第一篇：報(bào)賬員職責(zé)

報(bào)賬員職責(zé)

報(bào)賬員職責(zé)

2009-11-28 08:04 tiger

1、凡在會(huì)計(jì)核算中心實(shí)行代管獨(dú)立核算和集中核算的單位作為報(bào)賬單位。原則上一個(gè)單位確定一個(gè)報(bào)賬員。單位的一切報(bào)賬業(yè)務(wù)由報(bào)賬員負(fù)責(zé)辦理。報(bào)賬員在中心的專管員（記賬員、復(fù)核員）指導(dǎo)下開(kāi)展工作，向單位負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)。

2、報(bào)賬員要熟悉國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)，具備一定的財(cái)會(huì)業(yè)務(wù)知識(shí)，掌握本單位報(bào)銷制度、審核權(quán)限等規(guī)定。

3、報(bào)賬員要具有良好的職業(yè)道德和工作責(zé)任心，堅(jiān)持原則，秉公辦事，不徇私情。

4、報(bào)賬員的工作職責(zé)：

（1）負(fù)責(zé)辦理本單位應(yīng)繳預(yù)算收入、應(yīng)繳財(cái)政專戶款和其他收入的報(bào)賬業(yè)務(wù)；

（2）負(fù)責(zé)辦理本單位向財(cái)政局申請(qǐng)撥付預(yù)算經(jīng)費(fèi)和預(yù)算外資金回?fù)苡?jì)劃業(yè)務(wù)；

（3）負(fù)責(zé)辦理向下級(jí)單位撥付資金的報(bào)賬業(yè)務(wù)；（4）負(fù)責(zé)辦理日常經(jīng)費(fèi)支出及專項(xiàng)支出的報(bào)銷業(yè)務(wù)；（5）負(fù)責(zé)保管、使用本單位的備用金；（6）負(fù)責(zé)編制本單位的“經(jīng)費(fèi)收支平衡報(bào)表”；

（7）負(fù)責(zé)將“中心”編制的會(huì)計(jì)報(bào)表傳遞到本單位負(fù)責(zé)人；（8）負(fù)責(zé)本單位的預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)務(wù)管理工作。

三、報(bào)賬員工作程序

（一）申請(qǐng)撥款程序

1、正常經(jīng)費(fèi)：每月初的5天內(nèi)（節(jié)假日順延）填制“預(yù)算用款計(jì)劃書(shū)”送核算中心分管的記賬會(huì)計(jì)，由記賬會(huì)計(jì)集中送相應(yīng)業(yè)務(wù)專管員審核、劃撥資金至中心。

2、專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)：向財(cái)政局辦公室遞交專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)報(bào)告原件，自留一份復(fù)印件，由財(cái)政局辦公室簽收后集中送交局領(lǐng)導(dǎo)審批，國(guó)庫(kù)予以撥付資金至?xí)?jì)核算中心?？铐?xiàng)撥至中心后，申請(qǐng)單位憑專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)報(bào)告復(fù)印件辦理有關(guān)業(yè)務(wù)。中心根據(jù)所核定的開(kāi)支項(xiàng)目和金額審核各單位的支出情況，若執(zhí)行中項(xiàng)目有所更改的，要報(bào)中心主任或分管局長(zhǎng)審批。

3、預(yù)算外經(jīng)費(fèi)：報(bào)賬員根據(jù)本單位的預(yù)算外收支和專儲(chǔ)情況、單位的業(yè)務(wù)需要等，填制《預(yù)算外資金撥款計(jì)劃表》，按有關(guān)程序?qū)徟螅韶?cái)政局業(yè)務(wù)專管員將審批后的經(jīng)費(fèi)金額撥至單位在中心的賬戶。

（二）收支報(bào)賬程序

1、預(yù)審原始憑證

報(bào)賬員受理本單位業(yè)務(wù)經(jīng)辦人的收入票據(jù)和支出票據(jù)時(shí)，須對(duì)原始憑證進(jìn)行預(yù)審，包括：

