第一篇：審計(jì)署計(jì)算機(jī)審計(jì)實(shí)務(wù)公告第5號(hào)-國(guó)家審計(jì)數(shù)據(jù)中心基本規(guī)劃(審計(jì)發(fā)〔2007〕44號(hào))

中華人民共和國(guó)審計(jì)署文件

審計(jì)發(fā)?2007?44號(hào)

審計(jì)署關(guān)于印發(fā)國(guó)家審計(jì)數(shù)據(jù) 中心基本規(guī)劃——計(jì)算機(jī)審計(jì)

實(shí)務(wù)公告第5號(hào)的通知

各省、自治區(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市、新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)審計(jì)廳（局），署機(jī)關(guān)各單位、各特派員辦事處、各派出審計(jì)局：

國(guó)家審計(jì)數(shù)據(jù)中心基本規(guī)劃——計(jì)算機(jī)審計(jì)實(shí)務(wù)公告第5號(hào)經(jīng)署領(lǐng)導(dǎo)同意，現(xiàn)予印發(fā)。

審計(jì)數(shù)據(jù)規(guī)劃是審計(jì)正規(guī)化、標(biāo)準(zhǔn)化、信息化的必由之路。建設(shè)審計(jì)數(shù)據(jù)規(guī)劃和審計(jì)方法體系，有助于“把握總體、突出重點(diǎn)”，開展宏觀決策分析、多維數(shù)據(jù)分析、數(shù)據(jù)挖掘分析，提高審計(jì)工作質(zhì)量和層次；有助于在數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化和技術(shù)方法體系化條件下的審計(jì)應(yīng)用、信息共享和交換，提高中央和地方審計(jì)工作的業(yè)務(wù)協(xié)同和信息共享水平。

國(guó)家發(fā)展改革委批準(zhǔn)立項(xiàng)的金審工程二期項(xiàng)目，確定建

設(shè)國(guó)家審計(jì)數(shù)據(jù)中心和省級(jí)地方分中心。為此，審計(jì)署啟動(dòng)了國(guó)家審計(jì)數(shù)據(jù)中心數(shù)據(jù)規(guī)劃的編制工作。包括制定《基本規(guī)劃》、若干行業(yè)審計(jì)的《專業(yè)規(guī)劃》，以及規(guī)定數(shù)據(jù)規(guī)范和共享交換技術(shù)實(shí)現(xiàn)的《系統(tǒng)規(guī)劃》。

本規(guī)劃指導(dǎo)其他各規(guī)劃的編制和建設(shè)。

各地在執(zhí)行本規(guī)劃中遇到的問(wèn)題，請(qǐng)與審計(jì)署計(jì)算機(jī)技術(shù)中心聯(lián)系。

聯(lián)系人：孫中和

（010）68301279

二○○七年六月十三日

國(guó)家審計(jì)數(shù)據(jù)中心基本規(guī)劃 ──計(jì)算機(jī)審計(jì)實(shí)務(wù)公告第5號(hào)

審計(jì)署計(jì)算機(jī)技術(shù)中心 審計(jì)署信息化建設(shè)辦公室

目錄

1.前言...........................................................10 2.引言...........................................................10 3.范圍...........................................................10

4.規(guī)范性引用文件.................................................12 5.術(shù)語(yǔ)和定義.....................................................12 5.1.實(shí)體....................................................12 5.2.數(shù)據(jù)元素................................................12 5.3.數(shù)據(jù)表（集）............................................13 5.4.目錄內(nèi)容................................................13 5.5.交換域..................................................13 5.6.審計(jì)業(yè)務(wù)管理信息資源....................................13 6.概述...........................................................13 7.技術(shù)總體構(gòu)架...................................................15 8.目錄體系規(guī)劃...................................................16 8.1.組成....................................................16 8.1.1...........................................信息庫(kù)系統(tǒng) 17 8.1.2.........................................目錄服務(wù)系統(tǒng) 19 8.2.目錄資源分類............................................23 8.2.1.............................................資源分類 23 8.2.2.............................................代碼結(jié)構(gòu) 24 9.數(shù)據(jù)元素規(guī)劃...................................................26 9.1.分類方法................................................26 9.2.業(yè)務(wù)界定................................................26 9.3.數(shù)據(jù)元素................................................27 9.3.1.........................................數(shù)據(jù)元素描述 27 9.3.2.........................................短名命名規(guī)則 28

9.3.3...........................................標(biāo)識(shí)符規(guī)則 29 9.4.數(shù)據(jù)表（集）............................................29 9.4.1.................................................分類 29 9.4.2.............................................編碼規(guī)則 29 9.4.3...........................................數(shù)據(jù)表描述

10.30 交換體系規(guī)劃................................................46 10.1.組成....................................................46 10.2.交換方式................................................47 10.2.1............................................審計(jì)應(yīng)用 47 10.2.2............................................信息共享 47 10.2.3............................................信息交換 49 10.3.交換域..................................................51 10.3.1................................................分類 52 10.3.2....................................審計(jì)機(jī)關(guān)內(nèi)部交換 53 10.3.3....................................審計(jì)機(jī)關(guān)之間交換 54 10.3.4..................................審計(jì)機(jī)關(guān)與現(xiàn)場(chǎng)交換 54 10.3.5..............................審計(jì)機(jī)關(guān)與電子政務(wù)交換 54

10.3.6..............................審計(jì)機(jī)關(guān)與社會(huì)公眾交換 55 10.4.數(shù)據(jù)接口模型............................................55 10.4.1............................................接口模型 55 10.4.2..........................................數(shù)據(jù)表描述 56 10.4.3............................................數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu) 56 10.4.4..............................................數(shù)據(jù)集

11.61 專業(yè)規(guī)劃編制規(guī)則............................................62 附錄1 信息資源分類表..............................................65 附錄2 審計(jì)機(jī)關(guān)目錄表（表中前段碼JGA00略）........................67 附錄3數(shù)據(jù)元素示例.................................................70 附錄4 數(shù)據(jù)表分類示例..............................................71 附錄5數(shù)據(jù)表XML Schema............................................72 附錄6數(shù)據(jù)表示例...................................................91 附錄7審計(jì)應(yīng)用交換方式實(shí)現(xiàn)流程示例.................................96 附錄8 信息共享交換方式實(shí)現(xiàn)流程示例................................97 附錄9信息交換方式實(shí)現(xiàn)流程示例.....................................99 附錄10審計(jì)機(jī)關(guān)內(nèi)部信息交換域示例.................................101 附錄11 審計(jì)機(jī)關(guān)之間信息交換域示例................................102 附錄12 審計(jì)機(jī)關(guān)與現(xiàn)場(chǎng)信息交換域示例..............................103 附錄13 審計(jì)機(jī)關(guān)與國(guó)家電子政務(wù)平臺(tái)交換域示例......................103 附錄14審計(jì)機(jī)關(guān)與社會(huì)公眾信息交換域示例...........................104 附錄15 數(shù)據(jù)接口模型的XML Schame..................................105 附錄16 數(shù)據(jù)接口數(shù)據(jù)示例..........................................136

前言

本規(guī)劃的附錄為規(guī)范性附錄。

本規(guī)劃由審計(jì)署計(jì)算機(jī)技術(shù)中心、信息化建設(shè)辦公室提出。

本規(guī)劃的起草單位：審計(jì)署計(jì)算機(jī)技術(shù)中心、信息化建設(shè)辦公室。

本規(guī)劃的主要起草人：王智玉、周德銘、楊蘊(yùn)毅、陳立民、孫中和、袁暉。

引言

金審工程的最終目標(biāo)是建成國(guó)家審計(jì)信息系統(tǒng)，增強(qiáng)審計(jì)機(jī)關(guān)在信息化條件下履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)的能力。國(guó)家審計(jì)信息系統(tǒng)的一個(gè)重要內(nèi)容是建設(shè)國(guó)家審計(jì)數(shù)據(jù)中心。根據(jù)國(guó)家電子政務(wù)總體規(guī)劃、電子政務(wù)信息資源建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、會(huì)計(jì)核算軟件數(shù)據(jù)接口國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)等，審計(jì)署組織國(guó)家審計(jì)數(shù)據(jù)中心的數(shù)據(jù)規(guī)劃，實(shí)現(xiàn)審計(jì)信息資源規(guī)范化與標(biāo)準(zhǔn)化的建設(shè)和利用。

范圍

國(guó)家審計(jì)數(shù)據(jù)中心包括審計(jì)署建設(shè)的國(guó)家審計(jì)數(shù)據(jù)中心、省級(jí)政府審計(jì)機(jī)關(guān)建設(shè)的國(guó)家審計(jì)數(shù)據(jù)中心地方分中心。

—10— 國(guó)家審計(jì)數(shù)據(jù)中心的數(shù)據(jù)規(guī)劃是對(duì)審計(jì)工作中獲取的和形成的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，以及對(duì)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的審計(jì)應(yīng)用、共享和交換進(jìn)行規(guī)劃。數(shù)據(jù)規(guī)劃的內(nèi)容結(jié)構(gòu)包括基本規(guī)劃、專業(yè)規(guī)劃和系統(tǒng)規(guī)劃?；疽?guī)劃規(guī)定目錄體系的資源分類、信息資源的數(shù)據(jù)元素規(guī)劃、交換體系的交換方式與技術(shù)實(shí)現(xiàn)等規(guī)劃規(guī)則，指導(dǎo)專業(yè)規(guī)劃和系統(tǒng)規(guī)劃的數(shù)據(jù)規(guī)范和應(yīng)用實(shí)現(xiàn)。專業(yè)規(guī)劃規(guī)定各專業(yè)審計(jì)的數(shù)據(jù)規(guī)范規(guī)則。系統(tǒng)規(guī)劃規(guī)定數(shù)據(jù)管理和共享交換的技術(shù)實(shí)現(xiàn)規(guī)則。

本規(guī)劃為國(guó)家審計(jì)數(shù)據(jù)中心基本規(guī)劃?；疽?guī)劃按照審計(jì)應(yīng)用、信息共享、信息交換的需求，對(duì)信息資源、目錄體系、交換體系三個(gè)組成部分進(jìn)行規(guī)劃。制定目錄體系的資源分類和編碼規(guī)則，信息資源的數(shù)據(jù)元素和數(shù)據(jù)表的業(yè)務(wù)界定與編制規(guī)則，交換體系的技術(shù)構(gòu)架、交換方式和技術(shù)實(shí)現(xiàn)規(guī)范。

本規(guī)劃適用于審計(jì)署和省級(jí)政府審計(jì)機(jī)關(guān)組織專業(yè)規(guī)劃和系統(tǒng)規(guī)劃的設(shè)計(jì)。

本規(guī)劃的使用對(duì)象為國(guó)家審計(jì)數(shù)據(jù)中心和地方分中心的規(guī)劃方、建設(shè)方、管理方及其他相關(guān)人員。

—11— 規(guī)范性引用文件

下列文件中的條款通過(guò)本規(guī)劃的引用而成為本規(guī)劃的條款。

GB/T XXXX-XXXX《政務(wù)信息資源目錄體系》

GB/T XXXX-XXXX《政務(wù)信息資源交換體系》

GB/T 19581-2004《信息技術(shù) 會(huì)計(jì)軟件數(shù)據(jù)接口》

術(shù)語(yǔ)和定義

本規(guī)劃規(guī)定的以下術(shù)語(yǔ)和定義適用于本規(guī)劃，以及本規(guī)劃所指導(dǎo)的專業(yè)規(guī)劃和系統(tǒng)規(guī)劃。

實(shí)體

一組說(shuō)明數(shù)據(jù)相關(guān)特性的數(shù)據(jù)元素。

注：可以包含一個(gè)或一個(gè)以上的實(shí)體。

數(shù)據(jù)元素

用一組屬性描述定義、標(biāo)識(shí)、表示和允許值的數(shù)據(jù)單元，是審計(jì)信息資源的不可分割的基本單位。參見《信息技術(shù) 會(huì)計(jì)核算軟件數(shù)據(jù)接口》3.7數(shù)據(jù)元素。

—12— 數(shù)據(jù)表（集）

按照特定審計(jì)目標(biāo)組織的相關(guān)數(shù)據(jù)元素的集合。

目錄內(nèi)容

編目形成的數(shù)據(jù)元素的實(shí)例。參見《政務(wù)信息資源目錄體系》第一部分 總體框架。

交換域

為實(shí)現(xiàn)特定信息資源交換的邏輯域。

審計(jì)業(yè)務(wù)管理信息資源

審計(jì)業(yè)務(wù)和審計(jì)管理信息資源的總稱。審計(jì)業(yè)務(wù)管理信息庫(kù)是審計(jì)業(yè)務(wù)和審計(jì)管理信息資源的數(shù)據(jù)庫(kù)總稱。

概述

國(guó)家審計(jì)信息系統(tǒng)總體框架包括應(yīng)用系統(tǒng)、應(yīng)用支撐、信息資源、網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)、安全保障和服務(wù)保障6大系統(tǒng)（見圖6.1）。

—13— 審計(jì)管理系統(tǒng)安全保障體系現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)系統(tǒng)應(yīng)用支撐信息資源網(wǎng)絡(luò)基礎(chǔ)設(shè)施聯(lián)網(wǎng)審計(jì)系統(tǒng)服務(wù)保障體系

圖6.1 國(guó)家審計(jì)信息系統(tǒng)總體框架

國(guó)家審計(jì)數(shù)據(jù)中心是國(guó)家審計(jì)信息系統(tǒng)的重要組成部分，其總體構(gòu)架包括信息資源、目錄體系、交換體系，以審計(jì)信息資源為基礎(chǔ)，依托技術(shù)實(shí)現(xiàn)構(gòu)架，通過(guò)提供目錄服務(wù)和交換服務(wù)，實(shí)現(xiàn)審計(jì)應(yīng)用、業(yè)務(wù)協(xié)同和資源共享。國(guó)家審計(jì)數(shù)據(jù)中心總體構(gòu)架及其在國(guó)家審計(jì)信息系統(tǒng)中的地位見圖6.2。

審計(jì)管理系統(tǒng)安全保障體系目錄體系現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)審計(jì)系統(tǒng)交換體系服務(wù)保障體系信息資源網(wǎng)絡(luò)基礎(chǔ)設(shè)施

圖6.2 國(guó)家審計(jì)數(shù)據(jù)中心總體構(gòu)架及其地位示意圖

審計(jì)署建設(shè)的國(guó)家審計(jì)數(shù)據(jù)中心管轄審計(jì)署機(jī)關(guān)、派出審計(jì)局和特派員辦事處的審計(jì)業(yè)務(wù)管理信息資源，以及與地方分中心和電子政務(wù)、社會(huì)公眾的共享交換信息。省 —14— 級(jí)政府審計(jì)機(jī)關(guān)建設(shè)的國(guó)家審計(jì)數(shù)據(jù)中心地方分中心管轄省本級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)、所屬地市和區(qū)縣級(jí)政府審計(jì)機(jī)關(guān)的審計(jì)業(yè)務(wù)管理信息資源，以及與國(guó)家審計(jì)數(shù)據(jù)中心、電子政務(wù)、社會(huì)公眾的共享交換信息。

國(guó)家審計(jì)數(shù)據(jù)中心與地方分中心的體系構(gòu)架見圖6.3。

國(guó)家審計(jì)數(shù)據(jù)中心國(guó)家審計(jì)數(shù)據(jù)中心AA地方分中心國(guó)家審計(jì)數(shù)據(jù)中心BB地方分中心……國(guó)家審計(jì)數(shù)據(jù)中心ZZ地方分中心 圖6.3 國(guó)家審計(jì)數(shù)據(jù)中心與地方分中心的體系構(gòu)架

技術(shù)總體構(gòu)架

本規(guī)劃的技術(shù)總體構(gòu)架包括目錄體系、信息資源、交換體系。目錄體系規(guī)劃依據(jù)《政務(wù)信息資源目錄體系》，制定目錄體系資源分類、目錄編制與注冊(cè)、目錄與相關(guān)信息連接的規(guī)范。信息資源規(guī)劃依據(jù)本規(guī)劃目錄體系的資源分類和《信息技術(shù) 會(huì)計(jì)軟件數(shù)據(jù)接口》的規(guī)定，制定專業(yè)規(guī)劃的具體目錄體系、數(shù)據(jù)元素和數(shù)據(jù)表的編制原則與編寫規(guī)則。交換體系規(guī)劃依據(jù)《政務(wù)信息資源交換體系》，制定審計(jì)應(yīng)用、信息共享和信息交換的交換方式、交換流程、交換規(guī)則。

—15— 國(guó)家審計(jì)數(shù)據(jù)中心基本規(guī)劃總體構(gòu)架見圖7.1。

使用方審計(jì)應(yīng)用交換體系信息共享共目錄服務(wù)系統(tǒng)享區(qū)目錄管理系統(tǒng)信息交換交前置交換系統(tǒng)換區(qū)交換管理系統(tǒng)目?jī)?cè)系統(tǒng)錄體系目錄編制系統(tǒng)目錄注應(yīng)用目錄系統(tǒng)應(yīng)用目錄信息庫(kù)專業(yè)服務(wù)信息庫(kù)共享目錄系統(tǒng)共享目錄信息庫(kù)共享信息庫(kù)交換目錄信息庫(kù)交換信息庫(kù)交換目錄系統(tǒng)交換橋接信息資源管審理計(jì)信業(yè)息務(wù)審計(jì)業(yè)務(wù)管理信息庫(kù)提供方

圖7.1 國(guó)家審計(jì)數(shù)據(jù)中心基本規(guī)劃總體構(gòu)架

目錄體系規(guī)劃

組成

審計(jì)信息資源目錄體系技術(shù)構(gòu)架包括信息庫(kù)系統(tǒng)和目錄服務(wù)系統(tǒng)。信息庫(kù)系統(tǒng)由應(yīng)用目錄信息庫(kù)、專業(yè)目錄信息庫(kù)、共享目錄信息庫(kù)、共享信息庫(kù)、交換目錄信息庫(kù)、—16— 交換信息庫(kù)組成。目錄服務(wù)系統(tǒng)由目錄編制系統(tǒng)、目錄注冊(cè)系統(tǒng)、應(yīng)用目錄系統(tǒng)、共享目錄系統(tǒng)、交換目錄系統(tǒng)、交換橋接系統(tǒng)組成。

目錄體系技術(shù)構(gòu)架見圖8.1。

交換體系目錄注冊(cè)系統(tǒng)應(yīng)用目錄信息庫(kù)共享目錄信息庫(kù)交換目錄信息庫(kù)目錄體系信息資源目錄編制系統(tǒng)專業(yè)目錄信息庫(kù)應(yīng)用目錄系統(tǒng)共享信息庫(kù)共享目錄系統(tǒng)交換信息庫(kù)交換目錄系統(tǒng)橋接系統(tǒng)審計(jì)業(yè)務(wù)管理信息庫(kù)

圖8.1 目錄體系技術(shù)構(gòu)架

信息庫(kù)系統(tǒng)

(1)專業(yè)目錄信息庫(kù)

專業(yè)目錄信息庫(kù)存儲(chǔ)本專業(yè)審計(jì)的目錄內(nèi)容，與審計(jì)業(yè)務(wù)管理信息庫(kù)相連接，是本規(guī)劃目錄內(nèi)容的基礎(chǔ)庫(kù)。

(2)應(yīng)用目錄信息庫(kù)

—17— 應(yīng)用目錄信息庫(kù)存儲(chǔ)由專業(yè)目錄信息庫(kù)注冊(cè)的專業(yè)目錄內(nèi)容，是專業(yè)目錄信息庫(kù)目錄內(nèi)容的匯聚，是本規(guī)劃目錄內(nèi)容的基本庫(kù)。

⑶ 共享目錄信息庫(kù)

共享目錄信息庫(kù)存儲(chǔ)由應(yīng)用目錄信息庫(kù)注冊(cè)的應(yīng)用目錄內(nèi)容，由交換目錄信息庫(kù)注冊(cè)的交換目錄內(nèi)容，以及由目錄編制系統(tǒng)編制的共享目錄內(nèi)容。

⑷ 共享信息庫(kù)

共享信息庫(kù)存儲(chǔ)由應(yīng)用目錄內(nèi)容通過(guò)專業(yè)目錄信息庫(kù)與審計(jì)業(yè)務(wù)管理信息庫(kù)相關(guān)聯(lián)的業(yè)務(wù)管理信息，由交換目錄信息庫(kù)注冊(cè)的目錄內(nèi)容與交換信息庫(kù)相關(guān)聯(lián)的交換信息，以及由編制的共享目錄內(nèi)容相關(guān)聯(lián)的共享信息。

⑸ 交換目錄信息庫(kù)

交換目錄信息庫(kù)存儲(chǔ)由目錄編制系統(tǒng)編制的交換目錄內(nèi)容。

⑹ 交換信息庫(kù)

交換信息庫(kù)存儲(chǔ)反映交換目錄信息庫(kù)目錄內(nèi)容的交換信息和接收的交換信息。

—18— 目錄服務(wù)系統(tǒng)

⑴ 目錄編制系統(tǒng)

目錄編制系統(tǒng)依據(jù)本規(guī)劃8.2.1資源分類、8.2.2代碼結(jié)構(gòu)的要求，對(duì)審計(jì)業(yè)務(wù)管理信息進(jìn)行分類，提取其基本特征，從而形成專業(yè)目錄、應(yīng)用目錄、共享目錄和交換目錄內(nèi)容的系統(tǒng)。目錄編制系統(tǒng)在應(yīng)用目錄系統(tǒng)中匯聚專業(yè)目錄內(nèi)容，在共享目錄系統(tǒng)和交換目錄系統(tǒng)中編制共享目錄內(nèi)容和交換目錄內(nèi)容。

⑵ 目錄注冊(cè)系統(tǒng)

目錄注冊(cè)系統(tǒng)的功能包括：將專業(yè)目錄信息庫(kù)中的目錄內(nèi)容注冊(cè)到應(yīng)用目錄信息庫(kù)，將應(yīng)用目錄信息庫(kù)中的相關(guān)目錄內(nèi)容注冊(cè)到共享目錄信息庫(kù)、將交換目錄信息庫(kù)中的相關(guān)目錄內(nèi)容注冊(cè)到共享目錄信息庫(kù)。

⑶ 應(yīng)用目錄系統(tǒng)

應(yīng)用目錄系統(tǒng)包括目錄編制系統(tǒng)、目錄注冊(cè)系統(tǒng)、目錄信息庫(kù)管理系統(tǒng)、數(shù)據(jù)接口、應(yīng)用接口五個(gè)部分。目錄信息庫(kù)管理系統(tǒng)負(fù)責(zé)對(duì)專業(yè)目錄信息庫(kù)和應(yīng)用目錄信息庫(kù)的建立、維護(hù)和管理。數(shù)據(jù)接口負(fù)責(zé)審計(jì)應(yīng)用與審計(jì)業(yè)務(wù)管理信息庫(kù)的連接。應(yīng)用接口

—19— 負(fù)責(zé)審計(jì)應(yīng)用與應(yīng)用目錄信息庫(kù)目錄內(nèi)容的連接。應(yīng)用目錄系統(tǒng)基本結(jié)構(gòu)示意圖如圖8.2所示。

審計(jì)應(yīng)用應(yīng)用目錄系統(tǒng)目錄信息庫(kù)管理子系統(tǒng)應(yīng)用接口應(yīng)用目錄信息庫(kù)目錄注冊(cè)子系統(tǒng)專業(yè)目錄信息庫(kù)數(shù)據(jù)接口目錄編制子系統(tǒng)審計(jì)業(yè)務(wù)管理信息庫(kù)

圖8.2應(yīng)用目錄系統(tǒng)基本結(jié)構(gòu)示意圖

⑷ 共享目錄系統(tǒng)

共享目錄系統(tǒng)包括共享內(nèi)容的目錄編制系統(tǒng)、目錄信息庫(kù)管理系統(tǒng)、目錄注冊(cè)系統(tǒng)數(shù)據(jù)接口、共享接口、數(shù)據(jù)接口五個(gè)部分。目錄注冊(cè)系統(tǒng)數(shù)據(jù)接口負(fù)責(zé)受理應(yīng)用目錄信息庫(kù)、交換目錄信息庫(kù)的目錄內(nèi)容注冊(cè)到共享目錄信息庫(kù)。共享接口負(fù)責(zé)共享目錄信息庫(kù)目錄內(nèi)容與10.2.2信息共享中的目錄服務(wù)系統(tǒng)的連接。數(shù)據(jù)接口負(fù)責(zé)共享信息庫(kù)內(nèi)容的定時(shí)更新。目錄信息庫(kù)管理系統(tǒng)負(fù)責(zé)對(duì)共享目錄信息庫(kù)的建立、維護(hù)和管理。—20— 共享目錄系統(tǒng)基本結(jié)構(gòu)示意圖如圖8.3所示。

共享服務(wù)共享接口應(yīng)用目錄信息庫(kù)目錄信息庫(kù)管理子系統(tǒng)目錄注冊(cè)系統(tǒng)數(shù)據(jù)接口目錄注冊(cè)系統(tǒng)數(shù)據(jù)接口共享目錄信息庫(kù)交換目錄信息庫(kù)目錄編制子系統(tǒng)共享信息庫(kù)數(shù)據(jù)接口共享目錄系統(tǒng)審計(jì)業(yè)務(wù)管理信息庫(kù)

圖8.3共享目錄系統(tǒng)基本結(jié)構(gòu)示意圖

⑸ 交換目錄系統(tǒng)

