第一篇：店面財務管理制度

財務管理制度

總 則

1、為了規(guī)范店面的財務行為，加強財務管理，特制定本制度。

2、店面應當建立健全財務核算體系，完善內(nèi)部經(jīng)濟責任制，提高經(jīng)濟效益，做好財務管理基礎工作。

財務會計崗位職責

1、財務會計行政上歸屬總公司領導。

2、嚴格按《財務管理制度》和《會計制度》要求組織和實施日常會計核算和財務管理，積極參與店面經(jīng)營管理工作。

3、加強各店面財物管理，定期和不定期組織對本店的實物及貨幣資金進行盤點清查，保證賬實相符。

4、堅持原則，嚴格按規(guī)定開支店面費用，認真審核原始單據(jù)，把好費用報銷關，有權(quán)對不真實、不合法的票據(jù)不予報銷；對于員工辭職或調(diào)動，須見員工離職表中經(jīng)理審批簽字。

5、加強成本管理，嚴格控制采購成本和生產(chǎn)加工成本，有權(quán)對高于定價或不符合規(guī)定的物資拒付貨款。

6、按規(guī)定認真編制和及時向股東各方報送會計報表，并進行財務分析，做到數(shù)據(jù)真實、計算準確、內(nèi)容完整、賬表相符、說明清楚、分析得當、口徑一致。

7、按規(guī)定整理、裝訂、妥善保管會計資料，負責對財會資料和文件進行歸檔管理，不得外借和泄露公司商業(yè)秘密.8、有權(quán)對各店面所有人員違反財經(jīng)制度的行為進行制止；有權(quán)對給各店面造成損失人員應承擔的經(jīng)濟責任提出處理意見。

9、每月至少協(xié)助總經(jīng)理召開一次經(jīng)營狀況分析會，有義務向總經(jīng)理提供相關資料和數(shù)據(jù)，但財務資料不能提出財務室。

10、妥善保管和按規(guī)定使用公司財務專用章。

11、接受股東及總經(jīng)理的業(yè)務質(zhì)詢、調(diào)查、審計、考評等。

出納員崗位職責

1、嚴格遵守《財務管理制度》，按規(guī)定辦理現(xiàn)金收付和保管庫存現(xiàn)金。

（1）不得私自挪用公款，不得用白條抵庫，做到日清月結(jié)，賬實相符。若發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長余或短缺，應立即查找原因，及時告財務會計進行處理，不得擅自用盤點的長款抵補以前的短款。

（2）負責督促各店人員的費用報銷和借款歸還，以完結(jié)財務還款手續(xù)。（3）負責對各店面?zhèn)溆媒疬M行盤點檢查。

（4）接受財務會計定期及不定期現(xiàn)金盤點檢查，并填制現(xiàn)金盤點表。（5）編制現(xiàn)金及銀行存款收入報表，上報財務會計審核確認。

2、按規(guī)定準確、及時地辦理銀行結(jié)算業(yè)務。

3、登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。

（1）

設置現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，根據(jù)審核無誤的收付款憑證，逐筆逐日及時進行登記；賬目必須日清月結(jié)，賬實相符。

（2）月終與會計現(xiàn)金總賬和銀行存款總賬核對，做到賬賬相符.（3）

每月及時與銀行對賬單相互核對，并必須經(jīng)過財務會計審核，雙方簽字蓋章后與當月憑證裝訂成冊。若有差異應及時查明原因，屬于記賬差錯的應及時更正；屬于未達賬項造成的，應編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表進行調(diào)節(jié)。

4、保管有關印章、空白支票；妥善保管現(xiàn)金及轉(zhuǎn)賬支票，并按銀行規(guī)定正確填寫支票，不得簽發(fā)空白及遠期支票；使用時應填制《支票領用存登記表》，接受財務會計月終對空白支票的盤點檢查。

（1）

妥善保管發(fā)票，設置發(fā)票領用登記薄，登記吧臺所領用發(fā)票數(shù)，由領用人（店長或收銀員）簽字。

（2）

月終對各店面剩余發(fā)票進行盤點，并接受財務會計對發(fā)票盤點檢查。

（3）對于收銀員計算錯誤、發(fā)票使用不規(guī)范和虛報發(fā)票使用數(shù)等違紀行為，應及時向財務會計報告。

（4）必須妥善保管銀行印鑒，嚴格按照規(guī)定用途使用。

5、接受財務會計及總經(jīng)理的業(yè)務質(zhì)詢、檢查、考評等。

6、按時完成財務會計交辦的其它事宜。

庫管員崗位職責

1、在總經(jīng)理、財務會計領導下負責各店面物資的驗收、入庫、發(fā)放、保管、盤點，做到手續(xù)清楚、數(shù)字準確、保管得當，開單迅速、不出差錯。

2、認真登記商品（材料）數(shù)量金額明細表，每月結(jié)帳應與盤點數(shù)相核對，發(fā)現(xiàn)差異，應查找原因，及時處理。

（1）

科學儲存保管、控制庫存業(yè)務；合理制定庫存物資補充計劃，并填制《采購申請單》，控制最高庫存量和最低庫存量；隨時掌握庫存狀況，及時提供庫房物資進、銷、存的數(shù)據(jù)，充分發(fā)揮庫房蓄水池作用。

（2）

按時向財務室上報《存貨進銷存明細表》。

3、不得以權(quán)謀私，不得向供貨商索賄、索物或接受其宴請娛樂等

4、配合財務會計的業(yè)務指導、質(zhì)詢、調(diào)查、審計等。

5、做好出入庫物資管理工作，開源節(jié)流，完善財務手續(xù)。

6、完成財務會計臨時交辦的其他事宜。

各店班長崗位職責

1、每天按照各店面銷售人員填寫的銷貨單準確輸入電子表格，及時核對結(jié)賬單記載的金額是否準確。贈品必須注明清楚。

2、每日匯款單，與發(fā)票財務聯(lián),出庫單收集好每星期一交財務審核。

3、不得私自改單，交款單結(jié)帳必須連續(xù)編號，報廢結(jié)算單經(jīng)相關人員簽字確認后也一并交財務室審核；不得單聯(lián)讓相關人員簽字改單，只能雙聯(lián)簽字改單。

