”（無(wú)條件保函），是不可撤銷的文件。銀行保函的當(dāng)事人有委托人(長(zhǎng)客)（要求銀行開立保證書的一方）、受益人（業(yè)主）（收到保證書并憑此向 銀行索償?shù)囊环剑?、?dān)保人（銀行）（保函的開立人）。

其主要內(nèi)容根據(jù)國(guó)際商會(huì)第458號(hào)出版物《UGD458》規(guī)定：⑴有關(guān)當(dāng)事人（名稱與地址）。⑵開立保函的依據(jù)。⑶擔(dān)保金額和金額遞減條款。⑷要求付款的條件。

銀行保函的內(nèi)容根據(jù)交易的不同而有所不同，但通常包括以下內(nèi)容： 銀行保函基本欄目（基本信息）

包括：中聯(lián)銀融資擔(dān)保 保函的編號(hào)，開立日期，各當(dāng)事人的名稱、地址，有關(guān)交易或項(xiàng)目的名稱，有關(guān)合同或標(biāo)書的編號(hào)和訂約或簽發(fā)日期等。銀行保函責(zé)任條款

即開立保函的銀行或其他金融機(jī)構(gòu)在保函中承諾的責(zé)任條款，這是構(gòu)成銀行保函的主體。

銀行保函保證金額

是開立保函的銀行或其他金融機(jī)構(gòu)所承擔(dān)責(zé)任的最高金額，可以是一個(gè)具體的金額，也可以是合同有關(guān)金額的某個(gè)百分率。如果擔(dān)保人可以按委托人履行合同的程度減免責(zé)任，則必須作出具體說(shuō)明。銀行保函有效期

即最遲的索賠日期，或稱到期日（expiry date），它既可以是一個(gè)具體的日期，也可以是在某一行為或某一事件發(fā)生后的一個(gè)時(shí)期到期。例如：在交貨后三個(gè)月或六個(gè)月、工程結(jié)束后30天等。銀行保函索賠方式

即索賠條件。是指受益人在任何情況下可向開立保函的銀行提出索賠。對(duì)此，國(guó)際上有兩種不同的處理方法：一種是無(wú)條件的或稱“見索賠償”保函（First demand guarantee）；另一種是有條件的保函（Accessary guarantee).索賠形式一般為見索即賠。

它有以下兩個(gè)特點(diǎn)：

⒈ 保函依據(jù)商務(wù)合同開出，但又不依附于商務(wù)合同，具有獨(dú)立法律效力。當(dāng)受益人在保函項(xiàng)下合理索賠時(shí)，擔(dān)保行就必須承擔(dān)付款責(zé)任，而不論委托人是否同意付款，也不管合同履行的實(shí)際事實(shí)。即保函是獨(dú)立的承諾并且基本上是單證化的交易業(yè)務(wù)。

⒉銀行信用作為保證，易于為合同雙方接受。當(dāng)事人間的法律關(guān)系

銀行保函業(yè)務(wù)中涉及到的主要當(dāng)事人有三個(gè)：委托人（Principal）、受益人(Beneficiary）和擔(dān)保人（Guarantor），此外，往往還有反擔(dān)保人、通知行及保兌行等。這些當(dāng)事人之間形成了一環(huán)扣一環(huán)的合同關(guān)系，它們之間的法律關(guān)系如下：

⒈委托人與受益人之間基于彼此簽訂的合同而產(chǎn)生的債權(quán)債務(wù)關(guān)系或其他權(quán)利義務(wù)關(guān)系。此合同是它們之間權(quán)利和義務(wù)的依據(jù)，相對(duì)于保函協(xié)議書和保函而言是主合同，他是其他兩個(gè)合同產(chǎn)生和存在的前提。如果此合同的內(nèi)容不全面，會(huì)給銀行的擔(dān)保義務(wù)帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。因而銀行在接受擔(dān)保申請(qǐng)時(shí)，應(yīng)要求委托人提供他與受益人之間簽訂的合同。

⒉委托人與銀行之間的法律關(guān)系是基于雙方簽訂的《保函委托書》而產(chǎn)生的委托擔(dān)保關(guān)系?！侗：袝分袘?yīng)對(duì)擔(dān)保債務(wù)的內(nèi)容、數(shù)額、擔(dān)保種類、保證金的交存、手續(xù)費(fèi)的收取、銀行開立保函的條件、時(shí)間、擔(dān)保期間、雙方違約責(zé)任、合同的變更、解除等內(nèi)容予以詳細(xì)約定，以明確委托人與銀行的權(quán)利義務(wù)?！侗：袝肥倾y行向委托人收取手續(xù)費(fèi)及履行保證責(zé)任后向其追償?shù)膽{證。因此，銀行在接到委托人的擔(dān)保申請(qǐng)后，要對(duì)委托人的資信、債務(wù)及擔(dān)保的內(nèi)容和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行認(rèn)真的評(píng)估審查，以最大限度降低自身風(fēng)險(xiǎn)。

⒊擔(dān)保銀行和受益人之間的法律關(guān)系是基于保函而產(chǎn)生的保證關(guān)系。保函是一種單務(wù)合同，受益人可以以此享有要求銀行償付債務(wù)的權(quán)利。在大多數(shù)情況下，保函一經(jīng)開立，銀行就要直接承擔(dān)保證責(zé)任。

依保函的性質(zhì)不同，可分為從屬性保函和見索即付保函。見索即付保函是指對(duì)由銀行出具的，書面形式表示在受益人交來(lái)符合保函條款的索賠書或保函中規(guī)定的其它條件時(shí)，承擔(dān)無(wú)條件的付款責(zé)任。

