第一篇：會(huì)計(jì)管理制度—資產(chǎn)管理制度

資產(chǎn)管理制度

一、固定資產(chǎn)管理

（一）固定資產(chǎn)管理原則

為有效管理固定資產(chǎn)，維護(hù)國家財(cái)產(chǎn)安全，保護(hù)設(shè)施設(shè)備完好，充分發(fā)揮其使用效益，對(duì)固定資產(chǎn)管理實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，歸口管理，分級(jí)負(fù)責(zé)，責(zé)任到人的管理責(zé)任制。原則上由相關(guān)部門負(fù)責(zé)資產(chǎn)的前期市場(chǎng)調(diào)研、采購、使用、維修等管理工作并每年按熙規(guī)定清查固定資產(chǎn)一次。

（二）固定資產(chǎn)登記 ．新建房屋按照基本建設(shè)管理程序報(bào)批。建成后，由基建單位填寫“固定資產(chǎn)移交清單”經(jīng)雙方驗(yàn)收并簽字，根據(jù)其決算驗(yàn)收單價(jià)值，及時(shí)記入固定資產(chǎn)賬目。．購入固定資產(chǎn)后，經(jīng)辦人到財(cái)務(wù)部經(jīng)固定資產(chǎn)管理員驗(yàn)貨后，辦理固定資產(chǎn)入庫手續(xù)。根據(jù)使用部門要求，辦理資產(chǎn)出庫手續(xù)后，由財(cái)務(wù)部固定資產(chǎn)管理員錄入資產(chǎn)動(dòng)態(tài)管理庫并打印固定資產(chǎn)卡片（一式兩份）。固定資產(chǎn)卡片填寫內(nèi)容：固定資產(chǎn)名稱、財(cái)產(chǎn)來源、規(guī)格、財(cái)產(chǎn)原值、保管地點(diǎn)、數(shù)量、來源時(shí)間以及保管人等。．出納將填寫完整的固定資產(chǎn)入庫單附在報(bào)銷發(fā)票的后面，轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)入固定資產(chǎn)明細(xì)賬、總賬。．財(cái)務(wù)部固定資產(chǎn)管理員依據(jù)計(jì)算機(jī)打出的固定資產(chǎn)卡片（一式兩份），一份留查備案，另一份交與使用部門，同時(shí)打印固定資產(chǎn)條形

碼交使用部門驗(yàn)貨粘貼。．各職能或業(yè)務(wù)部門應(yīng)建立固定資產(chǎn)明細(xì)賬并定期與財(cái)務(wù)部固定資產(chǎn)明細(xì)賬進(jìn)行核對(duì)。．遇有固定資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移，各職能或業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)通知財(cái)務(wù)部辦理相關(guān)手續(xù)，由財(cái)務(wù)科固定資產(chǎn)管理員變更資產(chǎn)存放地點(diǎn)。7 ．遇有固定資產(chǎn)管理人員調(diào)整或退休，財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)明確新的固定資產(chǎn)管理員并與調(diào)整或退休的人員辦理固定資產(chǎn)管理交接手續(xù)。8 ．收到固定資產(chǎn)捐贈(zèng)，由接收部門填寫《 接收捐贈(zèng)資產(chǎn)登記表》 兩份，1 份交由本部門固定資產(chǎn)管理員錄入資產(chǎn)動(dòng)態(tài)管理庫，1 份交財(cái)務(wù)部計(jì)入固定資產(chǎn)賬。．固定資產(chǎn)管理的牽制：各職能部門或業(yè)務(wù)部門與財(cái)務(wù)部應(yīng)定期核對(duì)固定資產(chǎn)的賬卡物。

（三）固定資產(chǎn)的保管 ．各職能或業(yè)務(wù)部門的固定資產(chǎn)保管員要經(jīng)常檢查固定資產(chǎn)的使用情況并提出保養(yǎng)、維修意見，確保國家財(cái)產(chǎn)的安全使用效益。2 ．易燃、易爆物品應(yīng)單獨(dú)存放，專人管理并具有專項(xiàng)保護(hù)設(shè)施。機(jī)動(dòng)車輛、電力設(shè)備、電器設(shè)備、貴重物品、醫(yī)療儀器等應(yīng)指派專人管理，定期維修保養(yǎng)。．固定資產(chǎn)保管員應(yīng)嚴(yán)格按崗位責(zé)任制要求實(shí)施管理職能，盡職盡責(zé)。固定資產(chǎn)損失、丟失要按索賠制度處理。

（四）固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn) ．財(cái)務(wù)部不定期抽查使用部門的固定資產(chǎn)，使用部門的固定資產(chǎn)賬、物卡相符。．每年對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行一次全面清查盤點(diǎn)。各職能或業(yè)務(wù)部門的固定資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)配合財(cái)務(wù)部對(duì)固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)核對(duì)，確保固定資產(chǎn)有賬、有物、有卡，賬卡物三相符。．清查完畢后，對(duì)清查結(jié)果進(jìn)行總結(jié)，對(duì)盤虧提出處理意見報(bào)辦公會(huì)審批；對(duì)管理中的不足，提出改進(jìn)建議。

（五）固定資產(chǎn)出租出借 ．房屋、土地、機(jī)動(dòng)車輛和大型設(shè)備的出租出借，應(yīng)經(jīng)院長(zhǎng)辦公會(huì)批準(zhǔn)。其中：土地出租出借要報(bào)經(jīng)上級(jí)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。．出租出借固定資產(chǎn)應(yīng)簽訂租賃協(xié)議，明確租賃責(zé)任，確保國家財(cái)產(chǎn)安全。租賃協(xié)議生效后應(yīng)指派專人負(fù)責(zé)監(jiān)督租賃人對(duì)固定資產(chǎn)的使用情況，發(fā)現(xiàn)違約或有損國家財(cái)產(chǎn)的行為應(yīng)及時(shí)報(bào)告或終止租賃合同，收回固定資產(chǎn)。．租賃收入由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一核算收繳，及時(shí)入賬，不得另設(shè)小金庫。

（六）固定資產(chǎn)的處置 ．資產(chǎn)處置包括資產(chǎn)的調(diào)撥、捐贈(zèng)、報(bào)廢。．各類資產(chǎn)的處置須經(jīng)使用部門提出申請(qǐng)，理由要充分，由固定資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)技術(shù)鑒定并提出處理意見，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)審批后，財(cái)務(wù)部門辦理相關(guān)手續(xù)，按照要求上報(bào)，待批準(zhǔn)后辦理相關(guān)手續(xù)，資產(chǎn)處置收益上繳財(cái)政專戶。；對(duì)外捐贈(zèng)固定資產(chǎn)應(yīng)經(jīng)過主管院長(zhǎng)和院長(zhǎng)的批準(zhǔn)，由部門固定資產(chǎn)保管員和部門領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)部固定資產(chǎn)管理員和領(lǐng)導(dǎo)共同與被捐贈(zèng)單

位辦理相關(guān)手續(xù)，手續(xù)齊備并獲得批準(zhǔn)后交財(cái)務(wù)部辦理卡片、賬目注銷手續(xù)。

（七）固定資產(chǎn)檔案管理 ．財(cái)務(wù)部按照類別登記固定資產(chǎn)總賬和明細(xì)賬以及登記固定資產(chǎn)動(dòng)態(tài)管理明細(xì)賬后，財(cái)務(wù)人員復(fù)核后記賬上傳數(shù)據(jù)，月末科室核對(duì)固定資產(chǎn)總額。．財(cái)務(wù)部按照類別保管固定資產(chǎn)卡片；各部門保管自己部門的卡片。財(cái)務(wù)部定期和各部門核對(duì)賬卡物。

二、流動(dòng)資產(chǎn)管理規(guī)定

（一）現(xiàn)金管理

財(cái)務(wù)部依據(jù)國務(wù)院頒發(fā)的《 現(xiàn)金管理暫行條例》 要求并結(jié)合實(shí)際，為進(jìn)一步加強(qiáng)現(xiàn)金管理，確?，F(xiàn)金安全，現(xiàn)金管理應(yīng)遵守下列規(guī)定： 1 ．接受開戶銀行對(duì)現(xiàn)金收支的監(jiān)督和管理。．實(shí)行錢賬分管制度，由出納專門負(fù)責(zé)現(xiàn)金的收付工作并登記現(xiàn)金日記賬。出納人員不得兼管收入、費(fèi)用、債權(quán)和債務(wù)的登記工作，不得兼任稽核和檔案保管工作。．嚴(yán)格遵守現(xiàn)金使用范圍，具體范圍包括：職工工資、各種補(bǔ)貼、津貼、夜班費(fèi)等；個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；支付給個(gè)人的各種獎(jiǎng)金；各種勞保、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定對(duì)個(gè)人的其他支出；收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款；出差人員隨身攜帶的差旅費(fèi)；結(jié)算起點(diǎn)1000 元以下的零星開支；銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出等。．嚴(yán)格現(xiàn)金收付手續(xù)。根據(jù)合法的原始單據(jù)逐筆記載，按順序排號(hào)，賬目要日清日結(jié)并做到賬實(shí)相符。不得以借據(jù)抵現(xiàn)金入賬，不得以“白條”抵頂現(xiàn)金，更不能任意挪用現(xiàn)金，不準(zhǔn)套取現(xiàn)金，不準(zhǔn)公款私存，不準(zhǔn)保留賬外款，不得坐支現(xiàn)金。．嚴(yán)格執(zhí)行開戶銀行核定的庫存現(xiàn)金限額，每個(gè)賬戶現(xiàn)金庫存不能超過500 元。．對(duì)人民幣要認(rèn)真辨認(rèn)，收到假幣，經(jīng)辦人要負(fù)賠償責(zé)任。

（二）銀行存款的管理 1 ．銀行存款管理原則和要求

(l）根據(jù)《 支付結(jié)算辦法》 的銀行存款管理規(guī)定，各項(xiàng)業(yè)務(wù)收入要及時(shí)送存銀行，通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算，接受銀行的監(jiān)督，保證結(jié)算業(yè)務(wù)的正常進(jìn)行。

(2）加強(qiáng)銀行結(jié)算賬戶的管理。由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一在銀行開戶，避免多頭開戶，單位的資金不得以個(gè)人名義在銀行開戶，不準(zhǔn)出租出借銀行賬號(hào)。

(3）單位與單位之間發(fā)生的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)，在現(xiàn)金支付起點(diǎn)以上的支出，原則上一律以轉(zhuǎn)賬支票或銀行匯款結(jié)算，不得支付現(xiàn)金。

(4）按照銀行及安全部門規(guī)定，支票、密碼、印鑒應(yīng)分人保管，分別存放在不同地方。

(5）銀行存款日記賬的賬面余額與銀行對(duì)賬單核對(duì)。每收到一張銀行對(duì)賬單，經(jīng)管人應(yīng)及時(shí)核對(duì)，如有差額，應(yīng)逐筆查明原因進(jìn)行處理，屬于未達(dá)賬款的，應(yīng)當(dāng)編制銀行余額調(diào)節(jié)表。會(huì)計(jì)主管人員要不定期的進(jìn)行抽查并有記錄。．支票領(lǐng)用原則

(l）各部門應(yīng)嚴(yán)格遵守各類資金申報(bào)制度，依據(jù)批準(zhǔn)的購置計(jì)劃在領(lǐng)用支票前，必須填寫書面資金申請(qǐng)，說明理由、預(yù)計(jì)資金、數(shù)目等，經(jīng)審批后到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)取支票手續(xù)。

(2）財(cái)務(wù)部應(yīng)認(rèn)真履行職責(zé)，嚴(yán)格把關(guān)，確認(rèn)院長(zhǎng)簽字批準(zhǔn)后，方可辦理領(lǐng)用支票手續(xù)。

(3）簽發(fā)支票必須嚴(yán)格按順序編號(hào)簽發(fā)，嚴(yán)禁跳號(hào)以及幾本支票同時(shí)使用，現(xiàn)金支票的使用必須在簽發(fā)時(shí)蓋章，嚴(yán)防支票遺失或被盜而造成重大經(jīng)濟(jì)損失，如出現(xiàn)簽發(fā)錯(cuò)誤不得撕毀，應(yīng)加蓋“作廢”戳記，’連同存根一起妥善保存。

(4）簽發(fā)支票必須在銀行賬戶余額內(nèi)按規(guī)定向收款人簽發(fā)，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭、遠(yuǎn)期支票或過期支票；不準(zhǔn)出借、出租支票或?qū)⒅鞭D(zhuǎn)讓其他單位和個(gè)人使用；不準(zhǔn)簽發(fā)印鑒不全、印鑒不符的支票；不準(zhǔn)簽發(fā)與付款憑證實(shí)際內(nèi)容、實(shí)際金額不符的支票。

(5）支票必須妥善保管，不得隨意亂放，因發(fā)生支票丟失而使財(cái)產(chǎn)遭受損失的，將直接追究責(zé)任人的責(zé)任。

(6）收取外單位支票時(shí)，出納員要認(rèn)真審核支票的真實(shí)性、有效期，各項(xiàng)內(nèi)容填寫是否符合銀行要求。有銀行密碼的支票不得遺漏密碼，及時(shí)送存銀行。如支票被銀行退回，出納員要盡快通知經(jīng)辦人向出票單位索換。．空白票證及印章的保管與使用

(l）凡單位使用的“xx 市統(tǒng)一銀錢收據(jù)”、“xx 市統(tǒng)一收費(fèi)票據(jù)”、“xx 市衛(wèi)生局收費(fèi)票據(jù)”等以及內(nèi)部收據(jù)，由財(cái)務(wù)部專人負(fù)責(zé)保管。保管人員必須建立專用登記簿，對(duì)收據(jù)的編號(hào)、領(lǐng)用日期進(jìn)行登記，領(lǐng)用人要簽字。

(2）使用人將用完的整本收據(jù)交回時(shí)，保管人員應(yīng)檢查編號(hào)是否連續(xù)，作廢聯(lián)是否保留完整，有無作廢戳記。收款人處是否有收款人全名簽章并在登記簿上注明交回日期，妥善保存。

(3)，空白支票由出納保管，專設(shè)登記簿詳細(xì)記錄，按規(guī)定認(rèn)真辦理領(lǐng)用、注銷手續(xù)。

(4）財(cái)務(wù)印章管理辦法：財(cái)務(wù)印章包括中心法定代表人印章、財(cái)務(wù)專用章、發(fā)票專用章、收款專用章及其他財(cái)務(wù)印章，管理要求是： ① 財(cái)務(wù)印章預(yù)留銀行印鑒、由財(cái)務(wù)部門指定人員負(fù)責(zé)保管，法定代表人印鑒由行政部負(fù)責(zé)保管，收付款專用章、收費(fèi)專用章由出納保管。② 嚴(yán)禁財(cái)務(wù)印章外借，因特殊原因（事項(xiàng)）使用財(cái)務(wù)印章的，必須經(jīng)財(cái)務(wù)主管批準(zhǔn)后方可辦理；

③ 財(cái)務(wù)人員調(diào)動(dòng)或者調(diào)崗時(shí)，須辦理印章交接手續(xù)，交接書上應(yīng)記錄印章交接的時(shí)間、枚數(shù)、名稱并在相應(yīng)位置加蓋所交接印章的印模； ④ 支票與印章分別保管。