交換目錄系統(tǒng)包括交換內(nèi)容的目錄編制系統(tǒng)、目錄注冊(cè)系統(tǒng)、交換接口、目錄信息庫(kù)管理系統(tǒng)四個(gè)部分。交換接口負(fù)責(zé)交換目錄信息庫(kù)目錄內(nèi)容與10.2.3信息交換中的交換服務(wù)系統(tǒng)的連接。目錄信息庫(kù)管理系統(tǒng)負(fù)責(zé)對(duì)交換目錄信息庫(kù)的建立、維護(hù)和管理。交換目錄基本結(jié)構(gòu)示意圖如圖8.4所示。

—21—

交換服務(wù)交換接口共享目錄信息庫(kù)目錄注冊(cè)子系統(tǒng)交換目錄信息庫(kù)交換信息庫(kù)管理子系統(tǒng)交換目錄系統(tǒng)交換橋接目錄編制子系統(tǒng)交換信息庫(kù)審計(jì)業(yè)務(wù)管理信息庫(kù)

圖8.4交換目錄系統(tǒng)基本結(jié)構(gòu)示意圖

⑹ 橋接系統(tǒng)

橋接系統(tǒng)由橋接管理系統(tǒng)、交換接口、橋接服務(wù)等部分組成。管理系統(tǒng)提供日志管理、安全管理等基本功能；交換接口是利用9.2.3交換服務(wù)系統(tǒng)配置的交換流程描述信息，生成審計(jì)業(yè)務(wù)管理信息庫(kù)與交換信息庫(kù)之間橋接服務(wù)描述信息。

橋接服務(wù)是利用交換接口生成的橋接服務(wù)描述信息實(shí)現(xiàn)審計(jì)業(yè)務(wù)管理信息庫(kù)與交換信息庫(kù)之間數(shù)據(jù)在線交換。橋接系統(tǒng)基本結(jié)構(gòu)示意圖如圖8.5所示。

—22—

交換信息庫(kù)交換服務(wù)系統(tǒng)交換接口橋接管理系統(tǒng)橋接服務(wù)交換橋接系統(tǒng)審計(jì)業(yè)務(wù)管理信息庫(kù)

圖8.5橋接系統(tǒng)基本結(jié)構(gòu)示意圖

目錄資源分類 資源分類

《政務(wù)信息資源目錄體系》規(guī)定了政務(wù)信息資源分類為主題分類和政務(wù)機(jī)構(gòu)分類。主題分類根據(jù)政務(wù)信息資源內(nèi)容的屬性或特征，分為21個(gè)一級(jí)類，132個(gè)二級(jí)類。其中，審計(jì)列為財(cái)政一級(jí)類中的二級(jí)類。政務(wù)機(jī)構(gòu)分類根據(jù)政務(wù)部門設(shè)置分為75個(gè)一級(jí)類。

根據(jù)《政務(wù)信息資源目錄體系》的規(guī)定，審計(jì)信息資源分類按審計(jì)專業(yè)進(jìn)行分類，審計(jì)專業(yè)分類根據(jù)審計(jì)信息資源內(nèi)容的屬性或特征，分為2個(gè)一級(jí)類，23個(gè)二級(jí)類（見附錄1）。專業(yè)規(guī)劃可根據(jù)實(shí)際需要擴(kuò)展分類。

—23— 根據(jù)《政務(wù)信息資源目錄體系》的規(guī)定，參照《審計(jì)署金審工程審計(jì)機(jī)關(guān)組織機(jī)構(gòu)編碼規(guī)則》建立審計(jì)機(jī)關(guān)目錄表（見附錄2）。

代碼結(jié)構(gòu)

《政務(wù)信息資源目錄體系》規(guī)定了主題分類中的審計(jì)類代碼為ZHF00，政務(wù)機(jī)構(gòu)分類中的審計(jì)類代碼為JGA51。

根據(jù)《政務(wù)信息資源目錄體系》的規(guī)定，編制審計(jì)專業(yè)分類代碼。將《政務(wù)信息資源目錄體系》規(guī)定的5位代碼為前段碼，加本規(guī)劃代碼的后段碼。后段碼分為分類碼和流水碼，中間用“/”作分隔符。分類碼的長(zhǎng)度和編制規(guī)則本規(guī)劃不作規(guī)定，但前兩位碼由本規(guī)劃的兩級(jí)資源分類規(guī)定，后若干位為資源分類擴(kuò)展碼，其代碼長(zhǎng)度由各專業(yè)規(guī)劃確定，代碼用大寫羅馬字符或阿拉伯?dāng)?shù)字表示;流水碼為本規(guī)劃的數(shù)據(jù)表代碼，用4位阿拉伯?dāng)?shù)字表示。審計(jì)專業(yè)分類代碼結(jié)構(gòu)見圖8.6。

—24— 前段碼X X XXX分類碼XX X..X后段碼+/+流水碼XXXX數(shù)據(jù)表4位流水碼分隔符“/”預(yù)留給專業(yè)數(shù)據(jù)規(guī)劃進(jìn)行分類的多位標(biāo)識(shí)符基本規(guī)劃中的二級(jí)類標(biāo)識(shí)符基本規(guī)劃中的一級(jí)類標(biāo)識(shí)符二級(jí)類，1位大寫羅馬字符加2位阿拉伯?dāng)?shù)字一級(jí)類，1位大寫羅馬字符面區(qū)別碼，1位大寫羅馬字符圖

8.6審計(jì)專業(yè)分類代碼結(jié)構(gòu)圖

根據(jù)《政務(wù)信息資源目錄體系》規(guī)定，編制審計(jì)機(jī)關(guān)代碼。將《政務(wù)信息資源目錄體系》規(guī)定的5位代碼為前段碼，加本規(guī)劃代碼的后段碼。后段碼分為分類碼和流水碼。分類碼為國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的審計(jì)行業(yè)碼，用“319”阿拉伯?dāng)?shù)字表示，流水碼根據(jù)國(guó)家行政區(qū)劃結(jié)合審計(jì)實(shí)際由審計(jì)署統(tǒng)一規(guī)定，用12位阿拉伯?dāng)?shù)字和羅馬字符表示。審計(jì)機(jī)關(guān)代碼結(jié)構(gòu)如圖8.7所示：

—25— 前段碼X X XXX分類碼XXX后段碼流水碼XXXXXXXXXX按照國(guó)家行政區(qū)劃確定的編碼國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的審計(jì)行業(yè)碼二級(jí)類，1位大寫羅馬字符加2位阿拉伯?dāng)?shù)字一級(jí)類，1位大寫羅馬字符面區(qū)別碼，1位大寫羅馬字符

8.7 審計(jì)機(jī)關(guān)代碼結(jié)構(gòu)圖

數(shù)據(jù)元素規(guī)劃

分類方法

數(shù)據(jù)元素分類是為方便使用和管理。數(shù)據(jù)元素可使用多種方式分類，本規(guī)劃采用信息資源在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中自然歸屬的特性來(lái)分類，包括實(shí)體和數(shù)據(jù)元素。

業(yè)務(wù)界定

界定審計(jì)業(yè)務(wù)和相關(guān)數(shù)據(jù)的清晰程度。對(duì)已清晰的審計(jì)業(yè)務(wù)和相關(guān)數(shù)據(jù)列入專業(yè)規(guī)劃。

—26— 數(shù)據(jù)元素 數(shù)據(jù)元素描述

數(shù)據(jù)元素的描述格式如下：

⑴ 數(shù)據(jù)元素的標(biāo)識(shí)符：是數(shù)據(jù)元素的唯一標(biāo)識(shí)，采用四位流水碼標(biāo)記。

⑵ 數(shù)據(jù)元素的名稱：數(shù)據(jù)元素的中文名稱。

⑶ 數(shù)據(jù)元素的說(shuō)明：數(shù)據(jù)元素的含義描述。

⑷ 數(shù)據(jù)元素的表示：數(shù)據(jù)元素值的類型及長(zhǎng)度的表示形式，按照GB/T 18142的要求，具體表示如下：

c

表示數(shù)字、字母、漢字及其他字符等

cn 表示n位字符的固定長(zhǎng)度

c..n 表示最多為n位字符的可變長(zhǎng)度

DI..n 表示最多為n位的十進(jìn)制整數(shù)可計(jì)算形式

Dm.n 表示十進(jìn)制小數(shù)可計(jì)算形式，m表示包含小數(shù)點(diǎn)前后字符位在內(nèi)的最多字符位數(shù)，n表示小數(shù)點(diǎn)后的最多字符位數(shù)

—27— ⑸ 數(shù)據(jù)元素的英文名稱：一般用英文全稱。以一個(gè)大寫字母開頭。多個(gè)單詞連寫，其中每一個(gè)新的單詞開頭為大寫字母。

⑹ 數(shù)據(jù)元素的短名：參見9.3.2。

⑺ 數(shù)據(jù)元素的注釋：與該數(shù)據(jù)元素相關(guān)的其它說(shuō)明，對(duì)含義的進(jìn)一步解釋，包括約束/條件（必選、可選或條件必選）和最大出現(xiàn)次數(shù)。當(dāng)該為條件必選時(shí)，應(yīng)注明其約束條件。

短名命名規(guī)則

數(shù)據(jù)元素的英文短名遵循以下規(guī)則：

⑴ 短名在本標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)必須唯一。

⑵ 對(duì)存在國(guó)際或行業(yè)領(lǐng)域慣用英文縮寫的詞匯等數(shù)據(jù)元素對(duì)象，采取該英文縮寫為其標(biāo)識(shí)符。

⑶ 對(duì)于根據(jù)英文名稱或其他認(rèn)識(shí)自定義的標(biāo)識(shí)符，在保持唯一性的前提下統(tǒng)一取每個(gè)單詞前三個(gè)字母作為其短名縮寫標(biāo)識(shí)，當(dāng)如此取詞不能保證唯一性時(shí)應(yīng)延展取詞位數(shù)，通常僅增加一位，如此仍不能保證唯一性時(shí)如前繼續(xù)延長(zhǎng)取詞，直至保證唯一 —28— 性為止。

⑷ 對(duì)于數(shù)據(jù)元素的短名標(biāo)識(shí)的寫法是，所有組成詞匯的縮寫為無(wú)縫連寫，首詞匯全部采用小寫字母，其余每個(gè)詞匯的縮寫的首字母采用大寫。

標(biāo)識(shí)符規(guī)則

數(shù)據(jù)元素標(biāo)識(shí)符采用4位流水碼。數(shù)據(jù)元素示例見附錄3。

數(shù)據(jù)表（集）

數(shù)據(jù)表（集）是按照特定審計(jì)目標(biāo)組織的相關(guān)數(shù)據(jù)元素的集合。包括結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)和非結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)。

分類

數(shù)據(jù)表分為基礎(chǔ)表和分析表。基礎(chǔ)表是根據(jù)審計(jì)管理或?qū)I(yè)審計(jì)目標(biāo)組織的所需數(shù)據(jù)元素的集合，是反映審計(jì)管理或?qū)I(yè)審計(jì)所需基礎(chǔ)信息的數(shù)據(jù)表。分析表是為滿足特定審計(jì)目標(biāo)的多維分析、決策分析對(duì)基礎(chǔ)表進(jìn)行重組形成的數(shù)據(jù)表。

編碼規(guī)則

數(shù)據(jù)表編碼按照8.2.2代碼結(jié)構(gòu)中的流水碼，用四位流水碼表示。數(shù)據(jù)表分類示例

—29— 見附錄4。

數(shù)據(jù)表描述

數(shù)據(jù)表中包含6個(gè)必選的實(shí)體和元素，分別是：資源名稱、資源摘要、資源負(fù)責(zé)方、資源分類、資源標(biāo)識(shí)符和數(shù)據(jù)項(xiàng)說(shuō)明；此外，數(shù)據(jù)表還包括12個(gè)可選的實(shí)體和元素。

描述：

(1)資源名稱

說(shuō)明：所描述的資源的一種大概的或描述性的題目

表 示：字符串

英文名稱：resource title 短 名：resTitle 注 釋：必選項(xiàng)；最大出現(xiàn)次數(shù)為1(2)資源出版日期

說(shuō) 明：發(fā)布數(shù)據(jù)表的日期

—30— 英文名稱：date of publication 表 示：日期型、按GB/T 7408-2005執(zhí)行，格式為CCYY-MM-DD 短 名：pubDate 注 釋：可選項(xiàng)；最大出現(xiàn)次數(shù)為1(3)資源摘要

說(shuō) 明：資源內(nèi)容的簡(jiǎn)單說(shuō)明

英文名稱：abstract 表 示：字符串、自由文本

短 名：abstract 注 釋：必選項(xiàng)；最大出現(xiàn)次數(shù)為1(4)資源負(fù)責(zé)方

說(shuō) 明：對(duì)資源的完整性、正確性、真實(shí)性等負(fù)有責(zé)任的審計(jì)機(jī)關(guān)的名稱和地址信息

—31— 英文名稱：PointOfContact 表 示：復(fù)合型

短 名：IdPoC 注 釋：必選項(xiàng)；最大出現(xiàn)次數(shù)為N a)資源負(fù)責(zé)單位

說(shuō) 明：負(fù)責(zé)單位名稱

英文名稱：organisation name 表 示：字符串、自由文本

短 名：rpOrgName 注 釋：必選項(xiàng)；最大出現(xiàn)次數(shù)為1 b)資源負(fù)責(zé)方地址

說(shuō) 明：與負(fù)責(zé)單位聯(lián)系的物理地址

英文名稱：address —32— 表 示：字符串、自由文本

短 名：cntAdd 注 釋：可選項(xiàng)；最大出現(xiàn)次數(shù)為1 c)資源負(fù)責(zé)方電子郵件地址

說(shuō) 明：資源負(fù)責(zé)單位聯(lián)系人的電子郵件地址英文名稱：electronic mail addrss 表 示：字符串、自由文本

短 名：eMailAdd 注 釋：可選項(xiàng)；最大出現(xiàn)次數(shù)為N(5)資源格式信息

說(shuō) 明：資源傳送格式的基本信息

英文名稱：DataFormatInformation 表 示：復(fù)合型

—33—

短 名：FmInfo 注 釋：可選項(xiàng)；最大出現(xiàn)次數(shù)為N a)資源格式名稱

說(shuō) 明：資源傳送格式名稱

英文名稱：format name 表 示：字符串、自由文本

短 名：fmName 注 釋：必選；最大出現(xiàn)次數(shù)為1 b)資源格式版本

說(shuō) 明：資源格式版本（日期、版本號(hào)等）

英文名稱：version 表 示：字符串、自由文本

短 名：fmVer —34— 注 釋：必選；最大出現(xiàn)次數(shù)為1(6)關(guān)鍵字說(shuō)明

說(shuō) 明：關(guān)鍵字種類和參考資料

英文名稱：DescripriveKeywords 表 示：復(fù)合型

短 名：DescKeys 注 釋：可選項(xiàng)；最大出現(xiàn)次數(shù)為N a)關(guān)鍵字

說(shuō) 明：用于描述資源主題的通用詞、形式化詞或短語(yǔ)英文名稱：keyword 表 示：字符串、自由文本

短 名：keyword 注 釋：必選項(xiàng)；最大出現(xiàn)次數(shù)為N

—35—

b)詞典名稱

說(shuō) 明：正式注冊(cè)的詞典名，或類似的權(quán)威關(guān)鍵字資料名稱

英文名稱：thesaurus name 表 示：字符串、自由文本

短 名：thesaName 注 釋：可選項(xiàng)；最大出現(xiàn)次數(shù)為1(7)空間范圍

說(shuō) 明：資源涉及的空間范圍

英文名稱：spatial domain 表 示：字符串、可按本規(guī)劃附錄2規(guī)劃的審計(jì)機(jī)關(guān)名稱

短 名：spatDom 注 釋：可選項(xiàng)；最大出現(xiàn)次數(shù)為1(8)時(shí)間范圍

—36— 說(shuō) 明：資源內(nèi)容跨越的時(shí)間段

英文名稱：TimePeriod 表 示：復(fù)合型

短 名：TimePeriod 注 釋：可選項(xiàng)；最大出現(xiàn)次數(shù)為1 a)起始時(shí)間

說(shuō) 明：資源內(nèi)容跨越的時(shí)間段的起始時(shí)間

英文名稱：beginning date 表 示：日期型、按GB/T 7408-2005執(zhí)行，格式為CCYY-MM-DD 短 名：begDate 注 釋：必選項(xiàng)；最大出現(xiàn)次數(shù)為1 b)結(jié)束時(shí)間

說(shuō) 明：資源內(nèi)容跨越的時(shí)間段的終止時(shí)間

—37— 英文名稱：ending date 表 示：日期型、按GB/T 7408-2005執(zhí)行，格式為CCYY-MM-DD 短 名：endDate 注 釋：必選項(xiàng)；最大出現(xiàn)次數(shù)為1(9)資源安全限制分級(jí)

說(shuō) 明：對(duì)資源處理的限制級(jí)別的名稱

英文名稱：security classification 表 示：字符串、見GB/T XXXX-XXXX《政務(wù)信息資源目錄體系-3-核心元數(shù)據(jù)》表6.1 安全限制分級(jí)代碼表

短 名：class 注 釋：可選項(xiàng)；最大出現(xiàn)次數(shù)為1(10)資源語(yǔ)種

說(shuō) 明：資源采用的語(yǔ)言

—38— 英文名稱：language 表 示：字符串、按GB/T 4880.2-2000執(zhí)行，取值參照“表1 按語(yǔ)種的漢語(yǔ)名稱(拼音)排序的3字母語(yǔ)種代碼”中“GB／T 4880．2／B目錄代碼”代碼組

短 名：resLang 注 釋：可選項(xiàng)；最大出現(xiàn)次數(shù)為N(11)資源字符集

說(shuō) 明：資源使用的字符編碼標(biāo)準(zhǔn)全稱

英文名稱：character set 表 示：字符串、見GB/T XXXX-XXXX《政務(wù)信息資源目錄體系-3-核心元數(shù)據(jù)》表6.2 字符集代碼表

短 名：dataChar 注 釋：可選項(xiàng)；最大出現(xiàn)次數(shù)為N(12)資源分類

—39— 說(shuō) 明：資源的分類信息

英文名稱：Resource Category 表 示：復(fù)合型

短 名：TpCat 注 釋：必選項(xiàng)；最大出現(xiàn)次數(shù)為N a)類目名稱

說(shuō) 明：用于描述資源主題的通用詞、形式化詞或短語(yǔ)

英文名稱：category name 表 示：字符串、自由文本，見本規(guī)劃7.2.1規(guī)定的分類“名稱”列

短 名：cateName 注 釋：必選項(xiàng)；最大出現(xiàn)次數(shù)為1 b)類目編碼

說(shuō) 明：類目名稱對(duì)應(yīng)的編碼

—40— 英文名稱：category code 表 示：字符串、自由文本，見本規(guī)劃7.2.1規(guī)定的分類“編碼”列

短 名：cateCode 注 釋：必選項(xiàng)；最大出現(xiàn)次數(shù)為1 c)分類標(biāo)準(zhǔn)

說(shuō) 明：分類標(biāo)準(zhǔn)名稱

英文名稱：categroy standard 表 示：字符串、見7.2.1 資源分類

短 名：cateStd 注 釋：必選項(xiàng)；最大出現(xiàn)次數(shù)為1(13)數(shù)據(jù)志說(shuō)明

說(shuō) 明：資源生產(chǎn)者有關(guān)資源數(shù)據(jù)志、來(lái)源、處理等信息的一般說(shuō)明

英文名稱：statement

—41— 表 示：字符串、自由文本

短 名：statement 注 釋：可選項(xiàng)；最大出現(xiàn)次數(shù)為1(14)在線資源鏈接地址

說(shuō) 明：可以獲取資源的網(wǎng)絡(luò)地址

英文名稱：online 表 示：字符串、自由文本，按RFC 2396 規(guī)定

短 名：onLineSrc 注 釋：可選項(xiàng)；最大出現(xiàn)次數(shù)為N(15)資源標(biāo)識(shí)符

說(shuō) 明：審計(jì)信息資源的唯一不變的標(biāo)識(shí)編碼

英文名稱：resource ID 表 示：字符串、見本規(guī)劃7.2.2和8.4.2規(guī)定的編碼方案

—42— 短 名：resID 注 釋：必選項(xiàng)；最大出現(xiàn)次數(shù)為1(16)服務(wù)信息

說(shuō) 明：資源所提供的服務(wù)的基本信息英文名稱：ServiceInformation 表 示：復(fù)合型

短 名：ServInfo 注 釋：可選項(xiàng)；最大出現(xiàn)次數(shù)為1 a)服務(wù)地址

說(shuō) 明：可以訪問(wèn)服務(wù)的網(wǎng)絡(luò)地址

英文名稱：serviceURL 數(shù)據(jù)類型：字符串、自由文本

短 名：servURL

—43—

注 釋：必選項(xiàng)；最大出現(xiàn)次數(shù)為1 b)服務(wù)類型

說(shuō) 明：服務(wù)所屬的類型

英文名稱：serviceType 表 示：字符串、本規(guī)劃規(guī)定的三種交換方式

短 名：servType 注 釋：必選項(xiàng)；最大出現(xiàn)次數(shù)為1（17）數(shù)據(jù)項(xiàng)說(shuō)明

說(shuō) 明：組成數(shù)據(jù)表的數(shù)據(jù)元素信息

英文名稱：DataUintInformation 表 示：復(fù)合型

短 名：DataUnitInfo

注 釋：必選項(xiàng)；最大出現(xiàn)次數(shù)為1 a)數(shù)據(jù)項(xiàng)標(biāo)識(shí)符

—44— 說(shuō) 明：是數(shù)據(jù)元素的唯一標(biāo)識(shí)，采用四位流水碼標(biāo)記

英文名稱：DataElementID 數(shù)據(jù)類型：字符串

短 名：DataElementID 注 釋：必選項(xiàng)；最大出現(xiàn)次數(shù)為N（18）關(guān)聯(lián)關(guān)系說(shuō)明

說(shuō) 明：數(shù)據(jù)表與其他數(shù)據(jù)表的關(guān)聯(lián)關(guān)系信息

英文名稱：TableRelationsInformation 表 示：自由文本

短 名：TableRelInfo 注 釋：可選項(xiàng)；最大出現(xiàn)次數(shù)為N 附錄5規(guī)定了數(shù)據(jù)表交換時(shí)應(yīng)遵循的格式。

附錄6給出了數(shù)據(jù)表示例和XML格式文件。

—45— 交換體系規(guī)劃

組成

交換體系技術(shù)構(gòu)架包括信息資源的審計(jì)應(yīng)用、信息共享、信息交換三種交換方式及實(shí)現(xiàn)結(jié)構(gòu)。審計(jì)應(yīng)用是通過(guò)應(yīng)用系統(tǒng)和專業(yè)目錄實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)管理信息的處理和交換。信息共享是通過(guò)共享目錄管理與服務(wù)，提供共享目錄和共享信息的交換。信息交換是提供方按照使用方的特定信息需求，通過(guò)前置交換與管理，實(shí)現(xiàn)對(duì)使用方特定信息需求的交換。交換體系技術(shù)構(gòu)架見圖10.1。

使用方審計(jì)應(yīng)用審計(jì)應(yīng)管用區(qū)理系統(tǒng)現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)審計(jì)系統(tǒng)信息共享目錄服務(wù)系統(tǒng)共享區(qū)目錄服務(wù)信息庫(kù)目錄管理信息庫(kù)信息交換交換體系前置交換系統(tǒng)交換區(qū)交換管理系統(tǒng)交換管理信息庫(kù)目錄管理系統(tǒng)目錄體系應(yīng)用目錄系統(tǒng)目錄注冊(cè)系統(tǒng)目錄編制系統(tǒng)應(yīng)用目錄信息庫(kù)專業(yè)服務(wù)信息庫(kù)共享目錄系統(tǒng)共享目錄信息庫(kù)共享信息庫(kù)交換目錄系統(tǒng)交換目錄信息庫(kù)交換信息庫(kù)提供方圖

10.1 交換體系技術(shù)構(gòu)架

—46— 交換方式 審計(jì)應(yīng)用

金審工程規(guī)劃的應(yīng)用系統(tǒng)為審計(jì)管理系統(tǒng)、現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)系統(tǒng)、聯(lián)網(wǎng)審計(jì)系統(tǒng)。審計(jì)管理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)規(guī)劃對(duì)應(yīng)8.2.1資源分類的管理類目錄，現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)系統(tǒng)、聯(lián)網(wǎng)審計(jì)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)規(guī)劃對(duì)應(yīng)8.2.1資源分類的專業(yè)類目錄，并由管理類或?qū)I(yè)類目錄分別對(duì)應(yīng)審計(jì)業(yè)務(wù)管理信息庫(kù)中的數(shù)據(jù)元素和數(shù)據(jù)表。

審計(jì)應(yīng)用交換方式是通過(guò)審計(jì)應(yīng)用系統(tǒng)對(duì)其信息資源目錄、數(shù)據(jù)元素、數(shù)據(jù)表的訪問(wèn)、提取和處理，形成新的信息（數(shù)據(jù)），交換給審計(jì)業(yè)務(wù)管理信息庫(kù)。

