第一篇：財務(wù)制度范文

財務(wù)制度

企業(yè)的經(jīng)營狀況和經(jīng)營成果，是通過財務(wù)部門來反映的。建立、健全企業(yè)的財務(wù)制度對于企業(yè)的發(fā)展，對于財務(wù)人員的規(guī)范管理有著非常重要的作用。

根據(jù)本公司的具體情況，特制定以下財務(wù)管理制度：

一、會計人員要不斷學(xué)習(xí)《會計法》、《稅收征管法》，并嚴格遵守其中的一些規(guī)定。會計人員養(yǎng)成良好的職業(yè)道德，做到敬業(yè)愛崗、熟悉法規(guī)、依法辦事、客觀公正、實事求事。

二、明確分工、責(zé)任到人，會計、出納分設(shè)清楚，辦公室監(jiān)督財務(wù)的收支情況。

三、按產(chǎn)品流通企業(yè)會計制度設(shè)置總賬、現(xiàn)金賬、銀行賬、庫存商品明細賬、多欄式明細賬、、三欄式明細賬。會計核算以人民幣為記帳本位幣，會計記帳采用收入計算法，會計人員要正確核算收入、成本、費用，要正確核算銷售額。

四、要嚴格遵守《現(xiàn)金管理條例》的規(guī)定，公司從業(yè)人員需要預(yù)支款項時，必須向出納人員打借條，并由公司主抓財務(wù)經(jīng)理簽字后方可借出。當天的收入是現(xiàn)金者，每天下午下班前存入銀行，保險柜內(nèi)不得存放大量的現(xiàn)金。

五、財務(wù)人員要定期檢查防盜門、防盜窗、保險柜的防護功能。

六、和倉管人員協(xié)同制定嚴格的商品入庫、出庫的單據(jù)。

七、票據(jù)管理制度：

1、存放發(fā)票專柜保管，按發(fā)票種類、號碼大小有序存放。

2、在保管方面，財務(wù)部應(yīng)采取了有效措施，作到防盜、防火、防水、防潮、防蟲蛀、防鼠咬，確保發(fā)票安全。

3、發(fā)票（收據(jù)）管理會指定專人負責(zé)，而且會保持人員的相對穩(wěn)定，領(lǐng)購發(fā)票不會讓其他人代領(lǐng)。確因工作需要變動發(fā)票管理人員，會及時向主管稅務(wù)機關(guān)申請報告。

4、堅持逐月發(fā)票盤存制。如發(fā)生盈溢、短少和各種損失事故，會及時查明原因。未經(jīng)查明原因和未經(jīng)稅務(wù)機關(guān)批準，不會擅自調(diào)帳，作到帳帳相符、帳證相符、帳表相符。

5、如發(fā)生丟失、被盜發(fā)票（收據(jù)）時，會及時向公司負責(zé)人匯報。

6、妥善保管《發(fā)票（收據(jù)）領(lǐng)購簿》及其他票管資料，不會損壞和丟失。

7、使用發(fā)票（收據(jù)）會全份按順號填寫，不涂改、挖補、缺頁漏項、撕毀、拆本、轉(zhuǎn)借、代開、倒賣或帶往外地使用。因填錯，逐聯(lián)加蓋“作廢”戳記，全份妥善保管，不私自銷毀，以備核查。

八、對于各種票據(jù)報銷必須按規(guī)定執(zhí)行，先由經(jīng)手人簽字，然后再由領(lǐng)導(dǎo)簽字批準后方可報銷。

九、做到大小帳都要入賬，包括手工帳和電腦賬。

第二篇：財務(wù)制度

財務(wù)制度

一、財務(wù)人員要認真學(xué)習(xí)上級的有關(guān)政策，遵照執(zhí)行上級下達的有關(guān)文件精神。

二、財務(wù)人員要嚴格要求自己，不準私自開支，大項開支有領(lǐng)導(dǎo)小組研究，小項開支經(jīng)校長審批后方可執(zhí)行。

三、外出人員返回后三天內(nèi)寫出報銷條，經(jīng)校長簽字后報銷。

四、所有單據(jù)必須經(jīng)校長簽字后方可入帳。

五、帳目做到日清月結(jié)、定期公開。

六、學(xué)校所有財產(chǎn)實行承包責(zé)任制，損環(huán)、丟失者照價賠償。

七、承包人需要調(diào)離，辦完移交手續(xù)后方可離去。

鳴皋中心小學(xué)

2011年2月

財務(wù)制度

鳴皋中心小學(xué) 2011年2月

第三篇：財務(wù)制度

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財務(wù)部制度

主題： 制度編號： 頁數(shù)： 分發(fā) 財務(wù)制度 FD-0001 共5頁

部門負責(zé)人

執(zhí)行日期: 發(fā)布： 批準人： 2014年12月29日 財務(wù)部 總經(jīng)理

前言

會館在經(jīng)營中取得的各項收入必須全部交到會館財務(wù)，及時入賬，任何部門、任何個人都不得以任何理由或者以任何形式截流或者挪用。

對會館的貨幣資金和其他流動資產(chǎn)必須加以嚴格的管理，貨幣資金的使用和流動資產(chǎn)處理必須按照規(guī)定的審批權(quán)限經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字，否則不得支付和處理。

會館只有主管財務(wù)總經(jīng)理有貨幣資金使用和流動資產(chǎn)處理的審批權(quán)．

為保證現(xiàn)金的安全，同時又不影響現(xiàn)金的合理使用，庫存現(xiàn)金量最高不得超過 10000元。對每筆超過2000元的大額現(xiàn)金支出應(yīng)提前三天通知財務(wù)部，以便財務(wù)部提前做好準備?，F(xiàn)金的收支范圍嚴格執(zhí)行國家的現(xiàn)金管理規(guī)定。任何人均不能以未經(jīng)批準或不符合財務(wù)要求的票據(jù)字條等充抵現(xiàn)金，更不能擅自挪用現(xiàn)金，不得坐支現(xiàn)金。

