第一篇：企業(yè)年金基金管理運(yùn)作流程(勞社部發(fā)[2004]32號(hào))

【發(fā)布單位】勞動(dòng)和社會(huì)保障部 【發(fā)布文號(hào)】勞社部發(fā)[2004]32號(hào) 【發(fā)布日期】2004-12-31 【生效日期】2005-03-01 【失效日期】 【所屬類別】政策參考

【文件來(lái)源】法律圖書館新法規(guī)速遞

企業(yè)年金基金管理運(yùn)作流程

(勞社部發(fā)[2004]32號(hào))

一、為加強(qiáng)企業(yè)年金基金管理，規(guī)范企業(yè)年金基金運(yùn)作程序，根據(jù)《企業(yè)年金試行辦法》、《企業(yè)年金基金管理試行辦法》和有關(guān)法律法規(guī)，制定本流程。

二、本流程適用于企業(yè)年金計(jì)劃的委托人及從事企業(yè)年金基金管理的受托人、賬戶管理人、托管人和投資管理人。

本流程所稱受托管理合同是指委托人與受托人簽訂的合同，賬戶管理合同是指受托人與賬戶管理人簽訂的合同，托管合同是指受托人與托管人簽訂的合同，投資管理合同是指受托人與投資管理人簽訂的合同。

三、委托人應(yīng)按受托管理合同規(guī)定，將企業(yè)年金計(jì)劃信息、企業(yè)賬戶信息和個(gè)人賬戶信息提交受托人，受托人確認(rèn)后提交賬戶管理人。

委托人也可按受托管理合同規(guī)定，將企業(yè)賬戶信息和個(gè)人賬戶信息提交受托人委托的賬戶管理人，賬戶管理人對(duì)提交信息的真實(shí)性、合法性和完整性進(jìn)行審核，審核無(wú)誤后通知受托人。

四、賬戶管理人應(yīng)為企業(yè)年金基金建立獨(dú)立的企業(yè)賬戶和個(gè)人賬戶，并及時(shí)記錄企業(yè)年金計(jì)劃信息、企業(yè)賬戶信息和個(gè)人賬戶信息。

五、企業(yè)年金計(jì)劃信息、企業(yè)賬戶信息或個(gè)人賬戶信息變更時(shí)，委托人應(yīng)按受托管理合同規(guī)定，將變更信息提交受托人，受托人確認(rèn)后提交賬戶管理人。

企業(yè)賬戶信息或個(gè)人賬戶信息變更時(shí)，委托人也可按受托管理合同規(guī)定，將變更信息提交受托人委托的賬戶管理人，賬戶管理人對(duì)變更信息的真實(shí)性、合法性和完整性進(jìn)行審核，審核無(wú)誤后通知受托人。

賬戶管理人應(yīng)按變更信息調(diào)整賬戶記錄。

六、賬戶管理人應(yīng)按賬戶管理合同規(guī)定，在企業(yè)年金計(jì)劃規(guī)定繳費(fèi)日前，根據(jù)企業(yè)年金計(jì)劃及委托人提供的繳費(fèi)信息，生成繳費(fèi)賬單，提交委托人和受托人確認(rèn)。

受托人應(yīng)向托管人發(fā)送繳費(fèi)收賬通知。

七、托管人應(yīng)為托管的每個(gè)企業(yè)年金計(jì)劃分別開(kāi)設(shè)受托財(cái)產(chǎn)托管賬戶，用于企業(yè)年金基金的歸集和支付。

委托人應(yīng)在計(jì)劃規(guī)定繳費(fèi)日，將企業(yè)繳費(fèi)和個(gè)人繳費(fèi)劃入托管人開(kāi)設(shè)的受托財(cái)產(chǎn)托管賬戶，并通知受托人和賬戶管理人。

八、托管人應(yīng)按繳費(fèi)收賬通知核對(duì)實(shí)收繳費(fèi)金額。核對(duì)一致時(shí)，托管人將繳費(fèi)資金到賬情況通知受托人和賬戶管理人，賬戶管理人將繳費(fèi)信息記入企業(yè)賬戶和個(gè)人賬戶。核對(duì)不一致，實(shí)收繳費(fèi)金額多于繳費(fèi)收賬通知的應(yīng)收繳費(fèi)時(shí)，托管人應(yīng)通知受托人，根據(jù)受托人指令進(jìn)行超額繳費(fèi)處理，并將處理結(jié)果通知受托人和賬戶管理人；實(shí)收繳費(fèi)金額少于繳費(fèi)收賬通知的應(yīng)收繳費(fèi)時(shí)，托管人應(yīng)通知受托人，受托人通知委托人補(bǔ)繳。

九、托管人應(yīng)為托管的企業(yè)年金基金分別開(kāi)設(shè)資金賬戶和證券賬戶，并負(fù)責(zé)所托管企業(yè)年金基金的資金清算與交收。

托管人應(yīng)為所托管企業(yè)年金基金的投資管理人分別開(kāi)設(shè)投資管理風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金賬戶，專項(xiàng)用于彌補(bǔ)企業(yè)年金基金的投資虧損。

十、受托人、托管人和投資管理人應(yīng)就指令下達(dá)、確認(rèn)和執(zhí)行等程序達(dá)成一致。受托人和投資管理人應(yīng)將發(fā)送指令的人員和權(quán)限通知托管人。

十一、受托人應(yīng)將企業(yè)年金基金的投資分配指令通知托管人和投資管理人。

托管人應(yīng)對(duì)受托人投資分配指令的真實(shí)性、合法性和完整性進(jìn)行審核，及時(shí)將受托財(cái)產(chǎn)托管賬戶資金劃入相應(yīng)投資組合的資金賬戶，并將資金到賬情況通知受托人和投資管理人。

十二、受托人調(diào)整投資管理人的投資額度時(shí)，應(yīng)提前將調(diào)整方案通知托管人和投資管理人。

托管人接到受托人劃款指令后，應(yīng)對(duì)指令的真實(shí)性、合法性和完整性進(jìn)行審核，審核無(wú)誤后及時(shí)劃撥資金，并將資金劃撥情況通知受托人和投資管理人。

十三、托管人和投資管理人應(yīng)分別及時(shí)從證券交易所和中國(guó)證券登記結(jié)算公司等機(jī)構(gòu)獲得企業(yè)年金基金證券交易結(jié)算數(shù)據(jù)。托管人和投資管理人核對(duì)無(wú)誤后，托管人及時(shí)與中國(guó)證券登記結(jié)算公司辦理企業(yè)年金基金的資金清算與交收。

托管人和投資管理人按照全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)有關(guān)規(guī)定，辦理企業(yè)年金基金投資銀行間債券市場(chǎng)的債券買賣、回購(gòu)業(yè)務(wù)和資金清算等事宜。

十四、托管人和投資管理人應(yīng)分別為企業(yè)年金基金投資組合獨(dú)立建賬、獨(dú)立核算，并參照《證券投資基金會(huì)計(jì)核算辦法》等規(guī)定，分別完成企業(yè)年金基金投資組合的會(huì)計(jì)核算與估值。托管人應(yīng)復(fù)核、審查投資管理人計(jì)算的投資組合凈值。

托管人負(fù)責(zé)企業(yè)年金基金的會(huì)計(jì)核算，每個(gè)工作日對(duì)企業(yè)年金基金進(jìn)行估值，并按托管合同規(guī)定，及時(shí)將企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)凈值、凈值增長(zhǎng)率或份額凈值等會(huì)計(jì)核算結(jié)果發(fā)送受托人和賬戶管理人。

十五、托管人和投資管理人應(yīng)分別及時(shí)編制和核對(duì)企業(yè)年金基金投資組合的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、凈值變動(dòng)表及附注等會(huì)計(jì)報(bào)表，并由托管人報(bào)送受托人。

托管人應(yīng)及時(shí)編制企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、凈值變動(dòng)表及附注等會(huì)計(jì)報(bào)表，并報(bào)送受托人。

投資管理人應(yīng)定期出具企業(yè)年金基金投資組合的投資業(yè)績(jī)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等投資管理報(bào)告，并報(bào)送受托人。

十六、托管人應(yīng)按照《企業(yè)年金基金管理試行辦法》、托管合同及有關(guān)法律法規(guī)，對(duì)企業(yè)年金基金投資范圍、投資比例、會(huì)計(jì)核算與估值、費(fèi)用計(jì)提與支付以及收益分配等事項(xiàng)進(jìn)行監(jiān)督。

因證券市場(chǎng)波動(dòng)、上市公司合并等客觀因素造成的投資管理不符合《企業(yè)年金基金管理試行辦法》規(guī)定比例或投資管理合同約定比例的，托管人應(yīng)及時(shí)通知投資管理人并報(bào)告受托人，投資管理人應(yīng)在合理期限內(nèi)進(jìn)行調(diào)整。

十七、賬戶管理人應(yīng)按《企業(yè)年金基金管理試行辦法》及賬戶管理合同的規(guī)定，分配企業(yè)年金基金的投資收益。

采取金額計(jì)量方式時(shí)，賬戶管理人應(yīng)按托管人提供的收益分配日的企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)凈值和凈值增長(zhǎng)率及企業(yè)賬戶與個(gè)人賬戶期初余額，計(jì)算本期投資收益，并足額記入企業(yè)賬戶和個(gè)人賬戶。

采取份額計(jì)量方式時(shí)，賬戶管理人應(yīng)記錄托管人提供的收益分配日的企業(yè)年金基金份額凈值。

十八、托管人接到受托人下達(dá)的費(fèi)用支付指令、投資管理人下達(dá)的交易指令后，應(yīng)對(duì)指令的真實(shí)性、合法性和完整性進(jìn)行審核，審核無(wú)誤后予以執(zhí)行。

十九、職工退休、死亡、出境定居需要支付企業(yè)年金待遇時(shí)，委托人應(yīng)向受托人提交申請(qǐng)，受托人通知賬戶管理人。賬戶管理人計(jì)算個(gè)人賬戶權(quán)益，生成個(gè)人賬戶權(quán)益支付表，發(fā)送委托人和受托人確認(rèn)。

受托人確認(rèn)后向托管人下達(dá)待遇支付指令，并通知賬戶管理人。托管人按待遇支付指令辦理資金劃轉(zhuǎn)手續(xù)，并將資金劃轉(zhuǎn)結(jié)果通知受托人和賬戶管理人。賬戶管理人應(yīng)扣減個(gè)人賬戶權(quán)益，當(dāng)個(gè)人賬戶權(quán)益余額為零時(shí)，辦理個(gè)人賬戶銷戶手續(xù)并通知受托人。

受托人將資金劃轉(zhuǎn)結(jié)果通知委托人。

二十、職工離開(kāi)本企業(yè)轉(zhuǎn)入新的企業(yè)年金計(jì)劃時(shí)，委托人根據(jù)有關(guān)合同規(guī)定應(yīng)向受托人提交個(gè)人賬戶轉(zhuǎn)移申請(qǐng)，受托人確認(rèn)后通知賬戶管理人。賬戶管理人計(jì)算個(gè)人賬戶權(quán)益，生成個(gè)人賬戶轉(zhuǎn)移報(bào)告，發(fā)送委托人和受托人確認(rèn)。

受托人確認(rèn)后向托管人下達(dá)資金轉(zhuǎn)移指令，并通知賬戶管理人。托管人按資金轉(zhuǎn)移指令辦理資金劃轉(zhuǎn)手續(xù)，并將資金劃轉(zhuǎn)結(jié)果通知受托人和賬戶管理人。賬戶管理人應(yīng)辦理個(gè)人賬戶轉(zhuǎn)移手續(xù)，并通知受托人。

受托人將資金劃轉(zhuǎn)結(jié)果通知委托人。

二

十一、職工離開(kāi)本企業(yè)，不能轉(zhuǎn)入新企業(yè)年金計(jì)劃的，賬戶管理人可將其轉(zhuǎn)入保留賬戶并進(jìn)行單獨(dú)管理。

本內(nèi)容來(lái)源于政府官方網(wǎng)站，如需引用，請(qǐng)以正式文件為準(zhǔn)。

第二篇：根據(jù)企業(yè)年金基金管理運(yùn)作流程,委托合同中涉及哪些內(nèi)容？

根據(jù)企業(yè)年金基金管理運(yùn)作流程，委托合同中涉及哪些內(nèi)容？

楊長(zhǎng)漢

根據(jù)企業(yè)年金基金管理運(yùn)作流程，在職工退休、死亡、出境定居需要支付企業(yè)年金待遇時(shí)，委托人應(yīng)向受托人提交申請(qǐng)，受托人通知賬戶管理人。賬戶管理人計(jì)算個(gè)人賬戶權(quán)益，生成個(gè)人賬戶權(quán)益支付表，發(fā)送委托人和受托人確認(rèn)。受托人確認(rèn)后向托管人下達(dá)待遇支付指令，并通知賬戶管理人。托管人按待遇支付指令辦理資金劃轉(zhuǎn)手續(xù)，并將資金劃轉(zhuǎn)結(jié)果通知受托人和賬戶管理人。賬戶管理人應(yīng)扣減個(gè)人賬戶權(quán)益，當(dāng)個(gè)人賬戶權(quán)益余額為零時(shí)，辦理個(gè)人賬戶銷戶手續(xù)并通知受托人。受托人將資金劃轉(zhuǎn)結(jié)果通知委托人。

職工離開(kāi)本企業(yè)轉(zhuǎn)入新的企業(yè)年金計(jì)劃時(shí)，委托人根據(jù)有關(guān)合同規(guī)定應(yīng)向受托人提交個(gè)人賬戶轉(zhuǎn)移申請(qǐng)，受托人確認(rèn)后通知賬戶管理人。賬戶管理人計(jì)算個(gè)人賬戶權(quán)益，生成個(gè)人賬戶轉(zhuǎn)移報(bào)告，發(fā)送委托人和受托人確認(rèn)。

受托人確認(rèn)后向托管人下達(dá)資金轉(zhuǎn)移指令，并通知賬戶管理人。托管人按資金轉(zhuǎn)移指令辦理資金劃轉(zhuǎn)手續(xù)，并將資金劃轉(zhuǎn)結(jié)果通知受托人和賬戶管理人。賬戶管理人應(yīng)辦理個(gè)人賬戶轉(zhuǎn)移手續(xù)，并通知受托人。受托人將資金劃轉(zhuǎn)結(jié)果通知委托人。

如何看待“企業(yè)年金基金必須存入企業(yè)年金專戶”的規(guī)定?