審計(jì)應(yīng)用交換方式和實(shí)現(xiàn)流程示例見附錄7。

信息共享

信息共享交換方式基于信息提供方的共享目錄信息庫(kù)、共享信息庫(kù)和共享服務(wù)系統(tǒng)，提供信息訪問(wèn)服務(wù)。使用方利用目錄服務(wù)系統(tǒng)發(fā)現(xiàn)定位相應(yīng)的信息資源，獲取所定位的共享信息資源。

如圖10.1所示，信息共享交換方式的技術(shù)構(gòu)架包括信息庫(kù)系統(tǒng)和共享服務(wù)系統(tǒng)。

—47— 信息庫(kù)系統(tǒng)由目錄服務(wù)信息庫(kù)、目錄管理信息庫(kù)組成。共享服務(wù)系統(tǒng)由目錄服務(wù)系統(tǒng)、目錄管理系統(tǒng)組成。

⑴信息庫(kù)系統(tǒng)

目錄管理信息庫(kù)。存儲(chǔ)注冊(cè)到共享區(qū)目錄連接。實(shí)現(xiàn)對(duì)所匯集目錄連接的管理。

目錄服務(wù)信息庫(kù)。存儲(chǔ)用于發(fā)布的目錄連接。提供目錄查詢檢索服務(wù)。

⑵共享服務(wù)系統(tǒng)

目錄管理系統(tǒng)。實(shí)現(xiàn)對(duì)共享目錄內(nèi)容和目錄服務(wù)運(yùn)行的管理，提供目錄管理信息庫(kù)和目錄服務(wù)信息庫(kù)的基本維護(hù)等功能。

目錄服務(wù)系統(tǒng)?；谀夸浄?wù)信息庫(kù)和共享目錄信息庫(kù)，向使用方提供目錄內(nèi)容查詢檢索的服務(wù)。目錄服務(wù)系統(tǒng)應(yīng)提供兩種方式的服務(wù)：

一是按照發(fā)布目錄內(nèi)容，提供目錄服務(wù)接口；

二是基于目錄服務(wù)接口向使用方提供人機(jī)交互界面，按照多種查詢方式進(jìn)行目錄內(nèi)容查詢。

審計(jì)應(yīng)用交換方式和實(shí)現(xiàn)流程示例見附錄8。

—48— 信息交換

如圖10.1所示，信息交換方式的技術(shù)構(gòu)架包括信息庫(kù)系統(tǒng)和交換服務(wù)系統(tǒng)。信息庫(kù)系統(tǒng)由交換信息庫(kù)、交換管理信息庫(kù)組成。交換服務(wù)系統(tǒng)由前置交換系統(tǒng)和交換管理系統(tǒng)組成。

⑴信息庫(kù)系統(tǒng)

交換管理信息庫(kù)。交換管理信息庫(kù)存儲(chǔ)與交換管理系統(tǒng)生成的交換流程配置、部署、執(zhí)行和整個(gè)信息交換系統(tǒng)運(yùn)行進(jìn)行監(jiān)控、管理生成的數(shù)據(jù)。

⑵交換服務(wù)系統(tǒng)

前置交換系統(tǒng)。由交換前置服務(wù)和交換適配器等組成。提供方前置交換服務(wù)負(fù)責(zé)根據(jù)交換管理系統(tǒng)生成的交換配置信息，利用交換適配器從交換信息庫(kù)提取交換信息，按照10.4數(shù)據(jù)接口規(guī)范對(duì)數(shù)據(jù)封裝，發(fā)送到使用方。使用方的前置交換服務(wù)負(fù)責(zé)接收提供方發(fā)送的封裝信息，按照10.4數(shù)據(jù)接口規(guī)范對(duì)數(shù)據(jù)打開封裝數(shù)據(jù)并利用交換適配器存儲(chǔ)到交換信息庫(kù)。

前置交換系統(tǒng)的基本結(jié)構(gòu)如圖10.2所示。

—49— 交換服務(wù)交換服務(wù)提供方交換適配器交換適配器接收方交換信息庫(kù)交換信息庫(kù) 圖10.2前置交換系統(tǒng)的基本結(jié)構(gòu)

前置交換服務(wù)負(fù)責(zé)前置交換系統(tǒng)與審計(jì)業(yè)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)之間隔離，保證審計(jì)業(yè)務(wù)管理業(yè)務(wù)信息庫(kù)和審計(jì)業(yè)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)的獨(dú)立性。

交換管理系統(tǒng)應(yīng)支持對(duì)整個(gè)交換域的綜合管理監(jiān)控，實(shí)現(xiàn)對(duì)整個(gè)信息交換過(guò)程的信息資源、交換流程配置、部署、執(zhí)行和整個(gè)信息交換系統(tǒng)運(yùn)行進(jìn)行監(jiān)控、管理，包括交換流程管理、交換監(jiān)控和管理。

提供圖形化的交換流程配置工具，支持流程設(shè)計(jì)、配置、測(cè)試功能。

提供方通過(guò)交換管理系統(tǒng)利用交換目錄庫(kù)信息資源配置生成的橋接服務(wù)描述信息（審計(jì)管理業(yè)務(wù)信息庫(kù)交換信息庫(kù)之間橋接內(nèi)容映射規(guī)則）。提供方橋接系統(tǒng)保持審計(jì)管理業(yè)務(wù)信息庫(kù)和交換信息庫(kù)之間數(shù)據(jù)同步。提供方前置交換系統(tǒng)將數(shù)據(jù)封裝發(fā)送給 —50— 接收方前置交換系統(tǒng)，接收方前置交換系統(tǒng)將數(shù)據(jù)打開存儲(chǔ)到交換信息庫(kù)，接收方橋接系統(tǒng)保持交換信息庫(kù)和審計(jì)管理業(yè)務(wù)信息庫(kù)之間數(shù)據(jù)同步。

審計(jì)應(yīng)用交換方式和實(shí)現(xiàn)流程示例見附錄9。

交換域

交換域是為實(shí)現(xiàn)特定信息資源交換的邏輯域。在交換體系中多個(gè)交換域可以并存，應(yīng)支持不同交換域之間審計(jì)應(yīng)用、信息共享和信息交換三種交換方式的互聯(lián)互通實(shí)現(xiàn)跨域信息交換。在一個(gè)交換域中應(yīng)支持審計(jì)應(yīng)用，信息共享、信息交換三種交換方式并存。

多交換域示意見圖10.3。

—51—

交換域A共享服務(wù)系統(tǒng)交換管理交換前置系統(tǒng)交換前置系統(tǒng)交換前置系統(tǒng)審計(jì)應(yīng)用交換管理交換域D審計(jì)應(yīng)用金審工程網(wǎng)絡(luò)支撐共享服務(wù)系統(tǒng)交換管理交換前置系統(tǒng)交換前置系統(tǒng)交換管理交換前置系統(tǒng)交換域C共享服務(wù)系統(tǒng)審計(jì)應(yīng)用交換域B圖10.3

多交換域示意圖

分類

國(guó)家審計(jì)數(shù)據(jù)中心交換體系中，交換域分為內(nèi)部信息交換域和外部信息交換域兩大類。

內(nèi)部信息交換域包括：審計(jì)機(jī)關(guān)內(nèi)部之間交換，審計(jì)機(jī)關(guān)之間交換，審計(jì)機(jī)關(guān)與審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)的交換三類。

外部信息交換域包括：審計(jì)機(jī)關(guān)與電子政務(wù)交換和審計(jì)機(jī)關(guān)與社會(huì)公眾等其他外 —52—

第二篇：審計(jì)署關(guān)于印發(fā)國(guó)家審計(jì)數(shù)據(jù)中心系統(tǒng)規(guī)劃

中華人民共和國(guó)審計(jì)署文件

審計(jì)發(fā)〔2010〕142號(hào)

各省、自治區(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市、新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)審計(jì)廳（局），署機(jī)關(guān)各單位、各特派員辦事處、各派出審計(jì)局：

國(guó)家審計(jì)數(shù)據(jù)中心系統(tǒng)規(guī)劃——計(jì)算機(jī)審計(jì)實(shí)務(wù)公告第24號(hào)，經(jīng)署領(lǐng)導(dǎo)同意，現(xiàn)予印發(fā)，供審計(jì)機(jī)關(guān)實(shí)施信息化建設(shè)參考。

二○一○年十月二十一日

國(guó)家審計(jì)數(shù)據(jù)中心系統(tǒng)規(guī)劃——計(jì)算機(jī)

審計(jì)實(shí)務(wù)公告第24號(hào)

目 錄

第一章

概

述

第一條

——

第二章

名詞解釋

第三章

系統(tǒng)功能

第四章

系統(tǒng)結(jié)構(gòu)及配臵

第五章

附

則 第一章 概 述

為指導(dǎo)、規(guī)范審計(jì)數(shù)據(jù)中心建設(shè)，保障數(shù)據(jù)中心正

常運(yùn)行和數(shù)據(jù)的安全存儲(chǔ)，依據(jù)國(guó)家電子政務(wù)和金審工程總體規(guī)劃，制定本規(guī)劃。

第二條

國(guó)家審計(jì)數(shù)據(jù)中心由下列部分組成：

（一）審計(jì)信息化過(guò)程中積累形成的審計(jì)管理、審計(jì)業(yè)務(wù)、政府預(yù)算執(zhí)行審計(jì)、海關(guān)審計(jì)、稅收審計(jì)、金融審計(jì)、企業(yè)審計(jì)、固定資產(chǎn)投資審計(jì)、社會(huì)保障審計(jì)、外資運(yùn)用審計(jì)、農(nóng)業(yè)與資源環(huán)保審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、境外審計(jì)等審計(jì)數(shù)據(jù)資源；以及為管理審計(jì)數(shù)據(jù)資源建立的專業(yè)審計(jì)數(shù)據(jù)庫(kù)和相應(yīng)的元數(shù)據(jù)庫(kù)、主數(shù)據(jù)庫(kù)和目錄信息庫(kù)。

（二）具有數(shù)據(jù)采集、數(shù)據(jù)共享、數(shù)據(jù)交換、數(shù)據(jù)管理等功能的數(shù)據(jù)中心管理軟件。

（三）政府預(yù)算執(zhí)行、海關(guān)、稅收、金融、企業(yè)、固定資產(chǎn)投資、社會(huì)保障、外資運(yùn)用、農(nóng)業(yè)與資源環(huán)保、經(jīng)濟(jì)責(zé)任、境外等各個(gè)專業(yè)審計(jì)的數(shù)據(jù)分析軟件。

（四）服務(wù)器、磁盤陣列等硬件設(shè)備和機(jī)房環(huán)境。

第三條

國(guó)家審計(jì)數(shù)據(jù)中心規(guī)劃的系統(tǒng)功能，由應(yīng)用層、數(shù)據(jù)管理工具、數(shù)據(jù)支撐平臺(tái)和數(shù)據(jù)存儲(chǔ)層四部分組成。系統(tǒng)框架由圖1表示。

— 3 — 應(yīng)用層數(shù)據(jù)管理工具數(shù)據(jù)采集數(shù)據(jù)分析數(shù)據(jù)交換數(shù)據(jù)共享模擬審計(jì)電子沙盤系統(tǒng)管理數(shù)據(jù)規(guī)劃工具數(shù)據(jù)質(zhì)量分析工具數(shù)據(jù)庫(kù)對(duì)象分析工具數(shù)據(jù)回滾工具數(shù)據(jù)元數(shù)據(jù)服務(wù)主數(shù)據(jù)服務(wù)支撐平臺(tái)數(shù)據(jù)審計(jì)管理政府預(yù)算執(zhí)企業(yè)審計(jì)存行審計(jì)數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)庫(kù)數(shù)據(jù)庫(kù)儲(chǔ)庫(kù)層信息資源目錄服務(wù)數(shù)據(jù)讀寫服務(wù)……元數(shù)據(jù)庫(kù)主數(shù)據(jù)庫(kù)目錄信息庫(kù)圖1 數(shù)據(jù)中心系統(tǒng)框架

第四條

國(guó)家審計(jì)數(shù)據(jù)中心規(guī)劃框架為審計(jì)署建設(shè)國(guó)家審計(jì)數(shù)據(jù)中心，省級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)建設(shè)國(guó)家審計(jì)數(shù)據(jù)中心分中心，特派辦和地市級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)建設(shè)數(shù)據(jù)存儲(chǔ)處理區(qū)。

第五條

國(guó)家審計(jì)數(shù)據(jù)中心運(yùn)行在非涉密的審計(jì)專網(wǎng)，按照國(guó)家要求實(shí)施信息系統(tǒng)等級(jí)保護(hù)，保障數(shù)據(jù)存儲(chǔ)、處理、使用的安全性。

第二章 名詞解釋

第六條

本系統(tǒng)規(guī)劃的名詞定義如下：

（一）數(shù)據(jù)中心管理軟件：為管理國(guó)家審計(jì)數(shù)據(jù)中心存儲(chǔ)的審計(jì)數(shù)據(jù)資源而開發(fā)、集成的工具及軟件的總稱。

（二）數(shù)據(jù)分析軟件：為開展專業(yè)審計(jì)數(shù)據(jù)分析而在聯(lián)網(wǎng)審計(jì)平臺(tái)上搭建的分析軟件或定制的現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)實(shí)施系統(tǒng)專版。

（三）元數(shù)據(jù)（Metadata）：定義和描述其他數(shù)據(jù)的數(shù)據(jù)。

（四）主數(shù)據(jù)（Master Data）：應(yīng)用系統(tǒng)或者應(yīng)用軟件之間共同使用，具有穩(wěn)定性的基準(zhǔn)數(shù)據(jù)。

（五）信息資源目錄：以元數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)對(duì)審計(jì)數(shù)據(jù)資源有序分類形成的反映數(shù)據(jù)資源范圍、支撐數(shù)據(jù)資源檢索的工具。

第三章 系統(tǒng)功能

第七條

數(shù)據(jù)采集。數(shù)據(jù)采集功能實(shí)現(xiàn)將采集的被審計(jì)單位原始數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)化為符合數(shù)據(jù)規(guī)劃標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)的過(guò)程，包括采集任務(wù)管理、審計(jì)常用的四種數(shù)據(jù)采集方法。

（一）采集任務(wù)管理。對(duì)采集任務(wù)基本信息及運(yùn)行狀態(tài)進(jìn)行跟蹤，控制采集任務(wù)的操作。

（二）聯(lián)網(wǎng)采集。通過(guò)審計(jì)機(jī)關(guān)與被審計(jì)單位的網(wǎng)絡(luò)互聯(lián)、配臵數(shù)據(jù)接口或采集模板、設(shè)臵采集時(shí)間和數(shù)據(jù)采集控制等，將被審計(jì)單位數(shù)據(jù)以動(dòng)態(tài)、連續(xù)的形式采集到數(shù)據(jù)中心。

（三）一次性采集。通過(guò)數(shù)據(jù)接口或數(shù)據(jù)庫(kù)備份方式獲取的被審計(jì)單位數(shù)據(jù)，裝入移動(dòng)硬盤等介質(zhì)，一次性拷貝裝載到數(shù)據(jù)中心。

（四）AO數(shù)據(jù)包采集。被審計(jì)單位數(shù)據(jù)經(jīng)《現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)實(shí)施

— 5 — 系統(tǒng)》（AO）處理為AO數(shù)據(jù)包，裝載到數(shù)據(jù)中心。

（五）手工錄入采集。按照設(shè)定的錄入表，將被審計(jì)單位數(shù)據(jù)，通過(guò)手工錄入方式，裝載到數(shù)據(jù)中心。

第八條

數(shù)據(jù)分析。數(shù)據(jù)分析功能實(shí)現(xiàn)對(duì)數(shù)據(jù)的審計(jì)分析，包括查詢分析、多維分析、專題分析、指標(biāo)分析、非結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)分析和數(shù)據(jù)追蹤。

（一）查詢分析。包括查詢建模及查詢分析展現(xiàn)兩部分功能。查詢建模功能實(shí)現(xiàn)查詢模型管理、查詢參數(shù)設(shè)臵、查詢告警條件設(shè)臵、圖形化查詢語(yǔ)句編輯、模型間關(guān)聯(lián)跳轉(zhuǎn)；查詢分析展現(xiàn)功能實(shí)現(xiàn)對(duì)數(shù)據(jù)的排序、分組、統(tǒng)計(jì)以及圖表展現(xiàn)。

（二）多維分析。包括多維數(shù)據(jù)分析建模及多維數(shù)據(jù)分析展現(xiàn)兩部分功能。多維數(shù)據(jù)分析建模實(shí)現(xiàn)對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)從多個(gè)角度、多個(gè)層次進(jìn)行分析的模型組建；多維數(shù)據(jù)分析展現(xiàn)實(shí)現(xiàn)以直接拖拽方式的數(shù)據(jù)表或統(tǒng)計(jì)分析圖形的展示。

（三）專題分析。包括專題分析建模及專題分析展現(xiàn)兩部分功能。專題分析建模實(shí)現(xiàn)按某業(yè)務(wù)專題將相關(guān)的多維分析、查詢分析等方法的組合與關(guān)聯(lián)，以流程的方式進(jìn)行審計(jì)建模；專題分析展現(xiàn)功能實(shí)現(xiàn)流程的自動(dòng)、手動(dòng)運(yùn)行和結(jié)果展現(xiàn)，以及分析過(guò)程的保存、回放。

（四）指標(biāo)分析。包括指標(biāo)定義及指標(biāo)分析展現(xiàn)兩部分功能。指標(biāo)定義實(shí)現(xiàn)了將數(shù)據(jù)中心中的數(shù)據(jù)進(jìn)行組織、計(jì)算，定義成指標(biāo)項(xiàng)的功能；指標(biāo)分析展現(xiàn)包括紅綠燈、溫度計(jì)、儀表盤等多種

— 6 — 展現(xiàn)方式，實(shí)現(xiàn)指標(biāo)的構(gòu)成分析、影響因素分析。

（五）非結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)分析。包括對(duì)非結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)的自動(dòng)摘要、分類建議及聚類分析三部分功能。自動(dòng)摘要基于文章內(nèi)容中的主要概念，自動(dòng)對(duì)文章生成概述摘要；分類建議基于對(duì)文章內(nèi)容關(guān)鍵詞的提取和發(fā)現(xiàn)，將數(shù)據(jù)進(jìn)行精確歸類；聚類分析把相似的文檔聚類到一起，并根據(jù)時(shí)間、內(nèi)容的相關(guān)性進(jìn)行查看。

（六）數(shù)據(jù)追蹤。實(shí)現(xiàn)對(duì)分析展現(xiàn)數(shù)據(jù)、審計(jì)疑點(diǎn)數(shù)據(jù)的數(shù)據(jù)來(lái)源、變更影響、加工邏輯的跟蹤。

第九條

數(shù)據(jù)共享。由資源提供方遵照信息公開的相關(guān)規(guī)定，依據(jù)信息資源目錄，主動(dòng)提供共享數(shù)據(jù)，供資源需求方按照權(quán)限自行按需使用。

第十條

數(shù)據(jù)交換。數(shù)據(jù)交換功能實(shí)現(xiàn)共享數(shù)據(jù)范圍之外的數(shù)據(jù)交換過(guò)程，包括數(shù)據(jù)交換基本流程和數(shù)據(jù)交換。

（一）數(shù)據(jù)交換基本流程。資源需求方提出交換申請(qǐng)，由資源提供方進(jìn)行審核批準(zhǔn)；需求核準(zhǔn)后由資源提供方指定相關(guān)人員組織數(shù)據(jù)，通過(guò)數(shù)據(jù)中心管理軟件將數(shù)據(jù)交換給資源需求方。數(shù)據(jù)交換的基本流程見圖2。

開始資源需求方通過(guò)信息資源目錄檢索資料資源需求方填寫數(shù)據(jù)交換申請(qǐng)單資源提供方對(duì)交換申請(qǐng)進(jìn)行審批審批是否通過(guò)是否資源提供方依據(jù)申請(qǐng)單組織數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)打包傳輸資源提供方退回申請(qǐng)單資源需求方獲得所需的數(shù)據(jù)資料結(jié)束 圖2 數(shù)據(jù)交換基本流程

（二）數(shù)據(jù)交換。包括資源需求方的交換申請(qǐng)和數(shù)據(jù)獲取裝載，資源提供方的交換審批、數(shù)據(jù)組織和數(shù)據(jù)傳輸兩類功能。資源需求方按照約定的標(biāo)準(zhǔn)，描述所需數(shù)據(jù)資源，填寫交換申請(qǐng)單，提交給資源提供方等待審核批準(zhǔn)；獲取所需數(shù)據(jù)后，可下載到終端直接使用，或者裝載到數(shù)據(jù)中心相應(yīng)專業(yè)審計(jì)數(shù)據(jù)庫(kù)建模使用。資源提供方對(duì)資源需求方所申請(qǐng)的數(shù)據(jù)內(nèi)容進(jìn)行審核，決定是否批準(zhǔn)提供；核準(zhǔn)提供的，指定相關(guān)人員按照交換申請(qǐng)單提出的數(shù)據(jù)范圍在數(shù)據(jù)中心抽取、打包；將抽取出的數(shù)據(jù)包傳遞給資源需求方。

第十一條

電子沙盤。電子沙盤功能實(shí)現(xiàn)對(duì)數(shù)據(jù)中心軟硬件設(shè)備的配臵狀況和數(shù)據(jù)采集裝載情況的總體反映，包括總體情況展示、應(yīng)用部署情況展示和數(shù)據(jù)裝載情況展示。

（一）總體情況展示。展現(xiàn)整個(gè)數(shù)據(jù)中心的三維模型，以層次遞進(jìn)的方式展示硬件環(huán)境及應(yīng)用系統(tǒng)的整體狀態(tài)。

（二）應(yīng)用部署情況展示。展現(xiàn)應(yīng)用系統(tǒng)邏輯拓?fù)鋱D，以層次遞進(jìn)的方式展示具體設(shè)備上的系統(tǒng)軟件及應(yīng)用軟件。

（三）數(shù)據(jù)裝載情況展示。展現(xiàn)數(shù)據(jù)采集前臵機(jī)服務(wù)器和數(shù)據(jù)庫(kù)服務(wù)器中獲取的被審計(jì)單位系統(tǒng)互聯(lián)信息、數(shù)據(jù)采集裝載情況信息、服務(wù)器空間占用情況。

第十二條

模擬審計(jì)。模擬審計(jì)功能提供審計(jì)人員學(xué)習(xí)、掌握審計(jì)業(yè)務(wù)流程和數(shù)據(jù)流程，運(yùn)用計(jì)算機(jī)審計(jì)方法的模擬環(huán)境，包括審計(jì)程序方法學(xué)習(xí)和專題模型學(xué)習(xí)。

（一）審計(jì)程序方法學(xué)習(xí)?？晒徲?jì)人員系統(tǒng)地學(xué)習(xí)審計(jì)程序，系統(tǒng)地了解相關(guān)專業(yè)的審計(jì)方法，練習(xí)編寫計(jì)算機(jī)審計(jì)方法，并模擬運(yùn)行、查看執(zhí)行結(jié)果。

（二）專題模型學(xué)習(xí)。可供審計(jì)人員系統(tǒng)地查看預(yù)臵的專題模型，學(xué)習(xí)專題模型構(gòu)建的過(guò)程，使用專題模型回放功能，重現(xiàn)操作分析過(guò)程、模型構(gòu)建的思路和運(yùn)行結(jié)果，將計(jì)算機(jī)審計(jì)方法改編為專題模型。

第十三條

系統(tǒng)管理。系統(tǒng)管理功能實(shí)現(xiàn)對(duì)數(shù)據(jù)中心管理軟件、各個(gè)專業(yè)審計(jì)的數(shù)據(jù)分析軟件運(yùn)行使用的管理，包括用戶管

— 9 — 理、日志管理、行為審核管理和權(quán)限管理。

（一）用戶管理。維護(hù)組織機(jī)構(gòu)信息、人員信息，實(shí)現(xiàn)與CA認(rèn)證的集成。

（二）日志管理。按級(jí)別、按內(nèi)容關(guān)鍵字查找日志，導(dǎo)出、刪除日志，實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)管理員對(duì)數(shù)據(jù)中心管理軟件、各個(gè)專業(yè)審計(jì)的數(shù)據(jù)分析軟件運(yùn)行過(guò)程及狀態(tài)的監(jiān)控。

（三）行為審核信息管理。按內(nèi)容關(guān)鍵字查找行為審核信息，導(dǎo)出、刪除行為審核信息，實(shí)現(xiàn)安全審計(jì)員對(duì)用戶操作系統(tǒng)功能、處理系統(tǒng)數(shù)據(jù)行為的監(jiān)控。

（四）權(quán)限管理。管理用戶的功能權(quán)限和數(shù)據(jù)權(quán)限。

第十四條 數(shù)據(jù)規(guī)劃工具。數(shù)據(jù)規(guī)劃工具實(shí)現(xiàn)對(duì)各專業(yè)審計(jì)數(shù)據(jù)規(guī)劃涉及數(shù)據(jù)資源分類、數(shù)據(jù)元素和數(shù)據(jù)表的管理維護(hù)，依據(jù)專業(yè)審計(jì)數(shù)據(jù)規(guī)劃快速建設(shè)數(shù)據(jù)庫(kù)，包括數(shù)據(jù)規(guī)劃編制、數(shù)據(jù)規(guī)劃文檔生成和數(shù)據(jù)庫(kù)腳本生成。

第十五條

數(shù)據(jù)質(zhì)量控制工具。數(shù)據(jù)質(zhì)量控制工具實(shí)現(xiàn)對(duì)數(shù)據(jù)采集、轉(zhuǎn)換、加工過(guò)程的質(zhì)量控制，包括控制策略、控制流程、數(shù)據(jù)質(zhì)量分析和數(shù)據(jù)質(zhì)量檢查建模。

