第一篇：關于規(guī)范人民幣銀行結算帳戶管理有關問題的通知

關于規(guī)范人民幣銀行結算帳戶管理有關問題的通知

信息來源：朝陽區(qū)總工會

人民銀行上?？偛?，各分行、營業(yè)管理部，省會（首府）城市中心支行，深圳市中心支行，各政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行：

針對人民幣銀行結算賬戶管理制度執(zhí)行和人民幣銀行結算賬戶管理系統(tǒng)（以下簡稱賬戶管理系統(tǒng)）實施工作中反映的情況和問題，為進一步規(guī)范人民幣銀行結算賬戶管理，現(xiàn)就有關問題通知如下：

一、銀行結算賬戶的開立

（一）基本存款賬戶

1．機關和實行預算管理的事業(yè)單位開立基本存款賬戶，應出示《 人民幣銀行結算賬戶管理辦法》（中國人民銀行令[2003]第5號，以下簡稱《 辦法》）第十七條規(guī)定的證明文件。因年代久遠，批文丟失等原因無法提供政府人事部門或編制委員會的批文或登記證書的，憑上級單位或主管部門出具的證明及財政部門同意其開戶的證明開立基本存款賬戶。

機關和實行預算管理的事業(yè)單位出具的政府人事部門或編制委員會的批文或登記證書上，有兩個或兩個以上名稱的，可以分別開立基本存款賬戶。

以兩個或兩個以上名稱分別開立基本存款賬戶錄入賬戶管理系統(tǒng)時，如該類單位有兩個組織機構代碼，可分別錄入開立基 本存款賬戶的名稱對應的組織機構代碼；如該類單位只有一個組織機構代碼，則只可錄入一個組織機構代碼，且該組織機構代碼證上的單位名稱應與其開立的基本存款賬戶名稱一致。

2．外地常設機構開立基本存款賬戶，應出具其駐在地政府主管部門的批文。對于已經(jīng)取消對外地常設機構審批的?。ㄊ校獾爻ＴO機構應出具派出地政府部門的證明文件開立基本存款賬戶。

3．單位設立的獨立核算的附屬機構開立基本存款賬戶，應出具該附屬機構隸屬單位的基本存款賬戶開戶許可證和相關批文。單位設立的獨立核算的附屬機構，僅指單位附屬獨立核算的食堂、招待所、幼兒園。

4．按照《中華人民共和國工會法》成立的具有社會團體法人資格的工會組織，可以憑社團法人登記證書開立基本存款賬戶。不具有社會團體法人資格的工會組織，應按照《辦法》第十九條的規(guī)定開立專用存款賬戶，賬戶名稱可為單位名稱加資金性質，即單位名稱后加“工會”字樣。

工會賬戶資金的存入和使用，應符合《 中華人民共和國工會法》 及其他有關規(guī)定。

5．其他組織開戶時應提供其主管部門或相關管理部門出示的證明。其他組織是指按照現(xiàn)行的法律法規(guī)規(guī)定可以成立的組織，如業(yè)主委員會、村民小組等組織。

6．存款人營業(yè)執(zhí)照已被工商管理部門吊銷或工商管理部門 不再為其換發(fā)已到期營業(yè)執(zhí)照的，銀行不得為存款人開立銀行結算賬戶。原已開立的銀行結算賬戶應按《 辦法》第四十九條的有關規(guī)定予以撤銷。

7．存款人在開立基本存款賬戶時，應按照《人民幣銀行結算賬戶管理辦法實施細則》（銀發(fā)[2005]16號文印發(fā)，以下簡稱《實施細則》）第二十條規(guī)定填寫上級法人或主管單位及關聯(lián)企業(yè)的有關信息。各銀行應遵循“了解你的客戶”的原則，認真審核存款人上級法人、主管單位及關聯(lián)企業(yè)的信息，履行盡職調查的義務。

8．財政、稅務、工商等國家行政管理部門的派出機構可直接辦理其銀行結算賬戶的清理核實手續(xù)。

9．按《 實施細則》 第十三條的規(guī)定開戶時無需提供稅務登記證的存款人，應出示證明其無需辦理稅務登記證的文件或稅務機關出具的證明。

（二）專用存款賬戶

1．按照國家有關規(guī)定或存款人資金管理有特殊需要的，單位開立的專用存款賬戶的名稱可以為單位名稱后加內(nèi)設機構（部門）名稱或資金性質，但專用存款賬戶的預留簽章應與專用存款賬戶名稱一致。

存款人以單位名稱后加內(nèi)設機構（部門）名稱開立專用存款賬戶時，應向銀行出具單位按《辦法》 及《實施細則》規(guī)定開立專用存款賬戶的證明文件、單位負責人的身份證件、內(nèi)設機構（部門）負責人的身份證件、單位授權該內(nèi)設機構（部門）開戶的授權書。同時，按規(guī)定填寫“開立單位銀行結算賬戶申請書”及“以單位名稱后加內(nèi)設機構（部門）名稱開立專用存款賬戶申請書附頁”（附表1）。單位授權其內(nèi)設機構（部門）開戶的授權書中應載明：單位內(nèi)設機構（部門）名稱、內(nèi)設機構（部門）負責人姓名，以及內(nèi)設機構（部門）因賬戶開立、使用和撤銷而產(chǎn)生的所有法律責任由授權單位承擔等內(nèi)容。

存款人以單位名稱后加資金性質開立專用存款賬戶時，應向銀行出具單位按《 辦法》 及《 實施細則》規(guī)定開立專用存款賬戶的證明文件?！伴_立單位銀行結算賬戶申請書”填寫的“賬戶名稱”為單位名稱后加資金性質。

以單位名稱后加內(nèi)設機構（部門）名稱或資金性質開立的專用存款賬戶，應該納入賬戶管理系統(tǒng)管理。在賬戶管理系統(tǒng)相關功能開發(fā)之前，屬于核準類銀行結算賬戶的，暫采取在開戶許可證上手工注明賬戶名稱的方式發(fā)放開戶許可證，并在手工注明處加蓋賬戶管理專用章。銀行應將該類賬戶的賬戶清單報送人民銀行當?shù)胤种校ㄉ虾５貐^(qū)報送人民銀行上?？偛浚?。

2．本地建筑施工單位開立專用存款賬戶，應向銀行出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開戶許可證和相關的建筑施工及安裝合同。存款人可以按照國家現(xiàn)金管理的有關規(guī)定從該賬戶支取現(xiàn)金。

3．金融機構就存放同業(yè)資金開立專用存款賬戶，應向銀行 出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開戶許可證和雙方簽署的資金存放協(xié)議。

4．全國性的企業(yè)集團所屬機構眾多，且所屬機構按《 辦法》 和《 實施細則》 規(guī)定不具備獨立開戶主體資格的，企業(yè)集團總公司或集團內(nèi)的法人單位在異地以總公司名稱或法人單位名稱加所屬機構名稱開立收入?yún)R繳和業(yè)務支出專用存款賬戶時，按規(guī)定需提供總公司或法人單位營業(yè)執(zhí)照正本、基本存款賬戶開戶許可證原件、總公司或法人單位負責人身份證件原件的，也可采取以下方式處理：

企業(yè)集團總公司將集團內(nèi)所屬機構名稱、擬開戶銀行名稱、賬戶名稱清單，以及企業(yè)集團總公司的營業(yè)執(zhí)照正本、基本存款賬戶開戶許可證原件、負責人身份證件原件交擬開戶銀行總行。開戶銀行總行將以上證明文件審核后，以正式文件的形式將企業(yè)集團總公司以及集團內(nèi)所屬機構的開戶信息和具體要求下發(fā)給其營業(yè)機構。企業(yè)集團總公司或集團內(nèi)的法人單位在異地擬開戶銀行的營業(yè)機構開戶時，則可提供相關證明文件的復印件。復印件上必須注明“與原件相符”字樣，并加蓋企業(yè)集團總公司或集團內(nèi)的法人單位公章。企業(yè)集團總公司應對其出具的相關證明文件和開戶資料的真實性負責，開戶咤良行，蓉行應負責對企業(yè)集團總公司提供的證明文件和開戶資料的真實性進行審查。

