第一篇：金融租賃公司聯(lián)合租賃合作規(guī)范

聯(lián)合租賃業(yè)務(wù)合作規(guī)范

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（試行）

中國銀行業(yè)協(xié)會(huì)金融租賃專業(yè)委員會(huì)

二○一○七月

聯(lián)合租賃業(yè)務(wù)合作規(guī)范

第一章 總則

第一條 為促進(jìn)和規(guī)范金融租賃公司聯(lián)合租賃業(yè)務(wù)，確保租賃資產(chǎn)安全，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國合同法》、《中華人民共和國物權(quán)法》、《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《金融租賃公司管理辦法》及相關(guān)法律、法規(guī)、監(jiān)管要求，制定本規(guī)范。

第二條 本規(guī)范適用于在中國境內(nèi)經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)設(shè)立的金融租賃公司之間及金融租賃公司與其他類型的融資租賃公司開展的聯(lián)合融資租賃交易活動(dòng)。

第三條 本規(guī)范所稱融資租賃，是指出租人根據(jù)承租人對租賃物和供貨人的選擇或認(rèn)可，將其從供貨人處取得的租賃物按合同約定出租給承租人占有、使用，向承租人收取租金的交易活動(dòng)。

第四條

本規(guī)范所稱聯(lián)合租賃業(yè)務(wù)，是指由一家金融租賃公司或融資租賃公司牽頭召集，若干家金融租賃公司或融資租賃公司共同出資，按份共有租賃物，并按出資比例或其他約定方式承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、分享收益，共同為相同承租人提供資金融通服務(wù)的一種融資租賃業(yè)務(wù)模式。

第五條 本規(guī)范所稱《聯(lián)合租賃合作協(xié)議》是參與聯(lián)合租賃業(yè)務(wù)各聯(lián)合出租人，經(jīng)平等協(xié)商后共同簽訂的，約定各聯(lián)合出租人之間權(quán)利義務(wù)關(guān)系的法律文本。

第六條 本規(guī)范所稱的《融資租賃合同》是指由各聯(lián)合出租人共同或授權(quán)代理方與承租人簽訂的，約定各方當(dāng)事人權(quán)利義務(wù)關(guān)系的法

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律文本。

第七條 本規(guī)范所稱的《供貨合同》是指根據(jù)承租人對供貨人及租賃物的選擇，各聯(lián)合出租人共同或授權(quán)代理方與供貨人簽訂的，約定各方當(dāng)事人權(quán)利義務(wù)關(guān)系的法律文本。

第八條 本規(guī)范所稱的“租賃融資額”是指聯(lián)合出租人按《聯(lián)合租賃合作協(xié)議》的約定承諾取得租賃物所應(yīng)支付的相應(yīng)的取得價(jià)款。

第九條 本規(guī)范所稱的“租賃融資總額”是指聯(lián)合出租人承諾根據(jù)《聯(lián)合租賃合作協(xié)議》向供貨人支付的租賃物取得價(jià)款總額。

第十條 本規(guī)范所稱的“行動(dòng)一致原則”是指各聯(lián)合出租人在開展聯(lián)合租賃業(yè)務(wù)過程中，如采取相關(guān)行動(dòng)時(shí)需依聯(lián)合租賃會(huì)議的決議行事，一般情況下不得擅自、單獨(dú)采取行動(dòng)，保證聯(lián)合出租人在開展聯(lián)合租賃業(yè)務(wù)的共同進(jìn)退。

第十一條 本規(guī)范所稱的“維持內(nèi)部穩(wěn)定原則”是指各聯(lián)合出租人處理聯(lián)合租賃業(yè)務(wù)中所涉及自身利益的事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)充分考慮其他聯(lián)合出租人的利益，不得與供貨人、承租人達(dá)成單獨(dú)清償或抵銷互負(fù)債務(wù)等條款，或出現(xiàn)其他損害任一聯(lián)合出租人利益的行為。

第十二條 金融租賃公司開展聯(lián)合租賃業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵守國家有關(guān)法律、法規(guī)，符合國家融資租賃政策，堅(jiān)持平等互利、公平協(xié)商、誠實(shí)履約、風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)的原則。

第十三條 中國銀行業(yè)協(xié)會(huì)金融租賃專業(yè)委員會(huì)作為行業(yè)自律組織，負(fù)責(zé)聯(lián)合租賃市場秩序的自律工作，收集和披露有關(guān)聯(lián)合租賃信息，制訂行業(yè)相關(guān)公約等。

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第二章 聯(lián)合出租人

第十四條 參與聯(lián)合租賃的金融租賃公司和融資租賃公司均為聯(lián)合出租人。聯(lián)合出租人應(yīng)按照“信息共享、獨(dú)立審批、自主決策、風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)”的原則自主確定各自的融資租賃行為，并按實(shí)際承諾的租賃融資額或約定的其他方式享有并承擔(dān)《聯(lián)合租賃合作協(xié)議》項(xiàng)下相應(yīng)的權(quán)利、義務(wù)。

第十五條 按照在聯(lián)合租賃中的職能和分工，聯(lián)合出租人通常分為牽頭方、代理方和參與方等角色，也可根據(jù)實(shí)際規(guī)模與需要在聯(lián)合租賃內(nèi)部增設(shè)副牽頭方；或不設(shè)代理方，由牽頭方行使代理方職責(zé)等，各聯(lián)合出租人按照《聯(lián)合租賃合作協(xié)議》履行相應(yīng)職責(zé)，是平等的民事權(quán)利義務(wù)主體。

第十六條 聯(lián)合租賃牽頭方，是指發(fā)起、召集、組織、安排聯(lián)合租賃業(yè)務(wù)，并協(xié)調(diào)聯(lián)合出租人之間及聯(lián)合出租人與供貨人、承租人之間權(quán)利義務(wù)關(guān)系的一方聯(lián)合出租人，是聯(lián)合租賃業(yè)務(wù)的組織者和安排者。

第十七條 聯(lián)合租賃牽頭方的主要職責(zé)：

（一）組織聯(lián)合出租人制定并開展聯(lián)合融資租賃的營銷，合理確定各聯(lián)合出租人的租賃融資額；

（二）組織聯(lián)合出租人對擬開展的聯(lián)合融資租賃項(xiàng)目開展綜合評審，對承租人進(jìn)行融資租賃前的盡職調(diào)查；

（三）與承租人達(dá)成初步融資租賃交易條件，并據(jù)此編制聯(lián)合租

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賃項(xiàng)目的信息備忘錄等相關(guān)文件，向其他潛在的聯(lián)合出租人發(fā)送聯(lián)合租賃邀請函；

（四）在編制信息備忘錄過程中，如實(shí)向潛在聯(lián)合出租人披露承租人的全部真實(shí)信息，并確保信息備忘錄中所包括的資料在實(shí)質(zhì)上是真實(shí)、完整和正確的；

（五）代表聯(lián)合出租人與供貨人、承租人談判確定融資租賃交易條件；

（六）代表聯(lián)合出租人聘請相關(guān)中介機(jī)構(gòu)起草聯(lián)合融資租賃的相關(guān)法律文書；

（七）組織聯(lián)合出租人起草、簽署《供貨合同》、《融資租賃合同》等相關(guān)文件；

（八）組織協(xié)調(diào)聯(lián)合出租人之間及聯(lián)合出租人與供貨人、承租人之間的關(guān)系；

（九）按照《聯(lián)合租賃合作協(xié)議》的約定及時(shí)、足額支付應(yīng)付的租賃融資額；

（十）履行《聯(lián)合租賃合作協(xié)議》、《供貨合同》、《融資租賃合同》約定的其他職責(zé)，包括但不限于支付約定的租賃融資額、保證承租人對租賃物的平靜占有，協(xié)助承租人對供貨人提出索賠，配合承租人辦理租賃物所有權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)。

第十八條 聯(lián)合租賃代理方，是指《聯(lián)合租賃合作協(xié)議》簽訂后，按約定的金額和進(jìn)度歸集資金向供貨人或承租人支付租賃物取得價(jià)款，并接受聯(lián)合出租人共同委托按《聯(lián)合租賃合作協(xié)議》規(guī)定的職責(zé)

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對聯(lián)合租賃相關(guān)事宜進(jìn)行管理的一方聯(lián)合出租人。

代理方可以由牽頭方擔(dān)任，也可由聯(lián)合出租人協(xié)商確定。代理方與其他聯(lián)合出租人為委托關(guān)系。

第十九條 聯(lián)合租賃代理方的主要履行以下職責(zé)：

（一）在聯(lián)合出租人均按《聯(lián)合租賃合作協(xié)議》的約定全額支付應(yīng)付的租賃融資額后，代表聯(lián)合出租人向供貨人或承租人支付租賃物取得價(jià)款；

（二）按照《聯(lián)合租賃合作協(xié)議》的約定及時(shí)、足額支付應(yīng)付的租賃融資額；

（三）按照《聯(lián)合租賃合作協(xié)議》約定的租賃融資比例，通知聯(lián)合出租人將相應(yīng)租賃融資額支付至指定賬戶；

（四）根據(jù)聯(lián)合出租人的授權(quán)，代表聯(lián)合出租人辦理涉及聯(lián)合租賃業(yè)務(wù)的租賃物相關(guān)權(quán)利登記及融資租賃登記等相關(guān)手續(xù)，并負(fù)責(zé)抵（質(zhì)）押物的日常管理工作；

（五）督促承租人履行其支付租金，維護(hù)、保養(yǎng)租賃物、抵（質(zhì)）押物等義務(wù)；

（六）將從承租人處獲得的涉及聯(lián)合融資租賃項(xiàng)目的有關(guān)文件、資料，及時(shí)遞交或通知參與方；

（七）制作賬戶管理方案，開立專門賬戶管理租賃物取得價(jià)款及租金，對專戶資金的變動(dòng)情況進(jìn)行逐筆登記；

（八）按照《聯(lián)合租賃合作協(xié)議》、《融資租賃合同》的約定，代表聯(lián)合出租人向承租人發(fā)出租金支付通知書、租金調(diào)整通知書；

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（九）按照《聯(lián)合租賃合作協(xié)議》的約定，收取租賃保證金、租賃手續(xù)費(fèi)、租金和代收相關(guān)費(fèi)用，按《聯(lián)合租賃合作協(xié)議》的約定支付至聯(lián)合出租人指定的賬戶；

（十）負(fù)責(zé)隨時(shí)檢查租賃物、抵（質(zhì)）押物的使用狀態(tài)，如發(fā)現(xiàn)租賃物、抵（質(zhì)）押物被凍結(jié)、扣留、留臵、執(zhí)行、查封或出現(xiàn)其他影響租賃物正常運(yùn)營及影響承租人履約能力的情況，及時(shí)報(bào)告其他共同出租人并組織召開聯(lián)合租賃會(huì)議；

（十一）負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查承租人的履約能力，密切關(guān)注承租人財(cái)務(wù)狀況，如租賃期間發(fā)現(xiàn)承租人出現(xiàn)并購、股權(quán)分紅、對外投資、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、債務(wù)重組、進(jìn)入破產(chǎn)程序、被吊銷營業(yè)執(zhí)照、被撤銷、停業(yè)整頓等情況，或經(jīng)濟(jì)財(cái)務(wù)狀況發(fā)生實(shí)質(zhì)性惡化，影響租金及其他款項(xiàng)支付的，及時(shí)報(bào)告其他聯(lián)合出租人并組織召開聯(lián)合租賃會(huì)議；

（十二）代表聯(lián)合出租人執(zhí)行聯(lián)合租賃會(huì)議所形成的決定，并按照聯(lián)合租賃會(huì)議的決定處理與承租人發(fā)生的糾紛；

（十三）根據(jù)《聯(lián)合租賃合作協(xié)議》的約定，在供貨人、承租人出現(xiàn)違約事項(xiàng)時(shí)，及時(shí)對供貨人、承租人采取法律救濟(jì)措施；

（十四）代表聯(lián)合出租人處理《供貨合同》、《融資租賃合同》項(xiàng)下涉及聯(lián)合出租人除實(shí)質(zhì)性權(quán)利、義務(wù)以外的日常性事務(wù)；

（十五）在《聯(lián)合租賃合作協(xié)議》簽署后，組織召開聯(lián)合租賃會(huì)議，協(xié)調(diào)聯(lián)合出租人之間、聯(lián)合出租人與供貨人、承租人之間的關(guān)系及其他事項(xiàng)；

（十六）及時(shí)將供貨人支付的違約金、賠償金或承租人支付應(yīng)付

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租金、逾期利息、違約金、約定損失賠償金（如有）、留購價(jià)款和其他應(yīng)付款等，按照《聯(lián)合租賃合作協(xié)議》、《供貨合同》、《融資租賃合同》的約定，向其他聯(lián)合出租人轉(zhuǎn)交；