企業(yè)年金基金必須存入企業(yè)年金專戶，包含兩層含義：一是指受托人須以企業(yè)年金基金的名義在托管銀行處開(kāi)立企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)專用存款賬戶，即受托資產(chǎn)托管專戶，將基金財(cái)產(chǎn)存入該賬戶；二是受托人須以企業(yè)年金基金的名義在證券交易場(chǎng)所開(kāi)立證券賬戶。這種要求是由企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的獨(dú)立性決定的，是確?；鹭?cái)產(chǎn)獨(dú)立性的有效手段。為什么企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)須與委托人的固有財(cái)產(chǎn)和其管理的其他財(cái)產(chǎn)相獨(dú)立？

據(jù)法律規(guī)定，信托一旦有效設(shè)立，委托人便與信托財(cái)產(chǎn)脫離，一般情況下，除信托財(cái)產(chǎn)收益權(quán)之外，委托人對(duì)信托財(cái)產(chǎn)和受托人不再享有任何權(quán)利，除非在信托文件中對(duì)某些權(quán)利有所保留。而大陸法的規(guī)定與此不同，雖然規(guī)定委托人將財(cái)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移給受托人，但考慮到信托盡管為受益人的利益而設(shè)立，但其中存在委托人的意愿，所以委托人在設(shè)立信托后，并沒(méi)有退出信托關(guān)系，而保留了信托關(guān)系當(dāng)事人的地位，并對(duì)財(cái)產(chǎn)的管理等擁有多種權(quán)利。與其他國(guó)家法律不同的是，我國(guó)信托法突出了委托人的地位，強(qiáng)調(diào)委托人將其財(cái)產(chǎn)權(quán)委托給受托人，而沒(méi)有規(guī)定委托人將財(cái)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移給受托人。為有效保護(hù)信托財(cái)產(chǎn)的獨(dú)立性，我國(guó)信托法規(guī)定，信托財(cái)產(chǎn)與委托人未設(shè)立信托的其他財(cái)產(chǎn)相區(qū)別，未設(shè)立信托的其他財(cái)產(chǎn)包含其固11本文由中央財(cái)經(jīng)大學(xué)MBA教育中心教師、金融學(xué)博士楊長(zhǎng)漢（筆名楊老金）編寫

有財(cái)產(chǎn)和其管理的其他財(cái)產(chǎn)。

關(guān)于管理企業(yè)年金基金事務(wù)的賬戶管理人、托管人、投資管理人及其他為企業(yè)年金基金管理提供服務(wù)的自然人、法人或其他組織等代理人，從法律關(guān)系上看，是以被代理人的名義（受托人）管理和處分基金財(cái)產(chǎn)的，他們對(duì)于基金財(cái)產(chǎn)即使是名義的所有權(quán)也沒(méi)有，他們自己的固有財(cái)產(chǎn)當(dāng)然必須與企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)分離。

《企業(yè)年金基金管理試行辦法》還規(guī)定，企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)還須獨(dú)立于賬戶管理人、托管人、投資管理人和其他為企業(yè)年金基金管理提供服務(wù)的自然人、法人或其他組織管理的其他財(cái)產(chǎn)，包括其他企業(yè)的年金基金財(cái)產(chǎn)。

企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的管理、運(yùn)用或其他情形取得的財(cái)產(chǎn)和收益，應(yīng)當(dāng)如何處理？

《企業(yè)年金基金管理試行辦法》第二款對(duì)企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的范圍作了界定，企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的管理、運(yùn)用或其他情形取得的財(cái)產(chǎn)和收益，應(yīng)當(dāng)歸入年金基金財(cái)產(chǎn)，這是對(duì)于企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)作為信托財(cái)產(chǎn)同一性的規(guī)定。因管理、運(yùn)用企業(yè)年金基金所產(chǎn)生的財(cái)產(chǎn)和收益一般包括兩部分：一是原企業(yè)年金基金（就是委托人最初交付年金基金的財(cái)產(chǎn)，如現(xiàn)金財(cái)產(chǎn)）產(chǎn)生的收益，比如由此產(chǎn)生的利息收入；二是原企業(yè)年金基金的代位物（如買進(jìn)的股票、債券或其他財(cái)產(chǎn)）及由其產(chǎn)生的收益。其他情形取得的財(cái)產(chǎn)和收益，是指因企業(yè)年金財(cái)產(chǎn)滅失而取得的賠償金或保險(xiǎn)金。如本辦法規(guī)定投資管理人在規(guī)定期限內(nèi)造成基金虧損，全部或部分風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金應(yīng)補(bǔ)償企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)；再如委托人、受托人及其他當(dāng)事人因不當(dāng)處置企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)所產(chǎn)生的罰金也應(yīng)歸入年金基金財(cái)產(chǎn)。對(duì)于“取得”的理解，應(yīng)該是直接取得，不能把其他當(dāng)事人以自己身份取得的利益（該利益并非直接運(yùn)用年金基金財(cái)產(chǎn)所產(chǎn)生的財(cái)產(chǎn)）也歸入年金財(cái)產(chǎn)。

如何保持企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的獨(dú)立性？

《企業(yè)年金基金管理試行辦法》第五條規(guī)定，企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)不屬于委托人、受托人、賬戶管理人、托管人、投資管理人和其他為企業(yè)年金基金管理服務(wù)的自然人、法人或其他組織的清算財(cái)產(chǎn)。

《企業(yè)年金基金管理試行辦法》第五條是對(duì)于作為信托財(cái)產(chǎn)的企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)獨(dú)立性的進(jìn)一步規(guī)定，是對(duì)受益人擁有企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)“實(shí)質(zhì)上的所有權(quán)”的確認(rèn)。企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)，在委托人、受托人、賬戶管理人、托管人、投資管理人和其他為企業(yè)年金基金管理提供服務(wù)的自然人、法人或其他組織，因依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破產(chǎn)等原因進(jìn)行終止清算時(shí)，不屬于清算財(cái)產(chǎn)。2本文由中央財(cái)經(jīng)大學(xué)MBA教育中心教師、金融學(xué)博士楊長(zhǎng)漢（筆名楊老金）編寫

第三篇：企業(yè)年金基金受托管理合同

合同編號(hào)：_________

合同簽署地點(diǎn)：_________

甲方：_________

名稱：_________

地址：_________

法定代表人：_________

聯(lián)系電話：_________

乙方：_________

名稱：_________

地址：_________

法定代表人：_________

注冊(cè)資本：_________

營(yíng)業(yè)范圍：_________

組織形式：_________

營(yíng)業(yè)期限：_________

企業(yè)年金基金受托管理業(yè)務(wù)資格證書編號(hào)：_________

聯(lián)系電話：_________

甲方是設(shè)立企業(yè)年金計(jì)劃的企業(yè)，乙方是依法成立具備受托管理資格的公司，雙方按照《中華人民共和國(guó)信托法》、《中華人民共和國(guó)合同法》、《企業(yè)年金試行辦法》和《企業(yè)年金基金管理試行辦法》等有關(guān)法律的規(guī)定，甲方委托乙方為_(kāi)________企業(yè)年金基金的受托人，乙方同意接受甲方的委托，從事此項(xiàng)受托管理業(yè)務(wù)；雙方同意本著真誠(chéng)合作、平等自愿和誠(chéng)實(shí)信用的原則，開(kāi)展此項(xiàng)合作。

為明確甲、乙雙方在企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)賬戶的管理等相關(guān)事宜中的權(quán)利、義務(wù)及職責(zé)，確保企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的安全，實(shí)現(xiàn)企業(yè)年金基金保值增值，維護(hù)受益人和合同雙方的合法權(quán)益，特訂立本合同。

第一章　定義和釋義

在本合同中，除非上下文另有解釋或文意另有所指，下列詞語(yǔ)具有如下含義：

1．1　本合同：指編號(hào)為_(kāi)________號(hào)的《_________企業(yè)年金基金受托管理合同》及對(duì)該合同的任何修訂和補(bǔ)充。

1．2　受托管理：指甲方基于對(duì)乙方的信任，將自己合法支配的財(cái)產(chǎn)委托給乙方，由乙方按甲方的意愿、以企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的名義，為受益人的利益管理、運(yùn)用和處分年金基金財(cái)產(chǎn)的行為。

1．3　企業(yè)年金基金：指_________企業(yè)根據(jù)《_________企業(yè)年金計(jì)劃》歸集的資金及其投資運(yùn)營(yíng)收益形成的企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)基金。

1．4　初始受托財(cái)產(chǎn)：簽訂本受托合同時(shí)雙方約定的信托財(cái)產(chǎn)金額。

1．5　企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)或受托財(cái)產(chǎn)：指本合同期限內(nèi)由甲方交付的全部財(cái)產(chǎn)和本受托管理期限內(nèi)獲得收益的總和。

1．6　受托財(cái)產(chǎn)托管專戶：指根據(jù)乙方指令托管人以_________企業(yè)年金基金的名義在托管人營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開(kāi)立的企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)專用存款賬戶，用于歸集企業(yè)年金的繳費(fèi)、投資運(yùn)營(yíng)收益和支付企業(yè)年金受益人的退休待遇等。

1．7　委托投資資產(chǎn)托管專戶：指根據(jù)乙方指令托管人以_________企業(yè)年金基金或_________企業(yè)年金基金證券組合的名義在托管人營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開(kāi)立的，專門用于委托投資資產(chǎn)交易清算的托管專用賬戶。

1．8　受托當(dāng)事人：指根據(jù)本受托管理合同享受權(quán)利并承擔(dān)義務(wù)的甲方、乙方和受益人。

第二章　受托的名稱

本受托的名稱為：_________企業(yè)年金基金。

第三章　受托的設(shè)立

3．1　受托當(dāng)事人

3．1．1　委托人（甲方）：_________

3．1．2　受托人（乙方）：_________

3．1．3　受益人：由甲方提供的《受益人名冊(cè)》確定（詳見(jiàn)附件1）

3．2　受托聲明與承諾

甲方自愿按照本合同將其合法擁有的按照《_________企業(yè)年金計(jì)劃》歸集的企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)委托給乙方，甲方對(duì)_________企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)來(lái)源及用途的合法性做出書面承諾，保證本企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)沒(méi)有設(shè)立任何擔(dān)保，也沒(méi)有任何其他限制性條件妨礙乙方對(duì)該財(cái)產(chǎn)的受托管理。乙方同意接受甲方的委托，以企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的名義，為受益人的利益管理、處分企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)，乙方承諾：管理本受托財(cái)產(chǎn)應(yīng)恪盡職守，履行誠(chéng)實(shí)、信用、謹(jǐn)慎、有效管理的義務(wù)。

3．3　受托目的依靠乙方的專業(yè)管理能力、優(yōu)質(zhì)服務(wù)以及透明化、規(guī)范化的操作，實(shí)現(xiàn)企業(yè)年金基金保值增值，保證企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的獨(dú)立性，提高企業(yè)年金基金的運(yùn)行效率，降低綜合管理成本，為受益人提供補(bǔ)充養(yǎng)老保障，維護(hù)受益人的利益。

3．4　受托財(cái)產(chǎn)

3．4．1　初始受托資金為_(kāi)________萬(wàn)元人民幣，甲方須在合同生效后的10個(gè)工作日內(nèi)匯入乙方設(shè)立的企業(yè)年金基金受托財(cái)產(chǎn)托管專戶。

3．4．2　甲方在合同期內(nèi)將按月增加或減少受托財(cái)產(chǎn)，增加的受托財(cái)產(chǎn)金額以實(shí)際到賬的金額為準(zhǔn)，減少的財(cái)產(chǎn)以甲方確認(rèn)的企業(yè)年金待遇支付金額為準(zhǔn)。增加的財(cái)產(chǎn)與初始受托財(cái)產(chǎn)及其投資運(yùn)營(yíng)收益一并歸屬于受托財(cái)產(chǎn)。

