第一篇：金融租賃公司管理辦法(制度范本、DOC格式)

金融租賃公司管理辦法

（2000年6月30日發(fā)布實施）

目 錄

第一章 總 則 第二章 機構(gòu)設立及變更 第三章 業(yè)務經(jīng)營 第四章 監(jiān)督管理 第五章 整頓、接管及終止 第六章 附 則

第一章 總 則

第一條 為促進我國融資租賃業(yè)的健康發(fā)展，加強對金融租賃公司的監(jiān)督管理，根據(jù)

《中華人民共和國合同法》、《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國人民銀行法》等有關法律規(guī)定，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱金融租賃公司是指經(jīng)中國人民銀行批準以經(jīng)營融資租賃業(yè)務為主 的非銀行金融機構(gòu)。

第三條 金融租賃公司組織形式、組織機構(gòu)適用《公司法》的規(guī)定，并在其名稱中

標明“金融租賃”字樣。未經(jīng)中國人民銀行批準，其他公司名稱中不得有“金融租賃”字樣。

第四條 金融租賃公司依法接受中國人民銀行的監(jiān)督管理。

第二章 機構(gòu)設立及變更

第五條 申請設立金融租賃公司應具備下列條件：

（一）具有本辦法規(guī)定的最低限額注冊資本金；

（二）具有符合《中華人民共和國公司法》和本辦法規(guī)定的章程；

（三）具有符合中國人民銀行規(guī)定的任職資格的高級管理人員和熟悉金融租賃業(yè)務的

合格從業(yè)人員；

（四）有健全的組織機構(gòu)、內(nèi)部管理制度和風險控制制度；

（五）有與業(yè)務經(jīng)營相適應的營業(yè)場所、安全防范措施和其他設施；

（六）中國人民銀行規(guī)定的其他條件。

中國人民銀行審查金融租賃公司設立申請時，要考慮國家經(jīng)濟發(fā)展需要和融 資租賃業(yè)競爭狀況。

第六條 金融租賃公司的最低注冊資本金為人民幣5億元，經(jīng)營外匯業(yè)務的金融租賃

公司應另有不低于5千萬美元（或等值可兌換貨幣）的外匯資本金。

中國人民銀行可以根據(jù)融資租賃業(yè)發(fā)展的需要調(diào)整金融租賃公司的最低注冊 資本限額。

第七條 第八條 金融租賃公司的設立須經(jīng)過籌建和開業(yè)兩個階段。

經(jīng)中國人民銀行批準，發(fā)起人方可進行金融租賃公司的籌建工作。申請籌建

金融租賃公司，須向中國人民銀行提交下列文件：

（一）籌建申請書，其內(nèi)容包括擬設立金融租賃公司的名稱、所在地、注冊資本金、股東及其股權(quán)結(jié)構(gòu)、業(yè)務范圍等；

（二）可行性研究報告，其內(nèi)容包括發(fā)起人情況（名稱、法定代表人、經(jīng)營情況、資

信狀況、近三年資產(chǎn)負債及利潤狀況）和市場預測情況；

（三）擬設立金融租賃公司的章程；

（四）籌建負責人名單及簡歷；

（五）中國人民銀行要求提交的其他文件。第九條 中國人民銀行對金融租賃公司籌建申請的答復期為3個月。如未獲批準，申

請人在6個月內(nèi)不得再次提出同樣的申請。

第十條 金融租賃公司籌建期限為6個月。逾期不申請開業(yè)或籌建期滿未達到開業(yè)

標準的，原批準籌建文件自動失效?；I建期內(nèi)不得以金融租賃公司的名義從事經(jīng)營活動。

第十一條 金融租賃公司籌建工作完成后，應向中國人民銀行提出開業(yè)申請，并提交

下列文件：

（一）籌建工作報告和申請開業(yè)報告；

（二）會計師事務所出具的股東投資能力證明和中國人民銀行指定的金融機構(gòu)出具的

股東貨幣資金入帳證明；

（三）金融租賃公司章程；

（四）擬任高級管理人員的名單、詳細履歷及任職資格證明材料；

（五）從業(yè)人員中從事金融工作三年以上人員的證明材料；

（六）擬辦業(yè)務的規(guī)章制度和內(nèi)部風險控制制度；

（七）工商管理機關出具的對擬設公司的預核準登記書；

（八）營業(yè)場所和其他與業(yè)務有關設施的資料；

（九）中國人民銀行要求的其他文件。

第十二條 金融租賃公司的開業(yè)申請經(jīng)中國人民銀行批準后，由中國人民銀行頒發(fā)《金

融機構(gòu)法人許可證》，并憑該許可證到工商行政管理機關辦理注冊登記，領取《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》后方可開業(yè)。金融租賃公司自領取營業(yè)執(zhí)照之日起，無正當理由3個月不開業(yè)或開業(yè)后自行停業(yè)連續(xù)6個月的，由中國人民銀行吊銷其許可證，并予以公告。

第十三條 經(jīng)中國人民銀行批準，金融租賃公司可設立分支機構(gòu)。設立分支機構(gòu)的具體

條件由中國人民銀行另行規(guī)定 第十四條 金融租賃公司有下列變更事項之一的，須報經(jīng)中國人民銀行批準：

（一）變更名稱；

（二）改變組織形式；

（三）調(diào)整業(yè)務范圍；

（四）變更注冊資本；

（五）調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)；

（六）修改章程；

（七）變更營業(yè)地址；

（八）變更高級管理人員；

（九）中國人民銀行規(guī)定的其他變更事項。

第十五條 金融租賃公司經(jīng)中國人民銀行批準變更《金融機構(gòu)法人許可證》上有關內(nèi)容

后，須按規(guī)定到中國人民銀行更換許可證。

第十六條 金融租賃公司的股東及其投資比例應符合《公司法》及中國人民銀行有關規(guī)

定。

第十七條 金融租賃公司不得吸收自然人為公司股東，但采取股份有限公司組織形式, 并經(jīng)批準上市的除外；金融租賃公司可以吸收外資入股。

第三章 業(yè)務經(jīng)營

第十八條 經(jīng)中國人民銀行批準，金融租賃公司可經(jīng)營下列本外幣業(yè)務：

（一）直接租賃、回租、轉(zhuǎn)租賃、委托租賃等融資性租賃業(yè)務；

（二）經(jīng)營性租賃業(yè)務；

（三）接受法人機構(gòu)委托租賃資金；

（四）接受有關租賃當事人的租賃保證金；

（五）向承租人提供租賃項下的流動資金貸款；

（六）有價證券投資、金融機構(gòu)股權(quán)投資；

（七）經(jīng)中國人民銀行批準發(fā)行金融債券；

（八）向金融機構(gòu)借款；

（九）外匯借款；

（十）同業(yè)拆借業(yè)務；

（十一）租賃物品殘值變賣及處理業(yè)務；

（十二）經(jīng)濟咨詢和擔保；

（十三）中國人民銀行批準的其他業(yè)務。

第十九條 適用于融資租賃交易的租賃物為固定資產(chǎn)。

第二十條 金融租賃公司經(jīng)營租賃業(yè)務或提供其它服務收取租金或手續(xù)費。租金或手續(xù)

費標準由金融租賃公司和承租人協(xié)商確定。

第二十一條

金融租賃公司作為受托人經(jīng)營的委托租賃財產(chǎn)和作為轉(zhuǎn)租人經(jīng)營的轉(zhuǎn)租賃

財產(chǎn)獨立于金融租賃公司的其他財產(chǎn)。金融租賃公司應當對上述委托租賃、轉(zhuǎn)租賃財產(chǎn)分別管理，單獨建賬。公司清算時，委托租賃和轉(zhuǎn)租賃財產(chǎn)不作為清算資產(chǎn)。

第二十二條

經(jīng)營外匯租賃業(yè)務的金融租賃公司在境外或向境內(nèi)外資金融機構(gòu)籌措外匯

資金、發(fā)行債券，向境外投資，必須按國家外匯管理規(guī)定辦理，并報中國人民銀行備案。

第二十三條

金融租賃公司必須按照國家有關規(guī)定實行審慎會計原則和會計制度。

第四章 監(jiān)督管理

第二十四條

金融租賃公司必須按照中國人民銀行的有關規(guī)定，建立、健全內(nèi)控制度。

第二十五條

金融租賃公司必須接受中國人民銀行的現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場檢查。

第二十六條

金融租賃公司業(yè)務經(jīng)營須遵循下列資產(chǎn)負債比例：

（一）資本總額不得低于風險資產(chǎn)總額的10%；

（二）對同一承租人的融資余額（租賃＋貸款）最高不得超過金融租賃公司資本總額 的15%；

（三）對承租人提供的流動資金貸款不得超過租賃合同金額的60%；

（四）長期投資總額不得高于資本總額的30%；

（五）租賃資產(chǎn)（含委托租賃、轉(zhuǎn)租賃資產(chǎn)）比重不得低于總資產(chǎn)的60%；

（六）拆入資金余額不得超過資本總額的100%；

（七）對外擔保余額不得超過資本總額的200%；

（八）中國人民銀行規(guī)定的其他比例。

中國人民銀行可對上述比例進行調(diào)整。

第二十七條

金融租賃公司對股東租賃和其他融資逾期1年后，中國人民銀行可責成金

融租賃公司轉(zhuǎn)讓該股東出資及其他權(quán)益，用于償還對金融租賃公司的負債。

第二十八條

金融租賃公司必須按規(guī)定向中國人民銀行報送資產(chǎn)負債表、損益表及業(yè)務

比例考核報表和書面報告；并于每一會計年度終了后的一個月內(nèi)報送上一年度的財務報表和資料。

金融租賃公司法定代表人及直接經(jīng)辦人員應對所提供的會計報表的真實 性承擔法律責任。

第二十九條

中國人民銀行對日常監(jiān)督管理中發(fā)現(xiàn)的問題，可以向金融租賃公司的法定

代表人和高級管理人員提出質(zhì)詢，并責令該公司限期改正或進行整頓。拒不改正或整頓的，中國人民銀行可以取消該公司法定代表人或有關高級管理人員的任職資格。

第三十條

金融租賃公司應建立對各項業(yè)務的稽核、檢查制度，并設立獨立于經(jīng)營管

理層的專職稽核部門，直接向董事會負債，以加強內(nèi)控制度的建設。第三十一條

金融租賃公司應建立定期審計制度。金融租賃公司的董事會或監(jiān)事會應于

每年初委托具有資格的會計師事務所對公司上一年度的經(jīng)營活動進行一次審計。并于每年的4月15日前將董事會或監(jiān)事會主席簽名確認的年度審計報告報送中國人民銀行。

第三十二條

中國人民銀行認為有必要時，有權(quán)隨時要求金融租賃公司報送有關業(yè)務和

財產(chǎn)狀況的報告和資料。

第三十三條

中國人民銀行對金融租賃公司的設立、變更、撤銷等重大事項實行公告制

度。

第三十四條

金融租賃公司可成立行業(yè)性自律組織，對金融租賃公司實行自律管理。中

國人民銀行認為必要時，可授權(quán)行業(yè)性自律組織行使有關行業(yè)管理職能。

第三十五條

凡違反本辦法有關規(guī)定者，由中國人民銀行按《金融違法行為處罰辦法》

進行處罰。金融租賃公司對中國人民銀行的處罰決定不服的，可以依法提請復議或者向人民法院提起行政訴訟。

第三十六條

中國人民銀行對金融租賃公司實行年檢制度。

第五章 整頓、接管和終止

第三十七條

金融租賃公司出現(xiàn)支付困難等緊急情況時，應立即向中國人民銀行報告。

第三十八條

金融租賃公司出現(xiàn)下列情況之一的，中國人民銀行可視情況責令其進行內(nèi)