（十七）接受聯(lián)合出租人不定期的咨詢與核查，接受聯(lián)合出租人委托辦理的事項(xiàng)；

（十八）履行《聯(lián)合租賃合作協(xié)議》、《供貨合同》、《融資租賃合同》約定的其他義務(wù)，包括但不限于支付租賃物取得價(jià)款、保證承租人對租賃物的平靜占有，協(xié)助承租人對供貨人提出索賠，配合承租人辦理租賃物所有權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)；

（十九）接受其他聯(lián)合出租人的委托，代表聯(lián)合出租人處理與《聯(lián)合租賃合作協(xié)議》、《供貨合同》、《融資租賃合同》相關(guān)的其他事項(xiàng)；

（二十）履行《聯(lián)合租賃合作協(xié)議》約定的其他職責(zé)。第二十條 代理方應(yīng)勤勉盡責(zé)，因代理方行為過失或不作為導(dǎo)致聯(lián)合出租人利益受損，聯(lián)合出租人有權(quán)根據(jù)《聯(lián)合租賃合作協(xié)議》的約定更換代理方，并要求代理方對相關(guān)損失進(jìn)行賠償。

第二十一條 聯(lián)合租賃參與方，是指接受牽頭方邀請，參加聯(lián)合租賃并按照協(xié)商確定的租賃融資額向供貨人或承租人提供租賃物取得價(jià)款的一方聯(lián)合出租人。

第二十二條 聯(lián)合租賃參與方的主要職責(zé)：

（一）參與談判、起草、簽署《供貨合同》、《融資租賃合同》等相關(guān)文件；

（二）根據(jù)牽頭方提供的信息備忘錄等相關(guān)資料，對聯(lián)合融資租

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賃項(xiàng)目進(jìn)行獨(dú)立審查；

（三）按照《聯(lián)合租賃合作協(xié)議》約定及時(shí)、足額支付應(yīng)付的租賃融資額；

（四）在租賃期間，應(yīng)注意了解、掌握承租人日常經(jīng)營與信用狀況的變化情況，對發(fā)現(xiàn)的異常情況應(yīng)及時(shí)通報(bào)代理方及其他聯(lián)合租賃出租人；

（五）協(xié)助代理方辦理涉及聯(lián)合租賃業(yè)務(wù)的有關(guān)所有權(quán)、擔(dān)保物權(quán)等權(quán)利登記及融資租賃登記等相關(guān)手續(xù)，并協(xié)助租賃物、抵（質(zhì)）押物的日常管理工作；

（六）將從承租人處所獲得的涉及聯(lián)合租賃業(yè)務(wù)的有關(guān)文件、資料，及時(shí)遞交或通知代理方；

（七）協(xié)助代理方處理與供貨人、承租人發(fā)生的糾紛及對供貨人承租人采取相應(yīng)的法律救濟(jì)措施；

（八）參加聯(lián)合租賃會(huì)議并獨(dú)立行使表決權(quán)；

（九）根據(jù)《聯(lián)合租賃合作協(xié)議》的約定，授權(quán)代理方處理《供貨合同》、《融資租賃合同》項(xiàng)下所涉及的其他事務(wù)；

（十）履行《聯(lián)合租賃合作協(xié)議》、《供貨合同》、《融資租賃合同》約定的其他義務(wù)，包括但不限于支付租賃物取得價(jià)款、保證承租人對租賃物的平靜占有，協(xié)助承租人對供貨人提出索賠，配合承租人辦理租賃物所有權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)。

第三章 聯(lián)合租賃交易

第二十三條 有以下情形之一的重大融資租賃，鼓勵(lì)采取聯(lián)合租

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賃方式：

（一）大型集團(tuán)客戶、租賃物總體價(jià)值高且具有明顯的不可分割性以及其它大額融資租賃項(xiàng)目；

（二）金融租賃公司對單一承租人的融資余額超過資本凈額的30％的；

（三）金融租賃公司對一個(gè)關(guān)聯(lián)方的融資余額超過金融租賃公司資本凈額的30％的；

（四）金融租賃公司對全部關(guān)聯(lián)方的融資余額超過金融租賃公司資本凈額的50％的。

第二十四條 聯(lián)合租賃業(yè)務(wù)中，一般由牽頭方召集聯(lián)合出租人，聯(lián)合出租人應(yīng)共同推選一方作為代理方，或由牽頭方作為代理方，處理聯(lián)合租賃業(yè)務(wù)中的各項(xiàng)事務(wù)。

第二十五條 聯(lián)合租賃主要交易流程：

1.牽頭方與承租人協(xié)商開展聯(lián)合租賃項(xiàng)目，由承租人向牽頭方提出項(xiàng)目申請，牽頭方與承租人就聯(lián)合租賃項(xiàng)目的初步條件編制聯(lián)合租賃信息備忘錄。

2.信息備忘錄是潛在聯(lián)合出租人決定是否參加聯(lián)合租賃項(xiàng)目的重要依據(jù)之一。聯(lián)合租賃信息備忘錄主要包括：擬開展的聯(lián)合租賃項(xiàng)目的租賃物；承租人概況；承租人財(cái)務(wù)狀況；項(xiàng)目的概況及市場分析；租賃融資總額；聯(lián)合出租人成員；各聯(lián)合出租人需認(rèn)繳的租賃融資額；租賃期限；租賃利率；租前息利率；擔(dān)保形式；風(fēng)險(xiǎn)因素及避險(xiǎn)措施；邀請函有效期等。

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3.牽頭方向潛在聯(lián)合出租人發(fā)出聯(lián)合租賃邀請函，并隨附信息備忘錄、保密承諾函等相關(guān)文件。聯(lián)合租賃邀請函是牽頭方向潛在聯(lián)合出租人發(fā)出的要約邀請，載明了聯(lián)合租賃項(xiàng)目的主要參與條件，邀請潛在聯(lián)合出租人參加聯(lián)合租賃項(xiàng)目的有效法律文件。

4.潛在聯(lián)合出租人在收到牽頭方發(fā)出的邀請函后，應(yīng)按照“信息共享、獨(dú)立審批、自主決策、風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)“的原則，根據(jù)信息備忘錄的內(nèi)容，在全面掌握承租人、租賃物等相關(guān)信息的基礎(chǔ)上做出是否參加聯(lián)合租賃的決策。當(dāng)信息備忘錄所載的信息不足以滿足潛在聯(lián)合出租人的要求時(shí)，可要求牽頭方追加提供相關(guān)信息或直接進(jìn)行相關(guān)調(diào)查。

5.在邀請函載明的期限內(nèi)，潛在聯(lián)合出租人應(yīng)就是否參加聯(lián)合租賃業(yè)務(wù)等邀請函中列明的事宜進(jìn)行書面回復(fù)，潛在聯(lián)合出租人作出書面拒絕或逾期未作回復(fù)的，邀請函對該潛在聯(lián)合出租人失效。

6.牽頭方根據(jù)潛在聯(lián)合出租人的回復(fù)情況，合理確定聯(lián)合租賃項(xiàng)目的成員及各潛在聯(lián)合出租人的租賃融資額。在超額認(rèn)購或認(rèn)購不足的情況下，牽頭方可與潛在聯(lián)合出租人另行協(xié)商后重新確定其租賃融資額。

7.接受聯(lián)合租賃項(xiàng)目條件的聯(lián)合出租人應(yīng)本著誠實(shí)守信的原則積極參與締結(jié)《聯(lián)合租賃合作協(xié)議》等法律文件，不應(yīng)擅自退出聯(lián)合租賃項(xiàng)目的參與，牽頭方可以要求無故退出的潛在聯(lián)合出租人對其進(jìn)行合理的補(bǔ)償。

8.聯(lián)合出租人之間簽署《聯(lián)合租賃合作協(xié)議》，《聯(lián)合租賃合作

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協(xié)議》主要內(nèi)容包括：租賃融資總額、租賃融資額、租賃物相關(guān)權(quán)益、各聯(lián)合出租人的權(quán)利義務(wù)、聯(lián)合租賃會(huì)議議事規(guī)則、違約責(zé)任、協(xié)議的解除和終止、爭議解決方式以及聯(lián)合出租人認(rèn)為有必要約定的其他事項(xiàng)。

各聯(lián)合出租人應(yīng)嚴(yán)格按照《聯(lián)合租賃合作協(xié)議》的約定，及時(shí)足額支付其相應(yīng)的租賃融資額，遵守行動(dòng)一致原則和維持內(nèi)部穩(wěn)定原則，履行《聯(lián)合租賃合作協(xié)議》項(xiàng)下的職責(zé)和義務(wù)。

9.根據(jù)《聯(lián)合租賃合作協(xié)議》的約定，聯(lián)合出租人共同或授權(quán)代理方與供貨人、承租人簽署《供貨合同》、《融資租賃合同》等法律文書。

《供貨合同》的主要條款包括：標(biāo)的物規(guī)格型號和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)條款、取得價(jià)款的支付條款、交付與驗(yàn)收條款、風(fēng)險(xiǎn)負(fù)擔(dān)條款、維護(hù)維修條款、稅費(fèi)條款、違約責(zé)任條款、合同解除和終止條款、特記事項(xiàng)條款、法律適用和爭議解決條款等。其中特記事項(xiàng)條款的內(nèi)容，包括但不限于《供貨合同》項(xiàng)下標(biāo)的物為開展融資租賃而取得;聯(lián)合出租人共同或授權(quán)代理方行使約定的權(quán)利并履行相應(yīng)的義務(wù)；任一聯(lián)合出租人違約時(shí)，其他聯(lián)合出租人是否承擔(dān)連帶責(zé)任等。

《融資租賃合同》的主要條款包括：租賃物條款、租賃物取得與交付（如有）條款、租賃物質(zhì)量條款、租金條款、租賃手續(xù)費(fèi)和保證金條款、租賃物所有權(quán)條款、租賃物占有、使用、維修和保養(yǎng)條款、租賃物毀損滅失及保險(xiǎn)條款、違約責(zé)任條款、擔(dān)保條款、租賃物屆滿選擇條款、特別條款、法律適用和爭議解決條款等。其中特別條款的

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內(nèi)容，包括但不限于聯(lián)合出租人共同或授權(quán)代理方行使約定的權(quán)利并履行相應(yīng)的義務(wù)；任一聯(lián)合出租人違約時(shí)，其他聯(lián)合出租人是否承擔(dān)連帶責(zé)任等。

10.代理方根據(jù)聯(lián)合出租人的授權(quán)，在授權(quán)范圍內(nèi)負(fù)責(zé)處理與聯(lián)合融資租賃項(xiàng)目相關(guān)的事務(wù)，如《供貨合同》、《融資租賃合同》的簽署、各種手續(xù)的辦理、與聯(lián)合出租人聯(lián)系、代表聯(lián)合出租人與承租人進(jìn)行訴訟等。

11.由代理方向供貨人、承租人收取《供貨合同》、《融資租賃合同》項(xiàng)下約定的應(yīng)收款項(xiàng)，并按《聯(lián)合租賃合作協(xié)議》的約定分配給各聯(lián)合出租人。

12.如與供貨人、承租人出現(xiàn)爭議，各聯(lián)合出租人可以在《聯(lián)合租賃合作協(xié)議》中約定，是否由代理方代表聯(lián)合出租人與供貨人、承租人進(jìn)行訴訟或仲裁，各聯(lián)合出租人按《聯(lián)合租賃合作協(xié)議》各自承擔(dān)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)和有關(guān)費(fèi)用；如《聯(lián)合租賃合作協(xié)議》無約定，則按出資比例承擔(dān)。

13.代理方不向其他聯(lián)合出租人承擔(dān)供貨人或承租人履約不能的風(fēng)險(xiǎn)，其他聯(lián)合出租人有權(quán)直接對供貨人或承租人主張權(quán)利。

14.租賃期限屆滿，承租人選擇續(xù)租的，《聯(lián)合租賃合作協(xié)議》繼續(xù)有效，各聯(lián)各出租人仍按照《聯(lián)合租賃合作協(xié)議》的約定享有權(quán)利，承擔(dān)義務(wù)。

租賃期限屆滿，承租人選擇歸還租賃物的，《聯(lián)合租賃合作協(xié)議》終止，租賃物由聯(lián)合出租人按融資比例享有物權(quán)及相應(yīng)債權(quán)。代理方根據(jù)聯(lián)合租賃會(huì)議的決定對租賃物進(jìn)行處分，并按融資比例將共有份

聯(lián)合租賃業(yè)務(wù)合作規(guī)范

額在聯(lián)合出租人之間進(jìn)行分配。

租賃期限屆滿，承租人選擇留購租賃物的，《聯(lián)合租賃合作協(xié)議》自行終止，租賃物所有權(quán)轉(zhuǎn)歸承租人。

第四章 聯(lián)合租賃的法律、監(jiān)管、會(huì)計(jì)及稅收處理 第二十六條 聯(lián)合租賃中的牽頭方、代理方、參與方的權(quán)利和義務(wù)由《聯(lián)合租賃合作協(xié)議》約定，各自承擔(dān)民事責(zé)任。