4、對營業(yè)額的準確性、安全性負責。對贈品的進、出數(shù)量負責，妥善保管營業(yè)款，拒收假幣，否則發(fā)生短缺責任自負。應收應付款項管理制度

為了加強店面往來款項的管理，控制應收款項的占用，減少壞賬損失特制定本制度。

一、應收賬款

1、應收賬款是顧客定購商品時交給的定金,其未交的尾款而形成店面的應收而未收的款項。

2、應收賬款的發(fā)生應在信用良好的單位和個人。凡是要掛賬的單位和個人，店面應對其信用狀況進行認真的調(diào)查和正確的估計，因過失造成的應收賬款呆賬的，要追究當事人的經(jīng)濟責任，對于信譽差的單位和個人，應杜絕賒賬行為。

3、應收賬款發(fā)生后，財務部門應督促經(jīng)辦人與往來單位和個人對賬，要進行應收賬款的賬齡分析，保證應收賬款金額準確無誤，并及時作好催收工作。店面的應收賬款應自消費日起7日內(nèi)收回。

4、在呆賬發(fā)生后，財務會計應寫出發(fā)生呆賬的詳細過程及催款情況。

5、店面一律不提壞賬準備，發(fā)生的壞賬損失經(jīng)總經(jīng)理審批，交由財務會計再進行相應的賬務處理，計入管理費用。

二、其他應收款

1、其他應收款是店面除應收賬款、預付賬款以外的其他各種應收暫付款項，包括：

各種賠款、罰款、存出保證金，應向職工收取的各種墊付款項等。

2、店面發(fā)生的其他應收款應及時、準確作賬務處理，并注意催收，其他應收款占用時間應自發(fā)生之日起30日內(nèi)收回。涉及應收職工個人的款項不能按時收回的，應從職工當月個人的工資中扣回。

三、應付賬款

進貨發(fā)生的應付賬款，以月結(jié)方式結(jié)算，月末供應商必須先同財務對數(shù)，再由財務交由出納安排支出款項事宜。

報銷制度

1、報銷人員在原始單據(jù)（沒有取得單據(jù)的支出，經(jīng)辦人填寫“支出憑證）背面注明經(jīng)辦人：簽名，由店長或經(jīng)辦人注明支出用途后交財務會計審核其附件及內(nèi)容的完整性、票據(jù)的合法性、填寫的規(guī)范性等，再交總經(jīng)理審核并簽署報銷意見：“同意報銷（支付）”、“同意報銷（支付）多少元”、“不同意報銷（支付）”字樣。總經(jīng)理簽字時，不得只簽姓名，不簽意見。

2、財務會計有權(quán)對違規(guī)超支費用和不真實的票據(jù)不予報銷。

3、出納憑上述簽字齊備的“支出憑證”支付貨幣資金。

4、報銷程序。

支出單背面經(jīng)辦人簽字（沒有取得收據(jù)的支出，經(jīng)辦人填寫“支出憑證）——店長或經(jīng)辦人注明支出用途——總經(jīng)理簽字——出納復核報銷——支出單交由會計記賬

借款管理

1、各店實行定額備用金制度，各店備用金定額為500元。充值周轉(zhuǎn)金2000元

3、店長應根據(jù)實際急需采購商品，當商品金額超出其定額備用金時，應正確填寫申購單，經(jīng)財務會計審定、總經(jīng)理簽字批準后交出納處支付。如需從銷售收入中坐支現(xiàn)金，要經(jīng)總經(jīng)理批準。

4、其他人員因公借款時，應填寫借款單，總經(jīng)理簽字批準。

5、因公辦事或出差人員凡在財務室有借款的，不得逾期報賬或公款私用，事完三天內(nèi)應清算自已的賬務，三天后財務室將催促報銷，否則財務室有權(quán)在發(fā)工資時抵扣借款。庫管制度

一、庫管工作的基本要求

必須真實反映本店經(jīng)營所需的各種商品的進、銷、存情況，為財務提供原始、真實、準確的營業(yè)成本資料，必須對庫存物資的安全、完整負責。

二、庫管計量、計算工作要求

1、庫管員開單或記賬時前后使用計量單位必須統(tǒng)一，若出現(xiàn)計量單位混用所造成財務混亂、成本反映不真實等損失，由庫管員承擔。

2、對每種進出庫商品的計算，采用先進先出法，金額要求保留小數(shù)點后兩位。

四、庫管員日常工作規(guī)范

1、庫房驗收商品時，應與質(zhì)檢員等一起對貨物質(zhì)量和數(shù)量進行檢查；對于零星采購的物品，要檢查是否執(zhí)行申購手續(xù)，未執(zhí)行申購手續(xù)的，庫管員有權(quán)拒收入庫；屬特殊情況，口頭申購的，應事先通知庫管；庫管員應嚴格按《采購驗收標準》組織入庫商品的驗收。

2、庫管員有權(quán)拒收偽劣商品入庫.3、根據(jù)驗收合格的商品，據(jù)實填寫 “入庫單”，經(jīng)店長、庫管員或供貨商經(jīng)辦人簽字生效，此單一式三聯(lián)，第一聯(lián)交供貨商作為結(jié)賬憑據(jù)，第二聯(lián)庫管員自留登記庫管賬，第三聯(lián)按供貨類別匯總送交財務..4、堅持原則，零星辦公用品外所有存貨必須開具入庫單或驗收單。