根據(jù)保函與基礎(chǔ)交易合同的關(guān)系

⑴從屬性保函（Letter of Accessory Guarantee)⑵獨(dú)立性保函（Letter of Independence Guarantee)根據(jù)保函索賠條件的不同

⑴無(wú)條件保函（Unconditional L/G)⑵有條件保函（Conditional L/G)根據(jù)保函的使用范圍不同 ⑴進(jìn)口類保函 ⑵出口類保函 履約保函

在一般貨物進(jìn)出口交易中，履約保函又可分為進(jìn)口履約保函和出口履約保函。⒈進(jìn)口履約保函。

進(jìn)口履約保函是指擔(dān)保人應(yīng)申請(qǐng)人（進(jìn)口人）的申請(qǐng)開給受益人（出口人）的保證承諾。保函規(guī)定，如出口人按期交貨后，進(jìn)口人未按合同規(guī)定付款，則由擔(dān)保人負(fù)責(zé)償還。這種履約保函對(duì)出口人來(lái)說(shuō)，是一種簡(jiǎn)便、及時(shí)和確定的保障。

⒉出口履約保函（長(zhǎng)客屬于此類）

出口履約保函是指擔(dān)保人應(yīng)申請(qǐng)人（出口人）的申請(qǐng)開給受益人(進(jìn)口人）的保證承諾。保函規(guī)定，如出口人未能按合同規(guī)定交貨，擔(dān)保人負(fù)責(zé)賠償進(jìn)口人的損失。這種履約保函對(duì)進(jìn)口人有一定的保障。

還款保函

還款保函又稱預(yù)付款保函或定金保函。是指擔(dān)保人應(yīng)合同一方當(dāng)事人的申請(qǐng)，向合同另一方當(dāng)事人開立的保函。保函規(guī)定，如申請(qǐng)人不履行他與受益人訂立合同的義務(wù)，不將受益人預(yù)付或支付的款項(xiàng)退還或還款給受益人，擔(dān)保人向受益人退還或支付款項(xiàng)。

除上述兩種保函外，還可根據(jù)其他功能和用途的不同，分為其他種類的保函，如：投標(biāo)保函、補(bǔ)償貿(mào)易保函、來(lái)料加工保函、技術(shù)引進(jìn)保函、維修保函、融資租賃保函、借款保函等等。

預(yù)付款保函（advance payment guarantee）,又稱還款保函，指擔(dān)保人（銀行）根據(jù)申請(qǐng)人（合同中的預(yù)收款人，通常情況下是出口商）的要求向受益人（合同中的預(yù)付款人，通常是進(jìn)口商）開立的，保證一旦申請(qǐng)人未能履約，或者未能全部履約，將在收到受益人提出的索賠后向其返還該預(yù)付款的書面保證承諾。

預(yù)付保函又稱還款保函（repayment guarantee）及退款保函，在貿(mào)易合同中還可以成為定金保函（down-payment guarantee）。在大額交易中，買方或業(yè)主在合約簽訂后的一定時(shí)間內(nèi)預(yù)先需向供貨方支付一定比例的款項(xiàng)作為執(zhí)行合同的啟動(dòng)資金，由于該款項(xiàng)是對(duì)供貨方在履約之前所作的預(yù)付，買方為了避免日后由于供貨方拒絕履行義務(wù)或者無(wú)法履行義務(wù)，卻不退款而無(wú)端遭到損失，通常要求供貨方在買方預(yù)付之前的若干日內(nèi)通過(guò)其銀行開出預(yù)付保函，有銀行作出承諾，一旦申請(qǐng)人未能履約或者是無(wú)法全部履約（不管這種行為是有意的或者是無(wú)意造成的），擔(dān)保行將在收到買方提出的索賠后，向其返還這筆與預(yù)付金額等值的款項(xiàng)，或者相當(dāng)于合約尚未履行部分相當(dāng)比例的預(yù)付金額，使買方能夠順利的收回所預(yù)付的款項(xiàng)。

預(yù)付款保函在國(guó)際承包業(yè)務(wù)中使用時(shí)，是由承包人通過(guò)銀行向業(yè)主提供。保證書規(guī)定，如申請(qǐng)人不履行他與受益人訂立的合同的義務(wù)，不將受益人預(yù)付、支付的款項(xiàng)退還或還款給受益人，則由銀行向受益人退還該款項(xiàng)。

預(yù)付款保函除在國(guó)際工程承包項(xiàng)目中使用外，也適用于貨物進(jìn)出口、勞務(wù)合作和技術(shù)貿(mào)易等業(yè)務(wù)。例如，在成套設(shè)備及大型交通工具的合同中，通常采用帶有預(yù)付性質(zhì)的分期付款或延期付款支付部分價(jià)款。在這種交易中，進(jìn)口人在簽訂合同后，向出口人開立履約保證書，由銀行保證進(jìn)口人按合同規(guī)定按期支付價(jià)款，同時(shí)，出口人也向?qū)Ψ介_立還款保證書。如出口人不能按期交貨，銀行保證及時(shí)償還進(jìn)口人已付款項(xiàng)的本金及所產(chǎn)生的利息。

履約保函 Performance Guarantee，履約保函是指：應(yīng)勞務(wù)方和承包方（申請(qǐng)人）的請(qǐng)求，銀行金融機(jī)構(gòu)向工程的業(yè)主方（受益人）做出的一種履約保證承諾。如果勞務(wù)方和承包方日后未能按時(shí)、按質(zhì)、按量完成其所承建的工程，則銀行將向業(yè)主方支付一筆約占合約金額5%~10%的款項(xiàng)。履約保函有一定的格式限制，也有一定的條件。

