第一篇：保函種類及保函的風(fēng)險

保函種類及保函的風(fēng)險（Guarantee）

國際承包工程一般要開五種保函：

1．投標(biāo)保函（tender/bid）bond/Security/Guarantee 投標(biāo)保函的保證金約占承包商報價總額的1%-5%，其用途是防止投標(biāo)人中標(biāo)后反悔不簽約或簽約后拒不提供履約保函，致使判標(biāo)作廢。若發(fā)生這種情況業(yè)主將無條件沒收投標(biāo)保函或投標(biāo)保證金。

2、履約保函：系指承包商為保證簽約后圓滿履行合同而向業(yè)主提供的擔(dān)保，其擔(dān)保金額為合同總價的10%。在履約期間，業(yè)主總是千方百計地尋找借口以沒收這筆保函。

3、預(yù)付款保函：按國際工程承包的例行做法，合同生效一個月內(nèi)，業(yè)主應(yīng)向承包商預(yù)付一筆款額，通常合同總額的10-15%，由于是預(yù)付，承包商必須在合同的中期或后期償還，通常是由工程進(jìn)度款中扣回。為保證承包商能如數(shù)償還這項預(yù)付款，業(yè)主要求承包商的銀行出具等額的擔(dān)保函。由于付款的償還是分批扣還，而預(yù)付款保函則是一次性開出，如果保函中未曾寫明預(yù)付款保函的擔(dān)保金額，將隨保函歸還金額而相應(yīng)減少，則很可能出現(xiàn)預(yù)付款已大部分償還，而保函額不減的局面，業(yè)主隨時可能全額沒收保函，而承包商卻不擁有全額預(yù)付款（因為很可能在業(yè)主沒收保函時，承包商已經(jīng)償還了部分預(yù)付款）。預(yù)付款保函的另一個風(fēng)險是保函的生效時間先于承包商收到的預(yù)付款，承包商在不知情的前提下，業(yè)主已經(jīng)沒收預(yù)付款保函而承包商未收到預(yù)付款。還有一種可能的風(fēng)險，就是預(yù)付款已經(jīng)扣還完畢，而預(yù)付款保函沒有及時撤銷，讓業(yè)主有機可乘，留下沒收保函之機。

4、維修保函

維修保函亦稱之為質(zhì)量擔(dān)保保證金保函，按國際慣例，通常做法是：施工期間，業(yè)主在支付每筆工程進(jìn)度款時都扣除10%，直至扣款數(shù)目達(dá)到合同總價的5%，工程臨時驗收以后，承包商通過其擔(dān)保銀行開出與保留金等額或占其50%的數(shù)額的保函，收回業(yè)主在施工期間扣留的保留金（retention money）這種保函旨在保證承包商圓滿完成維修期內(nèi)的缺陷維修任務(wù)，直至工程最后無保留驗收移交。在通常狀況下，業(yè)主總是找出這樣那樣的工程缺陷以達(dá)到?jīng)]收或部分扣取保留金的目的。

5、臨時進(jìn)口設(shè)備再出口保函：

按國際工程承包慣例，凡承包商為施工而臨時進(jìn)口的機械設(shè)備可免關(guān)稅，但完工以后，用于施工臨時進(jìn)口設(shè)備必須如數(shù)再運出工程所在國。為保證承包商的設(shè)備再出口，避免其就地倒賣，業(yè)主要求承包商開具設(shè)備出口保函。這筆保函額為進(jìn)口設(shè)備總額的20%。在通常情況下，只要承包商能保證其施工臨時進(jìn)口設(shè)備能如數(shù)再出口，這筆保函不會構(gòu)成風(fēng)險。但如果承包商為避免設(shè)備再出口的運回國辦的運費，而就地處理這批下場設(shè)備，則這筆保函金額將被當(dāng)?shù)睾ｊP(guān)沒收。

綜觀上述五種保函，我們也明了，保函是一種或有負(fù)債，一旦開出，主動權(quán)即在保函受益人手中，隨時都有可能被沒收，特別是國際承包工程的采用的都是無條件保函，規(guī)定擔(dān)保銀行見到索賠立即付款，就是說擔(dān)保銀行一旦接到保函受益人的索賠要求，必須無條件立即支付不超過所擔(dān)?？傤~的款項，壓根不需征得承包商的同意。雖然FIDIC條款第四版對無條件保函的索賠要求做了些改進(jìn)，要求保函受益人向擔(dān)保銀行索取賠償時應(yīng)告知承包商，但這種改進(jìn)仍然不能保證承包商得以避免保函被沒收的風(fēng)險。

第二篇：建筑行業(yè)保函種類

在建筑行業(yè)中標(biāo)后，有一個重要的問題就是一些甲方要求出具保函，我就一些基本的常識說說，也許和很多地方會存在一定的差別，但大同小異。

一、建筑行業(yè)保函種類

1.投標(biāo)保函：是用于投標(biāo)接工程時所用，但現(xiàn)在很多甲方都不用了，要直接把現(xiàn)金存入他們的帳戶，但這就存在資金的安全性問題。這有什么辦法呢？你要接工程就必須冒這風(fēng)險的。為了解決這問題，廈門市規(guī)定把保證金打入廈門市工程交易中心，由政府來控制這部分錢，就解決了安全性問題，但這需要政府在中間牽頭。

2.履約保函：是用于工程中標(biāo)后甲方擔(dān)心乙方無法完成工程而要求乙方出具的保函。其格式可以各異，但一般格式如下：

承包人銀行履約保函

致：——（發(fā)包人名稱）

鑒于——（承包人名稱）（以下簡稱“承包人”）已保證按——（發(fā)包人名稱）（以下簡稱“發(fā)包人”）簽定——（工程及合同名稱）工程合同施工，竣工和保修該工程。

鑒于你方在上述合同中要求承包人向你方提交下述金額的銀行開具的保函，作為承包人履行本合同責(zé)任的保證金；

本銀行同意為承包人出具本保函；

本銀行在此代表承包人向你方承擔(dān)支付人民幣（大寫）：——元（RMB——元）的責(zé)任，承包人在履行合同中，由于資金，技術(shù)，質(zhì)量或非不可抗力等原因給你方造成經(jīng)濟損失時，在你方出具承包人違約事實的證據(jù)或證明材料并已書面提出要求得到上述金額內(nèi)的任何付款時，本銀行即給予支付。

