第一篇：辦公室資產(chǎn)管理制度

公司辦公室管理條例

第一章 總則

為使辦公室物資管理合理化，滿足工作需要，合理節(jié)約開支，特制訂本規(guī)定，此規(guī)定的執(zhí)行部門為辦公室。

第二章 物資分類

公司辦公室物資分為低值易耗品、管制品、貴重物品、實物資產(chǎn)。低值易耗品：筆、紙、電池、訂書釘、膠水等

管制品：訂書機、打洞機、剪刀、美工刀、文件夾、計算器等

個人保管物品：個人使用保管的三百元以上并涉及今后的費用開銷的物資，如BP機、手機、助動車等

實物資產(chǎn)：物資價格達300元以上，如：空調(diào)、計算機、攝像機、照相機等 第三章 物資采購

1.公司物資的采購，原則上由辦公室統(tǒng)一購買，屬特殊物資經(jīng)辦公室同意，可由申購部門自行購買。

申購物品應填寫物品申購單，300元以內(nèi)物品申購交部門經(jīng)理同意，辦公室批準；300元以上（含300元）部門經(jīng)理同意，辦公室批準，總經(jīng)理批準。2.物資采購由辦公室指定專人負責，并采取以下方式： 1）定點：公司定大型超市進行物品采購。2）定時：每月月初進行物品采購。

3）定量：動態(tài)調(diào)整，保證常備物資的庫存合理性。

4）特殊物品：選擇多方廠家的產(chǎn)品進行比較，擇優(yōu)選用。第四章 物資領用管理

公司根據(jù)物資分類，進行不同的領用方式：

低值易耗品：直接向辦公室物品保管人員簽字領用 管制品：直接向辦公室物品保管人員簽字領用 貴重物品：根據(jù)偉字003號文件

實物資產(chǎn)：由辦公室設立實物資產(chǎn)管理臺帳，以準確記錄固定資產(chǎn)的現(xiàn)狀 第五章 公司物資借用

1.凡借用公司辦公器材，需填寫物資借用單，并由部門經(jīng)理簽字認可 2.借用物資超時未還的，辦公室有責任督促歸還

3.借用物資發(fā)生損壞或遺失的，視具體情況照價或折價賠償 第六章 附則

1.新進人員到職時有管理部門通知，向辦公室領用辦公物品；人員離職時，必須向辦公室辦理辦公物品歸還手續(xù)，未經(jīng)辦公室認可的，管理部不得為其辦理離職手續(xù)。

2.辦公室有權控制每位員工的辦公物品領用總支出。

辦公用品管理制度 第一章總則

第一條為保證辦公用品的有效使用和妥善保管，特制定本規(guī)定。第二條本規(guī)定中的辦公用品包括：

公司給員工個人配置的通訊工具（手機、BP機）、辦公桌椅、電話機和員工日常工作所需的辦公文具。

公司給部門配置的文件柜、傳真機、打印機、掃描儀等。

公司公用的辦公設備，如公共區(qū)域的傳真機、打印機、復印機等。公司為部門購置的書籍、雜志和報刊。第二章個人辦公用品的管理

第三條公司行政須在新員工到崗之前為其配置一套桌椅及一套辦公用品。第四條員工日常辦公用品的領用：

公司員工領用辦公用品須至行政部填寫“辦公用品領用登記”。公司員工應當自覺愛護公司財產(chǎn)；節(jié)約使用辦公用品。第三章部門辦公用品的管理

第五條除辦公文具以外的所有辦公用品皆以部門為最小申請單位。第六條部門申請購買辦公用品的程序： 第一步：部門經(jīng)理填寫《辦公用品申請表》；

第二步：交于公司行政部（分公司則交于分公司行政，由其統(tǒng)一傳真至上海行政部）； 第三步：上海行政部查對庫存或根據(jù)業(yè)務發(fā)展需要統(tǒng)一核準，上報董事長； 第四步：董事長簽核；

第五步：上海行政部將申請結果及購買方式或地點反饋給各部門經(jīng)理（分公司則反饋 給分公司行政）。

第七條部門辦公用品領用之后，由部門經(jīng)理分發(fā)辦公用品給指定使用人，如使用人更改，則部門經(jīng)理須至行政部變更記錄。第四章公共辦公用品的管理

第八條公司公共辦公用品由行政部統(tǒng)一管理和維護。

第九條公司所有員工應當愛護公共辦公用品，打英復印避免浪費。對于公司內(nèi)部文件資料，提倡使用二手紙。

第十條員工在使用公共辦公用品時，如發(fā)現(xiàn)機器故障應及時向行政部或公司網(wǎng)管報修。第五章附則

第十一條公司根據(jù)辦公用品使用人追究損壞賠償責任。

第十二條本規(guī)定由公司行政部負責解釋，自頒布之日起實施。

一、辦公用品是指與辦公直接聯(lián)系的消耗性物品，如：筆、墨、紙張及微機、打印機、復印機、傳真機、照相機等的耗材。局機關的辦公用品由辦公室負責購置、管理、發(fā)放。

二、辦公用品實行按季購買制，各科（室）根據(jù)工作實際需要，在每個季度最后一個月將下一季度所需要辦公用品清單送辦公室，辦公室審定并報分管的局領導審批后，統(tǒng)一采購發(fā)放。

三、辦公用品實行限額管理辦法。局有關科（室）每人每年限額100元，特殊情況超過限額的，須寫出書面報告說明情況，并報分管局領導審批。

四、辦公用品購買實行兩人以上共同負責制，采購大宗辦公用品，按《市政府采購制度》規(guī)定執(zhí)行。

五、辦公用品實行專人管理。入庫時，保管人員要對其質量和數(shù)量進行核對和驗收，并進行登記（品名、數(shù)量、單價、進貨單位等），購物人和保管發(fā)放人對所購物品清點無誤，分別在清單上簽字。

六、辦公用品驗收入庫后，經(jīng)辦公室主任簽字，財務人員按清單和發(fā)票進行審核報銷。

七、局領導所需辦公用品隨用隨送，但仍需請局領導本人簽字。

各科（室）所需的一般辦公用品，原則上按季度根據(jù)實際需要發(fā)放；打印紙、復印紙等貴重辦公用品，原則上按實際需要從嚴發(fā)放。發(fā)放辦公用品，一般情況由科（室）負責人領取，也可委托科（室）內(nèi)其他同志領取，經(jīng)手人要簽字。

為了加強固定資產(chǎn)的管理，掌握固定資產(chǎn)使用情況，提高使用率，確保國有財產(chǎn)不受損失，結合機關工作實際情況，特制定本制度。

一、管理范圍

單件價值大于500元的和批量大于5000元的物品納入固定資產(chǎn)管理范圍。

二、管理權限

辦公室負責固定資產(chǎn)采購、使用分配、轉移、報廢和清查，同時做好固定資產(chǎn)臺帳、卡片的建立，指定專人負責管理固定資產(chǎn)。計財處負責固定資產(chǎn)總帳的登記，并協(xié)助辦公室進行固定資產(chǎn)清查。

三、固定資產(chǎn)報銷入賬流程 各處（室）提出書面申請，注明需要采購物品的數(shù)量、規(guī)格，報請辦公室和計財處審批。采購發(fā)票由經(jīng)辦人和處（室）長簽字，填寫固定資產(chǎn)登記表，報送辦公室主任簽字報銷，最后由辦公室建立臺帳和卡片，并由計財處登記固定資產(chǎn)總帳。

四、固定資產(chǎn)采購

1.凡符合政府招標采購要求的物品，一律按政府采購有關規(guī)定招標采購或跟標采購。

2．不在政府采購范圍但總價超過5000元物品，由辦公室牽頭、計財處和紀檢監(jiān)察人員全程參加組織招投標。

五、固定資產(chǎn)的保管、保養(yǎng)和維修

1．固定資產(chǎn)的保管以“誰使用誰保管”為原則，使用人是第一保管人和日常保養(yǎng)人。在使用人發(fā)生更替時，應及時辦理固定資產(chǎn)移交手續(xù)。

2．處（室）長是處（室）固定資產(chǎn)保管監(jiān)督人，處（室）長調(diào)動時應辦理好本處（室）固定資產(chǎn)移交手續(xù)。

3．公用固定資產(chǎn)保管人由辦公室指定專人負責。4．固定資產(chǎn)的維修由辦公室負責，并在一定時間內(nèi)完成。

六、固定資產(chǎn)的轉移、出借和報廢 1．固定資產(chǎn)的轉移 凡列入固定資產(chǎn)的物品轉移（指移交產(chǎn)權或使用權）權限在辦公室，轉移時需填寫固定資產(chǎn)轉移登記單，并須接收人簽字、加蓋接收單位公章。

2．固定資產(chǎn)的報廢（1）固定資產(chǎn)報廢條件

①超出使用年限且繼續(xù)使用存在安全隱患的； ②已有新設備替代的，維修費用過高的陳舊設備； ③因事故造成無法修復的或修復費用超出新購費用的。（2）固定資產(chǎn)報廢流程

固定資產(chǎn)需要報廢時，應由各處（室）提出書面申請（說明報廢理由），經(jīng)辦公室主任批準后，將報廢物品和相關附件交辦公室入庫，最后由辦公室會同計財處共同向市財政辦理報廢手續(xù)。

七、固定資產(chǎn)的清查

根據(jù)市財政的有關規(guī)定，固定資產(chǎn)要定期進行清查。由辦公室、計財處和監(jiān)察室共同組織清查，做到帳物相符。具體清查工作由辦公室負責安排。

清查發(fā)生盤虧時，要由各處（室）長說明情況，查明原因并由清查實施人寫出書面報告，報辦公室主任批準后，方可進行相應的賬務處理。

本規(guī)定由辦公室負責解釋，從公布之日起實施。

第二篇：資產(chǎn)管理制度

國有資產(chǎn)管理制度

為進一步規(guī)范和加強行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理，確保國有資產(chǎn)的合理配置和有效利用，依據(jù)《行政單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》、《事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》、《關于修訂山東省行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)產(chǎn)權登記辦法的通知》和《X市級行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》等有關規(guī)定，結合我單位實際，制定本制度。

一、國有資產(chǎn)管理的組織分工

國有資產(chǎn)管理實行“統(tǒng)一領導、歸口管理”，國家統(tǒng)一所有，單位占有、使用的管理體制。

行政事業(yè)單位負責對本單位占有、使用的國有資產(chǎn)實施具體管理。單位領導班子是決策機構，辦公室是管理和執(zhí)行機構，財務科是賬目管理機構，各業(yè)務科室是國有資產(chǎn)使用及日常維護管理機構，紀律監(jiān)察室和國資局是監(jiān)督機構。