（三）老年人入住鉀金管理 ．根據(jù)老年人入住合同向入住老年人收取的押金，任何人不得挪作他用。．財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)老年人入住押金的收取以及押金賬戶的建立和管理工作。．財(cái)務(wù)部根據(jù)業(yè)務(wù)部收費(fèi)通知明細(xì)單，向入住老年人一次性收取入住押金總額，開出押金收據(jù)并將押金數(shù)額計(jì)入相關(guān)老年人的個(gè)人核算賬戶。．每年年底財(cái)務(wù)部打印入住老年人押金余額表，進(jìn)行核對(duì)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)更改。．老年人在辦理離院時(shí)，結(jié)算人員根據(jù)相關(guān)部門出通知單，為出院人員辦理費(fèi)用結(jié)算，收費(fèi)人員根據(jù)結(jié)算清單和入住押金進(jìn)行核算并辦理退（收）款業(yè)務(wù)。．因保管不當(dāng)造成押金收據(jù)丟失，入住老年人應(yīng)填寫押金收據(jù)丟失證明，注明本人姓名、年齡、身份證號(hào)碼、金額等，經(jīng)辦人要簽字確認(rèn)，以保證資金安全。

（四）其他應(yīng)收款的管理 ．應(yīng)收入住老年人的醫(yī)保報(bào)銷費(fèi)用，是指對(duì)外發(fā)生的債權(quán)。2 ．應(yīng)收的各種賠款、罰款，應(yīng)向職工收取的各種墊付款項(xiàng)，備用金借款、入住費(fèi)、差旅費(fèi)借款、其他各種應(yīng)收、暫付款項(xiàng)。．根據(jù)具體情況設(shè)置輔助核算，對(duì)逾期未能收回的款項(xiàng)，應(yīng)落實(shí)相關(guān)責(zé)任人查明原因；對(duì)確實(shí)無法收回的，由相關(guān)責(zé)任人提交書面說明，報(bào)單位負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)后集中進(jìn)行清理。．年度終了，對(duì)其他應(yīng)收款應(yīng)進(jìn)行逐筆清理和確認(rèn)。

（五）應(yīng)付款的管理 1 ．應(yīng)付賬款的管理

(l）應(yīng)付賬款是購買藥品、衛(wèi)生材料、服務(wù)用品等應(yīng)支付給供應(yīng)單

位的款項(xiàng)；

(2）根據(jù)銷售合同約定的付款方式和期限及時(shí)付款，對(duì)逾期未能支付的款項(xiàng)，應(yīng)落實(shí)相關(guān)責(zé)任人查明原因；對(duì)于確實(shí)無法支付的款項(xiàng)，由相關(guān)責(zé)任人提交書面說明，報(bào)中心負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)后集中進(jìn)行清理；

(3）年度終了，對(duì)應(yīng)付賬款應(yīng)進(jìn)行逐筆清理和確認(rèn)。2 ．其他應(yīng)付款的管理

(l）其他應(yīng)付款是指事業(yè)單位應(yīng)付、暫收其他單位或個(gè)人的款項(xiàng)，包括存入履約保證金、個(gè)人交存的住房公積金等；

(2）根據(jù)當(dāng)事方提供的合法票據(jù)，及時(shí)付款。年度終了，對(duì)其他應(yīng)付款余額逐筆加以清理。

（六）材料的管理 ．材料的確定標(biāo)準(zhǔn)是：固定資產(chǎn)以外的所有物品都屬于材料的采購，主要是使用年限在一年以下的低值易耗品、各類生活用品、勞保用品以及各種配件等。2 ．材料的采購

(l）一般材料采購要實(shí)行嚴(yán)格的計(jì)劃管理。對(duì)于大批的材料的采購，用料部門主管要于每月末，根據(jù)工作需要提出下月用料計(jì)劃上報(bào)財(cái)務(wù)部采購部門（注明材料名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量）。

（2）采購部門匯集各部門的用料計(jì)劃，報(bào)請(qǐng)主管領(lǐng)導(dǎo)、院長(zhǎng)批準(zhǔn)后，按計(jì)劃采購。大批材料的采購，采購部門應(yīng)與供應(yīng)單位訂立采購合同，確保材料的質(zhì)量以及供應(yīng)的及時(shí)。

(3）由于工作需要發(fā)生的計(jì)劃外臨時(shí)性采購，金額不大數(shù)量不多的由各部門的主管領(lǐng)導(dǎo)審批，金額較大或大批的材料采購則要寫申請(qǐng)報(bào)告，說明原因，上報(bào)院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，交由財(cái)務(wù)部采購部門采購。(4）衛(wèi)生材料、藥品根據(jù)日常業(yè)務(wù)需要編制計(jì)劃上報(bào)到負(fù)責(zé)醫(yī)用材料的采購人員（注明材料名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量等）。3 ．材料的收發(fā)

(l）藥庫、衛(wèi)生材料庫、一般材料管理部門根據(jù)采購計(jì)劃、發(fā)票認(rèn)真核對(duì)品名、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量、單價(jià)、金額。

(2）一般材料驗(yàn)收合格后，庫管員填制入庫單，并由部門領(lǐng)導(dǎo)、庫管員及經(jīng)手人簽字。人庫單一式三聯(lián)，存根、第三聯(lián)自留；一聯(lián)交采購員隨發(fā)票向財(cái)務(wù)報(bào)銷。

(3）醫(yī)用材料、藥品驗(yàn)收合格后，庫管員錄入微機(jī)填制人庫單，人庫單一式三份，藥房、藥庫、財(cái)務(wù)各一份。

(4）藥房根據(jù)需要領(lǐng)用藥品，患病老年人根據(jù)處方交款后領(lǐng)取藥品；部門根據(jù)領(lǐng)料單到藥房領(lǐng)取藥品。

(5）用料部門領(lǐng)料時(shí)填寫領(lǐng)料單，并經(jīng)部門主管審批。庫管員根據(jù)領(lǐng)料單發(fā)料，并填制出庫單一式三聯(lián)，存根聯(lián)、第三聯(lián)自留，第二聯(lián)交財(cái)務(wù)部。

(6）庫管員應(yīng)根據(jù)人庫單、出庫單及時(shí)登記賬目。4 ．材料的保管

(1）材料保管要做到科學(xué)管理，存放有序，防潮、防火、防盜，注意安全；

(2）每月月底進(jìn)行盤點(diǎn)，當(dāng)月24 日作出盤點(diǎn)表和庫存收支月報(bào)表，并與會(huì)計(jì)對(duì)賬；

（3）年底清查盤點(diǎn)，若發(fā)生盤虧需查明原因。非正常損耗需報(bào)上級(jí)有關(guān)部門，待批準(zhǔn)后處理；

(4）各種賬簿及單據(jù)應(yīng)保存完好，不得隨意銷毀。

（七）捐贈(zèng)款物的管理 ．成立捐贈(zèng)款物管理工作小組，小組由院領(lǐng)導(dǎo)、辦公室、財(cái)務(wù)部、接受捐贈(zèng)等部門組成。工作小組對(duì)捐贈(zèng)款物的使用、管理負(fù)責(zé)，并組織實(shí)施。．對(duì)收到的捐贈(zèng)款物需要按不同性質(zhì)分類辦理接收手續(xù)。3 ．接受貨幣資金捐贈(zèng)的管理：

各部門在收到捐贈(zèng)貨幣資金時(shí)，由接收捐贈(zèng)部門填寫《 接收捐贈(zèng)款物匯總表》、《 接收捐贈(zèng)款物明細(xì)表》，將現(xiàn)金或支票與相關(guān)資料交財(cái)務(wù)部門入賬；收到捐贈(zèng)款為外幣時(shí)，按國家外匯管理有關(guān)規(guī)定辦理人民幣兌換手續(xù)后入賬，未經(jīng)上級(jí)批準(zhǔn)不得開立外幣賬戶。4 ．接受實(shí)物資產(chǎn)捐贈(zèng)的管理：

收到捐贈(zèng)實(shí)物資產(chǎn)時(shí)，由接收捐贈(zèng)部門填寫《 接收捐贈(zèng)款物匯總表》、《 接收捐贈(zèng)款物明細(xì)表》，清點(diǎn)實(shí)物后將相關(guān)資料及資產(chǎn)價(jià)值票據(jù)交財(cái)務(wù)部門入賬；捐贈(zèng)單位不能提供資產(chǎn)價(jià)值票據(jù)的，由單位進(jìn)行同類資產(chǎn)市場(chǎng)詢價(jià)，小組成員簽署后入賬。(l）固定資產(chǎn)：

收到固定資產(chǎn)時(shí)，填寫《 接收捐贈(zèng)款物匯總表》、《 接收捐贈(zèng)款物

明細(xì)表》，由資產(chǎn)管理部門填寫固定資產(chǎn)入庫單和卡片，財(cái)務(wù)和物資管理部門分別記入固定資產(chǎn)賬簿。(2）低值物品：

收到低值物品時(shí)，填寫《 接收捐贈(zèng)款物匯總表》、《 接收捐贈(zèng)款物明細(xì)表》，由資產(chǎn)管理部門填寫入庫單并登記備查賬，財(cái)務(wù)部門計(jì)入材料賬。

(3）易損、不宜保存物品：

收到易損、不宜保存物品時(shí)，填寫《 接收捐贈(zèng)款物匯總表》、《 接收捐贈(zèng)款物明細(xì)表》、交資產(chǎn)管理部門備案。5 ．捐贈(zèng)款物使用范圍與審批(l）定向捐贈(zèng)：

① 使用范圍：各部門收到的定向捐贈(zèng)款物，應(yīng)嚴(yán)格按照捐贈(zèng)者意愿使用，不得隨意改變用途。如確需改變捐贈(zèng)款物用途，應(yīng)征得捐贈(zèng)者同意；

② 審批權(quán)限：使用定向捐贈(zèng)款物時(shí)，應(yīng)集體研究，做書面記錄并交資產(chǎn)管理和財(cái)務(wù)部門做支付依據(jù)。(2）非定向捐贈(zèng)：

① 使用范圍：使用非定向捐贈(zèng)款物時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格遵守國家有關(guān)規(guī)定，將捐贈(zèng)款物用于發(fā)展養(yǎng)老服務(wù)事業(yè)。包括維修、更新、購置設(shè)施設(shè)備；購置日常用品；為進(jìn)行醫(yī)療、康復(fù)、教育及相關(guān)規(guī)定的范圍支出。不得以任何名義將捐贈(zèng)款物用于超出相關(guān)規(guī)定范圍的支出；

② 審批權(quán)限：使用非定向捐贈(zèng)款物時(shí)，需填寫《 使用非定向捐贈(zèng)款

物審批表》，按照數(shù)額及內(nèi)容不同辦理審批手續(xù)：

用于設(shè)備類、工程類支出，按照專項(xiàng)資金及政府采購有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

用于日常用品等支出時(shí)，同一事項(xiàng)分次支出按總額一次申報(bào)審批。同一事項(xiàng)不得人為拆分成若干項(xiàng)。每次支出10 萬元（不含）以下由單位集體研究審批，每年6 月底、12 月底匯總報(bào)福利處備案；10 萬元（含）以上報(bào)福利處審批，報(bào)市福利中心備案。6 ．捐贈(zèng)物資管理與使用的監(jiān)督檢查

(l）各部門對(duì)捐贈(zèng)款物的使用、管理，需嚴(yán)格按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，根據(jù)合法、安全、有效的原則，積極實(shí)現(xiàn)財(cái)產(chǎn)的保值增值，不得侵占、私分、挪用。

(2）中心對(duì)捐贈(zèng)款物的管理使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，根據(jù)情節(jié)輕重進(jìn)行處罰；觸犯法律的，由司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。

第二篇：資產(chǎn)管理制度

國有資產(chǎn)管理制度

為進(jìn)一步規(guī)范和加強(qiáng)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理，確保國有資產(chǎn)的合理配置和有效利用，依據(jù)《行政單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》、《事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》、《關(guān)于修訂山東省行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記辦法的通知》和《X市級(jí)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我單位實(shí)際，制定本制度。

一、國有資產(chǎn)管理的組織分工

國有資產(chǎn)管理實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、歸口管理”，國家統(tǒng)一所有，單位占有、使用的管理體制。

行政事業(yè)單位負(fù)責(zé)對(duì)本單位占有、使用的國有資產(chǎn)實(shí)施具體管理。單位領(lǐng)導(dǎo)班子是決策機(jī)構(gòu)，辦公室是管理和執(zhí)行機(jī)構(gòu)，財(cái)務(wù)科是賬目管理機(jī)構(gòu)，各業(yè)務(wù)科室是國有資產(chǎn)使用及日常維護(hù)管理機(jī)構(gòu)，紀(jì)律監(jiān)察室和國資局是監(jiān)督機(jī)構(gòu)。

單位領(lǐng)導(dǎo)班子根據(jù)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理的有關(guān)規(guī)定，制定本單位國有資產(chǎn)管理的具體辦法并組織實(shí)施；以及本單位國有資產(chǎn)配置、處置和對(duì)外投資、出租、出借和擔(dān)保等事項(xiàng)的審批。

辦公室全面負(fù)責(zé)本單位國有資產(chǎn)的購置、處置、資產(chǎn)實(shí)物的管理。各業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)本科室的資產(chǎn)購置申請(qǐng)、領(lǐng)用、維護(hù)保管等日常管理，實(shí)行負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)制，各科室負(fù)責(zé)人全面負(fù)責(zé)本科室的國有資產(chǎn)管理工作，并指定專人負(fù)責(zé)國有資產(chǎn)管理。

財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)本單位資產(chǎn)的賬卡管理、清查登記、統(tǒng)計(jì)報(bào)告。通過國有資產(chǎn)明細(xì)賬、國有資產(chǎn)卡片進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，確保國有資產(chǎn)賬實(shí)相符、賬賬相符。

紀(jì)檢組是單位內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)對(duì)本單位的國有資產(chǎn)實(shí)施監(jiān)督管理，各科室應(yīng)接受其監(jiān)督、指導(dǎo)。

二、資產(chǎn)配置

部門預(yù)算編制前，各業(yè)務(wù)科室應(yīng)當(dāng)根據(jù)存量資產(chǎn)的質(zhì)量、結(jié)構(gòu)和分布情況，提出本科室下一擬購置資產(chǎn)的品目、數(shù)量，測(cè)算經(jīng)費(fèi)額度，報(bào)辦公室匯總，單位領(lǐng)導(dǎo)班子根據(jù)本單位資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)和資產(chǎn)存量狀況進(jìn)行審批。審批后由財(cái)務(wù)科編制部門預(yù)算上報(bào)財(cái)政部門。

因工作需要確需臨時(shí)增加資產(chǎn)配置的，應(yīng)當(dāng)提出資產(chǎn)購置計(jì)劃，報(bào)財(cái)政部門審核批準(zhǔn)。