部整頓或停業(yè)整頓：

（一）當年虧損超過注冊資本的30%或連續(xù)三年虧損超過注冊資本的10%；

（二）出現(xiàn)嚴重支付困難；

（三）違反國家有關法律或規(guī)章；

（四）中國人民銀行認為其他必須整頓的情況。

第三十九條

中國人民銀行責令金融租賃公司整頓后可對金融租賃公司采取下列措施：

（一）要求更換或禁止更換金融租賃公司高級管理人員；

（二）暫停其部分或全部業(yè)務；

（三）要求在規(guī)定期限內(nèi)增加資本金；

（四）責令改變股權(quán)結(jié)構(gòu)；

（五）責令金融租賃公司重組；

（六）中國人民銀行認為必要的其他措施。

第四十條

金融租賃公司經(jīng)過整頓，符合下列條件的，可以恢復正常營業(yè)：

（一）已恢復支付能力；

（二）虧損得到彌補；

（三）違法違規(guī)行為得到糾正。

整頓時間最長不超過一年。第四十一條

金融租賃公司已經(jīng)或者可能發(fā)生支付危機，嚴重影響債權(quán)人利益和金融秩

序的穩(wěn)定時，中國人民銀行可對金融租賃公司實行接管。

第四十二條

金融租賃公司出現(xiàn)下列情況時，經(jīng)中國人民銀行核準后，予以解散：

（一）組建金融租賃公司的發(fā)起人解散，金融租賃公司不能實現(xiàn)合并或改組；

（二）章程中規(guī)定的解散事由出現(xiàn)；

（三）股東會議決定解散；

（四）金融租賃公司已被分立或合并。

第四十三條

金融租賃公司經(jīng)營出現(xiàn)嚴重困難或有重大違法違規(guī)行為時，中國人民銀行

可依法對其予以撤銷。

第四十四條

金融租賃公司解散或撤銷后，應依法成立清算組，按照法定程序進行清算, 并由中國人民銀行發(fā)布公告。

第四十五條

清算組在清算財產(chǎn)時發(fā)現(xiàn)金融租賃公司的財產(chǎn)不足以清償其債務時，應立

即停止清算并向中國人民銀行報告。經(jīng)中國人民銀行核準，向人民法院申請該金融機構(gòu)破產(chǎn)。

第六章 附 則

第四十六條

本辦法中所稱融資租賃業(yè)務，是指出租人根據(jù)承租人對出賣人、租賃物的

選擇，向出賣人購買租賃物件，提供給承租人使用，向承租人收取租金的交易，它以出租人保留租賃物的所有權(quán)和收取租金為條件，使承租人在租賃合同期內(nèi)對租賃物取得占有、使用和受益的權(quán)利。

第四十七條

本辦法中所稱回租業(yè)務是指承租人將自有物件出賣給出租人，同時與出租

人簽訂一份融資租賃合同，再將該物件從出租人處租的租賃形式?；刈鈽I(yè)務是承租人和出賣人為同一人的特殊融資租賃方式。

第四十八條

本辦法中所稱轉(zhuǎn)租賃業(yè)務是指以同一物件為標的物的多次融資租賃業(yè)務。

在轉(zhuǎn)租賃業(yè)務中，上一租賃合同的承租人同時又是下一租賃合同的出租人，稱轉(zhuǎn)租人。轉(zhuǎn)租人從其他出租人處租入租賃物件再轉(zhuǎn)租給第三人，轉(zhuǎn)租人以收取租金差為目的的租賃形式。租賃物品的所有權(quán)歸第一出租人。

第四十九條

本辦法中所稱委托租賃業(yè)務是指出租人接受委托人的資金或租賃標的物, 根據(jù)委托人的書面委托，向委托人指定的承租人辦理融資租賃業(yè)務。在租賃期內(nèi)租賃標的物的所有權(quán)歸委托人，出租人只收取手續(xù)費，不承擔風險。

第五十條

本辦法所稱租賃當事人包括出租人、承租人、出賣人、委托租賃的委托人。

第五十一條

本辦法由中國人民銀行負責解釋。第五十二條

本辦法自公布之日起施行。

關于調(diào)整金融租賃公司業(yè)務范圍的通知

（銀監(jiān)發(fā)（2005）60號

各銀監(jiān)局：

《金融租賃公司管理辦法》（以下簡稱《辦法》）頒布后，對規(guī)范金融租賃公司經(jīng)營，防范金融風險起到了一定作用。但隨著金融形勢的變化和金融業(yè)務的發(fā)展，《辦法》還需要進一步完善。為促進金融租賃公司發(fā)展，現(xiàn)就金融租賃公司業(yè)務范圍調(diào)整的有關問題通知如下：

一、增加“向商業(yè)銀行轉(zhuǎn)讓應收租賃款”及“吸收股東存款”業(yè)務。

（一）增加“向商業(yè)銀行轉(zhuǎn)讓應收租賃款”業(yè)務；

（二）允許符合本通知第四條規(guī)定的金融租賃公司吸收股東的一年期以上定期存款，利率按中國人民銀行有關規(guī)定執(zhí)行。

二、取消“向承租人提供租賃項下的流動資金貸款”業(yè)務（《辦法》第十八條第五款）。

三、取消“有價證券投資、金融機構(gòu)股權(quán)投資”業(yè)務（《辦法》第十八條第六款）。

四、申請開辦吸收股東存款業(yè)務的金融租賃公司應滿足以下條件：

（一）具有開辦此項業(yè)務的相應制度；

（二）近三年來經(jīng)營中未發(fā)現(xiàn)重大違法、違規(guī)問題。

五、轄內(nèi)有金融租賃公司的銀監(jiān)局應及時轉(zhuǎn)發(fā)此文。各金融租賃公司自收到文件之日起，應立即停止從事新的有價證券投資、金融機構(gòu)股權(quán)投資及租賃項下的流動資金貸款業(yè)務，原有的有價證券投資、金融機構(gòu)股權(quán)投資及租賃項下的流動資金貸款業(yè)務應制訂清理方案并報所在地銀監(jiān)局備案后執(zhí)行。

六、各金融租賃公司應據(jù)此文向所在地銀監(jiān)局重新申請核準業(yè)務范圍。所在地銀監(jiān)局應按照“一司一策，分類監(jiān)管”的原則，根據(jù)金融租賃公司的實際狀況，提出明確審核意見后報銀監(jiān)會批準。

二00五年八月二十五日

第二篇：金融租賃公司管理辦法

金融租賃公司管理辦法

第一章 總 則

第一條 為促進融資租賃業(yè)務發(fā)展，規(guī)范金融租賃公司的經(jīng)營行為，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國公司法》等法律法規(guī)，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱金融租賃公司，是指經(jīng)銀監(jiān)會批準，以經(jīng)營融資租賃業(yè)務為主的非銀行金融機構(gòu)。

金融租賃公司名稱中應當標明“金融租賃”字樣。未經(jīng)銀監(jiān)會批準，任何單位不得在其名稱中使用“金融租賃”字樣。

第三條 本辦法所稱融資租賃，是指出租人根據(jù)承租人對租賃物和供貨人的選擇或認可，將其從供貨人處取得的租賃物按合同約定出租給承租人占有、使用，向承租人收取租金的交易活動。

第四條 適用于融資租賃交易的租賃物為固定資產(chǎn)，但銀監(jiān)會禁止的除外。

第五條 本辦法所稱售后回租業(yè)務，是指承租人將自有物件出賣給出租人，同時與出租人簽定融資租賃合同，再將該物件從出租人處租回的融資租賃形式。

1售后回租業(yè)務是承租人和供貨人為同一人的融資租賃方式。

第六條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)依法對金融租賃公司實施監(jiān)督管理。

第二章 機構(gòu)設立、變更與終止

第七條 申請設立金融租賃公司，應當具備以下條件：

（一）有符合《中華人民共和國公司法》和銀監(jiān)會規(guī)定的公司章程；

（二）有符合規(guī)定條件的發(fā)起人；

（三）注冊資本為一次性實繳貨幣資本，最低限額為1億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣；

（四）有符合任職資格條件的董事、高級管理人員,并且從業(yè)人員中具有金融或融資租賃工作經(jīng)歷3年以上的人員應當不低于總?cè)藬?shù)的1/2；

（五）建立了有效的公司治理、內(nèi)部控制和風險管理體系；

（六）建立了與業(yè)務經(jīng)營和監(jiān)管要求相適應的信息科技架構(gòu)，具有支撐業(yè)務經(jīng)營的必要、安全且合規(guī)的信息系統(tǒng)，具備保障業(yè)務持續(xù)運營的技術(shù)與措施；

2（七）有與業(yè)務經(jīng)營相適應的營業(yè)場所、安全防范措施和其他設施；

（八）銀監(jiān)會規(guī)定的其他審慎性條件。第八條 金融租賃公司的發(fā)起人包括在中國境內(nèi)外注冊的具有獨立法人資格的商業(yè)銀行，在中國境內(nèi)注冊的、主營業(yè)務為制造適合融資租賃交易產(chǎn)品的大型企業(yè)，在中國境外注冊的融資租賃公司以及銀監(jiān)會認可的其他發(fā)起人。

銀監(jiān)會認可的其他發(fā)起人是指除符合本辦法第九條至第十一條規(guī)定的發(fā)起人以外的其他境內(nèi)法人機構(gòu)和境外金融機構(gòu)。

第九條 在中國境內(nèi)外注冊的具有獨立法人資格的商業(yè)銀行作為金融租賃公司發(fā)起人，應當具備以下條件：

（一）滿足所在國家或地區(qū)監(jiān)管當局的審慎監(jiān)管要求；

（二）具有良好的公司治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制機制和健全的風險管理體系；

（三）最近1年年末總資產(chǎn)不低于800億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣；

（四）財務狀況良好，最近2個會計連續(xù)盈利；

3（五）為擬設金融租賃公司確定了明確的發(fā)展戰(zhàn)略和清晰的盈利模式；

（六）遵守注冊地法律法規(guī)，最近2年內(nèi)未發(fā)生重大案件或重大違法違規(guī)行為；

（七）境外商業(yè)銀行作為發(fā)起人的，其所在國家或地區(qū)金融監(jiān)管當局已經(jīng)與銀監(jiān)會建立良好的監(jiān)督管理合作機制；

（八）入股資金為自有資金，不得以委托資金、債務資金等非自有資金入股；

（九）承諾5年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓所持有的金融租賃公司股權(quán)、不將所持有的金融租賃公司股權(quán)進行質(zhì)押或設立信托，并在擬設公司章程中載明；

（十）銀監(jiān)會規(guī)定的其他審慎性條件。第十條 在中國境內(nèi)注冊的、主營業(yè)務為制造適合融資租賃交易產(chǎn)品的大型企業(yè)作為金融租賃公司發(fā)起人，應當具備以下條件：

（一）有良好的公司治理結(jié)構(gòu)或有效的組織管理方式；

（二）最近1年的營業(yè)收入不低于50億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣；

（三）財務狀況良好，最近2個會計連續(xù)盈利；

4（四）最近1年年末凈資產(chǎn)不低于總資產(chǎn)的30%（合并會計報表口徑）；

（五）最近1年主營業(yè)務銷售收入占全部營業(yè)收入的80%以上（合并會計報表口徑）；

（六）為擬設金融租賃公司確定了明確的發(fā)展戰(zhàn)略和清晰的盈利模式；

（七）有良好的社會聲譽、誠信記錄和納稅記錄；

（八）遵守國家法律法規(guī)，最近2年內(nèi)未發(fā)生重大案件或重大違法違規(guī)行為；

（九）入股資金為自有資金，不得以委托資金、債務資金等非自有資金入股；

（十）承諾5年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓所持有的金融租賃公司股權(quán)、不將所持有的金融租賃公司股權(quán)進行質(zhì)押或設立信托，并在擬設公司章程中載明；

（十一）銀監(jiān)會規(guī)定的其他審慎性條件。第十一條 在中國境外注冊的具有獨立法人資格的融資租賃公司作為金融租賃公司發(fā)起人，應當具備以下條件：

（一）具有良好的公司治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制機制和健全的風險管理體系；

（二）最近1年年末總資產(chǎn)不低于100億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣；

5（三）財務狀況良好，最近2個會計連續(xù)盈利；

（四）遵守注冊地法律法規(guī)，最近2年內(nèi)未發(fā)生重大案件或重大違法違規(guī)行為；

（五）所在國家或地區(qū)經(jīng)濟狀況良好；

（六）入股資金為自有資金，不得以委托資金、債務資金等非自有資金入股；

（七）承諾5年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓所持有的金融租賃公司股權(quán)、不將所持有的金融租賃公司股權(quán)進行質(zhì)押或設立信托，并在擬設公司章程中載明；