第十六條

數(shù)據(jù)庫(kù)對(duì)象分析工具。數(shù)據(jù)庫(kù)對(duì)象分析實(shí)現(xiàn)對(duì)調(diào)整數(shù)據(jù)庫(kù)結(jié)構(gòu)造成影響的評(píng)估，對(duì)數(shù)據(jù)表使用頻度的分析。

第十七條

數(shù)據(jù)回滾工具。數(shù)據(jù)回滾工具實(shí)現(xiàn)按照采集批次，回滾所采集的數(shù)據(jù)，并保證數(shù)據(jù)的完整性、一致性。

第十八條

元數(shù)據(jù)服務(wù)。元數(shù)據(jù)服務(wù)功能實(shí)現(xiàn)對(duì)數(shù)據(jù)中心的— 10 — 審計(jì)信息資源統(tǒng)一按照核心元數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行描述。描述基于《國(guó)家審計(jì)數(shù)據(jù)中心基本規(guī)劃》并參考國(guó)家電子政務(wù)《政務(wù)信息資源目錄體系》第二部分及《金審工程二期總體設(shè)計(jì)》進(jìn)行。

核心元數(shù)據(jù)不少于以下8項(xiàng)：

（一）元數(shù)據(jù)標(biāo)識(shí)：元數(shù)據(jù)的唯一標(biāo)識(shí)，采用八位流水碼標(biāo)記。

（二）資源名稱：能反映資源內(nèi)容的大概性、描述性的題目。

（三）資源負(fù)責(zé)方：負(fù)責(zé)該審計(jì)信息資源維護(hù)的機(jī)構(gòu)。

（四）資源發(fā)布時(shí)間：發(fā)布審計(jì)信息資源的時(shí)間。

（五）資源摘要：對(duì)該審計(jì)信息資源內(nèi)容、性質(zhì)的簡(jiǎn)要描

述。

（六）資源定位：信息資源的訪問(wèn)地址，可以用統(tǒng)一資源定位符（URL）表示。

（七）資源格式：以0和1表示，其中0表示結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)，1表示非結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)。

（八）資源分類：對(duì)應(yīng)專業(yè)審計(jì)數(shù)據(jù)規(guī)劃中的資源分類代

碼。

第十九條

主數(shù)據(jù)服務(wù)。主數(shù)據(jù)服務(wù)功能實(shí)現(xiàn)各行業(yè)審計(jì)基準(zhǔn)數(shù)據(jù)的集中管理，向應(yīng)用系統(tǒng)或者應(yīng)用軟件提供。

第二十條

信息資源目錄服務(wù)。信息資源目錄服務(wù)功能實(shí)現(xiàn)以元數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)對(duì)審計(jì)數(shù)據(jù)資源的有序分類，提供目錄編制、目錄檢索和目錄發(fā)布的功能。

（一）目錄編制。描述數(shù)據(jù)屬性，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)對(duì)象的編目，形成信息資源目錄。

（二）目錄檢索。實(shí)現(xiàn)對(duì)信息資源的分類檢索和模糊檢索。

（三）目錄發(fā)布。發(fā)布信息資源目錄，提供接口，供交換中心等應(yīng)用軟件使用。

第二十一條

數(shù)據(jù)讀寫服務(wù)。數(shù)據(jù)讀寫服務(wù)功能實(shí)現(xiàn)對(duì)數(shù)據(jù)存儲(chǔ)層數(shù)據(jù)進(jìn)行訪問(wèn)的支撐服務(wù)，包括過(guò)濾數(shù)據(jù)權(quán)限和分包取數(shù)服務(wù)。

第二十二條

數(shù)據(jù)存儲(chǔ)層。數(shù)據(jù)存儲(chǔ)層利用數(shù)據(jù)庫(kù)管理軟件，實(shí)現(xiàn)對(duì)各專業(yè)審計(jì)數(shù)據(jù)庫(kù)及元數(shù)據(jù)庫(kù)、主數(shù)據(jù)庫(kù)、目錄信息庫(kù)的管理。

第四章 系統(tǒng)結(jié)構(gòu)及配置

第二十三條

系統(tǒng)架構(gòu)。國(guó)家審計(jì)數(shù)據(jù)中心的系統(tǒng)架構(gòu)由應(yīng)用服務(wù)器、數(shù)據(jù)庫(kù)服務(wù)器、磁盤陣列及必要的網(wǎng)絡(luò)及安全設(shè)備構(gòu)成。應(yīng)用服務(wù)器與數(shù)據(jù)庫(kù)服務(wù)器之間采用以太網(wǎng)絡(luò)連接；數(shù)據(jù)中心本地集中配臵用于存儲(chǔ)、備份的磁盤陣列；數(shù)據(jù)庫(kù)服務(wù)器與磁盤陣列采用光纖存儲(chǔ)網(wǎng)絡(luò)連接；為各專業(yè)審計(jì)的數(shù)據(jù)分析軟件配臵相應(yīng)的應(yīng)用服務(wù)器和數(shù)據(jù)庫(kù)服務(wù)器。系統(tǒng)架構(gòu)見圖3。

……以太網(wǎng)絡(luò)應(yīng)用服務(wù)器……數(shù)據(jù)庫(kù)服務(wù)器光纖存儲(chǔ)網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)存儲(chǔ)的磁盤陣列數(shù)據(jù)備份的磁盤陣列

圖3 數(shù)據(jù)中心存儲(chǔ)處理系統(tǒng)架構(gòu)

第二十四條

技術(shù)架構(gòu)。數(shù)據(jù)中心管理軟件、各個(gè)專業(yè)審計(jì)的數(shù)據(jù)分析軟件采用.Net技術(shù)架構(gòu)，使用C#語(yǔ)言開發(fā)，所有功能均以C/S（Client/Server，客戶端/服務(wù)器）結(jié)構(gòu)實(shí)現(xiàn)。

第二十五條

數(shù)據(jù)中心的應(yīng)用服務(wù)器、數(shù)據(jù)庫(kù)服務(wù)器均使用64位處理器，安裝與之相匹配的Windows2008 64位操作系統(tǒng)。數(shù)據(jù)庫(kù)服務(wù)器安裝SQL Server 2008 64位數(shù)據(jù)庫(kù)管理軟件。

第二十六條

系統(tǒng)拓?fù)浣Y(jié)構(gòu)。系統(tǒng)拓?fù)浣Y(jié)構(gòu)分為數(shù)據(jù)處理區(qū)、數(shù)據(jù)存儲(chǔ)區(qū)和數(shù)據(jù)備份區(qū)。系統(tǒng)拓?fù)浣Y(jié)構(gòu)見圖4。

數(shù)據(jù)處理區(qū)...政府預(yù)算執(zhí)行審計(jì)應(yīng)用服務(wù)器海關(guān)審計(jì)應(yīng)用服務(wù)器稅收審計(jì)應(yīng)用服務(wù)器境外審計(jì)應(yīng)用服務(wù)器審計(jì)專網(wǎng)...政府預(yù)算執(zhí)行審計(jì)數(shù)據(jù)庫(kù)服務(wù)器海關(guān)審計(jì)數(shù)據(jù)庫(kù)服務(wù)器稅收審計(jì)數(shù)據(jù)庫(kù)服務(wù)器境外審計(jì)數(shù)據(jù)庫(kù)服務(wù)器元數(shù)據(jù)/主數(shù)據(jù)管理服務(wù)器信息資源目錄管理服務(wù)器數(shù)據(jù)備份管理服務(wù)器SAN光纖交換機(jī)數(shù)據(jù)存儲(chǔ)磁盤陣列數(shù)據(jù)備份磁盤陣列數(shù)據(jù)存儲(chǔ)區(qū)數(shù)據(jù)備份區(qū) 圖4 數(shù)據(jù)中心系統(tǒng)拓?fù)浣Y(jié)構(gòu)圖

第二十七條

數(shù)據(jù)處理區(qū)部署。為便于管理，適應(yīng)系統(tǒng)分步建設(shè)需要，提高系統(tǒng)穩(wěn)定性，每一個(gè)專業(yè)審計(jì)的數(shù)據(jù)分析軟件使用一臺(tái)應(yīng)用服務(wù)器。數(shù)據(jù)量相對(duì)較小、訪問(wèn)不頻繁的專業(yè)審計(jì)的數(shù)據(jù)分析軟件，可通過(guò)虛擬化技術(shù)合并使用數(shù)據(jù)庫(kù)服務(wù)器。數(shù)據(jù)量大、訪問(wèn)頻繁的專業(yè)審計(jì)的數(shù)據(jù)分析軟件，使用獨(dú)立的數(shù)據(jù)庫(kù)服務(wù)器，如果該服務(wù)器仍難以承受訪問(wèn)壓力時(shí)，可從其他數(shù)據(jù)庫(kù)服務(wù)器劃撥資源。

采用單獨(dú)的服務(wù)器部署元數(shù)據(jù)管理軟件、主數(shù)據(jù)管理軟件和信息資源目錄服務(wù)。

第二十八條

數(shù)據(jù)存儲(chǔ)區(qū)部署。按照實(shí)際需要加適當(dāng)冗余的原則，配臵磁盤陣列及交換設(shè)備。采用光纖存儲(chǔ)網(wǎng)絡(luò)（SAN），使用雙光纖交換機(jī)互備，建立磁盤陣列與數(shù)據(jù)庫(kù)服務(wù)器的連接。

第二十九條

數(shù)據(jù)備份區(qū)部署。數(shù)據(jù)備份區(qū)備份的內(nèi)容為數(shù)據(jù)中心存儲(chǔ)的所有數(shù)據(jù)。備份形式有本地備份、同城備份和異地備份。數(shù)據(jù)備份形式結(jié)構(gòu)見圖5。

應(yīng)用處理區(qū)政府預(yù)算執(zhí)行審計(jì)應(yīng)用服務(wù)器海關(guān)審計(jì)應(yīng)用服務(wù)器境外審計(jì)應(yīng)用服務(wù)器……同城備份區(qū)異地備份區(qū)磁盤陣列磁盤陣列核心交換機(jī)數(shù)據(jù)存儲(chǔ)區(qū)政府預(yù)算執(zhí)行審計(jì)數(shù)據(jù)庫(kù)服務(wù)器海關(guān)審計(jì)數(shù)據(jù)庫(kù)服務(wù)器稅收審計(jì)數(shù)據(jù)庫(kù)服務(wù)器境外審計(jì)數(shù)據(jù)庫(kù)服務(wù)器本地備份區(qū)磁盤陣列……磁盤陣列數(shù)據(jù)庫(kù)服務(wù)器組SAN交換機(jī)

圖5 數(shù)據(jù)備份分區(qū)結(jié)構(gòu)

（一）本地備份。采用不依賴于數(shù)據(jù)庫(kù)主機(jī)，由存儲(chǔ)設(shè)備的機(jī)頭實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)備份的技術(shù)（SAN Server-Free），將數(shù)據(jù)存儲(chǔ)區(qū)的數(shù)據(jù)備份至數(shù)據(jù)備份區(qū)的磁盤陣列。本地備份策略為實(shí)時(shí)備份。為保證兼容性，數(shù)據(jù)存儲(chǔ)區(qū)和數(shù)據(jù)備份區(qū)的磁盤陣列為同一品牌。

（二）同城備份。在符合國(guó)家要求的安全距離的位臵，放臵獨(dú)立的備份服務(wù)器、備份磁盤陣列，采用通過(guò)城域以太網(wǎng)進(jìn)行遠(yuǎn)程數(shù)據(jù)備份的技術(shù)（LAN-Based）。同城備份策略為每日增量備份。

（三）異地備份。在符合國(guó)家要求的安全距離的地區(qū)，放臵獨(dú)立的備份服務(wù)器、備份磁盤陣列，采用通過(guò)廣域以太網(wǎng)進(jìn)行遠(yuǎn)程數(shù)據(jù)備份的技術(shù)（LAN-Based）。異地備份策略為每日增量備份。

第三十條

服務(wù)器配臵選擇。國(guó)家審計(jì)數(shù)據(jù)中心選用的數(shù)據(jù)庫(kù)服務(wù)器CPU為4路6核，內(nèi)存64GB，4塊146GB SAS硬盤，2塊HBA卡；應(yīng)用服務(wù)器CPU為2路4核，內(nèi)存8GB，4塊146GB SAS硬盤。

第三十一條

存儲(chǔ)設(shè)備配臵選擇。國(guó)家審計(jì)數(shù)據(jù)中心存儲(chǔ)設(shè)備選用華為S6800E磁盤陣列，初次配臵磁盤有效容量60TB。結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)采用FC盤進(jìn)行存儲(chǔ)，非結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)采用SATA盤進(jìn)行存儲(chǔ)，該磁盤陣列同時(shí)支持上述兩種類型的磁盤。

第三十二條

備份設(shè)備配臵選擇。國(guó)家審計(jì)數(shù)據(jù)中心本地備份采用在現(xiàn)有數(shù)據(jù)存儲(chǔ)區(qū)60TB磁盤上劃分相應(yīng)區(qū)域的技術(shù)方案解決；同城備份設(shè)備選用華為S6800E，初次配臵磁盤有效容量60TB；異地備份設(shè)備選用華為S6800E，初次配臵磁盤有效容量80TB。

第五章 附 則

第三十三條

本規(guī)劃適用于國(guó)家審計(jì)數(shù)據(jù)中心建設(shè)，省級(jí)審計(jì)數(shù)據(jù)分中心、特派辦數(shù)據(jù)存儲(chǔ)處理區(qū)、地市審計(jì)機(jī)關(guān)數(shù)據(jù)存儲(chǔ)處理區(qū)可參照建設(shè)。

第三十四條

本規(guī)劃中的技術(shù)指標(biāo)、接入方式及設(shè)備內(nèi)容相關(guān)數(shù)據(jù)來(lái)源于審計(jì)署國(guó)家審計(jì)數(shù)據(jù)中心建設(shè)的經(jīng)驗(yàn)總結(jié)。

第三十五條

本規(guī)劃中涉及的技術(shù)規(guī)格指標(biāo)凍結(jié)日為2010年9月30日。

第三十六條

本規(guī)劃的解釋權(quán)歸審計(jì)署計(jì)算機(jī)技術(shù)中心。

主題詞：審計(jì)

計(jì)算機(jī)

公告

通知

署內(nèi)分送：署領(lǐng)導(dǎo)（8），總經(jīng)濟(jì)師，辦公廳、計(jì)算中心（4），存（4）。

審計(jì)署辦公廳

2010年10月22日印發(fā)

（只發(fā)電子文件）

第三篇：審計(jì)發(fā)[2007]25號(hào)審計(jì)署關(guān)于印發(fā)審計(jì)機(jī)關(guān)業(yè)務(wù)流程無(wú)紙化實(shí)施指南——計(jì)算機(jī)審計(jì)實(shí)務(wù)公告第6號(hào)的通知

中華人民共和國(guó)審計(jì)署文件

審計(jì)發(fā)?2007?25號(hào)

審計(jì)署關(guān)于印發(fā)審計(jì)機(jī)關(guān)業(yè)務(wù)流程 無(wú)紙化實(shí)施指南——計(jì)算機(jī)審計(jì)

實(shí)務(wù)公告第6號(hào)的通知

各省、自治區(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市、新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)審計(jì)廳（局），署機(jī)關(guān)各單位、各特派員辦事處、各派出審計(jì)局：

審計(jì)機(jī)關(guān)業(yè)務(wù)流程無(wú)紙化實(shí)施指南——計(jì)算機(jī)審計(jì)實(shí)務(wù)公告第6號(hào)經(jīng)署領(lǐng)導(dǎo)同意，現(xiàn)予印發(fā)，供參考。

二○○七年四月十三日

—1— 審計(jì)機(jī)關(guān)業(yè)務(wù)流程無(wú)紙化實(shí)施指南 ——計(jì)算機(jī)審計(jì)實(shí)務(wù)公告第6號(hào)

目錄

第一章

概述

第二章

名詞定義

第三章

軟件環(huán)境準(zhǔn)備

第四章

公文起草簽批

第五章

公文收發(fā)辦理

第六章

審計(jì)計(jì)劃管理

第七章

審計(jì)支持

第八章

審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施

第九章

審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)與審計(jì)機(jī)關(guān)交互

第十章

法制工作機(jī)構(gòu)復(fù)核

第十一章

檔案管理

第十二章

統(tǒng)計(jì)管理

第十三章

被審計(jì)單位資料庫(kù)管理

第十四章

公共信息交流

第十五章

其他信息化手段的應(yīng)用

第十六章

附則

—2—

第一章

概

述

第一條

審計(jì)機(jī)關(guān)業(yè)務(wù)流程無(wú)紙化是指審計(jì)機(jī)關(guān)在機(jī)關(guān)辦公和現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)中全面使用審計(jì)署金審工程（一期）建設(shè)成果，即《審計(jì)管理系統(tǒng)》（以下簡(jiǎn)稱OA）和《審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施系統(tǒng)》（以下簡(jiǎn)稱AO），并通過(guò)以上兩個(gè)系統(tǒng)進(jìn)行交互，以電子文件資料的流轉(zhuǎn)傳遞，部分以至全部取代紙質(zhì)文件流轉(zhuǎn)傳遞的過(guò)程。

審計(jì)機(jī)關(guān)業(yè)務(wù)流程無(wú)紙化的目的，是運(yùn)用現(xiàn)代科技手段，提高辦公效率和現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)效率，提高審計(jì)質(zhì)量，促進(jìn)信息共享。

第二條

推行業(yè)務(wù)流程無(wú)紙化的審計(jì)機(jī)關(guān)，應(yīng)當(dāng)具備運(yùn)行、使用OA、AO所需硬件設(shè)備、系統(tǒng)軟件和網(wǎng)絡(luò)環(huán)境。

第三條

審計(jì)機(jī)關(guān)業(yè)務(wù)流程無(wú)紙化主要在以下環(huán)節(jié)：

（一）公文起草、部門審核會(huì)簽、領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)、送印。

（二）內(nèi)部成文及外部來(lái)文分發(fā)，指定辦理人。

（三）制訂、下達(dá)審計(jì)計(jì)劃，分解成審計(jì)項(xiàng)目。

（四）審計(jì)組實(shí)施審計(jì)前下載相關(guān)文件、資料。

（五）實(shí)施審計(jì)過(guò)程中，運(yùn)用AO引入資料數(shù)據(jù)，進(jìn)行項(xiàng)目組管理，實(shí)施審計(jì)分析抽樣，編制審計(jì)日記、審計(jì)底稿、審計(jì)證據(jù)，組內(nèi)復(fù)核，形成審計(jì)組的審計(jì)報(bào)告，形成項(xiàng)目檔案數(shù)據(jù)包、審計(jì)臺(tái)賬數(shù)據(jù)包、被審計(jì)單位數(shù)據(jù)包。

（六）審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)與審計(jì)機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的交互過(guò)程中，審計(jì)組形成審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)數(shù)據(jù)包，審計(jì)機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)查閱、反饋意見。

—3—

（七）法制工作機(jī)構(gòu)復(fù)核過(guò)程中，法制工作機(jī)構(gòu)復(fù)核審計(jì)文書，法制工作機(jī)構(gòu)與業(yè)務(wù)部門交互意見。

（八）檔案管理過(guò)程中，歸檔資料的提交、檢查、接收，檔案的利用。

（九）統(tǒng)計(jì)管理過(guò)程中，審計(jì)臺(tái)賬數(shù)據(jù)包報(bào)送，統(tǒng)計(jì)報(bào)表報(bào)送、接收驗(yàn)收、匯總、發(fā)布。

（十）被審計(jì)單位資料庫(kù)的及時(shí)更新。

（十一）通知、公告、電子郵件、即時(shí)通訊軟件、機(jī)關(guān)內(nèi)部網(wǎng)站等公共信息交流。

（十二）可以應(yīng)用信息化手段的其他業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。

第四條

審計(jì)機(jī)關(guān)業(yè)務(wù)流程無(wú)紙化須遵守國(guó)家及其主管部門的管理制度。

審計(jì)機(jī)關(guān)業(yè)務(wù)流程無(wú)紙化是一個(gè)發(fā)展、漸進(jìn)的過(guò)程。本實(shí)施指南的要求，可以分階段實(shí)現(xiàn)。

第二章

名詞定義

第五條

本規(guī)格說(shuō)明書的名詞定義如下：

（一）OA?！秾徲?jì)管理系統(tǒng)》，原稱機(jī)關(guān)輔助辦公系統(tǒng)，是一個(gè)為審計(jì)機(jī)關(guān)提供領(lǐng)導(dǎo)決策支持、公文流轉(zhuǎn)辦理、審計(jì)業(yè)務(wù)管理、信息資源共享、機(jī)關(guān)事務(wù)處理等功能的協(xié)同工作平臺(tái)。

（二）AO。《現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)實(shí)施系統(tǒng)》，（亦稱審計(jì)師辦公室，英 —4— 文名稱Auditor Office的縮寫）是一個(gè)用于現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)環(huán)境下，審計(jì)人員利用電子數(shù)據(jù)進(jìn)行審計(jì)、對(duì)審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行管理的實(shí)施作業(yè)平臺(tái)。

（三）公文。包括：審計(jì)機(jī)關(guān)在行政管理和審計(jì)過(guò)程中形成的具有法定效力和規(guī)范體式的文書；審計(jì)機(jī)關(guān)收到的上下級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)、其他國(guó)家機(jī)關(guān)和相關(guān)單位傳遞的文書。

（四）起草簽批。指以本機(jī)關(guān)（含其授權(quán)、批準(zhǔn)的部門）名義形成制發(fā)公文的過(guò)程，包括起草、審核、簽發(fā)、復(fù)核、印制、用印等程序。

（五）收文管理。指對(duì)收到公文的管理過(guò)程，包括簽收、登記、分發(fā)、審核、擬辦、批辦、承辦、催辦等程序。

（六）審計(jì)計(jì)劃和審計(jì)項(xiàng)目。審計(jì)機(jī)關(guān)的審計(jì)任務(wù)分為審計(jì)計(jì)劃和審計(jì)項(xiàng)目?jī)蓚€(gè)層次表述，審計(jì)計(jì)劃應(yīng)當(dāng)分解生成審計(jì)項(xiàng)目后，交具體審計(jì)機(jī)關(guān)或者部門執(zhí)行，一個(gè)計(jì)劃可以分解為一個(gè)或者多個(gè)審計(jì)項(xiàng)目。每個(gè)審計(jì)項(xiàng)目有一個(gè)唯一的編碼。

（七）法制工作機(jī)構(gòu)復(fù)核。指由審計(jì)機(jī)關(guān)法制部門（或?qū)徲?jì)機(jī)關(guān)指定的其他部門）對(duì)審計(jì)過(guò)程中產(chǎn)生的審計(jì)文書從依法行政角度進(jìn)行的審核。

第三章

軟件環(huán)境準(zhǔn)備

第六條

審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)結(jié)合本單位的實(shí)際情況，建立保障業(yè)

—5— 務(wù)流程無(wú)紙化推進(jìn)實(shí)施的工作制度；根據(jù)OA、AO的功能要求，研究確定恰當(dāng)?shù)墓ぷ髁鞒?，?duì)相關(guān)軟件和OA的關(guān)鍵功能模塊進(jìn)行設(shè)定，完成軟件環(huán)境的適應(yīng)性準(zhǔn)備，保障無(wú)紙化業(yè)務(wù)流程順暢進(jìn)行。

第七條

為了確保審計(jì)機(jī)關(guān)工作人員在無(wú)紙化辦公流程中角色的正確性，審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)部署人力資源管理軟件，正確、完整反映機(jī)關(guān)全體工作人員的姓名、職務(wù)、所在部門等與辦公流程相關(guān)的信息。

審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)建立日常維護(hù)制度，隨時(shí)更新下列信息：

（一）機(jī)關(guān)工作人員的增加、減少，職務(wù)的調(diào)整；

（二）審計(jì)機(jī)關(guān)內(nèi)部機(jī)構(gòu)的設(shè)立、撤銷、合并或者更名，以及由此帶來(lái)的人員所在部門的變化。

第八條

公文起草簽批模塊投入使用前，審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)根據(jù)研究確定的發(fā)文流程，完成下列事項(xiàng)：

（一）設(shè)計(jì)公文起草的參與對(duì)象、經(jīng)過(guò)環(huán)節(jié)、先后順序，定義工作流流程。

（二）參考OA預(yù)設(shè)的樣式，對(duì)公文要素等信息進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整后，形成本單位的發(fā)文審批單，并保存到數(shù)據(jù)庫(kù)中。

（三）參考OA預(yù)設(shè)的文種和樣式，對(duì)字體、字號(hào)、單位名稱等進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整后，形成本單位的公文文種模版。

審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)建立日常維護(hù)制度，慎重而及時(shí)地調(diào)整上述事項(xiàng)。

—6—

第九條

公文收發(fā)辦理模塊投入使用前，審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)根據(jù)研究確定的公文收發(fā)辦理流程，完成下列事項(xiàng)：

（一）參考OA預(yù)設(shè)的樣式，對(duì)公文要素及事項(xiàng)分類等信息進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整后，形成本單位的收文登記單。