單位領導班子根據(jù)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理的有關規(guī)定，制定本單位國有資產(chǎn)管理的具體辦法并組織實施；以及本單位國有資產(chǎn)配置、處置和對外投資、出租、出借和擔保等事項的審批。

辦公室全面負責本單位國有資產(chǎn)的購置、處置、資產(chǎn)實物的管理。各業(yè)務科室負責本科室的資產(chǎn)購置申請、領用、維護保管等日常管理，實行負責人負責制，各科室負責人全面負責本科室的國有資產(chǎn)管理工作，并指定專人負責國有資產(chǎn)管理。

財務科負責本單位資產(chǎn)的賬卡管理、清查登記、統(tǒng)計報告。通過國有資產(chǎn)明細賬、國有資產(chǎn)卡片進行會計核算，確保國有資產(chǎn)賬實相符、賬賬相符。

紀檢組是單位內(nèi)部監(jiān)督機構，負責對本單位的國有資產(chǎn)實施監(jiān)督管理，各科室應接受其監(jiān)督、指導。

二、資產(chǎn)配置

部門預算編制前，各業(yè)務科室應當根據(jù)存量資產(chǎn)的質量、結構和分布情況，提出本科室下一擬購置資產(chǎn)的品目、數(shù)量，測算經(jīng)費額度，報辦公室匯總，單位領導班子根據(jù)本單位資產(chǎn)配置標準和資產(chǎn)存量狀況進行審批。審批后由財務科編制部門預算上報財政部門。

因工作需要確需臨時增加資產(chǎn)配置的，應當提出資產(chǎn)購置計劃，報財政部門審核批準。

經(jīng)批準的資產(chǎn)購置，屬于政府采購范圍的，應當依法實行政府采購。

資產(chǎn)購買后，辦公室對購置的資產(chǎn)進行驗收、登記，建立固定資產(chǎn)清冊，登記固定資產(chǎn)名稱、購買日期、使用部門等。各業(yè)務部門領用資產(chǎn)時需填寫《固定資產(chǎn)領用表》。

辦公室將購置發(fā)票、購置資產(chǎn)申請表、領用表及資產(chǎn)信息等報送財務科。

財務科及時進行賬務處理，并登錄山東省行政事業(yè)資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)對資產(chǎn)進行登記，記錄事項包括固定資產(chǎn)名稱、編號、規(guī)格、型號、購入日期預計使用年限、預計殘值率、使用狀態(tài)、使用部門、負責人等。

財務科對本單位資產(chǎn)進行定期清查，做到賬賬、賬卡、賬實相符。

三、資產(chǎn)使用

國有資產(chǎn)的使用包括單位自用和出租、出借等方式。行政單位不得以任何形式用國有資產(chǎn)對外投資、擔保、舉辦經(jīng)濟實體。

各業(yè)務科室實行負責人負責制，各科室負責人全面負責本科室的國有資產(chǎn)管理工作，包括資產(chǎn)購置申請、領用、維護保管等日常管理。資產(chǎn)使用人或使用部門發(fā)生變動時，填制《固定資產(chǎn)變動情況表》，經(jīng)科室負責人簽字后報財務科。

行政事業(yè)單位利用國有資產(chǎn)出租、出借的，事業(yè)單位利用國有資產(chǎn)對外投資、擔保的，按照《X市級行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》執(zhí)行。

四、資產(chǎn)的處置

國有資產(chǎn)的處置包括劃轉、出售、出讓、置換、對外捐贈、報損、報廢以及貨幣性資產(chǎn)損失核銷等方式。嚴格按照《X市級行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》執(zhí)行。單位內(nèi)部無償調(diào)撥國有資產(chǎn)，要由調(diào)出部門填寫《固定資產(chǎn)劃撥明細表》，由調(diào)出調(diào)入單位雙方簽章，經(jīng)領導審批后，交財務科一份，雙方單位各存一份，據(jù)此辦理國有資產(chǎn)增減手續(xù)。

五、資產(chǎn)報損、報廢

國有資產(chǎn)的報損、報廢，屬于資產(chǎn)置換、報損的，由財政部門指定的評估機構評估確認。

國有資產(chǎn)由于自然損耗確實不能繼續(xù)使用，應由使用人提出報廢申請，填寫《行政事業(yè)單位資產(chǎn)處置審批表》，經(jīng)主管部門審核同意后，上報財政局業(yè)務科室，經(jīng)國資局審批后作報廢處理。同時登錄山東省行政事業(yè)資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)，進行資產(chǎn)減少處理。

報廢的家電和電子產(chǎn)品，應當由財政部門指定的回收機構無償回收處理；其他資產(chǎn)，由財政部門指定的回收機構有償回收利用。

貨幣性資產(chǎn)損失核銷，由財政部門指定的財務審計機構審計確認。

六、國有資產(chǎn)收入

事業(yè)單位利用國有資產(chǎn)對外投資、擔保及行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)對外出租、出借取得的收入，除扣除支付給中介機構的費用外，應當全額上繳財政。

上繳資金由財政部門按不超過30%的比例返還原單位，用于資產(chǎn)的修繕維護和事業(yè)發(fā)展，國家已有規(guī)定或單位有特殊情況的除外。

國有資產(chǎn)處置收入和殘值收入，扣除支付給中介機構的處置成本后，剩余資金應全額上繳財政。

七、產(chǎn)權登記

行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)產(chǎn)權登記（以下簡稱產(chǎn)權登記），是指財政部門代表市政府對行政事業(yè)單位占有、使用國有資產(chǎn)情況進行登記，核發(fā)《產(chǎn)權登記證》，依法確認國有資產(chǎn)所有權和行政事業(yè)單位占有使用權的管理行為。

國有資產(chǎn)產(chǎn)權登記包括占有產(chǎn)權登記、變動產(chǎn)權登記、注銷產(chǎn)權登記。主要內(nèi)容包括：

（一）單位名稱、住所、法人代表或負責人；

（二）單位性質、主管部門；

（三）單位資產(chǎn)總額、國有資產(chǎn)總額；

（四）主要資產(chǎn)價值和實物量情況；

（五）行政事業(yè)單位資產(chǎn)經(jīng)營（有償使用）情況；

（六）其他需要登記的事項。

占有產(chǎn)權登記適用于新設立和已設立的行政事業(yè)單位。本單位資產(chǎn)年報、產(chǎn)權登記工作，嚴格按照R市國資局要求執(zhí)行。各單位于年末結賬后，登錄山東省行政事業(yè)資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)，填報《山東省行政事業(yè)單位資產(chǎn)報表》、《行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)產(chǎn)權登記表（占有登記）》。

變動產(chǎn)權登記，適用于發(fā)生分立、合并、隸屬關系改變、部分改制以及單位名稱、住所和法人代表或負責人等產(chǎn)權登記內(nèi)容發(fā)生變化的行政事業(yè)單位。相關單位應在主管部門或審批機關批準后30日內(nèi)，辦理變動登記手續(xù)，填報《行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)產(chǎn)權登記表（變動登記）》，并提交下列文件、證件及有關資料：

（一）變動產(chǎn)權登記的相關證明或批準文件的原件和復印件；

（二）原《產(chǎn)權登記證》；

（三）其他應提交文件、證件和資料的原件和復印件。

變動產(chǎn)權登記根據(jù)實際情況，經(jīng)財政部門批準，可與產(chǎn)權登記年檢合并進行。

注銷產(chǎn)權登記，適用于因依法撤銷或者整體改制等原因被清算、注銷的行政事業(yè)單位。單位應在主管部門或審批機關批準后30日內(nèi)，辦理注銷產(chǎn)權登記手續(xù)，填報《行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)產(chǎn)權登記表（注銷登記）》，并提交下列文件、證件及有關資料：

（一）批準撤銷、改制、隸屬關系改變等文件的原件和復印件；

（二）終止財務決算報告或法定中介機構審計報告原件；

（三）資產(chǎn)清查報告書和資產(chǎn)移交清冊原件；

（四）財政部門下達的資產(chǎn)評估項目核準或備案通知；

（五）財政部門有關資產(chǎn)處置的批復文件；

（六）原《產(chǎn)權登記證》；

（七）其他應提交文件、資料的原件和復印件。

產(chǎn)權登記實行年檢制度。行政事業(yè)單位應當于每年第一季度內(nèi)辦理產(chǎn)權登記檢查。檢查根據(jù)實際情況采取財政部門普查、單位自查和財政部門抽查相結合的辦法實施。產(chǎn)權登記檢查的主要內(nèi)容是：

（一）辦理產(chǎn)權登記情況；

（二）單位資產(chǎn)價值量、重要資產(chǎn)實物量及權屬的增減變化情況；

（三）單位資產(chǎn)處置情況；

（四）用于從事經(jīng)營性活動的國有資產(chǎn)保值增值及收益管理情況；

（五）其他應檢查事項。

行政事業(yè)單位應在認真清查核實年末資產(chǎn)存量的基礎上，如實填報《行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)產(chǎn)權登記檢查表》，并提交本單位的資產(chǎn)管理情況統(tǒng)計表、財務決算報表、國有資產(chǎn)增減變動審批文件及其他有關資料。

申辦產(chǎn)權登記的程序如下：

（一）單位按規(guī)定填寫相應的產(chǎn)權登記表，并向主管部門提交有關文件、證件及資料；

（二）主管部門審核并出具審核意見；

（三）報財政部門辦理產(chǎn)權登記手續(xù)。

《產(chǎn)權登記證》有效使用年限為五年。對于有效使用期已滿的，行政事業(yè)單位應持失效的《產(chǎn)權登記證》，到財政部門辦理換領手續(xù)。不按規(guī)定辦理年檢或年檢不合格的，其《產(chǎn)權登記證》不再具有法律效力。

行政事業(yè)單位應妥善保管《產(chǎn)權登記證》，任何單位和個人不得偽造、涂改、出租、出借?！懂a(chǎn)權登記證》遺失或者毀壞的，由單位及時在指定媒體公告或出具經(jīng)主管部門認定的書面說明后，按照規(guī)定向財政部門申請補領。

八、產(chǎn)權糾紛處理

行政事業(yè)單位與其他國有單位之間發(fā)生國有資產(chǎn)產(chǎn)權糾紛的，由當事人協(xié)商解決。協(xié)商不能解決的，可以向市級或者共同上一級財政部門申請調(diào)解或者裁定，必要時報有管轄權的人民政府處理。

行政事業(yè)單位與非國有單位、組織或者個人之間發(fā)生產(chǎn)權糾紛的，由行政事業(yè)單位提出處理意見，并報經(jīng)財政部門同意后，與對方當事人協(xié)商解決。協(xié)商不能解決的，可通過司法途徑解決。