未經(jīng)過上述審核程序的，存款人不得以營業(yè)執(zhí)照正本復印件、基本存款賬戶開戶許可證復印件、身份證件復印件代替營業(yè) 執(zhí)照正本、基本存款賬戶開戶許可證原件、身份證件原件開立銀行結算賬戶。

（三）臨時存款賬戶

異地建筑施工及安裝單位開立的臨時存款賬戶名稱可以為建筑施工及安裝單位名稱后加項目部名稱，但臨時存款賬戶的預留簽章應與臨時存款賬戶名稱一致。

當建筑施工及安裝單位以建筑施工及安裝單位名稱后加項目部名稱開立臨時存款賬戶時，應出具建筑施工及安裝單位按《辦法》及《實施細則》 規(guī)定開立臨時存款賬戶所需提供的證明文件、建筑施工及安裝單位的基本存款賬戶開戶許可證、建筑施工及安裝單位負責人的身份證件、項目部負責人的身份證件、建筑施工及安裝單位授權該項目部開戶的授權書。同時，按規(guī)定填寫“開立單位銀行結算賬戶申請書”及“建筑施工企業(yè)以建筑施工企業(yè)名稱后加項目部名稱開立臨時存款賬戶申請書附頁”（附表2）。建筑施工及安裝單位授權項目部開戶的授權書中應載明：項目部名稱、項目部負責人姓名，以及項目部因賬戶開立、使用和撤銷而產(chǎn)生的所有法律責任由該建筑施工及安裝單位承擔等內(nèi)容。

以建筑施工及安裝單位名稱后加項目部名稱開立的臨時存款賬戶，應該納入賬戶管理系統(tǒng)管理。在賬戶管理系統(tǒng)相關功能開發(fā)之前，暫采取在開戶許可證上手工注明賬戶名稱的方式發(fā)放開戶許可證，并在手工注明處加蓋賬戶管理專用章。銀行應將該 類賬戶的賬戶清單報送人民銀行當?shù)胤种校ㄉ虾５貐^(qū)報送人民銀行上?？偛浚?。

二、銀行結算賬戶的變更及撤銷

（一）存款人以單位名稱后加內(nèi)設機構（部門）名稱開立的專用存款賬戶，內(nèi)設機構（部門）名稱、電話、地址、郵編，內(nèi)設機構（部門）負責人姓名、證件種類和號碼項也屬于可變更事項，當存款人變更以上賬戶信息時，應填制“變更以單位名稱后加內(nèi)設機構（部門）名稱開立專用存款賬戶申請書附頁”（附表3)，并出具有關部門的證明文件。

該類專用存款賬戶的撤銷手續(xù)與其他銀行結算賬戶的撤銷手續(xù)相同。

（二）建筑施工及安裝單位以建筑施工及安裝單位名稱后加項目部名稱開立的臨時存款賬戶，項目部名稱、電話、地址、郵編，項目部負責人姓名、證件種類和號碼項也屬于可變更事項，當存款人變更以上賬戶信息時，應填制“變更以建筑施工企業(yè)名稱后加項目部名稱開立臨時存款賬戶申請書附頁”（附表4)，并出具有關部門的證明文件。

該類臨時存款賬戶的撤銷手續(xù)與其他銀行結算賬戶的撤銷手續(xù)相同。

（三）存款人申請撤銷核準類銀行結算賬戶后，開戶銀行應將開戶許可證及“撤銷銀行結算賬戶申請書”送達人民銀行當?shù)胤种校ㄉ虾５貐^(qū)送達人民銀行上?？偛浚?。符合銷戶條件的，人民銀行上?？偛俊?shù)胤种性凇俺蜂N銀行結算賬戶申請書”的空白處簽署審核意見，將“撤銷銀行結算賬戶申請書”的開戶銀行聯(lián)退回開戶銀行留存，并通過賬戶管理系統(tǒng)撤銷該賬戶；同時，將“撤銷銀行結算賬戶申請書”的存款人聯(lián)通過開戶銀行退回存款人。不符合銷戶條件的，人民銀行上?？偛?、當?shù)胤种性凇俺蜂N銀行結算賬戶申請書”的空白處簽署審核意見，將“撤銷銀行結算賬戶申請書”的開戶銀行聯(lián)退回開戶銀行留存；同時，將開戶許可證、“撤銷銀行結算賬戶電請書”的存款人聯(lián)通過開戶銀行退回存款人。

三、銀行結算賬戶的管理

（一）備案類銀行結算賬戶的備案方式

銀行應通過賬戶管理系統(tǒng)向人民銀行上?？偛俊?shù)胤种袌髠鋫浒割愩y行結算賬戶，無須報送紙質資料。

（二）付款依據(jù)的審核

1．單位從其銀行結算賬戶支付給個人銀行結算賬戶的款項，每筆超過5 萬元的，應向其開戶銀行提供《 辦法》 第四十條所規(guī)定的相關付款依據(jù)。銀行應對相關付款依據(jù)進行審核并留存該證明文件的復印件。

2．個人持申請人為單位、收款人為個人且未經(jīng)背書轉讓的銀行匯票或銀行本票向開戶銀行提示付款，將款項轉入其個人銀行結算賬戶的，只需出票時由付款銀行審核其付款依據(jù)，收款銀行無需審核收款依據(jù)。

（三）久懸銀行賬戶

1．對于存款人名稱、工商營業(yè)執(zhí)照號碼、組織機構代碼、稅務登記證號等重要要素缺失的久懸銀行賬戶，銀行應按照《 辦法》 第五十一條進行處理。該類賬戶暫不納入賬戶管理系統(tǒng)管理，銀行應將賬戶清單報送人民銀行當?shù)胤种校ㄉ虾５貐^(qū)報送人民銀行上?？偛浚?。

存款人地址、電話等其他基本要素缺失的久懸銀行賬戶，應納入賬戶管理系統(tǒng)管理。開戶銀行將該類賬戶錄入賬戶管理系統(tǒng)時，在缺失要素欄目錄入“9999”。

2．存款人有久懸銀行賬戶的，銀行不得為其辦理其他銀行結算賬戶的開立和變更業(yè)務。

3．一年以上未發(fā)生收付活動且欠有銀行貸款的單位銀行結算賬戶，也可作為久懸銀行賬戶納入賬戶管理系統(tǒng)管理。

（四）清理核實工作結束后，銀行應向人民銀行當?shù)胤种袌笏臀崔k理清理核實手續(xù)的銀行結算賬戶清單（上海地區(qū)報送人民銀行上海總部）。人民銀行當?shù)胤种袑⑽辞謇砗藢嶃y行結算賬戶清單逐級報送至人民銀行分行、營業(yè)管理部、省會（首府）城市中心支行和深圳市中心支行，再由人民銀行上?？偛?，分行、營業(yè)管理部、省會（首府）城市中心支行和深圳市中心支行向社會發(fā)出公告。在發(fā)出公告兩個月后，存款人仍未辦理清理核實手續(xù)的，在其第一次辦理支付結算業(yè)務時，開戶銀行應先要求存款人辦理清理核實手續(xù)，再辦理該存款人的支付結算業(yè)務。

（五）建立健全銀行結算賬戶業(yè)務復核制度

人民銀行上?？偛?、各分支行和銀行應建立健全銀行結算賬戶業(yè)務復核制度，加強內(nèi)部控制和管理，防止銀行結算賬戶業(yè)務處理“一手清”。具體措施如下：

1．開戶銀行應當對存款人提交的開戶申請資料的真實性、完整性和合規(guī)性進行雙人審查，并簽章予以確認。

2．人民銀行上?？偛?、各分支行應指派專人（不得為臨時人員）對開戶銀行所報送開戶申請資料的完整性、合規(guī)性進行審核；審核無誤后，登記開戶申請資料交接單（內(nèi)容包括存款人名稱、開戶銀行名稱、申請資料種類和名稱、時間、審核人、錄入員等要素，格式可自行設計），交賬戶管理系統(tǒng)錄入員。

3．賬戶管理系統(tǒng)錄入員對收到的開戶申請資料及交接單確認無誤后，按照相關的業(yè)務規(guī)章制度，進行銀行結算賬戶的核準處理，打印開戶許可證，交賬戶管理系統(tǒng)高級業(yè)務主管。