5、所有供貨商提供的贈品必須驗收入庫并開具“入庫單”，出庫應填制“出庫單”。

6、不得虛開、補開、漏開、單聯(lián)填寫入庫單，必須整聯(lián)復寫，違者追究庫管員經(jīng)濟責任。

7、商品入庫后，庫管應按商品類別、進貨批次分類存放，并填制標簽。

8、領用物品應由領料經(jīng)手人填制“出庫單 ”，相關部門負責人、庫管員及領料人簽字后，庫管員方可發(fā)貨，并填制“出庫單”，出庫單一式三聯(lián)，一聯(lián)由領料部門存查，一聯(lián)庫管自留登記庫房賬，另一聯(lián)按存貨類別匯總于第二天送財務。

9、所有發(fā)貨、進貨憑證、供貨商所送物品定價通知書等按月進行裝訂，妥善保管。

10、每日檢查存貨，并使其符合最高儲備量及最低儲備量標準，低于最低儲備量應及時打申購單，經(jīng)總經(jīng)理簽字后通知供貨商送貨。

盤點制度

為了加強各店面的財物管理，確保財物盤點的正確性，準確核算營業(yè)成本，特制定本制度。

一、盤點范圍及要求

1、盤點范圍包括：現(xiàn)金、存貨、固定資產(chǎn)。

2、各項財務賬冊應于盤點前登記完畢。對盤點期間已收到而尚未辦妥入賬手續(xù)的商品，應另行分別存放并予以標示。

二、存貨盤點

1、存貨盤點包括手機、電腦、配件、固定將、低值易耗品、庫存商品等。

2、盤點方式：采用每月盤點和年終盤點。

3、盤點人員：

（1）盤點人：由庫管或?qū)嵨镓撠熑藫?，負責點計數(shù)量。

（2）監(jiān)點人：由各部負責人、財務會計擔任，負責盤點監(jiān)督。盤點人員盤點當日一律停止休假，并按時到達盤點地點。

4、所有盤點都以靜態(tài)盤點為原則，因此盤點開始后應停止財物的進出及移動。

5、所有盤點數(shù)據(jù)必須以實際清點數(shù)量為據(jù)，不得以估計定數(shù)據(jù)，不得偽造數(shù)據(jù)記錄。

6、盤點完畢，盤點人員應填制“盤點表”，各責任人簽字，一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由財務部門留存，供核算盤點盈虧金額；第二聯(lián)留存各部門備查。本規(guī)定自頒布之日起實施，本規(guī)定的解釋權(quán)歸總經(jīng)辦。

第二篇：店面財務管理制度

店面財務管理制度

總則

1、為了規(guī)范店面的財務行為，加強財務管理，特制定本制度。

2、本制度適用于東莞和能食品有限公司。

3、店面的財務行為，應遵守國家的法律法規(guī)和本制度，并接受總經(jīng)辦檢查和監(jiān)督。

4、店面應當建立健全財務核算體系，完善內(nèi)部經(jīng)濟責任制，提高經(jīng)濟效益，做好財務管理基礎工作。

一、資金審批制度

1.總則

(1)所有款項的支付，須經(jīng)主管領導批準。如果主管領導不在店內(nèi)，應以電話或傳真的方式與其聯(lián)系，確認是否批準款項的支付，事后請其在支出單上補簽意見；

(2)往來款項的沖轉(zhuǎn)（指非正常經(jīng)營業(yè)務），須門店主管領導批準；

(3)非正常經(jīng)營業(yè)務調(diào)出資金須經(jīng)過門店主管領導批準；

(4)用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件，復印件不得作為原始憑證。如遇特殊情況須經(jīng)門店主管領導批準。

2.行政費用支出管理制度

(1)門店管理人員的費用報銷，須經(jīng)主管領導批準后財務方可報支；

(2)涉及應酬等非正常費用，須經(jīng)主管領導批準。

3.差旅費開支制度

(1)員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務可享受差旅費補貼；

(2)職員出差根據(jù)需要，由經(jīng)理決定選用交通工具；

(3)職員出差期間，住宿費用及補貼按以下規(guī)定執(zhí)行： ①房租標準為___元/日。② 伙食補貼、市內(nèi)交通補貼標準伙食補貼每人___元/日；市內(nèi)交通費每人___元/日。

(4)實際報銷金額超出補貼標準，需說明原因，報經(jīng)主管領導審批后支付。

4.車輛維修費及汽油費管理制度

(1)車輛維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理，應指定維修點，維修費用一般采取銀行轉(zhuǎn)賬的方式結(jié)算；

(2)車輛的易損備品備件由辦公室統(tǒng)一安排采購，以支票支付。需用時應辦理領用手續(xù)，并由辦公室建賬予以核銷使用；

(3)汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設賬登記使用。

5.辦公費用、會議費用及其他費用管理制度

(1)辦公用具由辦公室統(tǒng)一采購、管理；

(2)辦公室設立賬冊登記公司辦公用品的采購、使用情況；

(3)辦公室財產(chǎn)臺賬為財務部附設賬冊；

6.行政費用報銷制度

(1)行政費用現(xiàn)金支出范圍為：向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費，向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支；

(2)員工報銷行政費用應填寫報銷單，由經(jīng)辦人員填寫，主管領導簽字認可后報送財務部按照本制度有關規(guī)定進行審核，并按本章第1條的規(guī)定進行審批支付；

(3)凡未具備報銷條件（如沒有對方單位的收款憑證），需領用現(xiàn)金者必須填寫借款單。借款單留財務存底，待借款還回時財務開沖賬收據(jù)給經(jīng)辦人；

(4)支票領用單、借款單必須由經(jīng)辦人填寫，主管領導簽字，財務審核后，由財務部直接支付；

(5)其他有關費用及成本支出的程序以店面規(guī)定為準。

三、收銀管理

(1)票據(jù)管理：熟悉運用各種票據(jù)的正確使用方法并按規(guī)定認真填寫開具有關票證，妥善保管好各種票據(jù)，不得遺失缺損。

(2)貨幣現(xiàn)金管理：熟練收銀業(yè)務，提高工作效率，認真核算、核對每一筆營業(yè)款項；具有鑒別錢幣真?zhèn)文芰?，做到收銀準確高效。領班收銀，出現(xiàn)收到假幣的，由領班承擔，承擔方式從工資直接扣除。對當日收取的營業(yè)現(xiàn)金應在當日下班前上繳，并做好收訖記錄。