九、資產(chǎn)評估

行政事業(yè)單位有下列情形之一的，應當對相關國有資產(chǎn)進行評估：

（一）取得沒有原始價格憑證的資產(chǎn)；

（二）合并、分立、清算、整體或者部分改制為企業(yè)；

（三）資產(chǎn)拍賣、轉讓、置換；

（四）確定涉訟資產(chǎn)價值；

（五）整體或者部分資產(chǎn)租賃給非國有單位；

（六）事業(yè)單位以非貨幣性資產(chǎn)對外投資、合作開發(fā)和開辦經(jīng)濟實體；

（七）依照國家有關規(guī)定需要進行資產(chǎn)評估的其他情形。

下列經(jīng)濟事項，可以不進行資產(chǎn)評估：

（一）行政事業(yè)單位之間的合并、資產(chǎn)劃轉、置換；

（二）發(fā)生其他不影響國有資產(chǎn)權益的特殊資產(chǎn)的產(chǎn)權變動行為，經(jīng)財政部門確認可以不進行資產(chǎn)評估的。

國有資產(chǎn)評估項目實行核準制和備案制。實行核準和備案制的項目、范圍、權限依據(jù)財政部門相關文件執(zhí)行。

行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)評估工作，由財政部門選定的評估機構負責，行政事業(yè)單位應當如實提供有關情況和資料，不得以任何形式干預評估機構獨立執(zhí)業(yè)。

十、資產(chǎn)清查

國有資產(chǎn)清查工作由財務科統(tǒng)一組織。每年進行一次全面清查。并可根據(jù)工作需要進行不定期的重點清查。

資產(chǎn)清查工作的內(nèi)容主要包括基本情況清查、賬務清理、財產(chǎn)清查、資產(chǎn)核實和完善制度等。

單位有下列情形之一的，應當進行資產(chǎn)清查：

（一）根據(jù)國家專項工作要求或者市政府實際工作需要，被納入統(tǒng)一組織的資產(chǎn)清查范圍的；

（二）機構合并、分立、撤銷、改制及隸屬關系發(fā)生改變的；

（三）遭受重大自然災害等不可抗力造成資產(chǎn)嚴重損失的；

（四）會計信息嚴重失真或者國有資產(chǎn)出現(xiàn)重大損失的；

（五）會計政策發(fā)生重大更改，涉及資產(chǎn)核算方法發(fā)生重要變化的；

（六）財政部門認為應當進行資產(chǎn)清查的其他情形。

十一、資產(chǎn)信息管理與報告

按照資產(chǎn)信息化管理的要求，及時將本單位管理的各類國有資產(chǎn)的基本信息錄入資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)，及時更新維護，在此基礎上，做好國有資產(chǎn)統(tǒng)計、報告、分析工作，實現(xiàn)國有資產(chǎn)動態(tài)管理。

報送資產(chǎn)統(tǒng)計報告，應當做到真實、準確、及時、完整，并對國有資產(chǎn)占有、使用、變動、處置等情況做出文字分析說明。

十二、監(jiān)督檢查

財政部門、主管部門、單位及其工作人員，應當認真履行國有資產(chǎn)管理職責，依法維護國有資產(chǎn)的安全完整，提高國有資產(chǎn)使用效益。

國有資產(chǎn)監(jiān)督應當堅持單位內(nèi)部監(jiān)督與財政監(jiān)督、審計監(jiān)督、社會監(jiān)督相結合，事前監(jiān)督與事中監(jiān)督、事后監(jiān)督相結合，日常監(jiān)督與專項檢查相結合。

第三篇：資產(chǎn)管理制度

資產(chǎn)管理制度

第一節(jié) 總 則

第一條 為規(guī)范本單位資產(chǎn)管理，維護資產(chǎn)的安全和完整，提高資產(chǎn)使用效益，根據(jù)財政部頒發(fā)的《事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》、《內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》及省/自治區(qū)有關規(guī)定，結合本單位實際情況，制定本制度。

第二條 單位的資產(chǎn)管理實行國家統(tǒng)一所有，政府分級監(jiān)管，單位占有使用的管理體制；堅持所有權和使用權分離，資產(chǎn)管理與預算管理相結合，資產(chǎn)管理與財務管理相結合，實物管理與價值管理相結合的原則進行管理。

第三條 單位建立由財政局、本單位主管部門和本單位資產(chǎn)管理部門及使用部門組成的資產(chǎn)管理體系。配備專門的資產(chǎn)管理人員，建立健全本單位資產(chǎn)管理崗位責任制度。

第四條 單位的資產(chǎn)管理主要包括固定資產(chǎn)管理和低值易耗品管理。

第五條 資產(chǎn)的管理要確保資產(chǎn)能夠得到合理配置和有效利用；避免資產(chǎn)流失或浪費，有效維護固定資產(chǎn)的安全、完整；防止固定資產(chǎn)業(yè)務中各種差錯和舞弊行為的發(fā)生，為單位提供基本物質條件和經(jīng)濟保證。

第六條 本單位應當從實際需要出發(fā)，從嚴控制、合理配備固定資產(chǎn)，能通過內(nèi)部調(diào)劑解決的，不應重新購置資產(chǎn)，避免浪費。第七條 本制度適用于本單位。

第二節(jié) 機構設置與職責分工

第八條 主管財政局是本單位資產(chǎn)管理的職能機構，按照統(tǒng)一領導、分級管理的原則，對本單位管轄的國有資產(chǎn)實施綜合管理。本單位主管部門局是本單位資產(chǎn)管理的監(jiān)督管理部門，負責對本單位國有資產(chǎn)進行監(jiān)督管 1 理。本單位是本單位國有資產(chǎn)的占有使用者，負責具體管理本單位占有使用的國有資產(chǎn)。

第九條

決策機構與職責：組長/副組長

（一）對資產(chǎn)管理辦法及相關制度進行審批。

（二）負責對單位資產(chǎn)重大工作事項進行決策。

（三）負責審閱審批單位資產(chǎn)的統(tǒng)計報告、資產(chǎn)評估、清查核查等工作。

第十條 主要負責部門與職責：資產(chǎn)使用部門

（一）崗位：各部門負責人

1、組織編制本部門資產(chǎn)的使用申請或使用計劃，審核后向本處室資產(chǎn)管理崗提出資產(chǎn)的配置、使用、維修、調(diào)撥、處置申請；

2、組織做好資產(chǎn)的配置、使用、維修、調(diào)撥、處置等工作的執(zhí)行；

3、作為資產(chǎn)使用管理第一責任人，應完善本部門的資產(chǎn)日常管理措施，督促資產(chǎn)使用人管好用好資產(chǎn)，防止浪費、損毀、遺失；

4、配合資產(chǎn)管理人員的工作，定期審核《資產(chǎn)使用明細表》后提交。

（二）崗位：各部門資產(chǎn)管理員

1、對本部門在用的資產(chǎn)進行登記，填寫《資產(chǎn)使用明細表》，每月將表單提交部門負責人審核后，交由本處室資產(chǎn)管理崗匯總；

2、辦理配置、使用、維修、調(diào)撥、處置等申請手續(xù)；

3、負責保管資產(chǎn)，并參與資產(chǎn)的清查、盤點工作。第十一條

歸口管理部門及職責：資產(chǎn)管理處室、財務室

（一）資產(chǎn)管理處室

1、崗位：資產(chǎn)管理崗

（1）制定資產(chǎn)管理辦法及相關制度，并監(jiān)督檢查制度的執(zhí)行；（2）負責單位資產(chǎn)的管理，做好資產(chǎn)的分類，統(tǒng)一編號，出入庫資產(chǎn)登記，建立資產(chǎn)登記賬等工作；

（3）匯總各部門提交的《資產(chǎn)使用明細表》并每季度向局長匯報資產(chǎn) 2 使用情況；

（4）負責監(jiān)督、配合使用部門做好設備的使用和維護，確保設備完好提高利用率，并定期組織進行設備的清點；

（5）審核辦理資產(chǎn)的配置、使用、維修、調(diào)撥、處置等工作；（6）對單位的資產(chǎn)管理進行指導和監(jiān)督；（7）對出入庫資產(chǎn)進行登記；

（8）每年與財務室人員進行資產(chǎn)盤點，并做好相應記錄。

2、崗位：倉庫資產(chǎn)管理員

（1）資產(chǎn)入庫：入庫前確定供應商廠商，貨物名稱和貨物品質，清點數(shù)量，簽字確認送貨清單，退回不合格貨物，記錄資產(chǎn)入庫清單；

（2）資產(chǎn)出庫：記錄出庫清單，凡領用資產(chǎn)必須經(jīng)由局長簽字確認后方可領用；

（3）資產(chǎn)保管要進行分類、定點存放，并定期檢查，對易燃易爆物品應放在危險品指定存放區(qū)；

（4）每周對倉庫消防設備、門窗等設備進行安全大檢查，發(fā)現(xiàn)隱患及時上報局長解決。

（二）財務室

1、崗位：財務室負責人

（1）參與單位資產(chǎn)的組織管理和監(jiān)督；

（2）指導本部門工作人員做好資產(chǎn)付款、賬務處理工作。

2、崗位：會計

（1）登記資產(chǎn)的總分類賬和明細分類賬；

（2）對固定資產(chǎn)、低值易耗品等資產(chǎn)進行會計核算；（3）會同本處室資產(chǎn)管理崗人員每年6月、12月，對資產(chǎn)進行盤點，做到賬實相符，確保賬、物一致。

3、崗位：出納

根據(jù)審批通過采購審批單、驗收入庫單、采購發(fā)票等辦理付款手續(xù)。

第三節(jié) 固定資產(chǎn)購置與領用

第十二條

固定資產(chǎn)購置

（一）固定資產(chǎn)在購置前先與資產(chǎn)管理崗確認有無，如果申領物品庫存不足，則由固定資產(chǎn)使用部門提交《固定資產(chǎn)請購單》，請購單上應詳細填寫擬固定資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號、性能、預算金額以及購置原因等相關內(nèi)容。具體規(guī)定參照采購管理制度執(zhí)行。

（二）編制預算外，因特殊需要請購的固定資產(chǎn)，應詳細說明購置原因及添購效益。

（三）資產(chǎn)到貨后，由使用部門和資產(chǎn)管理崗人員依據(jù)采購申請與采購合同，對所購買的資產(chǎn)的規(guī)格、型號、質量、數(shù)量進行聯(lián)合驗收，并在驗收結束后出具驗收報告，資產(chǎn)管理員填寫三聯(lián)《資產(chǎn)入庫單》分別由本處室、使用部門及財務室留存，同時更新固定資產(chǎn)明細賬。