（八）銀監(jiān)會規(guī)定的其他審慎性條件。第十二條 金融租賃公司至少應當有一名符合第九條至第十一條規(guī)定的發(fā)起人，且其出資比例不低于擬設金融租賃公司全部股本的30%。

第十三條 其他境內(nèi)法人機構(gòu)作為金融租賃公司發(fā)起人，應當具備以下條件：

（一）有良好的公司治理結(jié)構(gòu)或有效的組織管理方式；

（二）有良好的社會聲譽、誠信記錄和納稅記錄；

（三）經(jīng)營管理良好，最近2年內(nèi)無重大違法違規(guī)經(jīng)營記錄；

（四）財務狀況良好，且最近2個會計連續(xù)

6盈利；

（五）入股資金為自有資金，不得以委托資金、債務資金等非自有資金入股；

（六）承諾5年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓所持有的金融租賃公司股權(quán)，不將所持有的金融租賃公司股權(quán)進行質(zhì)押或設立信托，并在公司章程中載明；

（七）銀監(jiān)會規(guī)定的其他審慎性條件； 其他境內(nèi)法人機構(gòu)為非金融機構(gòu)的，最近1年年末凈資產(chǎn)不得低于總資產(chǎn)的30%（合并會計報表口徑）；

其他境內(nèi)法人機構(gòu)為金融機構(gòu)的，應當符合與該類金融機構(gòu)有關的法律、法規(guī)、相關監(jiān)管規(guī)定要求。

第十四條 其他境外金融機構(gòu)作為金融租賃公司發(fā)起人，應當具備以下條件：

（一）滿足所在國家或地區(qū)監(jiān)管當局的審慎監(jiān)管要求；

（二）具有良好的公司治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制機制和健全的風險管理體系；

（三）最近1年年末總資產(chǎn)原則上不低于10億美元；

（四）財務狀況良好，最近2個會計連續(xù)盈利；

7（五）入股資金為自有資金，不得以委托資金、債務資金等非自有資金入股；

（六）承諾5年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓所持有的金融租賃公司股權(quán)、不將所持有的金融租賃公司股權(quán)進行質(zhì)押或設立信托，并在公司章程中載明；

（七）所在國家或地區(qū)金融監(jiān)管當局已經(jīng)與銀監(jiān)會建立良好的監(jiān)督管理合作機制；

（八）具有有效的反洗錢措施；

（九）所在國家或地區(qū)經(jīng)濟狀況良好；

（十）銀監(jiān)會規(guī)定的其他審慎性條件。第十五條 有以下情形之一的企業(yè)不得作為金融租賃公司的發(fā)起人：

（一）公司治理結(jié)構(gòu)與機制存在明顯缺陷；

（二）關聯(lián)企業(yè)眾多、股權(quán)關系復雜且不透明、關聯(lián)交易頻繁且異常；

（三）核心主業(yè)不突出且其經(jīng)營范圍涉及行業(yè)過多；

（四）現(xiàn)金流量波動受經(jīng)濟景氣影響較大；

（五）資產(chǎn)負債率、財務杠桿率高于行業(yè)平均水平；

（六）其他對金融租賃公司產(chǎn)生重大不利影響的情況。

8第十六條 金融租賃公司發(fā)起人應當在金融租賃公司章程中約定，在金融租賃公司出現(xiàn)支付困難時，給予流動性支持；當經(jīng)營損失侵蝕資本時，及時補足資本金。

第十七條 金融租賃公司根據(jù)業(yè)務發(fā)展的需要，經(jīng)銀監(jiān)會批準，可以設立分公司、子公司。設立分公司、子公司的具體條件由銀監(jiān)會另行制定。

第十八條 金融租賃公司董事和高級管理人員實行任職資格核準制度。

第十九條 金融租賃公司有下列變更事項之一的，須報經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)批準。

（一）變更公司名稱；

（二）變更組織形式；

（三）調(diào)整業(yè)務范圍；

（四）變更注冊資本；

（五）變更股權(quán)或調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)；

（六）修改公司章程；

（七）變更公司住所或營業(yè)場所；

（八）變更董事和高級管理人員；

（九）合并或分立；

（十）銀監(jiān)會規(guī)定的其他變更事項。

第二十條 金融租賃公司有以下情況之一的，經(jīng)

9銀監(jiān)會批準可以解散：

（一）公司章程規(guī)定的營業(yè)期限屆滿或者公司章程規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn)；

（二）股東會議決議解散；

（三）因公司合并或者分立需要解散；

（四）依法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責令關閉或者被撤銷；

（五）其他法定事由。

第二十一條 金融租賃公司有以下情形之一的，經(jīng)銀監(jiān)會批準，可以向法院申請破產(chǎn)：

（一）不能支付到期債務，自愿或債權(quán)人要求申請破產(chǎn)的；

（二）因解散或被撤銷而清算，清算組發(fā)現(xiàn)財產(chǎn)不足以清償債務，應當申請破產(chǎn)的。

第二十二條 金融租賃公司不能清償?shù)狡趥鶆?，并且資產(chǎn)不足以清償全部債務或者明顯缺乏清償能力的，銀監(jiān)會可以向人民法院提出對該金融租賃公司進行重整或者破產(chǎn)清算的申請。

第二十三條 金融租賃公司因解散、依法被撤銷或被宣告破產(chǎn)而終止的，其清算事宜，按照國家有關法律法規(guī)辦理。

第二十四條 金融租賃公司設立、變更、終止和

10董事及高管人員任職資格核準的行政許可程序，按照銀監(jiān)會相關規(guī)定執(zhí)行。

第三章 業(yè)務范圍

第二十五條 經(jīng)銀監(jiān)會批準，金融租賃公司可以經(jīng)營下列部分或全部本外幣基本業(yè)務：

（一）融資租賃業(yè)務；

（二）固定收益類證券投資業(yè)務；

（三）吸收非銀行股東3個月（含）以上定期存款；

（四）接受承租人的融資租賃保證金；

（五）轉(zhuǎn)讓融資租賃資產(chǎn)；

（六）同業(yè)拆借；

（七）向金融機構(gòu)借款；

（八）境外借款；

（九）租賃物品殘值變賣及處理業(yè)務；

（十）經(jīng)濟咨詢。

第二十六條 經(jīng)銀監(jiān)會批準，符合條件的金融租賃公司可以開辦下列部分或全部本外幣升級業(yè)務：

（一）發(fā)行金融債券；

（二）在境內(nèi)保稅地區(qū)設立項目公司開展融資租

11賃業(yè)務；

（三）資產(chǎn)證券化；

（四）銀監(jiān)會批準的其他業(yè)務。

金融租賃公司開辦前款所列業(yè)務的具體條件和程序，按照銀監(jiān)會有關規(guī)定執(zhí)行。

第二十七條 金融租賃公司業(yè)務經(jīng)營中涉及外匯管理事項的，需遵守國家外匯管理有關規(guī)定。

第四章 經(jīng)營規(guī)則

第二十八條 金融租賃公司應當建立以股東（大）會、董事會、監(jiān)事（會）、高級管理層等為主體的組織架構(gòu)，明確職責劃分，保證相互之間獨立運行、有效制衡，形成科學、高效的決策、激勵和約束機制。

第二十九條 金融租賃公司應當按照全面、審慎、有效、獨立原則，建立健全內(nèi)部控制制度，防范、控制和化解風險，保障公司安全穩(wěn)健運行。

第三十條 金融租賃公司應當根據(jù)其組織架構(gòu)、業(yè)務規(guī)模和復雜程度建立全面的風險管理體系，對信用風險、流動性風險、市場風險等各類風險進行有效的識別、計量、監(jiān)測和控制，同時還應當及時識別和管理與融資租賃業(yè)務相關的特定風險。

12第三十一條 金融租賃公司應當合法取得租賃物的所有權(quán)。

第三十二條 租賃物屬于國家法律法規(guī)規(guī)定產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移必須到登記部門進行登記的財產(chǎn)類別，金融租賃公司應當進行相關登記。如租賃物不屬于需要登記的財產(chǎn)類別，金融租賃公司應當采取有效措施保障對租賃物的合法權(quán)益。

第三十三條 售后回租業(yè)務的租賃物必須由承租人真實擁有并有權(quán)處分。金融租賃公司不得接受已設臵任何抵押、權(quán)屬存在爭議或已被司法機關查封、扣押的財產(chǎn)或所有權(quán)存在瑕疵的財產(chǎn)作為售后回租業(yè)務的租賃物。

第三十四條 金融租賃公司通常應當在簽訂融資租賃合同或明確融資租賃業(yè)務意向的前提下，按照承租人要求購臵租賃物。特殊情況下需提前購臵租賃物的，應當與自身現(xiàn)有業(yè)務領域或業(yè)務規(guī)劃保持一致，且余額不得超過資本凈額的15%。

第三十五條 金融租賃公司應當建立健全租賃物價值評估和定價體系，根據(jù)租賃物的價值、其他成本和合理利潤等確定租金水平。

售后回租業(yè)務中，金融租賃公司對租賃物的買入價格應當有合理的、不違反會計準則的定價依據(jù)作為

13參考，不得低值高買。

第三十六條 金融租賃公司應當重視租賃物的風險緩釋作用，密切監(jiān)測租賃物價值對融資租賃債權(quán)的風險覆蓋水平，制定有效的風險應對措施。

第三十七條 金融租賃公司應當加強租賃物未擔保余值的估值管理，定期評估未擔保余值，并開展減值測試。當租賃物未擔保余值出現(xiàn)減值跡象時，應當按照會計準則要求計提減值準備。

第三十八條 金融租賃公司應當加強未擔保余值風險的限額管理，根據(jù)業(yè)務規(guī)模、業(yè)務性質(zhì)、復雜程度和市場狀況，對未擔保余值比例較高的融資租賃資產(chǎn)設定風險限額。

第三十九條 金融租賃公司應當加強對租賃期限屆滿返還或因承租人違約而取回的租賃物的風險管理，建立完善的租賃物處臵制度和程序，降低租賃物持有期風險。

第四十條 金融租賃公司應當嚴格按照會計準則等相關規(guī)定，真實反映融資租賃資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務的實質(zhì)和風險狀況。

第四十一條 金融租賃公司應當建立健全集中度風險管理體系，有效防范和分散經(jīng)營風險。

第四十二條 金融租賃公司的關聯(lián)交易應當按

14照商業(yè)原則，以不優(yōu)于非關聯(lián)方同類交易的條件進行。

第四十三條 金融租賃公司與其設立的境內(nèi)項目公司之間的交易，不適用本辦法對關聯(lián)交易的監(jiān)管要求。

第四十四條 金融租賃公司的重大關聯(lián)交易應當經(jīng)董事會批準。

重大關聯(lián)交易是指金融租賃公司與一個關聯(lián)方之間單筆交易金額占金融租賃公司資本凈額5%以上，或金融租賃公司與一個關聯(lián)方發(fā)生交易后金融租賃公司與該關聯(lián)方的交易余額占金融租賃公司資本凈額10%以上的交易。

第四十五條 金融租賃公司應當建立關聯(lián)交易回避制度，董事會或經(jīng)營決策機構(gòu)對關聯(lián)交易進行表決或決策時，與該關聯(lián)交易有關聯(lián)關系的人員應當回避。

第四十六條 金融租賃公司所開展的固定收益類證券投資業(yè)務，不得超過資本凈額的20%。

第五章 監(jiān)督管理

第四十七條 金融租賃公司應當遵守以下監(jiān)管指標：

5（一）資本充足率。金融租賃公司資本凈額與風險加權(quán)資產(chǎn)的比例不得低于銀監(jiān)會的最低監(jiān)管要求。

（二）單一客戶融資集中度。金融租賃公司對單一承租人的全部融資租賃業(yè)務余額不得超過資本凈額的30%。

（三）單一集團客戶融資集中度。金融租賃公司對單一集團的全部融資租賃業(yè)務余額不得超過資本凈額的50%。

（四）單一客戶關聯(lián)度。金融租賃公司對一個關聯(lián)方的全部融資租賃業(yè)務余額不得超過金融租賃公司資本凈額的30%。

（五）全部關聯(lián)度。金融租賃公司對全部關聯(lián)方的全部融資租賃業(yè)務余額不得超過金融租賃公司資本凈額的50%。

（六）單一股東關聯(lián)度。對單一股東及其全部關聯(lián)方的融資余額不得超過該股東在金融租賃公司的出資額，且應同時滿足本辦法對單一客戶關聯(lián)度的規(guī)定。