適用范圍非常廣泛，可用于任何項(xiàng)目中對(duì)當(dāng)事人履行合同義務(wù)提供擔(dān)保的情況，常見用于工程承包、物資采購(gòu)等項(xiàng)目。

在工程承包、物資采購(gòu)等項(xiàng)目中，業(yè)主或買方為避免承包方或供貨方不履行合同義務(wù)而給自身造成損失，通常都要求承包方或供貨方繳納履約保證金，以制約對(duì)方行為。履約保函是現(xiàn)金保證金的一種良好的替代形式。

履約保函的優(yōu)點(diǎn) 對(duì)承包方或供貨方：

減少由于繳納現(xiàn)金保證金引起的長(zhǎng)時(shí)間資金占?jí)?，獲得資金收益； 與繳納現(xiàn)金保證金相比，可以使有限的資金得到優(yōu)化配置； 權(quán)益得到更好地維護(hù)。對(duì)業(yè)主或買方：

合理制約承包人、供貨方行為，良好維護(hù)自身利益； 避免收取、退回保證金程序的繁瑣，提高工作效率。質(zhì)量保函，也稱為“維修保函”，是指應(yīng)供貨方或承建人申請(qǐng)，向買方或業(yè)主保證，如貨物或工程的質(zhì)量不符合合同約定而賣方或承建人又不能依約更換或修理時(shí)，按買方或業(yè)主的索賠予以賠償?shù)臅嫖募?/p>

在進(jìn)出口貿(mào)易中，進(jìn)口商為了確保貨物品質(zhì)符合要求，往往要求出口方提交質(zhì)量保函，即保證按照合同規(guī)定的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)交貨，若發(fā)現(xiàn)貨物質(zhì)量不符合規(guī)定，由出口方負(fù)責(zé)退換或補(bǔ)償損失；否則，由保證人進(jìn)行賠付。質(zhì)量保函的擔(dān)保金額一般為合同金額的5%--10%，有效期由雙方根據(jù)交易需要協(xié)商確定。

1、適用于工程承包、供貨安裝等合同執(zhí)行進(jìn)入保修期或維修期、業(yè)主或買方要求承包方、供貨方良好履行保修義務(wù)的情況。

2、在工程承包、供貨安裝等項(xiàng)目進(jìn)入保修期或維修期后，業(yè)主、買方為避免工程、貨物的質(zhì)量與合同規(guī)定不符，而承包方、供貨方不愿或不予進(jìn)行修理、更換和維修，造成自身?yè)p失，往往要求承包方或供貨方在履約保函期限屆滿前提供質(zhì)量保函，對(duì)其在保修期內(nèi)的行為進(jìn)行約束。

第二篇：銀行保函

我公司辦理銀行的保函過(guò)程如下：

開戶行要求提供的資料： 1．合同復(fù)印件（加蓋公章）2．保函格式和要求 3．申請(qǐng)（加蓋公章）

4．凍結(jié)與保函保證金額相等的資金

我寫的保函申請(qǐng)如下：

申

請(qǐng)

×××銀行：

我公司

項(xiàng)目(合同號(hào)：)，需向

有限公司，開具質(zhì)量保證金保函。保函的保證金額為：

元（大寫：），系合同總價(jià)的％，有效期至 年 月 日。特此申請(qǐng)。

×××有限公司

年 月 日

保函格式如下：

質(zhì)量保證金保函

致：

本保函是為 ×××有限公司（以下簡(jiǎn)稱“賣方”）根據(jù)貴方要求就

供貨合同（合同號(hào)：，以下簡(jiǎn)稱“合同”）提供的貨物的質(zhì)量保修保函。

我們，銀行（以下簡(jiǎn)稱“我行”）無(wú)條件地、不可撤銷地保證我行自己及我行的繼受人，一旦收到貴方書面提出的賣方未能履行上述合同中的質(zhì)量保修規(guī)定并構(gòu)成違約的說(shuō)明，將在七（7）個(gè)工作日內(nèi)無(wú)追索地向貴方支付不超過(guò)金額為RMB 元（大寫：人民幣）（擔(dān)保金額），相當(dāng)于合同總價(jià)的％（百分之）的款項(xiàng)。

對(duì)合同條款的任何修改以及受益人所允許的時(shí)間改變或任何讓步，只有經(jīng)過(guò)我行的事先書面同意方可生效。

本保函自開立日生效，有效期到

****年**月**日止?；诒颈：娜魏嗡骺钜笸ㄖ仨氂少F方的有權(quán)簽字人簽署并加蓋公章在上述日期前以書面形式送達(dá)我方。在我方驗(yàn)證貴方的簽名和印章后，該書面通知即可生效。

本保函于到期日自動(dòng)失效，并請(qǐng)將其正本歸還我行注銷。但是不論本保函正本是否歸還我行，我行在本保函項(xiàng)下的義務(wù)和責(zé)任將于到期時(shí)間和日期之后自動(dòng)解除。

本保函項(xiàng)下的轉(zhuǎn)讓權(quán)利及其請(qǐng)求需經(jīng)過(guò)我行事先書面認(rèn)可。

銀行保函的相關(guān)知識(shí)：

銀行保函

銀行保函業(yè)務(wù)是指銀行應(yīng)客戶的申請(qǐng)而開立的有擔(dān)保性質(zhì)的書面承諾文件，一旦申請(qǐng)人未按其與受益人簽訂的合同的約定償還債務(wù)或履行約定義務(wù)時(shí)，由銀行履行擔(dān)保責(zé)任。