同時(shí)，各聯(lián)合出租人各方也要遵循其主管部門頒布的監(jiān)管法規(guī)。第二十七條 聯(lián)合出租人均以《聯(lián)合租賃合作協(xié)議》、《供貨合同》、《融資租賃合同》為依據(jù)，依照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》對其擁有的份額記賬，進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。

第二十八條

聯(lián)合租賃中各方對稅收的處理，與常規(guī)融資租賃業(yè)務(wù)相同。

第五章 聯(lián)合融資租賃業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)審查要點(diǎn)及解決方式 第二十九條 支付租賃物取得價(jià)款有以下方式： 1.各聯(lián)合出租人分別支付取得價(jià)款：

（1）按照租賃物供貨人發(fā)出的支付通知按各自的出資比例分別支付；

（2）按照租賃物供貨人分別向各聯(lián)合出租人發(fā)出的支付通知分別支付；

2.聯(lián)合出租人匯總?cè)〉脙r(jià)款至代理方處,由代理方統(tǒng)一支付給租賃物供貨人、承租人：

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（1）匯總方式：a、賬戶匯總；b、票據(jù)匯總。

（2）責(zé)任承擔(dān)：如一聯(lián)合出租人未按《融資租賃合同》支付取得價(jià)款，或代理方未按約將款項(xiàng)支付至供貨人，違約的聯(lián)合出租人應(yīng)單獨(dú)向供貨人、承租人承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

因聯(lián)合出租人一方的違約行為給其他守約方造成損失的，該等損失包括但不限于守約方向供貨人、承租人或任何第三方支付的違約金、賠償金及其他款項(xiàng)等，守約方有權(quán)在承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任后，向違約方追償，并要求違約方按《聯(lián)合租賃合作協(xié)議》支付違約金、賠償金等。

第三十條 租金及其他應(yīng)收款項(xiàng)的分配方式，可采取以下方式： 1.由代理方向承租人收取租金及其他應(yīng)收款項(xiàng)，并按《聯(lián)合租賃合作協(xié)議》的約定分配給各聯(lián)合出租人租金和其他收益（承租人支付不足時(shí)亦同）；

2.各聯(lián)合出租人協(xié)商一致指定銀行開立項(xiàng)目專用賬戶，承租人可將應(yīng)付款項(xiàng)支付至該賬戶，由銀行按各聯(lián)合出租人的出資比例將款項(xiàng)劃入其賬戶（承租人支付不足時(shí)亦同）；

3.由承租人按照各聯(lián)合出租人的出資比例直接將款項(xiàng)劃入其賬戶。

如各聯(lián)合出租人在收取同一期租金或其他應(yīng)收款項(xiàng)時(shí)的受償比例不一致的，無論受償比例較高的一方或多方是否已獲得全額受償，均應(yīng)向受償比例較低的一方或多方做出相應(yīng)比例的分配，以保證各方在聯(lián)合租賃項(xiàng)下的收益保持一致。

第三十一條 《聯(lián)合租賃合作協(xié)議》終止前，各聯(lián)合出租人不得

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在聯(lián)合租賃業(yè)務(wù)之外向同一項(xiàng)目開展有損于其他聯(lián)合出租人利益的融資租賃。

第三十二條 聯(lián)合出租人應(yīng)建立聯(lián)合租賃會(huì)議制度，該會(huì)議的議事規(guī)則、召開方式、表決方式由《聯(lián)合租賃合作協(xié)議》具體約定。涉及聯(lián)合租賃業(yè)務(wù)的重大事項(xiàng)一般需提交聯(lián)合租賃會(huì)議討論決定。重大事項(xiàng)主要包括：中止或終止《聯(lián)合租賃合作協(xié)議》、《供貨合同》、《融資租賃合同》；對上述合同進(jìn)行修改可能導(dǎo)致當(dāng)事人實(shí)質(zhì)性權(quán)利義務(wù)的變更；租金調(diào)整；變更擔(dān)保；豁免、減緩供貨人、承租人義務(wù)；《融資租賃合同》中約定的合同期限、租賃期限的續(xù)期或展期；處分租賃物；任一聯(lián)合出租人與供貨或承租人對互負(fù)債務(wù)進(jìn)行抵銷的行為；認(rèn)定供貨人、承租人的違約事項(xiàng)；對供貨人、承租人提出違約救濟(jì)以及聯(lián)合出租人認(rèn)為的其他需要提交聯(lián)合租賃會(huì)議決定的其他事項(xiàng)。

第三十三條 因各聯(lián)合出租人按份共有租賃物，以下事項(xiàng)項(xiàng)下的權(quán)利、義務(wù)以按份的原則分配：

1.各聯(lián)合出租人按融資比例分享擔(dān)保權(quán)益；

2.各聯(lián)合出租人按融資比例分享收取的保險(xiǎn)賠付款項(xiàng)； 3.各聯(lián)合出租人按融資比例分享終止《供貨合同》、《融資租賃合同》所產(chǎn)生的收益；

4.各聯(lián)合出租人按融資比例分擔(dān)采取法律救濟(jì)措施所產(chǎn)生的費(fèi)用，并分享其收益；

5.各聯(lián)合出租人按融資比例分擔(dān)包括差旅費(fèi)等各項(xiàng)日常管理費(fèi)用的支出（如有）；

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6.各聯(lián)合出租人按融資比例分擔(dān)辦理保險(xiǎn)、抵押權(quán)、質(zhì)押權(quán)登記所產(chǎn)生的資產(chǎn)評估費(fèi)、公證費(fèi)、登記費(fèi)（如有）等；

7.為了聯(lián)合出租人共同的利益而支付的其他費(fèi)用。

第三十四條 任一聯(lián)合出租人向聯(lián)合出租人以外的第三方轉(zhuǎn)讓其在《融資租賃合同》項(xiàng)下權(quán)利的，應(yīng)事先通知其他聯(lián)合出租人，其他聯(lián)合出租人在同等條件下享有優(yōu)先購買權(quán)：任一聯(lián)合出租人向其他聯(lián)合出租人轉(zhuǎn)讓出資份額的，多個(gè)聯(lián)合出租人均主張受讓時(shí)，可按照出資比例行使優(yōu)先購買權(quán)。任一聯(lián)合出租人行使了優(yōu)先購買權(quán)后，代理方應(yīng)及時(shí)通知承租人。

在任一聯(lián)合出租人轉(zhuǎn)讓其在租賃物上共有份額時(shí)，聯(lián)合出租人可以要求承租人在履行完畢《融資租賃合同》項(xiàng)下全部義務(wù)之前，放棄其作為承租人所可能產(chǎn)生的優(yōu)先購買權(quán)。

聯(lián)合出租人數(shù)額或成員的變化，代理方應(yīng)及時(shí)向供貨人、承租人披露。

第三十五條 若承租人不履行《融資租賃合同》項(xiàng)下相關(guān)的投保、續(xù)保等義務(wù)的，聯(lián)合出租人有權(quán)委托代理方投保、續(xù)保，費(fèi)用由承租人承擔(dān)。如果承租人到期未支付上述費(fèi)用，聯(lián)合出租人有權(quán)在租金或/和租賃保證金中扣除該等費(fèi)用并按照《融資租賃合同》的約定收取逾期利息，且聯(lián)合出租人對承租人存在的任何其他索賠權(quán)不受影響。

第三十六條 代理方在開展聯(lián)合租賃業(yè)務(wù)中發(fā)現(xiàn)承租人有下列違約行為，并經(jīng)指正不改的，由代理方負(fù)責(zé)召開聯(lián)合租賃會(huì)議，追究其違約責(zé)任，并以書面形式通知承租人及其保證人：

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（一）承租人所作的陳述、保證或其他書面聲明被證明是虛假的；

（二）承租人未按時(shí)、足額支付到期租金、租賃保證金、租賃手續(xù)費(fèi)或其他應(yīng)付款項(xiàng)；

（三）承租人擅自轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)租、出借、抵押、允許他人使用租賃物，或?qū)⒆赓U物投資給第三方、遷離《融資租賃合同》約定的使用地點(diǎn)等；

（四）因承租人原因，導(dǎo)致聯(lián)合出租人未取得租賃物所有權(quán)或《融資租賃合同》期限內(nèi)喪失租賃物所有權(quán)的；

（五）其他《融資租賃合同》約定的違約事項(xiàng)。

第三十七條 任一聯(lián)合出租人在開展聯(lián)合租賃業(yè)務(wù)過程中如有以下行為，經(jīng)聯(lián)合租賃會(huì)議審核認(rèn)定為違約的，可以追究違約方的責(zé)任。聯(lián)合出租人之間的上述糾紛，不影響《供貨合同》、《融資租賃合同》的執(zhí)行。

（一）未按《聯(lián)合租賃合作協(xié)議》的約定，及時(shí)、足額支付租賃融資額；

（二）違反行動(dòng)一致原則和維持內(nèi)部穩(wěn)定原則，損害其他聯(lián)合出租人利益；

（三）不執(zhí)行聯(lián)合租賃會(huì)議決議；

（四）其他違反《聯(lián)合租賃合作協(xié)議》、本規(guī)范以及其他法律法規(guī)的行為。

第三十八條 任一聯(lián)合出租人破產(chǎn)時(shí)的處理方式

任一聯(lián)合出租人破產(chǎn)時(shí)，破產(chǎn)管理人可以選擇取回租賃物，或者

聯(lián)合租賃業(yè)務(wù)合作規(guī)范

依其按份共有的份額請求分割租賃物，若導(dǎo)致《供貨合同》、《融資租賃合同》、《聯(lián)合租賃合作協(xié)議》中任一文件的解除，給供貨人、承租人以及其他聯(lián)合出租人造成損失的，供貨人、承租人以及其他各聯(lián)合出租人就所遭受的損失向破產(chǎn)管理人申報(bào)債權(quán)。

第三十九條 聯(lián)合租賃代理方應(yīng)定其向當(dāng)?shù)劂y行業(yè)協(xié)會(huì)報(bào)送聯(lián)合租賃的有關(guān)信息。內(nèi)容包括：租賃物情況、融資租賃總額、租金水平、租賃利率水平、租賃期限、擔(dān)保條件、承租人資信狀況等。

第四十條 開展聯(lián)合租賃業(yè)務(wù)的聯(lián)合出租人應(yīng)依據(jù)本規(guī)范規(guī)定，并結(jié)合自身的經(jīng)營管理水平制定聯(lián)合租賃管理辦法，建立與聯(lián)合租賃業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)相適應(yīng)的管理機(jī)制，并指定相關(guān)部門和專人負(fù)責(zé)聯(lián)合租賃業(yè)務(wù)的日常管理工作。

第六章 租賃物相關(guān)權(quán)利登記及融資租賃登記

第四十一條 開展聯(lián)合租賃業(yè)務(wù)過程中，根據(jù)法律規(guī)定，租賃物所有權(quán)轉(zhuǎn)移需辦理登記才能產(chǎn)生生效效力的，聯(lián)合出租人應(yīng)當(dāng)及時(shí)辦理相應(yīng)的登記手續(xù)。

第四十二條 開展聯(lián)合租賃業(yè)務(wù)過程中，根據(jù)法律、行政法規(guī)等規(guī)定，租賃物所有權(quán)轉(zhuǎn)移需辦理登記才能產(chǎn)生對抗第三人效力的，聯(lián)合出租人應(yīng)按照《聯(lián)合租賃合作協(xié)議》、《供貨合同》、《融資租賃合同》等的約定，辦理相應(yīng)的登記手續(xù)。

第四十三條 開展聯(lián)合租賃業(yè)務(wù)過程中，涉及擔(dān)保物權(quán)的登記的，聯(lián)合出租人應(yīng)根據(jù)法律、行政法規(guī)等規(guī)定，辦理擔(dān)保物權(quán)的相應(yīng)

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登記手續(xù)。

第四十四條 為保護(hù)聯(lián)合出租的利益，聯(lián)合出租人應(yīng)根據(jù)《中國人民銀行征信中心融資租賃登記規(guī)則》到中國人民銀行征信中心辦理有關(guān)融資租賃的登記手續(xù)。

第四十五條 本條所規(guī)定的關(guān)于租賃物相關(guān)權(quán)利登記和融資租賃交易登記，各聯(lián)合出租人均可登記為相應(yīng)的權(quán)利人。

第四十六條 根據(jù)法律、行政法規(guī)等的規(guī)定，租賃物或融資租賃行為需要辦理其他登記的，聯(lián)合出租人可參照本條規(guī)定應(yīng)辦理相應(yīng)的登記手續(xù)。

第七章 聯(lián)合租賃收費(fèi)