（二）根據(jù)本單位的部門設(shè)臵、公文呈送接收關(guān)系，制定分發(fā)目標(biāo)列表。分發(fā)目標(biāo)可以按不同級(jí)別的人員、不同性質(zhì)的內(nèi)部機(jī)構(gòu)、上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)、下級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)、黨政領(lǐng)導(dǎo)機(jī)關(guān)、本級(jí)政府的同級(jí)部門等分為若干分發(fā)目標(biāo)組，以便提高分發(fā)效率。

（三）審計(jì)機(jī)關(guān)的部門作為第二級(jí)公文收發(fā)層次的，需要分部門設(shè)臵公文呈送、接收關(guān)系，制定分發(fā)目標(biāo)列表。

（四）根據(jù)OA的控制機(jī)制，對(duì)全部工作人員設(shè)定不同職級(jí)權(quán)限分?jǐn)?shù)，以實(shí)現(xiàn)不同的人員對(duì)同一文件具有的公文列標(biāo)題、閱讀、打印、轉(zhuǎn)發(fā)等不同的粒度控制。

（五）設(shè)計(jì)公文辦理的參與對(duì)象、經(jīng)辦環(huán)節(jié)、先后順序，定義工作流流程。

（六）參考OA預(yù)設(shè)的樣式，對(duì)公文辦理要素進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整后，形成本單位的公文處理單。

審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)建立日常維護(hù)制度，慎重而及時(shí)地調(diào)整上述事項(xiàng)。

第十條

審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)在計(jì)劃管理軟件中編制當(dāng)年審計(jì)計(jì)劃、接收上級(jí)下達(dá)的計(jì)劃、向下級(jí)機(jī)關(guān)下達(dá)計(jì)劃，將本審計(jì)機(jī)關(guān)需要執(zhí)行的審計(jì)計(jì)劃分解為審計(jì)項(xiàng)目。

—7—

暫時(shí)不能完全實(shí)現(xiàn)上述要求的審計(jì)機(jī)關(guān)，應(yīng)當(dāng)由負(fù)責(zé)審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃管理的工作人員在審計(jì)計(jì)劃管理軟件中，錄入本機(jī)關(guān)當(dāng)年審計(jì)計(jì)劃，并分解審計(jì)計(jì)劃為審計(jì)項(xiàng)目，按照審計(jì)署計(jì)劃項(xiàng)目編碼規(guī)則，生成全國(guó)唯一的審計(jì)項(xiàng)目編碼。

第十一條

法制機(jī)構(gòu)復(fù)核模塊投入使用前，審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)根據(jù)研究確定的法制工作機(jī)構(gòu)復(fù)核流程，完成下列事項(xiàng)：

（一）確定需要復(fù)核的審計(jì)業(yè)務(wù)文書種類，需要附送的資料種類。

（二）設(shè)計(jì)復(fù)核工作的提交、接收、傳送對(duì)象和順序，定義工作流流程。

（三）設(shè)臵包括復(fù)核意見、主要問(wèn)題和退回理由等慣用語(yǔ)，以規(guī)范操作，方便使用，提高效率。

第十二條

察看現(xiàn)場(chǎng)模塊投入使用時(shí)，審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)建立制度、提出以下明確要求：

（一）按照正確的方法，在審計(jì)人員使用的計(jì)算機(jī)上安裝AO，審計(jì)人員在審計(jì)中，應(yīng)當(dāng)視審計(jì)目標(biāo)、項(xiàng)目?jī)?nèi)容、數(shù)據(jù)條件使用其功能模塊。

（二）審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，定期報(bào)送審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)數(shù)據(jù)包。

（三）審計(jì)機(jī)關(guān)的領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)當(dāng)帶頭使用察看現(xiàn)場(chǎng)功能，及時(shí)對(duì)審計(jì)組報(bào)送的有關(guān)項(xiàng)目實(shí)施情況匯報(bào)和請(qǐng)示，作出反饋批示，指導(dǎo)現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)工作。

第十三條

審計(jì)統(tǒng)計(jì)管理軟件投入使用時(shí)，應(yīng)當(dāng)完成下列事 —8— 項(xiàng)：

（一）設(shè)臵審計(jì)統(tǒng)計(jì)管理軟件網(wǎng)絡(luò)版使用環(huán)境；設(shè)臵上下級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)關(guān)系；設(shè)臵機(jī)關(guān)統(tǒng)計(jì)員和部門兼職統(tǒng)計(jì)員，并賦予相應(yīng)的權(quán)限。

（二）在統(tǒng)計(jì)員的計(jì)算機(jī)上安裝客戶端軟件。

（三）已經(jīng)部署數(shù)據(jù)傳輸通道（MQ）的審計(jì)機(jī)關(guān)，應(yīng)當(dāng)將審計(jì)統(tǒng)計(jì)管理軟件配臵為通過(guò)數(shù)據(jù)傳輸通道報(bào)送和自動(dòng)接收統(tǒng)計(jì)報(bào)表。沒(méi)有部署數(shù)據(jù)傳輸通道的審計(jì)機(jī)關(guān)，可以使用文件方式報(bào)送和接收統(tǒng)計(jì)報(bào)表。

第十四條

被審計(jì)單位資料庫(kù)投入使用時(shí)，應(yīng)當(dāng)完成下列事項(xiàng)：

（一）存儲(chǔ)上一級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)按照屬地原則切分下發(fā)的本審計(jì)機(jī)關(guān)所管轄的被審計(jì)單位。

（二）確定被審計(jì)單位與本審計(jì)機(jī)關(guān)各業(yè)務(wù)部門的被審計(jì)關(guān)系，將被審計(jì)單位細(xì)分到各業(yè)務(wù)部門。

（三）手工添加被審計(jì)單位資料庫(kù)中尚未存在的被審計(jì)單位。

審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)結(jié)合審計(jì)工作的開展和AO應(yīng)用，建立日常維護(hù)制度，及時(shí)更新被審計(jì)單位資料信息。

第十五條

合理初始化或者按照業(yè)務(wù)流程無(wú)紙化的需求重新調(diào)整OA平臺(tái)的下列設(shè)臵：

（一）OA各個(gè)功能區(qū)的劃分，各應(yīng)用或者功能模塊在各功能區(qū)的分配擺布。

—9—

（二）設(shè)臵組織機(jī)構(gòu)，建立本機(jī)關(guān)組織機(jī)構(gòu)樹，添加人員賬號(hào)，分配權(quán)限角色。

（三）建立以內(nèi)部部門為單位的子系統(tǒng)，分配相應(yīng)的應(yīng)用。

（四）根據(jù)審計(jì)機(jī)關(guān)確定的職責(zé)分工，賦予相關(guān)人員系統(tǒng)日志和行為審核的操作權(quán)限。

審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)建立日常維護(hù)制度，及時(shí)而慎重地調(diào)整上述事項(xiàng)。

第四章

公文起草簽批

第十六條

公文起草簽批流程是審計(jì)機(jī)關(guān)為行使職權(quán)、辦理事務(wù)而制作公文的過(guò)程。審計(jì)機(jī)關(guān)的工作人員，在自己的職權(quán)范圍內(nèi)參與該流程。

行政公文起草簽批流程的載體是行政公文審批單，審計(jì)文書起草簽批流程的載體是審計(jì)文書審批單。公文正文及其附件是審批單不可分割的組成部分。

第十七條

審計(jì)機(jī)關(guān)工作人員起草行政公文時(shí)，使用公文起草模塊辦理下列事項(xiàng)：

（一）在行政公文審批單中，以填寫、截取相應(yīng)文字、從組織樹選擇、下拉框選擇的方式，添加本人職權(quán)范圍內(nèi)的信息。

（二）使用直接粘貼正文或者在線建正文方式，引入公文正文。

—10—

（三）添加附件。

（四）添加背景資料。

第十八條

審計(jì)機(jī)關(guān)的部門領(lǐng)導(dǎo)審核機(jī)關(guān)工作人員起草的行政公文，使用公文起草模塊辦理下列事項(xiàng)：

（一）審閱或者修改行政公文審批單中已經(jīng)填寫的各項(xiàng)信息。

（二）審閱或者修改正文、附件和背景資料。

（三）填寫審批意見。

（四）根據(jù)情況，做出將公文提交審計(jì)機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)閱核、送其他部門會(huì)簽、送本部門其他領(lǐng)導(dǎo)閱核、退回?cái)M稿人的選擇。

第十九條

與行政公文起草部門工作相關(guān)的部門，接到公文會(huì)簽請(qǐng)求時(shí)，在本部門的職權(quán)范圍內(nèi)，對(duì)行政公文審批單中的各項(xiàng)信息、正文、附件和背景資料進(jìn)行審閱，填寫會(huì)簽意見后退回。

第二十條

審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)建立辦公室核稿制度，在公文起草簽批過(guò)程中設(shè)計(jì)涉及公文核稿人員的流程。

第二十一條

審計(jì)機(jī)關(guān)的分管領(lǐng)導(dǎo)可以直接簽發(fā)行政公文，也可以簽注意見后轉(zhuǎn)給其他領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)。

審計(jì)機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)為所起草的行政公文需要退回修改時(shí)，應(yīng)當(dāng)退回。

第二十二條

審計(jì)機(jī)關(guān)的文秘部門，負(fù)責(zé)將審計(jì)機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)的行政公文進(jìn)行核稿、清稿、編號(hào)、套用模板、印刷等工作。印制完成后，文秘部門應(yīng)當(dāng)執(zhí)行入閱文庫(kù)和入檔案庫(kù)操作，結(jié)束公文起草簽批流程。

—11—

第二十三條

審計(jì)文書與行政公文的起草簽批過(guò)程基本一致，其區(qū)別在于：

（一）審計(jì)機(jī)關(guān)業(yè)務(wù)人員起草審計(jì)文書時(shí)，使用審計(jì)文書審批單，并在公文標(biāo)題中正確反映文書種類。

（二）審計(jì)文書起草簽批流轉(zhuǎn)至法制工作機(jī)構(gòu)部門復(fù)核環(huán)節(jié)時(shí)，轉(zhuǎn)入法制復(fù)核流程；法制工作機(jī)構(gòu)部門復(fù)核后重新回到公文起草簽批流程，并增加復(fù)核意見書作為背景資料。

（三）總審計(jì)師或者指定的審計(jì)機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)當(dāng)簽署審核意見。

第二十四條

提倡審計(jì)機(jī)關(guān)的各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)親自撰寫公文。各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)親自撰寫公文時(shí)，除法制部門復(fù)核和辦公室核稿環(huán)節(jié)以外，原由其下級(jí)工作人員履行的逐級(jí)審核環(huán)節(jié)可以省略。

第五章

公文收發(fā)辦理

第二十五條

公文收發(fā)辦理流程是審計(jì)機(jī)關(guān)接受上級(jí)任務(wù)、明確上級(jí)指示、交流機(jī)關(guān)工作情況、履行審計(jì)監(jiān)督權(quán)力、保障機(jī)關(guān)正常運(yùn)行的過(guò)程。公文收發(fā)辦理無(wú)紙化要最大限度地促進(jìn)信息的公開透明、促進(jìn)公文信息的共享，保障審計(jì)機(jī)關(guān)工作人員在自己的職權(quán)范圍內(nèi)知悉公文信息的權(quán)力。

公文收發(fā)辦理流程的載體是公文，各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的批示和說(shuō)明辦理情況、過(guò)程的信息可作為公文的輔助部分。

第二十六條

審計(jì)機(jī)關(guān)入庫(kù)的公文來(lái)源和登記入庫(kù)的方式如 —12— 下：

（一）機(jī)關(guān)內(nèi)部成文。起草簽批流程完畢后，機(jī)關(guān)內(nèi)部生成的文件自動(dòng)攜帶公文登記要素進(jìn)入閱文庫(kù)。

（二）通過(guò)數(shù)據(jù)傳輸通道傳遞的上下級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)來(lái)文。使用公文入庫(kù)模塊的傳輸接收入庫(kù)功能接收，所接收的公文自動(dòng)攜帶公文登記要素進(jìn)入閱文庫(kù)。

（三）通過(guò)介質(zhì)、電子郵件等其他渠道傳輸?shù)耐獠縼?lái)文。通過(guò)填寫收文登記單，加載正文，錄入公文登記要素及事項(xiàng)分類等信息后，進(jìn)入閱文庫(kù)。

（四）經(jīng)本機(jī)關(guān)掃描紙質(zhì)文件形成的電子文件。通過(guò)填寫收文登記單，加載正文，錄入公文登記要素及事項(xiàng)分類等信息后，進(jìn)入閱文庫(kù)。

第二十七條

公文進(jìn)入閱文庫(kù)后，機(jī)關(guān)文書應(yīng)當(dāng)補(bǔ)充調(diào)整已入庫(kù)公文的事項(xiàng)分類等信息；在保持公文秘密等級(jí)和不違反保密規(guī)定的前提下，合理調(diào)整公文的權(quán)限分?jǐn)?shù)，以實(shí)現(xiàn)最大程度的共享。

除受保密規(guī)定限制的以外，閱文庫(kù)的公文應(yīng)當(dāng)向全體機(jī)關(guān)工作人員開放瀏覽權(quán)限。

根據(jù)保密規(guī)定，閱文庫(kù)的公文應(yīng)當(dāng)適時(shí)解密。

第二十八條

機(jī)關(guān)文書根據(jù)機(jī)關(guān)工作人員職責(zé)范圍，進(jìn)行閱文分發(fā)。

閱文分發(fā)時(shí)，機(jī)關(guān)文書可將公文直接分發(fā)給機(jī)關(guān)工作人員。

—13— 機(jī)關(guān)規(guī)模較大、部門人數(shù)較多的，可以設(shè)立部門文書轉(zhuǎn)發(fā)公文。機(jī)關(guān)文書對(duì)個(gè)別文件的閱讀范圍難以確定時(shí)，可將文件分發(fā)給部門主管領(lǐng)導(dǎo)，根據(jù)主管領(lǐng)導(dǎo)的意見再行閱文分發(fā)。

工作人員應(yīng)當(dāng)知悉的公文，該工作人員應(yīng)當(dāng)閱讀。

第二十九條

對(duì)需要辦理的來(lái)文，機(jī)關(guān)文書應(yīng)當(dāng)進(jìn)行辦文分發(fā)。

辦文分發(fā)應(yīng)當(dāng)由機(jī)關(guān)文書按照審計(jì)機(jī)關(guān)約定的內(nèi)部職責(zé)分工，直接分發(fā)給承辦部門或者分管的審計(jì)機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。接到需要辦理來(lái)文的領(lǐng)導(dǎo)可以在文件處理單中批示意見，連同文件一同提交承辦人。

機(jī)關(guān)文書對(duì)個(gè)別文件的辦理責(zé)任單位難以確定時(shí)，可將文件分發(fā)給本部門主管領(lǐng)導(dǎo)，根據(jù)主管領(lǐng)導(dǎo)的意見再行辦文分發(fā)。

第三十條

承辦人根據(jù)文件內(nèi)容以及領(lǐng)導(dǎo)批示意見，進(jìn)行相應(yīng)的處理工作，并將處理結(jié)果填入文件處理單承辦結(jié)果欄中，結(jié)束公文辦理流程。

承辦人在辦理來(lái)文的過(guò)程中，如果需要起草公文，則另行發(fā)起公文起草簽批流程，并將該來(lái)文作為背景材料。

第六章

審計(jì)計(jì)劃管理

第三十一條

審計(jì)計(jì)劃管理流程是審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施的前提和起始。審計(jì)項(xiàng)目是審計(jì)計(jì)劃管理流程的載體。

第三十二條

審計(jì)機(jī)關(guān)履行審計(jì)計(jì)劃管理的部門，設(shè)臵機(jī)關(guān)計(jì)劃管理員，負(fù)責(zé)使用審計(jì)計(jì)劃管理軟件，編制全機(jī)關(guān)的審 —14— 計(jì)計(jì)劃、接收上級(jí)下達(dá)的計(jì)劃、向下級(jí)機(jī)關(guān)下達(dá)計(jì)劃，向本級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)各業(yè)務(wù)部門分配審計(jì)計(jì)劃。

第三十三條

機(jī)關(guān)計(jì)劃管理員根據(jù)上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)下達(dá)的審計(jì)計(jì)劃、下級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)上報(bào)的計(jì)劃草案、部門計(jì)劃意見和審計(jì)機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的要求，在計(jì)劃項(xiàng)目維護(hù)模塊中錄入計(jì)劃列表。經(jīng)平衡、調(diào)整、修改和審計(jì)機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后形成審計(jì)計(jì)劃。

審計(jì)計(jì)劃包括本機(jī)關(guān)執(zhí)行的計(jì)劃和下達(dá)給下級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)執(zhí)行的計(jì)劃。

在計(jì)劃執(zhí)行期內(nèi)，機(jī)關(guān)計(jì)劃管理員可根據(jù)審計(jì)機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的指示，對(duì)審計(jì)計(jì)劃調(diào)增調(diào)減，并注明調(diào)整原因。

第三十四條

審計(jì)機(jī)關(guān)各業(yè)務(wù)部門設(shè)臵的部門項(xiàng)目管理員（一般由部門負(fù)責(zé)人擔(dān)任），負(fù)責(zé)將本部門執(zhí)行的審計(jì)計(jì)劃分解為項(xiàng)目，在審計(jì)項(xiàng)目列表中填入項(xiàng)目基本信息。

部門項(xiàng)目管理員應(yīng)當(dāng)確定每個(gè)審計(jì)項(xiàng)目的審計(jì)組長(zhǎng)，或者至少為每個(gè)審計(jì)項(xiàng)目指定一個(gè)審計(jì)組成員，以保證AO相關(guān)功能的實(shí)現(xiàn)。

機(jī)關(guān)規(guī)模較小、業(yè)務(wù)部門人數(shù)較少的審計(jì)機(jī)關(guān)，可以不設(shè)臵部門項(xiàng)目管理員，直接由機(jī)關(guān)計(jì)劃管理員完成上述工作。

第三十五條

審計(jì)組長(zhǎng)或者指定的審計(jì)組成員使用AO，從計(jì)劃管理軟件中獲取審計(jì)項(xiàng)目基本信息，建立審計(jì)項(xiàng)目；或者從OA本人參與項(xiàng)目模塊下載項(xiàng)目資料，導(dǎo)入AO，建立審計(jì)項(xiàng)目。

第三十六條

上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)將審計(jì)計(jì)劃管理軟件導(dǎo)出的計(jì)劃

—15— 文件，通過(guò)網(wǎng)絡(luò)或者介質(zhì)下達(dá)給下級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)。

下級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)導(dǎo)入文件，將上級(jí)下發(fā)的計(jì)劃融入本單位計(jì)劃，或者再轉(zhuǎn)發(fā)給下級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)。

下級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)也可將自定審計(jì)計(jì)劃項(xiàng)目導(dǎo)出文件上報(bào)。

第三十七條

審計(jì)項(xiàng)目組應(yīng)當(dāng)及時(shí)向?qū)徲?jì)機(jī)關(guān)報(bào)告項(xiàng)目進(jìn)展的相關(guān)信息，逐步實(shí)現(xiàn)利用審計(jì)計(jì)劃管理軟件掌握項(xiàng)目進(jìn)度和人力、財(cái)力資源占用情況。

第七章

審計(jì)支持

第三十八條

審計(jì)支持流程是審計(jì)項(xiàng)目以及審計(jì)組主要成員確定后，利用OA對(duì)審計(jì)實(shí)施的支持支撐功能，取得相關(guān)審計(jì)資料和背景資料，幫助審計(jì)工作順利實(shí)施的過(guò)程。審計(jì)組長(zhǎng)或者其指定的人員負(fù)責(zé)辦理該流程的有關(guān)事項(xiàng)，其結(jié)果供審計(jì)組人員共享。

第三十九條

審計(jì)人員實(shí)施審計(jì)前，應(yīng)當(dāng)從OA中將下列信息和資料導(dǎo)入AO：

（一）審計(jì)組成員信息。審計(jì)人員編號(hào)使用本人身份證號(hào)，以保證其唯一性和統(tǒng)一性。

（二）審計(jì)項(xiàng)目基本信息。未部署計(jì)劃管理軟件需要手工建立審計(jì)項(xiàng)目的，審計(jì)項(xiàng)目編碼應(yīng)當(dāng)遵循審計(jì)署制定的32位編碼規(guī)則。

—16—

（三）相關(guān)文件。審計(jì)項(xiàng)目結(jié)束后項(xiàng)目歸檔時(shí)需要的、審計(jì)過(guò)程中可能使用的行政公文和審計(jì)文書。

（四）被審計(jì)單位資料。使用被審計(jì)單位資料庫(kù)模塊的打包功能，直接導(dǎo)出被審計(jì)單位全部或者部分?jǐn)?shù)據(jù)資料，導(dǎo)入AO。

（五）審計(jì)專家經(jīng)驗(yàn)。除已嵌入AO的審計(jì)專家經(jīng)驗(yàn)之外，如還需要其他專家經(jīng)驗(yàn)，可從OA中打包下載，導(dǎo)入AO，供審計(jì)實(shí)施中參考使用。

根據(jù)審計(jì)項(xiàng)目的性質(zhì)和審計(jì)目標(biāo)，搜集可能涉及的法規(guī)，引入AO，以備審計(jì)實(shí)施中引用。

第四十條

結(jié)合審計(jì)機(jī)關(guān)廣域網(wǎng)絡(luò)的建設(shè)，逐步實(shí)現(xiàn)在異地審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)利用審計(jì)機(jī)關(guān)局域網(wǎng)OA資源，獲取審計(jì)支持。

第八章

審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施

第四十一條

審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施流程是審計(jì)組根據(jù)審計(jì)方案確定的任務(wù)，獲取被審計(jì)單位資料、實(shí)施審計(jì)、形成審計(jì)組審計(jì)報(bào)告的過(guò)程。審計(jì)組成員按照本次審計(jì)分工，在自己的職責(zé)范圍內(nèi)參與該流程。

第四十二條

審計(jì)組長(zhǎng)（或者副組長(zhǎng)）使用AO的項(xiàng)目管理功能，在審計(jì)過(guò)程中實(shí)施以下事項(xiàng)：

（一）利用審計(jì)計(jì)劃管理軟件提供的項(xiàng)目信息自動(dòng)建立審計(jì)項(xiàng)目，未部署審計(jì)計(jì)劃管理軟件的手工建立審計(jì)項(xiàng)目。

—17—

（二）組成包括所有成員在內(nèi)的審計(jì)組，指定主審、復(fù)核人員、審計(jì)人員等角色，給定相應(yīng)的權(quán)限。

（三）根據(jù)審計(jì)方案細(xì)化審計(jì)事項(xiàng)。

（四）進(jìn)行審計(jì)進(jìn)度和成本管理。

（五）引入或者生成項(xiàng)目相關(guān)資料，分發(fā)審計(jì)項(xiàng)目管理數(shù)據(jù)。

項(xiàng)目組其他成員使用AO的項(xiàng)目管理功能，導(dǎo)入審計(jì)組長(zhǎng)（或者副組長(zhǎng)）提供的項(xiàng)目管理數(shù)據(jù)，建立審計(jì)項(xiàng)目。

第四十三條

審計(jì)組應(yīng)當(dāng)在審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)組建局域網(wǎng)，以方便交互信息、傳遞資料。

審計(jì)組成員較少的，可以使用介質(zhì)交互信息、傳遞資料。

第四十四條

審計(jì)組長(zhǎng)或者其指定的人員負(fù)責(zé)采集轉(zhuǎn)換被審計(jì)單位的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，并將全部數(shù)據(jù)分發(fā)給審計(jì)人員，或者按審計(jì)分工切分給審計(jì)人員。

使用AO聯(lián)機(jī)模式作業(yè)的審計(jì)組，應(yīng)當(dāng)保證所采集轉(zhuǎn)換的被審計(jì)單位的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)在服務(wù)器上存儲(chǔ)、處理。

審計(jì)人員使用AO的審計(jì)分析功能和審計(jì)抽樣功能，分析處理電子數(shù)據(jù)，并結(jié)合實(shí)地察看、查閱紙質(zhì)資料等手段，實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)。

第四十五條

審計(jì)人員使用AO的審計(jì)底稿功能，記錄審計(jì)日記；收集與審計(jì)事項(xiàng)相關(guān)的審計(jì)證據(jù)；對(duì)被審計(jì)單位違反國(guó)家規(guī)定的財(cái)政收支、財(cái)務(wù)收支行為以及對(duì)審計(jì)結(jié)論有重要影響的審計(jì)事項(xiàng)，編制審計(jì)底稿，并關(guān)聯(lián)審計(jì)證據(jù)。

—18—

為保證審計(jì)檔案中審計(jì)證據(jù)的完整性、有效性，審計(jì)人員可將需要?dú)w檔的部分紙質(zhì)證據(jù)、物證掃描或者拍照，以JPG格式（黑白照片以TIFF格式）保存為圖片。相關(guān)原始證據(jù)應(yīng)當(dāng)按照檔案管理的相關(guān)規(guī)定，以適當(dāng)?shù)男问奖Ａ簟?/p>

第四十六條

審計(jì)過(guò)程中，審計(jì)人員通過(guò)AO的項(xiàng)目管理功能，將審計(jì)底稿提交復(fù)核人員。復(fù)核人員在AO的審計(jì)底稿模塊中實(shí)現(xiàn)組內(nèi)復(fù)核。

審計(jì)人員也可通過(guò)AO的項(xiàng)目管理功能，實(shí)現(xiàn)審計(jì)組內(nèi)的信息共享。

第四十七條

審計(jì)組長(zhǎng)（或者副組長(zhǎng)）使用AO的項(xiàng)目管理功能收集審計(jì)組成員的審計(jì)底稿。在AO的審計(jì)底稿模塊中生成審計(jì)組的審計(jì)報(bào)告。