每筆現(xiàn)金支出都必須根據(jù)審核無誤并經(jīng)主管財務(wù)的總經(jīng)理簽批的原始憑證支付，并編制記賬憑證。

每筆現(xiàn)金收入也必須根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。

對發(fā)生的業(yè)務(wù)要逐日逐筆登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，每日盤點現(xiàn)金，確保賬實相符，月末與總賬核對，保證賬賬相符。出現(xiàn)問題要查明原因，及時糾正。

對造成損失的責(zé)任人，依會館有關(guān)規(guī)定追究其責(zé)任。

除必須以現(xiàn)金支付的2000元以內(nèi)的采購款外，其他支出均不能借用現(xiàn)金，嚴禁因私借款。認真做好銀行存款的管理，遵守銀行結(jié)算制度。

一 資金審批制度

（一）所有款項的支付，須經(jīng)會館主管領(lǐng)導(dǎo)批準。如果主管領(lǐng)導(dǎo)不在會館，應(yīng)以電話或傳真的方式與其聯(lián)系，確認是否批準款項的支付，事后請其在支出單上補簽意見。

（二）財務(wù)專用章、會館法人章及支票必須分開保管，會館法人章和支票由出納負責(zé)保管，財務(wù)專用章由會計責(zé)保管。

（三）財務(wù)部原則上不得將已加蓋財務(wù)專用章及會館法人章的支票預(yù)留在會館，如因工作需要，需先填好限額，并經(jīng)會館主管領(lǐng)導(dǎo)批準。

（四）開具的支票須寫明經(jīng)批準同意的收款人全稱，收取的發(fā)票須與收款相符。如收款人因特殊情況需要會館予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面通知并經(jīng)會館主管領(lǐng)導(dǎo)批準。

（五）往來款項的沖轉(zhuǎn)（指非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)），須會館主管領(lǐng)導(dǎo)批準。

（六）非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)調(diào)出資金，須經(jīng)過會館主管領(lǐng)導(dǎo)批準。

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財務(wù)部制度

（七）用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件，復(fù)印件不得作為原始憑證。如遇特殊情況須經(jīng)會館主管領(lǐng)導(dǎo)批準。

二 現(xiàn)金管理制度

（一）現(xiàn)金借款需由經(jīng)手人填寫“借款申請單”，經(jīng)部門主管、部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批后到財務(wù)支取。

（二）凡借現(xiàn)金1000元以上的必須提前與出納約定，以便提前準備。

（三）各部門所收現(xiàn)金要嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，于次日13：00之前交財務(wù)出納統(tǒng)一管理，不準挪用。

（四）現(xiàn)金－（備用金）要及時提取補齊差額。

三 支票管理制度

（一）支票的領(lǐng)取及管理

1、支票領(lǐng)?。?/p>

（1）凡領(lǐng)取支票，先填制支票申領(lǐng)單，寫明用途、金額、使用人等項，經(jīng)有關(guān)財務(wù)人員審核、主管財務(wù)的總經(jīng)理批準后方能領(lǐng)取。

（2）簽發(fā)支票的金額超過2000元，在填寫申領(lǐng)單時，須提交符合審批程序的用款報告及附件（合同、采購單、計劃書等）。（3）領(lǐng)取人應(yīng)辦理登記手續(xù)，使用支票需由經(jīng)手人填寫“支票借款申請單”，經(jīng)部門經(jīng)理、部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批后到財務(wù)辦理支票領(lǐng)用手續(xù)。支票領(lǐng)出后十天內(nèi)持發(fā)票到財務(wù)報銷，如不及時報銷，出納有權(quán)拒發(fā)新的支票。

（4）對未及時報賬者財務(wù)人員應(yīng)該及時督促，并有權(quán)不予簽發(fā)新支票。

（5）在支票有效期內(nèi)未使用的支票，或因情況變化未使用的支票應(yīng)及時退還財務(wù)部．對未及時歸還者財務(wù)部應(yīng)及時督促，并不予簽發(fā)新支票。

（6）持票人應(yīng)對支票妥善保管，如丟失，將由個人承擔經(jīng)濟責(zé)任。（7）支票必須符合以下要求方能收?。?/p>

①不能撕毀，破損或涂改。

②簽發(fā)的支票是以墨汁或炭素墨水筆填寫；簽發(fā)單位印簽完整清楚；支票右上部應(yīng)有交換行號；加密的支票應(yīng)提供密碼。

③支票有效期為十天，對于已填好的支票，必須檢查大小寫金額是否相符，收款單位、日期、用途填寫是否正確。

2、支票管理：

(1)所簽發(fā)支票應(yīng)填寫日期、金額（限額）、用途，不準簽發(fā)空白支票。

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財務(wù)部制度

(2)建立銀行支票使用登記簿，詳細登記每筆銀行支票的領(lǐng)用時間、號碼、用途、金額、領(lǐng)用人、收款單位等。

(3)出納人員應(yīng)每日編制銀行存款變動表。準確掌握賬戶余額，不準發(fā)生空頭、透支資金。

(4)出納人員應(yīng)于月末填制“銀行賬戶余額表”，送交財務(wù)主管批準后呈報主管財務(wù)的總經(jīng)理。月終前可根據(jù)會館資金變動的頻繁程度和會館業(yè)務(wù)的需要，按照主管財務(wù)的總經(jīng)理的要求臨時報送。

(5)按時于月末填制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”交財務(wù)部主管會計工作審核，對未達帳項要認真查對，及時入賬。

1)出納人員應(yīng)及時申購支票，并妥善保管。

2)作廢的支票，要及時注明“作廢”，并妥善保管，統(tǒng)一注銷。

3)采用銀行匯票，匯兌等其他結(jié)算方式的要嚴格按照《票據(jù)法》和銀行規(guī)定，按照本制度規(guī)定的內(nèi)部申請、審批程序和銀行的結(jié)算制度辦理。

每日的銀行收付業(yè)務(wù)應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證逐筆登記銀行存款日記賬并結(jié)出余額，定期與銀行對賬單核對并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，月末與總賬核對。必須保證賬賬、賬實相符。

四 發(fā)票的開具及管理

（一）應(yīng)根據(jù)經(jīng)營要求，從收銀臺發(fā)票機開具正式發(fā)票，收銀員必須做好記錄，部門經(jīng)理簽字確認，存根聯(lián)必須附在結(jié)算單后。