四、財務現(xiàn)金管理

(1)任何項目的貨幣資金支出，必須做到收入有憑證，所有收入憑證（發(fā)票和收據(jù)）上必須有收繳人與收款人簽章。

(2)原單據(jù)底單對不上的不予對賬；所有原欠款支付時，必須要簽字原單和底單一起做支付憑證。

(3)任何項目的貨幣資金支出，均必須取得原始憑證，否則不予支付。

(4)任何項目的貨幣資金支出，100元以內(nèi)，需經(jīng)過店長審核簽字后，方可支付。100元以上，必須經(jīng)過經(jīng)理審核簽章后，方可支付。

(5)任何人不得以任何形式和借口挪用款項。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)有挪用公款行為，立即做開除處理。

五、借款制度

為了加速店面流動資金周轉(zhuǎn)，保證日常經(jīng)營的正常開支，規(guī)范借款程序，特制定本制度。

(1)店長實行定額備用金制度，店長備用金定額為1000元。

(2)借款實行定額控制，前賬不清、后賬不借的原則。

(3)店長應根據(jù)批準后的申購單采購商品，當商品金額超出其定額備用金時，應正確填寫借款單，經(jīng)經(jīng)理簽字批準后方可借支。

(4)其他人員因公借款時，應填寫借款單，經(jīng)經(jīng)理簽字批準。

六、銷售款管理

(1)門店所有的銷售款必須由收銀員收取，其他人員一律不得收??；

(2)禁止門店任何人動用銷售款；

(3)對于已提貨未付款的，需在銷售單上注明。

七、退貨

(1)發(fā)生銷售退貨時，必須由原路徑退回；

(2)正常銷售顧客退貨發(fā)生時，收銀員需開具銷售退貨單，并在退貨單上注明貨款是否退回，退回方式，退回金額。

八、庫存商品盤存

(1)盤點范圍：門店倉庫，門店營業(yè)廳存放的商品，大倉庫的所有商品；

(2)盤點周期：每月的最后一日，月末營業(yè)結(jié)賬后開始盤點；

(3)盤點要求：所有數(shù)據(jù)以實物盤點數(shù)為準，嚴禁未經(jīng)過實盤就以賬面數(shù)代替商品的實存數(shù)；盤點表格內(nèi)信息項不得隨意更改，如確有需要必須在盤點表上確認簽字，方能生效；發(fā)生盤虧、盤盈時，應查明原因，并在盤點表中注明，否則將追究其責任

崗位職責

會計：

1)貫徹執(zhí)行公司的財務管理制度，并監(jiān)督制度的執(zhí)行情況。

2)組織門店財務日常工作，指導和監(jiān)督出納、收銀員的工作。

3)協(xié)助門店店長把好門店進出貨物的環(huán)節(jié)，審核出入庫手續(xù)是否齊備，嚴格執(zhí)行公司的有關規(guī)定，保證貨物流轉(zhuǎn)的安全有序。

4)監(jiān)督庫房定期進行盤點、月終出具盤點報告。

5)負責財務檔案的保管及上交，對財務資料的保密性負有責任。

6)檢查門店出納現(xiàn)金保管及收銀臺現(xiàn)金安全情況。

7)本崗位在行為規(guī)范等行政管理上遵守門店管理中心的相關要求。

8)完成領導交辦的其他各項工作。

收銀員：

1)按手寫銷售專用票金額收取顧客貨款，根據(jù)不同的收款方式打印銷售發(fā)票。

2)按要求將機制發(fā)票的存根聯(lián)和記賬聯(lián)整理裝訂，統(tǒng)一交財務保存對賬。

3)正確使用文明用語接待顧客，做到實收實付，耐心細致的完成每筆交易。

4)負責門店內(nèi)的銷售結(jié)款，準確點收購貨款項。確保收付現(xiàn)金和有價證券的真實性、合法性和準確性。

5)負責收款資金的安全，按時上繳款項，記錄完整、正確、清晰。

6)核對當日銷售票據(jù)日報，保證賬款相符，并將票據(jù)裝訂成冊。

7)本崗位在行為規(guī)范等行政管理上遵守門店管理中心的相關要求。

8)完成領導交辦的其他工作。

第三篇：店面財務管理制度

萬國工坊服裝服飾股份有限公司

店面財務管理制度

店面財務管理制度

總 則

1、為了規(guī)范店面的財務行為，加強財務管理，特制定本制度。

2、本制度適用于盛世華服(北京)服裝服飾有限公司總部及各店面。

3、店面的財務行為，應遵守國家的法律法規(guī)和本制度，并接受董事會的檢查和監(jiān)督。

4、店面應當建立健全財務核算體系，完善內(nèi)部經(jīng)濟責任制，提高經(jīng)濟效益，做好財務管理基礎工作。

5、總公司財務部門應當履行財務管理的職責，做好財務計劃、控制、監(jiān)督、預算、分析和考核工作。

財務會計崗位職責

1、財務會計行政上歸屬總公司領導。

2、嚴格按《財務管理制度》和《會計制度》要求組織和實施日常會計核算和財務管理，積極參與店面經(jīng)營管理工作。

3、按照國家稅法規(guī)定按期報稅，誠信納稅，協(xié)調(diào)好企稅關系。

4、加強各店面財物管理，定期和不定期組織對本店的實物及貨幣資金進行盤點清查，保證賬實相符。

5、堅持原則，嚴格按規(guī)定開支店面費用，認真審核原始單據(jù)，把好費用報銷關，有權(quán)對不真實、不合法的票據(jù)不予報銷；對于員工辭職或調(diào)動，須見員工離職表中庫管員的簽字。

6、加強成本管理，嚴格控制采購成本和生產(chǎn)加工成本，有權(quán)對高于定價或不符合規(guī)定的物資拒付貨款。

7、按規(guī)定認真編制和及時向股東各方報送會計報表，并進行財務分析，做到數(shù)據(jù)真實、計算準確、內(nèi)容完整、賬表相符、說明清楚、分析得當、口徑一致。