第四十八條

審計(jì)項(xiàng)目終結(jié)前，審計(jì)組長(zhǎng)或者其指定的人員應(yīng)當(dāng)使用AO完成以下事項(xiàng)：

（一）整理全部文件、資料，歸集審計(jì)檔案，生成項(xiàng)目檔案數(shù)據(jù)包。

（二）根據(jù)審計(jì)機(jī)關(guān)的審計(jì)報(bào)告、審計(jì)決定等審計(jì)文書的結(jié)論，最終填寫審計(jì)項(xiàng)目臺(tái)賬，生成本審計(jì)項(xiàng)目的審計(jì)臺(tái)賬數(shù)據(jù)包。

（三）根據(jù)對(duì)被審計(jì)單位的接觸了解，更新被審計(jì)單位的基本情況；根據(jù)采集的被審計(jì)單位數(shù)據(jù)，添加被審計(jì)單位的財(cái)務(wù)資料和業(yè)務(wù)資料；根據(jù)審計(jì)過(guò)程和結(jié)論，添加被審計(jì)單位的審計(jì)項(xiàng)目資料，生成本次審計(jì)后新的被審計(jì)單位數(shù)據(jù)包，更新被審計(jì)單

—19— 位資料庫(kù)。

（四）整理本次審計(jì)過(guò)程中積累的審計(jì)師經(jīng)驗(yàn)，生成專家經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)包。

第九章

審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)與審計(jì)機(jī)關(guān)交互

第四十九條

審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)與審計(jì)機(jī)關(guān)交互流程是審計(jì)組及時(shí)報(bào)告現(xiàn)場(chǎng)工作并獲得審計(jì)機(jī)關(guān)具體指示的過(guò)程。審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)充分運(yùn)用信息化手段，使交互流程在保障審計(jì)質(zhì)量方面發(fā)揮作用。審計(jì)組和審計(jì)機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、部門領(lǐng)導(dǎo)在自己的職權(quán)范圍內(nèi)履行交互職責(zé)。

審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)與審計(jì)機(jī)關(guān)交互流程的載體是AO生成的審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)數(shù)據(jù)包。

第五十條

審計(jì)人員在審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)應(yīng)當(dāng)按照審計(jì)機(jī)關(guān)的要求，通過(guò)AO的項(xiàng)目管理模塊，將項(xiàng)目進(jìn)度信息、審計(jì)日記、審計(jì)工作底稿、審計(jì)證據(jù)等文件資料生成審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)數(shù)據(jù)包，上報(bào)給審計(jì)機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。

第五十一條

審計(jì)機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)通過(guò)定期登錄OA察看現(xiàn)場(chǎng)模塊，察看審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)上報(bào)的資料，并反饋批閱意見。

審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)及時(shí)查看領(lǐng)導(dǎo)批閱意見。

第五十二條

結(jié)合電子政務(wù)網(wǎng)絡(luò)和審計(jì)機(jī)關(guān)廣域網(wǎng)絡(luò)的建設(shè)，審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)與審計(jì)機(jī)關(guān)之間應(yīng)當(dāng)逐步做到異地交互信息。交互 —20— 通過(guò)公共通訊網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行時(shí)，應(yīng)當(dāng)采取適當(dāng)?shù)陌踩胧?/p>

不具備廣域網(wǎng)絡(luò)條件時(shí)，可以返回機(jī)關(guān)利用局域網(wǎng)交互，或者使用介質(zhì)交互。

第十章

法制工作機(jī)構(gòu)復(fù)核

第五十三條

法制工作機(jī)構(gòu)復(fù)核流程是審計(jì)機(jī)關(guān)從依法行政的角度對(duì)業(yè)務(wù)部門代審計(jì)機(jī)關(guān)撰寫的審計(jì)文書進(jìn)行審核的過(guò)程。審計(jì)組和對(duì)其有業(yè)務(wù)管轄權(quán)的業(yè)務(wù)部門負(fù)有提供依據(jù)材料、說(shuō)明情況的職責(zé)，法制工作機(jī)構(gòu)履行法制復(fù)核的職責(zé)。

法制工作機(jī)構(gòu)復(fù)核流程的載體是審計(jì)文書審批單，待復(fù)核審計(jì)文書正文及其附件是審計(jì)文書審批單不可分割的組成部分。

第五十四條

審計(jì)文書審批單和待復(fù)核審計(jì)文書正文及其附件，由公文起草簽批流程傳送至法制工作機(jī)構(gòu)。

法制工作機(jī)構(gòu)收到經(jīng)業(yè)務(wù)部門領(lǐng)導(dǎo)審核的、需要進(jìn)行復(fù)核的審計(jì)文書審批單后，指定人員進(jìn)行復(fù)核。

法制工作機(jī)構(gòu)內(nèi)部對(duì)于復(fù)核意見的提出、審批，要求業(yè)務(wù)部門補(bǔ)報(bào)材料，退回業(yè)務(wù)部門，以及業(yè)務(wù)部門的再次提交等流程，在法制機(jī)構(gòu)復(fù)核模塊內(nèi)進(jìn)行。

第五十五條

復(fù)核工作結(jié)束，經(jīng)法制工作機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)簽名，復(fù)核意見作為背景材料之一，隨同審計(jì)文書審批單重新進(jìn)入公文起草簽批流程，送機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)閱核簽發(fā)。

—21—

第五十六條

審計(jì)機(jī)關(guān)要求法制工作機(jī)構(gòu)提前介入，在審計(jì)實(shí)施過(guò)程即進(jìn)行相關(guān)工作的，應(yīng)當(dāng)使用AO或者在審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)與審計(jì)機(jī)關(guān)交互模塊中辦理。

第十一章

檔案管理

第五十七條

檔案管理流程是收集、整理、保存、利用反映審計(jì)機(jī)關(guān)公文和機(jī)關(guān)事務(wù)辦理軌跡相關(guān)文檔的過(guò)程。公文的起草者、審計(jì)項(xiàng)目和機(jī)關(guān)事務(wù)的參與者，與檔案管理人員（含部門兼職檔案管理員）共同參與該流程。

檔案管理流程的載體是案卷。

第五十八條

審計(jì)機(jī)關(guān)或者各個(gè)部門，至少指定一位公文的起草者、審計(jì)項(xiàng)目和機(jī)關(guān)事務(wù)的參與者，負(fù)責(zé)創(chuàng)建案卷搜集整理資料。

以下檔案應(yīng)當(dāng)至少包括下列電子文件：

（一）文書檔案。公文起草簽批模塊形成的電子文稿及領(lǐng)導(dǎo)修改批示的內(nèi)容。

（二）審計(jì)檔案。AO生成的項(xiàng)目檔案數(shù)據(jù)包。使用地方檔案部門推薦的檔案管理軟件的，應(yīng)當(dāng)在AO中按地方檔案部門的要求，將有關(guān)資料逐一另存。

（三）會(huì)計(jì)檔案。會(huì)計(jì)核算軟件生成的備份電子文件。

（四）基建檔案。項(xiàng)目審批的電子文件和設(shè)計(jì)制圖軟件生成 —22— 的電子圖紙。

第五十九條

審計(jì)機(jī)關(guān)各個(gè)部門向檔案部門提交、檔案部門檢查驗(yàn)收提出調(diào)整意見、部門修改后的再提交、檔案部門正式接收入庫(kù)、查詢借閱退還等管理環(huán)節(jié)，應(yīng)當(dāng)通過(guò)局域網(wǎng)進(jìn)行。

使用地方檔案機(jī)關(guān)推薦的檔案管理軟件，無(wú)法在局域網(wǎng)實(shí)現(xiàn)上述環(huán)節(jié)的，可以酌減。

第六十條

審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)建立健全檔案管理制度，擴(kuò)大檔案信息共享范圍，方便審計(jì)人員利用。在遵守密級(jí)管理的前提下，應(yīng)當(dāng)在內(nèi)部辦公網(wǎng)絡(luò)上列示檔案目錄。

有條件的審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)對(duì)有價(jià)值的原有紙質(zhì)檔案進(jìn)行掃描等電子化處理。

第十二章

統(tǒng)計(jì)管理

第六十一條

統(tǒng)計(jì)管理流程是以數(shù)字形式反映審計(jì)成果的過(guò)程。審計(jì)項(xiàng)目的參與者通過(guò)編制審計(jì)工作底稿和填報(bào)審計(jì)臺(tái)賬的方式、部門兼職統(tǒng)計(jì)員和機(jī)關(guān)統(tǒng)計(jì)員通過(guò)編制匯總報(bào)表的方式參與該流程。

統(tǒng)計(jì)管理流程的載體是審計(jì)統(tǒng)計(jì)報(bào)表。

第六十二條

本審計(jì)機(jī)關(guān)的審計(jì)統(tǒng)計(jì)報(bào)表由機(jī)關(guān)統(tǒng)計(jì)員匯總審計(jì)臺(tái)賬形成。使用AO的審計(jì)項(xiàng)目，由審計(jì)組指定的人員生成審計(jì)臺(tái)賬數(shù)據(jù)包，通過(guò)網(wǎng)絡(luò)或者介質(zhì)傳至審計(jì)統(tǒng)計(jì)管理軟件；未

—23— 使用AO的審計(jì)項(xiàng)目，由部門兼職統(tǒng)計(jì)員使用審計(jì)統(tǒng)計(jì)管理軟件填報(bào)審計(jì)臺(tái)賬。

機(jī)關(guān)統(tǒng)計(jì)員使用審計(jì)統(tǒng)計(jì)管理軟件，匯總本機(jī)關(guān)和下級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的審計(jì)統(tǒng)計(jì)報(bào)表，形成本級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)統(tǒng)計(jì)報(bào)表。

第六十三條

結(jié)合審計(jì)機(jī)關(guān)廣域網(wǎng)絡(luò)的建設(shè)，逐步實(shí)現(xiàn)上下級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)之間通過(guò)數(shù)據(jù)傳輸通道的方式，報(bào)送、接收審計(jì)統(tǒng)計(jì)報(bào)表。

上下級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)之間尚未部署數(shù)據(jù)傳輸通道時(shí)，可以通過(guò)審計(jì)統(tǒng)計(jì)管理軟件報(bào)表管理模塊的報(bào)送文件、讀入報(bào)表功能，導(dǎo)出、導(dǎo)入統(tǒng)計(jì)報(bào)表，實(shí)現(xiàn)報(bào)送和接收。

第六十四條

機(jī)關(guān)統(tǒng)計(jì)員應(yīng)當(dāng)使用審計(jì)統(tǒng)計(jì)管理軟件的數(shù)據(jù)發(fā)布功能，將統(tǒng)計(jì)報(bào)表發(fā)布到OA的領(lǐng)導(dǎo)決策區(qū)或者信息資源區(qū)，為本機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)決策提供信息支持。

第十三章

被審計(jì)單位資料庫(kù)管理

第六十五條

被審計(jì)單位資料庫(kù)管理流程是以累積的方式搜集被審計(jì)單位資料，以全面反映被審計(jì)單位發(fā)展變化脈絡(luò)和審計(jì)經(jīng)歷的過(guò)程。審計(jì)項(xiàng)目的參與者通過(guò)編制被審計(jì)單位數(shù)據(jù)包參與該流程。審計(jì)機(jī)關(guān)及其業(yè)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)重視被審計(jì)單位資料庫(kù)的建設(shè)，逐步使被審計(jì)單位資料庫(kù)成為審計(jì)機(jī)關(guān)制訂審計(jì)計(jì)劃的重要依據(jù)。

—24—

被審計(jì)單位資料庫(kù)管理流程的載體是被審計(jì)單位列表。

第六十六條

審計(jì)人員在實(shí)施審計(jì)作業(yè)時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)收集整理被審計(jì)單位資料，并按基本情況、財(cái)務(wù)資料、業(yè)務(wù)資料、審計(jì)資料分類。審計(jì)項(xiàng)目結(jié)束時(shí)，生成被審計(jì)單位數(shù)據(jù)包，通過(guò)網(wǎng)絡(luò)或者介質(zhì)傳至OA，更新被審計(jì)單位資料庫(kù)。

未使用AO的項(xiàng)目，審計(jì)人員可將需更新的被審計(jì)單位資料分類整理后，以文件的形式單獨(dú)或者批量引入OA。

第六十七條

結(jié)合審計(jì)機(jī)關(guān)廣域網(wǎng)絡(luò)的建設(shè)，逐步開展上下級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)被審計(jì)單位資料的交互更新。通過(guò)數(shù)據(jù)切分工具和數(shù)據(jù)打包下發(fā)、導(dǎo)出功能，向下級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)提供被審計(jì)單位資料；通過(guò)數(shù)據(jù)上報(bào)和導(dǎo)出功能，供上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)更新、匯總被審計(jì)單位資料。

第十四章

公共信息交流

第六十八條

公共信息交流流程是審計(jì)機(jī)關(guān)工作人員運(yùn)用電子形式獲取應(yīng)知、欲知信息的過(guò)程。審計(jì)機(jī)關(guān)全體工作人員均有知悉公共信息的權(quán)力，共同參與該流程。

第六十九條

審計(jì)機(jī)關(guān)使用通知、公告、電子郵件和機(jī)關(guān)內(nèi)部網(wǎng)站的相關(guān)頻道，在本機(jī)關(guān)范圍內(nèi)發(fā)布信息。

與下級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)之間的網(wǎng)絡(luò)連接具備條件的，通過(guò)適當(dāng)?shù)膬?nèi)容控制，發(fā)布信息的受眾也可擴(kuò)大至下級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)。

—25—

公告應(yīng)當(dāng)設(shè)臵適當(dāng)?shù)臅r(shí)效。審計(jì)機(jī)關(guān)發(fā)出的公告，其刪改權(quán)屬于指定的管理人員。

第七十條

審計(jì)人員使用通知、電子郵件和即時(shí)通訊軟件給指定接收者發(fā)布信息，或者傳遞文檔資料。

審計(jì)人員有向機(jī)關(guān)全體人員發(fā)送公告的權(quán)力，并對(duì)公告內(nèi)容及其引起的后果負(fù)責(zé)。

審計(jì)人員使用通知、公告發(fā)布信息，由系統(tǒng)保障實(shí)名制。

第七十一條

結(jié)合審計(jì)機(jī)關(guān)廣域網(wǎng)絡(luò)的建設(shè)，逐步擴(kuò)大即時(shí)通訊軟件的使用范圍，特別是異地之間雙方和多方的語(yǔ)音會(huì)話、視頻會(huì)話。

第七十二條

建立審計(jì)機(jī)關(guān)內(nèi)部網(wǎng)站，取代粘貼紙張式學(xué)習(xí)園地、宣傳欄和黑板報(bào)。網(wǎng)站的頻道至少應(yīng)當(dāng)包括：新聞簡(jiǎn)報(bào)、業(yè)務(wù)信息、規(guī)章制度、論壇、黨建工作、公告板。省級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)設(shè)立處室網(wǎng)頁(yè)頻道。

每個(gè)頻道每月至少更新1次信息，所有頻道信息更新總數(shù)每月不少于20條。

在加強(qiáng)管理、保證網(wǎng)站形式生動(dòng)活潑內(nèi)容積極向上的同時(shí)，應(yīng)當(dāng)發(fā)揮審計(jì)機(jī)關(guān)各個(gè)部門和全體審計(jì)機(jī)關(guān)工作人員的積極性，多方匯集稿源。內(nèi)部網(wǎng)站的加載權(quán)可以由機(jī)關(guān)指定的一名管理員統(tǒng)一行使，也可以在劃分版塊、限制權(quán)限的情況下由各個(gè)部門指定的人員行使。

第七十三條

在機(jī)關(guān)適當(dāng)?shù)奈慌Z擺放觸摸屏或者設(shè)臵顯示 —26— 屏，顯示政務(wù)公開內(nèi)容、審計(jì)機(jī)關(guān)因特網(wǎng)網(wǎng)頁(yè)或者部分適合公開的內(nèi)部網(wǎng)網(wǎng)頁(yè)內(nèi)容。

第十五章

其他信息化手段的應(yīng)用

第七十四條

審計(jì)機(jī)關(guān)召開以討論文檔內(nèi)容為主題的會(huì)議時(shí)，應(yīng)當(dāng)逐步推廣使用電子會(huì)議軟件。會(huì)議召開前事先分發(fā)電子文檔；會(huì)議中使用計(jì)算機(jī)或者投影機(jī)展示、討論文檔內(nèi)容。

第七十五條

審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)在局域網(wǎng)內(nèi)設(shè)立專用服務(wù)器（或者辟出專用存儲(chǔ)空間），供各個(gè)部門和審計(jì)人員通過(guò)機(jī)關(guān)局域網(wǎng)，上傳、存儲(chǔ)、整理、下載、使用本部門和本人因公形成的電子資料。

審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)選擇適當(dāng)?shù)奈募鎯?chǔ)軟件，建立恰當(dāng)?shù)拇鎯?chǔ)環(huán)境，以獲得相對(duì)于個(gè)人計(jì)算機(jī)、移動(dòng)存儲(chǔ)介質(zhì)更高的安全性和可靠性。

第十六章

附

則

第七十六條

本指南所提及的“應(yīng)當(dāng)”和“可以”，均為對(duì)審計(jì)機(jī)關(guān)業(yè)務(wù)流程無(wú)紙化過(guò)程設(shè)計(jì)的要求，不代替應(yīng)當(dāng)由國(guó)家主管部門、各級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)頒布的規(guī)章制度所提出的要求。

第七十七條

本指南的內(nèi)容來(lái)自于審計(jì)署及地方審計(jì)機(jī)關(guān)的

—27— 實(shí)踐總結(jié)。

本指南內(nèi)容經(jīng)審計(jì)署資源環(huán)保審計(jì)局，審計(jì)署駐太原、南京、武漢、蘭州、昆明特派辦，天津市審計(jì)局，江蘇、廣東省審計(jì)廳，蘇州、安陽(yáng)市審計(jì)局共同研究討論。

第七十八條

本指南基于截至2007年3月20日OA和AO軟件版本所能夠提供的功能。

第七十九條

本指南的解釋權(quán)歸審計(jì)署計(jì)算機(jī)技術(shù)中心。

主題詞：金審工程

計(jì)算機(jī)

公告

通知

署內(nèi)分送：署領(lǐng)導(dǎo)（8），計(jì)算中心（4），存（4）。

審計(jì)署辦公廳

2007年4月17日印發(fā)

—28—

第四篇：計(jì)算機(jī)審計(jì)實(shí)務(wù)公告第6號(hào)-審計(jì)機(jī)關(guān)業(yè)務(wù)流程無(wú)紙化實(shí)施指南(審計(jì)發(fā)〔2007〕25號(hào))

中華人民共和國(guó)審計(jì)署文件

審計(jì)發(fā)?2007?25號(hào)

審計(jì)署關(guān)于印發(fā)審計(jì)機(jī)關(guān)業(yè)務(wù)流程 無(wú)紙化實(shí)施指南——計(jì)算機(jī)審計(jì)

實(shí)務(wù)公告第6號(hào)的通知

各省、自治區(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市、新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)審計(jì)廳（局），署機(jī)關(guān)各單位、各特派員辦事處、各派出審計(jì)局：

審計(jì)機(jī)關(guān)業(yè)務(wù)流程無(wú)紙化實(shí)施指南——計(jì)算機(jī)審計(jì)實(shí)務(wù)公告第6號(hào)經(jīng)署領(lǐng)導(dǎo)同意，現(xiàn)予印發(fā)，供參考。

二○○七年四月十三日

審計(jì)機(jī)關(guān)業(yè)務(wù)流程無(wú)紙化實(shí)施指南 ——計(jì)算機(jī)審計(jì)實(shí)務(wù)公告第6號(hào)

目錄

—1—

第一章

概述

第二章

名詞定義

第三章

軟件環(huán)境準(zhǔn)備

第四章

公文起草簽批

第五章

公文收發(fā)辦理

第六章

審計(jì)計(jì)劃管理

第七章

審計(jì)支持

第八章

審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施

第九章

審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)與審計(jì)機(jī)關(guān)交互

第十章

法制工作機(jī)構(gòu)復(fù)核

第十一章

檔案管理

第十二章

統(tǒng)計(jì)管理

第十三章

被審計(jì)單位資料庫(kù)管理

第十四章

公共信息交流

第十五章

其他信息化手段的應(yīng)用

第十六章

附則

第一章

概

述

第一條

審計(jì)機(jī)關(guān)業(yè)務(wù)流程無(wú)紙化是指審計(jì)機(jī)關(guān)在機(jī)關(guān)辦公和現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)中全面使用審計(jì)署金審工程（一期）建設(shè)成果，即《審計(jì)管理系統(tǒng)》（以下簡(jiǎn)稱OA）和《審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施系統(tǒng)》（以下簡(jiǎn) —2— 稱AO），并通過(guò)以上兩個(gè)系統(tǒng)進(jìn)行交互，以電子文件資料的流轉(zhuǎn)傳遞，部分以至全部取代紙質(zhì)文件流轉(zhuǎn)傳遞的過(guò)程。

審計(jì)機(jī)關(guān)業(yè)務(wù)流程無(wú)紙化的目的，是運(yùn)用現(xiàn)代科技手段，提高辦公效率和現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)效率，提高審計(jì)質(zhì)量，促進(jìn)信息共享。

第二條

推行業(yè)務(wù)流程無(wú)紙化的審計(jì)機(jī)關(guān)，應(yīng)當(dāng)具備運(yùn)行、使用OA、AO所需硬件設(shè)備、系統(tǒng)軟件和網(wǎng)絡(luò)環(huán)境。

第三條

審計(jì)機(jī)關(guān)業(yè)務(wù)流程無(wú)紙化主要在以下環(huán)節(jié)：

（一）公文起草、部門審核會(huì)簽、領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)、送印。

（二）內(nèi)部成文及外部來(lái)文分發(fā)，指定辦理人。

（三）制訂、下達(dá)審計(jì)計(jì)劃，分解成審計(jì)項(xiàng)目。

（四）審計(jì)組實(shí)施審計(jì)前下載相關(guān)文件、資料。

（五）實(shí)施審計(jì)過(guò)程中，運(yùn)用AO引入資料數(shù)據(jù)，進(jìn)行項(xiàng)目組管理，實(shí)施審計(jì)分析抽樣，編制審計(jì)日記、審計(jì)底稿、審計(jì)證據(jù)，組內(nèi)復(fù)核，形成審計(jì)組的審計(jì)報(bào)告，形成項(xiàng)目檔案數(shù)據(jù)包、審計(jì)臺(tái)賬數(shù)據(jù)包、被審計(jì)單位數(shù)據(jù)包。

（六）審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)與審計(jì)機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的交互過(guò)程中，審計(jì)組形成審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)數(shù)據(jù)包，審計(jì)機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)查閱、反饋意見。

（七）法制工作機(jī)構(gòu)復(fù)核過(guò)程中，法制工作機(jī)構(gòu)復(fù)核審計(jì)文書，法制工作機(jī)構(gòu)與業(yè)務(wù)部門交互意見。

（八）檔案管理過(guò)程中，歸檔資料的提交、檢查、接收，檔案的利用。

（九）統(tǒng)計(jì)管理過(guò)程中，審計(jì)臺(tái)賬數(shù)據(jù)包報(bào)送，統(tǒng)計(jì)報(bào)表報(bào)

—3— 送、接收驗(yàn)收、匯總、發(fā)布。

（十）被審計(jì)單位資料庫(kù)的及時(shí)更新。

（十一）通知、公告、電子郵件、即時(shí)通訊軟件、機(jī)關(guān)內(nèi)部網(wǎng)站等公共信息交流。

（十二）可以應(yīng)用信息化手段的其他業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。

第四條

審計(jì)機(jī)關(guān)業(yè)務(wù)流程無(wú)紙化須遵守國(guó)家及其主管部門的管理制度。

審計(jì)機(jī)關(guān)業(yè)務(wù)流程無(wú)紙化是一個(gè)發(fā)展、漸進(jìn)的過(guò)程。本實(shí)施指南的要求，可以分階段實(shí)現(xiàn)。

第二章

名詞定義

第五條

本規(guī)格說(shuō)明書的名詞定義如下：

（一）OA?！秾徲?jì)管理系統(tǒng)》，原稱機(jī)關(guān)輔助辦公系統(tǒng)，是一個(gè)為審計(jì)機(jī)關(guān)提供領(lǐng)導(dǎo)決策支持、公文流轉(zhuǎn)辦理、審計(jì)業(yè)務(wù)管理、信息資源共享、機(jī)關(guān)事務(wù)處理等功能的協(xié)同工作平臺(tái)。

（二）AO?！冬F(xiàn)場(chǎng)審計(jì)實(shí)施系統(tǒng)》，（亦稱審計(jì)師辦公室，英文名稱Auditor Office的縮寫）是一個(gè)用于現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)環(huán)境下，審計(jì)人員利用電子數(shù)據(jù)進(jìn)行審計(jì)、對(duì)審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行管理的實(shí)施作業(yè)平臺(tái)。

（三）公文。包括：審計(jì)機(jī)關(guān)在行政管理和審計(jì)過(guò)程中形成的具有法定效力和規(guī)范體式的文書；審計(jì)機(jī)關(guān)收到的上下級(jí)審計(jì) —4— 機(jī)關(guān)、其他國(guó)家機(jī)關(guān)和相關(guān)單位傳遞的文書。