（四）倉庫管理員將購置物入庫。

（五）財務室會計付款需依據(jù)供貨商發(fā)票及驗收報告，并在財務核算系統(tǒng)中記錄固定資產(chǎn)，填制固定資產(chǎn)卡片。

第十三條

固定資產(chǎn)的領用

（一）資產(chǎn)管理崗人員應建立固定資產(chǎn)明細賬，堅決杜絕賬外資產(chǎn)，對于暫時無法入賬的固定資產(chǎn)，應登記造冊，建立專項檔案、統(tǒng)計臺賬及統(tǒng)計報表。

（二）資產(chǎn)使用部門領用資產(chǎn)需根據(jù)實際需求，由使用人填寫固定資產(chǎn)領用單，經(jīng)部門負責人核準由分管領導及局長審批后，到資產(chǎn)管理崗人員處領取。

（三）資產(chǎn)出庫前，倉庫管理員必須嚴格檢查領用物品是否完好，經(jīng)確認無誤后交付物品，按規(guī)定填寫《出庫登記簿》。領取物品后，領用人簽字。

第四節(jié) 產(chǎn)權登記、界定

第十四條 行政事業(yè)單位資產(chǎn)產(chǎn)權登記，是財政部門代表國家對行政事業(yè)資產(chǎn)進行登記，依法確認國家對國有資產(chǎn)的所有權和行政事業(yè)單位占有、使用國有資產(chǎn)的法律行為。

第十五條 本單位占有、使用國有資產(chǎn)，必須辦理產(chǎn)權登記，并報市財政局核準。

第五節(jié) 固定資產(chǎn)使用與保管

第十六條 本處室及各部門須落實資產(chǎn)使用保管責任，應當堅持誰使用、誰保管、誰負責的原則。

第十七條 各部門資產(chǎn)管理員發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)需要進行維修保養(yǎng)時，應及時報請本部門負責人。

第十八條 單位所有資產(chǎn)，未經(jīng)批準不得對外出租、出借。特殊情況確需出租、出借的，須報財政局審核批準。

第十九條 本單位資產(chǎn)出租出借所獲得的收入，須統(tǒng)一交財務室出納處，不得擅自挪作他用，財務室出納須按規(guī)定及時上繳財政。

第六節(jié) 固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥

第二十條 資產(chǎn)內(nèi)部轉移調(diào)撥，由資產(chǎn)調(diào)入部門填寫《固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥單》，調(diào)撥單應明確資產(chǎn)名稱、編號、調(diào)撥時間等內(nèi)容，調(diào)入部門負責人簽字確認。調(diào)出部門負責人對調(diào)撥單中所列資產(chǎn)內(nèi)容是否正確進行審核，審核通過后簽字提交本處室資產(chǎn)管理崗審核，本處室負責人對固定資產(chǎn)調(diào)撥的合理性、必要性進行審批。

第二十一條 資產(chǎn)調(diào)撥雙方辦理資產(chǎn)移交，資產(chǎn)調(diào)入和調(diào)出部門在資 5 產(chǎn)調(diào)撥單上簽字確認。資產(chǎn)管理崗人員對資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥過程進行監(jiān)交，并在調(diào)撥單上簽字確認。調(diào)撥完成后，資產(chǎn)管理崗人員憑資產(chǎn)調(diào)撥雙方簽字確認的調(diào)撥單及時登記固定資產(chǎn)臺賬，財務室會計變更固定資產(chǎn)卡片。

第七節(jié) 固定資產(chǎn)清查盤點

第二十二條 財務室、資產(chǎn)管理崗組成盤點小組每年至少兩次對單位固定資產(chǎn)進行全面的盤點，編制盤點報告；固定資產(chǎn)盤點人員根據(jù)盤點結果編制固定資產(chǎn)盤點表、低值易耗品盤點表。

第二十三條 盤點小組人員將盤點結果與賬簿、臺賬記錄進行逐一核對，出現(xiàn)賬實不符的情況，核實盤虧、盤盈資產(chǎn)原因，核實后按照規(guī)定提出處理建議。

第二十四條 如因資產(chǎn)使用人員保管、使用不善，造成資產(chǎn)丟失、損壞的，應由資產(chǎn)使用人員負賠償責任。

第二十五條 本處室負責人對資產(chǎn)盤點清查報告及盤虧、盤盈資產(chǎn)數(shù)據(jù)的真實性、準確性進行審核。本單位分管領導對資產(chǎn)盤點清查報告內(nèi)容是否全面，盤虧、盤盈資產(chǎn)處理建議是否合理、是否符合相關規(guī)定進行審核。局長審閱資產(chǎn)盤點清查報告，經(jīng)黨委會研究，綜合考慮各方面因素對盤虧、盤盈資產(chǎn)的處理建議做出最終審批決定。

第二十六條 出現(xiàn)盤虧、盤盈資產(chǎn)時，由財務室會計按照審批結果進行相應的賬務處理。經(jīng)審批確定負賠償責任的，由單位紀檢人員督促相關責任人賠償。

第八節(jié) 固定資產(chǎn)處置

第二十七條 符合以下條件之一的固定資產(chǎn)，可根據(jù)相關上級部門要求申請報廢：

（一）已經(jīng)達到規(guī)定的使用年限，無法繼續(xù)使用的。

（二）雖未超過使用年限，但繼續(xù)使用無法滿足質量要求或發(fā)生危險的。

（三）維修費用過大，不如報廢后更新經(jīng)濟的，或者損壞嚴重無法修復的。

（四）國家和有關部門規(guī)定淘汰的。

第二十八條 固定資產(chǎn)報廢申請應由資產(chǎn)使用部門對擬報廢資產(chǎn)進行清點和檢查后提出，經(jīng)部門負責人同意后向資產(chǎn)管理員提交《固定資產(chǎn)處置申報表》。資產(chǎn)管理員鑒定后，經(jīng)報局長、黨委會和相關上級部門審批通過，對固定資產(chǎn)進行處理，記錄臺賬，并將處理結果書面通知財務室。財務室依據(jù)處理結果進行賬務處理。

第二十九條 固定資產(chǎn)因人為或其他非正常原因而損壞，無法正常使用，需要進行報廢處置時，由資產(chǎn)使用部門負責人填寫報廢申請書，內(nèi)容包括報廢資產(chǎn)名稱、型號、報廢原因、相關責任人等。資產(chǎn)管理員會同財務室相關人員對申請報廢資產(chǎn)的原價、已使用年限、預計使用年限、資產(chǎn)的現(xiàn)狀、報廢原因進行核實，并根據(jù)相關規(guī)定提出處置及責任認定建議。局長及黨委會審批通過后，由財務室準備相關資料報相關上級部門進行審批。相關上級部門審批通過后，由單位資產(chǎn)管理員按照審批意見對固定資產(chǎn)進行處置。如需個人承擔理賠責任的，由單位紀檢人員督促責任人進行理賠。財務室根據(jù)相關票據(jù)、文件進行賬務處理，資產(chǎn)管理員憑相關文件、票據(jù)銷記固定資產(chǎn)臺賬。

第九節(jié) 資產(chǎn)收益管理

第三十條 行政事業(yè)單位資產(chǎn)收益包括對外投資取得的投資收益、資產(chǎn)出租出借取得的收入、資產(chǎn)出售收入、資產(chǎn)報廢報損殘值變價收入等。

第三十一條 本單位資產(chǎn)收益上繳市財政國庫，執(zhí)行“票款分離”制 7 度和“收支兩條線”管理規(guī)定。

第十節(jié) 固定資產(chǎn)監(jiān)督管理

第三十二條 行政事業(yè)單位資產(chǎn)是國有資產(chǎn)的重要組成部分。各級管理部門、資產(chǎn)使用單位及使用人都有管好用好資產(chǎn)的義務和責任，依法維護其安全、完整。各部門資產(chǎn)管理員對部門資產(chǎn)使用情況進行監(jiān)督，并每月將《資產(chǎn)使用明細表》報資產(chǎn)管理崗匯總。

第三十三條 資產(chǎn)管理崗匯總使用情況，進行分析并提出改進計劃，交分管領導及局長審批。改進計劃審批通過后，下發(fā)至各部門實施執(zhí)行。第三十四條 固定資產(chǎn)使用情況必須內(nèi)容完整、統(tǒng)計真實，無虛報、漏報、瞞報、拒報。分析報告需包含固定資產(chǎn)的變動、使用、處置、結存情況。

第三十五條 單位應當加強資產(chǎn)管理和監(jiān)督，堅持單位內(nèi)部監(jiān)督與財政監(jiān)督、審計監(jiān)督、社會監(jiān)督相結合，事前監(jiān)督、事中監(jiān)督、事后監(jiān)督相結合，日常監(jiān)督與專項監(jiān)督檢查相結合的資產(chǎn)監(jiān)督管理體系。

第三十六條 單位工作人員違反本制度規(guī)定，擅自占有、使用、處置資產(chǎn)的，按照《財政違法行為處罰處分條例》的規(guī)定進行處理；情節(jié)嚴重，造成資產(chǎn)大量流失，構成犯罪的，由司法機關依法追究刑事責任。

第十一節(jié) 低值易耗品管理

第三十七條 本辦法規(guī)定的低值易耗品是指達不到固定資產(chǎn)標準的辦公耗材、辦公文具、衛(wèi)生用品、照明用具、水電暖設施配件等。由本處室剔除采購申請，按照政府采購流程進行審批、采購。

第三十八條 低值易耗品由本處室資產(chǎn)管理員統(tǒng)一保管，并建立低值易耗品管理臺賬。

第三十九條 低值易耗品的領用需使用部門填寫低值易耗品領用單，內(nèi)容包括領用低值易耗品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、領用人等。領用部門的負責人對領用單內(nèi)容的真實性、合理性進行審核并簽字。本處室負責人對領用數(shù)量、類型是否合理、是否符合規(guī)定進行審批。資產(chǎn)管理崗人員按照審批通過后的領用單登記低值易耗品臺賬，并要求領用人登記，倉庫管理員按照領用單發(fā)放低值易耗品

第十二節(jié) 公車使用管理（一般公務用車）

第四十條 本單位機關車輛和駕駛員由本處室統(tǒng)一管理、統(tǒng)一調(diào)度、統(tǒng)一組織考核，駕駛員須服從本處室安排。公車使用人員根據(jù)實際用車情況，填寫用車申請單，內(nèi)容包括：用途，目的地，預計公里數(shù)。用車部門負責人對用車的必要性、合理性、合規(guī)性、真實性進行審核。本處室負責人對用車的合理性、合規(guī)性進行審核。

第四十一條 車輛管理人員根據(jù)已審批簽字的用車申請進行派車，并填寫車輛使用登記簿，內(nèi)容包括：車輛信息、駕駛員、使用人員、目的地等，車輛使用登記應與用車申請一致；車輛返回后，由駕駛人員通知車輛管理人員對車輛返回時間、實際運行公里數(shù)進行登記，并與車輛使用申請書預計的公里數(shù)進行核對，差別較大的，應進一步追查原因，并向本處室負責人報告。