銀行保函業(yè)務(wù)的特點(diǎn)

1、銀行信用作為保證，易于為客戶接受；

2、保函是依據(jù)商務(wù)合同開出的，但又不依附于商務(wù)合同，是具有獨(dú)立法律效力的法律文件。當(dāng)受益人在保函項(xiàng)下合理索賠時(shí)，擔(dān)保行就必須承擔(dān)付款責(zé)任，而不論申請(qǐng)人是否同意付款，也不管合同履行的實(shí)際事實(shí)。即保函是獨(dú)立的承諾并且基本上是單證化的交易業(yè)務(wù)。

銀行保函的主要種類

1.加工貿(mào)易稅款保付保函

加工貿(mào)易稅款保付保函是指在申請(qǐng)人的來(lái)料加工、來(lái)件裝配、來(lái)樣生產(chǎn)及進(jìn)料等加工業(yè)務(wù)項(xiàng)下，銀行擔(dān)保申請(qǐng)人在海關(guān)享受免稅進(jìn)口復(fù)出口待遇的擔(dān)保。它是專門針對(duì)需要向海關(guān)繳納關(guān)稅及其他稅費(fèi)保證金的加工貿(mào)易企業(yè)（包括來(lái)料加工企業(yè)和三資企業(yè)）而開辦的一項(xiàng)手續(xù)便捷、費(fèi)用低廉的特色業(yè)務(wù)。

目前，中國(guó)銀行是由海關(guān)總署會(huì)同中國(guó)人民銀行確認(rèn)的唯一可為加工貿(mào)易企業(yè)提供擔(dān)保的金融機(jī)構(gòu)。加工貿(mào)易稅款保付保函的運(yùn)作流程（開立：＊1-6；修改：7；注銷：＊8-9）

＊1 申請(qǐng)人向海關(guān)申請(qǐng)開設(shè)加工貿(mào)易銀行保證金臺(tái)帳，海關(guān)向申請(qǐng)人出具《銀行保證金臺(tái)帳開設(shè)聯(lián)系單》；

＊2 申請(qǐng)人向銀行提交申請(qǐng)書、保函格式、聯(lián)系單等資料；同時(shí)，申請(qǐng)人應(yīng)落實(shí)銀行接受的反擔(dān)保，如向銀行提供金融機(jī)構(gòu)備用信用證或申請(qǐng)核定授信額度；

＊3 銀行審核同意后，在一個(gè)工作日內(nèi)開出保函；

＊4 銀行把保函交申請(qǐng)人帶走，由申請(qǐng)人提交給中行臺(tái)帳點(diǎn)；

＊5 中行臺(tái)帳點(diǎn)為申請(qǐng)人開設(shè)臺(tái)帳并開出《銀行保證金臺(tái)帳登記通知單》；

＊6 申請(qǐng)人憑《銀行保證金臺(tái)帳登記通知單》及保函正副本各一份到海關(guān)辦理有關(guān)手續(xù)。

＊7 臺(tái)帳需要變更時(shí)，申請(qǐng)人憑海關(guān)出具的《銀行保證金臺(tái)帳變更聯(lián)系單》等資料向銀行申請(qǐng)修改保函，有關(guān)程序參見上文3-6。

＊8 申請(qǐng)人完成加工出口合同后，憑海關(guān)出具的《銀行保證金臺(tái)帳核銷聯(lián)系單》及保函正本到中行臺(tái)帳點(diǎn)辦理臺(tái)帳正常核銷手續(xù)；

＊9 銀行收到中行臺(tái)帳點(diǎn)交來(lái)的保函正本后，審核相關(guān)資料，并在申請(qǐng)人結(jié)清銀行有關(guān)費(fèi)用后注銷保函，同時(shí)相應(yīng)解除申請(qǐng)人提供的反擔(dān)保，如恢復(fù)授信額度或退還保證金。

加工貿(mào)易稅款保付保函業(yè)務(wù)的益處： ＊1減少企業(yè)的資金占用； ＊2業(yè)務(wù)費(fèi)用低廉； ＊3業(yè)務(wù)手續(xù)簡(jiǎn)便。

什么企業(yè)適合辦理加工貿(mào)易稅款保付保函業(yè)務(wù)？

＊1 屬于海關(guān)對(duì)企業(yè)分類管理B類或以下分類的企業(yè)，包括來(lái)料加工和三資企業(yè)；

＊2 辦理來(lái)料加工、來(lái)件裝配、來(lái)樣生產(chǎn)及進(jìn)料等加工業(yè)務(wù)，進(jìn)口敏感類商品，須向海關(guān)繳納關(guān)稅及其他稅費(fèi)保證金（該保證金在企業(yè)加工業(yè)務(wù)完成后可退還企業(yè)）；

＊3 可提供銀行接受的反擔(dān)保（銀行接受的反擔(dān)保方式主要有：足額保證金；定期存單質(zhì)押；銀行認(rèn)可的金融機(jī)構(gòu)開立的備用信用證；以物業(yè)抵押或其他方式作擔(dān)保，授信開立保函。）