（二）處罰措施 ：開具發(fā)票前詢問顧客開具個人或單位發(fā)票，嚴禁亂開發(fā)票，每月開具錯誤發(fā)票超過2次的，罰款50元。

五 行政費用支出管理制度

（一）會館行政費用現(xiàn)金支出范圍為：向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費，向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支。

（二）會館職員報銷行政費用應(yīng)填寫報銷單，由經(jīng)辦人員填寫，會館主管領(lǐng)導(dǎo)簽字認可后報送財務(wù)部按照本制度有關(guān)規(guī)定進行審核，支付。

（三）應(yīng)酬、禮品費用支出實行一票一單、事前申報制，批準后方可實施。

（四）凡未具備報銷條件（如沒有對方單位的收款憑證），需領(lǐng)用支票或現(xiàn)金者必須填寫借款單。借款單留財務(wù)存底，待借款還回時財務(wù)開沖賬收據(jù)給經(jīng)辦人。

（五）支票領(lǐng)用單、借款單必須由經(jīng)辦人填寫，財務(wù)審核后，總經(jīng)理簽字，由財務(wù)部支付。

（六）銀行支票如發(fā)生丟失，有關(guān)責(zé)任人應(yīng)及時向財務(wù)部和開戶銀行報告。如系空白支票所造成的損失，丟失人員負有賠償責(zé)任。

（七）其他有關(guān)費用及成本支出的程序以會館規(guī)定為準。

六 辦公費用、會議費用及其他費用管理制度

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財務(wù)部制度

（一）會館辦公用具由財務(wù)部統(tǒng)一采購、管理。

（1）購置辦公用品及支付辦公費用，需有指定人員根據(jù)購置、審批計劃，由經(jīng)手人填好現(xiàn)金或支票借款單，經(jīng)部門主管、經(jīng)理簽字，報財務(wù)審核并由財務(wù)負責(zé)報總經(jīng)理審批后領(lǐng)取現(xiàn)金或支票。

（2）辦公費用的報銷，必須在原始發(fā)票或收據(jù)及入庫或直撥單，經(jīng)手人要填寫“支出憑單”將單據(jù)粘貼在支出憑單后，根據(jù)所支出款項的用途分類填寫，部門主管、經(jīng)理簽字，報財務(wù)審核并由財務(wù)負責(zé)報總經(jīng)理審批后予以報銷。

（二）辦公室設(shè)立賬冊登記會館辦公用品的采購、使用情況。

（三）辦公室財產(chǎn)臺賬為財務(wù)部附設(shè)賬冊。

（四）辦公室應(yīng)對各部門領(lǐng)用的辦公用品情況進行造冊、登記、定期通報。

（五）有關(guān)工資、獎金、福利費等各項津貼的發(fā)放標準由會館人事部制定，經(jīng)總經(jīng)理批準后報財務(wù)部。

七 車輛維修費，保養(yǎng)管理制度

（一）會館車輛維修保養(yǎng)，應(yīng)指定維修點，維修費用一般采取現(xiàn)金的方式結(jié)算。

（二）車輛的易損備品備件由財務(wù)統(tǒng)一安排采購，以現(xiàn)金支付。

（三）會館車輛鑰匙交由財務(wù)統(tǒng)一保管。

（四）用車必須填寫《派車申請單》，經(jīng)主管財務(wù)總經(jīng)理批準，方可使用車輛。使用完車后，車鑰匙必須第一時間交財務(wù)部。

八 報銷時間及報銷憑證的規(guī)定

（一）所有當月發(fā)生的費用應(yīng)于當月報銷,最遲不能超過10日,否則需由經(jīng)手人直接報部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批后，財務(wù)予以報銷。

（二）所有填制的報銷單據(jù)，應(yīng)字跡清楚、不能涂改，否則財務(wù)不予受理。

（三）所有由外部取得的報銷憑證，必須是稅務(wù)部門或財政局統(tǒng)一規(guī)定使用的正式單據(jù)，（印稅務(wù)局章、財政局章并蓋有收款單位財務(wù)章）。

（四）自制的報銷憑證必須是經(jīng)認可后簽字的憑證。

九 財產(chǎn)管理制度

（一）會館財產(chǎn)的范圍

（1）會館財產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品。

（2）凡會館購入或自制的機器設(shè)備、車輛、工具，管理用具等，同時具備單項價值在1000元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn)。

（3）凡單項價值在1000元以下或價值在1000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。

（二）會館財務(wù)部負責(zé)會館所有財產(chǎn)的會計核算。

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財務(wù)部制度

（1）會館本部使用的所有固定資產(chǎn)及會館所有辦公用品用具由本部門歸口管理。（2）辦公室應(yīng)由專人負責(zé)會館財產(chǎn)的業(yè)務(wù)核算，應(yīng)設(shè)立臺賬，登記會館財產(chǎn)的購入、使用及庫存情況，負責(zé)組織會館財產(chǎn)的保管、維修并制定相應(yīng)的措施、辦法。

（三）財產(chǎn)的購置與調(diào)撥

（1）辦公室根據(jù)會館發(fā)展需要編制財產(chǎn)采購計劃及進行市場詢價工作，經(jīng)財務(wù)部會簽，報總經(jīng)理批準后方可采購。

（2）財產(chǎn)購回后，應(yīng)填寫財產(chǎn)收入驗收單。財產(chǎn)收入驗收單一式兩聯(lián)，財務(wù)部憑財產(chǎn)收入驗收單、財物發(fā)票及采購計劃辦理報銷手續(xù)。財產(chǎn)歸口管理部門憑驗收單登記臺賬。

（3）各部門需領(lǐng)用固定資產(chǎn)時，應(yīng)填寫領(lǐng)用單，領(lǐng)用單需經(jīng)部門經(jīng)理同意，報總經(jīng)理批準。

（4）固定資產(chǎn)的領(lǐng)用單由使用部門開具，領(lǐng)用單一式三聯(lián)。一聯(lián)由領(lǐng)用部門存查，一聯(lián)送財產(chǎn)歸口管理部門作為財產(chǎn)發(fā)出憑據(jù)，一聯(lián)由財產(chǎn)歸口管理部門定期匯總后向財務(wù)部報賬。