（1）原始憑證的真實(shí)性、完整性、合法性；（2）銀行結(jié)算票據(jù)填寫(xiě)的正確性、有效性；（3）復(fù)核經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)金額的準(zhǔn)確性；

（4）檢查經(jīng)辦人、審批人的簽字是否完備，并符合本單位審批權(quán)限的規(guī)定。

2、整理原始憑證

報(bào)賬員對(duì)預(yù)審合格的原始憑證，進(jìn)行整理、歸類、粘貼，并核清憑證的張數(shù)。

3、填制報(bào)賬單—經(jīng)費(fèi)收支平衡表

對(duì)整理好的原始憑證按“中心”所規(guī)定的格式、科目填制報(bào)賬單—經(jīng)費(fèi)收支平衡表。要求項(xiàng)目填寫(xiě)齊全，一個(gè)“款” 級(jí)科目一張表，報(bào)賬員在報(bào)賬平衡表上簽字并蓋上單位公章。（1）審核憑證

報(bào)賬員將報(bào)賬單據(jù)交“中心”專管員審核。

收入報(bào)賬業(yè)務(wù)，經(jīng)專管員審核無(wú)誤后予以入賬；收入中要注明“現(xiàn)金收入”和“轉(zhuǎn)賬收入”；對(duì)于收入票據(jù)與銀行結(jié)算票據(jù)金額不一致的，退回報(bào)賬員核實(shí)更正后再報(bào)賬。支出報(bào)賬業(yè)務(wù)，經(jīng)專管員審核無(wú)誤后，如實(shí)予以報(bào)銷；對(duì)于審核結(jié)果與報(bào)賬金額不一致的，按核定金額報(bào)銷；對(duì)于原始憑證不準(zhǔn)確、不完整或有涂改、有錯(cuò)誤的，交報(bào)賬員退回經(jīng)辦人按要求補(bǔ)充、更正或更換后再報(bào)銷；對(duì)于不合法的原始憑證，“中心”不予受理。（2）支付業(yè)務(wù)

A、報(bào)賬單位日常業(yè)務(wù)的開(kāi)支，由“中心”按規(guī)定審核“現(xiàn)金支取借款單”后開(kāi)具現(xiàn)金支票，由報(bào)賬員到銀行專柜兌現(xiàn)。報(bào)賬員在現(xiàn)金支票存根上簽字。

B、屬預(yù)付款項(xiàng)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，由報(bào)賬員憑專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)（復(fù)印件）向中心借款。如屬轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)的，由報(bào)賬員填制“轉(zhuǎn)賬付款借款單”，并提供對(duì)方單位的開(kāi)戶名稱、賬號(hào)、開(kāi)戶行（其中開(kāi)戶名稱應(yīng)與出具發(fā)票單位名稱一致），“中心” 根據(jù)審批的借款單直接辦理轉(zhuǎn)賬付款手續(xù)。單位報(bào)賬員負(fù)責(zé)催回發(fā)票或收據(jù)。

C、委托銀行托收業(yè)務(wù)，由中心委托銀行托收，并據(jù)分類單據(jù)沖減各單位在中心的銀行存款。

D、屬政府采購(gòu)業(yè)務(wù)，按政府采購(gòu)財(cái)務(wù)管理辦法執(zhí)行。

四、備用金的使用和管理

1、會(huì)計(jì)核算中心根據(jù)單位具體情況核撥備用金。

2、備用現(xiàn)金為單位日常零星開(kāi)支的周轉(zhuǎn)金。備用金用以支付現(xiàn)金支出業(yè)務(wù)。報(bào)賬員應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定支付方式使用。對(duì)于已發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，報(bào)賬員應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)賬手續(xù)。