本銀行放棄你方先向承包人要求賠償上述金額后再向本銀行提出要求的權(quán)力。

本銀行進(jìn)一步同意在你方和承包人之間的合同條件，合同下的工程或合同發(fā)生變化，補充修改后，本銀行承擔(dān)本保函的責(zé)任也不改變，有關(guān)上述變化，補充和修改也無須通知本銀行。

本保函直至保修責(zé)任書發(fā)出后28天一直有效。

銀行名稱：

銀行法定代表人：

地址：

郵篇：

日期：年月日

注：銀行對保函格式另有規(guī)定的按銀行格式。

3.預(yù)付款保函：預(yù)付款是發(fā)包人為了解決承包人前期資金問題而提前給予承包人的款項，發(fā)包人為了控制其款項用于該項目而要求承包人出具預(yù)付款保函，但現(xiàn)在這種保函在接私營企業(yè)工程時很少用到，很多都是要自己先墊資，但接政府工程還是很經(jīng)常的，一般格式如下：

承包人預(yù)付款銀行保函

致：——（發(fā)包人名稱）

根據(jù)你單位——（工程項目名稱）工程合同的——規(guī)定，（承包人名稱）——（下稱“承包人”）應(yīng)向你方提交預(yù)付款銀行保函，金額為人民幣（大寫）——元（RMB——元），以保證其忠實執(zhí)行合同的上述條款。

我銀行——（銀行名稱）受承包人委托，作為保證人和主要債務(wù)人，當(dāng)你方以書面形式提出要求就無條件地，不可撤消地支付不超過上述保證金額的款項，也不要求你方先向承包人提出此項要求；以保證在承包人沒有履行合同的XXX條款第XXXX條的責(zé)任時，你方可以向承包人收回全部或部分預(yù)付款。

我銀行還同意：在你方和承包人之間的合同條件，合同項下的工程或合同文件發(fā)生變化，補充修改后，我行承擔(dān)本保函的責(zé)任也不改變，有關(guān)上述變化，補充或修改也無須通知我銀行。

本保函的有效期為XXXXXXXXXXX.銀行名稱：

法定代表人：

地址：

日期：年月日

4.低價風(fēng)險保證金保函：做為這種保函只有在某些地區(qū)實行工程低價招投標(biāo)時，承包人中標(biāo)，發(fā)包人擔(dān)心承包人為了中標(biāo)而把價格壓的太低而無法把工程做下去而要求其出具的保函。其格式一般如下：

低價風(fēng)險保證金保函

致：——（發(fā)包方）

因——（承包人）（下稱“債務(wù)人”）于XX年XX月XX日與你方就——項目簽訂了編號為XXXXX的——（合同或協(xié)議），現(xiàn)我行已接受保函申請人XXXXXX的請求，愿就債務(wù)人履行上述合同的義務(wù)向你方提供如下保證：

一、本保函擔(dān)保的金額最高不超過人民幣XXXXXXX.二、本保函擔(dān)保的方式為連帶責(zé)任保證。

三、本保函的保證期間自XXX年XX月XX日起至保函申請人憑低價項目驗收證明向我行報請終止之日止。但最遲不超過XXX年XX月XX日。

四、在本保函的有效期內(nèi)，如保函申請人由于材料低價中標(biāo)致使無法履行上述所簽合同，我行將在收到你方符合下列條件的索賠通知后XX個銀行工作日內(nèi)，憑本保函向你方支付本保函擔(dān)保范圍內(nèi)你方索賠的金額：

1、你方的索賠通知必須已書面形式提出，索賠通知由你方法定代表人或授權(quán)代理人簽字并加蓋單位公章；

2、你方的索賠通知必須在本保函有效期送達(dá)我行；

3、索賠通知必須附有：聲明你方索賠的款項并未由債務(wù)人或代理人以其他方式直接或間接的支付給你方；證明保函申請人有上述違約事實的證據(jù)或相關(guān)證明材料。

五、本保函自本行負(fù)責(zé)人或授權(quán)代理人簽字加蓋公章之日生效。

保證人；

簽發(fā)日期：

二、保函出具的工作

在出保函時我們必須了解到建筑保函是必須要求銀行出具的，對擔(dān)保公司出具的保函規(guī)定是不能用的，所以我們必須和銀行聯(lián)系出具保函。

在和銀行聯(lián)系時我們最主要是跟銀行談其給我們的授信額度，如果我要出具1000萬的保函他要求我必須在銀行存入100%的保證金還是存10%——20%保證金就夠，這一點是談判的重點，這就體現(xiàn)作為一個會計的融資能力了，在談判時我認(rèn)為要注意以下幾點：

1、該地區(qū)這一建筑保函業(yè)務(wù)是否紅火？競爭是否厲害？據(jù)我了解深圳就對這塊業(yè)務(wù)做的很多，而有些地方的銀行就不喜歡做這項業(yè)務(wù)，而有些地方銀行就很少做，利潤不多，降不降價來做對他們無所謂，了解到這些情況后，我在這地區(qū)找不到合適的銀行我可以到其他地區(qū)找。

2、還要清楚的了解銀行是否能出具你需要的保函？履約保函已經(jīng)非常普及，但對問起預(yù)付款和低價風(fēng)險保函有些銀行說還沒有開張這業(yè)務(wù)。還有就是一些銀行會用自己的格式，但發(fā)包方提出一些修改而銀行能否修改？這就要三方溝通好。

3，對自己公司要有深入的了解，自己的公司資信是否很深？如果公司很牛，當(dāng)然銀行有時5%-10%都肯給你出。還有銀行給你評信時，你要大致知道他們的標(biāo)準(zhǔn)，這和企業(yè)貸款評信差不多，信用等級越高保證金交的越少，AAA是最高級，而低于A級時銀行一般是不會做的。

4、銀行評信時最主要是看企業(yè)的財務(wù)報表，而建筑行業(yè)的許多企業(yè)財務(wù)報表是非常難看的，如何提供財務(wù)報表是非常關(guān)鍵的，同時還應(yīng)注意有些銀行有個內(nèi)部底線，你的財務(wù)報表就是再漂亮，最低也要你交30%的保證金，你的財務(wù)報表就是再難看，他們也會在評信時往自己的力所能及的地方靠近。