第四十七條 《聯(lián)合租賃合作協(xié)議》應(yīng)按“自愿協(xié)商、公平合理”的原則，就其他聯(lián)合出租人是否向牽頭方、代理方支付相應(yīng)安排費(fèi)、代理費(fèi)進(jìn)行約定。

第四十八條 除《聯(lián)合租賃合作協(xié)議》另有約定，聯(lián)合出租人一般不向牽頭方支付安排費(fèi)，聯(lián)合出租人可以安排由承租人向牽頭方支付一定費(fèi)用，牽頭方單獨(dú)向承租人收取該費(fèi)用不視為對其他聯(lián)合出租人利益的損害，且該費(fèi)用可優(yōu)于《融資租賃合同》項(xiàng)下的租金等其他應(yīng)付款項(xiàng)先受償。

第四十九條 除《聯(lián)合租賃合作協(xié)議》另有約定，代理方一般不向其他聯(lián)合出租人收取代理費(fèi)。

聯(lián)合租賃業(yè)務(wù)合作規(guī)范

第八章 租賃標(biāo)的物和參與方應(yīng)具備的條件

第五十條 租賃標(biāo)的物與普通融資租賃的標(biāo)的物相同。第五十一條 聯(lián)合出租人應(yīng)具備以下條件：

1.按照我國相關(guān)法律法規(guī)并經(jīng)過相關(guān)部門審批，正式組建并有效存續(xù)的金融租賃公司或融資租賃公司；

2.在我國融資租賃行業(yè)內(nèi)具備較好的聲譽(yù)，其高管人員具備良 好的品行和能力；

3.具備充足的資金來源和雄厚的綜合實(shí)力。

第五十二條 承租人的條件與普通融資租賃對承租人的要求相同。

第五十三條 供貨人的條件與普通融資租賃對供貨人的要求相同。

第五十四條 聯(lián)合融資租賃項(xiàng)目應(yīng)符合的條件與普通融資租賃對融資租賃項(xiàng)目的要求相同。

第五十五條 本辦法未涉及的融資租賃項(xiàng)目的立項(xiàng)和審查、融資租賃業(yè)務(wù)的辦理和管理、租賃期限、租金、租賃利率、租賃保證金及租賃手續(xù)費(fèi)、租賃期滿的處理等內(nèi)容，由聯(lián)合出租人在《聯(lián)合租賃合作協(xié)議》、《融資租賃合同》等相關(guān)法律文件中另行規(guī)定。

第九章 附 則

第五十六條 本規(guī)范由中國銀行業(yè)協(xié)會(huì)金融租賃專業(yè)委員會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

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第五十七條 本規(guī)范自公布之日起實(shí)施。

第二篇：金融租賃公司

金融租賃公司

定義

金融租賃公司（Financial leasing companies）是專門經(jīng)營租賃業(yè)務(wù)的公司，是租賃設(shè)備的物主，通過提供租賃設(shè)備而定期向承租人收取租金。金融租賃公司開展業(yè)務(wù)的過程是：租賃公司根據(jù)企業(yè)的要求，籌措資金，提供以“融物”代替“融資”的設(shè)備租賃；在租期內(nèi)，作為承租人的企業(yè)只有使用租賃物件的權(quán)利，沒有所有權(quán)，并要按租賃合同規(guī)定，定期向租賃公司交付租金。租期屆滿時(shí)，承租人向租賃公司交付少量的租賃物件的名義貸價(jià)(即象征性的租賃物件殘值)，雙方即可辦理租賃物件的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)。

留購

租賃物件即正式歸承租人所有，稱為“留購”；或者辦理續(xù)租手續(xù)，繼續(xù)租賃。由于租賃業(yè)具有投資大、周期長的特點(diǎn)，在負(fù)債方面我國允許金融租賃公司發(fā)行金融債券、向金融機(jī)構(gòu)借款、外匯借款等，作為長期資金來源渠道；在資金運(yùn)用方面，限定主要從事金融租賃及其相關(guān)業(yè)務(wù)。這樣，金融租賃公司成為兼有融資、投資和促銷多種功能，以金融租賃業(yè)務(wù)為主的非銀行金融機(jī)構(gòu)。金融租賃在發(fā)達(dá)國家已經(jīng)成為設(shè)備投資中僅次于銀行信貸的第二大融資方式，從長遠(yuǎn)來看，金融租賃公司在中國同樣有著廣闊前景。金融租賃公司業(yè)務(wù)范圍 經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)，金融租賃公司可經(jīng)營下列部分或全部本外幣業(yè)務(wù)：

（一）融資租賃業(yè)務(wù)；

（二）吸收股東1年期（含）以上定期存款；

（三）接受承租人的租賃保證金；

（四）向商業(yè)銀行轉(zhuǎn)讓應(yīng)收租賃款；

（五）經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)行金融債券；

（六）同業(yè)拆借；

（七）向金融機(jī)構(gòu)借款；

（八）境外外匯借款；

（九）租賃物品殘值變賣及處理業(yè)務(wù)；

（十）經(jīng)濟(jì)咨詢；

（十一）中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。

金融租賃公司的主營業(yè)務(wù)

融資租賃業(yè)務(wù):公司自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的融資租賃業(yè)務(wù)包括典型的融資租賃業(yè)務(wù)（簡稱“直租”）、轉(zhuǎn)租式融資租賃業(yè)務(wù)（簡稱“轉(zhuǎn)租賃”）和售后回租式融資租賃業(yè)務(wù)（簡稱“回租”）三個(gè)類別。

（1）直租是指金融租賃公司以收取租金為條件按照用戶企業(yè)確認(rèn)的具體要求、向該用戶企業(yè)指定的出賣人購買固定資產(chǎn)并出租給該用戶企業(yè)使用的業(yè)務(wù)。直租分直接購買式和委托購買式兩類。

（a）在直接購買式直租中，金融租賃公司以買受人的身份按照用戶企業(yè)確認(rèn)的條件同出賣人訂立以用戶企業(yè)指定的貨物為標(biāo)的物的買賣合同，同時(shí)，金融租賃公司以出租人的身份同作為承租人的用戶企業(yè)訂立以相關(guān)買賣合同的貨物為租賃物的融資租賃合同。同融資租賃合同關(guān)聯(lián)的買賣合同可以是一個(gè)，也可以是多個(gè)。在相關(guān)的買賣合同中應(yīng)該考慮列入以下內(nèi)容的條款：“出賣人知悉買受人的購買本合同貨物，是為了以融資租賃方式向本合同貨物的最終用戶出租”；“出賣人同意，本合同的貨物裝運(yùn)單證及發(fā)票的正本在向買受人提交的同時(shí)，還應(yīng)向本合同貨物的最終用戶提交”；“出賣人同意，本合同貨物的最終用戶同買受人一樣，有在交付不符時(shí)向出賣人追索的權(quán)利。雙方約定，買受人與本合同貨物的最終用戶不得同時(shí)行使上述對出賣人的追索權(quán)。”

（b）在委托購買式直租中，用戶企業(yè)所指定的標(biāo)的物不是由金融租賃公司自行購買、而是由金融租賃公司委托別的法人企業(yè)購買。這時(shí)，金融租賃公司以委托人的身份同作為其代理人的該法人機(jī)構(gòu)訂立委托代理合同。該法人機(jī)構(gòu)則以買受人的身份按照用戶企業(yè)確認(rèn)的條件同出賣人訂立以用戶企業(yè)指定的貨物為標(biāo)的物的買賣合同。該法人機(jī)構(gòu)可以由金融租賃公司指定，也可以由用戶企業(yè)指定。融資租賃合同的訂立同直接購買式直租相同。

（2）轉(zhuǎn)租賃是指以同一固定資產(chǎn)為租賃物的多層次的融資租賃業(yè)務(wù)。在轉(zhuǎn)租賃中，上一層次的融資租賃合同的承租人同時(shí)是下一層次的融資租賃合同的出租人，在整個(gè)交易中稱轉(zhuǎn)租人。第一層次的融資租賃合同的出租人稱第一出租人，末一層次的融資租賃合同的承租人稱最終承租人。各個(gè)層次的融資租賃合同的租賃物和租賃期限必須完全一致。在轉(zhuǎn)租賃中，租賃物由第一出租人按照最終承租人的具體要求、向最終承租人指定的出賣人購買。購買方式同直租一樣，既可以是直接購買，也可以是委托購買。金融租賃公司可以是轉(zhuǎn)租賃中的第一出租人。這時(shí)，作為轉(zhuǎn)租人的法人機(jī)構(gòu)無須具備經(jīng)營融資租賃的資質(zhì)。金融租賃公司也可以是轉(zhuǎn)租賃中的轉(zhuǎn)租人。這時(shí)，如果第一出租人是境內(nèi)法人機(jī)構(gòu)，則后者必須具備經(jīng)營融資租賃的資質(zhì)。在上一層次的融資租賃合同中必須約定，承租人有以出租人的身份向下一層次的融資租賃合同的承租人轉(zhuǎn)讓自己對租賃物的占有、使用和收益權(quán)的權(quán)利。

（3）回租是指出賣人和承租人是同一人的融資租賃。在回租中，金融租賃公司以買受人的身份同作為出賣人的用戶企業(yè)訂立以用戶企業(yè)的自有固定資產(chǎn)為標(biāo)的物的買賣合同或所有權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議。同時(shí)，金融租賃公司又以出租人的身份同作為承租人的該用戶企業(yè)訂立融資租賃合同。

（4）回轉(zhuǎn)租是回租和轉(zhuǎn)租賃的結(jié)合，即，金融租賃公司購買了用戶企業(yè)自有的固定資產(chǎn)后不是直接出租給該用戶企業(yè)，而是通過融資租賃合同出租給另一企業(yè)法人，由后者通過同該用戶企業(yè)之間的融資租賃合同將該固定資產(chǎn)作為租賃物出租給該用戶企業(yè)使用。

聯(lián)合租賃和杠桿租賃:公司同其它機(jī)構(gòu)分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的融資租賃業(yè)務(wù)有聯(lián)合租賃和杠桿租賃兩類。

（1）聯(lián)合租賃是指多家有融資租賃資質(zhì)的租賃公司對同一個(gè)融資租賃項(xiàng)目提供租賃融資，由其中一家租賃公司作為牽頭人。無論是相關(guān)的買賣合同還是融資租賃合同都由牽頭人出面訂立。各家租賃公司按照所提供的租賃融資額的比例承擔(dān)該融資租賃項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)和享有該融資租賃項(xiàng)目的收益。各家租賃公司同作為牽頭人的租賃公司訂立體現(xiàn)資金信托關(guān)系的聯(lián)合租賃協(xié)議。牽頭人同出賣人之間的買賣合同以及同用戶企業(yè)之間的融資租賃合同同自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的融資租賃業(yè)務(wù)中的同類合同毫無差別。

（2）杠桿租賃是指某融資租賃項(xiàng)目中的大部分租賃融資是由其它金融機(jī)構(gòu)以銀團(tuán)貸款的形式提供的，但是，這些金融機(jī)構(gòu)對承辦該融資租賃項(xiàng)目的租賃公司無追索權(quán)，同時(shí)，這些金融機(jī)構(gòu)則按所提供的資金在該項(xiàng)目的租賃融資額中的比例直接享有回收租金中所含的租賃收益。租賃公司同這些金融機(jī)構(gòu)訂立無追索權(quán)的銀團(tuán)貸款協(xié)議。租賃公司同出賣人之間的買賣合同以及同用戶企業(yè)之間的融資租賃合同同自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的融資租賃業(yè)務(wù)中的同類合同毫無差別。

委托租賃:公司不擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的融資租賃業(yè)務(wù)是委托租賃。委托租賃是指融資租賃項(xiàng)目中的租賃物或用于購買租賃物的資金是一個(gè)或多個(gè)法人機(jī)構(gòu)提供的信托財(cái)產(chǎn)。租賃公司以受托人的身份同作為委托人的這些法人機(jī)構(gòu)訂立由后者將自己的財(cái)產(chǎn)作為信托財(cái)產(chǎn)委托給租賃公司以融資租賃方式運(yùn)用和處分的信托合同。該融資租賃項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)和收益全部歸委托人，租賃公司則依據(jù)該信托合同的約定收取由委托人支付的報(bào)酬。該信托合同受《中華人民共和國信托法》管轄。租賃公司同出賣人之間的買賣合同以及同用戶企業(yè)之間的融資租賃合同同自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的融資租賃業(yè)務(wù)中的同類合同毫無差別。

金融租賃公司在我國的發(fā)展

起源:我國的融資租賃業(yè)起源于1981年4月，最早的租賃公司以中外合資企業(yè)的形式出現(xiàn)，其原始動(dòng)機(jī)是引進(jìn)外資。自1981年7月成立的首家由中資組成的非銀行金融機(jī)構(gòu)“中國租賃有限公司”到1997年經(jīng)原中國人民銀行批準(zhǔn)的金融租賃公司共16家。1997年后，海南國際租賃有限公司、廣東國際租賃有限公司、武