（5）財產(chǎn)在會館內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應(yīng)辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由財產(chǎn)歸口管理部門辦理，送財務(wù)部備案。

（四）財產(chǎn)的清查、盤點（1）會館財產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)定期進行財產(chǎn)清查盤點工作，年終必須進行一次全面的盤點清查。

（2）各部門的年終財產(chǎn)盤點必須有財務(wù)人員參加。

（3）財產(chǎn)盤點清查后發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧和毀損的，均應(yīng)填報損益報告表，書面說明虧、損原因。對因個人失職造成財產(chǎn)損失的，必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責(zé)任。

第四篇：財務(wù)制度

財務(wù)制度

報銷流程：

(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。

(二)其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

(三)各項借款金額超過1000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。

(四)借款銷賬規(guī)定：(1)借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；

(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。

借款流程 ：

(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）現(xiàn)金。

(二)審批流程：總經(jīng)理審批。

(三)財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

日常費用報銷制度及流程：

（一）日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費、培訓(xùn)費、資料費等。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預(yù)算。

費用報銷的一般規(guī)定：

(一)報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制 度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

(二)填寫報銷單應(yīng)注意:根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內(nèi)容或事由。

(三)按規(guī)定的審批程序報批。

(三)報銷1000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。

費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單→ 須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。

第五篇：財務(wù)制度

總務(wù)管理制度

一、學(xué)校總務(wù)必須有愛校如家的思想，采購、辦事必須嚴于律己，以身作則。

二、總務(wù)人員一定要對學(xué)校所有財產(chǎn)逐一造冊登記，估價存放、保管，如有丟失，照價賠償。

三、要對教師每個辦公室的財產(chǎn)造冊編號登記，教職工調(diào)離前必須同總務(wù)人員辦理移交手續(xù)，如果房內(nèi)財產(chǎn)有丟失或損壞，必須督促本人照價賠償。

四、對各班教室的門窗、玻璃、桌凳、水桶等公共財產(chǎn)，總務(wù)處必須檢查登記，估價后交班主任管理使用，如有故意損壞，從班主任工資中照價扣出。

五、班主任如發(fā)現(xiàn)校外人員在節(jié)假日、星期天損壞公物，應(yīng)在第二天上課前向?qū)W校和總務(wù)處匯報，并讓學(xué)生保護現(xiàn)場，待學(xué)校查看后研究解決。否則，從班主任工資中照價扣出。

六、學(xué)校公物未經(jīng)學(xué)校研究同意，任何人無權(quán)外借。

七、學(xué)校圖書、儀器、文體器材等用品，由總務(wù)處安排到各管理人員管理，總務(wù)處造冊登記，如有遺失、損壞，管理人員自負其責(zé)，按價賠償。

八、未經(jīng)學(xué)校允許，社會閑雜人員和頑童不準隨意進出學(xué)校，更不能動用學(xué)校財產(chǎn)，如果發(fā)現(xiàn)，應(yīng)立即報告學(xué)校和綜治小組進行制止。

九、每個教師必須節(jié)約用電，做到人走關(guān)燈。節(jié)約每一度電，沒一滴水。

十、總務(wù)處必須按需購買、發(fā)放教學(xué)用品、衛(wèi)生用具，做好教室、宿舍、學(xué)校財產(chǎn)的檢查驗收工作。

十一、總務(wù)處采購學(xué)校辦公用品及衛(wèi)生用具等物品，必須持國家正式發(fā)票，由分管財務(wù)的副校長審批簽字后報帳，禁止“白條”報帳。

學(xué)校物品購置、驗收、登記制度

一、購置

1、開學(xué)處由總務(wù)處列出采購清單，由分管副校長審批后一次性批量采購所需物品。

2、學(xué)期中，因各組室工作需要，則由其負責(zé)人向總務(wù)處申報，填寫采購單，總務(wù)主任審批后，由學(xué)校采購人員到指定地點處采購。采購物品超出500元，則由分管副校長審批，超出1000元，則由校委會研究同意后進行定點采購。

3、采購物品應(yīng)把好價格關(guān)，大宗物品采購時，應(yīng)由總務(wù)處、分管副校長、校長實行采購合議。

4、定點采購的物品應(yīng)注明價格及采購點，總務(wù)處憑采購單驗收物品，對物品價格注意核對，嚴防以次充好。對有疑問的價格應(yīng)及時反饋學(xué)校。

5、采購的物品屬于固定資產(chǎn)的，總務(wù)初按季度核對上固定資產(chǎn)帳。

6、總務(wù)主任、分管副校長應(yīng)認真把好各類物價關(guān)。

7、每張發(fā)票報銷一定要手續(xù)齊全，先由經(jīng)辦人在會計處審查發(fā)票是否合格，發(fā)票合格后會計在發(fā)票背面左上角蓋章，經(jīng)辦人填寫用途、經(jīng)辦人兩欄，后交總務(wù)處審驗簽字，再交校長在主管人一欄簽字，最后由分管副校長在發(fā)票正面右上角簽字后，方可在出納處領(lǐng)款。

8、教職工出差差旅費報銷先經(jīng)會計核準后填寫差旅單，后

交校長在主管人一欄簽字，再由分管副校長審批后方可報銷。

二、驗收

采購回來的物品，總務(wù)處應(yīng)組織人員對所購物品進行驗收，確保物品的價格與質(zhì)量。對零星采購的物品也應(yīng)做抽查。

三、登記

總務(wù)處對所有采購的物品進行詳細驗收后，對屬于學(xué)校固定資產(chǎn)的物品要逐一進行登記造冊，并上好學(xué)校固定資產(chǎn)帳。

學(xué)校預(yù)算編制制度

一、指導(dǎo)思想：堅持依法理財，嚴格經(jīng)費管理，堅持民主理財，做到校內(nèi)外財務(wù)公開。

二、編制原則：統(tǒng)籌安排，量力而行，保運轉(zhuǎn)，促發(fā)展。

三、成立以校長為組長，教務(wù)、財務(wù)、后勤、組室及教師代表為成員的預(yù)算編制領(lǐng)導(dǎo)小組。

四、預(yù)算包括預(yù)算編制、預(yù)算審查、預(yù)算批準、預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算調(diào)整、決算、監(jiān)督評價等內(nèi)容。