4．賬戶管理系統(tǒng)高級業(yè)務主管在開戶許可證上加蓋賬戶管理專用章之前，應當對存款人書面開戶申請資料中的存款人名稱、工商營業(yè)執(zhí)照號、組織機構代碼、稅務登記證號等重要信息再次進行審核，并與賬戶管理系統(tǒng)存貯的相關信息進行核對，核對無誤后方能加蓋賬戶管理專用章。

（六）開戶許可證管理

存款人遺失開戶許可證，應在報刊媒體上進行遺失公告，宣布該開戶許可證作廢。存款人提出申請補發(fā)開戶許可證時，應出 具遺失證明和已進行遺失公告的證明，人民銀行上?？偛?、各分支行按照《實施細則》第四十三條的規(guī)定辦理開戶許可證的補發(fā)。

（七）嚴格執(zhí)行銀行結算賬戶管理制度

人民銀行上?？偛?、各分支行和銀行應嚴格執(zhí)行《辦法》、《 實施細則》、《人民幣銀行結算賬戶管理系統(tǒng)業(yè)務處理辦法》（銀辦發(fā)[2005]13號文印發(fā)）等規(guī)章制度，通過賬戶管理系統(tǒng)辦理銀行結算賬戶業(yè)務。銀行應負責對存款人開尸申請資料的真實性、完整性和合規(guī)性進行審查，且應對存款人開戶證明文件的原件（人民銀行另有規(guī)定的除外）進行審查。人民銀行上?？偛?、各分支行應負責對核準類銀行結算賬戶的開戶申請資料的完整性、合規(guī)性以及存款人開立基本存款賬戶的唯一性進行審核。

（八）人民銀行上?？偛俊⒏鞣中?、營業(yè)管理部、省會（首府）城市中心支行、深圳市中心支行應按照《辦法》、《實施細則》、《人民幣銀行結算賬戶管理系統(tǒng)業(yè)務處理辦法》、《中國人民銀行辦公廳關于做好個人銀行結算賬戶集中申報及導出工作的通知》（銀辦發(fā)[2005]196 號）及《中國人民銀行辦公廳關于做好個人銀行結算賬戶數(shù)據(jù)移送工作的通知》（銀辦發(fā)[2005 ]261號）等有關規(guī)定，做好銀行結算賬戶日常管理工作。如賬戶管理系統(tǒng)在正常運行中出現(xiàn)重大故障，或個人銀行結算賬戶申報、導出及移送等工作出現(xiàn)重大異常情況，影響銀行結算賬戶業(yè)務的處理時，人民銀行上?？偛?、各分支行應立即報告總行支付結算司，并隨后正式上報有關詳細情況。

四、規(guī)范對偽造變造開戶證明文件事件的處理

（一）銀行在辦理銀行結算賬戶業(yè)務時，發(fā)現(xiàn)偽造變造開戶證明文件的，應留臵開戶申請書及偽造變造的開戶證明文件原件，復印留存其他開戶申請資料，并及時報送人民銀行當?shù)胤种校ㄉ虾５貐^(qū)報送人民銀行上海總部）。人民銀行上?？偛?、當?shù)胤种袘獙Υ婵钊耸欠駛卧熳冊扉_戶證明文件進一步予以核實。人民銀行上?？偛?、各分支行在對開戶銀行報送的存款人開戶申請資料進行審核時發(fā)現(xiàn)偽造變造開戶證明文件的，應扣留開戶證明文件復印件及開戶申請書。

（二）對于通過偽造變造開戶證明文件開立的銀行結算賬戶，開戶銀行應立即停止為該銀行結算賬戶辦理支付結算業(yè)務，并通知存款人立即撤銷該銀行結算賬戶。

（三）對于偽造變造開戶證明文件的存款人，人民銀行上?？偛?、當?shù)胤种袘罁?jù)《 辦法》 第六十四條、第六十八條的規(guī)定進行處理。

存款人偽造變造身份證件、工商營業(yè)執(zhí)照、稅務登記證、組織機構代碼證、財政證明文件的，人民銀行上?？偛?、當?shù)胤种袘獙⑾嚓P情況通報公安、工商管理、稅務、質（技）監(jiān)、財政等部門。對于非法存款人（即存款人不是合法設立的單位）騙取開立單位銀行結算賬戶的，人民銀行上?？偛?、當?shù)胤种袘虍數(shù)毓膊块T報案。

（四）對于在偽造變造開戶證明文件事件中存在涂改、倒賣、出租、出借開戶許可證，或以其他形式非法轉讓開戶許可證行為的存款人，人民銀行上海總部、當?shù)胤种袘罁?jù)《行政許可法》 第八十條的規(guī)定進行處理。

（五）對于在偽造變造開戶證明文件事件中提供虛假開戶申請資料欺騙人民銀行許可開立核準類銀行結算賬戶的銀行，人民銀行上?？偛?、當?shù)胤种袘罁?jù)《辦法》 第六十七條的規(guī)定進行處理，并對其銀行結算賬戶業(yè)務進行重點檢查。

（六）人民銀行上?？偛?、當?shù)胤种袘皶r將偽造變造開戶證明文件事件及其處理結果向轄區(qū)內(nèi)的各銀行進行通報，并要求各銀行提高警惕、加強防范；同時，應將偽造變造開戶證明文件事件及其處理結果上報上級行。

軍隊單位和中央預算單位賬戶開立和管理的相關問題另行通知。

本通知自下發(fā)之日起執(zhí)行。請人民銀行上?？偛?，各分行、營業(yè)管理部、省會（首府）城市中心支行和深圳市中心支行將本通知轉發(fā)至所在?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）的城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、城鄉(xiāng)信用社和外資銀行。請各單位將執(zhí)行情況和執(zhí)行過程中遇到的問題及時報告人民銀行總行。

第二篇：人民幣銀行結算帳戶自查報告

濱?？h支行開展人民幣銀行結算帳戶自查工作

為了加強銀行結算帳戶的管理工作，維護支付結算帳戶的正常秩序，按照《人民幣賬戶結算管理辦法》，結合《》要求，我行于2012年12月中旬對銀行結算帳戶進行了一次全面的自查清理工作。

為保證本次自查工作的順利實施，該行公司業(yè)務管理員通過自查所有營業(yè)網(wǎng)點人民幣銀行結算賬戶開立、轉賬及現(xiàn)金支取業(yè)務，落實個人銀行結算賬戶實名制，加強單位銀行結算賬戶管理，嚴格轉賬及現(xiàn)金支取業(yè)務操作，嚴肅支付結算紀律，嚴格履行反洗錢義務，及時消除風險隱患和問題漏洞，進一步完善支付結算制度，提高支付服務水平。

通過自查，將進一步規(guī)范和加強該行人民幣結算業(yè)務的管理，杜絕賬戶管理方面存在的風險隱患，促使內(nèi)控管理水平再上一個新臺階。

現(xiàn)將自查報告如下： 一 我社至2012年四月對單位結算帳戶的開立，使用，變更和撤銷都是有專人進行審查和管理，及時上報人行，無違規(guī)帳戶的現(xiàn)象。我社建立了印鑒，帳戶管理登記簿，這些登記簿實行專人負責，資料保存完整，實行專夾保管。二 開立的基本存款帳戶，專戶，一般戶，臨時戶都有開戶許可證或已報人行備案，沒有為存款人多頭開戶，無同一證明文件開立多個專戶的情況，異地開立的專戶，臨時戶等符合規(guī)定，手續(xù)齊全并及時通知其基本帳戶的開戶行。三 對支取現(xiàn)金的專戶，已報人行批準，一般戶從未支取現(xiàn)金的問題。臨時戶在注冊驗資期間沒有辦理付款業(yè)務，匯繳人與出資人的名稱一致，驗資失敗的帳戶，按規(guī)定退還原繳款人。四 單位預留印鑒合規(guī)合理，并有專人負責保管，每年對單位結算帳戶按人行的要求進行帳戶年檢，年檢的手續(xù)完整，資料規(guī)范。沒有年檢成功的結算帳戶，通知單位重新進行年檢或勸其銷戶，對無法聯(lián)系的單位我社按元規(guī)定調入不動戶。五 個人帳戶的開立，使用無違規(guī)情況，開戶前都通過身份核查與申請人是否同一個人，核查不一致的，要求存款人在當?shù)嘏沙鏊鼍邞艏C明。雖然，我社的帳戶管理工作做得比較完善，但還是存在一些不足，個別帳戶因業(yè)務的需要，沒有及時變更帳戶信息。個別單位的預留印鑒有些磨損，沒有及時更換等?？傊?，通過這次自查，我社的帳戶管理工作得到了加強和提高，存在的個別問題，我們將今后的工作中加以完善和改正，以有效的維護支付結算正常秩序，防范違規(guī)開立帳戶進行反洗錢的犯罪活動，確保業(yè)務穩(wěn)健發(fā)展。