3、單位備用現(xiàn)金由報(bào)賬員妥善保管。報(bào)賬員應(yīng)對(duì)備用金的安全負(fù)完全責(zé)任。對(duì)備用金實(shí)行嚴(yán)格管理，采取有效措施防盜、防遺失。并主動(dòng)配合中心專管員對(duì)備用金的實(shí)際結(jié)存進(jìn)行檢查。

4、中心專管員應(yīng)監(jiān)督備用金的安全。不定期抽查備用金使用情況，督促報(bào)賬員定期盤(pán)點(diǎn)備用金。一旦發(fā)現(xiàn)報(bào)賬員有利用備用金舞弊的行為，除給予相應(yīng)處分外，單位應(yīng)立即將其調(diào)離報(bào)賬員崗位。

五、報(bào)賬員的紀(jì)律要求

1、報(bào)賬員在受理業(yè)務(wù)經(jīng)辦人的原始憑證后，應(yīng)及時(shí)對(duì)憑證進(jìn)行嚴(yán)格預(yù)審。預(yù)審要按會(huì)計(jì)制度規(guī)定嚴(yán)格把關(guān)，不徇私情。

2、報(bào)賬員應(yīng)按規(guī)定對(duì)從“中心”取得的備用金的安全完整負(fù)責(zé)。嚴(yán)格按規(guī)定使用，不得將備用金轉(zhuǎn)存，不得挪用、私借備用金，不得將經(jīng)手收入直接存入信用卡。

3、報(bào)賬員受理報(bào)賬業(yè)務(wù)后，應(yīng)及時(shí)到“中心”辦理報(bào)賬手續(xù)，不得積壓。

4、“中心”編制出會(huì)計(jì)報(bào)表后，報(bào)賬員應(yīng)及時(shí)安全傳遞給單位負(fù)責(zé)人，不得丟失和延誤。

5、報(bào)賬員應(yīng)自覺(jué)接受單位和“中心”對(duì)備用金使用情況的檢查，保證備用金按規(guī)定用途使用。

第二篇：報(bào)賬員職責(zé)

報(bào)賬員職責(zé)

單位的一切報(bào)賬業(yè)務(wù)均由報(bào)賬員負(fù)責(zé)辦理，原則上一個(gè)單位確定一名報(bào)賬員。報(bào)賬員要具備良好的職業(yè)道德和工作責(zé)任心，熟悉國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)和本單位內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度及預(yù)算安排情況，具備一定的財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)知識(shí)，掌握本單位財(cái)務(wù)報(bào)銷、審批制度等規(guī)定。

報(bào)賬員在本單位負(fù)責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)下開(kāi)展工作，在業(yè)務(wù)上接受核算中心領(lǐng)導(dǎo)。認(rèn)真貫徹執(zhí)行《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》和國(guó)家制定的各項(xiàng)財(cái)經(jīng)法規(guī)。履行如下職責(zé)：

1、執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)和制度，建立健全單位內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，對(duì)本單位的財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行控制和監(jiān)督，為單位領(lǐng)導(dǎo)當(dāng)好參謀；

2、負(fù)責(zé)編制本單位的預(yù)、決算，并根據(jù)批準(zhǔn)的預(yù)算提出單位用款計(jì)劃，及時(shí)申請(qǐng)財(cái)政撥款，合理安排使用資金，確保財(cái)政性資金的使用效果，保障單位正常運(yùn)轉(zhuǎn)的資金需要；

3、負(fù)責(zé)辦理本單位上級(jí)補(bǔ)助收入、下級(jí)上繳收入及其他收入和日常經(jīng)費(fèi)支出、專項(xiàng)支出、代征代繳稅費(fèi)、對(duì)下級(jí)單位撥付資金等收支活動(dòng)的登記、報(bào)賬，負(fù)責(zé)本單位及代管單位的財(cái)務(wù)列支范圍，負(fù)責(zé)填列支出科目及項(xiàng)目。