（七）同業(yè)拆借比例。金融租賃公司同業(yè)拆入資金余額不得超過金融租賃公司資本凈額的100%。

經(jīng)銀監(jiān)會認可，特定行業(yè)的單一客戶融資集中度和單一集團客戶融資集中度要求可以適當調(diào)整。

銀監(jiān)會根據(jù)監(jiān)管需要可以對上述指標做出適當調(diào)

16整。

第四十八條 金融租賃公司應當按照銀監(jiān)會的相關規(guī)定構(gòu)建資本管理體系，合理評估資本充足狀況，建立審慎、規(guī)范的資本補充、約束機制。

第四十九條 金融租賃公司應當按照監(jiān)管規(guī)定建立資產(chǎn)質(zhì)量分類制度。

第五十條 金融租賃公司應當按照相關規(guī)定建立準備金制度，在準確分類的基礎上及時足額計提資產(chǎn)減值損失準備，增強風險抵御能力。未提足準備的，不得進行利潤分配。

第五十一條 金融租賃公司應當建立健全內(nèi)部審計制度，審查評價并改善經(jīng)營活動、風險狀況、內(nèi)部控制和公司治理效果，促進合法經(jīng)營和穩(wěn)健發(fā)展。

第五十二條 金融租賃公司應當執(zhí)行國家統(tǒng)一的會計準則和制度，真實記錄并全面反映財務狀況和經(jīng)營成果等信息。

第五十三條 金融租賃公司應當按規(guī)定報送會計報表及銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)要求的其他報表，并對所報報表、資料的真實性、準確性和完整性負責。

第五十四條 金融租賃公司應當建立定期外部審計制度，并在每個會計結(jié)束后的4個月內(nèi)，將經(jīng)法定代表人簽名確認的審計報告報送銀行業(yè)監(jiān)

17督管理機構(gòu)。

第五十五條 金融租賃公司違反本辦法有關規(guī)定的，責令限期整改；逾期未整改的，或者其行為嚴重危及該金融租賃公司的穩(wěn)健運行、損害客戶合法權(quán)益的，可以區(qū)別情形，依照《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等法律法規(guī)，采取暫停業(yè)務、限制股東權(quán)利等監(jiān)管措施。

第五十六條 金融租賃公司已經(jīng)或者可能發(fā)生信用危機，嚴重影響客戶合法權(quán)益的，銀監(jiān)會依法對其實行托管或者督促其重組，問題嚴重的，有權(quán)予以撤銷。

第五十七條 凡違反本辦法有關規(guī)定的,按《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等有關法律法規(guī)進行處罰。金融租賃公司對處罰決定不服的，可以依法申請行政復議或者向人民法院提起行政訴訟。

第六章 附 則

第五十八條 本辦法由銀監(jiān)會負責解釋。第五十九條 本辦法自 年 月 日起施行，原《金融租賃公司管理辦法》（中國銀監(jiān)會令2007年第1號）同時廢止。

第三篇：金融租賃公司管理辦法

金融租賃公司管理辦法

（中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會令2007年第1號）

《金融租賃公司管理辦法》于2006年12月28日經(jīng)會第55次主席會議通過。現(xiàn)予公布，自2007年3月1日起施行。

主席 劉明康

二○○七年一月二十三日

金融租賃公司管理辦法

第一章 總 則

第一條

為促進我國融資租賃業(yè)的健康發(fā)展，加強對金融租賃公司的監(jiān)督管理，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國公司法》等法律法規(guī)，制定本辦法。

第二條

本辦法所稱金融租賃公司，是指經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準，以經(jīng)營融資租賃業(yè)務為主的非銀行金融機構(gòu)。

金融租賃公司名稱中標明“金融租賃”字樣。未經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準，任何單位和個人不得經(jīng)營融資租賃業(yè)務或在其名稱中使用“金融租賃”字樣，但法律法規(guī)另有規(guī)定的除外。

第三條

本辦法所稱融資租賃，是指出租人根據(jù)承租人對租賃物和供貨人的選擇或認可，將其從供貨人處取得的租賃物按合同約定出租給承租人占有、使用，向承租人收取租金的交易活動。

適用于融資租賃交易的租賃物為固定資產(chǎn)。

第四條

本辦法所稱售后回租業(yè)務，是指承租人將自有物件出賣給出租人，同時與出租人簽定融資租賃合同，再將該物件從出租人處租回的融資租賃形式。售后回租業(yè)務是承租人和供貨人為同一人的融資租賃方式。

第五條

本辦法所稱關聯(lián)方關系及關聯(lián)交易，是指符合有關企業(yè)會計準則規(guī)定的關聯(lián)方關系及關聯(lián)交易。

第六條

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會及其派出機構(gòu)依法對金融租賃公司實施監(jiān)督管理。

第二章 機構(gòu)設立、變更與終止

第七條

申請設立金融租賃公司應具備下列條件：

（一）具有符合本辦法規(guī)定的出資人；

（二）具有符合本辦法規(guī)定的最低限額注冊資本；

（三）具有符合《中華人民共和國公司法》和本辦法規(guī)定的章程；

（四）具有符合中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會規(guī)定的任職資格條件的董事、高級管理人員和熟悉融資租賃業(yè)務的合格從業(yè)人員；

（五）具有完善的公司治理、內(nèi)部控制、業(yè)務操作、風險防范等制度；

（六）具有合格的營業(yè)場所、安全防范措施和與業(yè)務有關的其他設施；

（七）中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會規(guī)定的其他條件。

第八條

金融租賃公司的出資人分為主要出資人和一般出資人。主要出資人是指出資額占擬設金融租賃公司注冊資本50%以上的出資人。一般出資人是指除主要出資人以外的其他出資人。

設立金融租賃公司，應由主要出資人作為申請人向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會提出申請。

第九條

金融租賃公司主要出資人應符合下列條件之一：

（一）中國境內(nèi)外注冊的具有獨立法人資格的商業(yè)銀行，還應具備以下條件：

1.資本充足率符合注冊地金融監(jiān)管機構(gòu)要求且不低于8％；

2.最近1年年末資產(chǎn)不低于800億元人民幣或等值的自由兌換貨幣；

3.最近2年連續(xù)盈利；

4.遵守注冊地法律法規(guī)，最近2年內(nèi)未發(fā)生重大案件或重大違法違規(guī)行為；

5.具有良好的公司治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制機制和健全的風險管理制度；

6.中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會規(guī)定的其他審慎性條件。

（二）中國境內(nèi)外注冊的租賃公司，還應具備以下條件：

1.最近1年年末資產(chǎn)不低于100億元人民幣或等值的自由兌換貨幣；

2.最近2年連續(xù)盈利；

3.遵守注冊地法律法規(guī)，最近2年內(nèi)未發(fā)生重大案件或重大違法違規(guī)行為。

（三）在中國境內(nèi)注冊的、主營業(yè)務為制造適合融資租賃交易產(chǎn)品的大型企業(yè)，還應具備以下條件：

1.最近1年的營業(yè)收入不低于5０億元人民幣或等值的自由兌換貨幣；

2.最近2年連續(xù)盈利；

3.最近1年年末凈資產(chǎn)率不低于30％；

4.主營業(yè)務銷售收入占全部營業(yè)收入的80%以上；

5.信用記錄良好；

6.遵守注冊地法律法規(guī)，最近2年內(nèi)未發(fā)生重大案件或重大違法違規(guī)行為。

（四）中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會認可的可以擔任主要出資人的其他金融機構(gòu)。

第十條

金融租賃公司一般出資人應符合中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會投資入股金融機構(gòu)相關規(guī)定。符合本辦法主要出資人條件的出資人可以擔任金融租賃公司的一般出資人。

第十一條

金融租賃公司的最低注冊資本為１億元人民幣或等值的自由兌換貨幣，注冊資本為實繳貨幣資本。

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會根據(jù)融資租賃業(yè)發(fā)展的需要，可以調(diào)整金融租賃公司的最低注冊資本限額。

第十二條

金融租賃公司的設立需經(jīng)過籌建和開業(yè)兩個階段。申請人提交的申請籌建、申請開業(yè)的資料，以中文文本為準。資料受理及審批程序按照中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會有關行政許可事項實施規(guī)定執(zhí)行。

第十三條

申請籌建金融租賃公司，申請人應當提交下列文件：

（一）籌建申請書，內(nèi)容包括擬設立金融租賃公司的名稱、注冊所在地、注冊資本金、出資人及各自的出資額、業(yè)務范圍等；

（二）可行性研究報告，內(nèi)容包括對擬設公司的市場前景分析、未來業(yè)務發(fā)展規(guī)劃、組織管理架構(gòu)和風險控制能力分析、公司開業(yè)后3年的資產(chǎn)負債規(guī)模和盈利預測等內(nèi)容；

（三）擬設立金融租賃公司的章程（草案）；

（四）出資人基本情況，包括出資人名稱、法定代表人、注冊地址、營業(yè)執(zhí)照復印件及營業(yè)情況以及出資協(xié)議。出資人為境外金融機構(gòu)的，應提供注冊地金融監(jiān)管機構(gòu)出具的意見函；

（五）出資人最近2年經(jīng)有資質(zhì)的中介機構(gòu)審計的審計報告；

（六）中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會要求提交的其他文件。

第十四條 金融租賃公司籌建工作完成后，應向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會提出開業(yè)申請，并提交下列文件：

（一）籌建工作報告和開業(yè)申請書；

（二）境內(nèi)有資質(zhì)的中介機構(gòu)出具的驗資證明、工商行政管理機關出具的對擬設金融租賃公司名稱的預核準登記書；

（三）股東名冊及其出資額、出資比例；

（四）金融租賃公司章程。金融租賃公司章程至少包括以下內(nèi)容：機構(gòu)名稱、營業(yè)地址、機構(gòu)性質(zhì)、注冊資本金、業(yè)務范圍、組織形式、經(jīng)營管理和中止、清算等事項；

（五）擬任高級管理人員名單、詳細履歷及任職資格證明材料；

（六）擬辦業(yè)務規(guī)章制度和風險控制制度；

（七）營業(yè)場所和其他與業(yè)務有關設施的資料；

（八）中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會要求的其他文件。

第十五條

經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準，金融租賃公司可設立分支機構(gòu)。設立分支機構(gòu)的具體條件由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會另行規(guī)定。

第十六條

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會對金融租賃公司董事和高級管理人員實行任職資格核準制度。

第十七條

金融租賃公司有下列變更事項之一的，須報經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準。

（一）變更名稱；

（二）改變組織形式；

（三）調(diào)整業(yè)務范圍；

（四）變更注冊資本；

（五）變更股權(quán)；

（六）修改章程；

（七）變更注冊地或營業(yè)場所；

（八）變更董事及高級管理人員；

（九）合并與分立；

（十）中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會規(guī)定的其他變更事項。

第十八條

金融租賃公司有以下情況之一的，經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準后可以解散：

（一）公司章程規(guī)定的營業(yè)期限屆滿或者公司章程規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn)；

（二）股東（大）會決議解散；

（三）因公司合并或者分立需要解散；

（四）依法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責令關閉或者被撤銷；

（五）其他法定事由。

第十九條

金融租賃公司有以下情形之一的，經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準，可向法院申請破產(chǎn)：

（一）不能支付到期債務，自愿或其債權(quán)人要求申請破產(chǎn)的；

（二）因解散或被撤銷而清算，清算組發(fā)現(xiàn)該金融租賃公司財產(chǎn)不足以清償債務，應當申請破產(chǎn)的。

第二十條

金融租賃公司不能清償?shù)狡趥鶆?，并且資產(chǎn)不足以清償全部債務或者明顯缺乏清償能力的，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會可以向人民法院提出對該金融租賃公司進行重整或者破產(chǎn)清算的申請。