五、遵循原則：

1、真實性原則

預(yù)算的數(shù)據(jù)要做到真實，各項支出要有依據(jù)、標準，符合國家規(guī)定，保工資、保安全、保運轉(zhuǎn)，量力而行，不能預(yù)留“硬”缺口，更不能憑主觀或人為提高開支標準。

2、完整性原則

將學(xué)校的全部收入及相應(yīng)的支出全部納入預(yù)算，不得在預(yù)算之外保留收支項目。

3、重點性原則

本著“一要運轉(zhuǎn)，二要發(fā)展”的原則，先保證基本支出，后安排發(fā)展性支出，按輕重緩急原則進行安排。

4、科學(xué)性原則

預(yù)算收入的預(yù)測和預(yù)算支出的安排要科學(xué)，各預(yù)算項目要實行定額預(yù)算。預(yù)算編制的程序設(shè)置也要有科學(xué)性，以提高編制效

率。

5、透明性原則

在最初預(yù)算編制過程中，要有教師、組室、總務(wù)、財務(wù)、教務(wù)等方面的代表參與編制，編制的基本原則要公開，預(yù)算分配過程要公開透明。預(yù)算批準后，就必須嚴格執(zhí)行，不得隨意變更，應(yīng)該用于公用的就不能用于人員，應(yīng)該用于運轉(zhuǎn)的就不能用于建設(shè)，應(yīng)該用于學(xué)生的就不能用于教師。學(xué)校預(yù)算、決算以及每季度的財務(wù)報表信息，要在公示欄予以公示，接受全體師生和當?shù)厝罕姷谋O(jiān)督。校長作為單位會計責(zé)任的第一責(zé)任人，要以身作則，從自身做起，遵守財經(jīng)紀律，同時，還要督促財務(wù)人員按照財務(wù)制度的規(guī)定，管好用好學(xué)校的各項資金。

6、績效性原則

對學(xué)校預(yù)算的各項資金要重視管理與運用，將資金用好，用出效益。

六、編制程序

學(xué)校預(yù)算編制流程采用“二上二下”的程序。

公用經(jīng)費管理制度

為了加強對學(xué)校經(jīng)費的使用和管理，加強民主理財，使有限的資金發(fā)揮更大的效益，特制定本制度。

一、經(jīng)費管理辦法：量入為出，指標分解，統(tǒng)一管理。

1、公務(wù)費、業(yè)務(wù)費、設(shè)備購置費、修繕費，根據(jù)計劃由學(xué)校統(tǒng)籌管理；辦公費、差旅費按下達指標控制在限額范圍之內(nèi)。

2、總務(wù)處應(yīng)本著開源節(jié)流的原則，當家理財。學(xué)校主要負責(zé)人作為經(jīng)濟責(zé)任人，要從嚴從緊把好經(jīng)費開支關(guān)口，力求用有限的經(jīng)費辦更多的實事，產(chǎn)生更大的辦學(xué)效益。不得超支。

二、經(jīng)費使用程序及審批手續(xù)

1、在教體局下達預(yù)算經(jīng)費指標之前，學(xué)校只能作維持正常運轉(zhuǎn)的日常費用開支。

2、每年11月，學(xué)校預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)小組要對次年公用經(jīng)費開支項目及經(jīng)費數(shù)額進行預(yù)算。進行公示無異議后，再上報。

3、對下達的專項經(jīng)費，必須?？顚Ｓ?。

4、各項經(jīng)費開支均要嚴格遵守財經(jīng)紀律和規(guī)章制度，在規(guī)定的范圍內(nèi)，本著節(jié)約的原則掌握使用。

5、開支在500元之內(nèi)，由總務(wù)主任審批，在500—1000元之間，由分管副校長審批，開支在1000元以上者，經(jīng)學(xué)校班子討論通過，在5000元之上者，由校委會討論通過。

6、小型維修費要預(yù)算在公用經(jīng)費里面，并要寫維修計劃。

學(xué)校固定資產(chǎn)管理辦法

一、學(xué)校的固定資產(chǎn)是國有資產(chǎn)，是學(xué)校進行教學(xué)的物質(zhì)基礎(chǔ)和必備條件。為加強固定資產(chǎn)管理，保障學(xué)校各項工作的正常開展，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，結(jié)合學(xué)校實際，制定本辦法。

二、固定資產(chǎn)是指一般設(shè)備單位價值在500元以上，專用設(shè)備單位價值在1000元以上，使用期限在一年以上，并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。單位價值雖未達到規(guī)定標準，但耐用時間在一年以上的大批同類物資，作為固定資產(chǎn)管理。

三、學(xué)校對固定資產(chǎn)實行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，歸口管理，分級負責(zé)，責(zé)任到人”的管理體制。

四、總務(wù)管理人員職責(zé)：

1、主持、參與大型、精密儀器設(shè)備和大宗物資購置，以及大型修繕、采購和驗收工作。

2、辦理固定資產(chǎn)增加、處置、出借手續(xù)。

3、組織固定資產(chǎn)的清查和統(tǒng)計工作。

4、建立固定資產(chǎn)明細帳簿。

5、組織固定資產(chǎn)報廢、報損鑒定，提出處置意見。

五、學(xué)校利用財政撥款、上級補助、捐贈等形式的固定資產(chǎn)，都要納入管理范圍。固定資產(chǎn)劃分為以下六類：

1、房屋、建筑物及附屬設(shè)施。

2、專用設(shè)備。

3、一般設(shè)備。

4、文物和陳列品。

5、圖書。

6、其它固定資產(chǎn)。

六、零星采購實行雙人采購，貴重儀器、大型成套設(shè)備、圖書實行三人以上人員采購。采購?fù)戤吅螅瑢W(xué)校組織專人進行驗收及調(diào)查。

七、對固定資產(chǎn)要落實安全防護措施，做好防火、防盜、防暴、防潮、防塵、防銹、防蛀等工作。

八、對固定資產(chǎn)的檢修工作應(yīng)做到及時、經(jīng)常。對貴重、精密儀器幾及易發(fā)生安全事故的儀器設(shè)備，對使用人員進行技術(shù)培訓(xùn)和安全教育。對各類文件資料及時收集、整理、歸檔，妥善保管。