8、按規(guī)定整理、裝訂、妥善保管會計資料，負責對財會資料和文件進行歸檔管理，不得外借和泄露公司商業(yè)秘密.9、有權(quán)對各店面所有人員違反財經(jīng)制度的行為進行制止；有權(quán)對給各店面造成損失人員應承擔的經(jīng)濟責任提出處理意見。

10、每月至少協(xié)助總經(jīng)理召開一次經(jīng)營狀況分析會，有義務向總經(jīng)理提供相關資料和數(shù)據(jù)，但財務資料不能提出財務室。

11、妥善保管和按規(guī)定使用公司財務專用章。

12、接受股東及總經(jīng)理的業(yè)務質(zhì)詢、調(diào)查、審計、考評等。

出納員崗位職責

1、嚴格遵守《財務管理制度》，按規(guī)定辦理現(xiàn)金收付和保管庫存現(xiàn)金。

（1）按時將店面收取的營業(yè)款，次日上午足額存入開戶銀行，不得坐支現(xiàn)金。

（2）不得私自挪用公款，不得用白條抵庫，做到日清月結(jié)，賬實相符。若發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長余或短缺，應立即查找原因，及時告財務會計進行處理，不得擅自用盤點的長款抵補以前的短款。

（3）負責督促本店人員的費用報銷和借款歸還，以完結(jié)財務還款手續(xù)。（4）負責對各店面?zhèn)溆媒疬M行盤點檢查。

（5）接受財務會計定期及不定期現(xiàn)金盤點檢查，并填制現(xiàn)金盤點表。（6）編制現(xiàn)金及銀行存款收入報表，上報財務會計審核確認。

2、按規(guī)定準確、及時地辦理銀行結(jié)算業(yè)務。

3、登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。

（1）

設置現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，根據(jù)審核無誤的收付款憑證，逐筆逐日及時進行登記；賬目必須日清月結(jié)，賬實相符。（2）月終與會計現(xiàn)金總賬和銀行存款總賬核對，做到賬賬相符.（3）

每月及時與銀行對賬單相互核對，并必須經(jīng)過財務會計審核，雙方簽字蓋章后與當月憑證裝訂成冊。若有差異應及時查明原因，屬于記賬差錯的應及時更正；屬于未達賬項造成的，應編制銀行存款余萬國工坊服裝服飾股份有限公司

店面財務管理制度 額調(diào)節(jié)表進行調(diào)節(jié)。

4、保管有關印章、空白支票；妥善保管現(xiàn)金及轉(zhuǎn)賬支票，并按銀行規(guī)定正確填寫支票，不得簽發(fā)空白及遠期支票；使用時應填制《支票領用存登記表》，接受財務會計月終對空白支票的盤點檢查。

（1）

妥善保管發(fā)票，設置發(fā)票領用登記薄，登記吧臺所領用發(fā)票數(shù)，由領用人（店長或收銀員）簽字。

（2）

月終對各店面剩余發(fā)票進行盤點，并接受財務會計對發(fā)票盤點檢查。（3）（4）對于收銀員計算錯誤、發(fā)票使用不規(guī)范和虛報發(fā)票使用數(shù)等違紀行為，應及時向財務會計報告。必須妥善保管銀行印鑒，嚴格按照規(guī)定用途使用。

5、接受財務會計及總經(jīng)理的業(yè)務質(zhì)詢、檢查、考評等。

6、按時完成財務會計交辦的其它事宜。

庫管員崗位職責

1、在總經(jīng)理、財務會計領導下負責各店面物資的驗收、入庫、發(fā)放、保管、盤點，做到手續(xù)清楚、數(shù)字準確、保管得當，開單迅速、不出差錯。

2、認真登記商品（材料）數(shù)量金額明細表，每月結(jié)帳應與盤點數(shù)相核對，發(fā)現(xiàn)差異，應查找原因，及時處理。

3、嚴格按《庫管制度》進行庫房管理工作。

（1）堅持“四個禁止”：禁止無關人員入庫；禁止為個人存放物品；禁止在庫房飲酒、吃零食；禁止危險物品與其他物品混貯。

（2）做好防火、防盜、防腐、防潮、防毒、防蟲等“六防”工作。

（3）

科學儲存保管、控制庫存業(yè)務；合理制定庫存物資補充計劃，并填制《采購申請單》，控制最高庫存量和最低庫存量；隨時掌握庫存狀況，及時提供庫房物資進、銷、存的數(shù)據(jù)，充分發(fā)揮庫房蓄水池作用。

（4）

按時向財務室上報《存貨進銷存明細表》。

4、不得以權(quán)謀私，不得向供貨商索賄、索物或接受其宴請娛樂等

5、財務會計的業(yè)務指導、質(zhì)詢、調(diào)查、審計等。

6、做好出入庫物資管理工作，開源節(jié)流，完善財務手續(xù)。

7、完成財務會計臨時交辦的其他事宜。

收銀員崗位職責

1、收銀員業(yè)務上屬于財務部指導.2、按照各店面銷售人員填寫的銷貨單準確輸入電腦臺賬，及時核對。

3、對結(jié)賬單記載的金額準確、及時、快速收款，打印發(fā)票，并加蓋印章。

4、每日根據(jù)匯總金額填寫交款單，與發(fā)票財務聯(lián),出庫單一起于次日交財務室審核。

5、無權(quán)私自改單，交款單結(jié)帳必須連續(xù)編號，報廢結(jié)算單經(jīng)相關人員簽字確認后也一并交財務室審核；無權(quán)單聯(lián)讓相關人員簽字改單，只能雙聯(lián)簽字改單。