4、審核、歸集本單位和代管單位的各種原始憑證，把好原始憑證審核關(guān)。

5、做好本單位和代管單位各項(xiàng)支出的輔助記賬工作，負(fù)責(zé)每月與核算中心賬務(wù)的核對(duì)工作，經(jīng)辦的各項(xiàng)支出應(yīng)嚴(yán)格控制在財(cái)政預(yù)算指標(biāo)之內(nèi)。

6、負(fù)責(zé)按照《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，保管使用本單位的備用金。

7、負(fù)責(zé)本單位國(guó)有資產(chǎn)日常登記管理，防止其流失，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的購(gòu)置、報(bào)廢和盤(pán)盈、盤(pán)虧的報(bào)賬管理業(yè)務(wù)。

8、負(fù)責(zé)辦理政府采購(gòu)的相關(guān)事項(xiàng)。

9、負(fù)責(zé)本單位會(huì)計(jì)報(bào)表、行業(yè)報(bào)表的保存與報(bào)送及下屬單位會(huì)計(jì)報(bào)表的匯總工作，并進(jìn)行財(cái)務(wù)分析。

10、負(fù)責(zé)本單位和核算中心業(yè)務(wù)聯(lián)系和信息傳遞工作。

11、完成其他有關(guān)事項(xiàng)。

海城市牛莊高級(jí)中學(xué)

第三篇：報(bào)賬員工作職責(zé)

報(bào)賬員的工作職責(zé)

一、具體職責(zé)

1、負(fù)責(zé)辦理本單位行政事業(yè)性收費(fèi)和其他收入（捐贈(zèng)收入、勤工儉學(xué)收入等）、代收款項(xiàng)（學(xué)校收取的作業(yè)本費(fèi)等）的上繳業(yè)務(wù)，辦理日常經(jīng)費(fèi)支出（包括專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)）的報(bào)銷業(yè)務(wù)，同時(shí)完成財(cái)務(wù)部門(mén)安排的各項(xiàng)報(bào)表工作。

2、負(fù)責(zé)領(lǐng)取、保管、使用好本單位的備用金，備用金只供學(xué)校的零星業(yè)務(wù)開(kāi)支，備用金不足時(shí)要及時(shí)報(bào)賬以補(bǔ)足備用金，報(bào)賬員要對(duì)備用金實(shí)行嚴(yán)格管理，對(duì)備用金的安全負(fù)責(zé)，不用時(shí)可存放在銀行卡（折）中，報(bào)賬員不得將備用金轉(zhuǎn)存、挪用及私借。

3、負(fù)責(zé)從教育支付中心將本單位的有關(guān)財(cái)務(wù)工作信息（如預(yù)決算、月報(bào)表及相關(guān)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)等）及時(shí)提供給單位負(fù)責(zé)人，以便于掌握單位財(cái)務(wù)收支情況。

4、負(fù)責(zé)提供本單位人員工資變化情況。

5、登記收支流水賬。使學(xué)校能隨時(shí)掌握本校收支余情況，有利于學(xué)校對(duì)下一階段經(jīng)費(fèi)的使用做出合理計(jì)劃。

二、報(bào)賬員工作規(guī)程

1、報(bào)賬員預(yù)審原始憑證

報(bào)賬員受理本單位業(yè)務(wù)經(jīng)辦人的收入、支出票據(jù)時(shí)，須對(duì)原始憑證進(jìn)行嚴(yán)格預(yù)審，具體包括：

⑴、原始憑證的真實(shí)性、完整性、支出的合理性及合法性。⑵、檢查經(jīng)辦人、審批人的簽字是否完備，是否符合本單位審批權(quán)限的規(guī)定。

2、報(bào)賬員整理原始憑證

報(bào)賬員對(duì)預(yù)審合格的原始憑證，進(jìn)行整理，并按一般預(yù)算收入、支出科目進(jìn)行歸類，核實(shí)票據(jù)的張數(shù)、金額，對(duì)不符合規(guī)定的票據(jù)責(zé)令經(jīng)辦人補(bǔ)辦。