經(jīng)批準(zhǔn)的資產(chǎn)購置，屬于政府采購范圍的，應(yīng)當(dāng)依法實(shí)行政府采購。

資產(chǎn)購買后，辦公室對(duì)購置的資產(chǎn)進(jìn)行驗(yàn)收、登記，建立固定資產(chǎn)清冊(cè)，登記固定資產(chǎn)名稱、購買日期、使用部門等。各業(yè)務(wù)部門領(lǐng)用資產(chǎn)時(shí)需填寫《固定資產(chǎn)領(lǐng)用表》。

辦公室將購置發(fā)票、購置資產(chǎn)申請(qǐng)表、領(lǐng)用表及資產(chǎn)信息等報(bào)送財(cái)務(wù)科。

財(cái)務(wù)科及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，并登錄山東省行政事業(yè)資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行登記，記錄事項(xiàng)包括固定資產(chǎn)名稱、編號(hào)、規(guī)格、型號(hào)、購入日期預(yù)計(jì)使用年限、預(yù)計(jì)殘值率、使用狀態(tài)、使用部門、負(fù)責(zé)人等。

財(cái)務(wù)科對(duì)本單位資產(chǎn)進(jìn)行定期清查，做到賬賬、賬卡、賬實(shí)相符。

三、資產(chǎn)使用

國有資產(chǎn)的使用包括單位自用和出租、出借等方式。行政單位不得以任何形式用國有資產(chǎn)對(duì)外投資、擔(dān)保、舉辦經(jīng)濟(jì)實(shí)體。

各業(yè)務(wù)科室實(shí)行負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)制，各科室負(fù)責(zé)人全面負(fù)責(zé)本科室的國有資產(chǎn)管理工作，包括資產(chǎn)購置申請(qǐng)、領(lǐng)用、維護(hù)保管等日常管理。資產(chǎn)使用人或使用部門發(fā)生變動(dòng)時(shí)，填制《固定資產(chǎn)變動(dòng)情況表》，經(jīng)科室負(fù)責(zé)人簽字后報(bào)財(cái)務(wù)科。

行政事業(yè)單位利用國有資產(chǎn)出租、出借的，事業(yè)單位利用國有資產(chǎn)對(duì)外投資、擔(dān)保的，按照《X市級(jí)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》執(zhí)行。

四、資產(chǎn)的處置

國有資產(chǎn)的處置包括劃轉(zhuǎn)、出售、出讓、置換、對(duì)外捐贈(zèng)、報(bào)損、報(bào)廢以及貨幣性資產(chǎn)損失核銷等方式。嚴(yán)格按照《X市級(jí)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》執(zhí)行。單位內(nèi)部無償調(diào)撥國有資產(chǎn)，要由調(diào)出部門填寫《固定資產(chǎn)劃撥明細(xì)表》，由調(diào)出調(diào)入單位雙方簽章，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后，交財(cái)務(wù)科一份，雙方單位各存一份，據(jù)此辦理國有資產(chǎn)增減手續(xù)。

五、資產(chǎn)報(bào)損、報(bào)廢

國有資產(chǎn)的報(bào)損、報(bào)廢，屬于資產(chǎn)置換、報(bào)損的，由財(cái)政部門指定的評(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)估確認(rèn)。

國有資產(chǎn)由于自然損耗確實(shí)不能繼續(xù)使用，應(yīng)由使用人提出報(bào)廢申請(qǐng)，填寫《行政事業(yè)單位資產(chǎn)處置審批表》，經(jīng)主管部門審核同意后，上報(bào)財(cái)政局業(yè)務(wù)科室，經(jīng)國資局審批后作報(bào)廢處理。同時(shí)登錄山東省行政事業(yè)資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)，進(jìn)行資產(chǎn)減少處理。

報(bào)廢的家電和電子產(chǎn)品，應(yīng)當(dāng)由財(cái)政部門指定的回收機(jī)構(gòu)無償回收處理；其他資產(chǎn)，由財(cái)政部門指定的回收機(jī)構(gòu)有償回收利用。

貨幣性資產(chǎn)損失核銷，由財(cái)政部門指定的財(cái)務(wù)審計(jì)機(jī)構(gòu)審計(jì)確認(rèn)。

六、國有資產(chǎn)收入

事業(yè)單位利用國有資產(chǎn)對(duì)外投資、擔(dān)保及行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)對(duì)外出租、出借取得的收入，除扣除支付給中介機(jī)構(gòu)的費(fèi)用外，應(yīng)當(dāng)全額上繳財(cái)政。

上繳資金由財(cái)政部門按不超過30%的比例返還原單位，用于資產(chǎn)的修繕維護(hù)和事業(yè)發(fā)展，國家已有規(guī)定或單位有特殊情況的除外。

國有資產(chǎn)處置收入和殘值收入，扣除支付給中介機(jī)構(gòu)的處置成本后，剩余資金應(yīng)全額上繳財(cái)政。

七、產(chǎn)權(quán)登記

行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記（以下簡(jiǎn)稱產(chǎn)權(quán)登記），是指財(cái)政部門代表市政府對(duì)行政事業(yè)單位占有、使用國有資產(chǎn)情況進(jìn)行登記，核發(fā)《產(chǎn)權(quán)登記證》，依法確認(rèn)國有資產(chǎn)所有權(quán)和行政事業(yè)單位占有使用權(quán)的管理行為。

國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記包括占有產(chǎn)權(quán)登記、變動(dòng)產(chǎn)權(quán)登記、注銷產(chǎn)權(quán)登記。主要內(nèi)容包括：

（一）單位名稱、住所、法人代表或負(fù)責(zé)人；

（二）單位性質(zhì)、主管部門；

（三）單位資產(chǎn)總額、國有資產(chǎn)總額；

（四）主要資產(chǎn)價(jià)值和實(shí)物量情況；

（五）行政事業(yè)單位資產(chǎn)經(jīng)營（有償使用）情況；

（六）其他需要登記的事項(xiàng)。

占有產(chǎn)權(quán)登記適用于新設(shè)立和已設(shè)立的行政事業(yè)單位。本單位資產(chǎn)年報(bào)、產(chǎn)權(quán)登記工作，嚴(yán)格按照R市國資局要求執(zhí)行。各單位于年末結(jié)賬后，登錄山東省行政事業(yè)資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)，填報(bào)《山東省行政事業(yè)單位資產(chǎn)報(bào)表》、《行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記表（占有登記）》。

變動(dòng)產(chǎn)權(quán)登記，適用于發(fā)生分立、合并、隸屬關(guān)系改變、部分改制以及單位名稱、住所和法人代表或負(fù)責(zé)人等產(chǎn)權(quán)登記內(nèi)容發(fā)生變化的行政事業(yè)單位。相關(guān)單位應(yīng)在主管部門或?qū)徟鷻C(jī)關(guān)批準(zhǔn)后30日內(nèi)，辦理變動(dòng)登記手續(xù)，填報(bào)《行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記表（變動(dòng)登記）》，并提交下列文件、證件及有關(guān)資料：

（一）變動(dòng)產(chǎn)權(quán)登記的相關(guān)證明或批準(zhǔn)文件的原件和復(fù)印件；

（二）原《產(chǎn)權(quán)登記證》；

（三）其他應(yīng)提交文件、證件和資料的原件和復(fù)印件。

變動(dòng)產(chǎn)權(quán)登記根據(jù)實(shí)際情況，經(jīng)財(cái)政部門批準(zhǔn)，可與產(chǎn)權(quán)登記年檢合并進(jìn)行。

注銷產(chǎn)權(quán)登記，適用于因依法撤銷或者整體改制等原因被清算、注銷的行政事業(yè)單位。單位應(yīng)在主管部門或?qū)徟鷻C(jī)關(guān)批準(zhǔn)后30日內(nèi)，辦理注銷產(chǎn)權(quán)登記手續(xù)，填報(bào)《行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記表（注銷登記）》，并提交下列文件、證件及有關(guān)資料：

（一）批準(zhǔn)撤銷、改制、隸屬關(guān)系改變等文件的原件和復(fù)印件；

（二）終止財(cái)務(wù)決算報(bào)告或法定中介機(jī)構(gòu)審計(jì)報(bào)告原件；

（三）資產(chǎn)清查報(bào)告書和資產(chǎn)移交清冊(cè)原件；

（四）財(cái)政部門下達(dá)的資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目核準(zhǔn)或備案通知；

（五）財(cái)政部門有關(guān)資產(chǎn)處置的批復(fù)文件；

（六）原《產(chǎn)權(quán)登記證》；

（七）其他應(yīng)提交文件、資料的原件和復(fù)印件。

產(chǎn)權(quán)登記實(shí)行年檢制度。行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)于每年第一季度內(nèi)辦理產(chǎn)權(quán)登記檢查。檢查根據(jù)實(shí)際情況采取財(cái)政部門普查、單位自查和財(cái)政部門抽查相結(jié)合的辦法實(shí)施。產(chǎn)權(quán)登記檢查的主要內(nèi)容是：

（一）辦理產(chǎn)權(quán)登記情況；

（二）單位資產(chǎn)價(jià)值量、重要資產(chǎn)實(shí)物量及權(quán)屬的增減變化情況；

（三）單位資產(chǎn)處置情況；

（四）用于從事經(jīng)營性活動(dòng)的國有資產(chǎn)保值增值及收益管理情況；

（五）其他應(yīng)檢查事項(xiàng)。

行政事業(yè)單位應(yīng)在認(rèn)真清查核實(shí)年末資產(chǎn)存量的基礎(chǔ)上，如實(shí)填報(bào)《行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記檢查表》，并提交本單位的資產(chǎn)管理情況統(tǒng)計(jì)表、財(cái)務(wù)決算報(bào)表、國有資產(chǎn)增減變動(dòng)審批文件及其他有關(guān)資料。

申辦產(chǎn)權(quán)登記的程序如下：

（一）單位按規(guī)定填寫相應(yīng)的產(chǎn)權(quán)登記表，并向主管部門提交有關(guān)文件、證件及資料；

（二）主管部門審核并出具審核意見；

（三）報(bào)財(cái)政部門辦理產(chǎn)權(quán)登記手續(xù)。

《產(chǎn)權(quán)登記證》有效使用年限為五年。對(duì)于有效使用期已滿的，行政事業(yè)單位應(yīng)持失效的《產(chǎn)權(quán)登記證》，到財(cái)政部門辦理換領(lǐng)手續(xù)。不按規(guī)定辦理年檢或年檢不合格的，其《產(chǎn)權(quán)登記證》不再具有法律效力。

行政事業(yè)單位應(yīng)妥善保管《產(chǎn)權(quán)登記證》，任何單位和個(gè)人不得偽造、涂改、出租、出借?！懂a(chǎn)權(quán)登記證》遺失或者毀壞的，由單位及時(shí)在指定媒體公告或出具經(jīng)主管部門認(rèn)定的書面說明后，按照規(guī)定向財(cái)政部門申請(qǐng)補(bǔ)領(lǐng)。

八、產(chǎn)權(quán)糾紛處理

行政事業(yè)單位與其他國有單位之間發(fā)生國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)糾紛的，由當(dāng)事人協(xié)商解決。協(xié)商不能解決的，可以向市級(jí)或者共同上一級(jí)財(cái)政部門申請(qǐng)調(diào)解或者裁定，必要時(shí)報(bào)有管轄權(quán)的人民政府處理。

行政事業(yè)單位與非國有單位、組織或者個(gè)人之間發(fā)生產(chǎn)權(quán)糾紛的，由行政事業(yè)單位提出處理意見，并報(bào)經(jīng)財(cái)政部門同意后，與對(duì)方當(dāng)事人協(xié)商解決。協(xié)商不能解決的，可通過司法途徑解決。

九、資產(chǎn)評(píng)估

行政事業(yè)單位有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)對(duì)相關(guān)國有資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估：

（一）取得沒有原始價(jià)格憑證的資產(chǎn)；

（二）合并、分立、清算、整體或者部分改制為企業(yè)；

（三）資產(chǎn)拍賣、轉(zhuǎn)讓、置換；

（四）確定涉訟資產(chǎn)價(jià)值；

（五）整體或者部分資產(chǎn)租賃給非國有單位；

（六）事業(yè)單位以非貨幣性資產(chǎn)對(duì)外投資、合作開發(fā)和開辦經(jīng)濟(jì)實(shí)體；

（七）依照國家有關(guān)規(guī)定需要進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估的其他情形。

下列經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)，可以不進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估：

（一）行政事業(yè)單位之間的合并、資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)、置換；

（二）發(fā)生其他不影響國有資產(chǎn)權(quán)益的特殊資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)變動(dòng)行為，經(jīng)財(cái)政部門確認(rèn)可以不進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估的。

國有資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目實(shí)行核準(zhǔn)制和備案制。實(shí)行核準(zhǔn)和備案制的項(xiàng)目、范圍、權(quán)限依據(jù)財(cái)政部門相關(guān)文件執(zhí)行。

行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)評(píng)估工作，由財(cái)政部門選定的評(píng)估機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)，行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)如實(shí)提供有關(guān)情況和資料，不得以任何形式干預(yù)評(píng)估機(jī)構(gòu)獨(dú)立執(zhí)業(yè)。

十、資產(chǎn)清查

國有資產(chǎn)清查工作由財(cái)務(wù)科統(tǒng)一組織。每年進(jìn)行一次全面清查。并可根據(jù)工作需要進(jìn)行不定期的重點(diǎn)清查。

資產(chǎn)清查工作的內(nèi)容主要包括基本情況清查、賬務(wù)清理、財(cái)產(chǎn)清查、資產(chǎn)核實(shí)和完善制度等。

單位有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行資產(chǎn)清查：

（一）根據(jù)國家專項(xiàng)工作要求或者市政府實(shí)際工作需要，被納入統(tǒng)一組織的資產(chǎn)清查范圍的；

（二）機(jī)構(gòu)合并、分立、撤銷、改制及隸屬關(guān)系發(fā)生改變的；

（三）遭受重大自然災(zāi)害等不可抗力造成資產(chǎn)嚴(yán)重?fù)p失的；

（四）會(huì)計(jì)信息嚴(yán)重失真或者國有資產(chǎn)出現(xiàn)重大損失的；

（五）會(huì)計(jì)政策發(fā)生重大更改，涉及資產(chǎn)核算方法發(fā)生重要變化的；

（六）財(cái)政部門認(rèn)為應(yīng)當(dāng)進(jìn)行資產(chǎn)清查的其他情形。

十一、資產(chǎn)信息管理與報(bào)告

按照資產(chǎn)信息化管理的要求，及時(shí)將本單位管理的各類國有資產(chǎn)的基本信息錄入資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)，及時(shí)更新維護(hù)，在此基礎(chǔ)上，做好國有資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)、報(bào)告、分析工作，實(shí)現(xiàn)國有資產(chǎn)動(dòng)態(tài)管理。

報(bào)送資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)告，應(yīng)當(dāng)做到真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)、完整，并對(duì)國有資產(chǎn)占有、使用、變動(dòng)、處置等情況做出文字分析說明。

十二、監(jiān)督檢查

財(cái)政部門、主管部門、單位及其工作人員，應(yīng)當(dāng)認(rèn)真履行國有資產(chǎn)管理職責(zé)，依法維護(hù)國有資產(chǎn)的安全完整，提高國有資產(chǎn)使用效益。