6、對營業(yè)額的準確性、安全性負責。妥善保管營業(yè)尾款，拒收假幣，否則發(fā)生短缺責任自負。

7、保守經(jīng)營秘密，不得隨意透露各店面經(jīng)營秘密，不得隨意給顧客多開發(fā)票。

8、遵守店面相關制度，及時發(fā)現(xiàn)收集、反饋客人意見。

9、保持店面及工作區(qū)域衛(wèi)生干凈、整潔，與店面要求一致。

10、及時完成領導安排的其它臨時任務。

應收款項管理制度

為了加強店面往來款項的管理，控制應收款項的占用，減少壞賬損失特制定本制度。萬國工坊服裝服飾股份有限公司

店面財務管理制度

一、應收賬款

1、應收賬款是顧客定制服裝時交給的定金,其未交的尾款而形成店面的應收而未收的服裝款項。

2、應收賬款的發(fā)生應在信用良好的單位和個人。凡是要掛賬的單位和個人，店面應對其信用狀況進行認真的調(diào)查和正確的估計，因過失造成的應收賬款呆賬的，要追究當事人的經(jīng)濟責任，對于信譽差的單位和個人，應杜絕賒賬行為。

3、應收賬款發(fā)生后，財務部門應督促經(jīng)辦人與往來單位和個人對賬，要進行應收賬款的賬齡分析，保證應收賬款金額準確無誤，并及時作好催收工作。店面的應收賬款應自消費日起7日內(nèi)收回。

4、在呆賬發(fā)生后，財務會計應寫出發(fā)生呆賬的詳細過程及催款情況。

5、店面一律不提壞賬準備，發(fā)生的壞賬損失經(jīng)總經(jīng)理審批，然后交董事長或其授權(quán)人審批，店面財務會計再進行相應的賬務處理，計入管理費用。

二、其他應收款

1、其他應收款是店面除應收賬款、預付賬款以外的其他各種應收暫付款項，包括：各種賠款、罰款、存出保證金，應向職工收取的各種墊付款項等。

2、店面發(fā)生的其他應收款應及時、準確作賬務處理，并注意催收，其他應收款占用時間應自發(fā)生之日起30日內(nèi)收回。涉及應收職工個人的款項不能按時收回的，應從職工當月個人的工資中扣回。

報銷制度

1、報銷人員將有關發(fā)票粘貼附在“支出憑證”后，小張票據(jù)（如車票）應按面值大小分類呈魚鱗狀附在粘貼聯(lián)上，大張票據(jù)不能膠水粘貼，用大頭針或回形針別好為宜。

2、根據(jù)原始單據(jù)分類按規(guī)定如實正確填寫“支出憑證”，由部門負責人審查并簽署意見后交財務會計審核其附件及內(nèi)容的完整性、票據(jù)的合法性、填寫的規(guī)范性等，再交總經(jīng)理審核并簽署報銷意見：“同意報銷（支付）”、“同意報銷（支付）多少元”、“不同意報銷（支付）”字樣?？偨?jīng)理簽字時，不得只簽姓名，不簽意見。

3、財務會計有權(quán)對違規(guī)超支費用和不真實的票據(jù)不予報銷。

4、出納憑上述簽字齊備的“支出憑證”支付貨幣資金。

5、總經(jīng)理報銷費用必須經(jīng)董事長或董事長授權(quán)人簽字認可，其所報銷費用不得讓他人代報，否則財務室有權(quán)不予報銷；總經(jīng)理助理報銷費用，必須經(jīng)總經(jīng)理簽字認可，否則不予報銷。

6、報銷程序。

經(jīng)辦人填寫“支出憑證——部門負責人簽字——管理財務會計簽字—--財務總監(jiān)簽字-----總經(jīng)理簽字——出納復核報銷。

借款制度

為了加速各店面流動資金周轉(zhuǎn)，保證日常經(jīng)營的正常開支，規(guī)范借款程序，特制定本制度。

1、店長實行定額備用金制度，店長備用金定額為1000元。

2、借款實行定額控制，前賬不清、后賬不借的原則。

3、店長應根據(jù)批準后的申購單采購商品，當商品金額超出其定額備用金時，應正確填寫借款單，經(jīng)財務會計審定、總經(jīng)理簽字批準后在出納處借支。

4、其他人員因公借款時，應填寫借款單，經(jīng)部門經(jīng)理簽字，財務會計及財務總監(jiān)審核，總經(jīng)理簽字批準。

5、因公辦事或出差人員凡在財務室有借款的，不得逾期報賬或公款私用，事完三天內(nèi)應清算自已的賬務，三天后財務室將催促報銷，否則財務室有權(quán)在發(fā)工資時抵扣借款。

庫管制度

一、庫管工作的基本要求 萬國工坊服裝服飾股份有限公司

店面財務管理制度 必須真實反映本店經(jīng)營所需的各種商品的進、銷、存情況，為財務提供原始、真實、準確的營業(yè)成本資料，必須對庫存物資的安全、完整負責。

二、庫房的工作環(huán)境要求

1、庫房物品堆放必須按品種、規(guī)格分類存放，整齊有序，貼上標簽。各類物品不得雜亂混放。

2、保持庫房地面整潔、衛(wèi)生、干燥，搞好“六防”工作。

3、閑雜人員不得隨意進出庫房。

三、庫管計量、計算工作要求

1、庫管員開單或記賬時前后使用計量單位必須統(tǒng)一，若出現(xiàn)計量單位混用所造成財務混亂、成本反映不真實等損失，由庫管員承擔。

2、對每種進出庫商品的計算，采用先進先出法，金額要求保留小數(shù)點后兩位。

四、庫管員日常工作規(guī)范

1、庫房驗收商品時，應與質(zhì)檢員等一起對貨物質(zhì)量和數(shù)量進行檢查；對于零星采購的物品，要檢查是否執(zhí)行申購手續(xù)，未執(zhí)行申購手續(xù)的，庫管員有權(quán)拒收入庫；屬特殊情況，口頭申購的，應事先通知庫管；庫管員應嚴格按《采購驗收標準》組織入庫商品的驗收。