九、學(xué)校固定資產(chǎn)一般情況下不得對外出租或出借，對需出借的，總務(wù)處要審批，收回時要勘驗。

十、固定管理人員崗位變動時，應(yīng)在上一級管理部門監(jiān)督下辦理交接手續(xù)。學(xué)校建立固定資產(chǎn)清查制度，年終進行清查盤點。

十一、處置固定資產(chǎn)要符合以下程序：

1、提出申請并填寫處置申請單。

2、學(xué)校分管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見。

3、價值在規(guī)定標準以上的，上報上級主管部門審批。

4、根據(jù)批復(fù)處置固定資產(chǎn)。

十二、建立和完善固定資產(chǎn)賠償制度。對造成固定資產(chǎn)損壞、丟失的直接責(zé)任人，應(yīng)追究其相關(guān)責(zé)任，并對責(zé)任人的單位負責(zé)人追究連帶管理責(zé)任。

十三、學(xué)校按以下要求設(shè)置固定資產(chǎn)帳簿：

1、財務(wù)處設(shè)置、登記固定資產(chǎn)總帳和分類帳簿。

2、總務(wù)處設(shè)置固定資產(chǎn)分類、分戶明細帳簿。

十四、單位和個人有下列行為之一的，資產(chǎn)管理部門有權(quán)責(zé)令其改正，并按管理權(quán)限和程序?qū)χ鞴茴I(lǐng)導(dǎo)和直接責(zé)任人追究責(zé)任。

1、未按規(guī)定履行職責(zé)，固定資產(chǎn)使用、管理不善，造成重大損失的。

2、對所保管使用的固定資產(chǎn)造成嚴重損失不報告，不采取相應(yīng)措施的。

3、擅自處置固定資產(chǎn)，不辦理有關(guān)手續(xù)的。

4、弄虛作假，以各種名義侵占固定資產(chǎn)的。

5、財務(wù)人員不見“固定資產(chǎn)驗收單”即給予報銷的。

6、其它按法規(guī)應(yīng)予追究的。

學(xué)校收費管理辦法

為了全面貫徹落實省、市關(guān)于農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費保障機制改革工作會議精神，進一步規(guī)范學(xué)校收費管理，堅決治理學(xué)校亂收費現(xiàn)象，特制定本制度：

一、嚴格執(zhí)行各項收費政策

根據(jù)省、市有關(guān)文件精神，義務(wù)教育階段全部免除學(xué)雜費和課本費，學(xué)校只代收作業(yè)本費。不得向?qū)W生收取其它任何費用。

二、認真落實收費公示制度

學(xué)校要嚴格執(zhí)行收費公示制度，做到亮證收費，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，將收費項目、收費標準、收費依據(jù)、收取對象、投訴電話，制成學(xué)校收費公示牌，在學(xué)校顯眼位置公布，使之家喻戶曉，人人明白。自覺接受師生及社會群眾監(jiān)督。要認真填寫收據(jù)。

三、嚴禁出現(xiàn)亂收費現(xiàn)象

嚴禁提高收費標準，嚴禁代辦保險費、統(tǒng)一訂做校服和購買教輔資料；嚴禁向?qū)W生收取已明令取消的收費項目；嚴禁擅自擴大收費范圍，隨意提高收費標準。學(xué)校購買的作業(yè)本必須保證數(shù)量、質(zhì)量，據(jù)實收取費用。購買配套練習(xí)等教輔資料要堅持家長、學(xué)生自主自愿的原則，由學(xué)校在新華書店預(yù)購，學(xué)生根據(jù)需要在班主任處自愿購買，不得強行搭配或統(tǒng)一證訂。

四、嚴格實行責(zé)任追究制度

要認真學(xué)習(xí)貫徹農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費保障機制改革文件精神，認真執(zhí)行收費政策，嚴格遵守收費紀律，切實規(guī)范收費行為。對

有令不行，有禁不止，違反規(guī)定亂收費的，發(fā)現(xiàn)一次，查處一次，決不姑息，嚴肅追究責(zé)任人的責(zé)任和學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)的管理責(zé)任。

學(xué)校財務(wù)管理制度

一、經(jīng)費管理制度

1、學(xué)年初，學(xué)校及時做好經(jīng)費預(yù)算，以確保學(xué)校經(jīng)費合理使用。

2、學(xué)校各項大型開支，必須先寫出開支計劃，經(jīng)校委會研究決定后方可取款開支。

3、實行分管領(lǐng)導(dǎo)一支筆簽批制。學(xué)校無論購買何物，必須由二人以上辦理。物品購回后，先交總務(wù)處，由總務(wù)主任簽收后存放。發(fā)票有經(jīng)辦人、總務(wù)主任、主管領(lǐng)導(dǎo)、分管領(lǐng)導(dǎo)簽字后方可報銷。

4、會計要嚴格按照財務(wù)制度履行手續(xù)，審核大小寫經(jīng)額、品名、單價、數(shù)量是否一致。凡發(fā)票填寫有誤或不合乎手續(xù)，不予報銷。

5、帳目日清月結(jié)，每月向分管領(lǐng)導(dǎo)和校長匯報經(jīng)費收支情況。

二、教研組、班級物品領(lǐng)用制度

1、校具及辦公用品要逐件造冊登記，教職工辦公用品的領(lǐng)取要在總務(wù)處造冊登記，并妥善保管，遺失損壞，由當事人承擔責(zé)任，賠償損失。

2、科任教師只能領(lǐng)取教案、墨水、粉筆、稿紙、打印紙等用品。

3、班級只能領(lǐng)取門鎖、掃帚、垃圾桶、彩色粉筆、水桶、黑板擦等，不得領(lǐng)取與班級無關(guān)的物品。

4、組室負責(zé)人調(diào)離，辦公用具應(yīng)移交給新任負責(zé)人接收，不履行交接手續(xù)而造成丟失，由原負責(zé)人賠償。

5、各班級領(lǐng)取物品應(yīng)由班主任領(lǐng)取，不得委托他人領(lǐng)取。

三、辦公用具的配發(fā)和移交制度

1、教學(xué)用具，學(xué)年初總務(wù)處統(tǒng)一配發(fā)，學(xué)年末交回總務(wù)處，遺失或損壞由當事人負責(zé)。

2、調(diào)出人員，應(yīng)先清還學(xué)校配發(fā)的教學(xué)用具，方可辦理轉(zhuǎn)移工資手續(xù)。如有丟失、損壞，由當事人賠償。

