第一篇：匯票業(yè)務(wù)知識

匯票業(yè)務(wù)知識

1、什么是銀行承兌匯票 1）什么是銀行承兌匯票？

銀行承兌匯票是出票人簽發(fā)的，由開戶銀行承兌并約定在指定付款日期無條件支付確定金額給收款人或者銀行承兌匯票持票人的一種票據(jù)類別。

銀行承兌匯票是遠(yuǎn)期商業(yè)匯票的一種，它同銀行匯票不是一個概念。企業(yè)之間使用銀行承兌匯票，必須具有真實的交易關(guān)系或債權(quán)債務(wù)關(guān)系。銀行承兌匯票可以流通轉(zhuǎn)讓。銀行承兌匯票付款期限，最長不得超過6個月；銀行承兌匯票的提示付款期限，自匯票到期日起10日。銀行承兌匯票持票人應(yīng)在提示付款期限內(nèi)作成委托收款背書，并將銀行承兌匯票和填制的進(jìn)賬單交開戶銀行，通過同城票據(jù)交換收妥后入賬。承兌人為異地的，持票人可匡算郵程，提前通過開戶銀行辦理委托收款。

銀行承兌匯票持票人需要提前使用票據(jù)資金時，可以向開戶銀行申請銀行承兌匯票貼現(xiàn)，在按銀行承兌匯票貼現(xiàn)率貼付貼息后，余額即是所得資金。銀行承兌匯票具有如下幾個特點：無金額起點限制；第一付款人是承兌銀行；出票人必須在承兌銀行開立存款賬戶；付款期限最長為銀行承兌匯票是由在承兌銀行開立存款帳戶的存款人出票，向開戶銀行申請并經(jīng)銀行審查同意承兌的，保證在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。對出票人簽發(fā)的商業(yè)匯票進(jìn)行承兌是銀行基于對出票人資信的認(rèn)可而給予的信用支持。銀行簽發(fā)了承兌匯票就意味著銀行對購貨企業(yè)承付貨款提供了擔(dān)保。一旦匯票到期購貨方無力支付貨款，銀行必須無條件替企業(yè)墊付資金。從這個意義上講，銀行承兌匯票也是一種對外擔(dān)保業(yè)務(wù)銀行承兌匯票是以真實的商品交易為基礎(chǔ)，將信貸資金投放、收回與真實的商品銷售緊密、完美結(jié)合在一起，是支付工具、信用工具、結(jié)算工具、融資工具完美的結(jié)合體。最早匯票的作用在于保證交易履約的安全，是一種保證結(jié)算付款的工具，隨著市場主體對票據(jù)功能的不斷挖掘，票據(jù)逐漸成為融資、信用工具。承兌銀行按承兌金額萬分之五收取手續(xù)費(fèi)。2）銀行承兌匯票基本流程

注：①簽訂商品交易合同

②送交資料申請承兌

③報送上級審批

④同意辦理或不同意辦理

⑤簽訂承兌協(xié)議，蓋章承兌并收費(fèi)或退回有關(guān)資料

⑥交付票據(jù)

⑦到期收取票款

⑧到期委托銀行收款

⑨發(fā)出票據(jù)及委托收款憑證

⑩劃回票款或拒絕付款

3）貸款對象：

票據(jù)貼現(xiàn)系指銀行以購買借款人未到期商業(yè)票據(jù)的方式發(fā)放的貸款。

貸款條件：除流動資金貸款規(guī)定的條件外還應(yīng)具備以下幾點：

（1）借款人與出票人或其前手之間具有真實的商品交易關(guān)系。

（2）承兌匯票要素齊全，背書連續(xù)，內(nèi)容無涂改，有關(guān)簽章符合《票據(jù)法》要求。

（3）具有真實的商品交易合同及增值稅發(fā)票復(fù)印件。

（4）匯票不得注有4）在鋼鐵、石化、水泥、汽車、電子、電器、金屬礦等行業(yè)，匯票使用非常普遍，客戶經(jīng)理可以在這些行業(yè)相關(guān)網(wǎng)站里找到本地企業(yè)名錄，開發(fā)這類客戶。6個月；可以貼現(xiàn)；可以背書轉(zhuǎn)讓。

“不得轉(zhuǎn)讓”

“已抵押”字樣。

或

二、承兌匯票貼現(xiàn)

1、承兌匯票貼現(xiàn)是收款人或持票人在資金不足時，將未到期的商業(yè)匯票向銀行申請貼現(xiàn)，銀行按票面金額扣除貼現(xiàn)利息后將余額付給收款人的一項授信業(yè)務(wù)。銀行承兌匯票轉(zhuǎn)讓于銀行，銀行按票面金額扣除貼現(xiàn)利息后，將余額付給持票人的一種融資行為。