第二十一條

金融租賃公司因解散、依法被撤銷或被宣告破產(chǎn)而終止的，其清算事宜，按照國家有關法律法規(guī)辦理。

第三章

業(yè)務范圍

第二十二條

經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準，金融租賃公司可經(jīng)營下列部分或全部本外幣業(yè)務：

（一）融資租賃業(yè)務；

（二）吸收股東1年期（含）以上定期存款；

（三）接受承租人的租賃保證金；

（四）向商業(yè)銀行轉(zhuǎn)讓應收租賃款；

（五）經(jīng)批準發(fā)行金融債券；

（六）同業(yè)拆借；

（七）向金融機構(gòu)借款；

（八）境外外匯借款；

（九）租賃物品殘值變賣及處理業(yè)務；

（十）經(jīng)濟咨詢；

（十一）中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準的其他業(yè)務。

第二十三條

金融租賃公司不得吸收銀行股東的存款。

第二十四條

金融租賃公司經(jīng)營業(yè)務中涉及外匯管理事項的，需遵守國家外匯管理有關規(guī)定。

第四章 經(jīng)營規(guī)則

第二十五條

金融租賃公司的公司治理應當建立以股東（大）會、董事會、監(jiān)事會、高級管理層等為主體的組織架構(gòu)，明確各自之間的職責劃分，保證相互之間獨立運行、有效制衡，形成科學、高效的決策、激勵和約束機制。

第二十六條

金融租賃公司應當按照全面、審慎、有效、獨立的原則，建立和健全內(nèi)部控制制度，并報中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會或其派出機構(gòu)備案。

第二十七條

金融租賃公司的關聯(lián)交易應當按照商業(yè)原則，以不優(yōu)于對非關聯(lián)方同類交易的條件進行。

第二十八條

金融租賃公司應當制定關聯(lián)交易管理制度，具體內(nèi)容應當包括：

（一）董事會或者經(jīng)營決策機構(gòu)對關聯(lián)交易的監(jiān)督管理；

（二）關聯(lián)交易控制委員會的職責和人員組成；

（三）關聯(lián)方的信息收集與管理；

（四）關聯(lián)方的報告與承諾、識別與確認制度；

（五）關聯(lián)交易的種類和定價政策、審批程序和標準；

（六）回避制度；

（七）內(nèi)部審計監(jiān)督；

（八）信息披露；

（九）處罰辦法；

（十）銀監(jiān)會要求的其他內(nèi)容。

第二十九條

金融租賃公司的重大關聯(lián)交易應經(jīng)董事會批準。重大關聯(lián)交易是指金融租賃公司與一個關聯(lián)方之間單筆交易金額占金融租賃公司資本凈額5%以上，或金融租賃公司與一個關聯(lián)方發(fā)生交易后金融租賃公司與該關聯(lián)方的交易余額占金融租賃公司資本凈額10%以上的交易。

第三十條

金融租賃公司董事會、未設立董事會的金融租賃公司經(jīng)營決策機構(gòu)及關聯(lián)交易控制委員會對關聯(lián)交易進行表決或決策時，與該關聯(lián)交易有關聯(lián)關系的人員應當回避。

第三十一條

售后回租業(yè)務必須有明確的標的物，標的物應當符合本辦法的規(guī)定。

第三十二條

售后回租業(yè)務的標的物必須由承租人真實擁有并有權(quán)處分。金融租賃公司不得接受已設置任何抵押、權(quán)屬存在爭議或已被司法機關查封、扣押的財產(chǎn)或其所有權(quán)存在任何其他瑕疵的財產(chǎn)作為售后回租業(yè)務的標的物。

第三十三條

售后回租業(yè)務中，金融租賃公司對標的物的買入價格應有合理的、不違反會計準則的定價依據(jù)作為參考，不得低值高買。

第三十四條

從事售后回租業(yè)務的金融租賃公司應真實取得相應標的物的所有權(quán)。標的物屬于國家法律法規(guī)規(guī)定其產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移必須到登記部門進行登記的財產(chǎn)類別的，金融租賃公司應進行相關登記。

第五章 監(jiān)督管理

第三十五條

金融租賃公司應遵守以下監(jiān)管指標：

（一）資本充足率。金融租賃公司資本凈額不得低于風險加權(quán)資產(chǎn)的8％；

（二）單一客戶融資集中度。金融租賃公司對單一承租人的融資余額不得超過資本凈額的30%。計算對客戶融資余額時，可以扣除授信時承租人提供的保證金；

（三）單一客戶關聯(lián)度。金融租賃公司對一個關聯(lián)方的融資余額不得超過金融租賃公司資本凈額的30%；

（四）集團客戶關聯(lián)度。金融租賃公司對全部關聯(lián)方的融資余額不得超過金融租賃公司資本凈額的50%；

（五）同業(yè)拆借比例。金融租賃公司同業(yè)拆入資金余額不得超過金融租賃公司資本凈額的100%。

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會視監(jiān)管工作需要可對上述指標做出適當調(diào)整。

第三十六條

金融租賃公司應按照相關企業(yè)會計準則及中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會有關規(guī)定進行信息披露。

第三十七條

金融租賃公司應實行風險資產(chǎn)五級分類制度。

第三十八條

金融租賃公司應當按照有關規(guī)定制定呆賬準備制度，及時足額計提呆賬準備。未提足呆賬準備的，不得進行利潤分配。

第三十九條

金融租賃公司應按規(guī)定編制并向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會報送資產(chǎn)負債表、損益表及中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會要求的其他報表。金融租賃公司法定代表人及直接經(jīng)辦人員對所提供的報表的真實性承擔法律責任。

第四十條

金融租賃公司應在每會計結(jié)束后4個月內(nèi)向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會或有關派出機構(gòu)報送前一會計的關聯(lián)交易情況報告。報告內(nèi)容應當包括：關聯(lián)方、交易類型、交易金額及標的、交易價格及定價方式、交易收益與損失、關聯(lián)方在交易中所占權(quán)益的性質(zhì)及比重等。

第四十一條

金融租賃公司應建立定期外部審計制度，并在每個會計結(jié)束后的4個月內(nèi)，將經(jīng)法定代表人簽名確認的審計報告報送中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會及相應派出機構(gòu)。

第四十二條

金融租賃公司違反本辦法有關規(guī)定的，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會可責令限期整改；逾期未整改的，或者其行為嚴重危及該金融租賃公司的穩(wěn)健運行、損害客戶合法權(quán)益的，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會可以區(qū)別情形，依照《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等法律法規(guī)的規(guī)定，采取暫停業(yè)務、限制股東權(quán)利等監(jiān)管措施。

第四十三條

金融租賃公司已經(jīng)或者可能發(fā)生信用危機，嚴重影響客戶合法權(quán)益的，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會依法對其實行托管或者督促其重組，問題嚴重的，有權(quán)予以撤銷。

第四十四條

凡違反本辦法有關規(guī)定的,中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會按《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等有關法律法規(guī)進行處罰。金融租賃公司對中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會的處罰決定不服的，可以依法申請行政復議或者向人民法院提起行政訴訟。

第六章 附 則

第四十五條

本辦法由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會解釋。

第四十六條

本辦法自2007年3月1日起施行。

第四篇：金融租賃公司管理辦法

金融租賃公司管理辦法

第一章 總 則

第一條 為促進融資租賃業(yè)務發(fā)展，規(guī)范金融租賃公司的經(jīng)營行為，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國公司法》等法律法規(guī)，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱金融租賃公司，是指經(jīng)銀監(jiān)會批準，以經(jīng)營融資租賃業(yè)務為主的非銀行金融機構(gòu)。

金融租賃公司名稱中應當標明“金融租賃”字樣。未經(jīng)銀監(jiān)會批準，任何單位不得在其名稱中使用“金融租賃”字樣。

第三條 本辦法所稱融資租賃，是指出租人根據(jù)承租人對租賃物和供貨人的選擇或認可，將其從供貨人處取得的租賃物按合同約定出租給承租人占有、使用，向承租人收取租金的交易活動。

第四條 適用于融資租賃交易的租賃物為固定資產(chǎn)，銀監(jiān)會另有規(guī)定的除外。

第五條 本辦法所稱售后回租業(yè)務，是指承租人將自有物件出賣給出租人，同時與出租人簽訂融資租賃合同，再將該物件從出租人處租回的融資租賃形式。售后回租業(yè)務是承租人和供貨人為同一人的融資租賃方式。

第六條 銀監(jiān)會及其派出機構(gòu)依法對金融租賃公司實施監(jiān)督管理。

第二章 機構(gòu)設立、變更與終止

第七條 申請設立金融租賃公司，應當具備以下條件：

（一）有符合《中華人民共和國公司法》和銀監(jiān)會規(guī)定的公司章程；

（二）有符合規(guī)定條件的發(fā)起人；

（三）注冊資本為一次性實繳貨幣資本，最低限額為1億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣；

（四）有符合任職資格條件的董事、高級管理人員,并且從業(yè)人員中具有金融或融資租賃工作經(jīng)歷3年以上的人員應當不低于總?cè)藬?shù)的50%；

（五）建立了有效的公司治理、內(nèi)部控制和風險管理體系；

（六）建立了與業(yè)務經(jīng)營和監(jiān)管要求相適應的信息科技架構(gòu)，具有支撐業(yè)務經(jīng)營的必要、安全且合規(guī)的信息系統(tǒng)，具備保障業(yè)務持續(xù)運營的技術(shù)與措施；

（七）有與業(yè)務經(jīng)營相適應的營業(yè)場所、安全防范措施和其他設施；

（八）銀監(jiān)會規(guī)定的其他審慎性條件。

第八條 金融租賃公司的發(fā)起人包括在中國境內(nèi)外注冊的具有獨立法人資格的商業(yè)銀行，在中國境內(nèi)注冊的、主營業(yè)務為制造適合融資租賃交易產(chǎn)品的大型企業(yè)，在中國境外注冊的融資租賃公司以及銀監(jiān)會認可的其他發(fā)起人。

銀監(jiān)會認可的其他發(fā)起人是指除符合本辦法第九條至第十一條規(guī)定的發(fā)起人以外的其他境內(nèi)法人機構(gòu)和境外金融機構(gòu)。

第九條 在中國境內(nèi)外注冊的具有獨立法人資格的商業(yè)銀行作為金融租賃公司發(fā)起人，應當具備以下條件：

（一）滿足所在國家或地區(qū)監(jiān)管當局的審慎監(jiān)管要求；

（二）具有良好的公司治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制機制和健全的風險管理體系；

（三）最近1年年末總資產(chǎn)不低于800億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣；

（四）財務狀況良好，最近2個會計連續(xù)盈利；

（五）為擬設金融租賃公司確定了明確的發(fā)展戰(zhàn)略和清晰的盈利模式；

（六）遵守注冊地法律法規(guī)，最近2年內(nèi)未發(fā)生重大案件或重大違法違規(guī)行為；

（七）境外商業(yè)銀行作為發(fā)起人的，其所在國家或地區(qū)金融監(jiān)管當局已經(jīng)與銀監(jiān)會建立良好的監(jiān)督管理合作機制；

（八）入股資金為自有資金，不得以委托資金、債務資金等非自有資金入股；

（九）承諾5年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓所持有的金融租賃公司股權(quán)、不將所持有的金融租賃公司股權(quán)進行質(zhì)押或設立信托，并在擬設公司章程中載明；

（十）銀監(jiān)會規(guī)定的其他審慎性條件。

第十條 在中國境內(nèi)注冊的、主營業(yè)務為制造適合融資租賃交易產(chǎn)品的大型企業(yè)作為金融租賃公司發(fā)起人，應當具備以下條件：

（一）有良好的公司治理結(jié)構(gòu)或有效的組織管理方式；

（二）最近1年的營業(yè)收入不低于50億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣；

（三）財務狀況良好，最近2個會計連續(xù)盈利；

（四）最近1年年末凈資產(chǎn)不低于總資產(chǎn)的30%；

（五）最近1年主營業(yè)務銷售收入占全部營業(yè)收入的80%以上；

（六）為擬設金融租賃公司確定了明確的發(fā)展戰(zhàn)略和清晰的盈利模式；

（七）有良好的社會聲譽、誠信記錄和納稅記錄；

（八）遵守國家法律法規(guī)，最近2年內(nèi)未發(fā)生重大案件或重大違法違規(guī)行為；

（九）入股資金為自有資金，不得以委托資金、債務資金等非自有資金入股；

（十）承諾5年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓所持有的金融租賃公司股權(quán)、不將所持有的金融租賃公司股權(quán)進行質(zhì)押或設立信托，并在擬設公司章程中載明；