四、出差補助制度

1、學(xué)術(shù)研究、外出考察或因其它事由必須外出者報校長或分管副校長批準；市內(nèi)由分管副校長批準，市外、省內(nèi)出差由校長審批，省外出差由學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)研究審批。

2、嚴控出差次數(shù)，減少差旅費開支。在縣城內(nèi)能辦的事，不去外地辦理。出差必須按規(guī)定標準乘車和住宿。超越標準，費用自理。出差補助按上級有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

3、嚴格控制用車。教職工出差一般不得乘坐出租車。學(xué)校有重大事情必須租車時，由校長簽發(fā)租車單。未經(jīng)批準，擅自租車者，車費自理。

4、出差人員返校后，要當即報分管領(lǐng)導(dǎo)簽批票據(jù)，剩余款，及時歸還會計，不得拖拉、緩交。

五、圖書資料購買制度

1、圖書資料由教導(dǎo)處統(tǒng)一負責(zé)證訂。個人聯(lián)系的圖書、資料，開學(xué)前報教導(dǎo)處審批，未經(jīng)批準，不得擅自購買。

2、教學(xué)用書、教學(xué)參考書和其它教學(xué)資料，需經(jīng)主管業(yè)務(wù)的副校長審批，價值較高的書籍，由校長審批。

3、圖書室購訂新書，由圖書管理員編制清單，報校長審批后購買。

4、報刊、雜志的預(yù)定要有計劃，本著服務(wù)教師，服務(wù)教學(xué)，了解國家大事的原則，做到不漏訂，不偏訂。每年預(yù)定報刊雜志由閱覽室提出方案，報學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)集體研究批準后，方可實施。

六、物品購買制度

1、重大開支（1000元以上），學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)研究通過后方可購置。

2、購買物品要有正規(guī)發(fā)票，非正式票據(jù)，會計有權(quán)拒付。

3、體育器材、實驗儀器的購置由主管領(lǐng)導(dǎo)編造購置計劃，學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)集體研究同意后，方可購買。

4、重大開支項目，領(lǐng)導(dǎo)集體研究決定，由主管領(lǐng)導(dǎo)和總務(wù)主任辦理。

學(xué)校出納崗位職責(zé)

一、負責(zé)現(xiàn)金和銀行出納工作。嚴格按照國家現(xiàn)金管理條理和銀行結(jié)算制度，辦理銀行往來款項和現(xiàn)金的收付業(yè)務(wù)，不得坐支現(xiàn)金和超規(guī)定范圍使用現(xiàn)金，不得出借帳戶辦理結(jié)算或套取現(xiàn)金，嚴禁挪用現(xiàn)金和以“白條”抵庫。

二、根據(jù)審核制證人員編制的收付款憑證，認真審查核對原始憑證和收付款憑證無誤后，辦理收付款手續(xù)和銀行票據(jù)的簽發(fā)工作。妥善保管好收付款憑證，做好原始憑證借出登記收回工作和憑證的及時傳遞工作。

三、辦理現(xiàn)金要細心謹慎，錢款當面點清，防止差錯，保證資金安全；收取大額鈔票時，要認真鑒別，防止假鈔。到銀行提取現(xiàn)金或送存現(xiàn)金，必須請有關(guān)人員護送，以確?，F(xiàn)金安全。

四、開具支票要認真填寫簽發(fā)日期、收款單位、開支用途，支票金額大、小寫要書寫正確，金額要一致，輸入密碼要確保無誤。從嚴控制空白支票領(lǐng)用，做好領(lǐng)用記錄。

五、根據(jù)現(xiàn)金和銀行收付的記帳憑證，逐日記好現(xiàn)金日記帳和銀行日記帳，并結(jié)出余額，每天終了將現(xiàn)金余額與庫存現(xiàn)金相核對，將銀行存款余額與帳內(nèi)數(shù)據(jù)核對一致，做到日清月結(jié)，帳帳相符，帳實相符，并及時交會計存檔。

六、妥善保管現(xiàn)金、銀行票據(jù)、印章，下班前要將其放入保險柜，不得丟失和轉(zhuǎn)交他人。庫存現(xiàn)金不得超出核定限額。

七、按時提取備用金，保證日常報銷所需的現(xiàn)金周轉(zhuǎn)，正確

使用各種銀行結(jié)算憑證，及時辦理銀行收付業(yè)務(wù)，托收回單要及時取回入帳。

八、及時做好學(xué)校代扣公積金上繳工作；及時辦理離退人員、調(diào)出人員、去世人員的公積金清退工作。

九、辦理退休人員、進修人員和遺屬生活困難補助的匯款工作。

十、做好各類統(tǒng)計工作。

十一、出納人員要加強法制觀念和自身道德素質(zhì)的培養(yǎng)，不斷提高業(yè)務(wù)水平，以優(yōu)良的服務(wù)態(tài)度，高素質(zhì)的服務(wù)質(zhì)量，做好出納工作。

十二、加強計算機基礎(chǔ)學(xué)習(xí)，了解計算機一般工作原理，熟練掌握會計軟件和收費軟件的使用方法和應(yīng)注意的事項。

十三、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它任務(wù)。

學(xué)校會計崗位職責(zé)

一、根據(jù)上級有關(guān)文件精神，結(jié)合學(xué)校情況，及時編制預(yù)算，按預(yù)算擬訂計劃，?？顚Ｓ茫⒔?jīng)常檢查執(zhí)行情況和效果。