2、商業(yè)匯票（銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票）持票人在票據(jù)到期前貼付一定利息向銀行出售票據(jù)，即為票據(jù)貼現(xiàn)。票據(jù)貼現(xiàn)是銀行買入借款人未到期商業(yè)票據(jù)的行為，是一種買賣關(guān)系。

承兌匯票持有人可以直接找銀行進(jìn)行貼現(xiàn)，也可以找貼現(xiàn)公司進(jìn)行貼現(xiàn)。在早期，絕大部分承兌匯票持有人直接找銀行進(jìn)行貼現(xiàn)；隨著票據(jù)貼現(xiàn)市場的不斷成熟，票據(jù)貼現(xiàn)公司也開始承做貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。

由于銀行的信譽(yù)度較票據(jù)貼現(xiàn)公司高，所以，當(dāng)兩者的貼現(xiàn)利率相差不是很明顯時，承兌匯票持有人大多優(yōu)先考慮找銀行貼現(xiàn)。

1、承兌匯票貼現(xiàn)的申請人應(yīng)具備的條件

商業(yè)匯票的收款人或被背書人需要資金時，可持未到期的商業(yè)承兌匯票或銀行承兌匯票并填寫貼現(xiàn)憑證，向其開戶銀行申請貼現(xiàn)。貼現(xiàn)銀行需要資金時，可持未到期的承兌匯票向其他銀行轉(zhuǎn)貼現(xiàn)，也可以向人民銀行申請再貼現(xiàn)。

商業(yè)匯票的持票人向銀行辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)必須具備下列條件：

（一）在銀行開立存款帳戶的企業(yè)法人以及其他組織

（二）與出票人或者直接前手具有真實的商業(yè)交易關(guān)系

（三）提供與其直接前手之前的增值稅發(fā)票和商品發(fā)運(yùn)單據(jù)復(fù)印件。申請票據(jù)貼現(xiàn)的單位必須是具有法人資格或?qū)嵭歇毩⒑怂?、在銀行開立有基本帳戶并依法從事經(jīng)營活動的經(jīng)濟(jì)單位。貼現(xiàn)申請人應(yīng)具有良好的經(jīng)營狀況，具有到期還款能力，貼現(xiàn)申請人持有的票據(jù)必須真實，票式填寫完整、蓋印、壓數(shù)無誤，憑證在有效期內(nèi)，背書連續(xù)完整。貼現(xiàn)申請人在提出票據(jù)貼現(xiàn)的同時，應(yīng)出示貼現(xiàn)票據(jù)項下的商品交易合同原件并提供復(fù)印件或其它能夠證明票據(jù)合法性的憑證，同時還應(yīng)提供能夠證明票據(jù)項下商品交易確已履行的憑證補(bǔ)充：

1)、依法登記注冊并有效的企業(yè)法人或其他經(jīng)濟(jì)組織，并依法從事經(jīng)營活動；持有中國人民銀行核發(fā)的“；

2)、與出票人或前手之間具有真實合法的商品交易關(guān)系并提供相關(guān)證明材料；3)、在商業(yè)銀行開立結(jié)算賬戶；4)、非銀行承兌匯票的出票人；5)、滿足銀行要求的其他條件。

2、承兌匯票貼現(xiàn)的申請人需要提供的資料1）、通過年審的營業(yè)執(zhí)照、經(jīng)營許可證、企業(yè)代碼證、法定代表人資格證明及本人身份證、護(hù)照原件及復(fù)印件；申請人章程、驗資報告、稅務(wù)登記證；2)、經(jīng)中國人民銀行年審合格的貸款卡原件；3)、承兌匯票貼現(xiàn)申請人與其前手之間的商品交易合同、增值稅發(fā)票等資料的原件及復(fù)印件；

4、銀行要求的其他資料。

3、承兌匯票貼現(xiàn)的申辦程序客戶向銀行提出書面申請，并提交有關(guān)資料，經(jīng)銀行審批同意后，辦理相關(guān)

4、服務(wù)渠道

商業(yè)銀行各級分支機(jī)構(gòu)公司業(yè)務(wù)部門是銀行調(diào)查評價以及客戶服務(wù)工作。現(xiàn)在，越來越多的匯票持有人接受與貼現(xiàn)公司進(jìn)行貼現(xiàn)的操作方式，現(xiàn)操作比銀行的簡潔，貼現(xiàn)時間短，而且利率比銀行的要低一些。對于急需資金進(jìn)行投資的承兌匯票持有人來說，這樣的貼現(xiàn)方式雖然風(fēng)險高，但是節(jié)省時間，而且得到較多一些的資金，可以接受。

5、票據(jù)貼現(xiàn)種類

一般而言，票據(jù)貼現(xiàn)可以分為三種，分別是貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)。貼現(xiàn)是指客戶（持票人）將沒有到期的票據(jù)出賣給貼現(xiàn)銀行，以便提前取得現(xiàn)款。一般工商企業(yè)向銀行辦理的票據(jù)貼現(xiàn)就屬于這一種；(如發(fā)貨單、運(yùn)輸單、提單、增值稅發(fā)票等復(fù)印件