第四十二條 審計監(jiān)督部門定期對公車使用合規(guī)性、合法性、及是否存在公車私用的情況進行監(jiān)督檢查。

第十三節(jié) 車輛維修（保養(yǎng)）管理

第四十三條 車輛維修與保養(yǎng)堅持厲行節(jié)約，修舊利廢，修復為主，換件為輔的原則，堅決糾正只使用不保養(yǎng)和以修代替保養(yǎng)的做法。凡能自 9 行處理的車輛故障，應盡力自行處理。

第四十四條 嚴格執(zhí)行車輛維修（保養(yǎng)）審批制度。車輛的日常保養(yǎng)由駕駛員自行負責，本處室督促檢查，其它保養(yǎng)由本處室根據(jù)車輛行駛里程和技術狀況合理安排。車輛維修或保養(yǎng)必須實行事前報告。車輛需要維修、內(nèi)飾更新或保養(yǎng)時，先由車輛駕駛人員提出申請并填寫《車輛維修（保養(yǎng)）申請表》，經(jīng)報請本處室負責人審核后報局長審批，到定點維修機構進行維修或者保養(yǎng)。長途車輛在外必須修理時，必須征得用車領導同意，并電話向本處室車輛管理人員報告，事后應補填《車輛維修（保養(yǎng)）申請表》。車輛修理開支超過2萬元的，須經(jīng)黨委會商議同意。車輛修理完畢由經(jīng)辦司機按照財務審批權限辦理結算付款手續(xù)。本處室要建立各車輛的維修檔案備查，并定期公布。

第四十五條 車輛維修（保養(yǎng)）過程中，司機不得擅自增加維修（保養(yǎng)）項目，確需增加的必須告知本處室并報請分管領導同意。報修車輛修復后，司機接車時，應認真檢查維修項目并核對無誤，在維修項目單上簽字確認，交回復核。

第四十六條 車輛需維修時，車輛管理人員應全程參與維修接洽、商談，和司機一道監(jiān)督修車質量和進度。特別是重點部位的維修和更換重要部件時，要全程跟蹤，確保維修質量。

第四十七條 未經(jīng)批準，擅自維修、增加維修（保養(yǎng)）項目或不到指定廠家維修的，所發(fā)生的一切費用由司機自己承擔，單位不予報銷。

第四十八條 司機須憑《車輛維修（保養(yǎng)）審批表》方能報銷維修或保養(yǎng)費用。報銷費用時，車輛管理人員須簽字證明。

第四十九條 車輛保險按政府采購的有關規(guī)定執(zhí)行，統(tǒng)一由本處室辦理。

第十四節(jié) 附則

第五十條 本制度由本單位內(nèi)控領導工作小組負責解釋。

第四篇：資產(chǎn)管理制度

資產(chǎn)管理制度

第一章 總 則

第一條 為規(guī)范公司資產(chǎn)管理工作，維護公司資產(chǎn)的安全和完整，防止資產(chǎn)流失，切實提高資產(chǎn)管理水平和投資效益，根據(jù)國家有關法規(guī)規(guī)定，結合公司實際情況，特制定本制度。

第二章 資產(chǎn)管理的基本內(nèi)容

第二條 資產(chǎn)的定義和分類、資產(chǎn)的管理機構及職責、資產(chǎn)的預算管理、資產(chǎn)的采購、驗收、日常管理以及資產(chǎn)的保養(yǎng)、維修和報廢、處置，檢查報告和獎懲制度。

第三章 管理原則

第三條 統(tǒng)一牽引、分層分級管理原則

公司對各部門的資產(chǎn)按照權責劃分原則進行管理。公司資產(chǎn)管理辦公室為綜合辦公室，各部門為行政人員。

第四條 資產(chǎn)保全原則

資產(chǎn)管理辦公室對本部門使用的資產(chǎn)實施保全措施，保證資產(chǎn)的安全和完整。對單位價值較高、易損壞、易丟失的資產(chǎn)應辦理財產(chǎn)保險。

第五條 資產(chǎn)管理責任到人原則

責任到人原則是指每項資產(chǎn)均應有保管人（一般指使用人）負責管理。

第四章 資產(chǎn)定義及分類

第六條 公司對資產(chǎn)的管理按兩大類設置，一類是固定資產(chǎn)，另一類為低值耐用品。

第七條 固定資產(chǎn)是指出資購買、建造、自制或接收捐贈，在使用過程中保持原來的物質形態(tài)、使用年限在一年以上、單位價值在2000（含）元以上的各類資產(chǎn)；單位價值在500元（含）以上，2000元（不含）以下，使用期限在一年以上，不能確定為固定資產(chǎn)的為低值耐用品。

1、固定資產(chǎn)包括

（1）房屋：指公司出資購買的用于辦公及經(jīng)營活動的各種房屋等。

（2）建筑物及輔助設施：是指圍墻、上下管道、下水道、煤氣管道、天然氣管道、暖氣管道、專業(yè)氣體管道等。

（3）機電設備：是指機械設備、供電設備、供暖/冷（汽）設備、炊事設備、安全設備、電力及通訊設施、通用機械設備、電機、變壓器、高、低壓成套設備，監(jiān)控設備、大型消防設備、保安設備等。

（4）電子設備：是指計算機系統(tǒng)設備、網(wǎng)絡系統(tǒng)、計算機系統(tǒng)輔助設備、辦公用電子電器設備、通訊設備，包括臺式電腦、筆記本電腦、服務器、路由器、防火墻、交換機、集線器ADSL調(diào)制解調(diào)器、掃描儀、打印機、傳真機、復印機、碎紙機、穩(wěn)壓電源、投影儀、考勤機、空調(diào)、電冰箱、洗衣機、電視機、攝錄像機、照相機、照拍設備、錄音機、音響、功放、調(diào)音臺、話筒、高音喇叭等。

（5）研發(fā)設備：是指豆?jié){機、研磨機、微波爐、烤箱等。（6）運輸設備：是指辦公用車、后勤用車、其他運輸工具，包括轎車、客車、貨車、自行車、三輪車、摩托車等。

（7）其他物品：是指辦公家具、陳列品、圖書及資料、文件柜、凳子、吧臺、老板桌椅、辦公隔斷、辦公桌椅、會議桌椅、各連鎖店標準件、紀念品、裝飾品、展品、藏品、辦公室使用的工具書及名著書刊等。

2、低值耐用品包括

（1）辦公專用：是指辦公設施類、辦公用品類、音響設備類及裝飾類，包括辦公桌、職員椅、會議椅、文件柜、五節(jié)柜、更衣柜、電話機、ADSL調(diào)制解調(diào)器、電風扇、飲水機、保險柜、白板、電暖氣、計算器、訂書器、憑證裝訂機、驗鈔機、U盤、移動硬盤、音箱、耳機、耳麥、玻璃框、信條框、展架等。

（2）中心廚房專用：是指儀器儀表類、實用工具類、小型機械及通訊用具類、勞動保護用具類、門窗，包括小型滅火器等小型消防設備、卷簾門、防盜門等。

第五章 資產(chǎn)的管理機構及職責

第八條 公司綜合辦公室

1、組織制定資產(chǎn)管理制度及相關規(guī)章制度；

2、監(jiān)管各部門資產(chǎn)購置、更新、改造等大型計劃執(zhí)行情況；

3、各部門原值在2000元（含）以上資產(chǎn)未到使用年限的報廢審批；

4、根據(jù)各部門的實際需求，組織協(xié)調(diào)資產(chǎn)的調(diào)整和購置；

5、組織對各部門的資產(chǎn)管理執(zhí)行情況進行評估；

6、不定期檢查資產(chǎn)使用情況，督促檢查各部門資產(chǎn)的保養(yǎng)和維護工作；

7、組織資產(chǎn)的清查盤點工作，定期對各部門的資產(chǎn)信息進行核對；做到帳實相符；對技術陳舊、損壞、閑置的資產(chǎn)進行及時處理。

第九條 各部門資產(chǎn)管理人員

1、負責資產(chǎn)管理工作，提出本部門資產(chǎn)需求計劃及預算；

2、匯總上報本單位每月新增、新減資產(chǎn)情況；

3、組織落實資產(chǎn)購建、使用、更新、轉移、出租、出售、報廢等具體管理事項；

4、組織落實資產(chǎn)驗收工作；

5、定期清查盤點建立本部門的電子資產(chǎn)臺帳，定期與財務部門進行核對，做到帳實相符；

6、對本部門的資產(chǎn)進行日常的保養(yǎng)和維護工作，做好維修使用記錄；

第六章 資產(chǎn)采購

第十條 需要添加資產(chǎn)的部門應提交書面申請報告，資產(chǎn)使用部門積極配合資產(chǎn)管理辦公室根據(jù)實際情況進行調(diào)撥或采購。

第十一條 采購資產(chǎn)時要根據(jù)貨比三家、合理低價原則，按相關管理流程辦理，填寫書面資產(chǎn)采購詢價記錄。

第十二條 采購資產(chǎn)簽訂購貨合同時，合同應注明名稱、規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨期、交貨地點、售后服務、違約責任、技術條件等詳細條款。

第七章 資產(chǎn)的驗收和增加

第十三條 資產(chǎn)購建完成后，資產(chǎn)管理辦公室和使用部門會同專業(yè)技術人員按照專業(yè)標準和合同條款進行現(xiàn)場測試驗收。

第十四條 資產(chǎn)驗收合格后，由資產(chǎn)管理辦公室以及使用部門辦理驗收、接收手續(xù)，填寫書面資產(chǎn)驗收說明書；資產(chǎn)需辦理出入庫管理的，應及時填寫出入庫單，辦理出入庫手續(xù)。

第十五條 資產(chǎn)驗收合格后，資產(chǎn)管理辦公室依據(jù)資產(chǎn)規(guī)定編制資產(chǎn)編碼，并交使用部門；使用部門按照相關規(guī)定在2個工作日內(nèi)完成資產(chǎn)標簽的粘貼；標簽內(nèi)容應包括資產(chǎn)名稱及資產(chǎn)編碼；

第十六條 行政部門負責將資產(chǎn)信息錄入資產(chǎn)管理軟件，財務部門負責審核行政部門錄入的資產(chǎn)信息。

第十七條 在接收捐贈、調(diào)撥、劃轉的資產(chǎn)時，應及時填寫《資產(chǎn)調(diào)撥說明》并進行審批，審批通過后進行資產(chǎn)的調(diào)撥與劃轉。