二、對預(yù)算執(zhí)行情況要對比分析，按費用性質(zhì)記好下列各種款項帳目。

1、認真做好經(jīng)費總帳和明細帳，分析支出情況，發(fā)現(xiàn)問題及時反應(yīng)，并按月做好結(jié)帳工作。

2、認真做好固定資產(chǎn)帳，并與總務(wù)人員進行核對。

3、認真做好學(xué)生繳費記錄。

三、對上述各種收支單據(jù)進行審查復(fù)檢，并按月裝訂成冊，妥善保管。

四、經(jīng)費支出和其它存款要按月、季、編制會計報表。

五、每月4日前做好上月財務(wù)報表，并在全體教師會上公布，接受監(jiān)督。

六、負責(zé)保管各種收費單據(jù)憑證。

七、積累有關(guān)資料，做好本決算，為下年預(yù)算做參考。

八、做好每月的財務(wù)公開和學(xué)期結(jié)束向全體教師的清帳工作。

票據(jù)審批及管理制度

為強化學(xué)校財務(wù)管理，加強票據(jù)的規(guī)范管理，嚴格審核審批，確保票據(jù)的真實性、合法性、規(guī)范性，特定此制度。

一、票據(jù)的審核

1、程序：

經(jīng)辦人交會計審核簽章——經(jīng)辦人注明用途及簽名——驗收人簽字——主管領(lǐng)導(dǎo)簽字——分管領(lǐng)導(dǎo)簽批——出納審核付款或轉(zhuǎn)帳。

2、票據(jù)簽批實行“一支筆”簽批制，由分管領(lǐng)導(dǎo)簽批，會計、出納審核，主觀領(lǐng)導(dǎo)監(jiān)督檢查。

二、票據(jù)的審核內(nèi)容

1、看清單位名稱、物品名稱、數(shù)量、單價、收款人姓名、收款方簽章等是否齊全，大小寫是否一致。

2、大型修繕票據(jù)是否附協(xié)議或合同，協(xié)議或合同內(nèi)容是否齊全。

3、票據(jù)內(nèi)容較多時，如只寫“教學(xué)用品”等字樣的票據(jù)是否附清單，供貨商是否蓋章。

三、票據(jù)的管理

1、財務(wù)票據(jù)會計處保管一年，以供會計報表或下預(yù)算使用。

2、第二年將票據(jù)交學(xué)校檔案管理人員保管。

3、票據(jù)實行誰管理誰負責(zé)，誰審核誰負責(zé)，誰簽批誰負責(zé)。

4、如票據(jù)遺失或損壞，后果由保管人員負責(zé)。

民主理財制度

為加強學(xué)校財務(wù)管理，提高經(jīng)費的使用效益，確保資金正常運轉(zhuǎn)，確保個人與學(xué)校不出問題，增強資金使用的透明度，接受學(xué)校、社會群眾的監(jiān)督，特定此制度。一、一切收費由學(xué)校財務(wù)處統(tǒng)一收支，及時入帳，取之于學(xué)生的一定要用之于學(xué)生，如代收費（作業(yè)本費），不能擠占、挪用。

二、大型購置（1000元以上），由學(xué)校校委會研究確定后，指定專人購置。

三、票據(jù)由分管領(lǐng)導(dǎo)簽批，出納、會計審核，主管領(lǐng)導(dǎo)監(jiān)督檢查。

四、定期公示學(xué)校收支情況，自覺接受學(xué)校、社會的監(jiān)督。

五、建立健全內(nèi)控制度，各崗位人員各負其責(zé)，相互監(jiān)督，按程序辦理經(jīng)濟業(yè)務(wù)。

六、認真落實“兩免一補”政策，加強收費管理，實行亮證收費。

免除學(xué)雜費實施管理辦法

一、為了切實做好農(nóng)村義務(wù)教育階段學(xué)生免除雜費工作，根據(jù)《甘肅省人民政府關(guān)于深化農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費保障機制改革意見》精神和財政部、教育部《全國農(nóng)村義務(wù)教育階段學(xué)生免收學(xué)雜費的實施管理辦法》制定本辦法。

二、農(nóng)村義務(wù)教育階段免收學(xué)雜費政策自2006年春季學(xué)期開始，補助資金由中央財政和省級財政按8︰2比例共同承擔，對農(nóng)村初中補助200元∕每生·每年，對農(nóng)村小學(xué)補助150元∕每生·每年。2008年農(nóng)村初中補助375元∕每生·每年，對農(nóng)村小學(xué)補助240元∕每生·每年。2009年春季對農(nóng)村初中補助500元∕每生·每年，對農(nóng)村小學(xué)補助300∕每生·每年。2009年春季，對家庭經(jīng)濟困難的初中寄宿生補助750元∕每生·每年，小學(xué)寄宿生補助500元∕每生·每年。

三、學(xué)校對于免學(xué)雜費補助資金要全部用于學(xué)校公用經(jīng)費開支，嚴禁以任何理由、任何方式擠占和挪用。

四、學(xué)校對公用經(jīng)費安排情況要向?qū)W校和社會公布，接受社會監(jiān)督。

五、農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費保障機制實施后，學(xué)校只能代收作業(yè)本費。學(xué)校和教職工不得再向?qū)W生收取任何費用，學(xué)校代學(xué)生購買作業(yè)本，要據(jù)實結(jié)算，不得收取任何形式的“回扣”，嚴禁收取如手續(xù)費等任何形式的服務(wù)費。違反者按亂收費嚴肅處理，追究學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)和當事人的責(zé)任。

校舍維修改造資金管理辦法

一、經(jīng)費管理辦法

量入為出，分解維修指標，統(tǒng)一管理。學(xué)校每年從公用經(jīng)費中抽出少量資金進行房屋、建筑物及儀器設(shè)備、辦公設(shè)備等的維修維護，對資金實行兩級管理、一級核算，總務(wù)處加強督促，把支出控制在限額范圍之內(nèi)。從嚴從緊把好關(guān)口，力求用有限的經(jīng)費辦更多的實事，產(chǎn)生更大的辦學(xué)效益。

二、經(jīng)費使用規(guī)定及審批程序

每年11月底前，由總務(wù)處按照輕重緩急、統(tǒng)籌兼顧的原則進行下一維修資金預(yù)算，將維修費用上報主管財務(wù)的副校長，然后提交校委會進行討論決定。嚴格執(zhí)行零星維修標準，不得搞大型基建。500元以上的，必須由校委會決定，任何個人不得擅自做主。