3．4．3　受托財(cái)產(chǎn)獨(dú)立于甲方、乙方和其他任何為企業(yè)年金基金提供服務(wù)的自然人、法人或其他組織的固有財(cái)產(chǎn)。

3．4．4　乙方因受托財(cái)產(chǎn)的管理、運(yùn)用、處分或者其他情形而取得的財(cái)產(chǎn)歸屬于受托財(cái)產(chǎn)。

第四章　甲方的權(quán)利和義務(wù)

4．1　甲方的權(quán)利

4．1．1　有權(quán)向乙方了解受托財(cái)產(chǎn)的管理、處分及收支情況，并有權(quán)要求乙方做出說(shuō)明。

4．1．2　有權(quán)查閱、抄錄或者復(fù)制與受托財(cái)產(chǎn)有關(guān)的受托賬目以及處理受托管理業(yè)務(wù)的其他文件。

4．1．3　乙方違反受托目的處分受托財(cái)產(chǎn)或者因違背管理職責(zé)、處理受托管理業(yè)務(wù)不當(dāng)致使受托財(cái)產(chǎn)受到損失的，甲方有權(quán)申請(qǐng)人民法院撤銷該處分行為，并有權(quán)要求乙方恢復(fù)受托財(cái)產(chǎn)的原狀或者予以賠償。該項(xiàng)規(guī)定的申請(qǐng)權(quán)，自甲方知道或者應(yīng)當(dāng)知道撤銷原因之日起一年內(nèi)不行使的，歸于消滅。

4．1．4　乙方違反受托目的處分受托財(cái)產(chǎn)或者管理、處分受托財(cái)產(chǎn)有重大過(guò)失的，甲方有權(quán)解任乙方。

4．1．5　法律、行政法規(guī)和本合同約定的其他權(quán)利。

4．2　甲方的義務(wù)

4．2．1　甲方有義務(wù)承諾甲方建立_________企業(yè)年金計(jì)劃符合中國(guó)相關(guān)法律法規(guī)。

4．2．2　甲方有義務(wù)承諾交付的全部受托財(cái)產(chǎn)的來(lái)源符合中國(guó)相關(guān)法律法規(guī)。甲方有按本合同的規(guī)定按時(shí)繳納受托資金及合同期限內(nèi)追加資金的義務(wù)。并承擔(dān)由于未按時(shí)繳納資金而引起的一切責(zé)任。

4．2．3　甲方有義務(wù)向乙方提供建立企業(yè)年金基金相關(guān)的資料和信息，包括但不限于：企業(yè)基本信息、職工基本信息、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、財(cái)務(wù)報(bào)表、繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的憑單、監(jiān)管部門要求提供的材料等相關(guān)資料及證明。甲方有義務(wù)確認(rèn)所提供的任何形式的信息材料準(zhǔn)確無(wú)誤；并保證無(wú)故意隱瞞。

4．2．4　甲方同意乙方按本合同約定的方式管理、處分受托財(cái)產(chǎn)。

4．2．5　甲方有義務(wù)向受益人披露企業(yè)年金基金定期報(bào)告。

4．2．6　甲方有義務(wù)承擔(dān)按照合同約定的各項(xiàng)管理流程填制表格、確認(rèn)數(shù)據(jù)、加蓋公章的職責(zé)。

4．2．7　甲方有義務(wù)向乙方提供人員變動(dòng)信息，遇重大人員變動(dòng)情況應(yīng)及時(shí)通知乙方。

4．2．8　甲方同意按本合同第8．2條的規(guī)定從受托財(cái)產(chǎn)中支付費(fèi)用。

4．2．9　甲方同意按照本合同的約定及時(shí)向賬戶管理人支付賬戶管理費(fèi)。

4．2．10　法律、行政法規(guī)的規(guī)定和本合同約定的其他義務(wù)。

第五章　乙方的權(quán)利和義務(wù)

5．1　乙方的權(quán)利

5．1．1　依據(jù)本合同約定從受托財(cái)產(chǎn)中收取受托管理費(fèi)；依據(jù)《_________企業(yè)年金基金托管合同》《_________企業(yè)年金基金投資管理合同》從受托財(cái)產(chǎn)中列支托管費(fèi)和投資管理費(fèi)；依據(jù)《_________企業(yè)年金基金賬戶管理合同》約定通知甲方向賬戶管理人支付賬戶管理費(fèi)。

5．1．2　依據(jù)本合同的約定通知甲方將企業(yè)年金月繳費(fèi)劃入受托財(cái)產(chǎn)托管專戶。

5．1．3　依據(jù)本合同約定的方式，管理、處分受托財(cái)產(chǎn)。

5．1．4　當(dāng)甲方的指令同國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)相抵觸時(shí)，乙方有權(quán)拒絕執(zhí)行。

5．1．5　法律、行政法規(guī)的規(guī)定和本合同約定的其他權(quán)利。

5．2　乙方的義務(wù)

5．2．1　乙方從事受托活動(dòng)，應(yīng)當(dāng)遵守法律、法規(guī)的規(guī)定和本合同的約定，不得損害國(guó)家利益、社會(huì)公眾利益和他人的合法權(quán)益；如遇國(guó)家政策重大調(diào)整，應(yīng)及時(shí)通知甲方，各方應(yīng)就相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行協(xié)商和調(diào)整。

5．2．2　乙方管理、處分受托財(cái)產(chǎn)所產(chǎn)生的債權(quán)，不得與其固有財(cái)產(chǎn)產(chǎn)生的債務(wù)相抵銷；乙方管理、處分不同企業(yè)年金基金受托財(cái)產(chǎn)所產(chǎn)生的債權(quán)債務(wù)，不得相互抵銷。

5．2．3　應(yīng)當(dāng)遵守本合同的約定，本著忠實(shí)于受益人最大利益的原則處理受托管理業(yè)務(wù)；乙方管理受托財(cái)產(chǎn)，必須恪盡職守，履行誠(chéng)實(shí)、信用、謹(jǐn)慎、有效管理的義務(wù)。

5．2．4　不得將受托財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)為其固有財(cái)產(chǎn)；乙方將受托財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)為其固有財(cái)產(chǎn)的，必須恢復(fù)該受托財(cái)產(chǎn)的原狀；造成受托財(cái)產(chǎn)損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。

5．2．5　除經(jīng)甲方同意，并以公平的市場(chǎng)價(jià)格進(jìn)行交易之外，乙方不得將其固有財(cái)產(chǎn)與受托財(cái)產(chǎn)進(jìn)行交易或者將不同受托財(cái)產(chǎn)進(jìn)行相互交易。

5．2．6　為受托財(cái)產(chǎn)提供專門的財(cái)務(wù)管理，與乙方固有財(cái)產(chǎn)以及不同的受托財(cái)產(chǎn)分別記賬，在托管銀行開(kāi)立企業(yè)年金基金受托財(cái)產(chǎn)托管專戶。及時(shí)與托管人核對(duì)受托財(cái)產(chǎn)托管專戶余額、企業(yè)的繳費(fèi)到賬情況和向受益人支付待遇等信息。

5．2．7　及時(shí)通知托管人將受托財(cái)產(chǎn)托管專戶的資金劃入委托投資資產(chǎn)托管專戶。

5．2．8　支付受益人企業(yè)年金基金待遇時(shí)，通知托管人將資金從受托財(cái)產(chǎn)托管專戶劃入受益人的銀行存款賬戶或?qū)ｉT用于支付受益人企業(yè)年金待遇的法人存款賬戶中。

5．2．9　保存處理受托管理業(yè)務(wù)的完整記錄，保存期限自本受托生效之日起至本受托終止后的15年。

5．2．10　本受托合同終止時(shí)，如甲方選任了新受托人，在完成與新受托人的交接工作之前，乙方應(yīng)繼續(xù)負(fù)責(zé)本合同受托財(cái)產(chǎn)的管理、確認(rèn)和分配等。

5．2．11　當(dāng)出現(xiàn)甲方選任新受托人的情況時(shí)，乙方有義務(wù)妥善進(jìn)行交接工作。在完成與新受托人的交接工作之前，乙方應(yīng)繼續(xù)負(fù)責(zé)受托財(cái)產(chǎn)的管理、確認(rèn)和分配等事項(xiàng)。

5．2．12　如果出現(xiàn)對(duì)受托財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清算的情況，乙方有義務(wù)按照合同約定的清算程序，負(fù)責(zé)組織相關(guān)人員參與清算。

5．2．13　法律、行政法規(guī)和本合同約定的其他義務(wù)。

第六章　受益人的權(quán)利和義務(wù)

6．1　受益人的權(quán)利

6．1．1　受益人有權(quán)對(duì)其企業(yè)年金基金個(gè)人賬戶余額進(jìn)行查詢，并要求乙方做出說(shuō)明。

6．1．2　如受益人死亡，由其指定受益人或法定繼承人獲取相應(yīng)的受托利益。

6．2　受益人的義務(wù)

6．2．1　受益人不得轉(zhuǎn)讓企業(yè)年金基金受益權(quán)，不得將企業(yè)年金基金受益權(quán)用于償還債務(wù)或設(shè)定擔(dān)保。

6．2．2　受益人有義務(wù)提供本受托相關(guān)的資料和信息。

6．2．3　對(duì)甲方、乙方以及處理受托管理業(yè)務(wù)的情況和資料負(fù)有保密義務(wù)。

第七章　受托財(cái)產(chǎn)的管理

7．1　企業(yè)年金計(jì)劃

7．1．1　《_________企業(yè)年金計(jì)劃》是甲方制定的關(guān)于其企業(yè)年金具體操作的指導(dǎo)性內(nèi)部文件。本合同中第7．

2、7．3條中的有關(guān)規(guī)定，將按照《_________企業(yè)年金計(jì)劃》中的有關(guān)條款執(zhí)行。

7．1．2　本合同生效后，甲方應(yīng)盡快將經(jīng)甲方蓋章確認(rèn)的《_________企業(yè)年金計(jì)劃》交給乙方。甲方有權(quán)根據(jù)甲方的實(shí)際情況修改《_________企業(yè)年金計(jì)劃》的部分條款。在合同有效期內(nèi)，如《_________企業(yè)年金計(jì)劃》的條款發(fā)生變更，則甲方需要在發(fā)生變更之日起五個(gè)工作日內(nèi)將新的《_________企業(yè)年金計(jì)劃》連同書面通知送達(dá)給乙方，乙方在收到新的《_________企業(yè)年金計(jì)劃》后，下一個(gè)月按新計(jì)劃實(shí)施。

7．1．3　甲方修改《_________企業(yè)年金計(jì)劃》的條款，如涉及乙方受托管理內(nèi)容，應(yīng)與乙方協(xié)商達(dá)成一致。

7．2　受托管理職責(zé)

7．2．1　乙方應(yīng)將受托財(cái)產(chǎn)與乙方固有財(cái)產(chǎn)分別管理、分別記賬，并與其管理的其他受托財(cái)產(chǎn)分別管理、分別記賬。

7．2．2　乙方應(yīng)在充分考慮企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的安全性和流動(dòng)性的前提下，遵循謹(jǐn)慎、分散風(fēng)險(xiǎn)和專業(yè)化管理的原則，嚴(yán)格按照有關(guān)法律法規(guī)制定投資政策。

7．2．3　定期匯集和編制受托財(cái)產(chǎn)管理報(bào)告、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告及其他相關(guān)報(bào)告，并通過(guò)合同約定的信息披露方式通知甲方或受益人。

7．2．4　按照合同約定的時(shí)間和流程，負(fù)責(zé)定期核查受托財(cái)產(chǎn)的投資運(yùn)營(yíng)情況，并將運(yùn)營(yíng)結(jié)果及時(shí)通過(guò)賬戶管理反映。

7．2．5　在受益人達(dá)到支付條件時(shí)，按照合同約定的規(guī)則和流程，負(fù)責(zé)辦理向受益人支付企業(yè)年金待遇的事項(xiàng)。

7．2．6　在發(fā)生重大事件時(shí)，及時(shí)向甲方、受益人和監(jiān)管部門報(bào)告，接受甲方、受益人和監(jiān)管部門的查詢。

7．2．7　根據(jù)本合同和企業(yè)年金計(jì)劃規(guī)則，辦理企業(yè)年金繳費(fèi)。

7．3　受托管理的方式

7．3．1　乙方在保證受托財(cái)產(chǎn)安全的前提下，應(yīng)當(dāng)委托其他機(jī)構(gòu)代為處理企業(yè)年金基金賬戶管理、托管和投資管理等事務(wù)并予監(jiān)督。

7．3．2　甲方不得干預(yù)乙方行使對(duì)其他代理機(jī)構(gòu)的選擇權(quán)。如甲方干預(yù)，導(dǎo)致受托財(cái)產(chǎn)受到損失的，其損失由甲方承擔(dān)。

7．4　賬戶管理

乙方應(yīng)委托專業(yè)賬戶管理機(jī)構(gòu)代為處理企業(yè)年金基金賬戶管理事務(wù)，具體包括以下內(nèi)容：

7．4．1　企業(yè)年金賬戶的建立

乙方需要委托賬戶管理人為甲方的企業(yè)年金基金建立相應(yīng)的企業(yè)年金基金賬戶。企業(yè)年金基金賬戶包括企業(yè)賬戶和職工個(gè)人賬戶，記錄企業(yè)和職工的基本信息及繳費(fèi)、投資運(yùn)營(yíng)收益分配、支付、未歸屬權(quán)益和余額等信息。