5、財務(wù)報表最重要，但其他的一些資料也很重要，銀行要你提供的資料只是適合所有企業(yè)的基本資料，但我們在提供資料時可以額外的提供一些對自己企業(yè)有用的資料，如：1，自己公司的施工機械，體現(xiàn)公司施工能力很強；2，公司的一些有代表性的在建工程，已竣工工程，體現(xiàn)公司的業(yè)務(wù)能力和技術(shù)能力；3，公司的獲獎情況，如省優(yōu)，市優(yōu)，部優(yōu)工程，還有些地方性的代表獎項，如福州就有榕城杯，漳州就有水仙杯等，這些獎項體現(xiàn)了公司施工的多方綜合能力。4，還有如被稅務(wù)局評為納稅大戶，功勛企業(yè)等等，這些都能體現(xiàn)公司的實力。

6、在談判時，我們最好多找?guī)准毅y行進(jìn)行談判，別在一棵樹上吊住，幾家銀行同時進(jìn)行，但最終和哪家銀行合作就是自己的選擇了，否則自己沒有什么談判的價碼，有時感覺這樣做確實不是很誠心的表現(xiàn)，但有時為了公司的利益而沒辦法呀，即使你在這地區(qū)什么關(guān)系也沒有，也要故意多找?guī)准?；如果你只找一家，他總以為你在求他，多找?guī)准?，主動?quán)就在你手里了。

7、如果確定了銀行，最好申請一個額度，如根據(jù)你一年差不多要出多少保函，申請一個額度。初次申請差不多要一個月，如果銀行給你額度后，以后申請就1，2天就能出保函了，有時候中標(biāo)后出保函時間是非常急的，申請額度對自己公司很有利，這個額度和貸款信用額度是不同的，即使沒用完也不用多交費用。

而有些銀行又會要求擔(dān)保，如你可以提供20%的保證金存入銀行，其他部分要擔(dān)保，可以以固定資產(chǎn)，其他企業(yè)，擔(dān)保公司，前二項擔(dān)保一般很簡單，但如果擔(dān)保公司提供擔(dān)保又涉及很多問題，下面我認(rèn)為在和擔(dān)保公司提供擔(dān)保談判時應(yīng)該注意到以下幾點：

1、你找的銀行是否認(rèn)可這家擔(dān)保公司？有時銀行會認(rèn)為這家擔(dān)保公司實力不夠，不肯和他合作，有時擔(dān)保公司也會賭氣，一說到XX銀行他們堅決不給提供擔(dān)保。

2、擔(dān)保公司擔(dān)保最大能多少？如我要1000萬的保函，但他一次只能提供900萬的擔(dān)保。

3、擔(dān)保公司收費：能否把擔(dān)保公司的費用降下來你就給公司創(chuàng)收了，一些會計朋友老

是說得不到老板的認(rèn)可，把大部分時間用到公司內(nèi)部左右逢源去了，這確實重要，但會計的價值還是體現(xiàn)在外部的。

4、在前期工作時要對擔(dān)保公司了解清楚，擔(dān)保公司有時都是把問題慢慢放出的，如開頭他會說不用提供固定資產(chǎn)提供反擔(dān)保，到業(yè)務(wù)接近尾聲時他又會要求提供，一些東西要以書面文件確定下來。

5、一些有實力的擔(dān)保公司都存在許多不合理的要求，而他們的公司就這么確定的無法改變，你在心態(tài)上如何接受和反映給上級領(lǐng)導(dǎo)，如一般他們要求提供私人房產(chǎn)做擔(dān)保，但同時又要求你出一份《授權(quán)委托書》，授權(quán)他們公司的XX員工可以賣本套房產(chǎn)，而這就存在一個問題，只要XX員工拿著這份《授權(quán)委托書》就可以賣掉你的房產(chǎn)，你如何規(guī)避這些風(fēng)險？叫他出一份承諾書，只有在我們違反主合同XX條款時才能出售，XX員工和這套房產(chǎn)有關(guān)的一切行為都由擔(dān)保公司負(fù)責(zé)，把《承諾書》和《授權(quán)委托書》公證在一塊，別人看到《承諾書》就不會接受后面的《授權(quán)委托書》，但同時你要看公證處是否肯公證在一起；或你經(jīng)過分析不要他們出具承諾書，也無法賣掉你的東西也可以，最主要是把風(fēng)險降到最低。

6、擔(dān)保公司與企業(yè)簽的合同多是他們自己定好的格式化合同，許多帶有霸王條款，這是我們應(yīng)該重視的。

7、擔(dān)保公司收費是以什么為基數(shù)？如你出具的保函1000萬，你在銀行存入30%的保證金，那么他擔(dān)保的金額就是70%，有的擔(dān)保公司就是以70%為基數(shù)收費，而有些卻是以100%為基數(shù)收費的。

8、現(xiàn)在建筑市場已經(jīng)開放，很多建筑公司都在外地接工程并成立分公司管理此地的工程項目，工程施工合同都是以總公司的名義簽訂，而有時候銀行更希望與分公司簽訂保函協(xié)議，這樣更利于他們向上級申請和管理，而擔(dān)保公司又只認(rèn)總公司，這樣就存在擔(dān)保公司和銀行協(xié)調(diào)問題，但這不是什么大問題，主要是以分公司申請保函，主體是分公司，這樣的保函一般甲方都會認(rèn)可，但也要注意一些甲方挑骨頭。

三、出具資料要求

提供的資料因銀行、擔(dān)保公司而異，但大體如下：

A.銀行一般要求提供的資料：

1、保函申請書

2、企業(yè)概況報告，公章確認(rèn)證明；法人，總經(jīng)理，財務(wù)人員簽字樣本。

3、保證合同（如果有擔(dān)保公司，則由擔(dān)保公司出具，如果是由公司或個人提供擔(dān)保，則由公司或個人出具），保證人聲明書。

4、營業(yè)執(zhí)照，組織機構(gòu)代碼證，貸款卡，稅務(wù)登記證，企業(yè)資質(zhì)證書，公司章程，工商查詢信息。

5、上年完稅證明，近3年財務(wù)報表及審計報告，近期財務(wù)報表，主要結(jié)算銀行最近半年結(jié)算清單。

6、董事會成員名單及簽字樣式。

7、招標(biāo)文件，中標(biāo)通知書，工程合同，保函樣式。

B.擔(dān)保公司一般要求的資料和銀行差不多，但有時要提供額外的，如：

1、在建工程及以往工程業(yè)績證明，擬投入本工程的技術(shù)裝備清單，擬派出的項目經(jīng)理與主要技術(shù)負(fù)責(zé)人簡歷與業(yè)績證明材料。