第十八條 遇有移交資產(chǎn)資料不詳時，接收單位應及時與之聯(lián)系，取得詳細資料。

第八章 資產(chǎn)的日常管理

第十九條 資產(chǎn)管理辦公室或資產(chǎn)管理人應認真做好資產(chǎn)的日常管理工作，建立、健全各項規(guī)章制度，落實管理責任。

第二十條 資產(chǎn)管理辦公室、資產(chǎn)管理人及財務部門不定期對資產(chǎn)狀況進行清查核實，應做到賬、實相符，確保資產(chǎn)的安全和完整。

第二十一條 不論以何種形式取得資產(chǎn)，都要及時入賬。對精密、貴重及易發(fā)生安全事故的資產(chǎn)設備，要制定具體操作規(guī)程，指定專人負責技術指導和安全工作，并經(jīng)常對使用人員進行技術培訓和安全教育。

第二十二條 各部門資產(chǎn)管理人應對本部門使用的資產(chǎn)進行經(jīng)常性養(yǎng)護，嚴格按規(guī)定進行保養(yǎng)、維修。

第二十三條 資產(chǎn)一般不得對外出租、出借，確需出租、出借的，應由借出單位經(jīng)資產(chǎn)管理人提出申請，資產(chǎn)管理辦公室審核、備案，財務管理部核定費用，相關領導審批。收回出租、出借的資產(chǎn)時，原借出單位資產(chǎn)管理人應認真查驗。出租、出借資產(chǎn)取得的收入，應及時、足額上繳財務部門。

第二十四條 各部門應建立資產(chǎn)清查制度。每年進行一次全面清查盤點，并根據(jù)需要不定期地進行全面或局部清查，確保賬、物相符。對盤盈、盤虧的資產(chǎn)及時查明原因，分清責任，按規(guī)定做出處理。按出具《資產(chǎn)盤點報告》上報公司。

第九章 資產(chǎn)的保養(yǎng)和維修

第二十五條 各部門應重視資產(chǎn)維修工作。對大型、精密、貴重儀器設備應定期檢測、校驗，確保精度和性能完好；資產(chǎn)管理辦公室負責對所有資產(chǎn)定期檢查、鑒定。

第二十六條 設備操作人員應對設備進行日常和定期保養(yǎng)，使設備經(jīng)常保持整齊、清潔和安全；

第二十七條 設備操作人員必須嚴格遵守操作、使用和維護規(guī)程，禁止違規(guī)操作，帶病運行。

第十章 資產(chǎn)報廢 第二十八條 凡符合下列條件之一的資產(chǎn)，可以申請報廢：

1、使用期滿。資產(chǎn)已達到或超過規(guī)定的使用年限，經(jīng)鑒定確認不能進行修復和繼續(xù)使用的；

2、災禍毀損。因火災、水災、震災等不可抗拒力量以及交通事故等造成資產(chǎn)毀損的；

3、由于設計、施工、制造技術不過關，質量低劣，無法修復繼續(xù)使用，未達到預定使用年限而中途報廢的；

4、不需要的閑置資產(chǎn)或者由于技術進步被先進設備替換下來的落后設備進行出售和有償轉讓的；

5、除上述情況外，由于其他原因造成的確需報廢的資產(chǎn)。第二十九條 資產(chǎn)報廢由使用部門經(jīng)資產(chǎn)管理人提出申請并附書面《資產(chǎn)報廢申請說明書》，報資產(chǎn)管理辦公室進行審查，相關領導批準報廢后由資產(chǎn)管理辦公室辦理相關報廢手續(xù)。

第三十條 資產(chǎn)報廢后處理

報廢資產(chǎn)清理原則：根據(jù)業(yè)務屬性，辦公類資產(chǎn)由行政及公共事務部確定，生產(chǎn)加工類由生產(chǎn)部確定，行政、財務部門參加鑒定。報廢資產(chǎn)由資產(chǎn)管理辦公室負責處理。

對部分或全部仍有使用價值的，由資產(chǎn)管理辦公室在資產(chǎn)管理軟件上備注說明。并將報廢資產(chǎn)的相關手續(xù)提交財務部門進行賬務處理。

第十一章 資產(chǎn)調(diào)撥

第三十一條 資產(chǎn)管理辦公室為提高資產(chǎn)的使用效益，應定期對積壓、閑置的資產(chǎn)及時調(diào)劑處置，合理配置使用。

第三十二條 資產(chǎn)管理人或資產(chǎn)管理辦公室根據(jù)實際工作需要和內(nèi)部資產(chǎn)使用情況，對需調(diào)撥的資產(chǎn)提出調(diào)撥意見，附書面《資產(chǎn)調(diào)撥說明》。

第三十三條 調(diào)出部門資產(chǎn)管理人憑《資產(chǎn)調(diào)撥說明》提供調(diào)撥設備以及相關資料并調(diào)整相關實物電子臺賬。

第三十四條 調(diào)入部門資產(chǎn)管理人憑《資產(chǎn)調(diào)撥說明》查驗調(diào)撥設備以及相關資料，調(diào)整相關實物電子臺賬。

第三十五條 財務部門根據(jù)《資產(chǎn)調(diào)撥說明》、銷售發(fā)票等相關調(diào)撥手續(xù)進行賬務處理。

第三十六條 部門調(diào)整時，由資產(chǎn)管理辦公室會同相關部門進行資產(chǎn)清查，辦理資產(chǎn)信息的變更。

第三十七條 人員調(diào)崗或離職，必須由資產(chǎn)管理人或資產(chǎn)管理辦公室出具調(diào)離人員所保管的資產(chǎn)清單，并對其進行數(shù)量、性能、外觀等方面的檢查，確認完好并辦理資產(chǎn)交接手續(xù)后，人力資源部門予以辦理調(diào)崗或離職手續(xù)。

第十二章 資產(chǎn)管理軟件的應用

第三十八條 公司使用XX資產(chǎn)管理軟件。

第三十九條 資產(chǎn)的增加、更改、調(diào)撥、報廢、處置，根據(jù)相關憑單，分別登入有關帳套，保證帳套里資產(chǎn)信息的完整和準確。軟件中資產(chǎn)卡片信息的修訂由行政部門負責，財務部門負責審核。

第四十條 資產(chǎn)管理辦公室應定期、不定期檢查資產(chǎn)管理軟件使用情況，并進行資產(chǎn)核對。

第十三章 資產(chǎn)的報告制度

第四十一條 各部門資產(chǎn)使用狀況發(fā)生調(diào)整后及時變更，并定期盤點反映資產(chǎn)管理狀況。

1、資產(chǎn)增減情況定期報告

每月25日前，各部門資產(chǎn)管理人負責統(tǒng)計本單位資產(chǎn)增減情況，填寫《月度新增資產(chǎn)統(tǒng)計表》、《月度減少資產(chǎn)統(tǒng)計表》，由資產(chǎn)管理辦公室負責匯總并分析資產(chǎn)管理中存在的問題及改進措施，每月28日前隨月度行政工作報告一并上報。

2、資產(chǎn)盤點

每年11月份由資產(chǎn)管理辦公室負責組織本公司的資產(chǎn)盤點工作。盤點工作要求：

（1）盤點前準備事項：人員編組、資產(chǎn)管理辦公室與財務部門事先核對賬目、資產(chǎn)盤點統(tǒng)計表等表單、待盤資產(chǎn)的整理等。

（2）成立盤點小組，下發(fā)文件，明確盤點的組織、分工、方式、標準、過程要求、完成時間等。

（3）盤點：資產(chǎn)盤點按照相關要求進行具體實施。

（4）形成盤點報告，內(nèi)容包括賬面資產(chǎn)、實盤資產(chǎn)、盤盈、盤虧及情況說明。對盤點中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧資產(chǎn)，由資產(chǎn)管理辦公室、財務部門出具意見，報相關領導批準后，辦理相關手續(xù)。對不能維修或已無使用價值的資產(chǎn)，按報廢資產(chǎn)審批流程進行報廢處理。

第十四章 資產(chǎn)管理的責任與獎懲 第四十二條 建立和完善資產(chǎn)損失賠償制度。對造成資產(chǎn)損壞、丟失的直接責任人，追究其相關責任，上級領導付連帶責任。

第四十三條 使用資產(chǎn)的任何單位和個人，都有管好、用好資產(chǎn)的義務和責任。

第四十四條 在資產(chǎn)管理工作中發(fā)現(xiàn)有下列行為之一的，追究其責任人和上級領導的責任并處以100-2000元的經(jīng)濟處罰：

1、未按本管理制度履行職責，資產(chǎn)管理不善，致使資產(chǎn)嚴重損壞、丟失的；

2、在本部門資產(chǎn)管理工作中，未按本管理規(guī)定辦事，濫用職權，造成嚴重后果的；

3、不及時進行帳套登記，不按規(guī)定填寫各種單據(jù)，隱瞞真實情況的；

4、擅自轉讓、處置資產(chǎn)或用于經(jīng)營投資的；

5、弄虛作假，以各種名目侵占資產(chǎn)和利用職權謀取私利的；

6、對用于經(jīng)營投資的資產(chǎn)，不認真進行監(jiān)督管理，不收繳資產(chǎn)收益的。

第四十五條 對取得以下成績之一的單位和個人，將給予表彰和獎勵100-2000元：

1、積極開展資產(chǎn)管理工作，建立健全各項規(guī)章制度，認真完成各項工作任務，成績顯著的；

2、在資產(chǎn)管理中有創(chuàng)新，運用和推廣現(xiàn)代技術并取得顯著效果的； 第四十六條 造成資產(chǎn)的人為損壞或因管理不善而丟失的，相關責任人在按丟失資產(chǎn)凈值賠償?shù)幕A上，按以下?lián)p失比例進行處罰：

1、損壞及丟失資產(chǎn)凈值在1萬元以內(nèi)（含1萬元）的，視具體情況對相關責任人處以 100-1000元罰款；

2、損壞及丟失資產(chǎn)凈值在1萬元以上，10萬元以下的（含10萬元）的，視具體情況對相關責任人處以 500-2000元罰款，并對進行通報批評；

3、損壞及丟失資產(chǎn)凈值在10萬元以上，50萬元以下（含50萬元）的，視具體情況對相關責任人處以 1000-5000元罰款，并進行記過處分，調(diào)離原崗位；

4、損壞及丟失資產(chǎn)凈值在50萬元以上的，視具體情況對相關責任人處以 2000-10000元罰款，并責令停職檢查；

第四十七條 有下列行為之一的，對直接責任人和主要負責人依法給予行政處分；構成犯罪的，依法追究刑事責任：

1、不按照規(guī)定權限、程序辦理審批事項，造成嚴重后果的；

2、利用職務便利索取、收受賄賂，情節(jié)惡劣的；

3、不依法履行監(jiān)督管理職責，造成嚴重后果的。

第十五章 附 則

第四十八條 本制度由公司資產(chǎn)管理辦公室負責解釋和修訂、實施。

第四十九條 各部門在不違反本制度的前提下，可依據(jù)本制度結合工作實施制定實施細則，實施細則報公司備案。第五十條 本制度自下發(fā)之日起實施。

附件:

1、《資產(chǎn)管理表格操作流程》

2、《資產(chǎn)申購審批單》

3、《資產(chǎn)采購詢價單》

4、《資產(chǎn)驗收單》

5、《資產(chǎn)調(diào)撥清單》

6、《月度新增資產(chǎn)統(tǒng)計表》

7、《月度減少資產(chǎn)統(tǒng)計表》

8、《資產(chǎn)報修/報廢申請單》

9、《資產(chǎn)編碼表》

資產(chǎn)管理辦公室

第五篇：資產(chǎn)管理制度

資產(chǎn)管理制度

第一章 總 則

第一條 為規(guī)范公司資產(chǎn)管理工作，維護公司資產(chǎn)的安全和完整，防止資產(chǎn)流失，切實提高資產(chǎn)管理水平和投資效益，根據(jù)國家有關法規(guī)規(guī)定,結合公司實際情況，特制定本制度。

第二章 資產(chǎn)管理的基本內(nèi)容

第二條 資產(chǎn)的定義和分類、資產(chǎn)的管理機構及職責、資產(chǎn)的預算管理、資產(chǎn)的采購、驗收、日常管理以及資產(chǎn)的保養(yǎng)、維修和報廢、處置，檢查報告和獎懲制度。

第三章 管理原則

第三條 統(tǒng)一牽引、分層分級管理原則

公司對各部門的資產(chǎn)按照權責劃分原則進行管理。公司資產(chǎn)管理部門為人資行政部，各部門為行政人員。

第四條 資產(chǎn)保全原則

資產(chǎn)管理部門對本部門使用的資產(chǎn)實施保全措施，保證資產(chǎn)的安全和完整。對單位價值較高、易損壞、易丟失的資產(chǎn)應辦理財產(chǎn)保險。

第五條 資產(chǎn)管理責任到人原則

責任到人原則是指每項資產(chǎn)均應有保管人（一般指使用人）負責管理。

第四章 資產(chǎn)定義及分類

第六條 公司對資產(chǎn)的管理按兩大類設置，一類是固定資產(chǎn)，另一類為低值耐用品。第七條 固定資產(chǎn)是指出資購買、建造、自制或接收捐贈，在使用過程中保持原來的物質形態(tài)、使用年限在一年以上、單位價值在2000（含）元以上的各類資產(chǎn)；單位價值在500元（含）以上，2000元（不含）以下，使用期限在一年以上，不能確定為固定資產(chǎn)的為低值耐用品。

1、固定資產(chǎn)包括

（1）房屋：指公司出資購買的用于辦公及經(jīng)營活動的各種房屋等。

（2）建筑物及輔助設施：是指圍墻、上下管道、下水道、煤氣管道、天然氣管道、暖氣管道、專業(yè)氣體管道等。

（3）機電設備：是指機械設備、供電設備、供暖/冷（汽）設備、炊事設備、安全設備、電力及通訊設施、通用機械設備、電機、變壓器、高、低壓成套設備，監(jiān)控設備、大型消防設備、保安設備等。

（4）電子設備：是指計算機系統(tǒng)設備、網(wǎng)絡系統(tǒng)、計算機系統(tǒng)輔助設備、辦公用電子電器設備、通訊設備，包括臺式電腦、筆記本電腦、服務器、路由器、防火墻、交換機、集線器ADSL調(diào)制解調(diào)器、掃描儀、打印機、傳真機、復印機、碎紙機、穩(wěn)壓電源、投影儀、考勤機、空調(diào)、電冰箱、洗衣機、電視機、攝錄像機、照相機、照拍設備、錄音機、音響、功放、調(diào)音臺、話筒、高音喇叭等。

（5）研發(fā)設備：是指豆?jié){機、研磨機、微波爐、烤箱等。

（6）運輸設備：是指辦公用車、后勤用車、其他運輸工具，包括轎車、客車、貨車、自行車、三輪車、摩托車等。

（7）其他物品：是指辦公家具、陳列品、圖書及資料、文件柜、凳子、吧臺、老板桌椅、辦公隔斷、辦公桌椅、會議桌椅、各連鎖店標準件、紀念品、裝飾品、展品、藏品、辦公室使用的工具書及名著書刊等。

2、低值耐用品包括

（1）辦公專用：是指辦公設施類、辦公用品類、音響設備類及裝飾類，包括辦公桌、職員椅、會議椅、文件柜、五節(jié)柜、更衣柜、電話機、小靈通、ADSL調(diào)制解調(diào)器、電風扇、飲水機、保險柜、白板、電暖氣、計算器、訂書器、憑證裝訂機、驗鈔機、U盤、移動硬盤、音箱、耳機、耳麥、玻璃框、信條框、展架等。

（2）中心廚房專用：是指儀器儀表類、實用工具類、小型機械及通訊用具類、勞動保護用具類、門窗，包括遮陽傘、小型滅火器等小型消防設備、卷簾門、防盜門等。

第五章 資產(chǎn)的管理機構及職責

第八條 公司人資行政部

1、組織制定資產(chǎn)管理制度及相關規(guī)章制度；

2、監(jiān)管各部門資產(chǎn)購置、更新、改造等大型計劃與預算的執(zhí)行情況；

3、各部門原值在2000元（含）以上資產(chǎn)未到使用年限的報廢審批；

4、根據(jù)各部門的實際需求，組織協(xié)調(diào)資產(chǎn)的調(diào)整和購置；

5、組織對各部門的資產(chǎn)管理執(zhí)行情況進行評估；

6、編制申報公司資產(chǎn)預算方案；

7、不定期檢查資產(chǎn)使用情況，督促檢查各部門資產(chǎn)的保養(yǎng)和維護工作；

8、組織資產(chǎn)的清查盤點工作，定期對各部門的資產(chǎn)信息進行核對；做到帳實相符；根據(jù)資產(chǎn)清查盤點情況擬定資產(chǎn)盈虧報告，對技術陳舊、損壞、閑置的資產(chǎn)進行及時處理。

第九條 各部門資產(chǎn)管理人員

1、負責資產(chǎn)管理工作，提出本部門資產(chǎn)需求計劃及預算；

2、匯總上報本單位每月新增、新減資產(chǎn)情況；

3、組織落實資產(chǎn)購建、使用、更新、轉移、出租、出售、報廢等具體管理事項；

4、組織落實資產(chǎn)驗收工作；在資產(chǎn)供應商的選擇過程中提供參考意見；

5、定期清查盤點建立本部門的電子資產(chǎn)臺帳，定期與財務部門進行核對，做到帳實相符；

6、對本部門的資產(chǎn)進行日常的保養(yǎng)和維護工作，做好維修使用記錄；

7、及時反饋資產(chǎn)使用過程中出現(xiàn)的重大問題，提出維修、更新等申請，同時負責辦理審批手續(xù)。

第六章 資產(chǎn)采購

第十條 需要添加資產(chǎn)的部門應提交書面申請報告，資產(chǎn)使用部門積極配合資產(chǎn)管理部根據(jù)實際情況進行調(diào)撥或采購。

第十一條 采購資產(chǎn)時要根據(jù)貨比三家、合理低價原則，按相關管理流程辦理，填寫書面資產(chǎn)采購詢價記錄。

第十二條 采購資產(chǎn)簽訂購貨合同時，合同應注明名稱、規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨期、交貨地點、售后服務、違約責任、技術條件等詳細條款。

第七章 資產(chǎn)的驗收和增加

第十三條 資產(chǎn)購建完成后，資產(chǎn)管理部門和使用部門會同專業(yè)技術人員按照專業(yè)標準和合同條款進行現(xiàn)場測試驗收。

第十四條 資產(chǎn)驗收合格后，由資產(chǎn)管理部以及使用部門辦理驗收、接收手續(xù)，填寫書面資產(chǎn)驗收說明書；資產(chǎn)需辦理出入庫管理的，應及時填寫出入庫單，辦理出入庫手續(xù)。

第十五條 資產(chǎn)驗收合格后，資產(chǎn)管理部門依據(jù)資產(chǎn)規(guī)定編制資產(chǎn)編碼，并交使用部門；使用部門按照相關規(guī)定在2個工作日內(nèi)完成資產(chǎn)標簽的粘貼；資產(chǎn)標簽質地選用藍色扣取紙制作，標簽內(nèi)容應包括資產(chǎn)名稱及資產(chǎn)編碼；

第十六條 行政部門負責將資產(chǎn)信息錄入資產(chǎn)管理軟件，財務部門負責審核行政部門錄入的資產(chǎn)信息。

第十七條 資產(chǎn)管理部門或資產(chǎn)管理人憑《資產(chǎn)申購說明書》、《資產(chǎn)驗收證明》、合同（訂單）、發(fā)票，經(jīng)公司相關領導簽字后到財務部門辦理付款手續(xù)，需要預付款的可以憑《資產(chǎn)申購說明書》、合同（訂單）辦理預付款手續(xù)。

第十八條 在接收捐贈、調(diào)撥、劃轉的資產(chǎn)時，應及時填寫《資產(chǎn)調(diào)撥說明》并進行審批，審批通過后進行資產(chǎn)的調(diào)撥與劃轉；遇有移交資產(chǎn)資料不詳時，接收單位應及時與之聯(lián)系，取得詳細資料。

第九章 資產(chǎn)的日常管理

第十九條 資產(chǎn)管理部門或資產(chǎn)管理人應認真做好資產(chǎn)的日常管理工作，建立、健全各項規(guī)章制度，落實管理責任。

第二十條 資產(chǎn)管理部門、資產(chǎn)管理人及財務部門不定期對資產(chǎn)狀況進行清查核實，應做到賬、實相符，確保資產(chǎn)的安全和完整。

第二十一條 不論以何種形式取得資產(chǎn)，都要以準確的價值及時入賬。

對精密、貴重及易發(fā)生安全事故的資產(chǎn)設備，要制定具體操作規(guī)程，指定專人負責技術指導和安全工作，并經(jīng)常對使用人員進行技術培訓和安全教育。

第二十二條 各部門資產(chǎn)管理人應對本部門使用的資產(chǎn)進行經(jīng)常性養(yǎng)護，嚴格按規(guī)定進行保養(yǎng)、維修。

第二十三條 資產(chǎn)一般不得對外出租、出借，確需出租、出借的，應由借出單位經(jīng)資產(chǎn)管理人提出申請，資產(chǎn)管理部門審核、備案，財務管理部核定費用，相關領導審批。收回出租、出借的資產(chǎn)時，原借出單位資產(chǎn)管理人應認真查驗。出租、出借資產(chǎn)取得的收入，應及時、足額上繳各單位財務部門。