7．4．2　記錄企業(yè)賬戶和個(gè)人賬戶內(nèi)資產(chǎn)變化狀況。

7．4．2．1　委托賬戶管理人記錄每個(gè)受益人的個(gè)人賬戶中的企業(yè)繳費(fèi)部分余額和個(gè)人繳費(fèi)部分余額。

7．4．2．2　委托賬戶管理人計(jì)算受益人應(yīng)享有的企業(yè)年金受托利益，并記入其賬戶。

7．4．3　根據(jù)甲方提交或確認(rèn)的相關(guān)文件，賬戶管理人計(jì)算受益人的企業(yè)年金應(yīng)支付的數(shù)額。

7．4．4　對(duì)甲方和受益人的相關(guān)信息進(jìn)行變更登記。

7．4．5　委托賬戶管理人根據(jù)企業(yè)年金賬戶信息的變化，提供階段性報(bào)告；根據(jù)甲方的需要提供賬戶相關(guān)信息的查詢服務(wù)。

7．5　托管

乙方委托商業(yè)銀行等托管機(jī)構(gòu)處理企業(yè)年金基金托管事務(wù)，應(yīng)包括以下內(nèi)容：

7．5．1　乙方選擇符合具備企業(yè)年金基金托管業(yè)務(wù)資格的商業(yè)銀行等機(jī)構(gòu)作為企業(yè)年金基金的托管人。

7．5．2　乙方指令托管人在其營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)為乙方管理的受托財(cái)產(chǎn)開(kāi)設(shè)獨(dú)立的銀行賬戶——受托財(cái)產(chǎn)托管專戶。并為受托財(cái)產(chǎn)的委托投資開(kāi)立專門的銀行賬戶——委托投資資產(chǎn)托管專戶。

7．5．3　乙方委托托管人對(duì)受托財(cái)產(chǎn)每日或每周進(jìn)行估值，并及時(shí)接收托管人上傳的交易數(shù)據(jù)、賬務(wù)數(shù)據(jù)和估值數(shù)據(jù)。

7．5．4　托管的具體內(nèi)容見(jiàn)《_________企業(yè)年金基金托管合同》。

7．6　投資管理乙方委托其他機(jī)構(gòu)代為處理企業(yè)年金基金投資管理事務(wù)，應(yīng)包括以下內(nèi)容：

7．6．1　乙方在投資管理過(guò)程中以控制投資風(fēng)險(xiǎn)為首要投資原則，制定相應(yīng)的投資政策及戰(zhàn)略資產(chǎn)配置；

7．6．2　乙方選擇符合具備企業(yè)年金基金投資管理業(yè)務(wù)資格的機(jī)構(gòu)從事企業(yè)年金基金的投資管理。

7．6．3　乙方依據(jù)《企業(yè)年金基金管理試行辦法》的規(guī)定安排投資管理事項(xiàng)。

7．6．4　投資管理的具體內(nèi)容見(jiàn)《_________企業(yè)年金基金投資管理合同》。

第八章　受托的財(cái)務(wù)管理

8．1　處理原則

8．1．1　乙方辦理企業(yè)年金基金受托管理業(yè)務(wù)，應(yīng)建立企業(yè)年金基金受托管理業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理辦法。

8．1．2　乙方對(duì)不同的企業(yè)年金計(jì)劃，應(yīng)建立單獨(dú)的會(huì)計(jì)賬套分別核算，應(yīng)在托管人開(kāi)設(shè)單獨(dú)的銀行結(jié)算賬戶——受托財(cái)產(chǎn)托管專戶。受托財(cái)產(chǎn)托管專戶的開(kāi)設(shè)與管理由托管人按照法律、法規(guī)規(guī)定和有關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則執(zhí)行，受托財(cái)產(chǎn)托管專戶的預(yù)留印鑒由托管人保管。企業(yè)年金計(jì)劃的受托財(cái)產(chǎn)應(yīng)與其他受托財(cái)產(chǎn)、乙方固有財(cái)產(chǎn)、托管人的其他資產(chǎn)分別管理、分別編制報(bào)表。

8．1．3　乙方指令托管人在其營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開(kāi)立的受托財(cái)產(chǎn)托管專戶用于：歸集企業(yè)年金繳費(fèi)、與托管賬戶相互劃撥資金和支付企業(yè)年金待遇等。托管人每日根據(jù)乙方的指令辦理受托財(cái)產(chǎn)托管專戶的資金劃撥和核算。每個(gè)企業(yè)年金計(jì)劃的受托財(cái)產(chǎn)托管專戶資金相互獨(dú)立，各結(jié)算賬戶資金不得相互占用。在委托投資管理人投資前，乙方應(yīng)及時(shí)通知托管人將受托財(cái)產(chǎn)托管專戶的資金劃入委托投資資產(chǎn)托管專戶。在支付受益人企業(yè)年金待遇時(shí)，乙方及時(shí)通知托管人從受托財(cái)產(chǎn)托管專戶的資金劃入受益人的銀行存款賬戶或劃入由乙方指定的賬戶中。

8．1．4　乙方負(fù)責(zé)審核并確認(rèn)企業(yè)年金繳費(fèi)、投資運(yùn)用、收益分配、支付等環(huán)節(jié)的合規(guī)性、準(zhǔn)確性和完整性；定期對(duì)賬戶管理信息進(jìn)行賬務(wù)核對(duì)，保證受益人權(quán)益記錄正確；對(duì)企業(yè)年金基金受托財(cái)產(chǎn)的記錄進(jìn)行核對(duì)，使賬證、賬賬、賬實(shí)相符。

8．2　受托財(cái)產(chǎn)承擔(dān)的費(fèi)用

8．2．1　企業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)的報(bào)酬

8．2．1．1　受托費(fèi)，收取金額按本合同第十二章有關(guān)約定。

8．2．1．2　托管費(fèi)，收取金額按《_________企業(yè)年金基金托管合同》有關(guān)約定。

8．2．1．3　投資管理費(fèi)，收取金額按《_________企業(yè)年金基金投資管理合同》有關(guān)約定。

8．2．2　處理受托管理業(yè)務(wù)所發(fā)生的下列費(fèi)用可在受托財(cái)產(chǎn)成本中列支：

8．2．2．1　可能發(fā)生的中介機(jī)構(gòu)服務(wù)費(fèi)：如審計(jì)費(fèi)等。

8．2．2．2　受托終止時(shí)的受托財(cái)產(chǎn)清算費(fèi)用。

8．2．2．3　受托財(cái)產(chǎn)管理、運(yùn)用、處分過(guò)程中發(fā)生的稅費(fèi)和傭金等。

8．3　賬戶管理費(fèi)

賬戶管理費(fèi)按季由乙方通知甲方支付給賬戶管理人，不在受托財(cái)產(chǎn)中列支，具體收取方法見(jiàn)《_________企業(yè)年金基金賬戶管理合同》的規(guī)定確定。

第九章　受托的監(jiān)管

9．1　甲方可根據(jù)監(jiān)督需要，定期或不定期進(jìn)行賬戶查詢、賬務(wù)查詢、投資管理情況查詢。

9．2　甲方在對(duì)投資情況等有疑問(wèn)時(shí)，可以要求進(jìn)行外部專項(xiàng)審計(jì)，外部專項(xiàng)審計(jì)的費(fèi)用由甲方承擔(dān)。

第十章　風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)

10．1　風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)

10．1．1　乙方管理受托財(cái)產(chǎn)應(yīng)恪盡職守，履行誠(chéng)實(shí)、信用、謹(jǐn)慎、有效管理的義務(wù)。乙方作為本企業(yè)年金基金管理的最終負(fù)責(zé)人，承擔(dān)本企業(yè)年金基金管理中所產(chǎn)生的違約風(fēng)險(xiǎn)。

10．1．2　乙方應(yīng)通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)聲明書揭示風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)聲明書應(yīng)當(dāng)載明下列主要內(nèi)容：

10．1．2．1　受托人依據(jù)受托文件的約定管理、運(yùn)用受托財(cái)產(chǎn)，受托財(cái)產(chǎn)仍有可能受到損失。

10．1．2．2　受托人依據(jù)受托文件的約定管理、運(yùn)用受托財(cái)產(chǎn)導(dǎo)致受托財(cái)產(chǎn)受到損失的，其損失由受益人承擔(dān)。

10．2　乙方的賠償責(zé)任

10．2．1　乙方違反受托目的處分受托財(cái)產(chǎn)或者因違背管理職責(zé)、處理受托管理業(yè)務(wù)不當(dāng)致使受托財(cái)產(chǎn)受到損失的，應(yīng)當(dāng)予以賠償。

10．2．2　乙方采取本合同約定之外的方式運(yùn)用本受托項(xiàng)下的受托財(cái)產(chǎn)，由此產(chǎn)生的收益，歸受托財(cái)產(chǎn)所有；由此給受托財(cái)產(chǎn)造成損失的，乙方應(yīng)以其固有財(cái)產(chǎn)承擔(dān)賠償責(zé)任。

10．2．3　由于其他當(dāng)事人未履行職責(zé)造成企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)損失由乙方代為追索，同時(shí)乙方承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。

第十一章　信息披露

11．1　信息披露的內(nèi)容和時(shí)間

11．1．1　定期報(bào)告：乙方應(yīng)在每季度結(jié)束后15日內(nèi)向甲方提交季度企業(yè)年金基金管理報(bào)告；并應(yīng)在每結(jié)束后45日內(nèi)向甲方提交企業(yè)年金基金管理報(bào)告，其中企業(yè)年金基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告須經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)。

11．1．2　臨時(shí)文件：乙方在履行合同過(guò)程中，如遇重大事項(xiàng)嚴(yán)重影響受托的執(zhí)行，應(yīng)在知道該事項(xiàng)發(fā)生之日起的5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)告甲方和受益人。

11．2　信息披露的方式

11．2．1　乙方依本合同的要求定期向甲方提交受托管理報(bào)告，受益人可向甲方查詢。

11．2．2　乙方向甲方和受益人提供互聯(lián)網(wǎng)等信息查詢手段。

第十二章　受托人報(bào)酬

12．1　依據(jù)甲乙雙方約定，乙方按年率_________%從受托財(cái)產(chǎn)中提取受托費(fèi)。

乙方應(yīng)收取的受托費(fèi)，由乙方指令托管人逐日計(jì)提，按季支付。托管人應(yīng)在次季初2日內(nèi)（節(jié)假日順延）將受托費(fèi)清單報(bào)送乙方，并根據(jù)乙方的指令從受托財(cái)產(chǎn)中一次性支付。

12．2　日受托費(fèi)按前一日該受托財(cái)產(chǎn)凈值和本合同約定的受托財(cái)產(chǎn)年受托費(fèi)率計(jì)提。其中：受托財(cái)產(chǎn)凈值等于委托投資資產(chǎn)市值（銀行間市場(chǎng)債券按市價(jià)）加上未委托投資財(cái)產(chǎn)凈值，日受托費(fèi)計(jì)算方法如下：

T=E×R×1/當(dāng)年天數(shù)。

其中：T為每日應(yīng)計(jì)提的受托費(fèi)；

E為前一日受托財(cái)產(chǎn)凈值；

R為本合同約定的年受托費(fèi)率。

12．3　受托費(fèi)應(yīng)分別對(duì)委托投資資產(chǎn)和未委托投資財(cái)產(chǎn)進(jìn)行計(jì)提和支取。

12．4　甲乙雙方對(duì)受托費(fèi)的計(jì)算與支付另有約定的，從其約定。受托費(fèi)率發(fā)生調(diào)整時(shí)，甲方應(yīng)及時(shí)將調(diào)整后的年受托費(fèi)率通知托管人和投資管理人。

第十三章　受托的生效、變更、終止和清算

13．1　合同生效

本合同在甲方和乙方的法定代表人或授權(quán)代表簽章，并加蓋公章之日起生效。

13．2　受托期限

13．2．1　本合同受托期限為：自初始受托資金匯入受托財(cái)產(chǎn)托管專戶之日起________年。

13．2．2　受托期限到期日為_(kāi)_______，若遇公休日及法定節(jié)假日，則順延至下一個(gè)工作日。

13．2．3　在受托期限屆滿前壹個(gè)月，甲方與乙方就《_________企業(yè)年金基金受托管理合同》是否續(xù)簽達(dá)成書面協(xié)議。

13．3　受托變更

13．3．1　當(dāng)甲方和乙方權(quán)利義務(wù)、受托期限、受托核算等條款發(fā)生變化時(shí)，視為受托變更。

13．3．2　本合同生效后，甲方和乙方均不得擅自變更。如需要變更，須經(jīng)雙方協(xié)商一致并達(dá)成書面協(xié)議。

13．3　受托的終止

13．3．1　本受托因下列原因終止：

13．3．1．1　本合同規(guī)定的終止事由發(fā)生；

13．3．1．2　受托期限屆滿；

13．3．1．3　本合同的受托目的已經(jīng)實(shí)現(xiàn)或不能實(shí)現(xiàn)；

13．3．1．4　本合同經(jīng)甲方與乙方協(xié)商同意終止；

13．3．1．5　本合同中雙方的受托關(guān)系依法被撤銷；

13．3．1．6　本合同中雙方的受托關(guān)系被解除。

當(dāng)發(fā)生以上任何情形之一時(shí)，本合同設(shè)定的企業(yè)年金基金受托即告終止。提前終止受托應(yīng)以書面協(xié)議或書面文件為準(zhǔn)。