2、反擔(dān)保保證證書（企業(yè)反擔(dān)保），反擔(dān)保保證證書（個人擔(dān)保）。

各種保函的基本情況就是這樣，但在其中的談判，博弈的過程才是真正的體現(xiàn)公司實力和個人能力和魅力的舞臺。

本篇文章來源于中國地產(chǎn)商 原文鏈接：http:///main/2006-10/3975.htm

第三篇：銀行保函種類

銀行保函種類

投標(biāo)保函概述

投標(biāo)保函是指投標(biāo)人向招標(biāo)人遞交投標(biāo)書時，必須隨附銀行的投標(biāo)保函。開標(biāo)后，中標(biāo)的投標(biāo)人先前附來的銀行投標(biāo)保函立即生效。

擔(dān)保銀行的責(zé)任是：當(dāng)投標(biāo)人在投標(biāo)有效期內(nèi)撤銷投標(biāo)，或者中標(biāo)后不能同業(yè)主訂立合同或不能提供履約保函時，擔(dān)保銀行就自己負(fù)責(zé)付款。

投標(biāo)保函是指在投標(biāo)中，招標(biāo)人為防止中標(biāo)者不簽定合同而使其遭受損失，要求投標(biāo)人提供的銀行保函，以保證投標(biāo)人履行招標(biāo)文件所規(guī)定的義務(wù)：

1.在標(biāo)書規(guī)定的期限內(nèi)，投標(biāo)人投標(biāo)后，不得修改原報價、不得中途撤標(biāo)；

2.投標(biāo)人中標(biāo)后，必須與招標(biāo)人簽定合同并在規(guī)定的時間內(nèi)提供銀行的履約保函。若投標(biāo)人未履行上述義務(wù)，則擔(dān)保銀行在受益人提出索賠時，須按保函規(guī)定履行賠款義務(wù)。

履約保函 Performance Guarantee

履約保函是指：招標(biāo)人和中標(biāo)的投標(biāo)人在簽訂合同后，即成為接受承包人和承包人。承包人必須向接受承包

人提供銀行開立的履約保函，金額一般為合同金額的10％－15％，以確保承包人按合同條款履約。否則，由銀行負(fù)責(zé)賠償一定金額，最高不超過履約保函的總金額。

預(yù)付款保函

定義

預(yù)付款保函（advance payment guarantee）,是指擔(dān)保人（銀行）根據(jù)申請人（合同中的預(yù)收款人，通常情況下是出口商）的要求向受益人（合同中的預(yù)付款人，通常是進(jìn)口商）開立的，保證一旦申請人未能履約，或者未能全部履約，將在收到受益人提出的索賠后向其返還該預(yù)付款的書面保證承諾。

應(yīng)用

預(yù)付保函又稱還款保函（repayment guarantee），在貿(mào)易合同中還可以成為定金保函（down-payment guarantee）.在大額交易中，買方或業(yè)主在合約簽訂后的一定時間內(nèi)預(yù)先需向供貨方支付一定比例的款項作為執(zhí)行合同的啟動資金，由于該款項是對供貨方在履約之前所作的預(yù)付，買方為了避免日后由于供貨方拒絕履行義務(wù)或者無法履行義務(wù)，卻不退款而無端遭到損失，通常要求供貨方在買方預(yù)付之前的若干日內(nèi)通過其銀行開出預(yù)付保函，有銀行作出承諾，一旦申請人未能履約或者是無法全

部履約（不管這種行為是有意的或者是無意造成的），擔(dān)保行將在收到買方提出的索賠后，向其返還這筆與預(yù)付金額等值的款項，或者相當(dāng)于合約尚未履行部分相當(dāng)比例的預(yù)付金額，是買方能夠順利的收回所預(yù)付的款項。

預(yù)留金保函

是指對合同價款中尾欠部分款項的提前支取行為所作出的歸還承諾的擔(dān)保。在一些合約(主要是工程項目及大型機電設(shè)備的出口合約)中常有這樣的規(guī)定:合同價款中一定比例(通常為5一10%)的金額，將由業(yè)主方和買方在每期進(jìn)度款的支付中予以扣留，只有在項目全部完成即在項目維修期完結(jié) 后，或在所提供的成套設(shè)備運轉(zhuǎn)一定時間、并 保證所生產(chǎn)出來的產(chǎn)品符合合約的規(guī)定之后，才能支付給承包方或供貨方。這就是預(yù)留金的 規(guī)定。這個規(guī)定實際是業(yè)主方或買方以現(xiàn)金留滯的形式對承包方和供貨方在項目或合同維修期內(nèi)的維修責(zé)任所采取的一種制約手段。為能早日獲得這部分資金，承包方或賣方常會要求其往來銀行向業(yè)主方或買方出具這種名為“預(yù)留金保函”的付款保證承諾，憑以按期收回被扣留的“留滯金”。

第四篇：保函業(yè)務(wù)種類包括

保函業(yè)務(wù)種類包括：貿(mào)易、工程項下的投標(biāo)保函、履約保函、預(yù)付款保函、質(zhì)量及維修保函、一年期以內(nèi)的付款保函及其他非融資類保函。

（一）投標(biāo)保函：是指在以招標(biāo)方式成交的購買或承建項目中，招標(biāo)方為了達(dá)到制約各投標(biāo)人行為之目的而要求投標(biāo)人通過其銀行所出具的一種書面付款保證文件，憑此文件擔(dān)保銀行向招標(biāo)作出保證，保證投標(biāo)人在其報價的有效期內(nèi)不撤標(biāo)、不改標(biāo)、不更改原報價條件，并在一旦中標(biāo)后，將按照招標(biāo)文件的規(guī)定在一定時間內(nèi)與招標(biāo)方簽訂合同并提交履約保函。如果投標(biāo)人日后違反以上條件，擔(dān)保銀行將立即向招標(biāo)人賠付一定金額的款項作為補償，該金額通常為投標(biāo)人報價總額的1%-5%不等。