2、庫管員有權(quán)拒收偽劣商品入庫.3、根據(jù)驗收合格的商品，據(jù)實填寫 “入庫單”，經(jīng)店長、庫管員或供貨商經(jīng)辦人簽字生效，此單一式三聯(lián)，第一聯(lián)交供貨商作為結(jié)賬憑據(jù)，第二聯(lián)庫管員自留登記庫管賬，第三聯(lián)按供貨類別匯總送交財務室..4、堅持原則，零星辦公用品外所有存貨必須開具入庫單或驗收單，未經(jīng)財務主管批準不得擅自寄存物品。

5、所有供貨商提供的贈品必須驗收入庫并開具“入庫單”，出庫應填制“出庫單”。

6、不得虛開、補開、漏開、單聯(lián)填寫入庫單，必須整聯(lián)復寫，違者追究庫管員經(jīng)濟責任。

7、商品入庫后，庫管應按商品類別、進貨批次分類存放，并填制標簽。

8、領用物品應由領料經(jīng)手人填制“出庫單 ”，相關部門負責人、庫管員及領料人簽字后，庫管員方可發(fā)貨，并填制“出庫單”，出庫單一式三聯(lián)，一聯(lián)由領料部門存查，一聯(lián)庫管自留登記庫房賬，另一聯(lián)按存貨類別匯總于第二天送財務室。

9、所有發(fā)貨、進貨憑證、供貨商所送物品定價通知書等按月進行裝訂，妥善保管。

10、每日檢查存貨，并使其符合最高儲備量及最低儲備量標準，低于最低儲備量應及時打申購單，經(jīng)財務會計，總經(jīng)理簽字后通知供貨商送貨。

盤點制度

為了加強各店面的財物管理，確保財物盤點的正確性，準確核算營業(yè)成本，特制定本制度。

一、盤點范圍及要求

1、盤點范圍包括：現(xiàn)金、存貨、固定資產(chǎn)。

2、各項財務賬冊應于盤點前登記完畢。對盤點期間已收到而尚未辦妥入賬手續(xù)的商品，應另行分別存放并予以標示。

二、存貨盤點

1、存貨盤點包括面料、輔料、樣衣、成品、低值易耗品、庫存商品等。

2、盤點方式：采用每月盤點和年終盤點。

3、盤點人員：

（1）盤點人：由庫管或?qū)嵨镓撠熑藫?，負責點計數(shù)量。

（2）監(jiān)點人：由各部負責人、財務會計擔任，負責盤點監(jiān)督。盤點人員盤點當日一律停止休假，并按時到達盤點地點。

4、所有盤點都以靜態(tài)盤點為原則，因此盤點開始后應停止財物的進出及移動。

5、所有盤點數(shù)據(jù)必須以實際清點、尺量的確實資料為據(jù)，不得以估計定數(shù)據(jù)，不得偽造數(shù)據(jù)記錄。萬國工坊服裝服飾股份有限公司

店面財務管理制度

6、盤點完畢，盤點人員應填制“盤點表”，各責任人簽字，一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由財務部門留存，供核算盤點盈虧金額；第二聯(lián)留存各部門備查。

本規(guī)定自頒布之日起實施，本規(guī)定的解釋權(quán)歸總經(jīng)辦。

第四篇：店面財務管理制度

店面財務管理制度

總則

1、為了規(guī)范店面的財務行為，加強財務管理，特制定本制度。

2、本制度適用于華陽波爾春天店及雷迪波爾店。

3、店面的財務行為，應遵守國家的法律法規(guī)和本制度，并接受總經(jīng)辦檢查和監(jiān)督。

4、店面應當建立健全財務核算體系，完善內(nèi)部經(jīng)濟責任制，提高經(jīng)濟效益，做好財務管理基礎工作。

一、行政辦公費用支出

店面房租、管理、稅收、辦公用品、電話等發(fā)生的費用每月應按計劃列出開支明細并報上級批準。按

計劃開支。

招待費：因公招待，一般為公司督導或陳列培訓師，經(jīng)店長同意到指定飯店就餐。接待標準：午餐（15）元/人，晚餐（30）元/人。超過標準接待人自理。特殊情況店長應申報上級，決定接待標準。

二、經(jīng)營性支出

交 通 費：因公出差或市區(qū)辦事，車費20元以內(nèi)，經(jīng)店長同意，按規(guī)定報銷交通費。

宣傳費用：店面的宣傳、促銷等，根據(jù)營銷需求由各品牌柜長申請并做出詳細的費用預算報上級部門批

準，在實施過程中嚴格按照費用標準執(zhí)行，如有變動及時上報領導批準。

三、收銀管理

票據(jù)管理：熟悉運用各種票據(jù)的正確使用方法并按規(guī)定認真填寫開具有關票證，妥善保管好各種票據(jù)，不

得遺失缺損。

貨幣現(xiàn)金管理：熟練收銀業(yè)務，提高工作效率，認真核算、核對每一筆營業(yè)款項；具有鑒別錢幣真?zhèn)文芰?，做到收銀準確高效。領班收銀，出現(xiàn)收到假幣的，由領班承擔，承擔方式從工資直接扣除。對當日收取的營業(yè)現(xiàn)金應在當日下班前上繳王總，并做好收訖記錄。

四、財務現(xiàn)金管理

A 任何項目的貨幣資金支出，必須做到收入有憑證，所有收入憑證（發(fā)票和收據(jù)）上必須有收繳人

與收款人簽章。

B 任何項目的貨幣資金支出，均必須取得原始憑證，否則不予支付。

C 任何項目的貨幣資金支出，100元以內(nèi)，需經(jīng)過店長審核簽字后，方可支付。100元以上，必須經(jīng)過經(jīng)理審核簽章后，方可支付。

D 任何人不得以任何形式和借口挪用款項。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)有挪用公款行為，立即做開除處理。