13．3．2　本受托期間，甲方不得擅自提前終止本合同，否則由此給受托財(cái)產(chǎn)或乙方造成的損失，甲方應(yīng)負(fù)責(zé)賠償，且甲方須向乙方全額支付乙方的報(bào)酬。

13．3．3　本受托期間，乙方不得擅自提前終止本合同，否則由此給受托財(cái)產(chǎn)或甲方造成的損失，乙方應(yīng)負(fù)責(zé)賠償。

13．4　受托的清算

13．4．1　企業(yè)年金基金受托財(cái)產(chǎn)不屬于甲方或乙方的固有財(cái)產(chǎn)，若甲方或乙方依法解散、依法被撤銷、被宣告破產(chǎn)而終止時(shí)，受托財(cái)產(chǎn)不屬于任何一方清算財(cái)產(chǎn)或破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)。

13．4．2　受托終止，乙方應(yīng)負(fù)責(zé)受托財(cái)產(chǎn)的管理、清理和確認(rèn)賬戶余額等。

13．4．3　乙方應(yīng)在受托終止后的十五個(gè)工作日內(nèi)，編制受托財(cái)產(chǎn)清算報(bào)告，報(bào)告甲方和受益人。

13．4．4　甲方和受益人如對(duì)清算報(bào)告有異議，可以提出復(fù)核要求。當(dāng)無(wú)法取得協(xié)商一致時(shí)，可以聘請(qǐng)外部的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)受托財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清算審計(jì)，有關(guān)費(fèi)用由受托財(cái)產(chǎn)承擔(dān)。

13．4．5　甲方和受益人在收到受托清算報(bào)告之日起三十日內(nèi)未提出書面異議的，乙方就清算報(bào)告所列事項(xiàng)解除責(zé)任。

13．5　受托終止后受托財(cái)產(chǎn)的歸屬

13．5．1　受托終止時(shí)，本合同項(xiàng)下的受托財(cái)產(chǎn)歸屬于《受益人名冊(cè)》中的全體受益人，每名受益人享有的受益權(quán)資格和比例根據(jù)甲方提供的受托終止前執(zhí)行的《_________企業(yè)年金計(jì)劃》確定。

13．5．2　本合同期滿受托終止時(shí)，甲方指定了新受托人，乙方應(yīng)協(xié)助新受托人接管受托財(cái)產(chǎn)和受托管理業(yè)務(wù)；甲方未指定新受托人時(shí)，乙方按國(guó)家相關(guān)政策履行其職責(zé)。

13．5．3　通常情況下，本受托財(cái)產(chǎn)不因甲方破產(chǎn)而終止。但因甲方破產(chǎn)致使本受托合同終止時(shí)，乙方按國(guó)家相關(guān)政策規(guī)定履行其職責(zé)。

13．5．4　因乙方破產(chǎn)致使本受托合同終止時(shí)，甲方指定了新受托人，則乙方應(yīng)協(xié)助新受托人接管受托財(cái)產(chǎn)和受托管理業(yè)務(wù)；甲方未指定新受托人時(shí)，乙方按照國(guó)家相關(guān)規(guī)定履行其職責(zé)。

第十四章　保密條款

14．1　保密義務(wù)

甲方、乙方和受益人于本受托設(shè)立和管理中所獲得的對(duì)方商業(yè)秘密以及其他未公開(kāi)的信息，未經(jīng)許可，任何一方當(dāng)事人不得自己使用或不得向第三方透露和使用，但根據(jù)法律、法規(guī)或監(jiān)管部門要求應(yīng)當(dāng)進(jìn)行披露的除外。前述“第三方”包括本合同任何一方的當(dāng)事人有關(guān)聯(lián)關(guān)系的法人機(jī)構(gòu)、其他組織和個(gè)人或公眾。

14．2　賠償責(zé)任

任何一方違反第13．1條的約定，應(yīng)承擔(dān)由此造成的一切損失。

第十五章　文件檔案的保存

在本合同有效期內(nèi)及本合同終止后至少15年內(nèi)，甲方和乙方各自完整保存與本合同有關(guān)的各項(xiàng)全部原始憑證、記賬憑證、賬冊(cè)、交易記錄和各項(xiàng)合同及重要協(xié)議。

第十六章　違約責(zé)任

16．1　若甲方或乙方未履行其在本合同項(xiàng)下的義務(wù)，或一方在本合同項(xiàng)下的聲明、保證嚴(yán)重失實(shí)或不準(zhǔn)確，視為該方違約。本合同的違約方應(yīng)賠償因其違約而給守約方造成的全部損失。

16．2　如因?yàn)橐曳降倪^(guò)錯(cuò)，違背管理職責(zé)、管理受托管理業(yè)務(wù)不當(dāng)或者違反法律、法規(guī)及本合同的規(guī)定，致使企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)損失，或造成實(shí)際年收益率下降，乙方應(yīng)給予賠償。

16．3　如甲方違約（包括擅自變更合同、未按約定方式提前終止合同等），甲方負(fù)責(zé)賠償乙方處理違約事務(wù)而支出的費(fèi)用及所受到的損失。

16．4　如甲方的受托資金來(lái)源不合法致使本合同約定的受托關(guān)系無(wú)效，以及由此發(fā)生損失和費(fèi)用或引起債務(wù)，其責(zé)任全部由甲方承擔(dān)。

第十七章　免責(zé)條款

17．1　乙方按甲方的指令并依據(jù)本合同約定行使相關(guān)權(quán)利義務(wù)所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任，乙方免除責(zé)任。

17．2　甲方和受益人未能履行本合同規(guī)定的義務(wù)給乙方處理受托管理業(yè)務(wù)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任，乙方免除責(zé)任。

17．3　在本合同的有效期內(nèi)，如因不可抗力，致使任一方不能履行本合同或繼續(xù)履行本合同將會(huì)對(duì)甲、乙雙方或其中一方產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性不利影響的，雙方可部分或全部免除責(zé)任。

17．4　因不可抗力不能履行合同的，根據(jù)不可抗力的影響，部分或全部免除違約責(zé)任。

17．5　當(dāng)事人一方因不可抗力不能履行合同的，應(yīng)及時(shí)通知對(duì)方，以減輕可能給受托財(cái)產(chǎn)及對(duì)方造成的損失，并應(yīng)在合理期限內(nèi)提供證明。

17．6　“不可抗力”為甲乙雙方不可預(yù)料、不可避免亦不可克服的如下事件或者類似事件：國(guó)家法律法規(guī)修改、戰(zhàn)爭(zhēng)、自然災(zāi)害等。

第十八章　爭(zhēng)議的解決

18．1　本合同的訂立、生效、履行、解釋、修改和終止等事項(xiàng)適用中華人民共和國(guó)現(xiàn)行法律、法規(guī)及規(guī)章。

18．2　甲乙雙方履行本合同過(guò)程中發(fā)生的爭(zhēng)議，由雙方協(xié)商或通過(guò)調(diào)解解決。協(xié)商或調(diào)解不成的，任何一方均可以向設(shè)于某地的某某仲裁委員會(huì)，按照其屆時(shí)有效的仲裁規(guī)則進(jìn)行仲裁。仲裁裁決為終局裁決，對(duì)雙方均具有約束力。

18．3　當(dāng)任何爭(zhēng)議發(fā)生或任何爭(zhēng)議正在進(jìn)行仲裁時(shí)，除爭(zhēng)議事項(xiàng)外，雙方仍有權(quán)行使本協(xié)議項(xiàng)下的其他權(quán)利并應(yīng)履行本協(xié)議項(xiàng)下的其他義務(wù)。

第十九章　通知和送達(dá)

19．1　甲方與乙方在本合同中填寫的注冊(cè)地址為受托當(dāng)事人同意的通訊地址。乙方按通訊地址或聯(lián)絡(luò)方式以專人送達(dá)、掛號(hào)信件或傳真等有效方式，就處理受托管理業(yè)務(wù)過(guò)程中需要通知的事項(xiàng)通知甲方或受益人。

19．2　通知在下列日期視為送達(dá)被通知方：

19．2．1　專人送達(dá)：被通知方簽收單中所顯示的日期；

19．2．2　掛號(hào)信郵遞：發(fā)出通知方持有的國(guó)內(nèi)掛號(hào)函件收據(jù)所示日后第7日；

19．2．3　傳真：收到成功發(fā)送確認(rèn)后的第1個(gè)工作日。

19．3　一方通訊地址或聯(lián)絡(luò)方式發(fā)生變化，應(yīng)自發(fā)生變化之日起3個(gè)工作日內(nèi)以書面形式通知另一方。如果在受托期限屆滿前一個(gè)月內(nèi)發(fā)生變化，應(yīng)在2個(gè)工作日內(nèi)以書面形式通知另一方。

19．4　如通訊地址或聯(lián)絡(luò)方式發(fā)生變化的一方（簡(jiǎn)稱“變動(dòng)一方”），未將有關(guān)變化及時(shí)通知另一方，除非法律另有規(guī)定，變動(dòng)一方應(yīng)對(duì)由此而造成的影響和損失承擔(dān)責(zé)任。

第二十章　需要載明的其他事項(xiàng)

20．1　本合同未盡事宜，由雙方達(dá)成補(bǔ)充協(xié)議另行約定。補(bǔ)充協(xié)議與本合同具有同等法律效力。

20．2　合同一方當(dāng)事人被兼并或被收購(gòu)，其在本合同中所承擔(dān)的權(quán)利與義務(wù)由兼并方或收購(gòu)方承擔(dān)。

20．3　本合同一式伍份，由甲方、乙方各執(zhí)貳份，上報(bào)勞動(dòng)保障行政部門壹份，每份具有同等的法律效力。

20．4　在本合同期限內(nèi)，如國(guó)家出臺(tái)企業(yè)年金相關(guān)法律法規(guī)，相抵觸之處本合同條款將做相應(yīng)調(diào)整。

20．5　在本合同期限內(nèi)，如國(guó)家、地方政府及相關(guān)部門出臺(tái)企業(yè)年金相關(guān)法律、法規(guī)、政策而導(dǎo)致本合同需要審查或相關(guān)部門批準(zhǔn)由乙方負(fù)責(zé)辦理。如果乙方因此而喪失受托管理資格，甲方有權(quán)解除本合同，乙方有義務(wù)按照甲方要求將有關(guān)資料向新受托人交接。

甲方（簽章）：_________乙方（簽章）：_________

法定代表人或授權(quán)代理人（簽字）：_________法定代表人或授權(quán)代理人（簽字）：_________

簽署日期：_________年___月___日

第四篇：勞社部-企業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)資格認(rèn)定暫行辦法2004年12月31日

企業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)資格認(rèn)定暫行辦法

中華人民共和國(guó)勞動(dòng)和社會(huì)保障部令

第 24 號(hào)

《企業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)資格認(rèn)定暫行辦法》已于2004年12月24日經(jīng)勞動(dòng)和社會(huì)保障部第9次部務(wù)會(huì)議通過(guò)，現(xiàn)予公布，自2005年3月1日起施行。

部長(zhǎng) 鄭斯林

二OO四年十二月三十日

企業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)資格認(rèn)定暫行辦法

第一條 為規(guī)范企業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)資格認(rèn)定工作，根據(jù)《中華人民共和國(guó)行政許可法》、《國(guó)務(wù)院對(duì)確需保留的行政審批項(xiàng)目設(shè)定行政許可的決定》和國(guó)家有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱企業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)，是指從事企業(yè)年金基金管理業(yè)務(wù)的法人受托機(jī)構(gòu)、賬戶管理人、托管人和投資管理人等補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)。

第三條 從事企業(yè)年金基金管理業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)，必須根據(jù)本辦法規(guī)定的程序，取得相應(yīng)的企業(yè)年金基金管理資格。

勞動(dòng)保障部負(fù)責(zé)企業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)資格認(rèn)定。

第四條 申請(qǐng)企業(yè)年金基金管理資格的機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱申請(qǐng)人）應(yīng)當(dāng)按照本辦法附件規(guī)定的內(nèi)容與格式，向勞動(dòng)保障部提出書面申請(qǐng)。

第五條 法人受托機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)具備下列條件：

（一）經(jīng)國(guó)家金融監(jiān)管部門批準(zhǔn)，在中國(guó)境內(nèi)注冊(cè)；

（二）注冊(cè)資本不少于1億元人民幣，且在任何時(shí)候都維持不少于1.5億元人民幣的凈資產(chǎn)；

（三）具有完善的法人治理結(jié)構(gòu)；

（四）取得企業(yè)年金基金從業(yè)資格的專職人員達(dá)到規(guī)定人數(shù)；

（五）具有符合要求的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、安全防范設(shè)施和與企業(yè)年金基金受托管理業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施；