漢國際租賃公司和中國華陽金融租賃有限公司(2000年關(guān)閉)先后退出市場。目前，經(jīng)過增資擴(kuò)股后正常經(jīng)營的金融租賃公司有12家，它們主要從事公交、城建、醫(yī)療、航空、IT等產(chǎn)業(yè)，總資產(chǎn)已過人民幣159億元的規(guī)模，租賃資產(chǎn)占總資產(chǎn)80%以上，平均資本充足率達(dá)到了30.07%。

發(fā)展:融資租賃是不同資本市場之間進(jìn)行資源傳導(dǎo)和資本形態(tài)轉(zhuǎn)化的有效機(jī)制。由于融資租賃具有其他籌資方式所不可比擬的優(yōu)點(diǎn)，所以國際上已普遍使用之，其發(fā)展速度也首屈一指。八十年代初，作為改革開放的產(chǎn)物被引進(jìn)中國，在近20年來中國租賃業(yè)有了長足的發(fā)展，但因各種原因，金融租賃公司普遍存在著經(jīng)營范圍較為混亂、在高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域投資規(guī)模過多過大又疏于風(fēng)險(xiǎn)控制與資產(chǎn)管理，加之中國市場經(jīng)濟(jì)體制的不健全，租賃業(yè)發(fā)展的四大支柱（法律、監(jiān)督、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和稅收）不配套，導(dǎo)致了一些金融租賃公司面臨著資產(chǎn)質(zhì)量惡化，出現(xiàn)嚴(yán)重的支付困難、正常的業(yè)務(wù)經(jīng)營已難以為繼的狀況。

完善:隨著中國市場經(jīng)濟(jì)體制的不斷完善，中國資本市場的進(jìn)一步發(fā)育完善，法律、監(jiān)督、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和稅收環(huán)境對租賃業(yè)的支持力度越來越大，根據(jù)十屆全國人大常委會(huì)立法規(guī)劃要求，十屆全國人大財(cái)經(jīng)委員會(huì)組織商務(wù)部、中國銀監(jiān)會(huì)等部門在充分調(diào)查研究、廣泛聽取各方意見，結(jié)合國情借鑒國外經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，數(shù)易其稿，形成了《中華人民共和國融資租賃法（草案）》（二次征求意見稿）。融資租賃立法將推進(jìn)融資租賃業(yè)市場化進(jìn)程，盤活固定資產(chǎn)、優(yōu)化資源配置，滿足企業(yè)技術(shù)改造的要求，提高企業(yè)技術(shù)水平，促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展，引導(dǎo)消費(fèi)，增加行業(yè)等方面發(fā)揮積極作用，融資租賃的立法將促進(jìn)融資租賃業(yè)的快速發(fā)展，在加快折舊、呆帳準(zhǔn)備，流轉(zhuǎn)稅繳納、關(guān)稅繳納、外匯結(jié)算資金來源等方面給予了重大政策扶持，宏觀政治環(huán)境十分有利于中國租賃業(yè)的發(fā)展。

前景:未來的幾十年是中國經(jīng)濟(jì)發(fā)展上臺(tái)階的時(shí)期，國家將繼續(xù)對能源交通和基礎(chǔ)設(shè)施大力投資，中國企業(yè)經(jīng)過幾十年市場化運(yùn)作和積累后急需產(chǎn)業(yè)更新和技術(shù)改造，這些都會(huì)帶來大量的成套設(shè)備，交通工具，專用機(jī)械的需求，,而發(fā)達(dá)國家的成功經(jīng)驗(yàn)已經(jīng)證明了租賃是解決這些需求的最有效途徑。今后市場的巨大需求是租賃業(yè)務(wù)發(fā)展的最好時(shí)機(jī)。

第三篇：金融租賃公司管理辦法

金融租賃公司管理辦法

第一章 總 則

第一條 為促進(jìn)融資租賃業(yè)務(wù)發(fā)展，規(guī)范金融租賃公司的經(jīng)營行為，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國公司法》等法律法規(guī)，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱金融租賃公司，是指經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，以經(jīng)營融資租賃業(yè)務(wù)為主的非銀行金融機(jī)構(gòu)。

金融租賃公司名稱中應(yīng)當(dāng)標(biāo)明“金融租賃”字樣。未經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，任何單位不得在其名稱中使用“金融租賃”字樣。

第三條 本辦法所稱融資租賃，是指出租人根據(jù)承租人對租賃物和供貨人的選擇或認(rèn)可，將其從供貨人處取得的租賃物按合同約定出租給承租人占有、使用，向承租人收取租金的交易活動(dòng)。

第四條 適用于融資租賃交易的租賃物為固定資產(chǎn)，但銀監(jiān)會(huì)禁止的除外。

第五條 本辦法所稱售后回租業(yè)務(wù)，是指承租人將自有物件出賣給出租人，同時(shí)與出租人簽定融資租賃合同，再將該物件從出租人處租回的融資租賃形式。

1售后回租業(yè)務(wù)是承租人和供貨人為同一人的融資租賃方式。

第六條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法對金融租賃公司實(shí)施監(jiān)督管理。

第二章 機(jī)構(gòu)設(shè)立、變更與終止

第七條 申請?jiān)O(shè)立金融租賃公司，應(yīng)當(dāng)具備以下條件：

（一）有符合《中華人民共和國公司法》和銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的公司章程；

（二）有符合規(guī)定條件的發(fā)起人；

（三）注冊資本為一次性實(shí)繳貨幣資本，最低限額為1億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣；

（四）有符合任職資格條件的董事、高級管理人員,并且從業(yè)人員中具有金融或融資租賃工作經(jīng)歷3年以上的人員應(yīng)當(dāng)不低于總?cè)藬?shù)的1/2；

（五）建立了有效的公司治理、內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理體系；

（六）建立了與業(yè)務(wù)經(jīng)營和監(jiān)管要求相適應(yīng)的信息科技架構(gòu)，具有支撐業(yè)務(wù)經(jīng)營的必要、安全且合規(guī)的信息系統(tǒng)，具備保障業(yè)務(wù)持續(xù)運(yùn)營的技術(shù)與措施；

2（七）有與業(yè)務(wù)經(jīng)營相適應(yīng)的營業(yè)場所、安全防范措施和其他設(shè)施；

（八）銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他審慎性條件。第八條 金融租賃公司的發(fā)起人包括在中國境內(nèi)外注冊的具有獨(dú)立法人資格的商業(yè)銀行，在中國境內(nèi)注冊的、主營業(yè)務(wù)為制造適合融資租賃交易產(chǎn)品的大型企業(yè)，在中國境外注冊的融資租賃公司以及銀監(jiān)會(huì)認(rèn)可的其他發(fā)起人。

銀監(jiān)會(huì)認(rèn)可的其他發(fā)起人是指除符合本辦法第九條至第十一條規(guī)定的發(fā)起人以外的其他境內(nèi)法人機(jī)構(gòu)和境外金融機(jī)構(gòu)。

第九條 在中國境內(nèi)外注冊的具有獨(dú)立法人資格的商業(yè)銀行作為金融租賃公司發(fā)起人，應(yīng)當(dāng)具備以下條件：

（一）滿足所在國家或地區(qū)監(jiān)管當(dāng)局的審慎監(jiān)管要求；

（二）具有良好的公司治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制機(jī)制和健全的風(fēng)險(xiǎn)管理體系；

（三）最近1年年末總資產(chǎn)不低于800億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣；

（四）財(cái)務(wù)狀況良好，最近2個(gè)會(huì)計(jì)連續(xù)盈利；

3（五）為擬設(shè)金融租賃公司確定了明確的發(fā)展戰(zhàn)略和清晰的盈利模式；

（六）遵守注冊地法律法規(guī)，最近2年內(nèi)未發(fā)生重大案件或重大違法違規(guī)行為；

（七）境外商業(yè)銀行作為發(fā)起人的，其所在國家或地區(qū)金融監(jiān)管當(dāng)局已經(jīng)與銀監(jiān)會(huì)建立良好的監(jiān)督管理合作機(jī)制；

（八）入股資金為自有資金，不得以委托資金、債務(wù)資金等非自有資金入股；

（九）承諾5年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓所持有的金融租賃公司股權(quán)、不將所持有的金融租賃公司股權(quán)進(jìn)行質(zhì)押或設(shè)立信托，并在擬設(shè)公司章程中載明；

（十）銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他審慎性條件。第十條 在中國境內(nèi)注冊的、主營業(yè)務(wù)為制造適合融資租賃交易產(chǎn)品的大型企業(yè)作為金融租賃公司發(fā)起人，應(yīng)當(dāng)具備以下條件：

（一）有良好的公司治理結(jié)構(gòu)或有效的組織管理方式；

（二）最近1年的營業(yè)收入不低于50億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣；

（三）財(cái)務(wù)狀況良好，最近2個(gè)會(huì)計(jì)連續(xù)盈利；

4（四）最近1年年末凈資產(chǎn)不低于總資產(chǎn)的30%（合并會(huì)計(jì)報(bào)表口徑）；

（五）最近1年主營業(yè)務(wù)銷售收入占全部營業(yè)收入的80%以上（合并會(huì)計(jì)報(bào)表口徑）；

（六）為擬設(shè)金融租賃公司確定了明確的發(fā)展戰(zhàn)略和清晰的盈利模式；

（七）有良好的社會(huì)聲譽(yù)、誠信記錄和納稅記錄；

（八）遵守國家法律法規(guī)，最近2年內(nèi)未發(fā)生重大案件或重大違法違規(guī)行為；

（九）入股資金為自有資金，不得以委托資金、債務(wù)資金等非自有資金入股；

（十）承諾5年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓所持有的金融租賃公司股權(quán)、不將所持有的金融租賃公司股權(quán)進(jìn)行質(zhì)押或設(shè)立信托，并在擬設(shè)公司章程中載明；

（十一）銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他審慎性條件。第十一條 在中國境外注冊的具有獨(dú)立法人資格的融資租賃公司作為金融租賃公司發(fā)起人，應(yīng)當(dāng)具備以下條件：

（一）具有良好的公司治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制機(jī)制和健全的風(fēng)險(xiǎn)管理體系；

（二）最近1年年末總資產(chǎn)不低于100億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣；

5（三）財(cái)務(wù)狀況良好，最近2個(gè)會(huì)計(jì)連續(xù)盈利；

（四）遵守注冊地法律法規(guī)，最近2年內(nèi)未發(fā)生重大案件或重大違法違規(guī)行為；

（五）所在國家或地區(qū)經(jīng)濟(jì)狀況良好；

（六）入股資金為自有資金，不得以委托資金、債務(wù)資金等非自有資金入股；

（七）承諾5年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓所持有的金融租賃公司股權(quán)、不將所持有的金融租賃公司股權(quán)進(jìn)行質(zhì)押或設(shè)立信托，并在擬設(shè)公司章程中載明；

（八）銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他審慎性條件。第十二條 金融租賃公司至少應(yīng)當(dāng)有一名符合第九條至第十一條規(guī)定的發(fā)起人，且其出資比例不低于擬設(shè)金融租賃公司全部股本的30%。

第十三條 其他境內(nèi)法人機(jī)構(gòu)作為金融租賃公司發(fā)起人，應(yīng)當(dāng)具備以下條件：

（一）有良好的公司治理結(jié)構(gòu)或有效的組織管理方式；

（二）有良好的社會(huì)聲譽(yù)、誠信記錄和納稅記錄；

（三）經(jīng)營管理良好，最近2年內(nèi)無重大違法違規(guī)經(jīng)營記錄；

（四）財(cái)務(wù)狀況良好，且最近2個(gè)會(huì)計(jì)連續(xù)

6盈利；

（五）入股資金為自有資金，不得以委托資金、債務(wù)資金等非自有資金入股；

（六）承諾5年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓所持有的金融租賃公司股權(quán)，不將所持有的金融租賃公司股權(quán)進(jìn)行質(zhì)押或設(shè)立信托，并在公司章程中載明；

（七）銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他審慎性條件； 其他境內(nèi)法人機(jī)構(gòu)為非金融機(jī)構(gòu)的，最近1年年末凈資產(chǎn)不得低于總資產(chǎn)的30%（合并會(huì)計(jì)報(bào)表口徑）；

其他境內(nèi)法人機(jī)構(gòu)為金融機(jī)構(gòu)的，應(yīng)當(dāng)符合與該類金融機(jī)構(gòu)有關(guān)的法律、法規(guī)、相關(guān)監(jiān)管規(guī)定要求。

第十四條 其他境外金融機(jī)構(gòu)作為金融租賃公司發(fā)起人，應(yīng)當(dāng)具備以下條件：

（一）滿足所在國家或地區(qū)監(jiān)管當(dāng)局的審慎監(jiān)管要求；

（二）具有良好的公司治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制機(jī)制和健全的風(fēng)險(xiǎn)管理體系；