五、借款制度

為了加速各店面流動資金周轉(zhuǎn)，保證日常經(jīng)營的正常開支，規(guī)范借款程序，特制定本制度。

1、店長實行定額備用金制度，店長備用金定額為1000元。

2、借款實行定額控制，前賬不清、后賬不借的原則。

3、店長應根據(jù)批準后的申購單采購商品，當商品金額超出其定額備用金時，應正確填寫借款單，經(jīng)經(jīng)理簽字批準后方可借支。

4、其他人員因公借款時，應填寫借款單，經(jīng)經(jīng)理簽字批準。承諾書

本人已仔細閱讀該制度和有關文件并理解了有關要求和規(guī)定。在 此我鄭重承諾：自覺遵守本制度和規(guī)定，堅決不違反或協(xié)助

他人違反。對違反以上承諾所造成的后果，本人自愿承擔相應責任。

承諾人：

二011 年月日

第五篇：店面財務管理制度

寐店面財務管理制度

總 則

1、為了規(guī)范店面的財務行為，加強財務管理，特制定本制度。

2、本制度適用于寐家具店。

3、店面的財務行為，應遵守國家的法律法規(guī)和本制度，并接受總經(jīng)辦檢查和監(jiān)督。

4、店面應當建立健全財務核算體系，完善內(nèi)部經(jīng)濟責任制，提高經(jīng)濟效益，做好財務管理基礎工作。

一、資金審批制度

1.總則

(1)所有款項的支付，須經(jīng)主管領導批準。如果主管領導不在店內(nèi)，應以電話或傳真的方式與其聯(lián)系，確認是否批準款項的支付，事后請其在支出單上補簽意見；

(2)往來款項的沖轉(zhuǎn)（指非正常經(jīng)營業(yè)務），須門店主管領導批準；

(3)非正常經(jīng)營業(yè)務調(diào)出資金須經(jīng)過門店主管領導批準；

(4)用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件，復印件不得作為原始憑證。如遇特殊情況須經(jīng)門應總管批準。

2.行政費用支出管理制度

(1)門店管理人員的費用報銷，須經(jīng)主管領導批準后財務方可報支；

(2)涉及應酬等非正常費用，須經(jīng)門店主管批準后財務方可報支（財務需總經(jīng)理報批）。

5.辦公費用、會議費用及其他費用管理制度

(1)辦公用具由門店主管批準統(tǒng)一采購、管理；費用總計含發(fā)票收據(jù)明細提交財務。

二、收銀管理

(1)票據(jù)管理：熟悉運用各種票據(jù)的正確使用方法并按規(guī)定認真填寫開具有關票證，妥善保管好各種票據(jù)，不得遺失缺損。

(2)貨幣現(xiàn)金管理：熟練收銀業(yè)務，提高工作效率，認真核算、核對每一筆營業(yè)款項；具有鑒別錢幣真?zhèn)文芰Γ龅绞浙y準確高效。領班收銀，出現(xiàn)收到假幣的，由領班承擔，承擔方式從工資直接扣除。對當日收取的營業(yè)現(xiàn)金應在當日下班前上繳，并做好收訖記錄。

三、財務現(xiàn)金管理

(1)任何項目的貨幣資金支出，必須做到收入有憑證，所有收入憑證（發(fā)票和收據(jù)）上必須有收繳人與收款人簽章。

(2)原單據(jù)底單對不上的不予對賬；所有原欠款支付時，必須要簽字原單和底單一起做支付憑證。

(3)任何項目的貨幣資金支出，均必須取得原始憑證，否則不予支付。(4)任何項目的貨幣資金支出，100元以內(nèi)，需經(jīng)過店長審核簽字后，方可支付。100元以上，必須經(jīng)過經(jīng)理審核簽章后，方可支付。

(5)任何人不得以任何形式和借口挪用款項。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)有挪用公款行為，立即做開除處理。

四、銷售款管理

(1)門店所有的銷售款必須由收銀員收取，其他人員一律不得收??；(2)禁止門店任何人動用銷售款；

(3)對于已提貨未付款的，需在銷售單上注明。

五、退貨

(1)發(fā)生銷售退貨時，必須由原路徑退回；

(2)正常銷售顧客退貨發(fā)生時，收銀員需開具銷售退貨單，并在退貨單上注明貨款是否退回，退回方式，退回金額。

六、庫存商品盤存

(1)盤點范圍：門店倉庫，門店營業(yè)廳存放的商品，大倉庫的所有商品；(2)盤點周期：每月的最后一日，或者月初第一周最后一天。月末營業(yè)結(jié)賬后開始盤點；

(3)盤點要求：所有數(shù)據(jù)以實物盤點數(shù)為準，嚴禁未經(jīng)過實盤就以賬面數(shù)代替商品的實存數(shù)；盤點表格內(nèi)信息項不得隨意更改，如確有需要必須在盤點表上確認簽字，方能生效；發(fā)生盤虧、盤盈時，應查明原因，并在盤點表中注明，否則將追究其責任 崗位職責 收銀員：

1)按手寫銷售專用票金額收取顧客貨款，根據(jù)不同的收款方式打印銷售發(fā)票。2)按要求將機制發(fā)票的存根聯(lián)和記賬聯(lián)整理裝訂，統(tǒng)一交財務保存對賬。3)正確使用文明用語接待顧客，做到實收實付，耐心細致的完成每筆交易。4)負責門店內(nèi)的銷售結(jié)款，準確點收購貨款項。確保收付現(xiàn)金和有價證券的真實性、合法性和準確性。

5)負責收款資金的安全，按時上繳款項，記錄完整、正確、清晰。7)本崗位在行為規(guī)范等行政管理上遵守門店管理中心的相關要求。

8)每日通過微信和財務部對接每日實收貨款，退貨情況。（有銷售貨物或退貨的需提供商品編碼，商品名稱，銷售數(shù)量）至財務部。收到貨款需次日12點錢轉(zhuǎn)賬至公司招商銀行賬號。

9)每月進貨需提供進貨明細EXCEL檔明細（商品編號，商品名稱，數(shù)量）至財務。

10)完成領導交辦的其他工作。