（六）具有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險(xiǎn)控制制度；

（七）近3年沒(méi)有重大違法違規(guī)行為；

（八）國(guó)家規(guī)定的其他條件。

第六條 賬戶管理人應(yīng)當(dāng)具備下列條件：

（一）經(jīng)國(guó)家有關(guān)部門批準(zhǔn)，在中國(guó)境內(nèi)注冊(cè)的獨(dú)立法人；

（二）注冊(cè)資本不少于5000萬(wàn)元人民幣；

（三）具有完善的法人治理結(jié)構(gòu)；

（四）取得企業(yè)年金基金從業(yè)資格的專職人員達(dá)到規(guī)定人數(shù)；

（五）具有相應(yīng)的企業(yè)年金基金賬戶管理信息系統(tǒng)；

（六）具有符合要求的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、安全防范設(shè)施和與企業(yè)年金基金賬戶管理業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施；

（七）具有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險(xiǎn)控制制度；

（八）國(guó)家規(guī)定的其他條件。

本條第（五）項(xiàng)規(guī)定的企業(yè)年金基金賬戶管理信息系統(tǒng)規(guī)范，由勞動(dòng)保障部另行制定。

第七條 托管人應(yīng)當(dāng)具備下列條件：

（一）經(jīng)國(guó)家金融監(jiān)管部門批準(zhǔn)，在中國(guó)境內(nèi)注冊(cè)的獨(dú)立法人；

（二）凈資產(chǎn)不少于50億元人民幣；

（三）取得企業(yè)年金基金從業(yè)資格的專職人員達(dá)到規(guī)定人數(shù)；

（四）具有保管企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的條件；

（五）具有安全高效的清算、交割系統(tǒng)；

（六）具有符合要求的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、安全防范設(shè)施和與企業(yè)年金基金托管業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施；

（七）具有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險(xiǎn)控制制度；

（八）國(guó)家規(guī)定的其他條件。

商業(yè)銀行擔(dān)任托管人，應(yīng)當(dāng)設(shè)有專門的基金托管部門。

第八條 投資管理人應(yīng)當(dāng)具備下列條件：

（一）經(jīng)國(guó)家金融監(jiān)管部門批準(zhǔn)，在中國(guó)境內(nèi)注冊(cè)，具有受托投資管理、基金管理或者資產(chǎn)管理資

格的獨(dú)立法人；

（二）綜合類證券公司注冊(cè)資本不少于10億元人民幣，且在任何時(shí)候都維持不少于10億元人民幣的凈資產(chǎn)；基金管理公司、信托投資公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司或者其他專業(yè)投資機(jī)構(gòu)注冊(cè)資本不少于1億元人民幣，且在任何時(shí)候都維持不少于1億元人民幣的凈資產(chǎn)；

（三）具有完善的法人治理結(jié)構(gòu)；

（四）取得企業(yè)年金基金從業(yè)資格的專職人員達(dá)到規(guī)定人數(shù)；

（五）具有符合要求的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、安全防范設(shè)施和與企業(yè)年金基金投資管理業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施；

（六）具有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險(xiǎn)控制制度；

（七）近3年沒(méi)有重大違法違規(guī)行為；

（八）國(guó)家規(guī)定的其他條件。

第九條 勞動(dòng)保障部對(duì)申請(qǐng)人提出的申請(qǐng)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)下列情況分別作出處理：

（一）申請(qǐng)材料存在可以當(dāng)場(chǎng)更正錯(cuò)誤的，應(yīng)當(dāng)允許申請(qǐng)人當(dāng)場(chǎng)更正；

（二）申請(qǐng)材料不齊全或者不符合法定形式的，應(yīng)當(dāng)場(chǎng)或者在5個(gè)工作日內(nèi)一次告知申請(qǐng)人需要補(bǔ)

正的全部?jī)?nèi)容。逾期不告知的，自收到申請(qǐng)材料之日起即為受理；

（三）申請(qǐng)材料齊全、符合法定形式，或者申請(qǐng)人按照要求提交全部補(bǔ)正申請(qǐng)材料的，勞動(dòng)保障部

應(yīng)當(dāng)受理申請(qǐng)人申請(qǐng)。

勞動(dòng)保障部受理或者不受理申請(qǐng)人申請(qǐng)，應(yīng)當(dāng)出具加蓋勞動(dòng)保障部專用印章和注明日期的書面憑證。

正在接受司法機(jī)關(guān)或者有關(guān)監(jiān)管機(jī)關(guān)立案調(diào)查的機(jī)構(gòu)，在被調(diào)查期間，勞動(dòng)保障部不受理其申請(qǐng)。

第十條 勞動(dòng)保障部受理申請(qǐng)人申請(qǐng)后，應(yīng)當(dāng)組建專家評(píng)審委員會(huì)對(duì)申請(qǐng)材料進(jìn)行評(píng)審。評(píng)審委員會(huì)專家按照專業(yè)范圍從專家?guī)熘须S機(jī)抽取產(chǎn)生。專家?guī)煊捎嘘P(guān)部門代表和社會(huì)專業(yè)人士組成。

專家評(píng)審委員會(huì)對(duì)申請(qǐng)人申請(qǐng)材料按照分期分類的原則進(jìn)行評(píng)審，所需時(shí)間由勞動(dòng)保障部書面告知申請(qǐng)人。

第十一條 勞動(dòng)保障部認(rèn)為必要時(shí)應(yīng)當(dāng)指派2名以上工作人員，根據(jù)申請(qǐng)人申請(qǐng)材料對(duì)申請(qǐng)人進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查。

第十二條 勞動(dòng)保障部根據(jù)專家評(píng)審委員會(huì)評(píng)審結(jié)果及現(xiàn)場(chǎng)檢查情況，會(huì)商中國(guó)銀監(jiān)會(huì)、中國(guó)證監(jiān)會(huì)、中國(guó)保監(jiān)會(huì)后，認(rèn)定企業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)資格，并于認(rèn)定之日起10個(gè)工作日內(nèi)，向申請(qǐng)人頒發(fā)《企業(yè)年金基金管理資格證書》。證書制式由勞動(dòng)保障部統(tǒng)一印制。

對(duì)于未取得企業(yè)年金基金管理資格的申請(qǐng)人，由勞動(dòng)保障部書面通知，說(shuō)明理由并告知申請(qǐng)人享有依法申請(qǐng)行政復(fù)議或者提起行政訴訟的權(quán)利。

第十三條 勞動(dòng)保障部會(huì)同中國(guó)銀監(jiān)會(huì)、中國(guó)證監(jiān)會(huì)、中國(guó)保監(jiān)會(huì)，在全國(guó)性報(bào)刊上公告取得企業(yè)年金基金管理資格的機(jī)構(gòu)。

第十四條 企業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)的資格證書有效期為3年，期限屆滿前3個(gè)月應(yīng)當(dāng)向勞動(dòng)保障部提出延續(xù)申請(qǐng)。

第十五條 有下列情形之一的，勞動(dòng)保障部應(yīng)當(dāng)辦理企業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)資格的注銷手續(xù)：

（一）企業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)資格有效期屆滿未延續(xù)的；

（二）企業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)依法解散、被依法撤銷、被依法宣告破產(chǎn)或者被依法接管的；

（三）企業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)資格被依法撤銷的；

（四）國(guó)家規(guī)定的應(yīng)當(dāng)注銷企業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)資格的其他情形。

勞動(dòng)保障部辦理企業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)資格的注銷手續(xù)后，會(huì)同中國(guó)銀監(jiān)會(huì)、中國(guó)證監(jiān)會(huì)、中國(guó)保監(jiān)會(huì)，在全國(guó)性報(bào)刊上公告。

第十六條 申請(qǐng)人隱瞞有關(guān)情況或者提供虛假材料的，勞動(dòng)保障部不予受理或者不予認(rèn)定企業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)資格，并給予警告；申請(qǐng)人1年內(nèi)不得再次申請(qǐng)企業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)資格。

第十七條 申請(qǐng)人采用賄賂、欺詐等不正當(dāng)手段取得企業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)資格的，勞動(dòng)保障部會(huì)商中國(guó)銀監(jiān)會(huì)、中國(guó)證監(jiān)會(huì)、中國(guó)保監(jiān)會(huì)后取消其資格；申請(qǐng)人3年內(nèi)不得再次申請(qǐng)企業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)資格；構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

第十八條 勞動(dòng)保障部建立健全企業(yè)年金基金監(jiān)管制度，定期或者不定期對(duì)有關(guān)機(jī)構(gòu)企業(yè)年金基金管理運(yùn)營(yíng)情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。

第十九條 本辦法自2005年3月1日起施行。

附件：《企業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)資格申請(qǐng)材料內(nèi)容與格式》

企業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)資格申請(qǐng)材料內(nèi)容與格式

一、申請(qǐng)材料目錄與內(nèi)容

（一）資格申請(qǐng)表

按勞動(dòng)保障部統(tǒng)一編制的資格申請(qǐng)表填寫（可從勞動(dòng)保障部網(wǎng)站004km.cn下載）。

（二）資源配置說(shuō)明

1、企業(yè)年金基金管理專用場(chǎng)所安全說(shuō)明；

2、企業(yè)年金基金管理相關(guān)設(shè)備和系統(tǒng)說(shuō)明；

3、企業(yè)年金基金賬戶管理信息系統(tǒng)流程、系統(tǒng)測(cè)試報(bào)告（僅適用賬戶管理人資格申請(qǐng)人）；

4、公司高級(jí)管理人員、企業(yè)年金基金管理專業(yè)人員配置情況及人員簡(jiǎn)歷。

（三）管理制度和流程

1、基本制度

（1）公司章程；

（2）公司治理結(jié)構(gòu)及組織結(jié)構(gòu)說(shuō)明，若申請(qǐng)多項(xiàng)資格須對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)獨(dú)立性做出說(shuō)明；（3）企業(yè)年金稽核和風(fēng)險(xiǎn)控制制度；（4）企業(yè)年金管理專職人員行為規(guī)范；（5）企業(yè)年金管理業(yè)務(wù)崗位設(shè)置及崗位職責(zé)；（6）企業(yè)年金管理業(yè)務(wù)記錄及檔案管理制度；（7）危機(jī)事件報(bào)告制度和處理流程。

2、法人受托機(jī)構(gòu)資格申請(qǐng)人補(bǔ)充材料

（1）選擇、監(jiān)督、評(píng)估、更換賬戶管理人、托管人、投資管理人及其他中介機(jī)構(gòu)的制度和流程；

（2）戰(zhàn)略資產(chǎn)配置及投資決策制度和流程。

3、賬戶管理人資格申請(qǐng)人補(bǔ)充材料（1）賬戶管理組織架構(gòu)；（2）賬戶管理業(yè)務(wù)制度和流程；（3）客戶服務(wù)制度和流程。

4、托管人資格申請(qǐng)人補(bǔ)充材料

（1）資金清算、支付能力及電子化水平等基本情況概述，確保資金清算安全、快捷的制度及措施；

（2）交易數(shù)據(jù)及財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)管理制度；

（3）基金托管業(yè)務(wù)職責(zé)、權(quán)限和業(yè)務(wù)分工；

（4）投資管理風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度及投資運(yùn)營(yíng)監(jiān)控系統(tǒng)。

5、投資管理人資格申請(qǐng)人補(bǔ)充材料

（1）企業(yè)年金基金投資與風(fēng)險(xiǎn)管理制度；

（2）企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)獨(dú)立運(yùn)作和管理制度；（3）企業(yè)年金基金投資管理風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金制度。

（四）申請(qǐng)人自律承諾書

（1）承諾申請(qǐng)材料真實(shí)、準(zhǔn)確、完整；

（2）承諾取得資格后，將嚴(yán)格遵守有關(guān)法律法規(guī)，誠(chéng)信合法、勤勉盡責(zé)地從事企業(yè)年金基金管理業(yè)務(wù)。

（五）相關(guān)證明材料

1、國(guó)家工商行政管理部門頒發(fā)的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照（副本）復(fù)印件；

2、國(guó)家業(yè)務(wù)監(jiān)管部門出具的業(yè)務(wù)許可證（副本）復(fù)印件；

3、國(guó)家業(yè)務(wù)監(jiān)管部門出具的同意函原件(限于法人受托機(jī)構(gòu)或者投資管理人資格申請(qǐng)人)；

4、國(guó)家業(yè)務(wù)監(jiān)管部門出具的托管業(yè)務(wù)備案受理證明材料原件（限于托管人資格申請(qǐng)人）；

5、會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的申請(qǐng)人近3年財(cái)務(wù)無(wú)保留意見(jiàn)審計(jì)報(bào)告；

6、律師事務(wù)所就申請(qǐng)人獨(dú)立法人、公司章程等材料真實(shí)性出具的法律意見(jiàn)書。以上證明材料為復(fù)印件的均須加蓋公司公章。

（六）業(yè)務(wù)可行性報(bào)告

二、紙張、封面及份數(shù)

（一）紙張 采用A4規(guī)格紙張，并用245×315毫米規(guī)格的硬皮夾子裝訂。

（二）封面和側(cè)面

1、封面標(biāo)注：“企業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)——XXX（如法人受托機(jī)構(gòu)、賬戶管理人、托管人或者投資管理人）資格申請(qǐng)材料”、申請(qǐng)公司名稱、申請(qǐng)日期等；