（十一）銀監(jiān)會規(guī)定的其他審慎性條件。

第十一條 在中國境外注冊的具有獨立法人資格的融資租賃公司作為金融租賃公司發(fā)起人，應當具備以下條件：

（一）具有良好的公司治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制機制和健全的風險管理體系；

（二）最近1年年末總資產(chǎn)不低于100億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣；

（三）財務狀況良好，最近2個會計連續(xù)盈利；

（四）遵守注冊地法律法規(guī)，最近2年內(nèi)未發(fā)生重大案件或重大違法違規(guī)行為；

（五）所在國家或地區(qū)經(jīng)濟狀況良好；

（六）入股資金為自有資金，不得以委托資金、債務資金等非自有資金入股；

（七）承諾5年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓所持有的金融租賃公司股權(quán)、不將所持有的金融租賃公司股權(quán)進行質(zhì)押或設立信托，并在擬設公司章程中載明；

（八）銀監(jiān)會規(guī)定的其他審慎性條件。第十二條 金融租賃公司至少應當有一名符合第九條至第十一條規(guī)定的發(fā)起人，且其出資比例不低于擬設金融租賃公司全部股本的30%。

第十三條 其他境內(nèi)法人機構(gòu)作為金融租賃公司發(fā)起人，應當具備以下條件：

（一）有良好的公司治理結(jié)構(gòu)或有效的組織管理方式；

（二）有良好的社會聲譽、誠信記錄和納稅記錄；

（三）經(jīng)營管理良好，最近2年內(nèi)無重大違法違規(guī)經(jīng)營記錄；

（四）財務狀況良好，且最近2個會計連續(xù)盈利；

（五）入股資金為自有資金，不得以委托資金、債務資金等非自有資金入股；

（六）承諾5年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓所持有的金融租賃公司股權(quán)，不將所持有的金融租賃公司股權(quán)進行質(zhì)押或設立信托，并在公司章程中載明；

（七）銀監(jiān)會規(guī)定的其他審慎性條件；

其他境內(nèi)法人機構(gòu)為非金融機構(gòu)的，最近1年年末凈資產(chǎn)不得低于總資產(chǎn)的30%；

其他境內(nèi)法人機構(gòu)為金融機構(gòu)的，應當符合與該類金融機構(gòu)有關的法律、法規(guī)、相關監(jiān)管規(guī)定要求。

第十四條 其他境外金融機構(gòu)作為金融租賃公司發(fā)起人，應當具備以下條件：

（一）滿足所在國家或地區(qū)監(jiān)管當局的審慎監(jiān)管要求；

（二）具有良好的公司治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制機制和健全的風險管理體系；

（三）最近1年年末總資產(chǎn)原則上不低于10億美元或等值的可自由兌換貨幣；

（四）財務狀況良好，最近2個會計連續(xù)盈利；

（五）入股資金為自有資金，不得以委托資金、債務資金等非自有資金入股；

（六）承諾5年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓所持有的金融租賃公司股權(quán)、不將所持有的金融租賃公司股權(quán)進行質(zhì)押或設立信托，并在公司章程中載明；

（七）所在國家或地區(qū)金融監(jiān)管當局已經(jīng)與銀監(jiān)會建立良好的監(jiān)督管理合作機制；

（八）具有有效的反洗錢措施；

（九）所在國家或地區(qū)經(jīng)濟狀況良好；

（十）銀監(jiān)會規(guī)定的其他審慎性條件。

第十五條 有以下情形之一的企業(yè)不得作為金融租賃公司的發(fā)起人：

（一）公司治理結(jié)構(gòu)與機制存在明顯缺陷；

（二）關聯(lián)企業(yè)眾多、股權(quán)關系復雜且不透明、關聯(lián)交易頻繁且異常；

（三）核心主業(yè)不突出且其經(jīng)營范圍涉及行業(yè)過多；

（四）現(xiàn)金流量波動受經(jīng)濟景氣影響較大；

（五）資產(chǎn)負債率、財務杠桿率高于行業(yè)平均水平；

（六）其他對金融租賃公司產(chǎn)生重大不利影響的情況。

第十六條 金融租賃公司發(fā)起人應當在金融租賃公司章程中約定，在金融租賃公司出現(xiàn)支付困難時，給予流動性支持；當經(jīng)營損失侵蝕資本時，及時補足資本金。

第十七條 金融租賃公司根據(jù)業(yè)務發(fā)展的需要，經(jīng)銀監(jiān)會批準，可以設立分公司、子公司。設立分公司、子公司的具體條件由銀監(jiān)會另行制定。

第十八條 金融租賃公司董事和高級管理人員實行任職資格核準制度。

第十九條 金融租賃公司有下列變更事項之一的，須報經(jīng)銀監(jiān)會或其派出機構(gòu)批準。

（一）變更公司名稱；

（二）變更組織形式；

（三）調(diào)整業(yè)務范圍；

（四）變更注冊資本；

（五）變更股權(quán)或調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)；

（六）修改公司章程；

（七）變更公司住所或營業(yè)場所；

（八）變更董事和高級管理人員；

（九）合并或分立；

（十）銀監(jiān)會規(guī)定的其他變更事項。

第二十條 金融租賃公司變更股權(quán)及調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)，擬投資入股的出資人需符合本辦法第八條至第十六條規(guī)定的新設金融租賃公司發(fā)起人條件。

第二十一條 金融租賃公司有以下情況之一的，經(jīng)銀監(jiān)會批準可以解散：

（一）公司章程規(guī)定的營業(yè)期限屆滿或者公司章程規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn)；

（二）股東決定或股東（大）會決議解散；

（三）因公司合并或者分立需要解散；

（四）依法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責令關閉或者被撤銷；

（五）其他法定事由。

第二十二條 金融租賃公司有以下情形之一的，經(jīng)銀監(jiān)會批準，可以向法院申請破產(chǎn)：

（一）不能支付到期債務，自愿或債權(quán)人要求申請破產(chǎn)的；

（二）因解散或被撤銷而清算，清算組發(fā)現(xiàn)財產(chǎn)不足以清償債務，應當申請破產(chǎn)的。

第二十三條 金融租賃公司不能清償?shù)狡趥鶆?，并且資產(chǎn)不足以清償全部債務或者明顯缺乏清償能力的，銀監(jiān)會可以向人民法院提出對該金融租賃公司進行重整或者破產(chǎn)清算的申請。

第二十四條 金融租賃公司因解散、依法被撤銷或被宣告破產(chǎn)而終止的，其清算事宜，按照國家有關法律法規(guī)辦理。

第二十五條 金融租賃公司設立、變更、終止和董事及高管人員任職資格核準的行政許可程序，按照銀監(jiān)會相關規(guī)定執(zhí)行。

第三章 業(yè)務范圍

第二十六條 經(jīng)銀監(jiān)會批準，金融租賃公司可以經(jīng)營下列部分或全部本外幣業(yè)務：

（一）融資租賃業(yè)務；

（二）轉(zhuǎn)讓和受讓融資租賃資產(chǎn)；

（三）固定收益類證券投資業(yè)務；

（四）接受承租人的租賃保證金；

（五）吸收非銀行股東3個月（含）以上定期存款；

（六）同業(yè)拆借；

（七）向金融機構(gòu)借款；

（八）境外借款；

（九）租賃物變賣及處理業(yè)務；

（十）經(jīng)濟咨詢。

第二十七條 經(jīng)銀監(jiān)會批準，經(jīng)營狀況良好、符合條件的金融租賃公司可以開辦下列部分或全部本外幣業(yè)務：

（一）發(fā)行債券；

（二）在境內(nèi)保稅地區(qū)設立項目公司開展融資租賃業(yè)務；

（三）資產(chǎn)證券化；

（四）為控股子公司、項目公司對外融資提供擔保；

（五）銀監(jiān)會批準的其他業(yè)務。

金融租賃公司開辦前款所列業(yè)務的具體條件和程序，按照有關規(guī)定執(zhí)行。

第二十八條 金融租賃公司業(yè)務經(jīng)營中涉及外匯管理事項的，需遵守國家外匯管理有關規(guī)定。

第四章 經(jīng)營規(guī)則

第二十九條 金融租賃公司應當建立以股東或股東（大）會、董事會、監(jiān)事（會）、高級管理層等為主體的組織架構(gòu)，明確職責劃分，保證相互之間獨立運行、有效制衡，形成科學高效的決策、激勵和約束機制。

第三十條 金融租賃公司應當按照全面、審慎、有效、獨立原則，建立健全內(nèi)部控制制度，防范、控制和化解風險，保障公司安全穩(wěn)健運行。

第三十一條 金融租賃公司應當根據(jù)其組織架構(gòu)、業(yè)務規(guī)模和復雜程度建立全面的風險管理體系，對信用風險、流動性風險、市場風險、操作風險等各類風險進行有效的識別、計量、監(jiān)測和控制，同時還應當及時識別和管理與融資租賃業(yè)務相關的特定風險。

第三十二條 金融租賃公司應當合法取得租賃物的所有權(quán)。

第三十三條 租賃物屬于國家法律法規(guī)規(guī)定所有權(quán)轉(zhuǎn)移必須到登記部門進行登記的財產(chǎn)類別，金融租賃公司應當進行相關登記。租賃物不屬于需要登記的財產(chǎn)類別，金融租賃公司應當采取有效措施保障對租賃物的合法權(quán)益。

第三十四條 售后回租業(yè)務的租賃物必須由承租人真實擁有并有權(quán)處分。金融租賃公司不得接受已設置任何抵押、權(quán)屬存在爭議或已被司法機關查封、扣押的財產(chǎn)或所有權(quán)存在瑕疵的財產(chǎn)作為售后回租業(yè)務的租賃物。

第三十五條 金融租賃公司應當在簽訂融資租賃合同或明確融資租賃業(yè)務意向的前提下，按照承租人要求購置租賃物。特殊情況下需提前購置租賃物的，應當與自身現(xiàn)有業(yè)務領域或業(yè)務規(guī)劃保持一致，且與自身風險管理能力和專業(yè)化經(jīng)營水平相符。

第三十六條 金融租賃公司應當建立健全租賃物價值評估和定價體系，根據(jù)租賃物的價值、其他成本和合理利潤等確定租金水平。

售后回租業(yè)務中，金融租賃公司對租賃物的買入價格應當有合理的、不違反會計準則的定價依據(jù)作為參考，不得低值高買。第三十七條 金融租賃公司應當重視租賃物的風險緩釋作用，密切監(jiān)測租賃物價值對融資租賃債權(quán)的風險覆蓋水平，制定有效的風險應對措施。

第三十八條 金融租賃公司應當加強租賃物未擔保余值的估值管理，定期評估未擔保余值，并開展減值測試。當租賃物未擔保余值出現(xiàn)減值跡象時，應當按照會計準則要求計提減值準備。

第三十九條 金融租賃公司應當加強未擔保余值風險的限額管理，根據(jù)業(yè)務規(guī)模、業(yè)務性質(zhì)、復雜程度和市場狀況，對未擔保余值比例較高的融資租賃資產(chǎn)設定風險限額。

第四十條 金融租賃公司應當加強對租賃期限屆滿返還或因承租人違約而取回的租賃物的風險管理，建立完善的租賃物處置制度和程序，降低租賃物持有期風險。

第四十一條 金融租賃公司應當嚴格按照會計準則等相關規(guī)定，真實反映融資租賃資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓和受讓業(yè)務的實質(zhì)和風險狀況。

第四十二條 金融租賃公司應當建立健全集中度風險管理體系，有效防范和分散經(jīng)營風險。

第四十三條 金融租賃公司應當建立嚴格的關聯(lián)交易管理制度，其關聯(lián)交易應當按照商業(yè)原則，以不優(yōu)于非關聯(lián)方同類交易的條件進行。