（二）履約保函：是指擔(dān)保銀行應(yīng)供貨方或勞務(wù)承包方的請求而向買方或業(yè)主方所做出的一種履約保證承諾，履約保函要擔(dān)保供貨方、勞務(wù)承包方誠信、善意、及時地履行合約，倘若這些履約責(zé)任者日后未能按合約的規(guī)定及時發(fā)運貨物、提供勞務(wù)或完成所承建的工程，以及未能履行合約項下的其他義務(wù)，則擔(dān)保行將向買方或業(yè)主支付一筆不超過保函金額的罰款（通常相當(dāng)于合約總金額的5%-10%），作為對其損害的補償及作為對供貨方或勞務(wù)承包方的懲罰。

（三）預(yù)付款保函：又稱還款保函，在買賣合同中還可稱為定金保函。在大額交易中，買方或業(yè)主方常需在合約簽訂后的一定時間內(nèi)向供貨方或勞務(wù)承包方支付一筆相當(dāng)于合同價款一定比例的預(yù)付款項，作為合約的啟動資金或動員費用。由于這筆款項系對履約責(zé)任者在履約之前所預(yù)作的支付，買方或業(yè)主為了避免日后由于這些履約責(zé)任者拒絕履約或無法履約卻又不予退款而無端遭受損失，常常會要求供貨方或勞務(wù)承包方在買主或業(yè)主實施支付之前的若干時日內(nèi)通過其銀行開出這種還款保函，由擔(dān)保銀行憑此承諾，一旦申請人未能履約、或未能全部履約（無論這種行為是有意或無意造成的），擔(dān)保行將在收到買方或業(yè)主提出的索賠后向其返還這筆與預(yù)付金額等值的款項、或相當(dāng)于合約尚未履行部分相應(yīng)比例預(yù)付金的款項（在某些情況下，加上自買方或業(yè)主支付預(yù)付金至擔(dān)保行退還款項這一期間所發(fā)生的利息），以使買方或業(yè)主的預(yù)付金額能得以收回。

（四）質(zhì)量及維修保函：是指擔(dān)保銀行就合同標(biāo)的物的質(zhì)量所出具的一種擔(dān)保，憑以保證供貨方所提供的貨物或承包方所承建的工程項目在一定時間（即包修期或稱維修期）內(nèi)符合合同所規(guī)定的規(guī)格和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。如果在這一時間內(nèi)發(fā)現(xiàn)貨物或工程的質(zhì)量發(fā)生與合同規(guī)定不符的情況，而供貨方或承建方又不愿或不予進(jìn)行修理、更換或維修，則買方或業(yè)主有權(quán)在這類保函項下向擔(dān)保行索取一筆款項，使其所受的損失在某種程度上得到補償。

質(zhì)量保函通常應(yīng)用在買賣合同項下，尤其是在大型機電產(chǎn)品、成套設(shè)備、船舶的買賣中使用較多，它是對貨物質(zhì)量的一種擔(dān)保形式。維修保函通常在有關(guān)工程建設(shè)的合同中使用，它是對工程項目的質(zhì)量所作的擔(dān)保。這兩種保函都是對履約責(zé)任者在合同標(biāo)的物的質(zhì)量保證期內(nèi)合同義務(wù)之履行的制約和擔(dān)保，其數(shù)額通常也與履約保函的金額相同，為合同總價的5%-10%不等。

（五）付款保函：是對合同某一方在合同項下的付款責(zé)任所作出的擔(dān)保。它是由買方或業(yè)主通過其銀行向賣方或承包方所作出的一種旨在保證貨款支付或承包工程進(jìn)度款支付的付款保證。付款保函的作用是保證買方或業(yè)主履行其對合同價款的支付義務(wù)。付款保函與其他擔(dān)保不同，就在于它是對合同價款的支付保證，而不是一般的違約賠償金的支付承諾。

（六）其他非融資類保函。第三條 辦理保函業(yè)務(wù)的基本要求

（一）必須以真實的商品交易或工程建設(shè)項目為依據(jù)；

（二）辦理保函業(yè)務(wù)必須嚴(yán)格按我行授信審批權(quán)限規(guī)定審批。第四條 保函業(yè)務(wù)的申請

（一）申請辦理保函的客戶應(yīng)當(dāng)是依法成立的企、事業(yè)法人，并符合下列條件：

1、在受理行開立人民幣結(jié)算賬戶；

2、有真實的商品交易合同、工程建設(shè)合同或協(xié)議、標(biāo)書等；

3、資信狀況良好，具備履行合同、償還債務(wù)的能力；

4、能夠提供符合要求的保證金和反擔(dān)保。

（二）申請開立保函時，應(yīng)向本行提供以下資料：

1、保函申請書；

2、證明保函交易背景的合同、協(xié)議、標(biāo)書等；

3、保函申請人和本當(dāng)期財務(wù)報告；

4、根據(jù)本辦法規(guī)定需要提供的反擔(dān)保相關(guān)資料；

5、按規(guī)定需要被授權(quán)客戶提交的有關(guān)授權(quán)文件；

6、法人代表簽署不可撤銷承諾函；

7、銀行要求的其他資料。第五條 保函業(yè)務(wù)的審查和審批

（一）保函的審查。主要審查以下內(nèi)容：

1、保函申請人的合法資格；

2、保函申請書填寫是否完整、真實；

3、有關(guān)交易、項目的真實性、可行性；

4、保函申請人的信譽狀況，是否有不良記錄；

5、保函申請人的資產(chǎn)負(fù)債、效益、現(xiàn)金流量情況以及履行合同的能力，測算申請人是否有到期支付保函項下款項的能力；

6、對按規(guī)定需要提供反擔(dān)保的，審查保函申請人或反擔(dān)保人是否提供合法、足值、有效的反擔(dān)保；

7、其他有關(guān)事項。

（二）保函的審批權(quán)限

1、提供100%保證金或存單質(zhì)押的由支行行長（總經(jīng)理）審批；

2、敞口部分提供抵押的參照非個人消費貸款抵押貸款的審批權(quán)限執(zhí)行；

3、敞口部分提供保證的參照非個人消費貸款保證貸款的審批權(quán)限執(zhí)行。

第六條 保函的開具

（一）經(jīng)過審查、審批同意開具保函的，經(jīng)辦行應(yīng)與保函申請人簽訂《開立保函協(xié)議》，在保函申請人按約定存足保證金、提供反擔(dān)保并繳納手續(xù)費后，客戶經(jīng)理根據(jù)審批意見填具保函，報有權(quán)簽批人簽發(fā)；

（二）保函的有效期限應(yīng)根據(jù)主合同（或主債務(wù)）的履行期限確定，貿(mào)易項下的保函期限不超過1年（含），工程項目的保函期限不超過3年（含），不得開具超期限敞口保函；