國有資產(chǎn)監(jiān)督應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持單位內(nèi)部監(jiān)督與財(cái)政監(jiān)督、審計(jì)監(jiān)督、社會(huì)監(jiān)督相結(jié)合，事前監(jiān)督與事中監(jiān)督、事后監(jiān)督相結(jié)合，日常監(jiān)督與專項(xiàng)檢查相結(jié)合。

第三篇：資產(chǎn)管理制度

資產(chǎn)管理制度

第一節(jié) 總 則

第一條 為規(guī)范本單位資產(chǎn)管理，維護(hù)資產(chǎn)的安全和完整，提高資產(chǎn)使用效益，根據(jù)財(cái)政部頒發(fā)的《事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》、《內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》及省/自治區(qū)有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本單位實(shí)際情況，制定本制度。

第二條 單位的資產(chǎn)管理實(shí)行國家統(tǒng)一所有，政府分級(jí)監(jiān)管，單位占有使用的管理體制；堅(jiān)持所有權(quán)和使用權(quán)分離，資產(chǎn)管理與預(yù)算管理相結(jié)合，資產(chǎn)管理與財(cái)務(wù)管理相結(jié)合，實(shí)物管理與價(jià)值管理相結(jié)合的原則進(jìn)行管理。

第三條 單位建立由財(cái)政局、本單位主管部門和本單位資產(chǎn)管理部門及使用部門組成的資產(chǎn)管理體系。配備專門的資產(chǎn)管理人員，建立健全本單位資產(chǎn)管理崗位責(zé)任制度。

第四條 單位的資產(chǎn)管理主要包括固定資產(chǎn)管理和低值易耗品管理。

第五條 資產(chǎn)的管理要確保資產(chǎn)能夠得到合理配置和有效利用；避免資產(chǎn)流失或浪費(fèi)，有效維護(hù)固定資產(chǎn)的安全、完整；防止固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)中各種差錯(cuò)和舞弊行為的發(fā)生，為單位提供基本物質(zhì)條件和經(jīng)濟(jì)保證。

第六條 本單位應(yīng)當(dāng)從實(shí)際需要出發(fā)，從嚴(yán)控制、合理配備固定資產(chǎn)，能通過內(nèi)部調(diào)劑解決的，不應(yīng)重新購置資產(chǎn)，避免浪費(fèi)。第七條 本制度適用于本單位。

第二節(jié) 機(jī)構(gòu)設(shè)置與職責(zé)分工

第八條 主管財(cái)政局是本單位資產(chǎn)管理的職能機(jī)構(gòu)，按照統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理的原則，對(duì)本單位管轄的國有資產(chǎn)實(shí)施綜合管理。本單位主管部門局是本單位資產(chǎn)管理的監(jiān)督管理部門，負(fù)責(zé)對(duì)本單位國有資產(chǎn)進(jìn)行監(jiān)督管 1 理。本單位是本單位國有資產(chǎn)的占有使用者，負(fù)責(zé)具體管理本單位占有使用的國有資產(chǎn)。

第九條

決策機(jī)構(gòu)與職責(zé)：組長(zhǎng)/副組長(zhǎng)

（一）對(duì)資產(chǎn)管理辦法及相關(guān)制度進(jìn)行審批。

（二）負(fù)責(zé)對(duì)單位資產(chǎn)重大工作事項(xiàng)進(jìn)行決策。

（三）負(fù)責(zé)審閱審批單位資產(chǎn)的統(tǒng)計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估、清查核查等工作。

第十條 主要負(fù)責(zé)部門與職責(zé)：資產(chǎn)使用部門

（一）崗位：各部門負(fù)責(zé)人

1、組織編制本部門資產(chǎn)的使用申請(qǐng)或使用計(jì)劃，審核后向本處室資產(chǎn)管理崗提出資產(chǎn)的配置、使用、維修、調(diào)撥、處置申請(qǐng)；

2、組織做好資產(chǎn)的配置、使用、維修、調(diào)撥、處置等工作的執(zhí)行；

3、作為資產(chǎn)使用管理第一責(zé)任人，應(yīng)完善本部門的資產(chǎn)日常管理措施，督促資產(chǎn)使用人管好用好資產(chǎn)，防止浪費(fèi)、損毀、遺失；

4、配合資產(chǎn)管理人員的工作，定期審核《資產(chǎn)使用明細(xì)表》后提交。

（二）崗位：各部門資產(chǎn)管理員

1、對(duì)本部門在用的資產(chǎn)進(jìn)行登記，填寫《資產(chǎn)使用明細(xì)表》，每月將表單提交部門負(fù)責(zé)人審核后，交由本處室資產(chǎn)管理崗匯總；

2、辦理配置、使用、維修、調(diào)撥、處置等申請(qǐng)手續(xù)；

3、負(fù)責(zé)保管資產(chǎn)，并參與資產(chǎn)的清查、盤點(diǎn)工作。第十一條

歸口管理部門及職責(zé)：資產(chǎn)管理處室、財(cái)務(wù)室

（一）資產(chǎn)管理處室

1、崗位：資產(chǎn)管理崗

（1）制定資產(chǎn)管理辦法及相關(guān)制度，并監(jiān)督檢查制度的執(zhí)行；（2）負(fù)責(zé)單位資產(chǎn)的管理，做好資產(chǎn)的分類，統(tǒng)一編號(hào)，出入庫資產(chǎn)登記，建立資產(chǎn)登記賬等工作；

（3）匯總各部門提交的《資產(chǎn)使用明細(xì)表》并每季度向局長(zhǎng)匯報(bào)資產(chǎn) 2 使用情況；

（4）負(fù)責(zé)監(jiān)督、配合使用部門做好設(shè)備的使用和維護(hù)，確保設(shè)備完好提高利用率，并定期組織進(jìn)行設(shè)備的清點(diǎn)；

（5）審核辦理資產(chǎn)的配置、使用、維修、調(diào)撥、處置等工作；（6）對(duì)單位的資產(chǎn)管理進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督；（7）對(duì)出入庫資產(chǎn)進(jìn)行登記；

（8）每年與財(cái)務(wù)室人員進(jìn)行資產(chǎn)盤點(diǎn)，并做好相應(yīng)記錄。

2、崗位：倉庫資產(chǎn)管理員

（1）資產(chǎn)入庫：入庫前確定供應(yīng)商廠商，貨物名稱和貨物品質(zhì)，清點(diǎn)數(shù)量，簽字確認(rèn)送貨清單，退回不合格貨物，記錄資產(chǎn)入庫清單；

（2）資產(chǎn)出庫：記錄出庫清單，凡領(lǐng)用資產(chǎn)必須經(jīng)由局長(zhǎng)簽字確認(rèn)后方可領(lǐng)用；

（3）資產(chǎn)保管要進(jìn)行分類、定點(diǎn)存放，并定期檢查，對(duì)易燃易爆物品應(yīng)放在危險(xiǎn)品指定存放區(qū)；

（4）每周對(duì)倉庫消防設(shè)備、門窗等設(shè)備進(jìn)行安全大檢查，發(fā)現(xiàn)隱患及時(shí)上報(bào)局長(zhǎng)解決。

（二）財(cái)務(wù)室

1、崗位：財(cái)務(wù)室負(fù)責(zé)人

（1）參與單位資產(chǎn)的組織管理和監(jiān)督；

（2）指導(dǎo)本部門工作人員做好資產(chǎn)付款、賬務(wù)處理工作。

2、崗位：會(huì)計(jì)

（1）登記資產(chǎn)的總分類賬和明細(xì)分類賬；

（2）對(duì)固定資產(chǎn)、低值易耗品等資產(chǎn)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算；（3）會(huì)同本處室資產(chǎn)管理崗人員每年6月、12月，對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)，做到賬實(shí)相符，確保賬、物一致。

3、崗位：出納

根據(jù)審批通過采購審批單、驗(yàn)收入庫單、采購發(fā)票等辦理付款手續(xù)。

第三節(jié) 固定資產(chǎn)購置與領(lǐng)用

第十二條

固定資產(chǎn)購置

（一）固定資產(chǎn)在購置前先與資產(chǎn)管理崗確認(rèn)有無，如果申領(lǐng)物品庫存不足，則由固定資產(chǎn)使用部門提交《固定資產(chǎn)請(qǐng)購單》，請(qǐng)購單上應(yīng)詳細(xì)填寫擬固定資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號(hào)、性能、預(yù)算金額以及購置原因等相關(guān)內(nèi)容。具體規(guī)定參照采購管理制度執(zhí)行。

（二）編制預(yù)算外，因特殊需要請(qǐng)購的固定資產(chǎn)，應(yīng)詳細(xì)說明購置原因及添購效益。

（三）資產(chǎn)到貨后，由使用部門和資產(chǎn)管理崗人員依據(jù)采購申請(qǐng)與采購合同，對(duì)所購買的資產(chǎn)的規(guī)格、型號(hào)、質(zhì)量、數(shù)量進(jìn)行聯(lián)合驗(yàn)收，并在驗(yàn)收結(jié)束后出具驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，資產(chǎn)管理員填寫三聯(lián)《資產(chǎn)入庫單》分別由本處室、使用部門及財(cái)務(wù)室留存，同時(shí)更新固定資產(chǎn)明細(xì)賬。

（四）倉庫管理員將購置物入庫。

（五）財(cái)務(wù)室會(huì)計(jì)付款需依據(jù)供貨商發(fā)票及驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，并在財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)中記錄固定資產(chǎn)，填制固定資產(chǎn)卡片。

第十三條

固定資產(chǎn)的領(lǐng)用

（一）資產(chǎn)管理崗人員應(yīng)建立固定資產(chǎn)明細(xì)賬，堅(jiān)決杜絕賬外資產(chǎn)，對(duì)于暫時(shí)無法入賬的固定資產(chǎn)，應(yīng)登記造冊(cè)，建立專項(xiàng)檔案、統(tǒng)計(jì)臺(tái)賬及統(tǒng)計(jì)報(bào)表。

（二）資產(chǎn)使用部門領(lǐng)用資產(chǎn)需根據(jù)實(shí)際需求，由使用人填寫固定資產(chǎn)領(lǐng)用單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)由分管領(lǐng)導(dǎo)及局長(zhǎng)審批后，到資產(chǎn)管理崗人員處領(lǐng)取。

（三）資產(chǎn)出庫前，倉庫管理員必須嚴(yán)格檢查領(lǐng)用物品是否完好，經(jīng)確認(rèn)無誤后交付物品，按規(guī)定填寫《出庫登記簿》。領(lǐng)取物品后，領(lǐng)用人簽字。

第四節(jié) 產(chǎn)權(quán)登記、界定

第十四條 行政事業(yè)單位資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記，是財(cái)政部門代表國家對(duì)行政事業(yè)資產(chǎn)進(jìn)行登記，依法確認(rèn)國家對(duì)國有資產(chǎn)的所有權(quán)和行政事業(yè)單位占有、使用國有資產(chǎn)的法律行為。

第十五條 本單位占有、使用國有資產(chǎn)，必須辦理產(chǎn)權(quán)登記，并報(bào)市財(cái)政局核準(zhǔn)。

第五節(jié) 固定資產(chǎn)使用與保管

第十六條 本處室及各部門須落實(shí)資產(chǎn)使用保管責(zé)任，應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持誰使用、誰保管、誰負(fù)責(zé)的原則。

第十七條 各部門資產(chǎn)管理員發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)需要進(jìn)行維修保養(yǎng)時(shí)，應(yīng)及時(shí)報(bào)請(qǐng)本部門負(fù)責(zé)人。

第十八條 單位所有資產(chǎn)，未經(jīng)批準(zhǔn)不得對(duì)外出租、出借。特殊情況確需出租、出借的，須報(bào)財(cái)政局審核批準(zhǔn)。

第十九條 本單位資產(chǎn)出租出借所獲得的收入，須統(tǒng)一交財(cái)務(wù)室出納處，不得擅自挪作他用，財(cái)務(wù)室出納須按規(guī)定及時(shí)上繳財(cái)政。

第六節(jié) 固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥

第二十條 資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移調(diào)撥，由資產(chǎn)調(diào)入部門填寫《固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥單》，調(diào)撥單應(yīng)明確資產(chǎn)名稱、編號(hào)、調(diào)撥時(shí)間等內(nèi)容，調(diào)入部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。調(diào)出部門負(fù)責(zé)人對(duì)調(diào)撥單中所列資產(chǎn)內(nèi)容是否正確進(jìn)行審核，審核通過后簽字提交本處室資產(chǎn)管理崗審核，本處室負(fù)責(zé)人對(duì)固定資產(chǎn)調(diào)撥的合理性、必要性進(jìn)行審批。

第二十一條 資產(chǎn)調(diào)撥雙方辦理資產(chǎn)移交，資產(chǎn)調(diào)入和調(diào)出部門在資 5 產(chǎn)調(diào)撥單上簽字確認(rèn)。資產(chǎn)管理崗人員對(duì)資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥過程進(jìn)行監(jiān)交，并在調(diào)撥單上簽字確認(rèn)。調(diào)撥完成后，資產(chǎn)管理崗人員憑資產(chǎn)調(diào)撥雙方簽字確認(rèn)的調(diào)撥單及時(shí)登記固定資產(chǎn)臺(tái)賬，財(cái)務(wù)室會(huì)計(jì)變更固定資產(chǎn)卡片。

第七節(jié) 固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)

第二十二條 財(cái)務(wù)室、資產(chǎn)管理崗組成盤點(diǎn)小組每年至少兩次對(duì)單位固定資產(chǎn)進(jìn)行全面的盤點(diǎn)，編制盤點(diǎn)報(bào)告；固定資產(chǎn)盤點(diǎn)人員根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果編制固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表、低值易耗品盤點(diǎn)表。

第二十三條 盤點(diǎn)小組人員將盤點(diǎn)結(jié)果與賬簿、臺(tái)賬記錄進(jìn)行逐一核對(duì)，出現(xiàn)賬實(shí)不符的情況，核實(shí)盤虧、盤盈資產(chǎn)原因，核實(shí)后按照規(guī)定提出處理建議。

第二十四條 如因資產(chǎn)使用人員保管、使用不善，造成資產(chǎn)丟失、損壞的，應(yīng)由資產(chǎn)使用人員負(fù)賠償責(zé)任。

第二十五條 本處室負(fù)責(zé)人對(duì)資產(chǎn)盤點(diǎn)清查報(bào)告及盤虧、盤盈資產(chǎn)數(shù)據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性進(jìn)行審核。本單位分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)資產(chǎn)盤點(diǎn)清查報(bào)告內(nèi)容是否全面，盤虧、盤盈資產(chǎn)處理建議是否合理、是否符合相關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核。局長(zhǎng)審閱資產(chǎn)盤點(diǎn)清查報(bào)告，經(jīng)黨委會(huì)研究，綜合考慮各方面因素對(duì)盤虧、盤盈資產(chǎn)的處理建議做出最終審批決定。

第二十六條 出現(xiàn)盤虧、盤盈資產(chǎn)時(shí)，由財(cái)務(wù)室會(huì)計(jì)按照審批結(jié)果進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。經(jīng)審批確定負(fù)賠償責(zé)任的，由單位紀(jì)檢人員督促相關(guān)責(zé)任人賠償。