第四十四條 金融租賃公司與其設立的控股子公司、項目公司之間的交易，不適用本辦法對關聯(lián)交易的監(jiān)管要求。

第四十五條 金融租賃公司的重大關聯(lián)交易應當經(jīng)董事會批準。

重大關聯(lián)交易是指金融租賃公司與一個關聯(lián)方之間單筆交易金額占金融租賃公司資本凈額5%以上，或金融租賃公司與一個關聯(lián)方發(fā)生交易后金融租賃公司與該關聯(lián)方的交易余額占金融租賃公司資本凈額10%以上的交易。

第四十六條 金融租賃公司所開展的固定收益類證券投資業(yè)務，不得超過資本凈額的20%。

第四十七條 金融租賃公司開辦資產(chǎn)證券化業(yè)務，可以參照信貸資產(chǎn)證券化相關規(guī)定。

第五章 監(jiān)督管理

第四十八條 金融租賃公司應當遵守以下監(jiān)管指標的規(guī)定：

（一）資本充足率。金融租賃公司資本凈額與風險加權(quán)資產(chǎn)的比例不得低于銀監(jiān)會的最低監(jiān)管要求。

（二）單一客戶融資集中度。金融租賃公司對單一承租人的全部融資租賃業(yè)務余額不得超過資本凈額的30%。

（三）單一集團客戶融資集中度。金融租賃公司對單一集團的全部融資租賃業(yè)務余額不得超過資本凈額的50%。

（四）單一客戶關聯(lián)度。金融租賃公司對一個關聯(lián)方的全部融資租賃業(yè)務余額不得超過資本凈額的30%。

（五）全部關聯(lián)度。金融租賃公司對全部關聯(lián)方的全部融資租賃業(yè)務余額不得超過資本凈額的50%。

（六）單一股東關聯(lián)度。對單一股東及其全部關聯(lián)方的融資余額不得超過該股東在金融租賃公司的出資額，且應同時滿足本辦法對單一客戶關聯(lián)度的規(guī)定。

（七）同業(yè)拆借比例。金融租賃公司同業(yè)拆入資金余額不得超過資本凈額的100%。

經(jīng)銀監(jiān)會認可，特定行業(yè)的單一客戶融資集中度和單一集團客戶融資集中度要求可以適當調(diào)整。

銀監(jiān)會根據(jù)監(jiān)管需要可以對上述指標做出適當調(diào)整。

第四十九條 金融租賃公司應當按照銀監(jiān)會的相關規(guī)定構(gòu)建資本管理體系，合理評估資本充足狀況，建立審慎、規(guī)范的資本補充、約束機制。

第五十條 金融租賃公司應當按照監(jiān)管規(guī)定建立資產(chǎn)質(zhì)量分類制度。

第五十一條 金融租賃公司應當按照相關規(guī)定建立準備金制度，在準確分類的基礎上及時足額計提資產(chǎn)減值損失準備，增強風險抵御能力。未提足準備的，不得進行利潤分配。

第五十二條 金融租賃公司應當建立健全內(nèi)部審計制度，審查評價并改善經(jīng)營活動、風險狀況、內(nèi)部控制和公司治理效果，促進合法經(jīng)營和穩(wěn)健發(fā)展。

第五十三條 金融租賃公司應當執(zhí)行國家統(tǒng)一的會計準則和制度，真實記錄并全面反映財務狀況和經(jīng)營成果等信息。

第五十四條 金融租賃公司應當按規(guī)定報送會計報表及銀監(jiān)會及其派出機構(gòu)要求的其他報表，并對所報報表、資料的真實性、準確性和完整性負責。

第五十五條 金融租賃公司應當建立定期外部審計制度，并在每個會計結(jié)束后的4個月內(nèi)，將經(jīng)法定代表人簽名確認的審計報告報送銀監(jiān)會或其派出機構(gòu)。

第五十六條 金融租賃公司違反本辦法有關規(guī)定的，銀監(jiān)會及其派出機構(gòu)應當依法責令限期整改；逾期未整改的，或者其行為嚴重危及該金融租賃公司的穩(wěn)健運行、損害客戶合法權(quán)益的，可以區(qū)別情形，依照《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等法律法規(guī)，采取暫停業(yè)務、限制股東權(quán)利等監(jiān)管措施。

第五十七條 金融租賃公司已經(jīng)或者可能發(fā)生信用危機，嚴重影響客戶合法權(quán)益的，銀監(jiān)會依法對其實行托管或者督促其重組，問題嚴重的，有權(quán)予以撤銷。

第五十八條 凡違反本辦法有關規(guī)定的,銀監(jiān)會及其派出機構(gòu)依照《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等有關法律法規(guī)進行處罰。金融租賃公司對處罰決定不服的，可以依法申請行政復議或者向人民法院提起行政訴訟。

第六章 附 則

第五十九條 除特別說明外，本辦法中各項財務指標要求均為合并會計報表口徑。

第六十條 本辦法由銀監(jiān)會負責解釋。

第六十一條 本辦法自公布之日起施行，原《金融租賃公司管理辦法》（中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會令2007年第1號）同時廢止

第五篇：金融租賃公司管理辦法[范文模版]

金融租賃公司管理辦法

第一章 總 則

第一條 為促進我國融資租賃業(yè)的健康發(fā)展，加強對金融租賃公司的監(jiān)督管理，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國公司法》等法律法規(guī)，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱金融租賃公司，是指經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準，以經(jīng)營融資租賃業(yè)務為主的非銀行金融機構(gòu)。

金融租賃公司名稱中標明“金融租賃”字樣。未經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準，任何單位和個人不得經(jīng)營融資租賃業(yè)務或在其名稱中使用“金融租賃”字樣，但法律法規(guī)另有規(guī)定的除外。

第三條 本辦法所稱融資租賃，是指出租人根據(jù)承租人對租賃物和供貨人的選擇或認可，將其從供貨人處取得的租賃物按合同約定出租給承租人占有、使用，向承租人收取租金的交易活動。

適用于融資租賃交易的租賃物為固定資產(chǎn)。

第四條 本辦法所稱售后回租業(yè)務，是指承租人將自有物件出賣給出租人，同時與出租人簽定融資租賃合同，再將該物件從出租人處租回的融資租賃形式。售后回租業(yè)務是承租人和供貨人為同一人的融資租賃方式。

第五條 本辦法所稱關聯(lián)方關系及關聯(lián)交易，是指符合有關企業(yè)會計準則規(guī)定的關聯(lián)方關系及關聯(lián)交易。

第六條 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會及其派出機構(gòu)依法對金融租賃公司實施監(jiān)督管理。

第二章 機構(gòu)設立、變更與終止

第七條 申請設立金融租賃公司應具備下列條件：

(一)具有符合本辦法規(guī)定的出資人；

(二)具有符合本辦法規(guī)定的最低限額注冊資本；

(三)具有符合《中華人民共和國公司法》和本辦法規(guī)定的章程；

(四)具有符合中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會規(guī)定的任職資格條件的董事、高級管理人員和熟悉融資租賃業(yè)務的合格從業(yè)人員；

(五)具有完善的公司治理、內(nèi)部控制、業(yè)務操作、風險防范等制度；

(六)具有合格的營業(yè)場所、安全防范措施和與業(yè)務有關的其他設施；

(七)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會規(guī)定的其他條件。

第八條 金融租賃公司的出資人分為主要出資人和一般出資人。主要出資人是指出資額占擬設金融租賃公司注冊資本50%以上的出資人。一般出資人是指除主要出資人以外的其他出資人。

設立金融租賃公司，應由主要出資人作為申請人向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會提出申請。

第九條 金融租賃公司主要出資人應符合下列條件之一：

(一)中國境內(nèi)外注冊的具有獨立法人資格的商業(yè)銀行，還應具備以下條件：

1.資本充足率符合注冊地金融監(jiān)管機構(gòu)要求且不低于8%；

2.最近1年年末資產(chǎn)不低于800億元人民幣或等值的自由兌換貨幣；

3.最近2年連續(xù)盈利；

4.遵守注冊地法律法規(guī)，最近2年內(nèi)未發(fā)生重大案件或重大違法違規(guī)行為；

5.具有良好的公司治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制機制和健全的風險管理制度；

6.中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會規(guī)定的其他審慎性條件。

(二)中國境內(nèi)外注冊的租賃公司，還應具備以下條件：

1.最近1年年末資產(chǎn)不低于100億元人民幣或等值的自由兌換貨幣；

2.最近2年連續(xù)盈利；

3.遵守注冊地法律法規(guī)，最近2年內(nèi)未發(fā)生重大案件或重大違法違規(guī)行為。

(三)在中國境內(nèi)注冊的、主營業(yè)務為制造適合融資租賃交易產(chǎn)品的大型企業(yè)，還應具備以下條件：

1.最近1年的營業(yè)收入不低于50億元人民幣或等值的自由兌換貨幣；

2.最近2年連續(xù)盈利；

3.最近1年年末凈資產(chǎn)率不低于30%；

4.主營業(yè)務銷售收入占全部營業(yè)收入的80%以上；

5.信用記錄良好；

6.遵守注冊地法律法規(guī)，最近2年內(nèi)未發(fā)生重大案件或重大違法違規(guī)行為。

(四)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會認可的可以擔任主要出資人的其他金融機構(gòu)。

第十條 金融租賃公司一般出資人應符合中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會投資入股金融機構(gòu)相關規(guī)定。符合本辦法主要出資人條件的出資人可以擔任金融租賃公司的一般出資人。

第十一條 金融租賃公司的最低注冊資本為1億元人民幣或等值的自由兌換貨幣，注冊資本為實繳貨幣資本。

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會根據(jù)融資租賃業(yè)發(fā)展的需要，可以調(diào)整金融租賃公司的最低注冊資本限額。

第十二條 金融租賃公司的設立需經(jīng)過籌建和開業(yè)兩個階段。申請人提交的申請籌建、申請開業(yè)的資料，以中文文本為準。資料受理及審批程序按照中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會有關行政許可事項實施規(guī)定執(zhí)行。

第十三條 申請籌建金融租賃公司，申請人應當提交下列文件：

(一)籌建申請書，內(nèi)容包括擬設立金融租賃公司的名稱、注冊所在地、注冊資本金、出資人及各自的出資額、業(yè)務范圍等；

(二)可行性研究報告，內(nèi)容包括對擬設公司的市場前景分析、未來業(yè)務發(fā)展規(guī)劃、組織管理架構(gòu)和風險控制能力分析、公司開業(yè)后3年的資產(chǎn)負債規(guī)模和盈利預測等內(nèi)容；

(三)擬設立金融租賃公司的章程(草案)；

(四)出資人基本情況，包括出資人名稱、法定代表人、注冊地址、營業(yè)執(zhí)照復印件及營業(yè)情況以及出資協(xié)議。出資人為境外金融機構(gòu)的，應提供注冊地金融監(jiān)管機構(gòu)出具的意見函；

(五)出資人最近2年經(jīng)有資質(zhì)的中介機構(gòu)審計的審計報告；

(六)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會要求提交的其他文件。

第十四條金融租賃公司籌建工作完成后，應向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會提出開業(yè)申請，并提交下列文件：

(一)籌建工作報告和開業(yè)申請書；

(二)境內(nèi)有資質(zhì)的中介機構(gòu)出具的驗資證明、工商行政管理機關出具的對擬設金融租賃

公司名稱的預核準登記書；

(三)股東名冊及其出資額、出資比例；

(四)金融租賃公司章程。金融租賃公司章程至少包括以下內(nèi)容：機構(gòu)名稱、營業(yè)地址、機構(gòu)性質(zhì)、注冊資本金、業(yè)務范圍、組織形式、經(jīng)營管理和中止、清算等事項；

(五)擬任高級管理人員名單、詳細履歷及任職資格證明材料；

(六)擬辦業(yè)務規(guī)章制度和風險控制制度；

(七)營業(yè)場所和其他與業(yè)務有關設施的資料；

(八)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會要求的其他文件。

第十五條 經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準，金融租賃公司可設立分支機構(gòu)。設立分支機構(gòu)的具體條件由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會另行規(guī)定。

第十六條 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會對金融租賃公司董事和高級管理人員實行任職資格核準制度。