2、側(cè)面標(biāo)注：“XXX公司企業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)XXX資格申請(qǐng)材料”。

（三）字體和頁(yè)碼

除固定格式外，其余材料標(biāo)題字體為四號(hào)仿宋，正文內(nèi)容字體為小四號(hào)仿宋，1.5倍行距。主要材

料應(yīng)當(dāng)雙面印刷，頁(yè)碼置于每頁(yè)下端居中，字符大小為五號(hào)。按內(nèi)容分章節(jié)安排頁(yè)碼順序，例如：1－

4、2－

26、3-58或者1－4－

1、3－1－

2、3－4-21┉┉，章節(jié)之間應(yīng)當(dāng)有分隔頁(yè)。

（四）份數(shù)

申請(qǐng)材料可以郵寄或通過(guò)勞動(dòng)保障部網(wǎng)站申報(bào)。首次報(bào)送一式十二份，其中一份為原件。

來(lái)源： 勞動(dòng)和社會(huì)保障部

第五篇：人社部發(fā)[2013]24號(hào)關(guān)于企業(yè)年金養(yǎng)老金產(chǎn)品有關(guān)問(wèn)題的通知

關(guān)于企業(yè)年金養(yǎng)老金產(chǎn)品有關(guān)問(wèn)題的通知

頒布機(jī)關(guān): 人力資源和社會(huì)保障部;中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì);中國(guó)證券監(jiān)

督管理委員會(huì);中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)

文號(hào):

頒布時(shí)間:

實(shí)施時(shí)間:

效力狀態(tài): 人社部發(fā)[2013]24號(hào) 03/19/2013 03/19/2013 有效

各省、自治區(qū)、直轄市人力資源社會(huì)保障廳(局)、銀監(jiān)局、證監(jiān)局、保監(jiān)局,新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)人力資源社會(huì)保障局,各計(jì)劃單列市人力資源社會(huì)保障局、銀監(jiān)局、證監(jiān)局、保監(jiān)局,上海、深圳證券交易所,中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司:

為促進(jìn)企業(yè)年金市場(chǎng)健康發(fā)展,提高企業(yè)年金基金投資運(yùn)營(yíng)效率,根據(jù)《》(人力資源社會(huì)保障部第11號(hào)令,以下簡(jiǎn)稱第11號(hào)令),現(xiàn)就企業(yè)年金養(yǎng)老金產(chǎn)品有關(guān)問(wèn)題通知如下:

一、養(yǎng)老金產(chǎn)品定義和投資范圍

(一)養(yǎng)老金產(chǎn)品是由企業(yè)年金基金投資管理人發(fā)行的、面向企業(yè)年金基金定向銷售的企業(yè)年金基金標(biāo)準(zhǔn)投資組合。

(二)養(yǎng)老金產(chǎn)品限于境內(nèi)投資,投資范圍包括銀行存款、國(guó)債、中央銀行票據(jù)、債券回購(gòu)、萬(wàn)能保險(xiǎn)產(chǎn)品、投資連結(jié)保險(xiǎn)產(chǎn)品、證券投資基金、股票、商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品、信托產(chǎn)品、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計(jì)劃、特定資產(chǎn)管理計(jì)劃、股指期貨,以及信用等級(jí)在投資級(jí)以上的金融債、企業(yè)(公司)債、可轉(zhuǎn)換債(含分離交易可轉(zhuǎn)換債)、短期融資券和中期票據(jù)等金融產(chǎn)品。

養(yǎng)老金產(chǎn)品資產(chǎn)不得直接投資于權(quán)證,但因投資股票、分離交易可轉(zhuǎn)換債等投資品種而衍生獲得的權(quán)證,應(yīng)當(dāng)在權(quán)證上市交易之日起10個(gè)交易日內(nèi)賣出。

二、養(yǎng)老金產(chǎn)品類型和投資比例

(一)養(yǎng)老金產(chǎn)品類型

1.股票型:投資股票、股票基金、混合基金、投資連結(jié)保險(xiǎn)產(chǎn)品(股票投資比例高于30%)的比例,合計(jì)高于產(chǎn)品資產(chǎn)凈值的30%。債券正回購(gòu)的資金余額在每個(gè)交易日均不得高于產(chǎn)品資產(chǎn)凈值的40%。

2.混合型:投資股票、股票基金、混合基金、投資連結(jié)保險(xiǎn)產(chǎn)品(股票投資比例高于30%)的比例,合計(jì)不得高于產(chǎn)品資產(chǎn)凈值的30%。債券正回購(gòu)的資金余額在每個(gè)交易日均不得高于產(chǎn)品資產(chǎn)凈值的40%。

3.固定收益型:投資銀行定期存款、協(xié)議存款、國(guó)債、金融債、企業(yè)(公司)債、可轉(zhuǎn)換債(含分離交易可轉(zhuǎn)換債)、短期融資券、中期票據(jù)、萬(wàn)能保險(xiǎn)產(chǎn)品、商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品、信托產(chǎn)品、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計(jì)劃、特定資產(chǎn)管理計(jì)劃、債券基金、投資連結(jié)保險(xiǎn)產(chǎn)品(股票投資比例不高于30%)的比例,合計(jì)高于產(chǎn)品資產(chǎn)凈值的80%。債券正回購(gòu)的資金余額在每個(gè)交易日均不得高于產(chǎn)品資產(chǎn)凈值的40%?？赊D(zhuǎn)換債(含分離交易可轉(zhuǎn)換債)轉(zhuǎn)股后應(yīng)當(dāng)于10個(gè)交易日內(nèi)賣出。固定收益型養(yǎng)老金產(chǎn)品不得投資股票基金、混合基金、投資連結(jié)保險(xiǎn)產(chǎn)品(股票投資比例高于30%);可以投資股票一級(jí)市場(chǎng),且應(yīng)當(dāng)在上市流通后10個(gè)交易日內(nèi)賣出,但不得投資股票二級(jí)市場(chǎng)。

4.貨幣型:投資銀行活期存款、一年以內(nèi)(含一年)的銀行定期存款、剩余期限在三百九十七天以內(nèi)(含三百九十七天)的債券、債券回購(gòu)、期限在一年以內(nèi)(含一年)的中央銀行票據(jù)、貨幣市場(chǎng)基金、短期理財(cái)債券基金。債券正回購(gòu)的資金余額在每個(gè)交易日均不得高于產(chǎn)品資產(chǎn)凈值的40%。

5.產(chǎn)品名稱顯示投資方向的固定收益型養(yǎng)老金產(chǎn)品,應(yīng)當(dāng)有80%以上的非現(xiàn)金資產(chǎn)投資于投資方向確定的內(nèi)容?？梢园ù婵钚汀?、債券基金型、商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品型、信托產(chǎn)品型、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計(jì)劃型、特定資產(chǎn)管理計(jì)劃型、保險(xiǎn)產(chǎn)品型等類型。

6.商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品型、信托產(chǎn)品型、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計(jì)劃型養(yǎng)老金產(chǎn)品,可以投資于建立企業(yè)年金計(jì)劃的大型企業(yè)或者其控股子公司發(fā)行的商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品、信托產(chǎn)品、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計(jì)劃。

7.人力資源社會(huì)保障部將根據(jù)市場(chǎng)需求和運(yùn)行合規(guī)情況,適當(dāng)增加養(yǎng)老金產(chǎn)品的類型。

(二)養(yǎng)老金產(chǎn)品投資比例

1.單個(gè)企業(yè)年金計(jì)劃基金資產(chǎn)或者單個(gè)投資組合委托投資資產(chǎn),投資股票型養(yǎng)老金產(chǎn)品的比例,不得高于企業(yè)年金計(jì)劃基金資產(chǎn)凈值或者投資組合委托投資資產(chǎn)凈值的30%。

2.單個(gè)企業(yè)年金計(jì)劃基金資產(chǎn),投資商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品型、信托產(chǎn)品型、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計(jì)劃型、特定資產(chǎn)管理計(jì)劃型養(yǎng)老金產(chǎn)品的比例,合計(jì)不得高于企業(yè)年金計(jì)劃基金資產(chǎn)凈值的30%。其中,投資信托產(chǎn)品型養(yǎng)老金產(chǎn)品的比例,不得高于企業(yè)年金計(jì)劃基金資產(chǎn)凈值的10%。

3.單個(gè)投資組合委托投資資產(chǎn),投資商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品型、信托產(chǎn)品型、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計(jì)劃型、特定資產(chǎn)管理計(jì)劃型養(yǎng)老金產(chǎn)品的比例,合計(jì)不得高于投資組合委托投資資產(chǎn)凈值的30%。其中,投資信托產(chǎn)品型養(yǎng)老金產(chǎn)品的比例,不得高于投資組合委托投資資產(chǎn)凈值的10%。投資商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品型、信托產(chǎn)品型、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計(jì)劃型或者特定資產(chǎn)管理計(jì)劃型養(yǎng)老金產(chǎn)品的專門投資組合,可以不受此30%和10%規(guī)定的限制。

4.單只養(yǎng)老金產(chǎn)品資產(chǎn),投資于一家企業(yè)所發(fā)行的股票,單期發(fā)行的同一品種短期融資券、中期票據(jù)、金融債、企業(yè)(公司)債、可轉(zhuǎn)換債(含分離交易可轉(zhuǎn)換債),單只證券投資基金,單個(gè)萬(wàn)能保險(xiǎn)產(chǎn)品或者投資連結(jié)保險(xiǎn)產(chǎn)品,分別不得超過(guò)該企業(yè)上述證券發(fā)行量、該基金份額或者該保險(xiǎn)產(chǎn)品資產(chǎn)管理規(guī)模的5%;按照公允價(jià)值計(jì)算,也不得超過(guò)該養(yǎng)老金產(chǎn)品資產(chǎn)凈值的10%。

5.單只養(yǎng)老金產(chǎn)品資產(chǎn),投資商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品、信托產(chǎn)品、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計(jì)劃、特定資產(chǎn)管理計(jì)劃的比例,合計(jì)不得超過(guò)養(yǎng)老金產(chǎn)品資產(chǎn)凈值的30%。其中,投資信托產(chǎn)品的比例,不得超過(guò)養(yǎng)老金產(chǎn)品資產(chǎn)凈值的10%。商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品型、信托產(chǎn)品型、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計(jì)劃型或者特定資產(chǎn)管理計(jì)劃型養(yǎng)老金產(chǎn)品,可以不受此30%和10%規(guī)定的限制。

6.單只養(yǎng)老金產(chǎn)品資產(chǎn),投資于單期商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品、信托產(chǎn)品、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計(jì)劃或者特定資產(chǎn)管理計(jì)劃,分別不得超過(guò)該期商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品、信托產(chǎn)品、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計(jì)劃或者特定資產(chǎn)管理計(jì)劃資產(chǎn)管理規(guī)模的20%。其中,商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品型、信托產(chǎn)品型、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計(jì)劃型或者特定資產(chǎn)管理計(jì)劃型養(yǎng)老金產(chǎn)品,可以不受此規(guī)定的限制。

7.單個(gè)投資組合委托投資資產(chǎn),投資單只養(yǎng)老金產(chǎn)品的比例,可以不受第11號(hào)令第五十條有關(guān)30%規(guī)定的限制。

三、養(yǎng)老金產(chǎn)品發(fā)行

(一)投資管理人申請(qǐng)發(fā)行養(yǎng)老金產(chǎn)品,應(yīng)當(dāng)報(bào)送人力資源社會(huì)保障部備案,備案時(shí)提供下列材料,一式4份。

1.《關(guān)于養(yǎng)老金產(chǎn)品備案的函》;

2.《養(yǎng)老金產(chǎn)品投資管理合同》;

3.《養(yǎng)老金產(chǎn)品投資說(shuō)明書》;

4.投資管理人和養(yǎng)老金產(chǎn)品托管人協(xié)商一致簽訂的《養(yǎng)老金產(chǎn)品托管合同》;

5.投資管理人擔(dān)任注冊(cè)登記人的,應(yīng)當(dāng)提交注冊(cè)登記業(yè)務(wù)規(guī)則;投資管理人委托中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司等符合條件的機(jī)構(gòu)擔(dān)任注冊(cè)登記人的,應(yīng)當(dāng)提交委托代理協(xié)議書;

6.投資管理人、托管人的“企業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)資格”證書復(fù)印件;

7.其他需要提供的材料。

(二)人力資源社會(huì)保障部在收到符合規(guī)定的養(yǎng)老金產(chǎn)品備案材料之日起60日內(nèi),根據(jù)第11號(hào)令和本通知等有關(guān)規(guī)定,做出通過(guò)或者不予通過(guò)的決定。不予通過(guò)的,說(shuō)明理由并通知申請(qǐng)人;通過(guò)的,向申請(qǐng)人出具養(yǎng)老金產(chǎn)品備案確認(rèn)函,給予養(yǎng)老金產(chǎn)品登記號(hào)。養(yǎng)老金產(chǎn)品登記號(hào)編制方法為:99+PF+4位數(shù)年份+4位數(shù)序列號(hào)。其中,序列號(hào)采用連續(xù)編排方法。