第三篇：人民幣銀行結算帳戶自查報告

人民幣銀行結算帳戶自查報告

為了加強銀行結算帳戶的管理工作，維護支付結算帳戶的正常秩序，按照我們縣聯(lián)社轉發(fā)的文件，結合帳戶管理的檢查要求，我社對銀行結算帳戶進行了一次全面的清理，現(xiàn)將自查報告如下：

一 我社至2012年四月對單位結算帳戶的開立，使用，變更和撤銷都是有專人進行審查和管理，及時上報人行，無違規(guī)帳戶的現(xiàn)象。我社建立了印鑒，帳戶管理登記簿，這些登記簿實行專人負責，資料保存完整，實行專夾保管。

二 開立的基本存款帳戶，專戶，一般戶，臨時戶都有開戶許可證或已報人行備案，沒有為存款人多頭開戶，無同一證明文件開立多個專戶的情況，異地開立的專戶，臨時戶等符合規(guī)定，手續(xù)齊全并及時通知其基本帳戶的開戶行。

三 對支取現(xiàn)金的專戶，已報人行批準，一般戶從未支取現(xiàn)金的問題。臨時戶在注冊驗資期間沒有辦理付款業(yè)務，匯繳人與出資人的名稱一致，驗資失敗的帳戶，按規(guī)定退還原繳款人。

四 單位預留印鑒合規(guī)合理，并有專人負責保管，每年對單位結算帳戶按人行的要求進行帳戶年檢，年檢的手續(xù)完整，資料規(guī)范。沒有年檢成功的結算帳戶，通知單位重新進行年檢或勸其銷戶，對無法聯(lián)系的單位我社按元規(guī)定調入不動戶。

五 個人帳戶的開立，使用無違規(guī)情況，開戶前都通過身份核查與申請人是否同一個人，核查不一致的，要求存款人在當?shù)嘏沙鏊鼍邞艏C明。

雖然，我社的帳戶管理工作做得比較完善，但還是存在一些不足，個別帳戶因業(yè)務的需要，沒有及時變更帳戶信息。個別單位的預留印鑒有些磨損，沒有及時更換等。

總之，通過這次自查，我社的帳戶管理工作得到了加強和提高，存在的個別問題，我們將今后的工作中加以完善和改正，以有效的維護支付結算正常秩序，防范違規(guī)開立帳戶進行反洗錢的犯罪活動，確保業(yè)務穩(wěn)健發(fā)展。

第四篇：人民幣結算帳戶管理題庫

人民幣結算賬戶管理試題

一、單選題：

1.可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取的賬戶是（A）。

A、一般存款賬戶B、專用存款賬戶C、臨時存款賬戶 D、基本存款賬戶

2.存款人申請開立銀行結算賬戶時，金融機構應審查其提交的（D）的真實性、完整性、合法性。

A、個人資料B、身份證件 C、存款賬戶D、開戶資料 3.（D）是單位存款人的主辦賬戶。

A、一般存款賬戶B、專用存款賬戶C、臨時存款賬戶D、基本存款賬戶

4.根據(jù)支付結算法律制度的規(guī)定，存款人開立單位銀行結算賬戶，自開立之日起（A）后，方可使用該賬戶辦理付款業(yè)務。A、3日B、5日 C、7日 D、10日

5.存款人更改名稱，但不改變開戶銀行及賬號的，應于（）個工作日內(nèi)向開戶銀行提出銀行結算賬戶的變更申請，并出具有關部門的證明文件。（B）A、3日 B、5日 C、7日 D、10日

6.單位的法定代表人或主要負責人、住址以及其他開戶資料發(fā)生變更時，應于（）個工作日內(nèi)書面通知開戶銀行并提供有關證明。（B）A、3日 B、5日 C、7日 D、10日

7.銀行接到存款人的變更通知后，應及時辦理變更手續(xù)，并于（）個工作日內(nèi)向中國人民銀行報告。（A）

A、2日 B、3日 C、5日 D、7日

8.銀行結算賬戶管理檔案的保管期限為銀行結算賬戶撤銷后（）年。（C）A、2年 B、5年 C、10年 D、15年

9.（D）僅限于辦理現(xiàn)金存取業(yè)務，不得辦理轉賬結算。

A、基本存款賬戶 B、一般存款賬戶 C、臨時存款賬戶 D、儲蓄賬戶

10.存款人申請開立銀行結算賬戶時，金融機構應審查其提交的（D）的真實性、完整性、合法性。

A、個人資料B、身份證件C、存款賬戶D、開戶資料

11.代理他人在金融機構開立個人存款賬戶的，金融機構應當要求其出示被代理人和代理人的身份證件，進行核對，并登記（C）的身份證件上的姓名和號碼。A、任意一方B、代理人C、被代理人和代理人D、被代理人 12.銀行在銀行結算賬戶的開立中，以下不符合規(guī)定的是：（B）A、拒絕為存款人多頭開立銀行結算賬戶。

B、明知或應知是單位資金，而允許以自然人名稱開立賬戶存儲。C、銀行應對已開立的單位銀行結算賬戶實行年檢制度。

D、銀行對一年未發(fā)生收付活動且未欠開戶銀行債務的單位銀行結算賬戶可以通知單位辦理銷戶手續(xù)。13.注冊驗資資金的匯繳人應與（A）的名稱一致。A、出資人 B、法定代表人 C、授權委托人D、存款人 14.單位銀行卡賬戶的資金必須由其（A）轉賬存入。

A、基本存款賬戶B、一般存款賬戶C、專用存款賬戶D、臨時存款賬戶 15.存款人申請開立單位銀行結算賬戶時，可由（）辦理。A、法定代表人B、單位負責人C、授權他人D、以上均可以。

16.存款人需要在異地開立單位銀行結算賬戶，除應出具的開戶資料外，還需提供其他資料。以下說法錯誤的是（D）。

A、開立基本存款賬戶的，應出具注冊地中國人民銀行分支行的未開立基本存款賬戶的證明。B、在異地開立一般存款賬戶的，應出具在異地取得貸款的借款合同。C、在異地開立專用存款賬戶的，應出具隸屬單位的證明。D、不得在異地開立臨存款賬戶。

17.存款人申請開立個人銀行結算賬戶，提供下列哪些證件屬無效證件：（D）A、居民身份證或臨時身份證B、軍人或武警身份證件C、護照D、駕駛證件

18.（B）是存款人因借款或其他結算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機構開立的銀行結算賬戶。

A、基本存款賬戶B、一般存款賬戶C、專用存款賬戶D、臨時存款賬戶

19.（C）是存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對其特定用途資金進行專項管理和使用而開立的銀行結算賬戶。

A、基本存款賬戶B、一般存款賬戶C、專用存款賬戶D、臨時存款賬戶 20.下列存款人，不可以申請開立基本存款賬戶的是：（C）

A、企業(yè)法人、機關、事業(yè)單位B、個體工商戶C、自然人D、民辦非企業(yè)組織

二、多選題：

1.根據(jù)《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的規(guī)定，下列各項中，存款人應當向開戶銀行辦理銷戶手續(xù)的是（ABCD）。A、存款人被解散 B、存款人被宣告破產(chǎn) C、存款人被吊銷營業(yè)執(zhí)照 D、存款人因遷址需要變更開戶銀行