2.關(guān)稅保付保函

關(guān)稅保付保函是銀行應(yīng)進(jìn)口商申請(qǐng)而向海關(guān)開立的、擔(dān)保進(jìn)口商按海關(guān)規(guī)定履行納稅義務(wù)的付款承諾。具體來(lái)說(shuō)，凡是達(dá)到海關(guān)對(duì)企業(yè)分類管理A 類和B類標(biāo)準(zhǔn)、并可提供一定數(shù)額的中國(guó)銀行保函的進(jìn)口企業(yè)，便可向東莞/太平/黃埔海關(guān)申請(qǐng)辦理《進(jìn)口貨物先放后稅》憑證。獲得先放后稅憑證的企業(yè)在進(jìn)口貨物時(shí)，若所需繳納的稅款金額在保函金額以內(nèi)，都可以先通關(guān)，并在通關(guān)后15天內(nèi)向海關(guān)交稅即可。

關(guān)稅保付保函的運(yùn)作流程

＊1 申請(qǐng)人向海關(guān)出具申請(qǐng)函并填寫申請(qǐng)表（海關(guān)格式）

＊2 申請(qǐng)人向銀行提交申請(qǐng)書、保函格式等資料；同時(shí)，申請(qǐng)人應(yīng)落實(shí)銀行接受的反擔(dān)保，如向銀行申請(qǐng)核定相應(yīng)的授信額度或繳存保證金； ＊3 銀行審核申請(qǐng)人資信情況、履約能力、保函條款及擔(dān)保、質(zhì)押或抵押情況后，即向海關(guān)開出保函。

＊4 銀行按申請(qǐng)人的要求開立保函后交申請(qǐng)人；

＊5 申請(qǐng)人憑銀行保函向海關(guān)申請(qǐng)辦理《進(jìn)口貨物先放后稅》憑證（海關(guān)將在1周左右批準(zhǔn)簽發(fā)憑證，有效期通常為半年）；

＊6 申請(qǐng)人憑《進(jìn)口貨物先放后稅》憑證享受快捷通關(guān)的待遇；

＊7 海關(guān)在《進(jìn)口貨物先放后稅》憑證到期后將保函正本退還申請(qǐng)人；

＊8 申請(qǐng)人退回保函正本給銀行并申請(qǐng)注銷保函。

＊9 銀行審核相關(guān)資料后注銷保函，并相應(yīng)解除申請(qǐng)人提供的反擔(dān)保，如恢復(fù)授信額度或退還保證金。

關(guān)稅保付保函業(yè)務(wù)的益處

＊1 該保函業(yè)務(wù)有助于企業(yè)加快進(jìn)口貨物通關(guān)速度；

＊2 減少企業(yè)因貨物滯留港口而增加的滯港費(fèi)用（一個(gè)貨柜一天的費(fèi)用高達(dá)3000港元）；

＊3 使企業(yè)獲得關(guān)稅稅款短期資金融通（最長(zhǎng)15天）；

＊4 業(yè)務(wù)操作簡(jiǎn)單，靈活方便；

什么企業(yè)適合辦理關(guān)稅保付保函業(yè)務(wù)？

＊1 辦理進(jìn)口業(yè)務(wù)、須向海關(guān)交納進(jìn)口關(guān)稅；

＊2 達(dá)到海關(guān)對(duì)企業(yè)分類管理A 類和B類標(biāo)準(zhǔn)；

＊3 需向東莞、太平、黃埔等海關(guān)申請(qǐng)辦理《進(jìn)口貨物先放后稅》憑證；

＊4 可提供銀行接受的反擔(dān)保（銀行接受的反擔(dān)保方式主要有三種，即足額保證金；定期存單質(zhì)押；以物業(yè)抵押、其他銀行開立的備用信用證或其他方式作擔(dān)保，授信開立保函。）

3.投標(biāo)保函

以招投標(biāo)方式進(jìn)行的采購(gòu)或施工/建設(shè)項(xiàng)目等，申請(qǐng)人作為投標(biāo)人參加競(jìng)標(biāo)，按照招標(biāo)書要求，委托銀行向招標(biāo)人/業(yè)主擔(dān)保。擔(dān)保內(nèi)容一般包括：投標(biāo)人在招標(biāo)書規(guī)定的投標(biāo)有效期內(nèi)不撤標(biāo)、不更改原投標(biāo)條件、并且在其一旦中標(biāo)后于規(guī)定的時(shí)間內(nèi)按招標(biāo)書要求簽定相關(guān)合同及/或提交履約保函/向招標(biāo)機(jī)構(gòu)繳納中標(biāo)服務(wù)費(fèi)。

4.履約保函

銀行應(yīng)申請(qǐng)人要求，就申請(qǐng)人將按合同要求履行合約所作的保證承諾。

5.預(yù)付款保函；

申請(qǐng)人通過(guò)銀行開立的對(duì)預(yù)付之款項(xiàng)的歸還向預(yù)付款方作出的一種保證承諾，用于保證申請(qǐng)人未能履約、或未能全部履約時(shí)，將申請(qǐng)人事先從付款方收到的預(yù)付款全部或部分款項(xiàng)退回付款方。

6.質(zhì)量保函； 銀行承諾申請(qǐng)人提供的產(chǎn)品/服務(wù)質(zhì)量在一定時(shí)期內(nèi)（即保修期或質(zhì)保期）符合合同規(guī)定的規(guī)格及質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)而提供的擔(dān)保。

7.維修保函

指銀行應(yīng)申請(qǐng)人的要求，就申請(qǐng)人就合同的標(biāo)的物在一定時(shí)期內(nèi)（即維修期）履行合同所規(guī)定的維修義務(wù)所出具的擔(dān)保。

8.其它保函

借款保函、融資租賃保函、補(bǔ)償貿(mào)易保函、來(lái)料或來(lái)件加工保函、預(yù)留金保函、延期付款保函、票據(jù)或費(fèi)用保付保函、提貨擔(dān)保及保釋金保函等等。