（三）最近1年年末總資產(chǎn)原則上不低于10億美元；

（四）財(cái)務(wù)狀況良好，最近2個(gè)會(huì)計(jì)連續(xù)盈利；

7（五）入股資金為自有資金，不得以委托資金、債務(wù)資金等非自有資金入股；

（六）承諾5年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓所持有的金融租賃公司股權(quán)、不將所持有的金融租賃公司股權(quán)進(jìn)行質(zhì)押或設(shè)立信托，并在公司章程中載明；

（七）所在國家或地區(qū)金融監(jiān)管當(dāng)局已經(jīng)與銀監(jiān)會(huì)建立良好的監(jiān)督管理合作機(jī)制；

（八）具有有效的反洗錢措施；

（九）所在國家或地區(qū)經(jīng)濟(jì)狀況良好；

（十）銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他審慎性條件。第十五條 有以下情形之一的企業(yè)不得作為金融租賃公司的發(fā)起人：

（一）公司治理結(jié)構(gòu)與機(jī)制存在明顯缺陷；

（二）關(guān)聯(lián)企業(yè)眾多、股權(quán)關(guān)系復(fù)雜且不透明、關(guān)聯(lián)交易頻繁且異常；

（三）核心主業(yè)不突出且其經(jīng)營范圍涉及行業(yè)過多；

（四）現(xiàn)金流量波動(dòng)受經(jīng)濟(jì)景氣影響較大；

（五）資產(chǎn)負(fù)債率、財(cái)務(wù)杠桿率高于行業(yè)平均水平；

（六）其他對金融租賃公司產(chǎn)生重大不利影響的情況。

8第十六條 金融租賃公司發(fā)起人應(yīng)當(dāng)在金融租賃公司章程中約定，在金融租賃公司出現(xiàn)支付困難時(shí)，給予流動(dòng)性支持；當(dāng)經(jīng)營損失侵蝕資本時(shí)，及時(shí)補(bǔ)足資本金。

第十七條 金融租賃公司根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，可以設(shè)立分公司、子公司。設(shè)立分公司、子公司的具體條件由銀監(jiān)會(huì)另行制定。

第十八條 金融租賃公司董事和高級管理人員實(shí)行任職資格核準(zhǔn)制度。

第十九條 金融租賃公司有下列變更事項(xiàng)之一的，須報(bào)經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。

（一）變更公司名稱；

（二）變更組織形式；

（三）調(diào)整業(yè)務(wù)范圍；

（四）變更注冊資本；

（五）變更股權(quán)或調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)；

（六）修改公司章程；

（七）變更公司住所或營業(yè)場所；

（八）變更董事和高級管理人員；

（九）合并或分立；

（十）銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他變更事項(xiàng)。

第二十條 金融租賃公司有以下情況之一的，經(jīng)

9銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)可以解散：

（一）公司章程規(guī)定的營業(yè)期限屆滿或者公司章程規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn)；

（二）股東會(huì)議決議解散；

（三）因公司合并或者分立需要解散；

（四）依法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉或者被撤銷；

（五）其他法定事由。

第二十一條 金融租賃公司有以下情形之一的，經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，可以向法院申請破產(chǎn)：

（一）不能支付到期債務(wù)，自愿或債權(quán)人要求申請破產(chǎn)的；

（二）因解散或被撤銷而清算，清算組發(fā)現(xiàn)財(cái)產(chǎn)不足以清償債務(wù)，應(yīng)當(dāng)申請破產(chǎn)的。

第二十二條 金融租賃公司不能清償?shù)狡趥鶆?wù)，并且資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)或者明顯缺乏清償能力的，銀監(jiān)會(huì)可以向人民法院提出對該金融租賃公司進(jìn)行重整或者破產(chǎn)清算的申請。

第二十三條 金融租賃公司因解散、依法被撤銷或被宣告破產(chǎn)而終止的，其清算事宜，按照國家有關(guān)法律法規(guī)辦理。

第二十四條 金融租賃公司設(shè)立、變更、終止和

10董事及高管人員任職資格核準(zhǔn)的行政許可程序，按照銀監(jiān)會(huì)相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第三章 業(yè)務(wù)范圍

第二十五條 經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，金融租賃公司可以經(jīng)營下列部分或全部本外幣基本業(yè)務(wù)：

（一）融資租賃業(yè)務(wù)；

（二）固定收益類證券投資業(yè)務(wù)；

（三）吸收非銀行股東3個(gè)月（含）以上定期存款；

（四）接受承租人的融資租賃保證金；

（五）轉(zhuǎn)讓融資租賃資產(chǎn)；

（六）同業(yè)拆借；

（七）向金融機(jī)構(gòu)借款；

（八）境外借款；

（九）租賃物品殘值變賣及處理業(yè)務(wù)；

（十）經(jīng)濟(jì)咨詢。

第二十六條 經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，符合條件的金融租賃公司可以開辦下列部分或全部本外幣升級業(yè)務(wù)：

（一）發(fā)行金融債券；

（二）在境內(nèi)保稅地區(qū)設(shè)立項(xiàng)目公司開展融資租

11賃業(yè)務(wù)；

（三）資產(chǎn)證券化；

（四）銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。

金融租賃公司開辦前款所列業(yè)務(wù)的具體條件和程序，按照銀監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第二十七條 金融租賃公司業(yè)務(wù)經(jīng)營中涉及外匯管理事項(xiàng)的，需遵守國家外匯管理有關(guān)規(guī)定。

第四章 經(jīng)營規(guī)則

第二十八條 金融租賃公司應(yīng)當(dāng)建立以股東（大）會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事（會(huì)）、高級管理層等為主體的組織架構(gòu)，明確職責(zé)劃分，保證相互之間獨(dú)立運(yùn)行、有效制衡，形成科學(xué)、高效的決策、激勵(lì)和約束機(jī)制。

第二十九條 金融租賃公司應(yīng)當(dāng)按照全面、審慎、有效、獨(dú)立原則，建立健全內(nèi)部控制制度，防范、控制和化解風(fēng)險(xiǎn)，保障公司安全穩(wěn)健運(yùn)行。

第三十條 金融租賃公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)其組織架構(gòu)、業(yè)務(wù)規(guī)模和復(fù)雜程度建立全面的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，對信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的識別、計(jì)量、監(jiān)測和控制，同時(shí)還應(yīng)當(dāng)及時(shí)識別和管理與融資租賃業(yè)務(wù)相關(guān)的特定風(fēng)險(xiǎn)。

12第三十一條 金融租賃公司應(yīng)當(dāng)合法取得租賃物的所有權(quán)。

第三十二條 租賃物屬于國家法律法規(guī)規(guī)定產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移必須到登記部門進(jìn)行登記的財(cái)產(chǎn)類別，金融租賃公司應(yīng)當(dāng)進(jìn)行相關(guān)登記。如租賃物不屬于需要登記的財(cái)產(chǎn)類別，金融租賃公司應(yīng)當(dāng)采取有效措施保障對租賃物的合法權(quán)益。

第三十三條 售后回租業(yè)務(wù)的租賃物必須由承租人真實(shí)擁有并有權(quán)處分。金融租賃公司不得接受已設(shè)臵任何抵押、權(quán)屬存在爭議或已被司法機(jī)關(guān)查封、扣押的財(cái)產(chǎn)或所有權(quán)存在瑕疵的財(cái)產(chǎn)作為售后回租業(yè)務(wù)的租賃物。

第三十四條 金融租賃公司通常應(yīng)當(dāng)在簽訂融資租賃合同或明確融資租賃業(yè)務(wù)意向的前提下，按照承租人要求購臵租賃物。特殊情況下需提前購臵租賃物的，應(yīng)當(dāng)與自身現(xiàn)有業(yè)務(wù)領(lǐng)域或業(yè)務(wù)規(guī)劃保持一致，且余額不得超過資本凈額的15%。

第三十五條 金融租賃公司應(yīng)當(dāng)建立健全租賃物價(jià)值評估和定價(jià)體系，根據(jù)租賃物的價(jià)值、其他成本和合理利潤等確定租金水平。

售后回租業(yè)務(wù)中，金融租賃公司對租賃物的買入價(jià)格應(yīng)當(dāng)有合理的、不違反會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的定價(jià)依據(jù)作為

13參考，不得低值高買。

第三十六條 金融租賃公司應(yīng)當(dāng)重視租賃物的風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用，密切監(jiān)測租賃物價(jià)值對融資租賃債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)覆蓋水平，制定有效的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施。

第三十七條 金融租賃公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)租賃物未擔(dān)保余值的估值管理，定期評估未擔(dān)保余值，并開展減值測試。當(dāng)租賃物未擔(dān)保余值出現(xiàn)減值跡象時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求計(jì)提減值準(zhǔn)備。

第三十八條 金融租賃公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)未擔(dān)保余值風(fēng)險(xiǎn)的限額管理，根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)模、業(yè)務(wù)性質(zhì)、復(fù)雜程度和市場狀況，對未擔(dān)保余值比例較高的融資租賃資產(chǎn)設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)限額。

第三十九條 金融租賃公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對租賃期限屆滿返還或因承租人違約而取回的租賃物的風(fēng)險(xiǎn)管理，建立完善的租賃物處臵制度和程序，降低租賃物持有期風(fēng)險(xiǎn)。

第四十條 金融租賃公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等相關(guān)規(guī)定，真實(shí)反映融資租賃資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)的實(shí)質(zhì)和風(fēng)險(xiǎn)狀況。

第四十一條 金融租賃公司應(yīng)當(dāng)建立健全集中度風(fēng)險(xiǎn)管理體系，有效防范和分散經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。

第四十二條 金融租賃公司的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)按

14照商業(yè)原則，以不優(yōu)于非關(guān)聯(lián)方同類交易的條件進(jìn)行。

第四十三條 金融租賃公司與其設(shè)立的境內(nèi)項(xiàng)目公司之間的交易，不適用本辦法對關(guān)聯(lián)交易的監(jiān)管要求。

第四十四條 金融租賃公司的重大關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)。

重大關(guān)聯(lián)交易是指金融租賃公司與一個(gè)關(guān)聯(lián)方之間單筆交易金額占金融租賃公司資本凈額5%以上，或金融租賃公司與一個(gè)關(guān)聯(lián)方發(fā)生交易后金融租賃公司與該關(guān)聯(lián)方的交易余額占金融租賃公司資本凈額10%以上的交易。

第四十五條 金融租賃公司應(yīng)當(dāng)建立關(guān)聯(lián)交易回避制度，董事會(huì)或經(jīng)營決策機(jī)構(gòu)對關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行表決或決策時(shí)，與該關(guān)聯(lián)交易有關(guān)聯(lián)關(guān)系的人員應(yīng)當(dāng)回避。

第四十六條 金融租賃公司所開展的固定收益類證券投資業(yè)務(wù)，不得超過資本凈額的20%。

第五章 監(jiān)督管理

第四十七條 金融租賃公司應(yīng)當(dāng)遵守以下監(jiān)管指標(biāo)：

5（一）資本充足率。金融租賃公司資本凈額與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的比例不得低于銀監(jiān)會(huì)的最低監(jiān)管要求。

（二）單一客戶融資集中度。金融租賃公司對單一承租人的全部融資租賃業(yè)務(wù)余額不得超過資本凈額的30%。

（三）單一集團(tuán)客戶融資集中度。金融租賃公司對單一集團(tuán)的全部融資租賃業(yè)務(wù)余額不得超過資本凈額的50%。

（四）單一客戶關(guān)聯(lián)度。金融租賃公司對一個(gè)關(guān)聯(lián)方的全部融資租賃業(yè)務(wù)余額不得超過金融租賃公司資本凈額的30%。

（五）全部關(guān)聯(lián)度。金融租賃公司對全部關(guān)聯(lián)方的全部融資租賃業(yè)務(wù)余額不得超過金融租賃公司資本凈額的50%。

（六）單一股東關(guān)聯(lián)度。對單一股東及其全部關(guān)聯(lián)方的融資余額不得超過該股東在金融租賃公司的出資額，且應(yīng)同時(shí)滿足本辦法對單一客戶關(guān)聯(lián)度的規(guī)定。

（七）同業(yè)拆借比例。金融租賃公司同業(yè)拆入資金余額不得超過金融租賃公司資本凈額的100%。

經(jīng)銀監(jiān)會(huì)認(rèn)可，特定行業(yè)的單一客戶融資集中度和單一集團(tuán)客戶融資集中度要求可以適當(dāng)調(diào)整。

銀監(jiān)會(huì)根據(jù)監(jiān)管需要可以對上述指標(biāo)做出適當(dāng)調(diào)

16整。

第四十八條 金融租賃公司應(yīng)當(dāng)按照銀監(jiān)會(huì)的相關(guān)規(guī)定構(gòu)建資本管理體系，合理評估資本充足狀況，建立審慎、規(guī)范的資本補(bǔ)充、約束機(jī)制。