2.行應對存款人的開戶申請書填寫的事項和證明文件的（ABC）進行認真審查。A、真實性 B、完整性 C、合規(guī)性

3.下列情況下，存款人應向開戶銀行提出撤銷銀行結算賬戶申請的是（ABCD）。A、注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照

B、撤并

C、解散

D、宣告破產(chǎn)

4.存款人因宣告破產(chǎn)撤銷基本存款賬戶的，其開戶銀行應自撤銷銀行結算賬戶之日起（A）個工作日內(nèi)將撤銷該基本存款賬戶的情況書面通知該存款人其他銀行結算賬戶的開戶銀行。A、2 B、3、C、5 D、10 5.以下哪項應按照單位銀行結算賬戶管理：（ABC）

A、以單位名稱開立的；B、憑營業(yè)執(zhí)照以字號開立的；C、憑營業(yè)執(zhí)照以經(jīng)營者姓名開立的； D、憑身份證件以自然人名稱開立的

6.存款人申請開立專用存款賬戶的資金，用于：（BCD）

A、注冊資金；B、證券交易結算資金；C、單位銀行卡備用金；D、社會保障基金 7.有下列哪種情況，存款人可以申請開立臨時存款賬戶：（ABD）

A、設立臨時機構；B、異地臨時經(jīng)營活動；C、單位銀行卡備用金；D、注冊資金 8.有下列哪些情況，可以申請開立個人銀行結算賬戶：（ABCD）A、使用支票；B、使用信用卡；C、辦理匯兌；D、辦理借記卡

9.存款人有下列哪些情形，可以在異地開立有關銀行結算賬戶：（ABCD）

A、營業(yè)執(zhí)照注冊地與經(jīng)營地不在同一行政區(qū)域（跨省、市、縣）需要開立基本存款賬戶的。B、辦理異地借款和其他結算需要開立一般存款賬戶的。C、異地臨時經(jīng)營活動需要開立臨時存款賬戶的。D、自然人根據(jù)需要在異地開立個人銀行結算賬戶的。

10.存款人申請開立一般存款賬戶用于借款的，應向銀行出具（ABD）A、基本存款賬戶開戶登記證（許可證）；B、借款合同； C、結算證明；D、開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件

11.存款人申請開立個人銀行結算賬戶，應向銀行出具下列證明文件：（ABCD）A、中國居民，應出具居民身份證或臨時身份證 B、中國人民解放軍軍人，應出具軍人身份證件 C、中國人民武裝警察，應出具武警身份證件； D、外國公民，應出具護照。

12.單位遺失或更換預留公章或財務專用章的，應向開戶銀行（ACD）A、書面申請B、口頭通知C、出具開戶登記證D、出具營業(yè)執(zhí)照 13.存款人開立、撤銷銀行結算賬戶，不得有下列行為：（ABC）A、違反規(guī)定開立銀行結算賬戶；

B、偽造、變造證明文件欺騙銀行開立銀行結算賬戶。C、違反本辦法規(guī)定不及時撤銷銀行結算賬戶。

14.存款人使用銀行結算賬戶，不得有下列行為：（ABCD）

A、違反規(guī)定將單位款項轉入個人銀行結算賬戶B、違反規(guī)定支取現(xiàn)金 C、利用開立銀行結算賬戶逃廢銀行債務。D、出租、出借銀行結算賬戶。

15.根據(jù)人民幣銀行結算賬戶管理的有關規(guī)定，下列專用存款賬戶中，經(jīng)過中國人民銀行批準可以支取現(xiàn)金的有(CD)單位銀行卡專用存款賬戶B.財政預算外資金專用存款賬戶

C.金融機構存放同業(yè)資金專用存款賬戶D.政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金專用存款賬戶 16.中國人民銀行對下列哪些單位銀行結算賬戶實行核準制度：（AD）A、基本存款賬戶B、注冊驗資戶C、增資驗資戶D、ＱＦＩＩ專用存款賬戶

三、填空題：

1.存款人在申請開立單位銀行結算賬戶時，其申請開立的銀行結算賬戶的（賬戶）名稱、出具的開戶證明文件上記載的（存款人）名稱以及預留銀行簽章中公章或財務專用章的名稱應 保持一致。

2.銀行結算賬戶按存款人分為（單位銀行結算賬戶）和（個人銀行結算賬戶）。3.存款人以（單位）名稱開立的銀行結算賬戶為單位銀行結算賬戶。

4.存款人憑個人身份證件以（自然人）名稱開立的銀行結算賬戶為個人銀行結算賬戶。5.個體工商戶憑營業(yè)執(zhí)照以字號或經(jīng)營者姓名開立的銀行結算賬戶納入（單位銀行結算賬戶管理）。

6.單位銀行結算賬戶按用途分為（基本存款賬戶）、（一般存款賬戶）、（專用存款賬戶）、（臨時存款賬戶）。

7.銀行結算賬戶是指銀行為存款人開立的辦理資金收付結算的人民幣（活期）存款賬戶。8.基本存款賬戶是存款人因辦理（日常轉賬）結算和（現(xiàn)金收付）需要開立的銀行結算賬戶。9.一般存款賬戶是存款人因（借款）或其他結算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機構開立的銀行結算賬戶。

10.個人銀行結算賬戶是自然人因（投資）（消費）、結算等而開立的可辦理支付結算業(yè)務的存款賬戶。

11.有字號的個體工商戶開立銀行結算賬戶的名稱應與其營業(yè)執(zhí)照的（字號）相一致； 12.無字號的個體工商戶開立銀行結算賬戶的名稱，由（“個體戶”）字樣和（營業(yè)執(zhí)照）記載的經(jīng)營者姓名組成。

13.自然人開立銀行結算賬戶的名稱應與其提供的有效身份證件中的（名稱全稱）相一致。14.存款人申請開立銀行結算賬戶時，應填制（開戶申請書）。

15.臨時存款賬戶應根據(jù)有關開戶證明文件確定的期限或存款人的需要確定其（有效期限）。

四、判斷題

1.注冊驗資的臨時存款賬戶轉為基本存款賬戶和因借款轉存開立的一般存款賬戶辦理付款業(yè)務可以不受時間限制。（√）

2.單位銀行結算賬戶的存款人一般在銀行開立一個基本存款賬戶，特殊情況下，可以適當增加。（×）

3.存款人不得出租、出借銀行結算賬戶，不得利用銀行結算賬戶套取銀行信用。（√）4.不出示本人身份證件或者不使用本人身份證件上的姓名的，金融機構不得為其開立個人存款賬戶。（√）

5.金融機構為單位客戶辦理開戶、存款、結算等業(yè)務的，應當按照中國人民銀行有關規(guī)定要求其提供有關證明文件和資料。（√）

6.企業(yè)事業(yè)單位可以根據(jù)需要，選擇幾家商業(yè)銀行的營業(yè)場所開立多個基本賬戶。（×）7.對單位銀行結算賬戶的存款和有關資料，除國家法律另有規(guī)定外，銀行有權拒絕任何單位或個人查詢。（√）

8.存款人申請開立單位銀行結算賬戶時，必須由法定代表人或單位負責人直接辦理。（×）9.當存款人在同一銀行營業(yè)機構撤銷銀行結算賬戶后重新開立銀行結算賬戶時，重新開立的銀行結算賬戶可自開立之日起辦理付款業(yè)務。（√）

10.儲蓄賬戶僅限于辦理現(xiàn)金存取業(yè)務，不得辦理轉賬結算，嚴禁將單位和個體工商戶款項轉入儲蓄賬戶。（√）11.存款人尚未清償開戶銀行債務的，不得申請撤銷和變更銀行結算賬戶。（√）

12.存款人為臨時機構的，只能在其駐在地開立一個臨時存款賬戶，不得開立其他銀行結算賬戶。（√）

13.自然人不可以使用戶口簿申請開立個人銀行結算賬戶。（×）

14.存款人為單位的，其預留簽章必須為該單位的公章或財務專用章加其法定代表人（單位負責人）簽名或者蓋章。（√）

15.存款人在臨時存款賬戶有效期屆滿前可以申請辦理展期，但需經(jīng)中國人民銀行當?shù)胤种泻藴?。（√?/p>

六、實務題：

1.中國人民銀行對哪些單位銀行結算賬戶實行核準制度?