申請(qǐng)保函業(yè)務(wù)的客戶應(yīng)具備的條件：

1．是經(jīng)國(guó)家工商行政管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，具有法人資格的企業(yè)。申請(qǐng)開立對(duì)外擔(dān)保函的企業(yè)還需有履行涉外合同能力，并擁有可靠的償債外匯來(lái)源。2．在銀行有基本帳戶或一般結(jié)算帳戶。3．在銀行無(wú)欠息，無(wú)呆滯，呆賬貸款。4．有良好的信譽(yù)和較強(qiáng)的經(jīng)濟(jì)實(shí)力。5．能夠提供符合規(guī)定要求的反擔(dān)保。

6．有關(guān)基礎(chǔ)合同的內(nèi)容應(yīng)符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定和批準(zhǔn)程序，某些特定情況還需具有進(jìn)出口許可證及配額等文件。

7．與申請(qǐng)人簽約的受益人，經(jīng)銀行或可靠機(jī)構(gòu)咨詢，資信情況良好。

銀行保函辦理手續(xù)

1、申請(qǐng)人需填寫開立保函申請(qǐng)書并簽章；

2、提交保函的背景資料，包括合同、有關(guān)部門的批準(zhǔn)文件等；

3、提供相關(guān)的保函格式并加蓋公章；

4、提供企業(yè)近期財(cái)務(wù)報(bào)表和其它有關(guān)證明文件；

5、落實(shí)銀行接受的擔(dān)保，包括繳納保證金、質(zhì)押、抵押、第三者信用擔(dān)保或以物業(yè)抵押或其他方式作擔(dān)保，授信開立等；

6、由銀行審核申請(qǐng)人資信情況、履約能力、項(xiàng)目可行性、保函條款及擔(dān)保、質(zhì)押或抵押情況后，可對(duì)外開出保函。

另一些銀行要求辦理銀行保函比較煩瑣，要求提供的資料也比較多 1．基礎(chǔ)合同或意向書 2．保函格式

3．申請(qǐng)人的經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的上財(cái)務(wù)報(bào)告、當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)表 4．保函受益人的有關(guān)資信材料 5．反擔(dān)保承諾函或物業(yè)抵押材料或其他反擔(dān)保方式的承諾等

6．開立借款保函、融資租賃保函、補(bǔ)償貿(mào)易項(xiàng)下的現(xiàn)匯履約保函等融資性保函除上述材料外，還需提供項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、政府主管部門批準(zhǔn)文件等材料

7、受理銀行對(duì)申請(qǐng)人和受益人資信情況、擔(dān)保項(xiàng)目情況、保函條件、反擔(dān)保措施等進(jìn)行審查。

8．銀行按審批權(quán)限進(jìn)行審批。9．開出保函

10．保函后期管理。包括項(xiàng)目監(jiān)督、財(cái)務(wù)管理、檔案管理、擔(dān)保余額減額及注銷管理等。

第三篇：銀行保函

一、銀行保函的概念

銀行保函是指銀行應(yīng)委托人的申請(qǐng)而開立的有擔(dān)保性質(zhì)的書面承諾文件，一旦委托人未按其與受益人簽訂的合同的約定償還債務(wù)或履行約定義務(wù)時(shí)，由銀行履行擔(dān)保責(zé)任。它有以下兩個(gè)特點(diǎn)：

1.保函依據(jù)商務(wù)合同開出，但又不依附于商務(wù)合同，具有獨(dú)立法律效力。當(dāng)受益人在保函項(xiàng)下合理索賠時(shí)，擔(dān)保行就必須承擔(dān)付款責(zé)任，而不論委托人是否同意付款，也不管合同履行的實(shí)際事實(shí)。即保函是獨(dú)立的承諾并且基本上是單證化的交易業(yè)務(wù)。

2.銀行信用作為保證，易于為合同雙方接受。

二、銀行保函的主要法律關(guān)系

銀行保函業(yè)務(wù)中涉及到的主要當(dāng)事人有三個(gè)：委托人、受益人和擔(dān)保銀行。此外，往往還有反擔(dān)保人、通知行及保兌行等。這些當(dāng)事人之間形成了一環(huán)扣一環(huán)的合同關(guān)系，它們之間的法律關(guān)系如下：

1.委托人與受益人之間基于彼此簽訂的合同而產(chǎn)生的債權(quán)債務(wù)關(guān)系或其他權(quán)利義務(wù)關(guān)系。此合同是它們之間權(quán)利和義務(wù)的依據(jù)，相對(duì)于保函協(xié)議書和保函而言是主合同，他是其他兩個(gè)合同產(chǎn)生和存在的前提。如果此合同的內(nèi)容不全面，會(huì)給銀行的擔(dān)保義務(wù)帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。因而銀行在接受擔(dān)保申請(qǐng)時(shí)，應(yīng)要求委托人提供他與受益人之間簽訂的合同。

2.委托人與銀行之間的法律關(guān)系是基于雙方簽訂的《保函委托書》而產(chǎn)生的委托擔(dān)保關(guān)系。《保函委托書》中應(yīng)對(duì)擔(dān)保債務(wù)的內(nèi)容、數(shù)額、擔(dān)保種類、保證金的交存、手續(xù)費(fèi)的收取、銀行開立保函的條件、時(shí)間、擔(dān)保期間、雙方違約責(zé)任、合同的變更、解除等內(nèi)容予以詳細(xì)約定，以明確委托人與銀行的權(quán)利義務(wù)?！侗：袝肥倾y行向委托人收取手續(xù)費(fèi)及履行保證責(zé)任后向其追償?shù)膽{證。因此，銀行在接到委托人的擔(dān)保申請(qǐng)后，要對(duì)委托人的資信、債務(wù)及擔(dān)保的內(nèi)容和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行認(rèn)真的評(píng)估審查，以最大限度降低自身風(fēng)險(xiǎn)。