承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的經(jīng)營部門，負(fù)責(zé)該項業(yè)務(wù)的營銷、申請受理、)。

承兌匯票貼現(xiàn)手續(xù)。貼現(xiàn)公司的 ”貸款卡

其主要原因在于，承兌匯票貼 轉(zhuǎn)貼現(xiàn)是指銀行以貼現(xiàn)購得的沒有到期的票據(jù)向其他商業(yè)銀行所作的票據(jù)轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)貼現(xiàn)一般是商業(yè)銀行間相互拆借資金的一種方式；

再貼現(xiàn)是指貼現(xiàn)銀行持未到期的已貼現(xiàn)匯票向人民銀行的貼現(xiàn)，通過轉(zhuǎn)讓匯票取得人民銀行再貸款的行為。再貼現(xiàn)是中央銀行的一種信用業(yè)務(wù)，是中央銀行為執(zhí)行貨幣政策而運(yùn)用的一種貨幣政策工具。

6、票據(jù)貼現(xiàn)和發(fā)放貸款的異同

票據(jù)貼現(xiàn)和發(fā)放貸款，都是銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，都是為客戶融通資金，但二者之間卻有許多差別。

(1)資金流動性不同。由于票據(jù)的流通性，票據(jù)持有者可到銀行或貼現(xiàn)公司進(jìn)行貼現(xiàn)，換得資金。一般來說，貼現(xiàn)銀行只有在票據(jù)到期時才能向付款人要求付款，但銀行如果急需資金，它可以向中央銀行再貼現(xiàn)。但貸款是有期限的，在到期前是不能回收的。

(2)利息收取時間不同。貼現(xiàn)業(yè)務(wù)中利息的取得是在業(yè)務(wù)發(fā)生時即從票據(jù)面額中扣除，是預(yù)先扣除利息。而貸款是事后收取利息，它可以在期滿時連同本金一同收回，或根據(jù)合同規(guī)定，定期收取利息。

(3)利息率不同，票據(jù)貼現(xiàn)的利率要比貸款的利率低，因為持票人貼現(xiàn)票據(jù)目的是為了得到現(xiàn)在資金的融通，并非沒有這筆資金。如果貼現(xiàn)率太高，則持票人取得融通資金的負(fù)擔(dān)過重，成本過高，貼現(xiàn)業(yè)務(wù)就不可能發(fā)生。(4)資金使用范圍不同。持票人在貼現(xiàn)了票據(jù)以后，就完全擁有了資金的使用權(quán)，他可以根據(jù)自己的需要使用這筆資金，而不會受到貼現(xiàn)銀行和公司的任何限制。但借款人在使用貸款時，要受到貸款銀行的審查、監(jiān)督和控制，因為貸款資金的使用情況直接關(guān)系到銀行能否很好地回收貸款。(5)債務(wù)債權(quán)的關(guān)系人不同。貼現(xiàn)的債務(wù)人不是申請貼現(xiàn)的人而是出票人即付款人，遭到拒付時才能向貼現(xiàn)人或背書人追索票款。而貸款的債務(wù)人就是申請貸款的人，銀行直接與借款人發(fā)生債務(wù)關(guān)系。有時銀行也會要求借款人尋找保證人以保證償還款項，但與貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的關(guān)系人相比還是簡單的多。(6)資金的規(guī)模和期限不同。票據(jù)貼現(xiàn)的金額一般不太大，每筆貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的資金規(guī)模有限，可以允許部分貼現(xiàn)。票據(jù)的期限較短，一般為候，經(jīng)銀行同意，借款人還可繼續(xù)貸款。票據(jù)貼現(xiàn)可以使一部分閑散資金擁有者互相利用，共獲利益。故貼現(xiàn)在貨幣市場活動中處于中心地位。票據(jù)貼現(xiàn)市場與其他市場相比較，有許多特殊的優(yōu)點。對銀行來說，貼現(xiàn)銀行可獲得如下利益：利息收益較多；資金收回較快；資金收回較安全等。對于貼現(xiàn)企業(yè)，通過貼現(xiàn)可取得短期融通資金。銀行在貼現(xiàn)票據(jù)時，貼現(xiàn)付款額的計算公式如下：銀行貼現(xiàn)付款額＝票據(jù)面額×

三、票據(jù)客戶營銷技巧

一、沉睡貸款客戶的激活優(yōu)質(zhì)特大型企業(yè)集團(tuán)受到各家銀行追捧，如大型電力公司、電信集團(tuán)、石油集團(tuán)等往往在多家銀行有非常充裕的閑置貸款額度，任何一家銀行想要撬動這些客戶使用貸款都不是件容易的事情。就銀行創(chuàng)造收益角度而言，與其做沒有任何實際意義的關(guān)系維護(hù)，不如選擇票據(jù)產(chǎn)品強(qiáng)力切入，激活這些行營銷活動，而票據(jù)產(chǎn)品帶來的綜合收益可能不比貸款低。應(yīng)當(dāng)認(rèn)真梳理企業(yè)的支出，找到可以使用票據(jù)的部分，重點營銷。