（三）開具保函應(yīng)根據(jù)保函風(fēng)險度按季收取保函金額0.5‰—3‰的擔(dān)保費（100%保證金或存單質(zhì)押，一次性收取保函金額0.5‰擔(dān)保費；敞口提供抵押按季收取保函金額2‰擔(dān)保費；敞口提供保證按季收取保函金額3‰擔(dān)保費），每筆保函另收取保函金額萬分之一的手續(xù)費，最低100元；

（四）因擔(dān)保事項變更或已開出的保函更換，保函申請人與受益人協(xié)商一致后經(jīng)擔(dān)保行同意，可重新訂立《開立保函協(xié)議》并由擔(dān)保行開具新的保函。新保函的辦理程序與原保函相同，并按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)另行收費。原保函和原《開立保函協(xié)議》由保函申請人、受益人和擔(dān)保銀行三方協(xié)議終止。第七條 保證金和反擔(dān)保規(guī)定

（一）辦理保函業(yè)務(wù)一律收取不低于30%保證金；

（二）保證金差額敞口部分按我行擔(dān)保規(guī)定落實反擔(dān)保。第八條 檢查管理

（一）保函開具后的檢查

擔(dān)保行開具保函后，應(yīng)即時登錄信貸咨詢系統(tǒng)，加強跟蹤檢查，防止出現(xiàn)可能影響保函申請人履行合同或償還債務(wù)的事項。主要檢查以下內(nèi)容：

1、有關(guān)交易的進(jìn)展情況，保函申請人是否按照合同、協(xié)議約定供貨、付款等；

2、保函申請人擔(dān)保期內(nèi)的經(jīng)營活動、信用情況和財務(wù)狀況是否發(fā)生重大變化，擔(dān)保期間是否發(fā)生貸款逾期、欠息和其他不良信用記錄；

3、反擔(dān)保情況，抵押物、質(zhì)物價值變化，反擔(dān)保人擔(dān)保能力的變化情況等；

4、其他可能影響保函申請人履約能力或支付能力的事項。

在檢查中一旦發(fā)現(xiàn)保函申請人有違約行為、財務(wù)狀況惡化、反擔(dān)保價值或反擔(dān)保能力下降以及其他不利因素，擔(dān)保行應(yīng)及時采取有效措施防范和化解風(fēng)險。

（二）保函的履行和墊付處理

在保函有效期內(nèi)保函申請人未履行合同義務(wù)，擔(dān)保行受理保函受益人的書面追索，經(jīng)審查符合保函項下條件的，向受益人履行支付或賠償責(zé)任，并根據(jù)《開立保函協(xié)議》的約定，從保函申請人保證金專戶和其他存款賬戶扣款，不足部分由銀行墊付。同時應(yīng)采取下列措施：

1、將保函到期當(dāng)日發(fā)生的墊付款項轉(zhuǎn)入保函申請人逾期貸款戶，按人民銀行有關(guān)規(guī)定計收利息；

2、就保函墊付款項向保函申請人進(jìn)行催收；

3、及時處理抵押物、質(zhì)物或向反擔(dān)保人追償，盡量減少墊款損失；

4、保函項下墊款未還清之前，不再為該保函申請人開具新的保函；對單筆保函墊款15天以上或年內(nèi)發(fā)生2筆以上墊款的保函申請人，經(jīng)辦行不再為其辦理非全額保證金保函業(yè)務(wù)；

5、保函檔案管理

建立保函業(yè)務(wù)檔案。主要包括保函申請書、有關(guān)合同、協(xié)議和標(biāo)書等文件，反擔(dān)保合同文本，開立保函協(xié)議，保函文本，保函付款通知、付款憑證和保函失效記錄等。

第五篇：國際貿(mào)易保函的種類

保函的種類及功能

銀行保函是由銀行開立的保證被擔(dān)保人履行某種義務(wù)的書面保證書。在該保證書內(nèi)銀行保證一旦被擔(dān)保人未履行這種義務(wù)，銀行負(fù)責(zé)承擔(dān)由此產(chǎn)生的付款義務(wù)。銀行保函在國際貿(mào)易結(jié)算中使用較多，但在很多情況下，銀行保函是被作為融資工具來使用的，尤其是在涉及金額較大的國際貿(mào)易中，進(jìn)口商向出口商提供銀行保函成為出口商銀行向出口商提供貿(mào)易融資的重要條件之一。

保函根據(jù)其內(nèi)容可以分為付款性保函和履約性保函。付款性保函多用于進(jìn)口結(jié)算中，進(jìn)口商從國外進(jìn)口大型設(shè)備時，可以通過銀行向出口商開立付款性保函，保證其貨到后付款義務(wù)的履行。出口商憑該保函出運設(shè)備并向出口商索償。履約性保函是指銀行開立的保函旨在保證被擔(dān)保人履行合同所規(guī)定的義務(wù)。這類保函在工程招標(biāo)中使用較多。

根據(jù)保函的付款條件，還可將保函分為無條件保函和有條件保函。無條件保函叫做見索即付保函（DEMAND GUARANTEE）。這類保函很為受益人所歡迎，因為在索償時可不受其他條件的制約，而能夠確保自己的利益。有條件的保函是指受益人向擔(dān)保銀行索償時必須滿足某種條件，而這種條件的滿足往往是以要求受益人履行其合同義務(wù)為目的的。例如在進(jìn)口結(jié)算中，進(jìn)口方銀行開立的保函可規(guī)定：作為出口商的受益人因進(jìn)口商未付款而索償時，需提供由商檢機構(gòu)出具的證明文件，證實發(fā)運設(shè)備完全符合合同規(guī)定，擔(dān)保行才代為付款。

作為擔(dān)保銀行來說，其擔(dān)保義務(wù)也可分為第一性的和第二性的。受益人根據(jù)保函條款直接向擔(dān)保銀行索償，擔(dān)保行的付款義務(wù)即為第一性的。如受益人根據(jù)保函條款在向被擔(dān)保人索償未果時再向擔(dān)保行索償，擔(dān)保行的付款義務(wù)就是第二性的。擔(dān)保行的付款主要看其保函的條件，因此保函內(nèi)容能夠確定擔(dān)保行在日后索償和付款過程中的地位。倘若擔(dān)保行承擔(dān)了第一性付款義務(wù)，或者說保函屬于見索即付性質(zhì)的，擔(dān)保行只要接到受益人索償通知書即付款，而不能介入受益人與被擔(dān)保人之間的商務(wù)糾紛中去。