第四十九條 金融租賃公司應(yīng)當(dāng)按照監(jiān)管規(guī)定建立資產(chǎn)質(zhì)量分類制度。

第五十條 金融租賃公司應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)規(guī)定建立準(zhǔn)備金制度，在準(zhǔn)確分類的基礎(chǔ)上及時(shí)足額計(jì)提資產(chǎn)減值損失準(zhǔn)備，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)抵御能力。未提足準(zhǔn)備的，不得進(jìn)行利潤分配。

第五十一條 金融租賃公司應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部審計(jì)制度，審查評價(jià)并改善經(jīng)營活動(dòng)、風(fēng)險(xiǎn)狀況、內(nèi)部控制和公司治理效果，促進(jìn)合法經(jīng)營和穩(wěn)健發(fā)展。

第五十二條 金融租賃公司應(yīng)當(dāng)執(zhí)行國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和制度，真實(shí)記錄并全面反映財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果等信息。

第五十三條 金融租賃公司應(yīng)當(dāng)按規(guī)定報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表及銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)要求的其他報(bào)表，并對所報(bào)報(bào)表、資料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性負(fù)責(zé)。

第五十四條 金融租賃公司應(yīng)當(dāng)建立定期外部審計(jì)制度，并在每個(gè)會(huì)計(jì)結(jié)束后的4個(gè)月內(nèi)，將經(jīng)法定代表人簽名確認(rèn)的審計(jì)報(bào)告報(bào)送銀行業(yè)監(jiān)

17督管理機(jī)構(gòu)。

第五十五條 金融租賃公司違反本辦法有關(guān)規(guī)定的，責(zé)令限期整改；逾期未整改的，或者其行為嚴(yán)重危及該金融租賃公司的穩(wěn)健運(yùn)行、損害客戶合法權(quán)益的，可以區(qū)別情形，依照《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等法律法規(guī)，采取暫停業(yè)務(wù)、限制股東權(quán)利等監(jiān)管措施。

第五十六條 金融租賃公司已經(jīng)或者可能發(fā)生信用危機(jī)，嚴(yán)重影響客戶合法權(quán)益的，銀監(jiān)會(huì)依法對其實(shí)行托管或者督促其重組，問題嚴(yán)重的，有權(quán)予以撤銷。

第五十七條 凡違反本辦法有關(guān)規(guī)定的,按《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等有關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行處罰。金融租賃公司對處罰決定不服的，可以依法申請行政復(fù)議或者向人民法院提起行政訴訟。

第六章 附 則

第五十八條 本辦法由銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)解釋。第五十九條 本辦法自 年 月 日起施行，原《金融租賃公司管理辦法》（中國銀監(jiān)會(huì)令2007年第1號）同時(shí)廢止。

第四篇：金融租賃公司管理辦法

金融租賃公司管理辦法

（中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令2007年第1號）

《金融租賃公司管理辦法》于2006年12月28日經(jīng)會(huì)第55次主席會(huì)議通過?，F(xiàn)予公布，自2007年3月1日起施行。

主席 劉明康

二○○七年一月二十三日

金融租賃公司管理辦法

第一章 總 則

第一條

為促進(jìn)我國融資租賃業(yè)的健康發(fā)展，加強(qiáng)對金融租賃公司的監(jiān)督管理，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國公司法》等法律法規(guī)，制定本辦法。

第二條

本辦法所稱金融租賃公司，是指經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)，以經(jīng)營融資租賃業(yè)務(wù)為主的非銀行金融機(jī)構(gòu)。

金融租賃公司名稱中標(biāo)明“金融租賃”字樣。未經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)，任何單位和個(gè)人不得經(jīng)營融資租賃業(yè)務(wù)或在其名稱中使用“金融租賃”字樣，但法律法規(guī)另有規(guī)定的除外。

第三條

本辦法所稱融資租賃，是指出租人根據(jù)承租人對租賃物和供貨人的選擇或認(rèn)可，將其從供貨人處取得的租賃物按合同約定出租給承租人占有、使用，向承租人收取租金的交易活動(dòng)。

適用于融資租賃交易的租賃物為固定資產(chǎn)。

第四條

本辦法所稱售后回租業(yè)務(wù)，是指承租人將自有物件出賣給出租人，同時(shí)與出租人簽定融資租賃合同，再將該物件從出租人處租回的融資租賃形式。售后回租業(yè)務(wù)是承租人和供貨人為同一人的融資租賃方式。

第五條

本辦法所稱關(guān)聯(lián)方關(guān)系及關(guān)聯(lián)交易，是指符合有關(guān)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定的關(guān)聯(lián)方關(guān)系及關(guān)聯(lián)交易。

第六條

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)依法對金融租賃公司實(shí)施監(jiān)督管理。

第二章 機(jī)構(gòu)設(shè)立、變更與終止

第七條

申請?jiān)O(shè)立金融租賃公司應(yīng)具備下列條件：

（一）具有符合本辦法規(guī)定的出資人；

（二）具有符合本辦法規(guī)定的最低限額注冊資本；

（三）具有符合《中華人民共和國公司法》和本辦法規(guī)定的章程；

（四）具有符合中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)規(guī)定的任職資格條件的董事、高級管理人員和熟悉融資租賃業(yè)務(wù)的合格從業(yè)人員；

（五）具有完善的公司治理、內(nèi)部控制、業(yè)務(wù)操作、風(fēng)險(xiǎn)防范等制度；

（六）具有合格的營業(yè)場所、安全防范措施和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施；

（七）中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)規(guī)定的其他條件。

第八條

金融租賃公司的出資人分為主要出資人和一般出資人。主要出資人是指出資額占擬設(shè)金融租賃公司注冊資本50%以上的出資人。一般出資人是指除主要出資人以外的其他出資人。

設(shè)立金融租賃公司，應(yīng)由主要出資人作為申請人向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)提出申請。

第九條

金融租賃公司主要出資人應(yīng)符合下列條件之一：

（一）中國境內(nèi)外注冊的具有獨(dú)立法人資格的商業(yè)銀行，還應(yīng)具備以下條件：

1.資本充足率符合注冊地金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求且不低于8％；

2.最近1年年末資產(chǎn)不低于800億元人民幣或等值的自由兌換貨幣；

3.最近2年連續(xù)盈利；

4.遵守注冊地法律法規(guī)，最近2年內(nèi)未發(fā)生重大案件或重大違法違規(guī)行為；

5.具有良好的公司治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制機(jī)制和健全的風(fēng)險(xiǎn)管理制度；

6.中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)規(guī)定的其他審慎性條件。

（二）中國境內(nèi)外注冊的租賃公司，還應(yīng)具備以下條件：

1.最近1年年末資產(chǎn)不低于100億元人民幣或等值的自由兌換貨幣；

2.最近2年連續(xù)盈利；

3.遵守注冊地法律法規(guī)，最近2年內(nèi)未發(fā)生重大案件或重大違法違規(guī)行為。

（三）在中國境內(nèi)注冊的、主營業(yè)務(wù)為制造適合融資租賃交易產(chǎn)品的大型企業(yè)，還應(yīng)具備以下條件：

1.最近1年的營業(yè)收入不低于5０億元人民幣或等值的自由兌換貨幣；

2.最近2年連續(xù)盈利；

3.最近1年年末凈資產(chǎn)率不低于30％；

4.主營業(yè)務(wù)銷售收入占全部營業(yè)收入的80%以上；

5.信用記錄良好；

6.遵守注冊地法律法規(guī)，最近2年內(nèi)未發(fā)生重大案件或重大違法違規(guī)行為。

（四）中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)認(rèn)可的可以擔(dān)任主要出資人的其他金融機(jī)構(gòu)。

第十條

金融租賃公司一般出資人應(yīng)符合中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)投資入股金融機(jī)構(gòu)相關(guān)規(guī)定。符合本辦法主要出資人條件的出資人可以擔(dān)任金融租賃公司的一般出資人。

第十一條

金融租賃公司的最低注冊資本為１億元人民幣或等值的自由兌換貨幣，注冊資本為實(shí)繳貨幣資本。

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)根據(jù)融資租賃業(yè)發(fā)展的需要，可以調(diào)整金融租賃公司的最低注冊資本限額。

第十二條

金融租賃公司的設(shè)立需經(jīng)過籌建和開業(yè)兩個(gè)階段。申請人提交的申請籌建、申請開業(yè)的資料，以中文文本為準(zhǔn)。資料受理及審批程序按照中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)有關(guān)行政許可事項(xiàng)實(shí)施規(guī)定執(zhí)行。

第十三條

申請籌建金融租賃公司，申請人應(yīng)當(dāng)提交下列文件：

（一）籌建申請書，內(nèi)容包括擬設(shè)立金融租賃公司的名稱、注冊所在地、注冊資本金、出資人及各自的出資額、業(yè)務(wù)范圍等；

（二）可行性研究報(bào)告，內(nèi)容包括對擬設(shè)公司的市場前景分析、未來業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃、組織管理架構(gòu)和風(fēng)險(xiǎn)控制能力分析、公司開業(yè)后3年的資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模和盈利預(yù)測等內(nèi)容；

（三）擬設(shè)立金融租賃公司的章程（草案）；

（四）出資人基本情況，包括出資人名稱、法定代表人、注冊地址、營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件及營業(yè)情況以及出資協(xié)議。出資人為境外金融機(jī)構(gòu)的，應(yīng)提供注冊地金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)出具的意見函；

（五）出資人最近2年經(jīng)有資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)審計(jì)的審計(jì)報(bào)告；

（六）中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)要求提交的其他文件。

第十四條 金融租賃公司籌建工作完成后，應(yīng)向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)提出開業(yè)申請，并提交下列文件：

（一）籌建工作報(bào)告和開業(yè)申請書；

（二）境內(nèi)有資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)出具的驗(yàn)資證明、工商行政管理機(jī)關(guān)出具的對擬設(shè)金融租賃公司名稱的預(yù)核準(zhǔn)登記書；

（三）股東名冊及其出資額、出資比例；

（四）金融租賃公司章程。金融租賃公司章程至少包括以下內(nèi)容：機(jī)構(gòu)名稱、營業(yè)地址、機(jī)構(gòu)性質(zhì)、注冊資本金、業(yè)務(wù)范圍、組織形式、經(jīng)營管理和中止、清算等事項(xiàng)；

（五）擬任高級管理人員名單、詳細(xì)履歷及任職資格證明材料；

（六）擬辦業(yè)務(wù)規(guī)章制度和風(fēng)險(xiǎn)控制制度；

（七）營業(yè)場所和其他與業(yè)務(wù)有關(guān)設(shè)施的資料；

（八）中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)要求的其他文件。

第十五條

經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)，金融租賃公司可設(shè)立分支機(jī)構(gòu)。設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的具體條件由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)另行規(guī)定。

第十六條

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)對金融租賃公司董事和高級管理人員實(shí)行任職資格核準(zhǔn)制度。

第十七條

金融租賃公司有下列變更事項(xiàng)之一的，須報(bào)經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)。

（一）變更名稱；

（二）改變組織形式；

（三）調(diào)整業(yè)務(wù)范圍；

（四）變更注冊資本；

（五）變更股權(quán)；

（六）修改章程；

（七）變更注冊地或營業(yè)場所；

（八）變更董事及高級管理人員；

（九）合并與分立；

（十）中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)規(guī)定的其他變更事項(xiàng)。

第十八條

金融租賃公司有以下情況之一的，經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)后可以解散：

（一）公司章程規(guī)定的營業(yè)期限屆滿或者公司章程規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn)；

（二）股東（大）會(huì)決議解散；

（三）因公司合并或者分立需要解散；

（四）依法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉或者被撤銷；

（五）其他法定事由。

第十九條

金融租賃公司有以下情形之一的，經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)，可向法院申請破產(chǎn)：

（一）不能支付到期債務(wù)，自愿或其債權(quán)人要求申請破產(chǎn)的；

（二）因解散或被撤銷而清算，清算組發(fā)現(xiàn)該金融租賃公司財(cái)產(chǎn)不足以清償債務(wù)，應(yīng)當(dāng)申請破產(chǎn)的。

第二十條

金融租賃公司不能清償?shù)狡趥鶆?wù)，并且資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)或者明顯缺乏清償能力的，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)可以向人民法院提出對該金融租賃公司進(jìn)行重整或者破產(chǎn)清算的申請。

第二十一條

金融租賃公司因解散、依法被撤銷或被宣告破產(chǎn)而終止的，其清算事宜，按照國家有關(guān)法律法規(guī)辦理。

第三章

業(yè)務(wù)范圍

第二十二條

經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)，金融租賃公司可經(jīng)營下列部分或全部本外幣業(yè)務(wù)：