以下是企業(yè)最常見的資金池，左側(cè)是企業(yè)的現(xiàn)金流入項目，包括借款、票據(jù)、分紅、預(yù)收款等，當(dāng)然特大型的企業(yè)還包括發(fā)行債券、股票等。票據(jù)融資成本較低，可以為企業(yè)節(jié)省相當(dāng)?shù)呢攧?wù)費(fèi)用，因此，大客戶對票據(jù)的需求較為迫切，短期貸款融資呈現(xiàn)票據(jù)化趨勢，優(yōu)質(zhì)客戶使用票據(jù)大量替代流動資金貸款。目前中國進(jìn)入了票據(jù)的黃金時代，票據(jù)使用越來越廣泛，通過不斷開發(fā)票據(jù)新產(chǎn)品取得競爭優(yōu)勢已經(jīng)成為各家銀行的共識，通過票據(jù)融資可以開拓新客戶、穩(wěn)定老客戶、吸收存款。要懂得利用票據(jù)可以與傳統(tǒng)的信貸工具有效組合的優(yōu)勢，創(chuàng)造交叉銷售機(jī)會，最大限度地挖掘客戶價值。

二、關(guān)聯(lián)尋找客戶

（1）從銀行承兌匯票、增值稅發(fā)票中關(guān)聯(lián)尋找收款人。以票面收款人為擬營銷目標(biāo)客戶，出票人在本行辦理銀行承兌匯票后，陪同出票人將匯票送交收款人，聲明銀行可以提供貼現(xiàn)將匯票取回。這種營銷方式方向非常明確，營銷思路清楚，實現(xiàn)營銷客戶經(jīng)理申報一筆貼現(xiàn)業(yè)務(wù)要比貸款容易得多。申請一筆貸款項目，需要了解客戶、分析報表、組織資料、纂寫報告、審批溝通，過程很復(fù)雜、很熬人，成功率還不高。而對本行簽發(fā)的銀行承兌匯票辦理貼現(xiàn)，則容易得多，陪同付款人將票據(jù)交給收款人的時候，就可以對收款人聲明，本行可以辦理貼現(xiàn)，隨時將票據(jù)變成現(xiàn)金，2-4個月。然而貸款的形式多種多樣，期限長短不一，規(guī)模一般較大，貸款到期的時(1一年貼現(xiàn)率×貼現(xiàn)后至到期天數(shù)

365天)

“沉睡”的優(yōu)質(zhì)客戶，使其回應(yīng)銀“速戰(zhàn)速決”。

小規(guī)模收款人肯定對此非常感激。

這樣多好，就是費(fèi)點油錢，一天就可以搞定客戶。這就是“勿以利小而不為”的營銷思路，“集腋成裘”的客戶戰(zhàn)術(shù)。

（2）從銀行承兌匯票、增值稅發(fā)票中關(guān)聯(lián)尋找出票人。

辦理貼現(xiàn)的時候一般都要求客戶提供增值稅發(fā)票，通常增值稅發(fā)票里含有付款人清晰的有價值信息。可以將銀行承兌匯票出票人作為銀行信貸目標(biāo)客戶，為其核定銀行承兌匯票額度。這在營銷學(xué)中稱之為“跟隨策略”，這種方式可以提高客戶的篩選成功率。

客戶經(jīng)理營銷客戶最忌盲目，開拓客戶的時候，不知道本行能否批準(zhǔn)項目，就去盲目營銷，結(jié)果是勞民傷財。目前，各家銀行信貸政策取向、授信客戶評價標(biāo)準(zhǔn)基本趨同，其他銀行可以通過的客戶，本行通過的機(jī)會也會比較大，因此通常這種方式營銷信貸客戶不失為一種成功的選擇。

3、建立自己的品牌

在票據(jù)方面建立自己的品牌，自然客戶滾滾而來。很多大型客戶非常迫切地希望了解票據(jù)業(yè)務(wù)，使用票據(jù)產(chǎn)品，并通過票據(jù)業(yè)務(wù)改進(jìn)結(jié)算模式、降低融資成本、提高交易效率。銀行應(yīng)當(dāng)在建立自身品牌方面多下功夫，在客戶心目中形成如“貼現(xiàn)快、服務(wù)專、品種全貸款比拼不了技術(shù)，法人賬戶透支業(yè)務(wù)還帶些技巧，而票據(jù)可以充分展現(xiàn)客戶經(jīng)理的個人才華，如保兌倉、倉單質(zhì)押、買方付息票據(jù)等，需要琢磨適應(yīng)客戶的具體需要，將銀行產(chǎn)品與客戶的經(jīng)營進(jìn)行對接。