（一）基本存款賬戶；

（二）臨時存款賬戶（因注冊驗資和增資驗資開立的除外）

（三）預算單位專用存款賬戶；

（四）合格境外機構投資者在境內(nèi)從事證券投資開立的人民幣特殊賬戶和人民幣結算資金賬戶（以下簡稱“QFII專用存款賬戶”）。

2.存款人哪些情形可在異地開立有關銀行結算賬戶？

（1）營業(yè)執(zhí)照注冊地與經(jīng)營地不在同一行政區(qū)域（跨省、市、縣）需要開立基本存款賬戶的。（2）辦理異地借款和其他結算需要開立一般存款賬戶的。

（3）因經(jīng)營需要在異地辦理收入?yún)R繳和業(yè)務支出的存款人，在異地開立專用存款賬戶的。（4）異地臨時經(jīng)營活動需要開立臨時存款賬戶的。（5）自然人根據(jù)需要在異地開立個人銀行結算賬戶的。

3.出現(xiàn)哪些情形，存款人應向開戶銀行提出撤銷銀行結算賬戶的申請：

（一）被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關閉的。

（二）注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照的。

（三）因遷址需要變更開戶銀行的。

（四）其他原因需要撤銷銀行結算賬戶的。

4.存款人開立、撤銷銀行結算賬戶，不得有哪些行為：

（一）違反《人民幣結算賬戶管理辦法》規(guī)定開立銀行結算賬戶。

（二）偽造、變造證明文件欺騙銀行開立銀行結算賬戶。

（三）違反《人民幣結算賬戶管理辦法》規(guī)定不及時撤銷銀行結算賬戶。5.銀行在銀行結算賬戶的開立中，不得有哪些行為：

（一）違反《人民幣結算賬戶管理辦法》規(guī)定為存款人多頭開立銀行結算賬戶。

（二）明知或應知是單位資金，而允許以自然人名稱開立賬戶存儲。

第五篇：關于規(guī)范人民幣銀行結算賬戶管理有關問題的通知[模版]

關于規(guī)范人民幣銀行結算賬戶管理有關問題的通知

銀發(fā)[2006]71號

人民銀行上?？偛?，各分行、營業(yè)管理部，省會（首府）城市中心支行，深圳市中心支行，各政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行：

針對人民幣銀行結算賬戶管理制度執(zhí)行和人民幣銀行結算賬戶管理系統(tǒng)（以下簡稱賬戶管理系統(tǒng)）實施工作中反映的情況和問題，為進一步規(guī)范人民幣銀行結算賬戶管理，現(xiàn)就有關問題通知如下：

一、銀行結算賬戶的開立

（一）基本存款賬戶

1、機關和實行預算管理的事業(yè)單位開立基本存款賬戶，應出示《 人民幣銀行結算賬戶管理辦法》（中國人民銀行令[2003]第5號，以下簡稱《 辦法》）第十七條規(guī)定的證明文件。因年代久遠，批文丟失等原因無法提供政府人事部門或編制委員會的批文或登記證書的，憑上級單位或主管部門出具的證明及財政部門同意其開戶的證明開立基本存款賬戶。

機關和實行預算管理的事業(yè)單位出具的政府人事部門或編制委員會的批文或登記證書上，有兩個或兩個以上名稱的，可以分別開立基本存款賬戶。

以兩個或兩個以上名稱分別開立基本存款賬戶錄入賬戶管理系統(tǒng)時，如該類單位有兩個組織機構代碼，可分別錄入開立基本存款賬戶的名稱對應的組織機構代碼；如該類單位只有一個組織機構代碼，則只可錄入一個組織機構代碼，且該組織機構代碼證上的單位名稱應與其開立的基本存款賬戶名稱一致。

2、外地常設機構開立基本存款賬戶，應出具其駐在地政府主管部門的批文。對于已經(jīng)取消對外地常設機構審批的?。ㄊ校獾爻ＴO機構應出具派出地政府部門的證明文件開立基本存款賬戶。

3、單位設立的獨立核算的附屬機構開立基本存款賬戶，應出具該附屬機構隸屬單位的基本存款賬戶開戶許可證和相關批文。單位設立的獨立核算的附屬機構，僅指單位附屬獨立核算的食堂、招待所、幼兒園。．按照《中華人民共和國工會法》成立的具有社會團體法人資格的工會組織，可以憑社團法人登記證書開立基本存款賬戶。不具有社會團體法人資格的工會組織，應按照《辦法》第十九條的規(guī)定開立專用存款賬戶，賬戶名稱可為單位名稱加資金性質，即單位名稱后加“工會”字樣。

工會賬戶資金的存入和使用，應符合《 中華人民共和國工會法》 及其他有關規(guī)定。

5、其他組織開戶時應提供其主管部門或相關管理部門出示的證明。其他組織是指按照現(xiàn)行的法律法規(guī)規(guī)定可以成立的組織，如業(yè)主委員會、村民小組等組織。

6、存款人營業(yè)執(zhí)照已被工商管理部門吊銷或工商管理部門不再為其換發(fā)已到期營業(yè)執(zhí)照的，銀行不得為存款人開立銀行結算賬戶。原已開立的銀行結算賬戶應按《 辦法》第四十九條的有關規(guī)定予以撤銷。

7、存款人在開立基本存款賬戶時，應按照《人民幣銀行結算賬戶管理辦法實施細則》（銀發(fā)[2005]16號文印發(fā)，以下簡稱《實施細則》）第二十條規(guī)定填寫上級法人或主管單位及關聯(lián)企業(yè)的有關信息。各銀行應遵循“了解你的客戶”的原則，認真審核存款人上級法人、主管單位及關聯(lián)企業(yè)的信息，履行盡職調查的義務。

8、財政、稅務、工商等國家行政管理部門的派出機構可直接辦理其銀行結算賬戶的清理核實手續(xù)。

9、按《 實施細則》 第十三條的規(guī)定開戶時無需提供稅務登記證的存款人，應出示證明其無需辦理稅務登記證的文件或稅務機關出具的證明。

（二）專用存款賬戶

1、按照國家有關規(guī)定或存款人資金管理有特殊需要的，單位開立的專用存款賬戶的名稱可以為單位名稱后加內(nèi)設機構（部門）名稱或資金性質，但專用存款賬戶的預留簽章應與專用存款賬戶名稱一致。存款人以單位名稱后加內(nèi)設機構（部門）名稱開立專用存款賬戶時，應向銀行出具單位按《辦法》 及《實施細則》規(guī)定開立專用存款賬戶的證明文件、單位負責人的身份證件、內(nèi)設機構（部門）負責人的身份證件、單位授權該內(nèi)設機構（部門）開戶的授權書。同時，按規(guī)定填寫“開立單位銀行結算賬戶申請書”及“以單位名稱后加內(nèi)設機構（部門）名稱開立專用存款賬戶申請書附頁”（附表1）。單位授權其內(nèi)設機構（部門）開戶的授權書中應載明：單位內(nèi)設機構（部門）名稱、內(nèi)設機構（部門）負責人姓名，以及內(nèi)設機構（部門）因賬戶開立、使用和撤銷而產(chǎn)生的所有法律責任由授權單位承擔等內(nèi)容。存款人以單位名稱后加資金性質開立專用存款賬戶時，應向銀行出具單位按《 辦法》 及《 實施細則》規(guī)定開立專用存款賬戶的證明文件?！伴_立單位銀行結算賬戶申請書”填寫的“賬戶名稱”為單位名稱后加資金性質。

以單位名稱后加內(nèi)設機構（部門）名稱或資金性質開立的專用存款賬戶，應該納入賬戶管理系統(tǒng)管理。在賬戶管理系統(tǒng)相關功能開發(fā)之前，屬于核準類銀行結算賬戶的，暫采取在開戶許可證上手工注明賬戶名稱的方式發(fā)放開戶許可證，并在手工注明處加蓋賬戶管理專用章。銀行應將該類賬戶的賬戶清單報送人民銀行當?shù)胤种校ㄉ虾５貐^(qū)報送人民銀行上?？偛浚?。

2、本地建筑施工單位開立專用存款賬戶，應向銀行出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開戶許可證和相關的建筑施工及安裝合同。存款人可以按照國家現(xiàn)金管理的有關規(guī)定從該賬戶支取現(xiàn)金。