第八節(jié) 固定資產(chǎn)處置

第二十七條 符合以下條件之一的固定資產(chǎn)，可根據(jù)相關(guān)上級(jí)部門要求申請(qǐng)報(bào)廢：

（一）已經(jīng)達(dá)到規(guī)定的使用年限，無法繼續(xù)使用的。

（二）雖未超過使用年限，但繼續(xù)使用無法滿足質(zhì)量要求或發(fā)生危險(xiǎn)的。

（三）維修費(fèi)用過大，不如報(bào)廢后更新經(jīng)濟(jì)的，或者損壞嚴(yán)重?zé)o法修復(fù)的。

（四）國家和有關(guān)部門規(guī)定淘汰的。

第二十八條 固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)應(yīng)由資產(chǎn)使用部門對(duì)擬報(bào)廢資產(chǎn)進(jìn)行清點(diǎn)和檢查后提出，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人同意后向資產(chǎn)管理員提交《固定資產(chǎn)處置申報(bào)表》。資產(chǎn)管理員鑒定后，經(jīng)報(bào)局長(zhǎng)、黨委會(huì)和相關(guān)上級(jí)部門審批通過，對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行處理，記錄臺(tái)賬，并將處理結(jié)果書面通知財(cái)務(wù)室。財(cái)務(wù)室依據(jù)處理結(jié)果進(jìn)行賬務(wù)處理。

第二十九條 固定資產(chǎn)因人為或其他非正常原因而損壞，無法正常使用，需要進(jìn)行報(bào)廢處置時(shí)，由資產(chǎn)使用部門負(fù)責(zé)人填寫報(bào)廢申請(qǐng)書，內(nèi)容包括報(bào)廢資產(chǎn)名稱、型號(hào)、報(bào)廢原因、相關(guān)責(zé)任人等。資產(chǎn)管理員會(huì)同財(cái)務(wù)室相關(guān)人員對(duì)申請(qǐng)報(bào)廢資產(chǎn)的原價(jià)、已使用年限、預(yù)計(jì)使用年限、資產(chǎn)的現(xiàn)狀、報(bào)廢原因進(jìn)行核實(shí)，并根據(jù)相關(guān)規(guī)定提出處置及責(zé)任認(rèn)定建議。局長(zhǎng)及黨委會(huì)審批通過后，由財(cái)務(wù)室準(zhǔn)備相關(guān)資料報(bào)相關(guān)上級(jí)部門進(jìn)行審批。相關(guān)上級(jí)部門審批通過后，由單位資產(chǎn)管理員按照審批意見對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行處置。如需個(gè)人承擔(dān)理賠責(zé)任的，由單位紀(jì)檢人員督促責(zé)任人進(jìn)行理賠。財(cái)務(wù)室根據(jù)相關(guān)票據(jù)、文件進(jìn)行賬務(wù)處理，資產(chǎn)管理員憑相關(guān)文件、票據(jù)銷記固定資產(chǎn)臺(tái)賬。

第九節(jié) 資產(chǎn)收益管理

第三十條 行政事業(yè)單位資產(chǎn)收益包括對(duì)外投資取得的投資收益、資產(chǎn)出租出借取得的收入、資產(chǎn)出售收入、資產(chǎn)報(bào)廢報(bào)損殘值變價(jià)收入等。

第三十一條 本單位資產(chǎn)收益上繳市財(cái)政國庫，執(zhí)行“票款分離”制 7 度和“收支兩條線”管理規(guī)定。

第十節(jié) 固定資產(chǎn)監(jiān)督管理

第三十二條 行政事業(yè)單位資產(chǎn)是國有資產(chǎn)的重要組成部分。各級(jí)管理部門、資產(chǎn)使用單位及使用人都有管好用好資產(chǎn)的義務(wù)和責(zé)任，依法維護(hù)其安全、完整。各部門資產(chǎn)管理員對(duì)部門資產(chǎn)使用情況進(jìn)行監(jiān)督，并每月將《資產(chǎn)使用明細(xì)表》報(bào)資產(chǎn)管理崗匯總。

第三十三條 資產(chǎn)管理崗匯總使用情況，進(jìn)行分析并提出改進(jìn)計(jì)劃，交分管領(lǐng)導(dǎo)及局長(zhǎng)審批。改進(jìn)計(jì)劃審批通過后，下發(fā)至各部門實(shí)施執(zhí)行。第三十四條 固定資產(chǎn)使用情況必須內(nèi)容完整、統(tǒng)計(jì)真實(shí)，無虛報(bào)、漏報(bào)、瞞報(bào)、拒報(bào)。分析報(bào)告需包含固定資產(chǎn)的變動(dòng)、使用、處置、結(jié)存情況。

第三十五條 單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)資產(chǎn)管理和監(jiān)督，堅(jiān)持單位內(nèi)部監(jiān)督與財(cái)政監(jiān)督、審計(jì)監(jiān)督、社會(huì)監(jiān)督相結(jié)合，事前監(jiān)督、事中監(jiān)督、事后監(jiān)督相結(jié)合，日常監(jiān)督與專項(xiàng)監(jiān)督檢查相結(jié)合的資產(chǎn)監(jiān)督管理體系。

第三十六條 單位工作人員違反本制度規(guī)定，擅自占有、使用、處置資產(chǎn)的，按照《財(cái)政違法行為處罰處分條例》的規(guī)定進(jìn)行處理；情節(jié)嚴(yán)重，造成資產(chǎn)大量流失，構(gòu)成犯罪的，由司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

第十一節(jié) 低值易耗品管理

第三十七條 本辦法規(guī)定的低值易耗品是指達(dá)不到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的辦公耗材、辦公文具、衛(wèi)生用品、照明用具、水電暖設(shè)施配件等。由本處室剔除采購申請(qǐng)，按照政府采購流程進(jìn)行審批、采購。

第三十八條 低值易耗品由本處室資產(chǎn)管理員統(tǒng)一保管，并建立低值易耗品管理臺(tái)賬。

第三十九條 低值易耗品的領(lǐng)用需使用部門填寫低值易耗品領(lǐng)用單，內(nèi)容包括領(lǐng)用低值易耗品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、領(lǐng)用人等。領(lǐng)用部門的負(fù)責(zé)人對(duì)領(lǐng)用單內(nèi)容的真實(shí)性、合理性進(jìn)行審核并簽字。本處室負(fù)責(zé)人對(duì)領(lǐng)用數(shù)量、類型是否合理、是否符合規(guī)定進(jìn)行審批。資產(chǎn)管理崗人員按照審批通過后的領(lǐng)用單登記低值易耗品臺(tái)賬，并要求領(lǐng)用人登記，倉庫管理員按照領(lǐng)用單發(fā)放低值易耗品

第十二節(jié) 公車使用管理（一般公務(wù)用車）

第四十條 本單位機(jī)關(guān)車輛和駕駛員由本處室統(tǒng)一管理、統(tǒng)一調(diào)度、統(tǒng)一組織考核，駕駛員須服從本處室安排。公車使用人員根據(jù)實(shí)際用車情況，填寫用車申請(qǐng)單，內(nèi)容包括：用途，目的地，預(yù)計(jì)公里數(shù)。用車部門負(fù)責(zé)人對(duì)用車的必要性、合理性、合規(guī)性、真實(shí)性進(jìn)行審核。本處室負(fù)責(zé)人對(duì)用車的合理性、合規(guī)性進(jìn)行審核。

第四十一條 車輛管理人員根據(jù)已審批簽字的用車申請(qǐng)進(jìn)行派車，并填寫車輛使用登記簿，內(nèi)容包括：車輛信息、駕駛員、使用人員、目的地等，車輛使用登記應(yīng)與用車申請(qǐng)一致；車輛返回后，由駕駛?cè)藛T通知車輛管理人員對(duì)車輛返回時(shí)間、實(shí)際運(yùn)行公里數(shù)進(jìn)行登記，并與車輛使用申請(qǐng)書預(yù)計(jì)的公里數(shù)進(jìn)行核對(duì)，差別較大的，應(yīng)進(jìn)一步追查原因，并向本處室負(fù)責(zé)人報(bào)告。

第四十二條 審計(jì)監(jiān)督部門定期對(duì)公車使用合規(guī)性、合法性、及是否存在公車私用的情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。

第十三節(jié) 車輛維修（保養(yǎng)）管理

第四十三條 車輛維修與保養(yǎng)堅(jiān)持厲行節(jié)約，修舊利廢，修復(fù)為主，換件為輔的原則，堅(jiān)決糾正只使用不保養(yǎng)和以修代替保養(yǎng)的做法。凡能自 9 行處理的車輛故障，應(yīng)盡力自行處理。

第四十四條 嚴(yán)格執(zhí)行車輛維修（保養(yǎng)）審批制度。車輛的日常保養(yǎng)由駕駛員自行負(fù)責(zé)，本處室督促檢查，其它保養(yǎng)由本處室根據(jù)車輛行駛里程和技術(shù)狀況合理安排。車輛維修或保養(yǎng)必須實(shí)行事前報(bào)告。車輛需要維修、內(nèi)飾更新或保養(yǎng)時(shí)，先由車輛駕駛?cè)藛T提出申請(qǐng)并填寫《車輛維修（保養(yǎng)）申請(qǐng)表》，經(jīng)報(bào)請(qǐng)本處室負(fù)責(zé)人審核后報(bào)局長(zhǎng)審批，到定點(diǎn)維修機(jī)構(gòu)進(jìn)行維修或者保養(yǎng)。長(zhǎng)途車輛在外必須修理時(shí)，必須征得用車領(lǐng)導(dǎo)同意，并電話向本處室車輛管理人員報(bào)告，事后應(yīng)補(bǔ)填《車輛維修（保養(yǎng)）申請(qǐng)表》。車輛修理開支超過2萬元的，須經(jīng)黨委會(huì)商議同意。車輛修理完畢由經(jīng)辦司機(jī)按照財(cái)務(wù)審批權(quán)限辦理結(jié)算付款手續(xù)。本處室要建立各車輛的維修檔案?jìng)洳?，并定期公布?/p>

第四十五條 車輛維修（保養(yǎng)）過程中，司機(jī)不得擅自增加維修（保養(yǎng)）項(xiàng)目，確需增加的必須告知本處室并報(bào)請(qǐng)分管領(lǐng)導(dǎo)同意。報(bào)修車輛修復(fù)后，司機(jī)接車時(shí)，應(yīng)認(rèn)真檢查維修項(xiàng)目并核對(duì)無誤，在維修項(xiàng)目單上簽字確認(rèn)，交回復(fù)核。

第四十六條 車輛需維修時(shí)，車輛管理人員應(yīng)全程參與維修接洽、商談，和司機(jī)一道監(jiān)督修車質(zhì)量和進(jìn)度。特別是重點(diǎn)部位的維修和更換重要部件時(shí)，要全程跟蹤，確保維修質(zhì)量。

第四十七條 未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自維修、增加維修（保養(yǎng)）項(xiàng)目或不到指定廠家維修的，所發(fā)生的一切費(fèi)用由司機(jī)自己承擔(dān)，單位不予報(bào)銷。

第四十八條 司機(jī)須憑《車輛維修（保養(yǎng)）審批表》方能報(bào)銷維修或保養(yǎng)費(fèi)用。報(bào)銷費(fèi)用時(shí)，車輛管理人員須簽字證明。

第四十九條 車輛保險(xiǎn)按政府采購的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，統(tǒng)一由本處室辦理。

第十四節(jié) 附則

第五十條 本制度由本單位內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)工作小組負(fù)責(zé)解釋。

第四篇：資產(chǎn)管理制度

資產(chǎn)管理制度

第一章 總 則

第一條 為規(guī)范公司資產(chǎn)管理工作，維護(hù)公司資產(chǎn)的安全和完整，防止資產(chǎn)流失，切實(shí)提高資產(chǎn)管理水平和投資效益，根據(jù)國家有關(guān)法規(guī)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制度。

第二章 資產(chǎn)管理的基本內(nèi)容

第二條 資產(chǎn)的定義和分類、資產(chǎn)的管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)、資產(chǎn)的預(yù)算管理、資產(chǎn)的采購、驗(yàn)收、日常管理以及資產(chǎn)的保養(yǎng)、維修和報(bào)廢、處置，檢查報(bào)告和獎(jiǎng)懲制度。

第三章 管理原則

第三條 統(tǒng)一牽引、分層分級(jí)管理原則

公司對(duì)各部門的資產(chǎn)按照權(quán)責(zé)劃分原則進(jìn)行管理。公司資產(chǎn)管理辦公室為綜合辦公室，各部門為行政人員。

第四條 資產(chǎn)保全原則

資產(chǎn)管理辦公室對(duì)本部門使用的資產(chǎn)實(shí)施保全措施，保證資產(chǎn)的安全和完整。對(duì)單位價(jià)值較高、易損壞、易丟失的資產(chǎn)應(yīng)辦理財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)。

第五條 資產(chǎn)管理責(zé)任到人原則

責(zé)任到人原則是指每項(xiàng)資產(chǎn)均應(yīng)有保管人（一般指使用人）負(fù)責(zé)管理。

第四章 資產(chǎn)定義及分類

第六條 公司對(duì)資產(chǎn)的管理按兩大類設(shè)置，一類是固定資產(chǎn)，另一類為低值耐用品。

第七條 固定資產(chǎn)是指出資購買、建造、自制或接收捐贈(zèng)，在使用過程中保持原來的物質(zhì)形態(tài)、使用年限在一年以上、單位價(jià)值在2000（含）元以上的各類資產(chǎn)；單位價(jià)值在500元（含）以上，2000元（不含）以下，使用期限在一年以上，不能確定為固定資產(chǎn)的為低值耐用品。

1、固定資產(chǎn)包括

（1）房屋：指公司出資購買的用于辦公及經(jīng)營活動(dòng)的各種房屋等。

（2）建筑物及輔助設(shè)施：是指圍墻、上下管道、下水道、煤氣管道、天然氣管道、暖氣管道、專業(yè)氣體管道等。

（3）機(jī)電設(shè)備：是指機(jī)械設(shè)備、供電設(shè)備、供暖/冷（汽）設(shè)備、炊事設(shè)備、安全設(shè)備、電力及通訊設(shè)施、通用機(jī)械設(shè)備、電機(jī)、變壓器、高、低壓成套設(shè)備，監(jiān)控設(shè)備、大型消防設(shè)備、保安設(shè)備等。

（4）電子設(shè)備：是指計(jì)算機(jī)系統(tǒng)設(shè)備、網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)、計(jì)算機(jī)系統(tǒng)輔助設(shè)備、辦公用電子電器設(shè)備、通訊設(shè)備，包括臺(tái)式電腦、筆記本電腦、服務(wù)器、路由器、防火墻、交換機(jī)、集線器ADSL調(diào)制解調(diào)器、掃描儀、打印機(jī)、傳真機(jī)、復(fù)印機(jī)、碎紙機(jī)、穩(wěn)壓電源、投影儀、考勤機(jī)、空調(diào)、電冰箱、洗衣機(jī)、電視機(jī)、攝錄像機(jī)、照相機(jī)、照拍設(shè)備、錄音機(jī)、音響、功放、調(diào)音臺(tái)、話筒、高音喇叭等。