4、新服務(wù)模式創(chuàng)造客戶

通過有效的產(chǎn)品創(chuàng)新促進(jìn)票據(jù)在體內(nèi)循環(huán)，出票、貼現(xiàn)全部在本行操作辦理，在滿足優(yōu)質(zhì)客戶個性化需求的同時，創(chuàng)造鏈?zhǔn)綘I銷機(jī)會。如保兌倉、倉單質(zhì)押、廠商銀等。新產(chǎn)品威力極大，往往先確定一個核心客戶，設(shè)計金融服務(wù)方案，關(guān)聯(lián)營銷其上下游企業(yè)，核心目的在于一點突破，全線營銷，如通過汽車金融服務(wù)網(wǎng)絡(luò)，切入汽車廠商同時，關(guān)聯(lián)營銷其眾多的經(jīng)銷商、零配件供應(yīng)企

四，如何辨別銀行承兌匯票真假辨別銀行承兌匯票真假的五種方法：即一查，二聽，三摸，四比，五照，實用有效。一查：即通過審查票面的”四性1．清晰性：主要指票據(jù)平整潔凈，字跡印章清晰可辨，達(dá)到漬或其他污物。-無涂改，指票面各記載要素、簽章及背書無涂改痕跡。2．完整性：主要指票據(jù)沒有破損且各記載要素及簽章齊全，達(dá)到其他損壞。無漏項，指票面各記載要素及背書填寫完整、各種簽章齊全。3．準(zhǔn)確性：主要指票面各記載要素填寫正確，簽章符合《票據(jù)法》的規(guī)定，達(dá)到無錯項，指票據(jù)的行名、行號、匯票專用章等應(yīng)準(zhǔn)確無誤，背書必須連續(xù)等。無筆誤，指票據(jù)大、小寫金額應(yīng)一致，書寫規(guī)范，簽發(fā)及支付日期的填寫符合要求期要求1-9 前加零,10,20,30 4．合法性：主要指票據(jù)能正常流轉(zhuǎn)和受理，達(dá)到無免責(zé)，指注有“不得轉(zhuǎn)讓”、無禁令，指票據(jù)應(yīng)不屬于被盜、被騙、遺失范圍及公檢法禁止流通和公示催告范圍。二聽：即通過聽抖動匯票紙張發(fā)出的聲響來辨別票據(jù)的真?zhèn)巍Ｓ檬侄秳訁R票，匯票紙張會發(fā)出清脆的響聲，能明顯感到紙張韌性，而假票的紙張手感則軟、綿、不清脆，而且票面顏色發(fā)暗、發(fā)污，個別印刷處字跡模糊。三摸：即通過觸摸匯票號碼凹凸感來辨別票據(jù)的真?zhèn)?。匯票號碼正、反面分別為棕黑色和紅色的滲透性油墨，用手指觸摸時有明顯的凹凸，假票的號碼則很少使用滲透性油墨，而且用手指觸摸時凹凸感不明顯。四比：即借助票面“四種防偽標(biāo)志1．紙張防偽：不需借助儀器可看到在匯票表面無規(guī)則的分布著色彩纖維；酸、堿性物質(zhì)進(jìn)行涂改，匯票則會變色。2．油墨防偽：匯票正中大寫金額線由熒光水溶線組成，3．縮微文字：匯票正面”銀行承兌匯票拼音“HUIPIAO”字樣的縮微文字組成的右斜線，橫貫整個票面的寬帶區(qū)域。4．印刷防偽：匯票右下角的梅花花心內(nèi)為小寫漢語拼音

“--清晰性、完整性、準(zhǔn)確性、合法性來辨別票據(jù)的真?zhèn)巍?”質(zhì)押“、”委托收款“比較來辨別票據(jù)的真?zhèn)??！薄暗绕放菩蜗螅岣呤袌鲋?。有了品牌，事半功倍?！薄白謽拥钠睋?jù)不得辦理貼現(xiàn)。

”兩無“，即：-無污損，指票面無折痕、水跡、油

”兩無“，即：無殘缺，指票據(jù)無缺角、撕痕或

”即：

匯票紙張中加入一種化學(xué)元素，如票據(jù)被涂改、變造，此處則會發(fā)生變化，“HUIPIAO”

H 的字樣。注意H 字母應(yīng)為空心。

“兩無”，即：(月份要求1,2 月前加零 線條會消失。,日

前加零兩無如用

字樣的下劃線是由漢語拼音的字樣組成；匯票中間是由漢語五照： 即借助鑒別儀的“四個燈”來辨別票據(jù)的真?zhèn)巍?/p>

1．放大燈：在放大燈下可觀測到匯票正面的印刷紋路清晰連續(xù)，且紙張無涂改變色痕跡。同時，還可通過子母放大鏡的子鏡觀測到匯票正面清晰連續(xù)的縮微文字。

2．短波燈：在短波燈下可觀測到匯票背面的二維標(biāo)識碼在燈下呈淡綠色熒光反應(yīng)。3．長波燈：在條波燈下可以觀測到在匯票表面無規(guī)則地分布著熒光纖維；匯票正面大寫金額線有紅色熒光反應(yīng)；匯票的左上角印有紅色的承兌行行徽，呈現(xiàn)桔紅色；匯票字樣右側(cè)有暗記，為各行行徽（工行為“ICBC”字樣），長波燈下呈淡綠色熒光反應(yīng)。