3、金融機構就存放同業(yè)資金開立專用存款賬戶，應向銀行出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開戶許可證和雙方簽署的資金存放協(xié)議。

4、全國性的企業(yè)集團所屬機構眾多，且所屬機構按《 辦法》 和《 實施細則》 規(guī)定不具備獨立開戶主體資格的，企業(yè)集團總公司或集團內(nèi)的法人單位在異地以總公司名稱或法人單位名稱加所屬機構名稱開立收入?yún)R繳和業(yè)務支出專用存款賬戶時，按規(guī)定需提供總公司或法人單位營業(yè)執(zhí)照正本、基本存款賬戶開戶許可證原件、總公司或法人單位負責人身份證件原件的，也可采取以下方式處理：

企業(yè)集團總公司將集團內(nèi)所屬機構名稱、擬開戶銀行名稱、賬戶名稱清單，以及企業(yè)集團總公司的營業(yè)執(zhí)照正本、基本存款賬戶開戶許可證原件、負責人身份證件原件交擬開戶銀行總行。開戶銀行總行將以上證明文件審核后，以正式文件的形式將企業(yè)集團總公司以及集團內(nèi)所屬機構的開戶信息和具體要求下發(fā)給其營業(yè)機構。企業(yè)集團總公司或集團內(nèi)的法人單位在異地擬開戶銀行的營業(yè)機構開戶時，則可提供相關證明文件的復印件。復印件上必須注明“與原件相符”字樣，并加蓋企業(yè)集團總公司或集團內(nèi)的法人單位公章。企業(yè)集團總公司應對其出具的相關證明文件和開戶資料的真實性負責，開戶咤良行，蓉行應負責對企業(yè)集團總公司提供的證明文件和開戶資料的真實性進行審查。

未經(jīng)過上述審核程序的，存款人不得以營業(yè)執(zhí)照正本復印件、基本存款賬戶開戶許可證復印件、身份證件復印件代替營業(yè)執(zhí)照正本、基本存款賬戶開戶許可證原件、身份證件原件開立銀行結算賬戶。

（三）臨時存款賬戶 異地建筑施工及安裝單位開立的臨時存款賬戶名稱可以為建筑施工及安裝單位名稱后加項目部名稱，但臨時存款賬戶的預留簽章應與臨時存款賬戶名稱一致。

當建筑施工及安裝單位以建筑施工及安裝單位名稱后加項目部名稱開立臨時存款賬戶時，應出具建筑施工及安裝單位按《辦法》及《實施細則》 規(guī)定開立臨時存款賬戶所需提供的證明文件、建筑施工及安裝單位的基本存款賬戶開戶許可證、建筑施工及安裝單位負責人的身份證件、項目部負責人的身份證件、建筑施工及安裝單位授權該項目部開戶的授權書。同時，按規(guī)定填寫“開立單位銀行結算賬戶申請書”及“建筑施工企業(yè)以建筑施工企業(yè)名稱后加項目部名稱開立臨時存款賬戶申請書附頁”（附表2）。建筑施工及安裝單位授權項目部開戶的授權書中應載明：項目部名稱、項目部負責人姓名，以及項目部因賬戶開立、使用和撤銷而產(chǎn)生的所有法律責任由該建筑施工及安裝單位承擔等內(nèi)容。

以建筑施工及安裝單位名稱后加項目部名稱開立的臨時存款賬戶，應該納入賬戶管理系統(tǒng)管理。在賬戶管理系統(tǒng)相關功能開發(fā)之前，暫采取在開戶許可證上手工注明賬戶名稱的方式發(fā)放開戶許可證，并在手工注明處加蓋賬戶管理專用章。銀行應將該類賬戶的賬戶清單報送人民銀行當?shù)胤种校ㄉ虾５貐^(qū)報送人民銀行上?？偛浚?/p>

二、銀行結算賬戶的變更及撤銷

（一）存款人以單位名稱后加內(nèi)設機構（部門）名稱開立的專用存款賬戶，內(nèi)設機構（部門）名稱、電話、地址、郵編，內(nèi)設機構（部門）負責人姓名、證件種類和號碼項也屬于可變更事項，當存款人變更以上賬戶信息時，應填制“變更以單位名稱后加內(nèi)設機構（部門）名稱開立專用存款賬戶申請書附頁”（附表3)，并出具有關部門的證明文件。

該類專用存款賬戶的撤銷手續(xù)與其他銀行結算賬戶的撤銷手續(xù)相同。

（二）建筑施工及安裝單位以建筑施工及安裝單位名稱后加項目部名稱開立的臨時存款賬戶，項目部名稱、電話、地址、郵編，項目部負責人姓名、證件種類和號碼項也屬于可變更事項，當存款人變更以上賬戶信息時，應填制“變更以建筑施工企業(yè)名稱后加項目部名稱開立臨時存款賬戶申請書附頁”（附表4)，并出具有關部門的證明文件。

該類臨時存款賬戶的撤銷手續(xù)與其他銀行結算賬戶的撤銷手續(xù)相同。

（三）存款人申請撤銷核準類銀行結算賬戶后，開戶銀行應將開戶許可證及“撤銷銀行結算賬戶申請書”送達人民銀行當?shù)胤种校ㄉ虾５貐^(qū)送達人民銀行上海總部）。符合銷戶條件的，人民銀行上?？偛?、當?shù)胤种性凇俺蜂N銀行結算賬戶申請書”的空白處簽署審核意見，將“撤銷銀行結算賬戶申請書”的開戶銀行聯(lián)退回開戶銀行留存，并通過賬戶管理系統(tǒng)撤銷該賬戶；同時，將“撤銷銀行結算賬戶申請書”的存款人聯(lián)通過開戶銀行退回存款人。不符合銷戶條件的，人民銀行上?？偛?、當?shù)胤种性凇俺蜂N銀行結算賬戶申請書”的空白處簽署審核意見，將“撤銷銀行結算賬戶申請書”的開戶銀行聯(lián)退回開戶銀行留存；同時，將開戶許可證、“撤銷銀行結算賬戶電請書”的存款人聯(lián)通過開戶銀行退回存款人。

三、銀行結算賬戶的管理

（一）備案類銀行結算賬戶的備案方式

銀行應通過賬戶管理系統(tǒng)向人民銀行上?？偛?、當?shù)胤种袌髠鋫浒割愩y行結算賬戶，無須報送紙質資料。

（二）付款依據(jù)的審核

1、單位從其銀行結算賬戶支付給個人銀行結算賬戶的款項，每筆超過5 萬元的，應向其開戶銀行提供《 辦法》 第四十條所規(guī)定的相關付款依據(jù)。銀行應對相關付款依據(jù)進行審核并留存該證明文件的復印件。

2、個人持申請人為單位、收款人為個人且未經(jīng)背書轉讓的銀行匯票或銀行本票向開戶銀行提示付款，將款項轉入其個人銀行結算賬戶的，只需出票時由付款銀行審核其付款依據(jù)，收款銀行無需審核收款依據(jù)。

（三）久懸銀行賬戶

1、對于存款人名稱、工商營業(yè)執(zhí)照號碼、組織機構代碼、稅務登記證號等重要要素缺失的久懸銀行賬戶，銀行應按照《 辦法》 第五十一條進行處理。該類賬戶暫不納入賬戶管理系統(tǒng)管理，銀行應將賬戶清單報送人民銀行當?shù)胤种校ㄉ虾５貐^(qū)報送人民銀行上海總部）。存款人地址、電話等其他基本要素缺失的久懸銀行賬戶，應納入賬戶管理系統(tǒng)管理。開戶銀行將該類賬戶錄入賬戶管理系統(tǒng)時，在缺失要素欄目錄入“9999”。