（5）研發(fā)設(shè)備：是指豆?jié){機(jī)、研磨機(jī)、微波爐、烤箱等。（6）運(yùn)輸設(shè)備：是指辦公用車、后勤用車、其他運(yùn)輸工具，包括轎車、客車、貨車、自行車、三輪車、摩托車等。

（7）其他物品：是指辦公家具、陳列品、圖書及資料、文件柜、凳子、吧臺(tái)、老板桌椅、辦公隔斷、辦公桌椅、會(huì)議桌椅、各連鎖店標(biāo)準(zhǔn)件、紀(jì)念品、裝飾品、展品、藏品、辦公室使用的工具書及名著書刊等。

2、低值耐用品包括

（1）辦公專用：是指辦公設(shè)施類、辦公用品類、音響設(shè)備類及裝飾類，包括辦公桌、職員椅、會(huì)議椅、文件柜、五節(jié)柜、更衣柜、電話機(jī)、ADSL調(diào)制解調(diào)器、電風(fēng)扇、飲水機(jī)、保險(xiǎn)柜、白板、電暖氣、計(jì)算器、訂書器、憑證裝訂機(jī)、驗(yàn)鈔機(jī)、U盤、移動(dòng)硬盤、音箱、耳機(jī)、耳麥、玻璃框、信條框、展架等。

（2）中心廚房專用：是指儀器儀表類、實(shí)用工具類、小型機(jī)械及通訊用具類、勞動(dòng)保護(hù)用具類、門窗，包括小型滅火器等小型消防設(shè)備、卷簾門、防盜門等。

第五章 資產(chǎn)的管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)

第八條 公司綜合辦公室

1、組織制定資產(chǎn)管理制度及相關(guān)規(guī)章制度；

2、監(jiān)管各部門資產(chǎn)購置、更新、改造等大型計(jì)劃執(zhí)行情況；

3、各部門原值在2000元（含）以上資產(chǎn)未到使用年限的報(bào)廢審批；

4、根據(jù)各部門的實(shí)際需求，組織協(xié)調(diào)資產(chǎn)的調(diào)整和購置；

5、組織對(duì)各部門的資產(chǎn)管理執(zhí)行情況進(jìn)行評(píng)估；

6、不定期檢查資產(chǎn)使用情況，督促檢查各部門資產(chǎn)的保養(yǎng)和維護(hù)工作；

7、組織資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)工作，定期對(duì)各部門的資產(chǎn)信息進(jìn)行核對(duì)；做到帳實(shí)相符；對(duì)技術(shù)陳舊、損壞、閑置的資產(chǎn)進(jìn)行及時(shí)處理。

第九條 各部門資產(chǎn)管理人員

1、負(fù)責(zé)資產(chǎn)管理工作，提出本部門資產(chǎn)需求計(jì)劃及預(yù)算；

2、匯總上報(bào)本單位每月新增、新減資產(chǎn)情況；

3、組織落實(shí)資產(chǎn)購建、使用、更新、轉(zhuǎn)移、出租、出售、報(bào)廢等具體管理事項(xiàng)；

4、組織落實(shí)資產(chǎn)驗(yàn)收工作；

5、定期清查盤點(diǎn)建立本部門的電子資產(chǎn)臺(tái)帳，定期與財(cái)務(wù)部門進(jìn)行核對(duì)，做到帳實(shí)相符；

6、對(duì)本部門的資產(chǎn)進(jìn)行日常的保養(yǎng)和維護(hù)工作，做好維修使用記錄；

第六章 資產(chǎn)采購

第十條 需要添加資產(chǎn)的部門應(yīng)提交書面申請(qǐng)報(bào)告，資產(chǎn)使用部門積極配合資產(chǎn)管理辦公室根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)撥或采購。

第十一條 采購資產(chǎn)時(shí)要根據(jù)貨比三家、合理低價(jià)原則，按相關(guān)管理流程辦理，填寫書面資產(chǎn)采購詢價(jià)記錄。

第十二條 采購資產(chǎn)簽訂購貨合同時(shí)，合同應(yīng)注明名稱、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨期、交貨地點(diǎn)、售后服務(wù)、違約責(zé)任、技術(shù)條件等詳細(xì)條款。

第七章 資產(chǎn)的驗(yàn)收和增加

第十三條 資產(chǎn)購建完成后，資產(chǎn)管理辦公室和使用部門會(huì)同專業(yè)技術(shù)人員按照專業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和合同條款進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)測(cè)試驗(yàn)收。

第十四條 資產(chǎn)驗(yàn)收合格后，由資產(chǎn)管理辦公室以及使用部門辦理驗(yàn)收、接收手續(xù)，填寫書面資產(chǎn)驗(yàn)收說明書；資產(chǎn)需辦理出入庫管理的，應(yīng)及時(shí)填寫出入庫單，辦理出入庫手續(xù)。

第十五條 資產(chǎn)驗(yàn)收合格后，資產(chǎn)管理辦公室依據(jù)資產(chǎn)規(guī)定編制資產(chǎn)編碼，并交使用部門；使用部門按照相關(guān)規(guī)定在2個(gè)工作日內(nèi)完成資產(chǎn)標(biāo)簽的粘貼；標(biāo)簽內(nèi)容應(yīng)包括資產(chǎn)名稱及資產(chǎn)編碼；

第十六條 行政部門負(fù)責(zé)將資產(chǎn)信息錄入資產(chǎn)管理軟件，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)審核行政部門錄入的資產(chǎn)信息。

第十七條 在接收捐贈(zèng)、調(diào)撥、劃轉(zhuǎn)的資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)及時(shí)填寫《資產(chǎn)調(diào)撥說明》并進(jìn)行審批，審批通過后進(jìn)行資產(chǎn)的調(diào)撥與劃轉(zhuǎn)。

第十八條 遇有移交資產(chǎn)資料不詳時(shí)，接收單位應(yīng)及時(shí)與之聯(lián)系，取得詳細(xì)資料。

第八章 資產(chǎn)的日常管理

第十九條 資產(chǎn)管理辦公室或資產(chǎn)管理人應(yīng)認(rèn)真做好資產(chǎn)的日常管理工作，建立、健全各項(xiàng)規(guī)章制度，落實(shí)管理責(zé)任。

第二十條 資產(chǎn)管理辦公室、資產(chǎn)管理人及財(cái)務(wù)部門不定期對(duì)資產(chǎn)狀況進(jìn)行清查核實(shí)，應(yīng)做到賬、實(shí)相符，確保資產(chǎn)的安全和完整。

第二十一條 不論以何種形式取得資產(chǎn)，都要及時(shí)入賬。對(duì)精密、貴重及易發(fā)生安全事故的資產(chǎn)設(shè)備，要制定具體操作規(guī)程，指定專人負(fù)責(zé)技術(shù)指導(dǎo)和安全工作，并經(jīng)常對(duì)使用人員進(jìn)行技術(shù)培訓(xùn)和安全教育。

第二十二條 各部門資產(chǎn)管理人應(yīng)對(duì)本部門使用的資產(chǎn)進(jìn)行經(jīng)常性養(yǎng)護(hù)，嚴(yán)格按規(guī)定進(jìn)行保養(yǎng)、維修。

第二十三條 資產(chǎn)一般不得對(duì)外出租、出借，確需出租、出借的，應(yīng)由借出單位經(jīng)資產(chǎn)管理人提出申請(qǐng)，資產(chǎn)管理辦公室審核、備案，財(cái)務(wù)管理部核定費(fèi)用，相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。收回出租、出借的資產(chǎn)時(shí)，原借出單位資產(chǎn)管理人應(yīng)認(rèn)真查驗(yàn)。出租、出借資產(chǎn)取得的收入，應(yīng)及時(shí)、足額上繳財(cái)務(wù)部門。

第二十四條 各部門應(yīng)建立資產(chǎn)清查制度。每年進(jìn)行一次全面清查盤點(diǎn)，并根據(jù)需要不定期地進(jìn)行全面或局部清查，確保賬、物相符。對(duì)盤盈、盤虧的資產(chǎn)及時(shí)查明原因，分清責(zé)任，按規(guī)定做出處理。按出具《資產(chǎn)盤點(diǎn)報(bào)告》上報(bào)公司。

第九章 資產(chǎn)的保養(yǎng)和維修

第二十五條 各部門應(yīng)重視資產(chǎn)維修工作。對(duì)大型、精密、貴重儀器設(shè)備應(yīng)定期檢測(cè)、校驗(yàn)，確保精度和性能完好；資產(chǎn)管理辦公室負(fù)責(zé)對(duì)所有資產(chǎn)定期檢查、鑒定。

第二十六條 設(shè)備操作人員應(yīng)對(duì)設(shè)備進(jìn)行日常和定期保養(yǎng)，使設(shè)備經(jīng)常保持整齊、清潔和安全；

第二十七條 設(shè)備操作人員必須嚴(yán)格遵守操作、使用和維護(hù)規(guī)程，禁止違規(guī)操作，帶病運(yùn)行。

第十章 資產(chǎn)報(bào)廢 第二十八條 凡符合下列條件之一的資產(chǎn)，可以申請(qǐng)報(bào)廢：

1、使用期滿。資產(chǎn)已達(dá)到或超過規(guī)定的使用年限，經(jīng)鑒定確認(rèn)不能進(jìn)行修復(fù)和繼續(xù)使用的；

2、災(zāi)禍毀損。因火災(zāi)、水災(zāi)、震災(zāi)等不可抗拒力量以及交通事故等造成資產(chǎn)毀損的；

3、由于設(shè)計(jì)、施工、制造技術(shù)不過關(guān)，質(zhì)量低劣，無法修復(fù)繼續(xù)使用，未達(dá)到預(yù)定使用年限而中途報(bào)廢的；

4、不需要的閑置資產(chǎn)或者由于技術(shù)進(jìn)步被先進(jìn)設(shè)備替換下來的落后設(shè)備進(jìn)行出售和有償轉(zhuǎn)讓的；

5、除上述情況外，由于其他原因造成的確需報(bào)廢的資產(chǎn)。第二十九條 資產(chǎn)報(bào)廢由使用部門經(jīng)資產(chǎn)管理人提出申請(qǐng)并附書面《資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)說明書》，報(bào)資產(chǎn)管理辦公室進(jìn)行審查，相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)報(bào)廢后由資產(chǎn)管理辦公室辦理相關(guān)報(bào)廢手續(xù)。

第三十條 資產(chǎn)報(bào)廢后處理

報(bào)廢資產(chǎn)清理原則：根據(jù)業(yè)務(wù)屬性，辦公類資產(chǎn)由行政及公共事務(wù)部確定，生產(chǎn)加工類由生產(chǎn)部確定，行政、財(cái)務(wù)部門參加鑒定。報(bào)廢資產(chǎn)由資產(chǎn)管理辦公室負(fù)責(zé)處理。

對(duì)部分或全部仍有使用價(jià)值的，由資產(chǎn)管理辦公室在資產(chǎn)管理軟件上備注說明。并將報(bào)廢資產(chǎn)的相關(guān)手續(xù)提交財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。

第十一章 資產(chǎn)調(diào)撥

第三十一條 資產(chǎn)管理辦公室為提高資產(chǎn)的使用效益，應(yīng)定期對(duì)積壓、閑置的資產(chǎn)及時(shí)調(diào)劑處置，合理配置使用。

第三十二條 資產(chǎn)管理人或資產(chǎn)管理辦公室根據(jù)實(shí)際工作需要和內(nèi)部資產(chǎn)使用情況，對(duì)需調(diào)撥的資產(chǎn)提出調(diào)撥意見，附書面《資產(chǎn)調(diào)撥說明》。

第三十三條 調(diào)出部門資產(chǎn)管理人憑《資產(chǎn)調(diào)撥說明》提供調(diào)撥設(shè)備以及相關(guān)資料并調(diào)整相關(guān)實(shí)物電子臺(tái)賬。

第三十四條 調(diào)入部門資產(chǎn)管理人憑《資產(chǎn)調(diào)撥說明》查驗(yàn)調(diào)撥設(shè)備以及相關(guān)資料，調(diào)整相關(guān)實(shí)物電子臺(tái)賬。

第三十五條 財(cái)務(wù)部門根據(jù)《資產(chǎn)調(diào)撥說明》、銷售發(fā)票等相關(guān)調(diào)撥手續(xù)進(jìn)行賬務(wù)處理。

第三十六條 部門調(diào)整時(shí)，由資產(chǎn)管理辦公室會(huì)同相關(guān)部門進(jìn)行資產(chǎn)清查，辦理資產(chǎn)信息的變更。

第三十七條 人員調(diào)崗或離職，必須由資產(chǎn)管理人或資產(chǎn)管理辦公室出具調(diào)離人員所保管的資產(chǎn)清單，并對(duì)其進(jìn)行數(shù)量、性能、外觀等方面的檢查，確認(rèn)完好并辦理資產(chǎn)交接手續(xù)后，人力資源部門予以辦理調(diào)崗或離職手續(xù)。

第十二章 資產(chǎn)管理軟件的應(yīng)用

第三十八條 公司使用XX資產(chǎn)管理軟件。

第三十九條 資產(chǎn)的增加、更改、調(diào)撥、報(bào)廢、處置，根據(jù)相關(guān)憑單，分別登入有關(guān)帳套，保證帳套里資產(chǎn)信息的完整和準(zhǔn)確。軟件中資產(chǎn)卡片信息的修訂由行政部門負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)審核。

第四十條 資產(chǎn)管理辦公室應(yīng)定期、不定期檢查資產(chǎn)管理軟件使用情況，并進(jìn)行資產(chǎn)核對(duì)。

第十三章 資產(chǎn)的報(bào)告制度

第四十一條 各部門資產(chǎn)使用狀況發(fā)生調(diào)整后及時(shí)變更，并定期盤點(diǎn)反映資產(chǎn)管理狀況。

1、資產(chǎn)增減情況定期報(bào)告

每月25日前，各部門資產(chǎn)管理人負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)本單位資產(chǎn)增減情況，填寫《月度新增資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)表》、《月度減少資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)表》，由資產(chǎn)管理辦公室負(fù)責(zé)匯總并分析資產(chǎn)管理中存在的問題及改進(jìn)措施，每月28日前隨月度行政工作報(bào)告一并上報(bào)。

2、資產(chǎn)盤點(diǎn)

每年11月份由資產(chǎn)管理辦公室負(fù)責(zé)組織本公司的資產(chǎn)盤點(diǎn)工作。盤點(diǎn)工作要求：

（1）盤點(diǎn)前準(zhǔn)備事項(xiàng)：人員編組、資產(chǎn)管理辦公室與財(cái)務(wù)部門事先核對(duì)賬目、資產(chǎn)盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表等表單、待盤資產(chǎn)的整理等。