（一）融資租賃業(yè)務(wù)；

（二）吸收股東1年期（含）以上定期存款；

（三）接受承租人的租賃保證金；

（四）向商業(yè)銀行轉(zhuǎn)讓應(yīng)收租賃款；

（五）經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)行金融債券；

（六）同業(yè)拆借；

（七）向金融機(jī)構(gòu)借款；

（八）境外外匯借款；

（九）租賃物品殘值變賣及處理業(yè)務(wù)；

（十）經(jīng)濟(jì)咨詢；

（十一）中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。

第二十三條

金融租賃公司不得吸收銀行股東的存款。

第二十四條

金融租賃公司經(jīng)營業(yè)務(wù)中涉及外匯管理事項(xiàng)的，需遵守國家外匯管理有關(guān)規(guī)定。

第四章 經(jīng)營規(guī)則

第二十五條

金融租賃公司的公司治理應(yīng)當(dāng)建立以股東（大）會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級管理層等為主體的組織架構(gòu)，明確各自之間的職責(zé)劃分，保證相互之間獨(dú)立運(yùn)行、有效制衡，形成科學(xué)、高效的決策、激勵(lì)和約束機(jī)制。

第二十六條

金融租賃公司應(yīng)當(dāng)按照全面、審慎、有效、獨(dú)立的原則，建立和健全內(nèi)部控制制度，并報(bào)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)備案。

第二十七條

金融租賃公司的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)按照商業(yè)原則，以不優(yōu)于對非關(guān)聯(lián)方同類交易的條件進(jìn)行。

第二十八條

金融租賃公司應(yīng)當(dāng)制定關(guān)聯(lián)交易管理制度，具體內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括：

（一）董事會(huì)或者經(jīng)營決策機(jī)構(gòu)對關(guān)聯(lián)交易的監(jiān)督管理；

（二）關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)的職責(zé)和人員組成；

（三）關(guān)聯(lián)方的信息收集與管理；

（四）關(guān)聯(lián)方的報(bào)告與承諾、識別與確認(rèn)制度；

（五）關(guān)聯(lián)交易的種類和定價(jià)政策、審批程序和標(biāo)準(zhǔn)；

（六）回避制度；

（七）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督；

（八）信息披露；

（九）處罰辦法；

（十）銀監(jiān)會(huì)要求的其他內(nèi)容。

第二十九條

金融租賃公司的重大關(guān)聯(lián)交易應(yīng)經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)。重大關(guān)聯(lián)交易是指金融租賃公司與一個(gè)關(guān)聯(lián)方之間單筆交易金額占金融租賃公司資本凈額5%以上，或金融租賃公司與一個(gè)關(guān)聯(lián)方發(fā)生交易后金融租賃公司與該關(guān)聯(lián)方的交易余額占金融租賃公司資本凈額10%以上的交易。

第三十條

金融租賃公司董事會(huì)、未設(shè)立董事會(huì)的金融租賃公司經(jīng)營決策機(jī)構(gòu)及關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)對關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行表決或決策時(shí)，與該關(guān)聯(lián)交易有關(guān)聯(lián)關(guān)系的人員應(yīng)當(dāng)回避。

第三十一條

售后回租業(yè)務(wù)必須有明確的標(biāo)的物，標(biāo)的物應(yīng)當(dāng)符合本辦法的規(guī)定。

第三十二條

售后回租業(yè)務(wù)的標(biāo)的物必須由承租人真實(shí)擁有并有權(quán)處分。金融租賃公司不得接受已設(shè)置任何抵押、權(quán)屬存在爭議或已被司法機(jī)關(guān)查封、扣押的財(cái)產(chǎn)或其所有權(quán)存在任何其他瑕疵的財(cái)產(chǎn)作為售后回租業(yè)務(wù)的標(biāo)的物。

第三十三條

售后回租業(yè)務(wù)中，金融租賃公司對標(biāo)的物的買入價(jià)格應(yīng)有合理的、不違反會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的定價(jià)依據(jù)作為參考，不得低值高買。

第三十四條

從事售后回租業(yè)務(wù)的金融租賃公司應(yīng)真實(shí)取得相應(yīng)標(biāo)的物的所有權(quán)。標(biāo)的物屬于國家法律法規(guī)規(guī)定其產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移必須到登記部門進(jìn)行登記的財(cái)產(chǎn)類別的，金融租賃公司應(yīng)進(jìn)行相關(guān)登記。

第五章 監(jiān)督管理

第三十五條

金融租賃公司應(yīng)遵守以下監(jiān)管指標(biāo)：

（一）資本充足率。金融租賃公司資本凈額不得低于風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的8％；

（二）單一客戶融資集中度。金融租賃公司對單一承租人的融資余額不得超過資本凈額的30%。計(jì)算對客戶融資余額時(shí)，可以扣除授信時(shí)承租人提供的保證金；

（三）單一客戶關(guān)聯(lián)度。金融租賃公司對一個(gè)關(guān)聯(lián)方的融資余額不得超過金融租賃公司資本凈額的30%；

（四）集團(tuán)客戶關(guān)聯(lián)度。金融租賃公司對全部關(guān)聯(lián)方的融資余額不得超過金融租賃公司資本凈額的50%；

（五）同業(yè)拆借比例。金融租賃公司同業(yè)拆入資金余額不得超過金融租賃公司資本凈額的100%。

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)視監(jiān)管工作需要可對上述指標(biāo)做出適當(dāng)調(diào)整。

第三十六條

金融租賃公司應(yīng)按照相關(guān)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行信息披露。

第三十七條

金融租賃公司應(yīng)實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)五級分類制度。

第三十八條

金融租賃公司應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定制定呆賬準(zhǔn)備制度，及時(shí)足額計(jì)提呆賬準(zhǔn)備。未提足呆賬準(zhǔn)備的，不得進(jìn)行利潤分配。

第三十九條

金融租賃公司應(yīng)按規(guī)定編制并向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)報(bào)送資產(chǎn)負(fù)債表、損益表及中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)要求的其他報(bào)表。金融租賃公司法定代表人及直接經(jīng)辦人員對所提供的報(bào)表的真實(shí)性承擔(dān)法律責(zé)任。

第四十條

金融租賃公司應(yīng)在每會(huì)計(jì)結(jié)束后4個(gè)月內(nèi)向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)或有關(guān)派出機(jī)構(gòu)報(bào)送前一會(huì)計(jì)的關(guān)聯(lián)交易情況報(bào)告。報(bào)告內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括：關(guān)聯(lián)方、交易類型、交易金額及標(biāo)的、交易價(jià)格及定價(jià)方式、交易收益與損失、關(guān)聯(lián)方在交易中所占權(quán)益的性質(zhì)及比重等。

第四十一條

金融租賃公司應(yīng)建立定期外部審計(jì)制度，并在每個(gè)會(huì)計(jì)結(jié)束后的4個(gè)月內(nèi)，將經(jīng)法定代表人簽名確認(rèn)的審計(jì)報(bào)告報(bào)送中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)及相應(yīng)派出機(jī)構(gòu)。

第四十二條

金融租賃公司違反本辦法有關(guān)規(guī)定的，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)可責(zé)令限期整改；逾期未整改的，或者其行為嚴(yán)重危及該金融租賃公司的穩(wěn)健運(yùn)行、損害客戶合法權(quán)益的，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)可以區(qū)別情形，依照《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等法律法規(guī)的規(guī)定，采取暫停業(yè)務(wù)、限制股東權(quán)利等監(jiān)管措施。

第四十三條

金融租賃公司已經(jīng)或者可能發(fā)生信用危機(jī)，嚴(yán)重影響客戶合法權(quán)益的，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)依法對其實(shí)行托管或者督促其重組，問題嚴(yán)重的，有權(quán)予以撤銷。

第四十四條

凡違反本辦法有關(guān)規(guī)定的,中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)按《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等有關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行處罰。金融租賃公司對中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)的處罰決定不服的，可以依法申請行政復(fù)議或者向人民法院提起行政訴訟。

第六章 附 則

第四十五條

本辦法由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)解釋。

第四十六條

本辦法自2007年3月1日起施行。

第五篇：金融租賃公司調(diào)查報(bào)告

金融租賃公司調(diào)查報(bào)告

作為實(shí)習(xí)生，在此公司實(shí)習(xí)時(shí)了解單位基本情況和機(jī)構(gòu)設(shè)置，人員配備等。學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)核算方法，記賬方法的確定等；賬簿管理，總賬科目明細(xì)賬，數(shù)量金額賬，極參與經(jīng)營管理決策，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益；學(xué)習(xí)外匯英語及中行柜臺(tái)營銷技巧與服務(wù)禮儀。并進(jìn)行零售業(yè)務(wù)的操作。

一、實(shí)習(xí)報(bào)告

金融學(xué)會(huì)金融租賃研究按照人民銀行的要求，對業(yè)內(nèi)的典型租賃項(xiàng)目開展調(diào)查工作。希望通過調(diào)查，達(dá)到進(jìn)一步宣傳租賃業(yè)務(wù)在國民經(jīng)濟(jì)中的重要作用，以及進(jìn)一步摸清影響租賃業(yè)發(fā)展的政策性因素。資金來源主要是銀行貸款。其他方式有：自有資金；吸收租賃資金；項(xiàng)目融資，還有一部分是自籌。遺憾的是金融租賃公司沒有從資金市場或戰(zhàn)略投資機(jī)構(gòu)融資的案例。

風(fēng)險(xiǎn)防范措施主要有：保險(xiǎn)、擔(dān)保、保證金抵押、供貨商代墊款、租賃債權(quán)轉(zhuǎn)讓給銀行或投資人、對回租的物件用他項(xiàng)權(quán)登記的方式抵押、社會(huì)一些機(jī)構(gòu)或部門代理監(jiān)督和管理。還沒有依靠二手市場、強(qiáng)制公證等方式，利用社會(huì)資源控制和化解租賃風(fēng)險(xiǎn)的手段。租賃公司的收益主要是手續(xù)費(fèi)、租賃利差、保證金利息等。還沒有或有租金的案例。整體看租賃業(yè)務(wù)仍處在低收益，高風(fēng)險(xiǎn)的階段。還缺乏吸引租賃公司積極開展租賃業(yè)務(wù)的動(dòng)力。承租人的收益主要有：技術(shù)更新；提前投資；得到快捷方便的服務(wù)；擴(kuò)大產(chǎn)量、品種和出口創(chuàng)匯；增加效益、節(jié)省投資費(fèi)用；解決流動(dòng)資金短缺問題；通過租賃加速折舊。

這次調(diào)查基本告一段落，主要收獲是搜集和交流了行業(yè)的經(jīng)驗(yàn)以及先進(jìn)的做法，對政策法律、法規(guī)調(diào)整，提出了共性的希望。調(diào)查的目的基本達(dá)到。今后我們還根據(jù)企業(yè)的要求，對企業(yè)在發(fā)展中遇到的問題，幫助企業(yè)診斷問題，找出解決實(shí)際問題的辦法，把為行業(yè)服務(wù)落在解決困難、幫助發(fā)展方面。這次調(diào)查不足的是提供的資料太少，沒有完全反映行業(yè)真正的成績、困難和需求。年盡管大量開展租賃業(yè)務(wù)的公司還不算多，但是幾家積極開展業(yè)務(wù)的公司租賃額卻飛速發(fā)展。公司之間的差別越來越大，希望今后能增加業(yè)內(nèi)交流，縮小行業(yè)差距，為租賃事業(yè)的發(fā)展共同進(jìn)步。

二、實(shí)習(xí)總結(jié)

實(shí)習(xí)收獲與體會(huì)：通過這次畢業(yè)前的實(shí)習(xí)，除了讓我對租賃公司有了一定了解，我覺得自己在其他方面的收獲也是挺大的。作為一名一直生活在單純的大學(xué)校園的我，這次的畢業(yè)實(shí)習(xí)無疑成為了我踏入社會(huì)前的一個(gè)平臺(tái)，為我今后踏入社會(huì)奠定了基礎(chǔ)。

首先，我覺得在學(xué)校和單位的很大一個(gè)不同就是進(jìn)入社會(huì)以后必須要有很強(qiáng)的責(zé)任心和扎實(shí)認(rèn)真的工作態(tài)度。其次，我覺得盡快完成自己的角色轉(zhuǎn)變。對于我們這些即將踏上崗位的大學(xué)生來說，如何更快的完成角色轉(zhuǎn)變是非常重要和迫切的問題。走上社會(huì)之后，環(huán)境，生活習(xí)慣都會(huì)發(fā)生很大變化，如果不能盡快適應(yīng)，仍把自己能學(xué)生看待，必定會(huì)被殘酷的社會(huì)淘汰。既然走上社會(huì)就要以一名公司員工的身份要求自己，嚴(yán)格遵守公司的各項(xiàng)規(guī)章制度。

最后，還要有明確的職業(yè)規(guī)劃。所以今后在工作之余還要抓緊時(shí)間努力學(xué)習(xí)銀行相關(guān)知識，相信只有這樣才能在自己的工作崗位上得到更好的發(fā)展。