3.擔(dān)保銀行和受益人之間的法律關(guān)系是基于保函而產(chǎn)生的保證關(guān)系。保函是一種單務(wù)合同，受益人可以以此享有要求銀行償付債務(wù)的權(quán)利。在大多數(shù)情況下，保函一經(jīng)開立，銀行就要直接承擔(dān)保證責(zé)任。

三、銀行保函的種類

由于銀行保函種類較多，主要有：

●見索即付保函

見索即付保函是指對(duì)由銀行出具的，書面形式表示在受益人交來(lái)符合保函條款的索賠書或保函中規(guī)定的其它條件時(shí)，承擔(dān)無(wú)條件的付款責(zé)任。

見索即付保函與我國(guó)國(guó)內(nèi)經(jīng)常使用的保證合同有重要區(qū)別，它的主要特點(diǎn)：

（1）見索即付保函具有獨(dú)立性。雖然擔(dān)保人是依照基礎(chǔ)合同的一方當(dāng)事人申請(qǐng)，向基礎(chǔ)合同的另一方當(dāng)事人作出見索即付的承諾，但一旦見索即付保函生效，擔(dān)保人與受益人之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系就完全以保函中所記載的內(nèi)容為準(zhǔn)，而不再受基礎(chǔ)合同的影響。只要受益人按照保函的要求提交了索賠文件，擔(dān)保人必須付款。擔(dān)保人不得主張先訴抗辯權(quán)，也不能以基礎(chǔ)合同的債務(wù)人的抗辯理由來(lái)對(duì)抗受益人。即使基礎(chǔ)合同的債務(wù)人已經(jīng)履行了合同義務(wù)或者基礎(chǔ)合同已經(jīng)因其它原因中止，擔(dān)保人的責(zé)任也不能隨之解除。只有在保函本身的有效期過(guò)后，擔(dān)保人才能解除擔(dān)保責(zé)任。相反，通常使用的保證合同具有從屬性，主合同無(wú)效，作為從合同的保證合同亦無(wú)效。

（2）見索即付保函具有無(wú)條件性。受益人只要提交了與保函中的約定相符合的索賠文件，擔(dān)保人即應(yīng)付款。擔(dān)保人并不審查基礎(chǔ)合同的履行情況，擔(dān)保人的付款義務(wù)的成立也不以委托人在基礎(chǔ)合同履行中違約為前提。而通常使用的保證合同保證人，其承擔(dān)保證責(zé)任是以基礎(chǔ)合同中主債務(wù)人違約為前提，保證人可以行使主債務(wù)人的抗辯權(quán)，即使主債務(wù)人本人放棄抗辯權(quán)，保證人亦可以行使抗辯權(quán)而不受影響。

（3）見索即付保函主要適用于國(guó)際融資、國(guó)際商務(wù)的擔(dān)保等業(yè)務(wù)，與其它國(guó)內(nèi)商務(wù)或融資時(shí)的擔(dān)保有不同法律特征。根據(jù)我國(guó)擔(dān)保法和擔(dān)保法司法解釋的規(guī)定，物的擔(dān)保是由債務(wù)人本身提供的，物的擔(dān)保優(yōu)于人的擔(dān)保；物的擔(dān)保是由第三人提供時(shí)，債權(quán)人可以隨意選擇某一擔(dān)保人承擔(dān)責(zé)任。保證人在承擔(dān)保證責(zé)任后，享有對(duì)擔(dān)保物的代位求償權(quán)。而在見索即付保函下，付款責(zé)任順序通常在保函中事先規(guī)定，一般開立見索即付保函的銀行承擔(dān)第一付款人責(zé)任，并享有對(duì)抵押物代位求償權(quán)，這一點(diǎn)，不同于一般的保證合同。●履約保函（PERFORMANCE GUARANTEE／BOND）

多用于供貨方／勞務(wù)方／承包人向買方／業(yè)主提供承諾。

●預(yù)付款保函（ADVANCE PAYMENT／REPAYMENT GUARANTEE）

多用于保證一旦供貨方／勞務(wù)方／承包人未能履約，買方／業(yè)主的預(yù)付金額能得以收回。

●預(yù)留金／留置金保函（RETENTION MONEY GUARANTEE）

多用于對(duì)合同尾款的提前支取所做出的歸還承諾。

●付款保函（PAYMENT GUARANTEE）

作用類似信用證，對(duì)合同一方在合同項(xiàng)下的付款責(zé)任所做出的擔(dān)保。適合國(guó)際及國(guó)內(nèi)貿(mào)易?！裱悠诟犊畋：―EFERRED PAYMENT GUARANTEE）

屬于廣義上的付款保函，對(duì)延期支付或遠(yuǎn)期支付的合同價(jià)款及利息所做出的擔(dān)保。

●借款保函（LOAN GUARANTEE）

指應(yīng)借款人要求，向貸款行或貸款人所出具的對(duì)借款償還的保證。

四、如何辦理保函業(yè)務(wù)

●向銀行申請(qǐng)核定相應(yīng)的授信額度或繳存保證金；

●向銀行提交申請(qǐng)書、保函格式、合同或招標(biāo)書等業(yè)務(wù)背景資料、經(jīng)年審的營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本以及貸款卡號(hào)等資料；