（2）成立盤點(diǎn)小組，下發(fā)文件，明確盤點(diǎn)的組織、分工、方式、標(biāo)準(zhǔn)、過程要求、完成時(shí)間等。

（3）盤點(diǎn)：資產(chǎn)盤點(diǎn)按照相關(guān)要求進(jìn)行具體實(shí)施。

（4）形成盤點(diǎn)報(bào)告，內(nèi)容包括賬面資產(chǎn)、實(shí)盤資產(chǎn)、盤盈、盤虧及情況說明。對(duì)盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧資產(chǎn)，由資產(chǎn)管理辦公室、財(cái)務(wù)部門出具意見，報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，辦理相關(guān)手續(xù)。對(duì)不能維修或已無使用價(jià)值的資產(chǎn)，按報(bào)廢資產(chǎn)審批流程進(jìn)行報(bào)廢處理。

第十四章 資產(chǎn)管理的責(zé)任與獎(jiǎng)懲 第四十二條 建立和完善資產(chǎn)損失賠償制度。對(duì)造成資產(chǎn)損壞、丟失的直接責(zé)任人，追究其相關(guān)責(zé)任，上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)付連帶責(zé)任。

第四十三條 使用資產(chǎn)的任何單位和個(gè)人，都有管好、用好資產(chǎn)的義務(wù)和責(zé)任。

第四十四條 在資產(chǎn)管理工作中發(fā)現(xiàn)有下列行為之一的，追究其責(zé)任人和上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任并處以100-2000元的經(jīng)濟(jì)處罰：

1、未按本管理制度履行職責(zé)，資產(chǎn)管理不善，致使資產(chǎn)嚴(yán)重?fù)p壞、丟失的；

2、在本部門資產(chǎn)管理工作中，未按本管理規(guī)定辦事，濫用職權(quán)，造成嚴(yán)重后果的；

3、不及時(shí)進(jìn)行帳套登記，不按規(guī)定填寫各種單據(jù)，隱瞞真實(shí)情況的；

4、擅自轉(zhuǎn)讓、處置資產(chǎn)或用于經(jīng)營投資的；

5、弄虛作假，以各種名目侵占資產(chǎn)和利用職權(quán)謀取私利的；

6、對(duì)用于經(jīng)營投資的資產(chǎn)，不認(rèn)真進(jìn)行監(jiān)督管理，不收繳資產(chǎn)收益的。

第四十五條 對(duì)取得以下成績(jī)之一的單位和個(gè)人，將給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)100-2000元：

1、積極開展資產(chǎn)管理工作，建立健全各項(xiàng)規(guī)章制度，認(rèn)真完成各項(xiàng)工作任務(wù)，成績(jī)顯著的；

2、在資產(chǎn)管理中有創(chuàng)新，運(yùn)用和推廣現(xiàn)代技術(shù)并取得顯著效果的； 第四十六條 造成資產(chǎn)的人為損壞或因管理不善而丟失的，相關(guān)責(zé)任人在按丟失資產(chǎn)凈值賠償?shù)幕A(chǔ)上，按以下?lián)p失比例進(jìn)行處罰：

1、損壞及丟失資產(chǎn)凈值在1萬元以內(nèi)（含1萬元）的，視具體情況對(duì)相關(guān)責(zé)任人處以 100-1000元罰款；

2、損壞及丟失資產(chǎn)凈值在1萬元以上，10萬元以下的（含10萬元）的，視具體情況對(duì)相關(guān)責(zé)任人處以 500-2000元罰款，并對(duì)進(jìn)行通報(bào)批評(píng)；

3、損壞及丟失資產(chǎn)凈值在10萬元以上，50萬元以下（含50萬元）的，視具體情況對(duì)相關(guān)責(zé)任人處以 1000-5000元罰款，并進(jìn)行記過處分，調(diào)離原崗位；

4、損壞及丟失資產(chǎn)凈值在50萬元以上的，視具體情況對(duì)相關(guān)責(zé)任人處以 2000-10000元罰款，并責(zé)令停職檢查；

第四十七條 有下列行為之一的，對(duì)直接責(zé)任人和主要負(fù)責(zé)人依法給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：

1、不按照規(guī)定權(quán)限、程序辦理審批事項(xiàng)，造成嚴(yán)重后果的；

2、利用職務(wù)便利索取、收受賄賂，情節(jié)惡劣的；

3、不依法履行監(jiān)督管理職責(zé)，造成嚴(yán)重后果的。

第十五章 附 則

第四十八條 本制度由公司資產(chǎn)管理辦公室負(fù)責(zé)解釋和修訂、實(shí)施。

第四十九條 各部門在不違反本制度的前提下，可依據(jù)本制度結(jié)合工作實(shí)施制定實(shí)施細(xì)則，實(shí)施細(xì)則報(bào)公司備案。第五十條 本制度自下發(fā)之日起實(shí)施。

附件:

1、《資產(chǎn)管理表格操作流程》

2、《資產(chǎn)申購審批單》

3、《資產(chǎn)采購詢價(jià)單》

4、《資產(chǎn)驗(yàn)收單》

5、《資產(chǎn)調(diào)撥清單》

6、《月度新增資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)表》

7、《月度減少資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)表》

8、《資產(chǎn)報(bào)修/報(bào)廢申請(qǐng)單》

9、《資產(chǎn)編碼表》

資產(chǎn)管理辦公室

第五篇：資產(chǎn)管理制度

資產(chǎn)管理制度

第一章 總 則

第一條 為規(guī)范公司資產(chǎn)管理工作，維護(hù)公司資產(chǎn)的安全和完整，防止資產(chǎn)流失，切實(shí)提高資產(chǎn)管理水平和投資效益，根據(jù)國家有關(guān)法規(guī)規(guī)定,結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制度。

第二章 資產(chǎn)管理的基本內(nèi)容

第二條 資產(chǎn)的定義和分類、資產(chǎn)的管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)、資產(chǎn)的預(yù)算管理、資產(chǎn)的采購、驗(yàn)收、日常管理以及資產(chǎn)的保養(yǎng)、維修和報(bào)廢、處置，檢查報(bào)告和獎(jiǎng)懲制度。

第三章 管理原則

第三條 統(tǒng)一牽引、分層分級(jí)管理原則

公司對(duì)各部門的資產(chǎn)按照權(quán)責(zé)劃分原則進(jìn)行管理。公司資產(chǎn)管理部門為人資行政部，各部門為行政人員。

第四條 資產(chǎn)保全原則

資產(chǎn)管理部門對(duì)本部門使用的資產(chǎn)實(shí)施保全措施，保證資產(chǎn)的安全和完整。對(duì)單位價(jià)值較高、易損壞、易丟失的資產(chǎn)應(yīng)辦理財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)。

第五條 資產(chǎn)管理責(zé)任到人原則

責(zé)任到人原則是指每項(xiàng)資產(chǎn)均應(yīng)有保管人（一般指使用人）負(fù)責(zé)管理。

第四章 資產(chǎn)定義及分類

第六條 公司對(duì)資產(chǎn)的管理按兩大類設(shè)置，一類是固定資產(chǎn)，另一類為低值耐用品。第七條 固定資產(chǎn)是指出資購買、建造、自制或接收捐贈(zèng)，在使用過程中保持原來的物質(zhì)形態(tài)、使用年限在一年以上、單位價(jià)值在2000（含）元以上的各類資產(chǎn)；單位價(jià)值在500元（含）以上，2000元（不含）以下，使用期限在一年以上，不能確定為固定資產(chǎn)的為低值耐用品。

1、固定資產(chǎn)包括

（1）房屋：指公司出資購買的用于辦公及經(jīng)營活動(dòng)的各種房屋等。

（2）建筑物及輔助設(shè)施：是指圍墻、上下管道、下水道、煤氣管道、天然氣管道、暖氣管道、專業(yè)氣體管道等。

（3）機(jī)電設(shè)備：是指機(jī)械設(shè)備、供電設(shè)備、供暖/冷（汽）設(shè)備、炊事設(shè)備、安全設(shè)備、電力及通訊設(shè)施、通用機(jī)械設(shè)備、電機(jī)、變壓器、高、低壓成套設(shè)備，監(jiān)控設(shè)備、大型消防設(shè)備、保安設(shè)備等。

（4）電子設(shè)備：是指計(jì)算機(jī)系統(tǒng)設(shè)備、網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)、計(jì)算機(jī)系統(tǒng)輔助設(shè)備、辦公用電子電器設(shè)備、通訊設(shè)備，包括臺(tái)式電腦、筆記本電腦、服務(wù)器、路由器、防火墻、交換機(jī)、集線器ADSL調(diào)制解調(diào)器、掃描儀、打印機(jī)、傳真機(jī)、復(fù)印機(jī)、碎紙機(jī)、穩(wěn)壓電源、投影儀、考勤機(jī)、空調(diào)、電冰箱、洗衣機(jī)、電視機(jī)、攝錄像機(jī)、照相機(jī)、照拍設(shè)備、錄音機(jī)、音響、功放、調(diào)音臺(tái)、話筒、高音喇叭等。

（5）研發(fā)設(shè)備：是指豆?jié){機(jī)、研磨機(jī)、微波爐、烤箱等。

（6）運(yùn)輸設(shè)備：是指辦公用車、后勤用車、其他運(yùn)輸工具，包括轎車、客車、貨車、自行車、三輪車、摩托車等。

（7）其他物品：是指辦公家具、陳列品、圖書及資料、文件柜、凳子、吧臺(tái)、老板桌椅、辦公隔斷、辦公桌椅、會(huì)議桌椅、各連鎖店標(biāo)準(zhǔn)件、紀(jì)念品、裝飾品、展品、藏品、辦公室使用的工具書及名著書刊等。

2、低值耐用品包括

（1）辦公專用：是指辦公設(shè)施類、辦公用品類、音響設(shè)備類及裝飾類，包括辦公桌、職員椅、會(huì)議椅、文件柜、五節(jié)柜、更衣柜、電話機(jī)、小靈通、ADSL調(diào)制解調(diào)器、電風(fēng)扇、飲水機(jī)、保險(xiǎn)柜、白板、電暖氣、計(jì)算器、訂書器、憑證裝訂機(jī)、驗(yàn)鈔機(jī)、U盤、移動(dòng)硬盤、音箱、耳機(jī)、耳麥、玻璃框、信條框、展架等。

（2）中心廚房專用：是指儀器儀表類、實(shí)用工具類、小型機(jī)械及通訊用具類、勞動(dòng)保護(hù)用具類、門窗，包括遮陽傘、小型滅火器等小型消防設(shè)備、卷簾門、防盜門等。

第五章 資產(chǎn)的管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)

第八條 公司人資行政部

1、組織制定資產(chǎn)管理制度及相關(guān)規(guī)章制度；

2、監(jiān)管各部門資產(chǎn)購置、更新、改造等大型計(jì)劃與預(yù)算的執(zhí)行情況；

3、各部門原值在2000元（含）以上資產(chǎn)未到使用年限的報(bào)廢審批；

4、根據(jù)各部門的實(shí)際需求，組織協(xié)調(diào)資產(chǎn)的調(diào)整和購置；

5、組織對(duì)各部門的資產(chǎn)管理執(zhí)行情況進(jìn)行評(píng)估；

6、編制申報(bào)公司資產(chǎn)預(yù)算方案；

7、不定期檢查資產(chǎn)使用情況，督促檢查各部門資產(chǎn)的保養(yǎng)和維護(hù)工作；

8、組織資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)工作，定期對(duì)各部門的資產(chǎn)信息進(jìn)行核對(duì)；做到帳實(shí)相符；根據(jù)資產(chǎn)清查盤點(diǎn)情況擬定資產(chǎn)盈虧報(bào)告，對(duì)技術(shù)陳舊、損壞、閑置的資產(chǎn)進(jìn)行及時(shí)處理。

第九條 各部門資產(chǎn)管理人員

1、負(fù)責(zé)資產(chǎn)管理工作，提出本部門資產(chǎn)需求計(jì)劃及預(yù)算；

2、匯總上報(bào)本單位每月新增、新減資產(chǎn)情況；

3、組織落實(shí)資產(chǎn)購建、使用、更新、轉(zhuǎn)移、出租、出售、報(bào)廢等具體管理事項(xiàng)；

4、組織落實(shí)資產(chǎn)驗(yàn)收工作；在資產(chǎn)供應(yīng)商的選擇過程中提供參考意見；

5、定期清查盤點(diǎn)建立本部門的電子資產(chǎn)臺(tái)帳，定期與財(cái)務(wù)部門進(jìn)行核對(duì)，做到帳實(shí)相符；

6、對(duì)本部門的資產(chǎn)進(jìn)行日常的保養(yǎng)和維護(hù)工作，做好維修使用記錄；

7、及時(shí)反饋資產(chǎn)使用過程中出現(xiàn)的重大問題，提出維修、更新等申請(qǐng)，同時(shí)負(fù)責(zé)辦理審批手續(xù)。

第六章 資產(chǎn)采購

第十條 需要添加資產(chǎn)的部門應(yīng)提交書面申請(qǐng)報(bào)告，資產(chǎn)使用部門積極配合資產(chǎn)管理部根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)撥或采購。

第十一條 采購資產(chǎn)時(shí)要根據(jù)貨比三家、合理低價(jià)原則，按相關(guān)管理流程辦理，填寫書面資產(chǎn)采購詢價(jià)記錄。

第十二條 采購資產(chǎn)簽訂購貨合同時(shí)，合同應(yīng)注明名稱、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨期、交貨地點(diǎn)、售后服務(wù)、違約責(zé)任、技術(shù)條件等詳細(xì)條款。

第七章 資產(chǎn)的驗(yàn)收和增加

第十三條 資產(chǎn)購建完成后，資產(chǎn)管理部門和使用部門會(huì)同專業(yè)技術(shù)人員按照專業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和合同條款進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)測(cè)試驗(yàn)收。

第十四條 資產(chǎn)驗(yàn)收合格后，由資產(chǎn)管理部以及使用部門辦理驗(yàn)收、接收手續(xù)，填寫書面資產(chǎn)驗(yàn)收說明書；資產(chǎn)需辦理出入庫管理的，應(yīng)及時(shí)填寫出入庫單，辦理出入庫手續(xù)。

第十五條 資產(chǎn)驗(yàn)收合格后，資產(chǎn)管理部門依據(jù)資產(chǎn)規(guī)定編制資產(chǎn)編碼，并交使用部門；使用部門按照相關(guān)規(guī)定在2個(gè)工作日內(nèi)完成資產(chǎn)標(biāo)簽的粘貼；資產(chǎn)標(biāo)簽質(zhì)地選用藍(lán)色扣取紙制作，標(biāo)簽內(nèi)容應(yīng)包括資產(chǎn)名稱及資產(chǎn)編碼；

第十六條 行政部門負(fù)責(zé)將資產(chǎn)信息錄入資產(chǎn)管理軟件，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)審核行政部門錄入的資產(chǎn)信息。

第十七條 資產(chǎn)管理部門或資產(chǎn)管理人憑《資產(chǎn)申購說明書》、《資產(chǎn)驗(yàn)收證明》、合同（訂單）、發(fā)票，經(jīng)公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財(cái)務(wù)部門辦理付款手續(xù)，需要預(yù)付款的可以憑《資產(chǎn)申購說明書》、合同（訂單）辦理預(yù)付款手續(xù)。