4．水印燈：在水印燈下可以觀測到匯票內(nèi)部排列著黑白水印相間的小梅花，以及“HP”字樣，一正一倒，一陰一陽的進(jìn)行排列，位置不固定，定向不定位。

由于一般企業(yè)財務(wù)人員不具備專業(yè)的如何辨別銀行承兌匯票真假的業(yè)務(wù)能力，所以在受讓銀行承兌匯票時，必須基于真實貿(mào)易背景上簽訂交易合同并注明以銀行承兌匯票方式結(jié)算，一定要求前手背書轉(zhuǎn)讓。這樣，當(dāng)銀行承兌匯票出現(xiàn)糾紛時，可以維護(hù)自己的合法權(quán)益。

現(xiàn)在大企業(yè)財務(wù)部門負(fù)責(zé)人很喜歡新金融工具，喜歡談金融創(chuàng)新，喜歡頭腦不凡的客戶經(jīng)理?？蛻艚?jīng)理應(yīng)當(dāng)在專業(yè)方面多下功夫、塑造自己的個人品牌。有了品牌，事半功倍。五，貼現(xiàn)成本測算商業(yè)匯票貼現(xiàn)是指商業(yè)匯票的持票人，在匯票到期日前，為了取得資金而將票據(jù)轉(zhuǎn)讓給銀行的票據(jù)行為。商業(yè)匯票貼現(xiàn)既是一種票據(jù)的轉(zhuǎn)讓行為，又是銀行的一種授信方式，它是收款人（即持票人）在需要資金時，將未到期的承兌匯票，以貼付自貼現(xiàn)日至票據(jù)到期日的利息為條件，經(jīng)過背書后，轉(zhuǎn)讓給銀行，銀行將票面金額扣除貼現(xiàn)利息后的余額付給收款人使用。匯票到期時，銀行憑匯票直接向承兌人收取款項。目前商業(yè)銀行基本上只對銀行承兌匯票辦理貼現(xiàn)，只要辯明票據(jù)的真?zhèn)?，貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險幾乎趨于零。風(fēng)險的固定性和可控性是貼現(xiàn)業(yè)務(wù)與傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)的顯著區(qū)別之一。此外，商業(yè)銀行的貼現(xiàn)票據(jù)還可以辦理再貼現(xiàn)，通過占用央行資金擴(kuò)大經(jīng)辦行的信貸規(guī)模。以較少的資金投入獲得較大的收益，是貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的又一特點。本文旨在分析票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的盈虧平衡點并測算實際收益率。

一、票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的收入與成本構(gòu)成1.票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的收入就是貼現(xiàn)利息，當(dāng)貼現(xiàn)的匯票金額一定、貼現(xiàn)期限一定時，其多寡就取決于貼現(xiàn)利率的高低。1996得低于再貼現(xiàn)利率（場化的利率，它的高低完全取決于票據(jù)市場的供求關(guān)系，再貼現(xiàn)利率僅僅作為一種獨立的基準(zhǔn)利率。2.票據(jù)業(yè)務(wù)的成本，主要包括再貼現(xiàn)利息支出、貼現(xiàn)占用資金的成本、營業(yè)稅金及附加、人力與費(fèi)用投入的實際成本等。3.票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的凈收入用。

在貼現(xiàn)規(guī)模一定的前提下，再貼現(xiàn)利息的支出隨著再貼現(xiàn)利率的上升而加大，隨再貼現(xiàn)利率的下降而減少，而再貼現(xiàn)利率的高低將取決于央行的貨幣政策；影響貼現(xiàn)占用資金成本的因素包括再貼現(xiàn)的比率及貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)之間的時間間隔，間隔時間越長，再貼現(xiàn)比率越低，票據(jù)業(yè)務(wù)占用資金就越多，占用資金的成本就越大，而時間間隔長短和再貼現(xiàn)比率高低完全取決于央行對再貼現(xiàn)規(guī)模的控制；投入票據(jù)業(yè)務(wù)的人力與費(fèi)用隨著票據(jù)業(yè)務(wù)量增大及票據(jù)市場競爭的加劇而增加。