（四）起草簽批。指以本機(jī)關(guān)（含其授權(quán)、批準(zhǔn)的部門）名義形成制發(fā)公文的過(guò)程，包括起草、審核、簽發(fā)、復(fù)核、印制、用印等程序。

（五）收文管理。指對(duì)收到公文的管理過(guò)程，包括簽收、登記、分發(fā)、審核、擬辦、批辦、承辦、催辦等程序。

（六）審計(jì)計(jì)劃和審計(jì)項(xiàng)目。審計(jì)機(jī)關(guān)的審計(jì)任務(wù)分為審計(jì)計(jì)劃和審計(jì)項(xiàng)目?jī)蓚€(gè)層次表述，審計(jì)計(jì)劃應(yīng)當(dāng)分解生成審計(jì)項(xiàng)目后，交具體審計(jì)機(jī)關(guān)或者部門執(zhí)行，一個(gè)計(jì)劃可以分解為一個(gè)或者多個(gè)審計(jì)項(xiàng)目。每個(gè)審計(jì)項(xiàng)目有一個(gè)唯一的編碼。

（七）法制工作機(jī)構(gòu)復(fù)核。指由審計(jì)機(jī)關(guān)法制部門（或?qū)徲?jì)機(jī)關(guān)指定的其他部門）對(duì)審計(jì)過(guò)程中產(chǎn)生的審計(jì)文書從依法行政角度進(jìn)行的審核。

第三章

軟件環(huán)境準(zhǔn)備

第六條

審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)結(jié)合本單位的實(shí)際情況，建立保障業(yè)務(wù)流程無(wú)紙化推進(jìn)實(shí)施的工作制度；根據(jù)OA、AO的功能要求，研究確定恰當(dāng)?shù)墓ぷ髁鞒?，?duì)相關(guān)軟件和OA的關(guān)鍵功能模塊進(jìn)行設(shè)定，完成軟件環(huán)境的適應(yīng)性準(zhǔn)備，保障無(wú)紙化業(yè)務(wù)流程順暢進(jìn)行。

第七條

為了確保審計(jì)機(jī)關(guān)工作人員在無(wú)紙化辦公流程中

—5— 角色的正確性，審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)部署人力資源管理軟件，正確、完整反映機(jī)關(guān)全體工作人員的姓名、職務(wù)、所在部門等與辦公流程相關(guān)的信息。

審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)建立日常維護(hù)制度，隨時(shí)更新下列信息：

（一）機(jī)關(guān)工作人員的增加、減少，職務(wù)的調(diào)整；

（二）審計(jì)機(jī)關(guān)內(nèi)部機(jī)構(gòu)的設(shè)立、撤銷、合并或者更名，以及由此帶來(lái)的人員所在部門的變化。

第八條

公文起草簽批模塊投入使用前，審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)根據(jù)研究確定的發(fā)文流程，完成下列事項(xiàng)：

（一）設(shè)計(jì)公文起草的參與對(duì)象、經(jīng)過(guò)環(huán)節(jié)、先后順序，定義工作流流程。

（二）參考OA預(yù)設(shè)的樣式，對(duì)公文要素等信息進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整后，形成本單位的發(fā)文審批單，并保存到數(shù)據(jù)庫(kù)中。

（三）參考OA預(yù)設(shè)的文種和樣式，對(duì)字體、字號(hào)、單位名稱等進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整后，形成本單位的公文文種模版。

審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)建立日常維護(hù)制度，慎重而及時(shí)地調(diào)整上述事項(xiàng)。

第九條

公文收發(fā)辦理模塊投入使用前，審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)根據(jù)研究確定的公文收發(fā)辦理流程，完成下列事項(xiàng)：

—6—

（一）參考OA預(yù)設(shè)的樣式，對(duì)公文要素及事項(xiàng)分類等信息進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整后，形成本單位的收文登記單。

（二）根據(jù)本單位的部門設(shè)臵、公文呈送接收關(guān)系，制定分發(fā)目標(biāo)列表。分發(fā)目標(biāo)可以按不同級(jí)別的人員、不同性質(zhì)的內(nèi)部機(jī)構(gòu)、上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)、下級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)、黨政領(lǐng)導(dǎo)機(jī)關(guān)、本級(jí)政府的同級(jí)部門等分為若干分發(fā)目標(biāo)組，以便提高分發(fā)效率。

（三）審計(jì)機(jī)關(guān)的部門作為第二級(jí)公文收發(fā)層次的，需要分部門設(shè)臵公文呈送、接收關(guān)系，制定分發(fā)目標(biāo)列表。

（四）根據(jù)OA的控制機(jī)制，對(duì)全部工作人員設(shè)定不同職級(jí)權(quán)限分?jǐn)?shù)，以實(shí)現(xiàn)不同的人員對(duì)同一文件具有的公文列標(biāo)題、閱讀、打印、轉(zhuǎn)發(fā)等不同的粒度控制。

（五）設(shè)計(jì)公文辦理的參與對(duì)象、經(jīng)辦環(huán)節(jié)、先后順序，定義工作流流程。

（六）參考OA預(yù)設(shè)的樣式，對(duì)公文辦理要素進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整后，形成本單位的公文處理單。

審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)建立日常維護(hù)制度，慎重而及時(shí)地調(diào)整上述事項(xiàng)。

第十條

審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)在計(jì)劃管理軟件中編制當(dāng)年審計(jì)計(jì)劃、接收上級(jí)下達(dá)的計(jì)劃、向下級(jí)機(jī)關(guān)下達(dá)計(jì)劃，將本審計(jì)機(jī)關(guān)需要執(zhí)行的審計(jì)計(jì)劃分解為審計(jì)項(xiàng)目。

暫時(shí)不能完全實(shí)現(xiàn)上述要求的審計(jì)機(jī)關(guān)，應(yīng)當(dāng)由負(fù)責(zé)審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃管理的工作人員在審計(jì)計(jì)劃管理軟件中，錄入本機(jī)關(guān)當(dāng)年

—7— 審計(jì)計(jì)劃，并分解審計(jì)計(jì)劃為審計(jì)項(xiàng)目，按照審計(jì)署計(jì)劃項(xiàng)目編碼規(guī)則，生成全國(guó)唯一的審計(jì)項(xiàng)目編碼。

第十一條

法制機(jī)構(gòu)復(fù)核模塊投入使用前，審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)根據(jù)研究確定的法制工作機(jī)構(gòu)復(fù)核流程，完成下列事項(xiàng)：

（一）確定需要復(fù)核的審計(jì)業(yè)務(wù)文書種類，需要附送的資料種類。

（二）設(shè)計(jì)復(fù)核工作的提交、接收、傳送對(duì)象和順序，定義工作流流程。

（三）設(shè)臵包括復(fù)核意見、主要問(wèn)題和退回理由等慣用語(yǔ)，以規(guī)范操作，方便使用，提高效率。

第十二條

察看現(xiàn)場(chǎng)模塊投入使用時(shí)，審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)建立制度、提出以下明確要求：

（一）按照正確的方法，在審計(jì)人員使用的計(jì)算機(jī)上安裝AO，審計(jì)人員在審計(jì)中，應(yīng)當(dāng)視審計(jì)目標(biāo)、項(xiàng)目?jī)?nèi)容、數(shù)據(jù)條件使用其功能模塊。

（二）審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，定期報(bào)送審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)數(shù)據(jù)包。

（三）審計(jì)機(jī)關(guān)的領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)當(dāng)帶頭使用察看現(xiàn)場(chǎng)功能，及時(shí)對(duì)審計(jì)組報(bào)送的有關(guān)項(xiàng)目實(shí)施情況匯報(bào)和請(qǐng)示，作出反饋批示，指導(dǎo)現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)工作。

第十三條

審計(jì)統(tǒng)計(jì)管理軟件投入使用時(shí)，應(yīng)當(dāng)完成下列事項(xiàng)：

（一）設(shè)臵審計(jì)統(tǒng)計(jì)管理軟件網(wǎng)絡(luò)版使用環(huán)境；設(shè)臵上下級(jí) —8— 審計(jì)機(jī)關(guān)關(guān)系；設(shè)臵機(jī)關(guān)統(tǒng)計(jì)員和部門兼職統(tǒng)計(jì)員，并賦予相應(yīng)的權(quán)限。

（二）在統(tǒng)計(jì)員的計(jì)算機(jī)上安裝客戶端軟件。

（三）已經(jīng)部署數(shù)據(jù)傳輸通道（MQ）的審計(jì)機(jī)關(guān)，應(yīng)當(dāng)將審計(jì)統(tǒng)計(jì)管理軟件配臵為通過(guò)數(shù)據(jù)傳輸通道報(bào)送和自動(dòng)接收統(tǒng)計(jì)報(bào)表。沒(méi)有部署數(shù)據(jù)傳輸通道的審計(jì)機(jī)關(guān)，可以使用文件方式報(bào)送和接收統(tǒng)計(jì)報(bào)表。

第十四條

被審計(jì)單位資料庫(kù)投入使用時(shí)，應(yīng)當(dāng)完成下列事項(xiàng)：

（一）存儲(chǔ)上一級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)按照屬地原則切分下發(fā)的本審計(jì)機(jī)關(guān)所管轄的被審計(jì)單位。

（二）確定被審計(jì)單位與本審計(jì)機(jī)關(guān)各業(yè)務(wù)部門的被審計(jì)關(guān)系，將被審計(jì)單位細(xì)分到各業(yè)務(wù)部門。

（三）手工添加被審計(jì)單位資料庫(kù)中尚未存在的被審計(jì)單位。

審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)結(jié)合審計(jì)工作的開展和AO應(yīng)用，建立日常維護(hù)制度，及時(shí)更新被審計(jì)單位資料信息。

第十五條

合理初始化或者按照業(yè)務(wù)流程無(wú)紙化的需求重新調(diào)整OA平臺(tái)的下列設(shè)臵：

（一）OA各個(gè)功能區(qū)的劃分，各應(yīng)用或者功能模塊在各功能區(qū)的分配擺布。

（二）設(shè)臵組織機(jī)構(gòu)，建立本機(jī)關(guān)組織機(jī)構(gòu)樹，添加人員賬號(hào)，分配權(quán)限角色。

—9—

（三）建立以內(nèi)部部門為單位的子系統(tǒng)，分配相應(yīng)的應(yīng)用。

（四）根據(jù)審計(jì)機(jī)關(guān)確定的職責(zé)分工，賦予相關(guān)人員系統(tǒng)日志和行為審核的操作權(quán)限。

審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)建立日常維護(hù)制度，及時(shí)而慎重地調(diào)整上述事項(xiàng)。

第四章

公文起草簽批

第十六條

公文起草簽批流程是審計(jì)機(jī)關(guān)為行使職權(quán)、辦理事務(wù)而制作公文的過(guò)程。審計(jì)機(jī)關(guān)的工作人員，在自己的職權(quán)范圍內(nèi)參與該流程。

行政公文起草簽批流程的載體是行政公文審批單，審計(jì)文書起草簽批流程的載體是審計(jì)文書審批單。公文正文及其附件是審批單不可分割的組成部分。

第十七條

審計(jì)機(jī)關(guān)工作人員起草行政公文時(shí)，使用公文起草模塊辦理下列事項(xiàng)：

（一）在行政公文審批單中，以填寫、截取相應(yīng)文字、從組織樹選擇、下拉框選擇的方式，添加本人職權(quán)范圍內(nèi)的信息。

（二）使用直接粘貼正文或者在線建正文方式，引入公文正文。

（三）添加附件。

（四）添加背景資料。

—10—

第十八條

審計(jì)機(jī)關(guān)的部門領(lǐng)導(dǎo)審核機(jī)關(guān)工作人員起草的行政公文，使用公文起草模塊辦理下列事項(xiàng)：

（一）審閱或者修改行政公文審批單中已經(jīng)填寫的各項(xiàng)信息。

（二）審閱或者修改正文、附件和背景資料。

（三）填寫審批意見。

（四）根據(jù)情況，做出將公文提交審計(jì)機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)閱核、送其他部門會(huì)簽、送本部門其他領(lǐng)導(dǎo)閱核、退回?cái)M稿人的選擇。

第十九條

與行政公文起草部門工作相關(guān)的部門，接到公文會(huì)簽請(qǐng)求時(shí)，在本部門的職權(quán)范圍內(nèi)，對(duì)行政公文審批單中的各項(xiàng)信息、正文、附件和背景資料進(jìn)行審閱，填寫會(huì)簽意見后退回。

第二十條

審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)建立辦公室核稿制度，在公文起草簽批過(guò)程中設(shè)計(jì)涉及公文核稿人員的流程。

第二十一條

審計(jì)機(jī)關(guān)的分管領(lǐng)導(dǎo)可以直接簽發(fā)行政公文，也可以簽注意見后轉(zhuǎn)給其他領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)。

審計(jì)機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)為所起草的行政公文需要退回修改時(shí)，應(yīng)當(dāng)退回。

第二十二條

審計(jì)機(jī)關(guān)的文秘部門，負(fù)責(zé)將審計(jì)機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)的行政公文進(jìn)行核稿、清稿、編號(hào)、套用模板、印刷等工作。印制完成后，文秘部門應(yīng)當(dāng)執(zhí)行入閱文庫(kù)和入檔案庫(kù)操作，結(jié)束公文起草簽批流程。

第二十三條

審計(jì)文書與行政公文的起草簽批過(guò)程基本一致，其區(qū)別在于：

—11—

（一）審計(jì)機(jī)關(guān)業(yè)務(wù)人員起草審計(jì)文書時(shí)，使用審計(jì)文書審批單，并在公文標(biāo)題中正確反映文書種類。

（二）審計(jì)文書起草簽批流轉(zhuǎn)至法制工作機(jī)構(gòu)部門復(fù)核環(huán)節(jié)時(shí)，轉(zhuǎn)入法制復(fù)核流程；法制工作機(jī)構(gòu)部門復(fù)核后重新回到公文起草簽批流程，并增加復(fù)核意見書作為背景資料。

（三）總審計(jì)師或者指定的審計(jì)機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)當(dāng)簽署審核意見。

第二十四條

提倡審計(jì)機(jī)關(guān)的各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)親自撰寫公文。各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)親自撰寫公文時(shí)，除法制部門復(fù)核和辦公室核稿環(huán)節(jié)以外，原由其下級(jí)工作人員履行的逐級(jí)審核環(huán)節(jié)可以省略。

第五章

公文收發(fā)辦理

第二十五條

公文收發(fā)辦理流程是審計(jì)機(jī)關(guān)接受上級(jí)任務(wù)、明確上級(jí)指示、交流機(jī)關(guān)工作情況、履行審計(jì)監(jiān)督權(quán)力、保障機(jī)關(guān)正常運(yùn)行的過(guò)程。公文收發(fā)辦理無(wú)紙化要最大限度地促進(jìn)信息的公開透明、促進(jìn)公文信息的共享，保障審計(jì)機(jī)關(guān)工作人員在自己的職權(quán)范圍內(nèi)知悉公文信息的權(quán)力。

公文收發(fā)辦理流程的載體是公文，各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的批示和說(shuō)明辦理情況、過(guò)程的信息可作為公文的輔助部分。

第二十六條

審計(jì)機(jī)關(guān)入庫(kù)的公文來(lái)源和登記入庫(kù)的方式如下：

（一）機(jī)關(guān)內(nèi)部成文。起草簽批流程完畢后，機(jī)關(guān)內(nèi)部生成 —12— 的文件自動(dòng)攜帶公文登記要素進(jìn)入閱文庫(kù)。

（二）通過(guò)數(shù)據(jù)傳輸通道傳遞的上下級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)來(lái)文。使用公文入庫(kù)模塊的傳輸接收入庫(kù)功能接收，所接收的公文自動(dòng)攜帶公文登記要素進(jìn)入閱文庫(kù)。

（三）通過(guò)介質(zhì)、電子郵件等其他渠道傳輸?shù)耐獠縼?lái)文。通過(guò)填寫收文登記單，加載正文，錄入公文登記要素及事項(xiàng)分類等信息后，進(jìn)入閱文庫(kù)。

（四）經(jīng)本機(jī)關(guān)掃描紙質(zhì)文件形成的電子文件。通過(guò)填寫收文登記單，加載正文，錄入公文登記要素及事項(xiàng)分類等信息后，進(jìn)入閱文庫(kù)。

第二十七條

公文進(jìn)入閱文庫(kù)后，機(jī)關(guān)文書應(yīng)當(dāng)補(bǔ)充調(diào)整已入庫(kù)公文的事項(xiàng)分類等信息；在保持公文秘密等級(jí)和不違反保密規(guī)定的前提下，合理調(diào)整公文的權(quán)限分?jǐn)?shù)，以實(shí)現(xiàn)最大程度的共享。

除受保密規(guī)定限制的以外，閱文庫(kù)的公文應(yīng)當(dāng)向全體機(jī)關(guān)工作人員開放瀏覽權(quán)限。

根據(jù)保密規(guī)定，閱文庫(kù)的公文應(yīng)當(dāng)適時(shí)解密。

第二十八條

機(jī)關(guān)文書根據(jù)機(jī)關(guān)工作人員職責(zé)范圍，進(jìn)行閱文分發(fā)。

閱文分發(fā)時(shí)，機(jī)關(guān)文書可將公文直接分發(fā)給機(jī)關(guān)工作人員。機(jī)關(guān)規(guī)模較大、部門人數(shù)較多的，可以設(shè)立部門文書轉(zhuǎn)發(fā)公文。機(jī)關(guān)文書對(duì)個(gè)別文件的閱讀范圍難以確定時(shí)，可將文件分發(fā)給部

—13— 門主管領(lǐng)導(dǎo)，根據(jù)主管領(lǐng)導(dǎo)的意見再行閱文分發(fā)。

工作人員應(yīng)當(dāng)知悉的公文，該工作人員應(yīng)當(dāng)閱讀。

第二十九條

對(duì)需要辦理的來(lái)文，機(jī)關(guān)文書應(yīng)當(dāng)進(jìn)行辦文分發(fā)。

辦文分發(fā)應(yīng)當(dāng)由機(jī)關(guān)文書按照審計(jì)機(jī)關(guān)約定的內(nèi)部職責(zé)分工，直接分發(fā)給承辦部門或者分管的審計(jì)機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。接到需要辦理來(lái)文的領(lǐng)導(dǎo)可以在文件處理單中批示意見，連同文件一同提交承辦人。

機(jī)關(guān)文書對(duì)個(gè)別文件的辦理責(zé)任單位難以確定時(shí)，可將文件分發(fā)給本部門主管領(lǐng)導(dǎo)，根據(jù)主管領(lǐng)導(dǎo)的意見再行辦文分發(fā)。

第三十條

承辦人根據(jù)文件內(nèi)容以及領(lǐng)導(dǎo)批示意見，進(jìn)行相應(yīng)的處理工作，并將處理結(jié)果填入文件處理單承辦結(jié)果欄中，結(jié)束公文辦理流程。

承辦人在辦理來(lái)文的過(guò)程中，如果需要起草公文，則另行發(fā)起公文起草簽批流程，并將該來(lái)文作為背景材料。

第六章

審計(jì)計(jì)劃管理

第三十一條

審計(jì)計(jì)劃管理流程是審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施的前提和起始。審計(jì)項(xiàng)目是審計(jì)計(jì)劃管理流程的載體。

第三十二條

審計(jì)機(jī)關(guān)履行審計(jì)計(jì)劃管理的部門，設(shè)臵機(jī)關(guān)計(jì)劃管理員，負(fù)責(zé)使用審計(jì)計(jì)劃管理軟件，編制全機(jī)關(guān)的審計(jì)計(jì)劃、接收上級(jí)下達(dá)的計(jì)劃、向下級(jí)機(jī)關(guān)下達(dá)計(jì)劃，向本級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)各業(yè)務(wù)部門分配審計(jì)計(jì)劃。

—14—

第三十三條

機(jī)關(guān)計(jì)劃管理員根據(jù)上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)下達(dá)的審計(jì)計(jì)劃、下級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)上報(bào)的計(jì)劃草案、部門計(jì)劃意見和審計(jì)機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的要求，在計(jì)劃項(xiàng)目維護(hù)模塊中錄入計(jì)劃列表。經(jīng)平衡、調(diào)整、修改和審計(jì)機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后形成審計(jì)計(jì)劃。

審計(jì)計(jì)劃包括本機(jī)關(guān)執(zhí)行的計(jì)劃和下達(dá)給下級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)執(zhí)行的計(jì)劃。

在計(jì)劃執(zhí)行期內(nèi)，機(jī)關(guān)計(jì)劃管理員可根據(jù)審計(jì)機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的指示，對(duì)審計(jì)計(jì)劃調(diào)增調(diào)減，并注明調(diào)整原因。

第三十四條

審計(jì)機(jī)關(guān)各業(yè)務(wù)部門設(shè)臵的部門項(xiàng)目管理員（一般由部門負(fù)責(zé)人擔(dān)任），負(fù)責(zé)將本部門執(zhí)行的審計(jì)計(jì)劃分解為項(xiàng)目，在審計(jì)項(xiàng)目列表中填入項(xiàng)目基本信息。

部門項(xiàng)目管理員應(yīng)當(dāng)確定每個(gè)審計(jì)項(xiàng)目的審計(jì)組長(zhǎng)，或者至少為每個(gè)審計(jì)項(xiàng)目指定一個(gè)審計(jì)組成員，以保證AO相關(guān)功能的實(shí)現(xiàn)。

機(jī)關(guān)規(guī)模較小、業(yè)務(wù)部門人數(shù)較少的審計(jì)機(jī)關(guān)，可以不設(shè)臵部門項(xiàng)目管理員，直接由機(jī)關(guān)計(jì)劃管理員完成上述工作。

第三十五條

審計(jì)組長(zhǎng)或者指定的審計(jì)組成員使用AO，從計(jì)劃管理軟件中獲取審計(jì)項(xiàng)目基本信息，建立審計(jì)項(xiàng)目；或者從OA本人參與項(xiàng)目模塊下載項(xiàng)目資料，導(dǎo)入AO，建立審計(jì)項(xiàng)目。

第三十六條

上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)將審計(jì)計(jì)劃管理軟件導(dǎo)出的計(jì)劃文件，通過(guò)網(wǎng)絡(luò)或者介質(zhì)下達(dá)給下級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)。

下級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)導(dǎo)入文件，將上級(jí)下發(fā)的計(jì)劃融入本單位

—15— 計(jì)劃，或者再轉(zhuǎn)發(fā)給下級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)。

下級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)也可將自定審計(jì)計(jì)劃項(xiàng)目導(dǎo)出文件上報(bào)。

第三十七條

審計(jì)項(xiàng)目組應(yīng)當(dāng)及時(shí)向?qū)徲?jì)機(jī)關(guān)報(bào)告項(xiàng)目進(jìn)展的相關(guān)信息，逐步實(shí)現(xiàn)利用審計(jì)計(jì)劃管理軟件掌握項(xiàng)目進(jìn)度和人力、財(cái)力資源占用情況。

第七章

審計(jì)支持

第三十八條

審計(jì)支持流程是審計(jì)項(xiàng)目以及審計(jì)組主要成員確定后，利用OA對(duì)審計(jì)實(shí)施的支持支撐功能，取得相關(guān)審計(jì)資料和背景資料，幫助審計(jì)工作順利實(shí)施的過(guò)程。審計(jì)組長(zhǎng)或者其指定的人員負(fù)責(zé)辦理該流程的有關(guān)事項(xiàng)，其結(jié)果供審計(jì)組人員共享。

第三十九條

審計(jì)人員實(shí)施審計(jì)前，應(yīng)當(dāng)從OA中將下列信息和資料導(dǎo)入AO：

（一）審計(jì)組成員信息。審計(jì)人員編號(hào)使用本人身份證號(hào)，以保證其唯一性和統(tǒng)一性。

（二）審計(jì)項(xiàng)目基本信息。未部署計(jì)劃管理軟件需要手工建立審計(jì)項(xiàng)目的，審計(jì)項(xiàng)目編碼應(yīng)當(dāng)遵循審計(jì)署制定的32位編碼規(guī)則。

（三）相關(guān)文件。審計(jì)項(xiàng)目結(jié)束后項(xiàng)目歸檔時(shí)需要的、審計(jì)過(guò)程中可能使用的行政公文和審計(jì)文書。

—16—

（四）被審計(jì)單位資料。使用被審計(jì)單位資料庫(kù)模塊的打包功能，直接導(dǎo)出被審計(jì)單位全部或者部分?jǐn)?shù)據(jù)資料，導(dǎo)入AO。

（五）審計(jì)專家經(jīng)驗(yàn)。除已嵌入AO的審計(jì)專家經(jīng)驗(yàn)之外，如還需要其他專家經(jīng)驗(yàn)，可從OA中打包下載，導(dǎo)入AO，供審計(jì)實(shí)施中參考使用。

根據(jù)審計(jì)項(xiàng)目的性質(zhì)和審計(jì)目標(biāo)，搜集可能涉及的法規(guī)，引入AO，以備審計(jì)實(shí)施中引用。

第四十條

結(jié)合審計(jì)機(jī)關(guān)廣域網(wǎng)絡(luò)的建設(shè)，逐步實(shí)現(xiàn)在異地審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)利用審計(jì)機(jī)關(guān)局域網(wǎng)OA資源，獲取審計(jì)支持。