第二十四條 各集團應建立資產(chǎn)清查制度。每年進行一次全面清查盤點，并根據(jù)需要不定期地進行全面或局部清查，確保賬、物相符。對盤盈、盤虧的資產(chǎn)及時查明原因，分清責任，按規(guī)定做出處理。按出具《資產(chǎn)盤點報告》上報公司。

第十章 資產(chǎn)的保養(yǎng)和維修

第二十五條 各部門應重視資產(chǎn)維修工作。對大型、精密、貴重儀器設備應定期檢測、校驗，確保精度和性能完好；資產(chǎn)管理部門負責對所有資產(chǎn)定期檢查、鑒定，并組織維修，確保資產(chǎn)使用安全。

第二十六條 設備操作人員應對設備進行日常和定期保養(yǎng)，使設備經(jīng)常保持整齊、清潔和安全；設備操作人員必須嚴格遵守操作、使用和維護規(guī)程，禁止違規(guī)操作，帶病運行。

第二十七條 資產(chǎn)維修由資產(chǎn)管理人或資產(chǎn)使用部門填寫《資產(chǎn)報修/報廢申請單》進行審批，審批后由資產(chǎn)管理人或資產(chǎn)管理部門負責組織維修，維修完畢填寫《資產(chǎn)驗收單》；憑《資產(chǎn)報修/報廢申請單》、《資產(chǎn)驗收單》、發(fā)票到財務部門進行結算。

第十一章 資產(chǎn)報廢

第二十八條 凡符合下列條件之一的資產(chǎn)，可以申請報廢：

1、使用期滿。資產(chǎn)已達到或超過規(guī)定的使用年限，經(jīng)鑒定確認不能進行修復和繼續(xù)使用的；

2、災禍毀損。因火災、水災、震災等不可抗拒力量以及交通事故等造成資產(chǎn)毀損的；

3、由于設計、施工、制造技術不過關，質量低劣，無法修復繼續(xù)使用，未達到預定使用年限而中途報廢的；

4、不需要的閑置資產(chǎn)或者由于技術進步被先進設備替換下來的落后設備進行出售和有償轉讓的；

5、除上述情況外，由于其他原因造成的確需報廢的資產(chǎn)。

第二十九條 資產(chǎn)報廢由使用部門經(jīng)資產(chǎn)管理人提出申請并附書面《資產(chǎn)報廢申請說明書》，報資產(chǎn)管理部門進行審查，相關領導批準報廢后由資產(chǎn)管理部門辦理相關報廢手續(xù)。

第三十條 資產(chǎn)報廢后處理

報廢資產(chǎn)清理原則：根據(jù)業(yè)務屬性，辦公類資產(chǎn)由行政及公共事務部確定，生產(chǎn)加工類由運營部或中心廚房確定，行政、財務部門參加鑒定。報廢資產(chǎn)由資產(chǎn)管理部門負責處理。

對部分或全部仍有使用價值的，由資產(chǎn)管理部門在資產(chǎn)管理軟件上備注說明。并將報廢資產(chǎn)的相關手續(xù)提交財務部門進行賬務處理。

第十二章 資產(chǎn)調(diào)撥

第三十一條 資產(chǎn)管理部門為提高資產(chǎn)的使用效益，應定期對積壓、閑置的資產(chǎn)及時調(diào)劑處置，合理配置使用。

第三十二條 資產(chǎn)管理人或資產(chǎn)管理部門根據(jù)實際工作需要和內(nèi)部資產(chǎn)使用情況，對需調(diào)撥的資產(chǎn)提出調(diào)撥意見，附書面《資產(chǎn)調(diào)撥說明》。

第三十三條 調(diào)出部門資產(chǎn)管理人憑《資產(chǎn)調(diào)撥說明》提供調(diào)撥設備以及相關資料并調(diào)整相關實物電子臺賬。

第三十四條 調(diào)入部門資產(chǎn)管理人憑《資產(chǎn)調(diào)撥說明》查驗調(diào)撥設備以及相關資料，調(diào)整相關實物電子臺賬。

第三十五條 財務部門根據(jù)《資產(chǎn)調(diào)撥說明》、銷售發(fā)票等相關調(diào)撥手續(xù)進行賬務處理。

第三十六條 部門調(diào)整時，由資產(chǎn)管理部門會同相關部門進行資產(chǎn)清查，辦理資產(chǎn)信息的變更。

第三十七條 人員調(diào)崗或離職，必須由資產(chǎn)管理人或資產(chǎn)管理部門出具調(diào)離人員所保管的資產(chǎn)清單，并對其進行數(shù)量、性能、外觀等方面的檢查，確認完好并辦理資產(chǎn)交接手續(xù)后，資產(chǎn)管理部門才能在《員工離職（調(diào)動）資產(chǎn)交接單》上簽字，否則，人力資源部門不予辦理調(diào)崗或離職手續(xù)，不得發(fā)放相關薪資。

第十三章 資產(chǎn)管理軟件的應用

第三十八條 公司使用XX資產(chǎn)管理軟件。

第三十九條 資產(chǎn)的增加、更改、調(diào)撥、報廢、處置，根據(jù)相關憑單，分別登入有關帳套，保證帳套里資產(chǎn)信息的完整和準確。軟件中資產(chǎn)卡片信息的修訂由行政部門負責，財務部門負責審核。

第四十條 資產(chǎn)管理部門應定期、不定期檢查資產(chǎn)管理軟件使用情況，并進行資產(chǎn)核對。

第十四章 資產(chǎn)的報告制度

第四十一條 各部門資產(chǎn)使用狀況發(fā)生調(diào)整后及時變更，并定期盤點反映資產(chǎn)管理狀況。

1、資產(chǎn)增減情況定期報告

每月25日前，各部門資產(chǎn)管理人負責統(tǒng)計本單位資產(chǎn)增減情況，填寫《月度新增資產(chǎn)統(tǒng)計表》（附表6）、《月度減少資產(chǎn)統(tǒng)計表》，由資產(chǎn)管理部門負責匯總并分析資產(chǎn)管理中存在的問題及改進措施，每月28日前隨月度行政工作報告一并上報。

2、資產(chǎn)盤點

每年11月份由資產(chǎn)管理部門負責組織本公司的資產(chǎn)盤點工作。盤點工作要求：（1）盤點前準備事項：人員編組、資產(chǎn)管理部門與財務部門事先核對賬目、資產(chǎn)盤點統(tǒng)計表等表單、待盤資產(chǎn)的整理等。

（2）成立盤點小組，下發(fā)文件，明確盤點的組織、分工、方式、標準、過程要求、完成時間等。

（3）盤點：資產(chǎn)盤點按照相關要求進行具體實施。

（4）形成盤點報告，內(nèi)容包括賬面資產(chǎn)、實盤資產(chǎn)、盤盈、盤虧及情況說明。對盤點中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧資產(chǎn)，由資產(chǎn)管理部門、財務部門出具意見，報相關領導批準后，辦理相關手續(xù)。對不能維修或已無使用價值的資產(chǎn)，按報廢資產(chǎn)審批流程進行報廢處理。

第十五章 資產(chǎn)管理的責任與獎懲

第四十二條 建立和完善資產(chǎn)損失賠償制度。對造成資產(chǎn)損壞、丟失的直接責任人，追究其相關責任，上級領導付連帶責任。

第四十三條 使用資產(chǎn)的任何單位和個人，都有管好、用好資產(chǎn)的義務和責任。第四十四條 在資產(chǎn)管理工作中發(fā)現(xiàn)有下列行為之一的，追究其責任人和上級領導的責任并處以100-2000元的經(jīng)濟處罰：

1、未按本管理制度履行職責，資產(chǎn)管理不善，致使資產(chǎn)嚴重損壞、丟失的；

2、在本部門資產(chǎn)管理工作中，未按本管理規(guī)定辦事，濫用職權，造成嚴重后果的；

3、不及時進行帳套登記，不按規(guī)定填寫各種單據(jù)，隱瞞真實情況的；

4、擅自轉讓、處置資產(chǎn)或用于經(jīng)營投資的；

5、弄虛作假，以各種名目侵占資產(chǎn)和利用職權謀取私利的；

6、對用于經(jīng)營投資的資產(chǎn)，不認真進行監(jiān)督管理，不收繳資產(chǎn)收益的。第四十五條 對取得以下成績之一的單位和個人，將給予表彰和獎勵100-2000元：

1、積極開展資產(chǎn)管理工作，建立健全各項規(guī)章制度，認真完成各項工作任務，成績顯著的；

2、在資產(chǎn)管理中有創(chuàng)新，運用和推廣現(xiàn)代技術并取得顯著效果的；

第四十六條 造成資產(chǎn)的人為損壞或因管理不善而丟失的，相關責任人在按丟失資產(chǎn)凈值賠償?shù)幕A上，按以下?lián)p失比例進行處罰：

1、損壞及丟失資產(chǎn)凈值在1萬元以內(nèi)（含1萬元）的，視具體情況對相關責任人

處以 100-1000元罰款；

2、損壞及丟失資產(chǎn)凈值在1萬元以上，10萬元以下的（含10萬元）的，視具體情況對相關責任人處以 500-2000元罰款，并對進行通報批評；

3、損壞及丟失資產(chǎn)凈值在10萬元以上，50萬元以下（含50萬元）的，視具體情況對相關責任人處以 1000-5000元罰款，并進行記過處分，調(diào)離原崗位；

4、損壞及丟失資產(chǎn)凈值在50萬元以上的，視具體情況對相關責任人處以 2000-10000元罰款，并責令停職檢查；

第四十七條 有下列行為之一的，對直接責任人和主要負責人依法給予行政處分；構成犯罪的，依法追究刑事責任：

1、不按照規(guī)定權限、程序辦理審批事項，造成嚴重后果的；

2、利用職務便利索取、收受賄賂，情節(jié)惡劣的；

3、不依法履行監(jiān)督管理職責，造成嚴重后果的。

第十六章 附 則

第四十八條 本制度由公司行政部負責解釋和修訂、實施。

第四十九條 各部門在不違反本制度的前提下，可依據(jù)本制度結合工作實施制定實施細則，實施細則報公司備案。

第五十條 本制度自下發(fā)之日起實施。附件:

1、《資產(chǎn)管理表格操作流程》

2、《資產(chǎn)申購審批單》

3、《資產(chǎn)采購詢價單》

4、《資產(chǎn)驗收單》

5、《資產(chǎn)調(diào)撥清單》

6、《月度新增資產(chǎn)統(tǒng)計表》

7、《月度減少資產(chǎn)統(tǒng)計表》

8、《資產(chǎn)報修/報廢申請單》

9、《資產(chǎn)編碼表》

人資行政處

二〇一四年三月十一日