二、票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)盈虧平衡分析盈虧平衡分析是衡量一項業(yè)務(wù)能否開展的重要手段。就票據(jù)業(yè)務(wù)而言，首先須引入成本就是因資金用于票據(jù)貼現(xiàn)而喪失了用于其他業(yè)務(wù)的機(jī)會所遭受的損失。換句話說，用現(xiàn)，就少發(fā)放益必須抵補(bǔ)所遭受的機(jī)會損失，該項業(yè)務(wù)才實現(xiàn)盈虧平衡。票據(jù)業(yè)務(wù)盈虧平衡點就是占用資金用于票據(jù)業(yè)務(wù)所取得的凈收益等于占用資金用于其他業(yè)務(wù)取得的凈收益的經(jīng)營點，即機(jī)會成本為零的臨界點。在不考慮投入的人力、費(fèi)用等情況下，票據(jù)業(yè)務(wù)的收益就等于貼現(xiàn)利息收入減再貼現(xiàn)利息支出、減營業(yè)稅金及附加，用公式表示如下：

貼現(xiàn)利息收入×一占用資金成本用于其他業(yè)務(wù)的收入等于所占用資金乘以同檔期上有資金利率，這樣做的原因是將銀行承兌匯票貼現(xiàn)的風(fēng)險程度與上存資金的風(fēng)險程度視為相同（金融企業(yè)往來收入不納營業(yè)稅）

2.16％），最高不超過半年期流動資金貸款利率（合浮動）=貼現(xiàn)利息收入一再貼現(xiàn)利息支出一營業(yè)稅金及附加一占用資金成本一人力及其他費(fèi)

200萬元貸款，在取得貼現(xiàn)利息的同時，也失去了獲取貸款利息的機(jī)會。因此，票據(jù)貼現(xiàn)的凈收（l－7.5％）一再貼現(xiàn)利息支出一占用資金成本

3％執(zhí)行。目前只給出了浮動范圍，規(guī)定貼現(xiàn)利率不=同等資金占用用于其他業(yè)務(wù)的收入×。上述公式變化為：

“機(jī)會成本”概念。所謂機(jī)會200萬元資金辦理貼

l－7.5％）年央行曾規(guī)定貼現(xiàn)利率按同檔次貸款利率下浮。目前的貼現(xiàn)利率實際上已是市

（貼現(xiàn)利息收入×（l－75％）-再貼利息支出一占用資金×同檔期上存資金利率

根據(jù)這一思路，在盈虧平衡狀態(tài)下分別以下三種情況分析：

1.再貼現(xiàn)利率保持不變，再貼現(xiàn)比率隨貼現(xiàn)利率的變化。

2.貼現(xiàn)利率保持不變，再貼現(xiàn)比率隨再貼現(xiàn)利率的變化。

3.再貼現(xiàn)比率保持不變，貼現(xiàn)利率隨再貼現(xiàn)利率的變化。

假設(shè)年累計貼現(xiàn)額100，000萬元，平均貼現(xiàn)期90天，再貼現(xiàn)時間間隔為1天，再貼現(xiàn)間隔占用資金忽略不計，不考慮人力、費(fèi)用等的支出。營業(yè)稅金及附加為75％，上存資金利率設(shè)定為4.5％。

（l）當(dāng)再貼現(xiàn)利率保持在2.16%的水平時，隨著貼現(xiàn)利率的下降，要求再貼現(xiàn)的比率上升。當(dāng)貼現(xiàn)利率下降到2.88％時，再貼現(xiàn)比率必須達(dá)到77.18％，才能保證票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的收益不小平上存資金的收益。

（2）當(dāng)貼現(xiàn)利率保持不變時（3.90％），隨著再貼現(xiàn)利率的上升，要求再貼現(xiàn)比率也上升。當(dāng)再貼現(xiàn)利率在當(dāng)前水平基礎(chǔ)上調(diào)高1個百分點時，必須有63.58％的貼現(xiàn)票據(jù)辦理再貼現(xiàn)，方可以保證機(jī)會成本為零。

（3）當(dāng)再貼現(xiàn)比率保持不變時（目前商業(yè)銀行的再貼現(xiàn)比率約為50％左右），隨著再貼現(xiàn)利率上升，要求貼現(xiàn)利率也上升。當(dāng)再貼現(xiàn)利率較目前調(diào)高三個百分點，達(dá)到會損失為零。

五、銀行承兌匯票貼現(xiàn)率銀行承兌匯票貼現(xiàn)率按照在中國人民銀行公布的再貼現(xiàn)利率基礎(chǔ)上加一定百分點方式確定，最高不超過同期貸款利率（含浮動）。匯票承兌人在異地的，貼現(xiàn)期限及利息計算應(yīng)另加制訂銀行承兌匯票貼現(xiàn)利率的依據(jù)：（1）根據(jù)中央銀行制訂的再貼現(xiàn)利率，這是決定貼現(xiàn)利率的基礎(chǔ)。（2）以同檔次的流動資金貸款利率為上限。（3）根據(jù)最近銀行間同業(yè)拆借市場利率及票據(jù)回購利率綜合確定，呈正相關(guān)，并略微高于這兩個市場的利率。（4）根據(jù)本地票據(jù)市場利率情況。的時候，必須考慮同業(yè)的票據(jù)貼現(xiàn)利率。（5）根據(jù)客戶綜合貢獻(xiàn)度情況。綜合貢獻(xiàn)度越大的客戶，定價越低；反之，定價越高。（6）風(fēng)險配比原則。實力較強(qiáng)銀行承兌的銀行承兌匯票的貼現(xiàn)利率要低于實力一般銀行出具的銀行承兌匯票。（7）內(nèi)外有別原則。系統(tǒng)內(nèi)出具銀行承兌匯票?！笺y行承兌匯票貼現(xiàn)金額計算公式〗