3、報(bào)賬員填制報(bào)賬單

整理好的原始憑證按教育支付中心規(guī)定的格式填制報(bào)賬單。按項(xiàng)目要求填寫(xiě)齊全，認(rèn)真核對(duì)所附原始票據(jù)張數(shù)、金額、領(lǐng)導(dǎo)及經(jīng)辦人簽字，報(bào)賬員在相應(yīng)位置簽字并加蓋公章。

2014年9月2日

×××××小學(xué)

第四篇：報(bào)賬員工作職責(zé)

報(bào)賬員工作規(guī)則

報(bào)賬員的基本要求

報(bào)賬員要身體健康，具有良好的職業(yè)道德和強(qiáng)烈的工作責(zé)任感，堅(jiān)持原則，秉公辦事，不徇私情，具有為教育財(cái)務(wù)工作無(wú)私奉獻(xiàn)的精神。

報(bào)賬員要熟悉國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法律法規(guī)，認(rèn)真學(xué)習(xí)和掌握教育支付中心財(cái)務(wù)報(bào)銷制度、審批權(quán)限等財(cái)務(wù)規(guī)定，并能把各項(xiàng)制度、有關(guān)規(guī)定熟練的運(yùn)用于業(yè)務(wù)工作之中。

報(bào)賬員的工作職責(zé)

負(fù)責(zé)辦理本單位行政事業(yè)性收費(fèi)和其他收入（捐贈(zèng)收入、勤工儉學(xué)收入等）、代收款項(xiàng)（學(xué)校收取的作業(yè)本費(fèi)等）的上繳業(yè)務(wù)，辦理日常經(jīng)費(fèi)支出（包括專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)）的報(bào)銷業(yè)務(wù)，同時(shí)完成財(cái)務(wù)部門(mén)安排的各項(xiàng)報(bào)表工作。

負(fù)責(zé)領(lǐng)取、保管、使用好本單位的備用金，備用金只供學(xué)校的零星業(yè)務(wù)開(kāi)支，備用金不足時(shí)要及時(shí)報(bào)賬以補(bǔ)足備用金，報(bào)賬員要對(duì)備用金實(shí)行嚴(yán)格管理，對(duì)備用金的安全負(fù)責(zé)，不用時(shí)可存放在銀行卡（折）中，報(bào)賬員不得將備用金轉(zhuǎn)存、挪用及私借。

負(fù)責(zé)從教育支付中心將本單位的有關(guān)財(cái)務(wù)工作信息（如預(yù)決算、月報(bào)表及相關(guān)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)等）及時(shí)提供給單位負(fù)責(zé)人，以便于掌握單位財(cái)務(wù)收支情況。

負(fù)責(zé)提供本單位人員工資變化情況。

登記收支流水賬。使學(xué)校能隨時(shí)掌握本校收支余情況，有利于學(xué)校對(duì)下一階段經(jīng)費(fèi)的使用做出合理計(jì)劃。

報(bào)賬員工作規(guī)程

一、報(bào)賬員預(yù)審原始憑證

報(bào)賬員受理本單位業(yè)務(wù)經(jīng)辦人的收入、支出票據(jù)時(shí)，須對(duì)原始憑證進(jìn)行嚴(yán)格預(yù)審，具體包括：

⑴、原始憑證的真實(shí)性、完整性、支出的合理性及合法性。⑵、檢查經(jīng)辦人、審批人的簽字是否完備，是否符合本單位審批權(quán)限的規(guī)定。

二、報(bào)賬員整理原始憑證

報(bào)賬員對(duì)預(yù)審合格的原始憑證，進(jìn)行整理，并按一般預(yù)算收入、支出科目進(jìn)行歸類，核實(shí)票據(jù)的張數(shù)、金額，對(duì)不符合規(guī)定的票據(jù)責(zé)令經(jīng)辦人補(bǔ)辦。