第十八條 在接收捐贈(zèng)、調(diào)撥、劃轉(zhuǎn)的資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)及時(shí)填寫《資產(chǎn)調(diào)撥說明》并進(jìn)行審批，審批通過后進(jìn)行資產(chǎn)的調(diào)撥與劃轉(zhuǎn)；遇有移交資產(chǎn)資料不詳時(shí)，接收單位應(yīng)及時(shí)與之聯(lián)系，取得詳細(xì)資料。

第九章 資產(chǎn)的日常管理

第十九條 資產(chǎn)管理部門或資產(chǎn)管理人應(yīng)認(rèn)真做好資產(chǎn)的日常管理工作，建立、健全各項(xiàng)規(guī)章制度，落實(shí)管理責(zé)任。

第二十條 資產(chǎn)管理部門、資產(chǎn)管理人及財(cái)務(wù)部門不定期對(duì)資產(chǎn)狀況進(jìn)行清查核實(shí)，應(yīng)做到賬、實(shí)相符，確保資產(chǎn)的安全和完整。

第二十一條 不論以何種形式取得資產(chǎn)，都要以準(zhǔn)確的價(jià)值及時(shí)入賬。

對(duì)精密、貴重及易發(fā)生安全事故的資產(chǎn)設(shè)備，要制定具體操作規(guī)程，指定專人負(fù)責(zé)技術(shù)指導(dǎo)和安全工作，并經(jīng)常對(duì)使用人員進(jìn)行技術(shù)培訓(xùn)和安全教育。

第二十二條 各部門資產(chǎn)管理人應(yīng)對(duì)本部門使用的資產(chǎn)進(jìn)行經(jīng)常性養(yǎng)護(hù)，嚴(yán)格按規(guī)定進(jìn)行保養(yǎng)、維修。

第二十三條 資產(chǎn)一般不得對(duì)外出租、出借，確需出租、出借的，應(yīng)由借出單位經(jīng)資產(chǎn)管理人提出申請(qǐng)，資產(chǎn)管理部門審核、備案，財(cái)務(wù)管理部核定費(fèi)用，相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。收回出租、出借的資產(chǎn)時(shí)，原借出單位資產(chǎn)管理人應(yīng)認(rèn)真查驗(yàn)。出租、出借資產(chǎn)取得的收入，應(yīng)及時(shí)、足額上繳各單位財(cái)務(wù)部門。

第二十四條 各集團(tuán)應(yīng)建立資產(chǎn)清查制度。每年進(jìn)行一次全面清查盤點(diǎn)，并根據(jù)需要不定期地進(jìn)行全面或局部清查，確保賬、物相符。對(duì)盤盈、盤虧的資產(chǎn)及時(shí)查明原因，分清責(zé)任，按規(guī)定做出處理。按出具《資產(chǎn)盤點(diǎn)報(bào)告》上報(bào)公司。

第十章 資產(chǎn)的保養(yǎng)和維修

第二十五條 各部門應(yīng)重視資產(chǎn)維修工作。對(duì)大型、精密、貴重儀器設(shè)備應(yīng)定期檢測(cè)、校驗(yàn)，確保精度和性能完好；資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)對(duì)所有資產(chǎn)定期檢查、鑒定，并組織維修，確保資產(chǎn)使用安全。

第二十六條 設(shè)備操作人員應(yīng)對(duì)設(shè)備進(jìn)行日常和定期保養(yǎng)，使設(shè)備經(jīng)常保持整齊、清潔和安全；設(shè)備操作人員必須嚴(yán)格遵守操作、使用和維護(hù)規(guī)程，禁止違規(guī)操作，帶病運(yùn)行。

第二十七條 資產(chǎn)維修由資產(chǎn)管理人或資產(chǎn)使用部門填寫《資產(chǎn)報(bào)修/報(bào)廢申請(qǐng)單》進(jìn)行審批，審批后由資產(chǎn)管理人或資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)組織維修，維修完畢填寫《資產(chǎn)驗(yàn)收單》；憑《資產(chǎn)報(bào)修/報(bào)廢申請(qǐng)單》、《資產(chǎn)驗(yàn)收單》、發(fā)票到財(cái)務(wù)部門進(jìn)行結(jié)算。

第十一章 資產(chǎn)報(bào)廢

第二十八條 凡符合下列條件之一的資產(chǎn)，可以申請(qǐng)報(bào)廢：

1、使用期滿。資產(chǎn)已達(dá)到或超過規(guī)定的使用年限，經(jīng)鑒定確認(rèn)不能進(jìn)行修復(fù)和繼續(xù)使用的；

2、災(zāi)禍毀損。因火災(zāi)、水災(zāi)、震災(zāi)等不可抗拒力量以及交通事故等造成資產(chǎn)毀損的；

3、由于設(shè)計(jì)、施工、制造技術(shù)不過關(guān)，質(zhì)量低劣，無法修復(fù)繼續(xù)使用，未達(dá)到預(yù)定使用年限而中途報(bào)廢的；

4、不需要的閑置資產(chǎn)或者由于技術(shù)進(jìn)步被先進(jìn)設(shè)備替換下來的落后設(shè)備進(jìn)行出售和有償轉(zhuǎn)讓的；

5、除上述情況外，由于其他原因造成的確需報(bào)廢的資產(chǎn)。

第二十九條 資產(chǎn)報(bào)廢由使用部門經(jīng)資產(chǎn)管理人提出申請(qǐng)并附書面《資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)說明書》，報(bào)資產(chǎn)管理部門進(jìn)行審查，相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)報(bào)廢后由資產(chǎn)管理部門辦理相關(guān)報(bào)廢手續(xù)。

第三十條 資產(chǎn)報(bào)廢后處理

報(bào)廢資產(chǎn)清理原則：根據(jù)業(yè)務(wù)屬性，辦公類資產(chǎn)由行政及公共事務(wù)部確定，生產(chǎn)加工類由運(yùn)營部或中心廚房確定，行政、財(cái)務(wù)部門參加鑒定。報(bào)廢資產(chǎn)由資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)處理。

對(duì)部分或全部仍有使用價(jià)值的，由資產(chǎn)管理部門在資產(chǎn)管理軟件上備注說明。并將報(bào)廢資產(chǎn)的相關(guān)手續(xù)提交財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。

第十二章 資產(chǎn)調(diào)撥

第三十一條 資產(chǎn)管理部門為提高資產(chǎn)的使用效益，應(yīng)定期對(duì)積壓、閑置的資產(chǎn)及時(shí)調(diào)劑處置，合理配置使用。

第三十二條 資產(chǎn)管理人或資產(chǎn)管理部門根據(jù)實(shí)際工作需要和內(nèi)部資產(chǎn)使用情況，對(duì)需調(diào)撥的資產(chǎn)提出調(diào)撥意見，附書面《資產(chǎn)調(diào)撥說明》。

第三十三條 調(diào)出部門資產(chǎn)管理人憑《資產(chǎn)調(diào)撥說明》提供調(diào)撥設(shè)備以及相關(guān)資料并調(diào)整相關(guān)實(shí)物電子臺(tái)賬。

第三十四條 調(diào)入部門資產(chǎn)管理人憑《資產(chǎn)調(diào)撥說明》查驗(yàn)調(diào)撥設(shè)備以及相關(guān)資料，調(diào)整相關(guān)實(shí)物電子臺(tái)賬。

第三十五條 財(cái)務(wù)部門根據(jù)《資產(chǎn)調(diào)撥說明》、銷售發(fā)票等相關(guān)調(diào)撥手續(xù)進(jìn)行賬務(wù)處理。

第三十六條 部門調(diào)整時(shí)，由資產(chǎn)管理部門會(huì)同相關(guān)部門進(jìn)行資產(chǎn)清查，辦理資產(chǎn)信息的變更。

第三十七條 人員調(diào)崗或離職，必須由資產(chǎn)管理人或資產(chǎn)管理部門出具調(diào)離人員所保管的資產(chǎn)清單，并對(duì)其進(jìn)行數(shù)量、性能、外觀等方面的檢查，確認(rèn)完好并辦理資產(chǎn)交接手續(xù)后，資產(chǎn)管理部門才能在《員工離職（調(diào)動(dòng)）資產(chǎn)交接單》上簽字，否則，人力資源部門不予辦理調(diào)崗或離職手續(xù)，不得發(fā)放相關(guān)薪資。

第十三章 資產(chǎn)管理軟件的應(yīng)用

第三十八條 公司使用XX資產(chǎn)管理軟件。

第三十九條 資產(chǎn)的增加、更改、調(diào)撥、報(bào)廢、處置，根據(jù)相關(guān)憑單，分別登入有關(guān)帳套，保證帳套里資產(chǎn)信息的完整和準(zhǔn)確。軟件中資產(chǎn)卡片信息的修訂由行政部門負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)審核。

第四十條 資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期、不定期檢查資產(chǎn)管理軟件使用情況，并進(jìn)行資產(chǎn)核對(duì)。

第十四章 資產(chǎn)的報(bào)告制度

第四十一條 各部門資產(chǎn)使用狀況發(fā)生調(diào)整后及時(shí)變更，并定期盤點(diǎn)反映資產(chǎn)管理狀況。

1、資產(chǎn)增減情況定期報(bào)告

每月25日前，各部門資產(chǎn)管理人負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)本單位資產(chǎn)增減情況，填寫《月度新增資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)表》（附表6）、《月度減少資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)表》，由資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)匯總并分析資產(chǎn)管理中存在的問題及改進(jìn)措施，每月28日前隨月度行政工作報(bào)告一并上報(bào)。

2、資產(chǎn)盤點(diǎn)

每年11月份由資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)組織本公司的資產(chǎn)盤點(diǎn)工作。盤點(diǎn)工作要求：（1）盤點(diǎn)前準(zhǔn)備事項(xiàng)：人員編組、資產(chǎn)管理部門與財(cái)務(wù)部門事先核對(duì)賬目、資產(chǎn)盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表等表單、待盤資產(chǎn)的整理等。

（2）成立盤點(diǎn)小組，下發(fā)文件，明確盤點(diǎn)的組織、分工、方式、標(biāo)準(zhǔn)、過程要求、完成時(shí)間等。

（3）盤點(diǎn)：資產(chǎn)盤點(diǎn)按照相關(guān)要求進(jìn)行具體實(shí)施。

（4）形成盤點(diǎn)報(bào)告，內(nèi)容包括賬面資產(chǎn)、實(shí)盤資產(chǎn)、盤盈、盤虧及情況說明。對(duì)盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧資產(chǎn)，由資產(chǎn)管理部門、財(cái)務(wù)部門出具意見，報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，辦理相關(guān)手續(xù)。對(duì)不能維修或已無使用價(jià)值的資產(chǎn)，按報(bào)廢資產(chǎn)審批流程進(jìn)行報(bào)廢處理。

第十五章 資產(chǎn)管理的責(zé)任與獎(jiǎng)懲

第四十二條 建立和完善資產(chǎn)損失賠償制度。對(duì)造成資產(chǎn)損壞、丟失的直接責(zé)任人，追究其相關(guān)責(zé)任，上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)付連帶責(zé)任。

第四十三條 使用資產(chǎn)的任何單位和個(gè)人，都有管好、用好資產(chǎn)的義務(wù)和責(zé)任。第四十四條 在資產(chǎn)管理工作中發(fā)現(xiàn)有下列行為之一的，追究其責(zé)任人和上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任并處以100-2000元的經(jīng)濟(jì)處罰：

1、未按本管理制度履行職責(zé)，資產(chǎn)管理不善，致使資產(chǎn)嚴(yán)重?fù)p壞、丟失的；

2、在本部門資產(chǎn)管理工作中，未按本管理規(guī)定辦事，濫用職權(quán)，造成嚴(yán)重后果的；

3、不及時(shí)進(jìn)行帳套登記，不按規(guī)定填寫各種單據(jù)，隱瞞真實(shí)情況的；

4、擅自轉(zhuǎn)讓、處置資產(chǎn)或用于經(jīng)營投資的；

5、弄虛作假，以各種名目侵占資產(chǎn)和利用職權(quán)謀取私利的；

6、對(duì)用于經(jīng)營投資的資產(chǎn)，不認(rèn)真進(jìn)行監(jiān)督管理，不收繳資產(chǎn)收益的。第四十五條 對(duì)取得以下成績(jī)之一的單位和個(gè)人，將給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)100-2000元：

1、積極開展資產(chǎn)管理工作，建立健全各項(xiàng)規(guī)章制度，認(rèn)真完成各項(xiàng)工作任務(wù)，成績(jī)顯著的；

2、在資產(chǎn)管理中有創(chuàng)新，運(yùn)用和推廣現(xiàn)代技術(shù)并取得顯著效果的；

第四十六條 造成資產(chǎn)的人為損壞或因管理不善而丟失的，相關(guān)責(zé)任人在按丟失資產(chǎn)凈值賠償?shù)幕A(chǔ)上，按以下?lián)p失比例進(jìn)行處罰：

1、損壞及丟失資產(chǎn)凈值在1萬元以內(nèi)（含1萬元）的，視具體情況對(duì)相關(guān)責(zé)任人

處以 100-1000元罰款；

2、損壞及丟失資產(chǎn)凈值在1萬元以上，10萬元以下的（含10萬元）的，視具體情況對(duì)相關(guān)責(zé)任人處以 500-2000元罰款，并對(duì)進(jìn)行通報(bào)批評(píng)；

3、損壞及丟失資產(chǎn)凈值在10萬元以上，50萬元以下（含50萬元）的，視具體情況對(duì)相關(guān)責(zé)任人處以 1000-5000元罰款，并進(jìn)行記過處分，調(diào)離原崗位；

4、損壞及丟失資產(chǎn)凈值在50萬元以上的，視具體情況對(duì)相關(guān)責(zé)任人處以 2000-10000元罰款，并責(zé)令停職檢查；

第四十七條 有下列行為之一的，對(duì)直接責(zé)任人和主要負(fù)責(zé)人依法給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：

1、不按照規(guī)定權(quán)限、程序辦理審批事項(xiàng)，造成嚴(yán)重后果的；

2、利用職務(wù)便利索取、收受賄賂，情節(jié)惡劣的；

3、不依法履行監(jiān)督管理職責(zé)，造成嚴(yán)重后果的。

第十六章 附 則

第四十八條 本制度由公司行政部負(fù)責(zé)解釋和修訂、實(shí)施。

第四十九條 各部門在不違反本制度的前提下，可依據(jù)本制度結(jié)合工作實(shí)施制定實(shí)施細(xì)則，實(shí)施細(xì)則報(bào)公司備案。

第五十條 本制度自下發(fā)之日起實(shí)施。附件:

1、《資產(chǎn)管理表格操作流程》

2、《資產(chǎn)申購審批單》

3、《資產(chǎn)采購詢價(jià)單》

4、《資產(chǎn)驗(yàn)收單》

5、《資產(chǎn)調(diào)撥清單》

6、《月度新增資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)表》

7、《月度減少資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)表》

8、《資產(chǎn)報(bào)修/報(bào)廢申請(qǐng)單》

9、《資產(chǎn)編碼表》

人資行政處

二〇一四年三月十一日