1． 投標(biāo)保函

在以招標(biāo)方式成交的工程建造和物資采購等項目中，銀行應(yīng)招標(biāo)方的要求具的、保證投標(biāo)人在招標(biāo)有效期內(nèi)不撤標(biāo)、不改標(biāo)、中標(biāo)后在規(guī)定時間內(nèi)簽定合同或提交履約保函的書面文件。

?產(chǎn)品適用范圍

適用于所有公開招標(biāo)、議標(biāo)時，業(yè)主要求投標(biāo)人繳納投標(biāo)保證金的情況。

招標(biāo)人為避免投標(biāo)人在評標(biāo)過程中改標(biāo)、撤標(biāo)，或中標(biāo)后拒簽合同而給自身造成損失，通常都要求投標(biāo)人繳納投標(biāo)保證金，以制約對方行為。投標(biāo)保函是現(xiàn)金保證金的一種良好的替代形式。

?產(chǎn)品為客戶提供的便利

——對投標(biāo)人：

減少繳納現(xiàn)金保證金引起的資金占用，獲得資金收益；

與繳納現(xiàn)金保證金相比，可使有限的資金得到優(yōu)化配置；

有利于維護正當(dāng)權(quán)益。

——對招標(biāo)人：

良好地維護自身利益；

避免收取、退回保證金程序的煩瑣，提高工作效率。

2． 履約保函

擔(dān)保銀行應(yīng)工程承包方或商品供貨方的申請而向業(yè)主或買方出具的、保證承包方或供貨方嚴(yán)格履行合同義務(wù)的書面文件。

?產(chǎn)品適用范圍

適用范圍非常廣泛，可用于任何項目中對當(dāng)事人履行合同義務(wù)提供擔(dān)保的情況，常見用于工程承包、物資采購等項目。

在工程承包、物資采購等項目中，業(yè)主或買方為避免承包方或供貨方不履行合同義務(wù)而給自身造成損失，通常都要求承包方或供貨方繳納履約保證金，以制約對方行為。履約保函是現(xiàn)金保證金的一種良好的替代形式。

?產(chǎn)品為客戶提供的便利

——對承包方或供貨方

減少由于繳納現(xiàn)金保證金引起的長時間資金占壓，獲得資金收益；

與繳納現(xiàn)金保證金相比，可以使有限的資金得到優(yōu)化配置；

權(quán)益得到更好地維護。

——對業(yè)主或買方

合理制約承包人、供貨方行為，良好維護自身利益；

避免收取、退回保證金程序的煩瑣，提高工作效率。

3． 預(yù)付款保函

擔(dān)保銀行應(yīng)工程承包方或商品供貨方的申請向業(yè)主或買方出具的、保證承包方或供貨方在業(yè)主或買方支付預(yù)付款后履行合同義務(wù)的書面文件。

?產(chǎn)品適用范圍

適用于所有支付方式中包含預(yù)付款的項目，常見用于工程承包、物資采購等項目。在工程承包、物資采購等項目中，業(yè)主或買方為避免承包方或供貨方拿到預(yù)付款后不履行合同義務(wù)而損失預(yù)付款，要求承包方或供貨方銀行對承包方或供貨方償還預(yù)付款做出擔(dān)保。

?產(chǎn)品為客戶提供的便利

——對業(yè)主或買方

保障了預(yù)付款順利收回；

加強了對承包人或供貨方按規(guī)定履行合同的制約。

——對承包人或供貨方

便利了預(yù)付款資金的及時到位；

有利于加快工程建設(shè)或備貨等環(huán)節(jié)的資金周轉(zhuǎn)。

4． 融資保函

擔(dān)保銀行應(yīng)借款人的申請而向貸款人出具的，保證借款人履行借貸資金償還義務(wù)的書面文件。

銀行辦理的融資保函業(yè)務(wù)主要包括：借款保函、透支保函、有價證券發(fā)行擔(dān)保、銀行授信額度保函等。

?產(chǎn)品適用范圍

——借款人向銀行等金融機構(gòu)取得各種形式的融資；

——借款人在金融市場上發(fā)行有價證券融資；

?產(chǎn)品為客戶提供的便利

——對借款人

提高借款人的信用評價，有利于借款人取得融資；

在有價證券發(fā)行中，降低有價證券無力償還的風(fēng)險，利于有價證券銷售。

——對貸款人或有價證券購買方

分散融資風(fēng)險，提高了貸款資金的安全；

獲得有價證券償付的充分保障。

5． 租賃保函

擔(dān)保銀行應(yīng)承租人的申請而向出租人出具的，保證承租人按期支付租金的書面文件。租賃保函根據(jù)租賃方式不同分為融資租賃保函、經(jīng)營租賃保函。

?產(chǎn)品適用范圍

適用于租賃合同。

在租賃項目中，出租方為避免承租人無法按期償還租金，特別是在融資租賃情況下，租期長、租賃對象的特定性等使出租方承擔(dān)較大的風(fēng)險，往往要求銀行對承租人按期償還租金進(jìn)行擔(dān)保。

?產(chǎn)品為客戶提供的便利

——對出租方

便利了租賃合約的執(zhí)行；

獲得了及時收回租金的保障。

——對承租方

有利于承租方取得設(shè)備使用權(quán)；

獲得資金融通、促進(jìn)資金周轉(zhuǎn)。

6． 付款保函

擔(dān)保銀行應(yīng)買方的申請而向賣方出具的，保證買方履行因購買商品、技術(shù)、專利或勞務(wù)合同項下的付款義務(wù)而出具的書面文件。

?產(chǎn)品適用范圍

適用于一切存在付款行為的商品貿(mào)易、技術(shù)勞務(wù)貿(mào)易、工程項目等。

——商品貿(mào)易中

作為買方在賣方按照合同約定發(fā)貨后及時支付貨款的付款保證。

——工程項目中

作為工程承包項下業(yè)主向承包方按期足額支付工程進(jìn)度款的付款保證。

?產(chǎn)品特點

——在商品貿(mào)易中，付款保函與信用證作用相似，但辦理手續(xù)簡便；

——格式靈活多樣，適應(yīng)不同需求

信用證遵循固定的格式、慣例，而付款保函格式則因項目而異，可為客戶度身定做； ——適用范圍廣

付款保函不僅可以用于商品貿(mào)易，還可以用于工程項目等，范圍相對信用證來說更為廣泛。

?產(chǎn)品為客戶提供的便利

——對賣方或承包方

獲得了充分的收回貨款、工程款的保證，以利其發(fā)貨、施工，便利了貿(mào)易的順利進(jìn)行； ——對買方、業(yè)主而言

付款保函中的付款條件可以在一定程度上制約賣方、承包方的行為，并保證貨物、工程質(zhì)量表面上達(dá)到買方、業(yè)主的要求，從而維護買方的利益。

7． 關(guān)稅保函

擔(dān)保銀行應(yīng)進(jìn)口商（含加工貿(mào)易企業(yè)）的申請而向海關(guān)出具的、保證進(jìn)口商履行繳納關(guān)稅義務(wù)的書面文件。