三、報(bào)賬員填制報(bào)賬單

整理好的原始憑證按教育支付中心規(guī)定的格式填制報(bào)賬單。按項(xiàng)目要求填寫(xiě)齊全，認(rèn)真核對(duì)所附原始票據(jù)張數(shù)、金額、領(lǐng)導(dǎo)及經(jīng)辦人簽字，報(bào)賬員在相應(yīng)位置簽字并加蓋公章。

第五篇：報(bào)賬員的職責(zé)

報(bào)賬員流程及職責(zé)

一、報(bào)賬員報(bào)賬程序

（一）預(yù)審原始憑證

報(bào)賬員接受你所屬業(yè)務(wù)經(jīng)辦人的收入票據(jù)和支出票據(jù)時(shí)，須對(duì)原始憑證進(jìn)行預(yù)審，包括：

1、原始憑證的真實(shí)性、完整性、合法性；

2、銀行結(jié)算票據(jù)填寫(xiě)的正確性、有效性；

3、復(fù)核每筆業(yè)務(wù)支出的金額和數(shù)量的準(zhǔn)確性；

4、檢查經(jīng)辦人、審批人的簽字是否完備，是否符合本所屬審批權(quán)限的規(guī)定。

（二）整理原始憑證

報(bào)賬員對(duì)預(yù)審無(wú)誤的原始憑證進(jìn)行整理、歸類、粘貼，并核清憑證的張數(shù)。

（三）填制報(bào)銷單據(jù)

對(duì)整理好的原始憑證，按集團(tuán)財(cái)務(wù)所規(guī)定的格式填制報(bào)銷單據(jù)。要求項(xiàng)目填寫(xiě)完整，一事（指經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)）一單。報(bào)銷單據(jù)上注明收入入賬方式（現(xiàn)金或轉(zhuǎn)賬）或報(bào)銷支付方式（現(xiàn)金或轉(zhuǎn)賬），報(bào)賬員在“經(jīng)手人”一欄簽字后，由所屬負(fù)責(zé)人簽字。

二、報(bào)賬職責(zé)

（一）負(fù)責(zé)編報(bào)本所屬公司及部門(mén)及每月所屬子公司及部門(mén)的費(fèi)用計(jì)劃，掌握本所屬子公司及部門(mén)使用進(jìn)度，并對(duì)所屬子公司及部門(mén)各項(xiàng)支出審批承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任；

（二）負(fù)責(zé)辦理本所屬公司及部門(mén)應(yīng)繳財(cái)政專戶款、國(guó)庫(kù)款和其他收入的報(bào)賬業(yè)務(wù)；

（三）負(fù)責(zé)辦理向下級(jí)本所屬公司或子公司部門(mén)撥付資金的報(bào)賬業(yè)務(wù)；

（四）負(fù)責(zé)辦理本所屬公司或子公司部門(mén)日常本所屬子公司及部門(mén)支出及專項(xiàng)支出的報(bào)賬業(yè)務(wù)；

（五）負(fù)責(zé)保管、使用本所屬公司或子公司部門(mén)的備用金；

（六）協(xié)助本本所屬子公司及部門(mén)負(fù)責(zé)人向上級(jí)本所屬子公司及部門(mén)申請(qǐng)各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，并將經(jīng)費(fèi)支出的相關(guān)文件和審批手續(xù)復(fù)印件及時(shí)傳遞到集團(tuán)財(cái)務(wù)。

（七）負(fù)責(zé)將集團(tuán)財(cái)務(wù)的會(huì)計(jì)報(bào)表傳遞到本本所屬子公司及部門(mén)，并報(bào)送；

（八）負(fù)責(zé)設(shè)立和登記本本所屬子公司及部門(mén)的固定資產(chǎn)備查賬和資金收支流水賬，并與每月28日到集團(tuán)財(cái)務(wù)報(bào)批及對(duì)賬。