1、本地票據(jù)貼現(xiàn)利率：貼現(xiàn)金額按票面金額扣除貼現(xiàn)日至匯票到期前一日的貼現(xiàn)利息計算。銀行承兌匯票貼現(xiàn)金額

2、異地票據(jù)貼現(xiàn)利率：貼現(xiàn)金額按票面金額扣除貼現(xiàn)日至匯票到期前一日另加三天的貼現(xiàn)利息計算。銀行承兌匯票貼現(xiàn)金額

由于貼現(xiàn)利率已經(jīng)市場化，=承兌匯票金額（貼現(xiàn)日=承兌匯票金額（貼現(xiàn)日3.16%時，貼現(xiàn)利率就要上升3天劃款日期。票據(jù)貼現(xiàn)利率一般與這兩個市場的利率走勢客戶對貼現(xiàn)利率敏感度較高，+匯票到期前一日）貼現(xiàn)利率+匯票到期前一日 + 3天）貼現(xiàn)利率0.53個百分點以保證機(jī) 銀行制訂貼現(xiàn)利率

以鼓勵客戶盡可能在本行 /360

/360

對本行系統(tǒng)內(nèi)承兌的票據(jù)提供相對有一定比較優(yōu)勢的貼現(xiàn)利率，

第二篇：匯票證明

證明

XX銀行XX分行：

茲有貴行開出銀行承兌匯票壹張：

票號：XXXXXXXX/XXXXXXXX

金額：X萬X千X百X拾X元整

出票人全稱：A有限公司

收款人全稱：B有限公司

出票日：貳零壹肆年X月X日

到期日：貳零壹肆年X月X日

由于我公司財務(wù)人員疏忽，此匯票蓋章不清晰，此匯票為給B有限公司的貨款。

特此證明！若由此發(fā)生的經(jīng)濟(jì)糾紛由我公司承擔(dān)，請貴行及時解付為盼。

特此證明！

財務(wù)章法人章

A有限公司(公章)2014-X-X

第三篇：匯票證明

證明

農(nóng)行******支行：

茲有銀行承兌匯票一張 票號：10300052 ******** 出票日期： 付款人全稱： 付款人賬號： 付款人開戶行： 收款人全稱： 收款人賬號： 收款人開戶銀行： 出票金額： ￥ 到期日期：

因我公司財務(wù)人員工作疏忽，導(dǎo)致財務(wù)專用章及法人章加蓋不清晰，情況屬實，由此引起的一切經(jīng)濟(jì)糾紛由我公司承擔(dān)，請貴行給予兌付為盼。

****************有限公司（公章）（財務(wù)章）（法人章）2018年3月22日

第四篇：證明匯票

證明

平安銀行天津濱河支行：

茲有貴行簽發(fā)的銀行承兌匯票一張，票面要素如下： 銀行承兌匯票號碼： 出票日期： 出票金額： 出票人： 付款行： 匯票到期日： 收款人： 收款人賬號： 收款人開戶銀行：

由于我公司財務(wù)人員疏忽，未及時辦理托收手續(xù)，現(xiàn)已超出匯票到期日；由此造成的一切經(jīng)濟(jì)糾紛，由我公司負(fù)全部責(zé)任，請貴行予以解付為盼。

特其證明

汾陽市有限公司 二零壹柒年陸月壹日

第五篇：匯票--證明

證明

浙江萬電電氣有限公司收到我公司銀行承兌匯票一份，因我公司轉(zhuǎn)讓的過程中財務(wù)章與法人章不清晰，特此蓋章證明。

票面如下：

出票人：河南品正食品有限公司

出票人賬號：462***4990

付款行全稱：興業(yè)銀行鄭州分行

銀行承兌匯票號碼：（30900053）（23762320）

出票日期：貳零壹壹年 柒月 壹拾貳日

金額：壹拾萬元整（小寫：100000.00元）

到票日期：貳零壹貳 年零壹月 壹拾貳日

收款人：鄭州市奇華利科貿(mào)有限公司

賬號：***00001795

開戶銀行：工行鄭州財富廣場支行

由于此張銀行承兌匯票財務(wù)章與法人章不清晰，由此引起的經(jīng)濟(jì)法律糾紛，由本公司承擔(dān)。

財務(wù)章：法人章：公章：

寧夏平羅縣成功電氣設(shè)備有限公司

2011年 8 月 2日