銀行辦理的關(guān)稅保函業(yè)務(wù)主要包括兩種類型，即關(guān)稅保付保函、加工貿(mào)易稅款保付保函

?產(chǎn)品適用范圍

——國家相關(guān)進(jìn)口商品減免稅政策未明了前的相關(guān)商品貨物進(jìn)口；

——境外工程承包建設(shè)、境外展覽、展銷等過程中有關(guān)設(shè)備、器械等物品臨時進(jìn)入他國關(guān)境； ——加工貿(mào)易企業(yè)進(jìn)口料件；

——海關(guān)對某些貨物實行先放后征的情況。

?產(chǎn)品為客戶提供的便利

——減少了企業(yè)因繳納關(guān)說保證金引起的資金占壓，提高了資金周轉(zhuǎn)效率，獲得了資金收益； ——“先放后征”的方式加快了貨物通關(guān)速度，避免貨物滯留港口加大成本；

——避免重復(fù)辦理通關(guān)手續(xù)；

——對臨時進(jìn)入他國關(guān)境的物品，減少了辦理退稅手續(xù)的煩瑣。

8． 質(zhì)量保函

擔(dān)保銀行工程承包方、供貨方的申請而向業(yè)主或買方出具的、保證承包方、供貨方履行在保修期或維修期內(nèi)的合同義務(wù)的書面文件。

質(zhì)量保函也稱為“維修保函”。

?產(chǎn)品適用范圍

適用于工程承包、供貨安裝等合同執(zhí)行進(jìn)入保修期或維修期、業(yè)主或買方要求承包方、供貨方良好履行保修義務(wù)的情況。

在工程承包、供貨安裝等項目進(jìn)入保修期或維修期后，業(yè)主、買方為避免工程、貨物的質(zhì)量與合同規(guī)定不符，而承包方、供貨方不愿或不予進(jìn)行修理、更換和維修，造成自身損失，往往要求承包方或供貨方在履約保函期限屆滿前提供質(zhì)量保函，對其在保修期內(nèi)的行為進(jìn)行約束。

?產(chǎn)品為客戶提供的便利

——對業(yè)主、買方

權(quán)益得到充分保障

——對承包方、供貨方

提高了承包方、供貨方的市場競爭力

9． 海事保函

擔(dān)保銀行應(yīng)申請人（通常為船東或船公司）的要求向海事法院或海事仲裁機構(gòu)出具的、擔(dān)保申請人將被扣留的屬于申請人的船只或財產(chǎn)取回后，能夠按照法院的判決書或仲裁結(jié)果上列明的賠款金額賠付而出具的書面文件。

?產(chǎn)品適用范圍

適用于船舶運輸項下因發(fā)生船舶之間碰撞或海事糾紛而造成的船舶和財產(chǎn)被海事法院或海事仲裁機構(gòu)扣押的情況。

?產(chǎn)品為客戶提供的便利

——對船公司、船東

避免支付因船舶或財產(chǎn)被扣押而產(chǎn)生各種損失和費用

——對海事法院或海事仲裁機構(gòu)

避免了判決無法執(zhí)行的風(fēng)險。保障了當(dāng)事方的權(quán)益。

10．預(yù)留金保函

擔(dān)保銀行應(yīng)工程承包方、供貨方的申請而向業(yè)主或買方出具的、保證承包方、供貨方在提前支取合同價款中的尾款部分后履行合同義務(wù)的書面文件。

預(yù)留金保函也稱為“留置金保函”、“尾款保函”等。

?產(chǎn)品適用范圍

適用于合同執(zhí)行后期業(yè)主或買方滯留尾款、而承包方、供貨方欲提前支取尾款的情況。在工程承包、物資采購等項目中，業(yè)主通常在主要款項支付完畢后，滯留尾款直到質(zhì)保期過后、工程、貨物質(zhì)量符合標(biāo)準(zhǔn)，承包方、供貨方需憑銀行出具保函提前支取尾款。

?產(chǎn)品為客戶提供的便利

——對承包方、供貨方

提前收回尾款資金，解決了流動資金不足的問題；

加快資金周轉(zhuǎn)、獲得資金收益。

——對業(yè)主、買方

獲得了合同后續(xù)義務(wù)得到履行的保障；

達(dá)到了與滯留尾款相同的目的。

11．訴訟保函

擔(dān)保銀行應(yīng)原告的申請而向司法部門出具的，保證原告在敗訴的情況下履行損失賠償義務(wù)的書面文件。

?產(chǎn)品適用范圍

適用于訴訟程序中原告向司法部門提請對被告財產(chǎn)進(jìn)行訴訟保全的情況。

原告向司法部門提請對被告財產(chǎn)進(jìn)行訴訟保全后，若原告敗訴，應(yīng)承擔(dān)被告財產(chǎn)在訴訟保全期間的損失，司法部門為避免原告不承擔(dān)上述損失，要求原告在申請訴訟保全時提交保證金。訴訟保函是現(xiàn)金保證金的替代形式。

?產(chǎn)品為客戶提供的便利

——對司法部門

獲得了訴訟保全損失得到償付的充分保障；

保護了被告人的合法利益，維護了法律的公平。

——對原告

減少繳納現(xiàn)金保證金引起的長時間資金占用，降低資金成本； 促進(jìn)資金周轉(zhuǎn)、獲得資金收益。

12．為代理行轉(zhuǎn)開保函

應(yīng)國內(nèi)或國外代理行的要求，向受益人開出各類保函。