●銀行按申請(qǐng)人的要求開立保函后交申請(qǐng)人帶走或以SWIFT/TELEX的方式直接向受益人開立；

●銀行在保函載明的到期日后注銷保函，或待保函項(xiàng)下的業(yè)務(wù)結(jié)束后由申請(qǐng)人退回保函正本后注銷保函。

第四篇：銀行保函

銀行保函

銀行保證函（banker's letter of guarantee)，簡(jiǎn)寫為L(zhǎng)/G，又稱銀行保證書、銀行保函、或簡(jiǎn)稱保函，它是指銀行應(yīng)委托人的申請(qǐng)向受益人開立的一種書面憑證，保證申請(qǐng)人按規(guī)定履行合同，否則由銀行負(fù)責(zé)償付債款。

銀行保函業(yè)務(wù)是指銀行應(yīng)客戶的申請(qǐng)而開立的有擔(dān)保性質(zhì)的書面承諾文件，一旦申請(qǐng)人未按其與受益人簽訂的合同的約定償還債務(wù)或履行約定義務(wù)時(shí)，由銀行履行擔(dān)保責(zé)任。

最新保函業(yè)務(wù)：對(duì)外承包工程保函

銀行保函業(yè)務(wù)的特點(diǎn)

1、銀行信用作為保證，易于為客戶接受；

2、保函是依據(jù)商務(wù)合同開出的，但又不依附于商務(wù)合同，是具有獨(dú)立法律效力的法律文件。當(dāng)受益人在保函項(xiàng)下合理索賠時(shí)，擔(dān)保行就必須承擔(dān)付款責(zé)任，而不論申請(qǐng)人是否同意付款，也不管合同履行的實(shí)際事實(shí)。即保函是獨(dú)立的承諾并且基本上是單證化的交易業(yè)務(wù)。

銀行保函種類

1、投標(biāo)保函；

2、履約保函；

3、預(yù)付款退款保函；

4、借款保函；

5、租賃保函；

6、付款保函；

7、來(lái)料加工保函；

8、質(zhì)量/維修保函；

9、海事保函；

10、補(bǔ)償貿(mào)易保函；

11、延期付款保函；

12、海關(guān)保函/免稅/關(guān)稅保付保函；

13、代理行轉(zhuǎn)開保函。

銀行保函辦理手續(xù)

1、申請(qǐng)人需填寫開立保函申請(qǐng)書并簽章；

2、提交保函的背景資料，包括合同、有關(guān)部門的批準(zhǔn)文件等；

3、提供相關(guān)的保函格式并加蓋公章；

4、提供企業(yè)近期財(cái)務(wù)報(bào)表和其它有關(guān)證明文件；

5、落實(shí)銀行接受的擔(dān)保，包括繳納保證金、質(zhì)押、抵押或第三者信用保等；

6、由銀行審核申請(qǐng)人資信情況、履約能力、項(xiàng)目可行性、保函條款及擔(dān)保、質(zhì)押或抵押情況后，可對(duì)外開出保函。

第五篇：銀行保函

預(yù)付款銀行保函格式

Bank Guarantee Form for Advance Payment

預(yù)付款銀行保函格式

To:(name of the Purchaser)

致：（買方名稱）

(name of the Contract)

（合同名稱）

Gentlemen and/or Ladies:

先生們和 / 或女士們：

In accordance with the provision of clause 20 of the Terms and Conditions of Contract,(name and address of the Supplier)(hereinafter called “the Supplier”)shall deposit with the Purchaser a bank guarantee to guarantee its proper and faithful performance under the said Clause of the Contract in an amount of(amount of guarantee in figures and words).根據(jù)合同條款第20條中的規(guī)定，（賣方名稱、地址）（以下簡(jiǎn)稱“賣方“），向買方提交總額為（幣種、以文字和數(shù)字表示的保函金額）的銀行保函，以保證賣方將正確和忠實(shí)地履行所述的合同條款。

We,(name of bank), as instructed by the Supplier, agree unconditionally and irrevocably to guarantee as primary obligator and not as surety merely, the payment to the Purchaser on its first demand without whatsoever right of objection on our part and without its first claim to the Supplier, in the amount not exceeding(amount of guarantee in figures and words).我行，（銀行名稱），根據(jù)賣方的要求，無(wú)條件地和不可撤銷地同意作為第一責(zé)任人而不僅僅作為保證人，保證在收到買方的第一次要求就支付給買方不超過(guò)（幣種、以文字和數(shù)字表示的保函金額）的金額，我行無(wú)權(quán)反對(duì)和不需要先向賣方索賠。

We further agree that no change or addition to or other modification of the terms of the Contract to be performed thereunder or of any of the Contract Documents which may be made between the Purchaser and the Supplier, shall in any way release us from any liability under this guarantee, and we hereby waive notice of any such change, addition, or modification.我行進(jìn)而同意，雙方同意的對(duì)將要履行的合同條款或合同文件的更改、增補(bǔ)或修改均不能免除我行在本保函下的任何責(zé)任。我行在此表示上述更改、增補(bǔ)或修改無(wú)需通知我行。This guarantee expires 30 days after the last contractual delivery date.本保函從賣方收到合同預(yù)付款起直至最后一批貨物交貨后30天內(nèi)有效。

Name and Position of Guarantors:

保證人姓名和職務(wù)

Signature and seal of Guarantors:

保證人簽字、蓋章

Name of Bank:

銀 行 名 稱