第八章

審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施

第四十一條

審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施流程是審計(jì)組根據(jù)審計(jì)方案確定的任務(wù)，獲取被審計(jì)單位資料、實(shí)施審計(jì)、形成審計(jì)組審計(jì)報(bào)告的過(guò)程。審計(jì)組成員按照本次審計(jì)分工，在自己的職責(zé)范圍內(nèi)參與該流程。

第四十二條

審計(jì)組長(zhǎng)（或者副組長(zhǎng)）使用AO的項(xiàng)目管理功能，在審計(jì)過(guò)程中實(shí)施以下事項(xiàng)：

（一）利用審計(jì)計(jì)劃管理軟件提供的項(xiàng)目信息自動(dòng)建立審計(jì)項(xiàng)目，未部署審計(jì)計(jì)劃管理軟件的手工建立審計(jì)項(xiàng)目。

（二）組成包括所有成員在內(nèi)的審計(jì)組，指定主審、復(fù)核人員、審計(jì)人員等角色，給定相應(yīng)的權(quán)限。

—17—

（三）根據(jù)審計(jì)方案細(xì)化審計(jì)事項(xiàng)。

（四）進(jìn)行審計(jì)進(jìn)度和成本管理。

（五）引入或者生成項(xiàng)目相關(guān)資料，分發(fā)審計(jì)項(xiàng)目管理數(shù)據(jù)。

項(xiàng)目組其他成員使用AO的項(xiàng)目管理功能，導(dǎo)入審計(jì)組長(zhǎng)（或者副組長(zhǎng)）提供的項(xiàng)目管理數(shù)據(jù)，建立審計(jì)項(xiàng)目。

第四十三條

審計(jì)組應(yīng)當(dāng)在審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)組建局域網(wǎng)，以方便交互信息、傳遞資料。

審計(jì)組成員較少的，可以使用介質(zhì)交互信息、傳遞資料。

第四十四條

審計(jì)組長(zhǎng)或者其指定的人員負(fù)責(zé)采集轉(zhuǎn)換被審計(jì)單位的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，并將全部數(shù)據(jù)分發(fā)給審計(jì)人員，或者按審計(jì)分工切分給審計(jì)人員。

使用AO聯(lián)機(jī)模式作業(yè)的審計(jì)組，應(yīng)當(dāng)保證所采集轉(zhuǎn)換的被審計(jì)單位的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)在服務(wù)器上存儲(chǔ)、處理。

審計(jì)人員使用AO的審計(jì)分析功能和審計(jì)抽樣功能，分析處理電子數(shù)據(jù)，并結(jié)合實(shí)地察看、查閱紙質(zhì)資料等手段，實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)。

第四十五條

審計(jì)人員使用AO的審計(jì)底稿功能，記錄審計(jì)日記；收集與審計(jì)事項(xiàng)相關(guān)的審計(jì)證據(jù)；對(duì)被審計(jì)單位違反國(guó)家規(guī)定的財(cái)政收支、財(cái)務(wù)收支行為以及對(duì)審計(jì)結(jié)論有重要影響的審計(jì)事項(xiàng)，編制審計(jì)底稿，并關(guān)聯(lián)審計(jì)證據(jù)。

為保證審計(jì)檔案中審計(jì)證據(jù)的完整性、有效性，審計(jì)人員可將需要?dú)w檔的部分紙質(zhì)證據(jù)、物證掃描或者拍照，以JPG格式（黑 —18— 白照片以TIFF格式）保存為圖片。相關(guān)原始證據(jù)應(yīng)當(dāng)按照檔案管理的相關(guān)規(guī)定，以適當(dāng)?shù)男问奖Ａ簟?/p>

第四十六條

審計(jì)過(guò)程中，審計(jì)人員通過(guò)AO的項(xiàng)目管理功能，將審計(jì)底稿提交復(fù)核人員。復(fù)核人員在AO的審計(jì)底稿模塊中實(shí)現(xiàn)組內(nèi)復(fù)核。

審計(jì)人員也可通過(guò)AO的項(xiàng)目管理功能，實(shí)現(xiàn)審計(jì)組內(nèi)的信息共享。

第四十七條

審計(jì)組長(zhǎng)（或者副組長(zhǎng)）使用AO的項(xiàng)目管理功能收集審計(jì)組成員的審計(jì)底稿。在AO的審計(jì)底稿模塊中生成審計(jì)組的審計(jì)報(bào)告。

第四十八條

審計(jì)項(xiàng)目終結(jié)前，審計(jì)組長(zhǎng)或者其指定的人員應(yīng)當(dāng)使用AO完成以下事項(xiàng)：

（一）整理全部文件、資料，歸集審計(jì)檔案，生成項(xiàng)目檔案數(shù)據(jù)包。

（二）根據(jù)審計(jì)機(jī)關(guān)的審計(jì)報(bào)告、審計(jì)決定等審計(jì)文書的結(jié)論，最終填寫審計(jì)項(xiàng)目臺(tái)賬，生成本審計(jì)項(xiàng)目的審計(jì)臺(tái)賬數(shù)據(jù)包。

（三）根據(jù)對(duì)被審計(jì)單位的接觸了解，更新被審計(jì)單位的基本情況；根據(jù)采集的被審計(jì)單位數(shù)據(jù)，添加被審計(jì)單位的財(cái)務(wù)資料和業(yè)務(wù)資料；根據(jù)審計(jì)過(guò)程和結(jié)論，添加被審計(jì)單位的審計(jì)項(xiàng)目資料，生成本次審計(jì)后新的被審計(jì)單位數(shù)據(jù)包，更新被審計(jì)單位資料庫(kù)。

（四）整理本次審計(jì)過(guò)程中積累的審計(jì)師經(jīng)驗(yàn)，生成專家經(jīng)

—19— 驗(yàn)數(shù)據(jù)包。

第九章

審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)與審計(jì)機(jī)關(guān)交互

第四十九條

審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)與審計(jì)機(jī)關(guān)交互流程是審計(jì)組及時(shí)報(bào)告現(xiàn)場(chǎng)工作并獲得審計(jì)機(jī)關(guān)具體指示的過(guò)程。審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)充分運(yùn)用信息化手段，使交互流程在保障審計(jì)質(zhì)量方面發(fā)揮作用。審計(jì)組和審計(jì)機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、部門領(lǐng)導(dǎo)在自己的職權(quán)范圍內(nèi)履行交互職責(zé)。

審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)與審計(jì)機(jī)關(guān)交互流程的載體是AO生成的審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)數(shù)據(jù)包。

第五十條

審計(jì)人員在審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)應(yīng)當(dāng)按照審計(jì)機(jī)關(guān)的要求，通過(guò)AO的項(xiàng)目管理模塊，將項(xiàng)目進(jìn)度信息、審計(jì)日記、審計(jì)工作底稿、審計(jì)證據(jù)等文件資料生成審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)數(shù)據(jù)包，上報(bào)給審計(jì)機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。

第五十一條

審計(jì)機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)通過(guò)定期登錄OA察看現(xiàn)場(chǎng)模塊，察看審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)上報(bào)的資料，并反饋批閱意見。

審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)及時(shí)查看領(lǐng)導(dǎo)批閱意見。

第五十二條

結(jié)合電子政務(wù)網(wǎng)絡(luò)和審計(jì)機(jī)關(guān)廣域網(wǎng)絡(luò)的建設(shè)，審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)與審計(jì)機(jī)關(guān)之間應(yīng)當(dāng)逐步做到異地交互信息。交互通過(guò)公共通訊網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行時(shí)，應(yīng)當(dāng)采取適當(dāng)?shù)陌踩胧?/p>

不具備廣域網(wǎng)絡(luò)條件時(shí)，可以返回機(jī)關(guān)利用局域網(wǎng)交互，或 —20— 者使用介質(zhì)交互。

第十章

法制工作機(jī)構(gòu)復(fù)核

第五十三條

法制工作機(jī)構(gòu)復(fù)核流程是審計(jì)機(jī)關(guān)從依法行政的角度對(duì)業(yè)務(wù)部門代審計(jì)機(jī)關(guān)撰寫的審計(jì)文書進(jìn)行審核的過(guò)程。審計(jì)組和對(duì)其有業(yè)務(wù)管轄權(quán)的業(yè)務(wù)部門負(fù)有提供依據(jù)材料、說(shuō)明情況的職責(zé)，法制工作機(jī)構(gòu)履行法制復(fù)核的職責(zé)。

法制工作機(jī)構(gòu)復(fù)核流程的載體是審計(jì)文書審批單，待復(fù)核審計(jì)文書正文及其附件是審計(jì)文書審批單不可分割的組成部分。

第五十四條

審計(jì)文書審批單和待復(fù)核審計(jì)文書正文及其附件，由公文起草簽批流程傳送至法制工作機(jī)構(gòu)。

法制工作機(jī)構(gòu)收到經(jīng)業(yè)務(wù)部門領(lǐng)導(dǎo)審核的、需要進(jìn)行復(fù)核的審計(jì)文書審批單后，指定人員進(jìn)行復(fù)核。

法制工作機(jī)構(gòu)內(nèi)部對(duì)于復(fù)核意見的提出、審批，要求業(yè)務(wù)部門補(bǔ)報(bào)材料，退回業(yè)務(wù)部門，以及業(yè)務(wù)部門的再次提交等流程，在法制機(jī)構(gòu)復(fù)核模塊內(nèi)進(jìn)行。

第五十五條

復(fù)核工作結(jié)束，經(jīng)法制工作機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)簽名，復(fù)核意見作為背景材料之一，隨同審計(jì)文書審批單重新進(jìn)入公文起草簽批流程，送機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)閱核簽發(fā)。

第五十六條

審計(jì)機(jī)關(guān)要求法制工作機(jī)構(gòu)提前介入，在審計(jì)實(shí)施過(guò)程即進(jìn)行相關(guān)工作的，應(yīng)當(dāng)使用AO或者在審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)與審

—21— 計(jì)機(jī)關(guān)交互模塊中辦理。

第十一章

檔案管理

第五十七條

檔案管理流程是收集、整理、保存、利用反映審計(jì)機(jī)關(guān)公文和機(jī)關(guān)事務(wù)辦理軌跡相關(guān)文檔的過(guò)程。公文的起草者、審計(jì)項(xiàng)目和機(jī)關(guān)事務(wù)的參與者，與檔案管理人員（含部門兼職檔案管理員）共同參與該流程。

檔案管理流程的載體是案卷。

第五十八條

審計(jì)機(jī)關(guān)或者各個(gè)部門，至少指定一位公文的起草者、審計(jì)項(xiàng)目和機(jī)關(guān)事務(wù)的參與者，負(fù)責(zé)創(chuàng)建案卷搜集整理資料。

以下檔案應(yīng)當(dāng)至少包括下列電子文件：

（一）文書檔案。公文起草簽批模塊形成的電子文稿及領(lǐng)導(dǎo)修改批示的內(nèi)容。

（二）審計(jì)檔案。AO生成的項(xiàng)目檔案數(shù)據(jù)包。使用地方檔案部門推薦的檔案管理軟件的，應(yīng)當(dāng)在AO中按地方檔案部門的要求，將有關(guān)資料逐一另存。

（三）會(huì)計(jì)檔案。會(huì)計(jì)核算軟件生成的備份電子文件。

（四）基建檔案。項(xiàng)目審批的電子文件和設(shè)計(jì)制圖軟件生成的電子圖紙。

第五十九條

審計(jì)機(jī)關(guān)各個(gè)部門向檔案部門提交、檔案部門 —22— 檢查驗(yàn)收提出調(diào)整意見、部門修改后的再提交、檔案部門正式接收入庫(kù)、查詢借閱退還等管理環(huán)節(jié)，應(yīng)當(dāng)通過(guò)局域網(wǎng)進(jìn)行。

使用地方檔案機(jī)關(guān)推薦的檔案管理軟件，無(wú)法在局域網(wǎng)實(shí)現(xiàn)上述環(huán)節(jié)的，可以酌減。

第六十條

審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)建立健全檔案管理制度，擴(kuò)大檔案信息共享范圍，方便審計(jì)人員利用。在遵守密級(jí)管理的前提下，應(yīng)當(dāng)在內(nèi)部辦公網(wǎng)絡(luò)上列示檔案目錄。

有條件的審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)對(duì)有價(jià)值的原有紙質(zhì)檔案進(jìn)行掃描等電子化處理。

第十二章

統(tǒng)計(jì)管理

第六十一條

統(tǒng)計(jì)管理流程是以數(shù)字形式反映審計(jì)成果的過(guò)程。審計(jì)項(xiàng)目的參與者通過(guò)編制審計(jì)工作底稿和填報(bào)審計(jì)臺(tái)賬的方式、部門兼職統(tǒng)計(jì)員和機(jī)關(guān)統(tǒng)計(jì)員通過(guò)編制匯總報(bào)表的方式參與該流程。

統(tǒng)計(jì)管理流程的載體是審計(jì)統(tǒng)計(jì)報(bào)表。

第六十二條

本審計(jì)機(jī)關(guān)的審計(jì)統(tǒng)計(jì)報(bào)表由機(jī)關(guān)統(tǒng)計(jì)員匯總審計(jì)臺(tái)賬形成。使用AO的審計(jì)項(xiàng)目，由審計(jì)組指定的人員生成審計(jì)臺(tái)賬數(shù)據(jù)包，通過(guò)網(wǎng)絡(luò)或者介質(zhì)傳至審計(jì)統(tǒng)計(jì)管理軟件；未使用AO的審計(jì)項(xiàng)目，由部門兼職統(tǒng)計(jì)員使用審計(jì)統(tǒng)計(jì)管理軟件填報(bào)審計(jì)臺(tái)賬。

—23—

機(jī)關(guān)統(tǒng)計(jì)員使用審計(jì)統(tǒng)計(jì)管理軟件，匯總本機(jī)關(guān)和下級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的審計(jì)統(tǒng)計(jì)報(bào)表，形成本級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)統(tǒng)計(jì)報(bào)表。

第六十三條

結(jié)合審計(jì)機(jī)關(guān)廣域網(wǎng)絡(luò)的建設(shè)，逐步實(shí)現(xiàn)上下級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)之間通過(guò)數(shù)據(jù)傳輸通道的方式，報(bào)送、接收審計(jì)統(tǒng)計(jì)報(bào)表。

上下級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)之間尚未部署數(shù)據(jù)傳輸通道時(shí)，可以通過(guò)審計(jì)統(tǒng)計(jì)管理軟件報(bào)表管理模塊的報(bào)送文件、讀入報(bào)表功能，導(dǎo)出、導(dǎo)入統(tǒng)計(jì)報(bào)表，實(shí)現(xiàn)報(bào)送和接收。

第六十四條

機(jī)關(guān)統(tǒng)計(jì)員應(yīng)當(dāng)使用審計(jì)統(tǒng)計(jì)管理軟件的數(shù)據(jù)發(fā)布功能，將統(tǒng)計(jì)報(bào)表發(fā)布到OA的領(lǐng)導(dǎo)決策區(qū)或者信息資源區(qū)，為本機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)決策提供信息支持。

第十三章

被審計(jì)單位資料庫(kù)管理

第六十五條

被審計(jì)單位資料庫(kù)管理流程是以累積的方式搜集被審計(jì)單位資料，以全面反映被審計(jì)單位發(fā)展變化脈絡(luò)和審計(jì)經(jīng)歷的過(guò)程。審計(jì)項(xiàng)目的參與者通過(guò)編制被審計(jì)單位數(shù)據(jù)包參與該流程。審計(jì)機(jī)關(guān)及其業(yè)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)重視被審計(jì)單位資料庫(kù)的建設(shè)，逐步使被審計(jì)單位資料庫(kù)成為審計(jì)機(jī)關(guān)制訂審計(jì)計(jì)劃的重要依據(jù)。

被審計(jì)單位資料庫(kù)管理流程的載體是被審計(jì)單位列表。

第六十六條

審計(jì)人員在實(shí)施審計(jì)作業(yè)時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)收集整 —24— 理被審計(jì)單位資料，并按基本情況、財(cái)務(wù)資料、業(yè)務(wù)資料、審計(jì)資料分類。審計(jì)項(xiàng)目結(jié)束時(shí)，生成被審計(jì)單位數(shù)據(jù)包，通過(guò)網(wǎng)絡(luò)或者介質(zhì)傳至OA，更新被審計(jì)單位資料庫(kù)。

未使用AO的項(xiàng)目，審計(jì)人員可將需更新的被審計(jì)單位資料分類整理后，以文件的形式單獨(dú)或者批量引入OA。

第六十七條

結(jié)合審計(jì)機(jī)關(guān)廣域網(wǎng)絡(luò)的建設(shè)，逐步開展上下級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)被審計(jì)單位資料的交互更新。通過(guò)數(shù)據(jù)切分工具和數(shù)據(jù)打包下發(fā)、導(dǎo)出功能，向下級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)提供被審計(jì)單位資料；通過(guò)數(shù)據(jù)上報(bào)和導(dǎo)出功能，供上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)更新、匯總被審計(jì)單位資料。

第十四章

公共信息交流

第六十八條

公共信息交流流程是審計(jì)機(jī)關(guān)工作人員運(yùn)用電子形式獲取應(yīng)知、欲知信息的過(guò)程。審計(jì)機(jī)關(guān)全體工作人員均有知悉公共信息的權(quán)力，共同參與該流程。

第六十九條

審計(jì)機(jī)關(guān)使用通知、公告、電子郵件和機(jī)關(guān)內(nèi)部網(wǎng)站的相關(guān)頻道，在本機(jī)關(guān)范圍內(nèi)發(fā)布信息。

與下級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)之間的網(wǎng)絡(luò)連接具備條件的，通過(guò)適當(dāng)?shù)膬?nèi)容控制，發(fā)布信息的受眾也可擴(kuò)大至下級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)。

公告應(yīng)當(dāng)設(shè)臵適當(dāng)?shù)臅r(shí)效。審計(jì)機(jī)關(guān)發(fā)出的公告，其刪改權(quán)屬于指定的管理人員。

—25—

第七十條

審計(jì)人員使用通知、電子郵件和即時(shí)通訊軟件給指定接收者發(fā)布信息，或者傳遞文檔資料。

審計(jì)人員有向機(jī)關(guān)全體人員發(fā)送公告的權(quán)力，并對(duì)公告內(nèi)容及其引起的后果負(fù)責(zé)。

審計(jì)人員使用通知、公告發(fā)布信息，由系統(tǒng)保障實(shí)名制。

第七十一條

結(jié)合審計(jì)機(jī)關(guān)廣域網(wǎng)絡(luò)的建設(shè)，逐步擴(kuò)大即時(shí)通訊軟件的使用范圍，特別是異地之間雙方和多方的語(yǔ)音會(huì)話、視頻會(huì)話。

第七十二條

建立審計(jì)機(jī)關(guān)內(nèi)部網(wǎng)站，取代粘貼紙張式學(xué)習(xí)園地、宣傳欄和黑板報(bào)。網(wǎng)站的頻道至少應(yīng)當(dāng)包括：新聞簡(jiǎn)報(bào)、業(yè)務(wù)信息、規(guī)章制度、論壇、黨建工作、公告板。省級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)設(shè)立處室網(wǎng)頁(yè)頻道。

每個(gè)頻道每月至少更新1次信息，所有頻道信息更新總數(shù)每月不少于20條。

在加強(qiáng)管理、保證網(wǎng)站形式生動(dòng)活潑內(nèi)容積極向上的同時(shí)，應(yīng)當(dāng)發(fā)揮審計(jì)機(jī)關(guān)各個(gè)部門和全體審計(jì)機(jī)關(guān)工作人員的積極性，多方匯集稿源。內(nèi)部網(wǎng)站的加載權(quán)可以由機(jī)關(guān)指定的一名管理員統(tǒng)一行使，也可以在劃分版塊、限制權(quán)限的情況下由各個(gè)部門指定的人員行使。

第七十三條

在機(jī)關(guān)適當(dāng)?shù)奈慌Z擺放觸摸屏或者設(shè)臵顯示屏，顯示政務(wù)公開內(nèi)容、審計(jì)機(jī)關(guān)因特網(wǎng)網(wǎng)頁(yè)或者部分適合公開的內(nèi)部網(wǎng)網(wǎng)頁(yè)內(nèi)容。

—26—

第十五章

其他信息化手段的應(yīng)用

第七十四條

審計(jì)機(jī)關(guān)召開以討論文檔內(nèi)容為主題的會(huì)議時(shí)，應(yīng)當(dāng)逐步推廣使用電子會(huì)議軟件。會(huì)議召開前事先分發(fā)電子文檔；會(huì)議中使用計(jì)算機(jī)或者投影機(jī)展示、討論文檔內(nèi)容。

第七十五條

審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)在局域網(wǎng)內(nèi)設(shè)立專用服務(wù)器（或者辟出專用存儲(chǔ)空間），供各個(gè)部門和審計(jì)人員通過(guò)機(jī)關(guān)局域網(wǎng)，上傳、存儲(chǔ)、整理、下載、使用本部門和本人因公形成的電子資料。

審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)選擇適當(dāng)?shù)奈募鎯?chǔ)軟件，建立恰當(dāng)?shù)拇鎯?chǔ)環(huán)境，以獲得相對(duì)于個(gè)人計(jì)算機(jī)、移動(dòng)存儲(chǔ)介質(zhì)更高的安全性和可靠性。

第十六章

附

則

第七十六條

本指南所提及的“應(yīng)當(dāng)”和“可以”，均為對(duì)審計(jì)機(jī)關(guān)業(yè)務(wù)流程無(wú)紙化過(guò)程設(shè)計(jì)的要求，不代替應(yīng)當(dāng)由國(guó)家主管部門、各級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)頒布的規(guī)章制度所提出的要求。

第七十七條

本指南的內(nèi)容來(lái)自于審計(jì)署及地方審計(jì)機(jī)關(guān)的實(shí)踐總結(jié)。

本指南內(nèi)容經(jīng)審計(jì)署資源環(huán)保審計(jì)局，審計(jì)署駐太原、南京、—27— 武漢、蘭州、昆明特派辦，天津市審計(jì)局，江蘇、廣東省審計(jì)廳，蘇州、安陽(yáng)市審計(jì)局共同研究討論。

第七十八條

本指南基于截至2007年3月20日OA和AO軟件版本所能夠提供的功能。

第七十九條

本指南的解釋權(quán)歸審計(jì)署計(jì)算機(jī)技術(shù)中心。

主題詞：金審工程

計(jì)算機(jī)

公告

通知

署內(nèi)分送：署領(lǐng)導(dǎo)（8），計(jì)算中心（4），存（4）。

審計(jì)署辦公廳

2007年4月17日印發(fā)

—28—

第五篇：29審計(jì)署關(guān)于印發(fā)鄉(xiāng)鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任計(jì)算機(jī)審計(jì)方法體系-計(jì)算機(jī)審計(jì)實(shí)務(wù)公告第29號(hào)

中華人民共和國(guó)審計(jì)署文件

審計(jì)發(fā)〔2011〕9號(hào)

審計(jì)署關(guān)于印發(fā)鄉(xiāng)鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任

計(jì)算機(jī)審計(jì)方法體系——計(jì)算機(jī)審計(jì)

實(shí)務(wù)公告第29號(hào)的通知

各省、自治區(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市、新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)審計(jì)廳（局），署機(jī)關(guān)各單位、各特派員辦事處、各派出審計(jì)局：

鄉(xiāng)鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任計(jì)算機(jī)審計(jì)方法體系——計(jì)算機(jī)審計(jì)實(shí)務(wù)公告第29號(hào)，經(jīng)署領(lǐng)導(dǎo)同意，現(xiàn)予印發(fā)（紙質(zhì)件另行成冊(cè)）。鄉(xiāng)鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任計(jì)算機(jī)審計(jì)方法體系依據(jù)《計(jì)算機(jī)審計(jì)方法體系基本規(guī)劃——計(jì)算機(jī)審計(jì)實(shí)務(wù)公告第14號(hào)》（審計(jì)發(fā)〔2008〕38號(hào)）的標(biāo)準(zhǔn)要求，并結(jié)合鄉(xiāng)鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的實(shí)際情況，編制了經(jīng)濟(jì)決策和經(jīng)濟(jì)管理審計(jì)方法、全部政府性資金收支審計(jì)方法、經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展目標(biāo)審計(jì)方法、經(jīng)濟(jì)發(fā)展對(duì)資源環(huán)

境的影響審計(jì)方法、廉潔守紀(jì)審計(jì)方法、鄉(xiāng)鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)評(píng)價(jià)審計(jì)方法。本方法體系適用于縣（市、區(qū)）審計(jì)機(jī)關(guān)組織鄉(xiāng)鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。本公告審計(jì)方法體系不公開。審計(jì)署計(jì)算機(jī)技術(shù)中心將依照本公告另行編制簡(jiǎn)本，在金審工程服務(wù)網(wǎng)站上主動(dòng)公開。

本方法體系在執(zhí)行中遇到的問(wèn)題，請(qǐng)與審計(jì)署計(jì)算機(jī)技術(shù)中心聯(lián)系。

聯(lián)系人及電話：孫中和010—88317650

二○一一年一月二十六日

主題詞：審計(jì)計(jì)算機(jī)公告通知

署內(nèi)分送：署領(lǐng)導(dǎo)（8），總經(jīng)濟(jì)師，辦公廳、經(jīng)責(zé)司、計(jì)算中心（4），存（4）。

審計(jì)署辦公廳2011年1月27日印發(fā)（只發(fā)電子文件）——