2、存款人有久懸銀行賬戶的，銀行不得為其辦理其他銀行結算賬戶的開立和變更業(yè)務。

3、一年以上未發(fā)生收付活動且欠有銀行貸款的單位銀行結算賬戶，也可作為久懸銀行賬戶納入賬戶管理系統(tǒng)管理。

（四）清理核實工作結束后，銀行應向人民銀行當?shù)胤种袌笏臀崔k理清理核實手續(xù)的銀行結算賬戶清單（上海地區(qū)報送人民銀行上?？偛浚?。人民銀行當?shù)胤种袑⑽辞謇砗藢嶃y行結算賬戶清單逐級報送至人民銀行分行、營業(yè)管理部、省會（首府）城市中心支行和深圳市中心支行，再由人民銀行上?？偛?，分行、營業(yè)管理部、省會（首府）城市中心支行和深圳市中心支行向社會發(fā)出公告。在發(fā)出公告兩個月后，存款人仍未辦理清理核實手續(xù)的，在其第一次辦理支付結算業(yè)務時，開戶銀行應先要求存款人辦理清理核實手續(xù)，再辦理該存款人的支付結算業(yè)務。

（五）建立健全銀行結算賬戶業(yè)務復核制度

人民銀行上?？偛?、各分支行和銀行應建立健全銀行結算賬戶業(yè)務復核制度，加強內(nèi)部控制和管理，防止銀行結算賬戶業(yè)務處理“一手清”。具體措施如下：

1、開戶銀行應當對存款人提交的開戶申請資料的真實性、完整性和合規(guī)性進行雙人審查，并簽章予以確認。

2、人民銀行上?？偛?、各分支行應指派專人（不得為臨時人員）對開戶銀行所報送開戶申請資料的完整性、合規(guī)性進行審核；審核無誤后，登記開戶申請資料交接單（內(nèi)容包括存款人名稱、開戶銀行名稱、申請資料種類和名稱、時間、審核人、錄入員等要素，格式可自行設計），交賬戶管理系統(tǒng)錄入員。

3、賬戶管理系統(tǒng)錄入員對收到的開戶申請資料及交接單確認無誤后，按照相關的業(yè)務規(guī)章制度，進行銀行結算賬戶的核準處理，打印開戶許可證，交賬戶管理系統(tǒng)高級業(yè)務主管。

4、賬戶管理系統(tǒng)高級業(yè)務主管在開戶許可證上加蓋賬戶管理專用章之前，應當對存款人書面開戶申請資料中的存款人名稱、工商營業(yè)執(zhí)照號、組織機構代碼、稅務登記證號等重要信息再次進行審核，并與賬戶管理系統(tǒng)存貯的相關信息進行核對，核對無誤后方能加蓋賬戶管理專用章。

（六）開戶許可證管理

存款人遺失開戶許可證，應在報刊媒體上進行遺失公告，宣布該開戶許可證作廢。存款人提出申請補發(fā)開戶許可證時，應出具遺失證明和已進行遺失公告的證明，人民銀行上?？偛?、各分支行按照《實施細則》第四十三條的規(guī)定辦理開戶許可證的補發(fā)。

（七）嚴格執(zhí)行銀行結算賬戶管理制度

人民銀行上海總部、各分支行和銀行應嚴格執(zhí)行《辦法》、《 實施細則》、《人民幣銀行結算賬戶管理系統(tǒng)業(yè)務處理辦法》（銀辦發(fā)[2005]13號文印發(fā)）等規(guī)章制度，通過賬戶管理系統(tǒng)辦理銀行結算賬戶業(yè)務。銀行應負責對存款人開尸申請資料的真實性、完整性和合規(guī)性進行審查，且應對存款人開戶證明文件的原件（人民銀行另有規(guī)定的除外）進行審查。人民銀行上?？偛俊⒏鞣种袘撠煂藴暑愩y行結算賬戶的開戶申請資料的完整性、合規(guī)性以及存款人開立基本存款賬戶的唯一性進行審核。

（八）人民銀行上海總部、各分行、營業(yè)管理部、省會（首府）城市中心支行、深圳市中心支行應按照《辦法》、《實施細則》、《人民幣銀行結算賬戶管理系統(tǒng)業(yè)務處理辦法》、《中國人民銀行辦公廳關于做好個人銀行結算賬戶集中申報及導出工作的通知》（銀辦發(fā)[2005]196 號）及《中國人民銀行辦公廳關于做好個人銀行結算賬戶數(shù)據(jù)移送工作的通知》（銀辦發(fā)[2005 ]261號）等有關規(guī)定，做好銀行結算賬戶日常管理工作。如賬戶管理系統(tǒng)在正常運行中出現(xiàn)重大故障，或個人銀行結算賬戶申報、導出及移送等工作出現(xiàn)重大異常情況，影響銀行結算賬戶業(yè)務的處理時，人民銀行上?？偛俊⒏鞣种袘⒓磮蟾婵傂兄Ц督Y算司，并隨后正式上報有關詳細情況。

四、規(guī)范對偽造變造開戶證明文件事件的處理

（一）銀行在辦理銀行結算賬戶業(yè)務時，發(fā)現(xiàn)偽造變造開戶證明文件的，應留置開戶申請書及偽造變造的開戶證明文件原件，復印留存其他開戶申請資料，并及時報送人民銀行當?shù)胤种校ㄉ虾５貐^(qū)報送人民銀行上海總部）。人民銀行上海總部、當?shù)胤种袘獙Υ婵钊耸欠駛卧熳冊扉_戶證明文件進一步予以核實。人民銀行上?？偛?、各分支行在對開戶銀行報送的存款人開戶申請資料進行審核時發(fā)現(xiàn)偽造變造開戶證明文件的，應扣留開戶證明文件復印件及開戶申請書。

（二）對于通過偽造變造開戶證明文件開立的銀行結算賬戶，開戶銀行應立即停止為該銀行結算賬戶辦理支付結算業(yè)務，并通知存款人立即撤銷該銀行結算賬戶。

（三）對于偽造變造開戶證明文件的存款人，人民銀行上?？偛?、當?shù)胤种袘罁?jù)《 辦法》 第六十四條、第六十八條的規(guī)定進行處理。存款人偽造變造身份證件、工商營業(yè)執(zhí)照、稅務登記證、組織機構代碼證、財政證明文件的，人民銀行上?？偛俊?shù)胤种袘獙⑾嚓P情況通報公安、工商管理、稅務、質（技）監(jiān)、財政等部門。對于非法存款人（即存款人不是合法設立的單位）騙取開立單位銀行結算賬戶的，人民銀行上?？偛俊?shù)胤种袘虍數(shù)毓膊块T報案。

（四）對于在偽造變造開戶證明文件事件中存在涂改、倒賣、出租、出借開戶許可證，或以其他形式非法轉讓開戶許可證行為的存款人，人民銀行上?？偛俊?shù)胤种袘罁?jù)《行政許可法》 第八十條的規(guī)定進行處理。

（五）對于在偽造變造開戶證明文件事件中提供虛假開戶申請資料欺騙人民銀行許可開立核準類銀行結算賬戶的銀行，人民銀行上?？偛?、當?shù)胤种袘罁?jù)《辦法》 第六十七條的規(guī)定進行處理，并對其銀行結算賬戶業(yè)務進行重點檢查。

（六）人民銀行上?？偛俊?shù)胤种袘皶r將偽造變造開戶證明文件事件及其處理結果向轄區(qū)內(nèi)的各銀行進行通報，并要求各銀行提高警惕、加強防范；同時，應將偽造變造開戶證明文件事件及其處理結果上報上級行。

軍隊單位和中央預算單位賬戶開立和管理的相關問題另行通知。本通知自下發(fā)之日起執(zhí)行。請人民銀行上?？偛?，各分行、營業(yè)管理部、省會（首府）城市中心支行和深圳市中心支行將本通知轉發(fā)至所在?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）的城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、城鄉(xiāng)信用社和外資銀行。請各單位將執(zhí)行情況和執(zhí)行過程中遇到的問題及時報告人民銀行總行。

附表：

1、以單位名稱后加內(nèi)設機構（部門）名稱開立專用存款賬戶申請書附頁、建筑施工企業(yè)以建筑施工企業(yè)名稱后加項目部名稱開立臨時存款賬戶申請書附頁、變更以單位名稱后加內(nèi)設機構（部門）名稱開立專用存款賬戶申請書附頁、變更以建筑施工企業(yè)名稱后加項目部名稱開立臨時存款賬戶申請書附頁

二00六年三月八日