第十七條 金融租賃公司有下列變更事項之一的，須報經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準。

(一)變更名稱；

(二)改變組織形式；

(三)調(diào)整業(yè)務范圍；

(四)變更注冊資本；

(五)變更股權(quán)；

(六)修改章程；

(七)變更注冊地或營業(yè)場所；

(八)變更董事及高級管理人員；

(九)合并與分立；

(十)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會規(guī)定的其他變更事項。

第十八條 金融租賃公司有以下情況之一的，經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準后可以解散：

(一)公司章程規(guī)定的營業(yè)期限屆滿或者公司章程規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn)；

(二)股東(大)會決議解散；

(三)因公司合并或者分立需要解散；

(四)依法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責令關閉或者被撤銷；

(五)其他法定事由。

第十九條 金融租賃公司有以下情形之一的，經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準，可向法院申請破產(chǎn)：

(一)不能支付到期債務，自愿或其債權(quán)人要求申請破產(chǎn)的；

(二)因解散或被撤銷而清算，清算組發(fā)現(xiàn)該金融租賃公司財產(chǎn)不足以清償債務，應當申請破產(chǎn)的。

第二十條 金融租賃公司不能清償?shù)狡趥鶆?，并且資產(chǎn)不足以清償全部債務或者明顯缺乏清償能力的，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會可以向人民法院提出對該金融租賃公司進行重整或者破產(chǎn)清算的申請。

第二十一條 金融租賃公司因解散、依法被撤銷或被宣告破產(chǎn)而終止的，其清算事宜，按照國家有關法律法規(guī)辦理。

第三章 業(yè)務范圍

第二十二條 經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準，金融租賃公司可經(jīng)營下列部分或全部本外幣業(yè)務：

(一)融資租賃業(yè)務；

(二)吸收股東1年期(含)以上定期存款；

(三)接受承租人的租賃保證金；

(四)向商業(yè)銀行轉(zhuǎn)讓應收租賃款；

(五)經(jīng)批準發(fā)行金融債券；

(六)同業(yè)拆借；

(七)向金融機構(gòu)借款；

(八)境外外匯借款；

(九)租賃物品殘值變賣及處理業(yè)務；

(十)經(jīng)濟咨詢；

(十一)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準的其他業(yè)務。

第二十三條 金融租賃公司不得吸收銀行股東的存款。

第二十四條 金融租賃公司經(jīng)營業(yè)務中涉及外匯管理事項的，需遵守國家外匯管理有關規(guī)定。

第四章 經(jīng)營規(guī)則

第二十五條 金融租賃公司的公司治理應當建立以股東(大)會、董事會、監(jiān)事會、高級管理層等為主體的組織架構(gòu)，明確各自之間的職責劃分，保證相互之間獨立運行、有效制衡，形成科學、高效的決策、激勵和約束機制。

第二十六條 金融租賃公司應當按照全面、審慎、有效、獨立的原則，建立和健全內(nèi)部控制制度，并報中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會或其派出機構(gòu)備案。

第二十七條 金融租賃公司的關聯(lián)交易應當按照商業(yè)原則，以不優(yōu)于對非關聯(lián)方同類交易的條件進行。

第二十八條 金融租賃公司應當制定關聯(lián)交易管理制度，具體內(nèi)容應當包括：

(一)董事會或者經(jīng)營決策機構(gòu)對關聯(lián)交易的監(jiān)督管理；

(二)關聯(lián)交易控制委員會的職責和人員組成；

(三)關聯(lián)方的信息收集與管理；

(四)關聯(lián)方的報告與承諾、識別與確認制度；

(五)關聯(lián)交易的種類和定價政策、審批程序和標準；

(六)回避制度；

(七)內(nèi)部審計監(jiān)督；

(八)信息披露；

(九)處罰辦法；

(十)銀監(jiān)會要求的其他內(nèi)容。

第二十九條 金融租賃公司的重大關聯(lián)交易應經(jīng)董事會批準。重大關聯(lián)交易是指金融租賃公司與一個關聯(lián)方之間單筆交易金額占金融租賃公司資本凈額5%以上，或金融租賃公司與一個關聯(lián)方發(fā)生交易后金融租賃公司與該關聯(lián)方的交易余額占金融租賃公司資本凈額10%以上的交易。

第三十條 金融租賃公司董事會、未設立董事會的金融租賃公司經(jīng)營決策機構(gòu)及關聯(lián)交易控制委員會對關聯(lián)交易進行表決或決策時，與該關聯(lián)交易有關聯(lián)關系的人員應當回避。

第三十一條 售后回租業(yè)務必須有明確的標的物，標的物應當符合本辦法的規(guī)定。

第三十二條 售后回租業(yè)務的標的物必須由承租人真實擁有并有權(quán)處分。金融租賃公司不得接受已設置任何抵押、權(quán)屬存在爭議或已被司法機關查封、扣押的財產(chǎn)或其所有權(quán)存在任何其他瑕疵的財產(chǎn)作為售后回租業(yè)務的標的物。

第三十三條 售后回租業(yè)務中，金融租賃公司對標的物的買入價格應有合理的、不違反會計準則的定價依據(jù)作為參考，不得低值高買。

第三十四條 從事售后回租業(yè)務的金融租賃公司應真實取得相應標的物的所有權(quán)。標的物屬于國家法律法規(guī)規(guī)定其產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移必須到登記部門進行登記的財產(chǎn)類別的，金融租賃公司應進行相關登記。

第五章 監(jiān)督管理

第三十五條 金融租賃公司應遵守以下監(jiān)管指標：

(一)資本充足率。金融租賃公司資本凈額不得低于風險加權(quán)資產(chǎn)的8%；

(二)單一客戶融資集中度。金融租賃公司對單一承租人的融資余額不得超過資本凈額的30%。計算對客戶融資余額時，可以扣除授信時承租人提供的保證金；

(三)單一客戶關聯(lián)度。金融租賃公司對一個關聯(lián)方的融資余額不得超過金融租賃公司資本凈額的30%；

(四)集團客戶關聯(lián)度。金融租賃公司對全部關聯(lián)方的融資余額不得超過金融租賃公司資本凈額的50%；

(五)同業(yè)拆借比例。金融租賃公司同業(yè)拆入資金余額不得超過金融租賃公司資本凈額的100%。

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會視監(jiān)管工作需要可對上述指標做出適當調(diào)整。

第三十六條 金融租賃公司應按照相關企業(yè)會計準則及中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會有關規(guī)定進行信息披露。

第三十七條 金融租賃公司應實行風險資產(chǎn)五級分類制度。

第三十八條 金融租賃公司應當按照有關規(guī)定制定呆賬準備制度，及時足額計提呆賬準備。未提足呆賬準備的，不得進行利潤分配。

第三十九條 金融租賃公司應按規(guī)定編制并向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會報送資產(chǎn)負債表、損益表及中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會要求的其他報表。金融租賃公司法定代表人及直接經(jīng)辦人員對所提供的報表的真實性承擔法律責任。

第四十條 金融租賃公司應在每會計結(jié)束后4個月內(nèi)向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會或有關派出機構(gòu)報送前一會計的關聯(lián)交易情況報告。報告內(nèi)容應當包括：關聯(lián)方、交易類型、交易金額及標的、交易價格及定價方式、交易收益與損失、關聯(lián)方在交易中所占權(quán)益的性質(zhì)及比重等。

第四十一條 金融租賃公司應建立定期外部審計制度，并在每個會計結(jié)束后的4個月內(nèi)，將經(jīng)法定代表人簽名確認的審計報告報送中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會及相應派出機構(gòu)。

第四十二條 金融租賃公司違反本辦法有關規(guī)定的，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會可責令限期整改；逾期未整改的，或者其行為嚴重危及該金融租賃公司的穩(wěn)健運行、損害客戶合法權(quán)益的，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會可以區(qū)別情形，依照《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等法律法規(guī)的規(guī)定，采取暫停業(yè)務、限制股東權(quán)利等監(jiān)管措施。

第四十三條 金融租賃公司已經(jīng)或者可能發(fā)生信用危機，嚴重影響客戶合法權(quán)益的，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會依法對其實行托管或者督促其重組，問題嚴重的，有權(quán)予以撤銷。

第四十四條 凡違反本辦法有關規(guī)定的,中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會按《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等有關法律法規(guī)進行處罰。金融租賃公司對中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會的處罰決定不服的，可以依法申請行政復議或者向人民法院提起行政訴訟。

第六章 附 則

第四十五條 本辦法由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會解釋。

第四十六條 本辦法自2007年3月1日起施行。

商務部、國家稅務總局關于加強內(nèi)資融資租賃試點監(jiān)管工作的通知

商務部、國家稅務總局關于加強內(nèi)資融資租賃試點監(jiān)管工作的通知 商務部 國家稅務總局

商務部、國家稅務總局關于加強內(nèi)資融資租賃試點監(jiān)管工作的通知

商務部、國家稅務總局關于加強內(nèi)資融資租賃試點監(jiān)管工作的通知

【發(fā)布單位】商務部

【發(fā)布文號】商建發(fā)[2006]160號

【發(fā)布日期】2006-04-12

商務部、國家稅務總局聯(lián)合下發(fā)《關于從事融資租賃業(yè)務有關問題的通知》（商建發(fā)[2004]560號）和《關于確認萬向租賃有限公司等企業(yè)為融資租賃試點企業(yè)的通知》（商建發(fā)[2004]699號）后，各地商務、稅務部門密切配合，積極做好試點企業(yè)的推薦和監(jiān)管工作，試點工作已取得初步成效，但也存在監(jiān)管不到位等問題。為加強內(nèi)資融資租賃試點監(jiān)管工作，防范社會和金融風險，現(xiàn)就有關事項通知如下：

一、建立健全監(jiān)管機制

各省級商務、稅務主管部門要高度重視內(nèi)資融資租賃試點工作，加強組織領導，建立健全監(jiān)管機制。要制定本地區(qū)試點企業(yè)管理辦法，不斷研究試點工作出現(xiàn)的新情況、新問題，及時幫助企業(yè)解決問題，確保試點工作順利進行。要進一步完善信息統(tǒng)計制度。試點企業(yè)應定期向省級商務主管部門和地方稅務局上報經(jīng)營情況，并抄報商務部。具體要求是：每季度 15日前報送上一季度《內(nèi)資融資租賃試點企業(yè)經(jīng)營情況統(tǒng)計表》（見附件）和簡要經(jīng)營情況說明；每年1月31日前報送上一經(jīng)營情況總結(jié)報告；每年3月10日前報送經(jīng)會計師事務所審計的上一財務會計報告（原件）。有關省市商務、稅務主管部門應于每年2月15日、7月31日前向商務部、國家稅務總局上報試點工作總結(jié)，如發(fā)現(xiàn)重大問題應立即上報。

二、加強變更事項管理

各地商務主管部門要加強試點企業(yè)變更事項的管理。試點企業(yè)變更名稱、異地遷址、增減注冊資本金、改變組織形式、調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)等，應事先通報省級商務主管部門和地方稅務局，同時抄報商務部和國家稅務總局，并在辦理變更工商登記手續(xù)后5個工作日內(nèi)報省級商務主管部門和地方稅務局備案。

三、建立退出機制

各地商務、稅務主管部門要建立和完善試點企業(yè)退出機制，實行經(jīng)營業(yè)績考核制。對融資租賃業(yè)務在會計內(nèi)未有實質(zhì)性進展，以及發(fā)生違規(guī)行為的試點企業(yè)，各地商務、稅務主管部門應及時將有關情況上報。商務部、國家稅務總局將據(jù)此研究決定是否取消其試點資格，并適時調(diào)整試點企業(yè)名單。對于以商建發(fā)[2004]699號確認的9家試點企業(yè)，首次經(jīng)營業(yè)績考核期為一年半，即2005年1月1日至2006年6月30日。

各地商務、稅務主管部門要加強對試點企業(yè)的指導和監(jiān)督。一方面要指導試點企業(yè)進一步加大融資租賃業(yè)務的開拓力度，盡快做大做強，真正起到示范帶動作用。另一方面，也要督促試點企業(yè)嚴格遵守國家法律法規(guī)和本通知中的有關要求，強化內(nèi)部風險管理，加強風險控制，促進試點工作健康發(fā)展。

附件：內(nèi)資融資租賃試點經(jīng)營情況報表

商務部

國家稅務總局

二○○六年四月十二日