(三)養(yǎng)老金產(chǎn)品托管人應(yīng)當(dāng)以產(chǎn)品的名義在其營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開(kāi)立資金托管賬戶,資金托管賬戶是用于清算交收所托管養(yǎng)老金產(chǎn)品資產(chǎn)而設(shè)立的專用存款賬戶。資金托管賬戶名稱為“XX銀行XX公司XX養(yǎng)老金產(chǎn)品資產(chǎn)”托管賬戶,“XX銀行”為養(yǎng)老金產(chǎn)品托管人的簡(jiǎn)稱,“XX公司”為養(yǎng)老金產(chǎn)品投資管理人的簡(jiǎn)稱,“XX銀行XX公司XX養(yǎng)老金產(chǎn)品”名稱應(yīng)當(dāng)與養(yǎng)老金產(chǎn)品備案確認(rèn)函中的名稱一致。

資金托管賬戶預(yù)留銀行簽章為“XX銀行XX公司XX養(yǎng)老金產(chǎn)品資產(chǎn)”專用章和托管人的授權(quán)人名章。專用章名稱應(yīng)當(dāng)與資金托管賬戶名稱一致,預(yù)留銀行簽章由托管人負(fù)責(zé)保管和代為使用。

托管人開(kāi)立資金托管賬戶,應(yīng)當(dāng)向開(kāi)戶銀行提供下列材料:

1.投資管理人委托托管人開(kāi)立養(yǎng)老金產(chǎn)品資金托管賬戶的委托書;

2.《關(guān)于XX公司XX養(yǎng)老金產(chǎn)品確認(rèn)函》復(fù)印件;

3.托管人營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件;

4.托管人基本存款賬戶開(kāi)戶許可證復(fù)印件;

5.托管人“企業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)資格”證書復(fù)印件;

6.其他要求提供的材料。

資金托管賬戶開(kāi)立之后,投資管理人可以面向企業(yè)年金計(jì)劃或者企業(yè)年金計(jì)劃投資組合(養(yǎng)老金產(chǎn)品投資人)定向銷售養(yǎng)老金產(chǎn)品。投資人依據(jù)《養(yǎng)老金產(chǎn)品投資管理合同》取得產(chǎn)品份額后,即成為養(yǎng)老金產(chǎn)品份額持有人。

(四)養(yǎng)老金產(chǎn)品發(fā)行后,投資管理人不得變更養(yǎng)老金產(chǎn)品類型。

(五)發(fā)生下列情形之一的,養(yǎng)老金產(chǎn)品變更:

1.養(yǎng)老金產(chǎn)品名稱變更;

2.養(yǎng)老金產(chǎn)品管理費(fèi)率調(diào)高;

3.養(yǎng)老金產(chǎn)品投資政策變更;

4.備案材料的其他主要內(nèi)容變更。

投資管理人與托管人協(xié)商一致后擬變更養(yǎng)老金產(chǎn)品的,應(yīng)當(dāng)充分保障份額持有人的知情權(quán),事先以公告等方式通知份額持有人,并向人力資源社會(huì)保障部重新履行備案手續(xù);備案通過(guò)后,變更生效。投資管理人應(yīng)當(dāng)自變更生效之日起15日內(nèi),以書面送達(dá)或者公告等方式通知份額持有人。養(yǎng)老金產(chǎn)品變更,原產(chǎn)品登記號(hào)不變。

(六)投資管理人可以在《養(yǎng)老金產(chǎn)品投資管理合同》中約定,在不損害份額持有人利益且與托管人協(xié)商一致的前提下,對(duì)養(yǎng)老金產(chǎn)品下列內(nèi)容進(jìn)行變更:

1.調(diào)低養(yǎng)老金產(chǎn)品管理費(fèi)率;

2.因法律法規(guī)修訂而應(yīng)當(dāng)收取增加的費(fèi)用;

3.因法律法規(guī)修訂而應(yīng)當(dāng)修改《養(yǎng)老金產(chǎn)品投資管理合同》。

投資管理人應(yīng)當(dāng)自變更生效之日起15日內(nèi)以書面送達(dá)或者公告等方式通知份額持有人,并同時(shí)向人力資源社會(huì)保障部報(bào)告。

(七)發(fā)生下列情形之一的,養(yǎng)老金產(chǎn)品終止:

1.投資管理人與托管人協(xié)商一致決定終止的;

2.人力資源社會(huì)保障部按照規(guī)定決定終止的。

養(yǎng)老金產(chǎn)品自人力資源社會(huì)保障部出具的同意或者決定終止函生效之日起終止。

(八)養(yǎng)老金產(chǎn)品終止的,投資管理人應(yīng)當(dāng)以公告等方式通知份額持有人,并組織清算組對(duì)養(yǎng)老金產(chǎn)品資產(chǎn)進(jìn)行清算,清算費(fèi)用從養(yǎng)老金產(chǎn)品資產(chǎn)中扣除。

清算組由投資管理人、托管人、份額持有人代表以及投資管理人聘請(qǐng)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所等組成。

清算組應(yīng)當(dāng)自清算工作完成后3個(gè)月內(nèi),向人力資源社會(huì)保障部提交經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)以及律師事務(wù)所出具法律意見(jiàn)書的清算報(bào)告,該報(bào)告同時(shí)向份額持有人公告。

四、養(yǎng)老金產(chǎn)品管理運(yùn)行

(一)投資管理人、托管人各自以養(yǎng)老金產(chǎn)品為主體,采用份額法計(jì)量方法,獨(dú)立建賬、獨(dú)立核算,根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第10號(hào)—企業(yè)年金基金》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第22號(hào)—金融工具確認(rèn)和計(jì)量》及相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,參照《證券投資基金會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)指引》等規(guī)定,分別在每個(gè)交易日進(jìn)行會(huì)計(jì)核算和估值,托管人應(yīng)當(dāng)復(fù)核、審查和確認(rèn)投資管理人計(jì)算的估值結(jié)果。

(二)注冊(cè)登記人負(fù)責(zé)辦理養(yǎng)老金產(chǎn)品的注冊(cè)登記業(yè)務(wù)。注冊(cè)登記業(yè)務(wù)指登記、存管、清算和結(jié)算業(yè)務(wù),具體內(nèi)容包括份額持有人賬戶建立和管理、份額注冊(cè)登記、銷售業(yè)務(wù)確認(rèn)、清算及交易確認(rèn)、建立并保管份額持有人名冊(cè)等。注冊(cè)登記人應(yīng)當(dāng)在份額持有人辦理申購(gòu)贖回業(yè)務(wù)時(shí)向其提供交易確認(rèn)電子數(shù)據(jù)。投資管理人委托其他機(jī)構(gòu)辦理注冊(cè)登記業(yè)務(wù)所支付的費(fèi)用,不得從養(yǎng)老金產(chǎn)品資產(chǎn)中列支。

注冊(cè)登記人負(fù)責(zé)定期向份額持有人報(bào)告賬戶的份額、凈值、申購(gòu)贖回明細(xì)等信息,報(bào)告方式可以是紙質(zhì)對(duì)賬單或者電子對(duì)賬單。注冊(cè)登記人應(yīng)當(dāng)確保報(bào)告信息的及時(shí)、準(zhǔn)確、完整。

注冊(cè)登記人應(yīng)當(dāng)提供網(wǎng)站專區(qū)供份額持有人自助查詢或者下載對(duì)賬單。同時(shí),應(yīng)當(dāng)為份額持有人提供紙質(zhì)對(duì)賬單或者電子對(duì)賬單訂閱方式,并按照訂閱要求向份額持有人發(fā)送月度、季度或者紙質(zhì)對(duì)賬單、電子對(duì)賬單。

(三)根據(jù)投資管理人的投資安排,托管人應(yīng)當(dāng)以養(yǎng)老金產(chǎn)品名義開(kāi)立交易所證券賬戶、銀行間債券賬戶、上海清算所持有人賬戶等賬戶。

托管人開(kāi)立養(yǎng)老金產(chǎn)品交易所證券賬戶、銀行間債券賬戶、上海清算所持有人賬戶時(shí),應(yīng)當(dāng)提供下列材料:

1.投資管理人委托托管人開(kāi)立養(yǎng)老金產(chǎn)品各類賬戶的委托書;

2.《關(guān)于XX公司XX養(yǎng)老金產(chǎn)品確認(rèn)函》復(fù)印件;

3.托管人“企業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)資格”證書復(fù)印件;

4.《養(yǎng)老金產(chǎn)品托管合同》復(fù)印件;

5.其他要求提供的材料。

(四)托管人應(yīng)當(dāng)按照本通知及《養(yǎng)老金產(chǎn)品托管合同》規(guī)定,對(duì)養(yǎng)老金產(chǎn)品資產(chǎn)的投資范圍、投資比例、會(huì)計(jì)核算與估值、費(fèi)用計(jì)提與支付等事項(xiàng)進(jìn)行監(jiān)督。托管人發(fā)現(xiàn)投資管理人違反本通知或者《養(yǎng)老金產(chǎn)品托管合同》規(guī)定的,應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知投資管理人予以調(diào)整;投資管理人逾期未調(diào)整的,托管人應(yīng)當(dāng)上報(bào)人力資源社會(huì)保障部。

(五)養(yǎng)老金產(chǎn)品投資管理費(fèi)按照固定費(fèi)率收取,不收取業(yè)績(jī)報(bào)酬,不提取風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。

(六)養(yǎng)老金產(chǎn)品的投資管理費(fèi)、托管費(fèi)和其他相關(guān)費(fèi)用,包括證券交易費(fèi)用、資金劃撥費(fèi)用以及證券賬戶、資金賬戶等的開(kāi)戶及變更費(fèi)用等,從養(yǎng)老金產(chǎn)品資產(chǎn)中扣除。

養(yǎng)老金產(chǎn)品投資管理人、托管人應(yīng)當(dāng)綜合考慮養(yǎng)老金性質(zhì)、份額持有人利益和市場(chǎng)發(fā)展等因素,合理確定管理費(fèi)收取標(biāo)準(zhǔn)。

五、投資養(yǎng)老金產(chǎn)品

(一)企業(yè)年金計(jì)劃投資組合資產(chǎn)投資養(yǎng)老金產(chǎn)品

1.企業(yè)年金計(jì)劃投資組合(以下簡(jiǎn)稱“投資組合”)的投資管理人,可以將投資組合的委托投資資產(chǎn)投資于一個(gè)或者多個(gè)養(yǎng)老金產(chǎn)品。

2.投資管理人將投資組合的部分或者全部委托投資資產(chǎn)投資于養(yǎng)老金產(chǎn)品時(shí),該部分或者全部委托投資資產(chǎn)不再計(jì)提投資管理費(fèi),也不提取風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。

3.規(guī)模較小投資組合的受托人或者投資管理人,應(yīng)當(dāng)優(yōu)先考慮將該組合的委托投資資產(chǎn)全部投資于養(yǎng)老金產(chǎn)品。

4.注冊(cè)登記人負(fù)責(zé)以投資組合的名義開(kāi)立養(yǎng)老金產(chǎn)品份額持有人賬戶,開(kāi)戶名稱應(yīng)當(dāng)與投資組合名稱一致,開(kāi)戶證件使用企業(yè)年金計(jì)劃備案確認(rèn)函,證件號(hào)碼為企業(yè)年金計(jì)劃登記號(hào),組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證號(hào)碼等使用投資組合投資管理人的信息。

5.投資管理人將投資組合的委托投資資產(chǎn)投資于養(yǎng)老金產(chǎn)品時(shí),應(yīng)當(dāng)經(jīng)受托人同意。

(二)企業(yè)年金計(jì)劃資產(chǎn)投資養(yǎng)老金產(chǎn)品

1.法人受托機(jī)構(gòu)可以將受托管理的企業(yè)年金基金資產(chǎn),分配給一個(gè)或者多個(gè)養(yǎng)老金產(chǎn)品。法人受托機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在《企業(yè)年金計(jì)劃受托管理合同》或者補(bǔ)充協(xié)議中說(shuō)明將企業(yè)年金繳費(fèi)分配給養(yǎng)老金產(chǎn)品的原則和方法。

法人受托機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)與養(yǎng)老金產(chǎn)品投資管理人簽訂《企業(yè)年金計(jì)劃投資管理合同》,《養(yǎng)老金產(chǎn)品投資管理合同》、《養(yǎng)老金產(chǎn)品投資說(shuō)明書》作為《企業(yè)年金計(jì)劃投資管理合同》的附件。

2.規(guī)模較小企業(yè)年金計(jì)劃的委托人或者法人受托機(jī)構(gòu),應(yīng)當(dāng)優(yōu)先考慮將企業(yè)年金計(jì)劃基金資產(chǎn)全部投資于養(yǎng)老金產(chǎn)品。

3.注冊(cè)登記人負(fù)責(zé)以企業(yè)年金計(jì)劃的名義開(kāi)立養(yǎng)老金產(chǎn)品份額持有人賬戶,開(kāi)戶名稱應(yīng)當(dāng)與企業(yè)年金計(jì)劃名稱一致,開(kāi)戶證件使用企業(yè)年金計(jì)劃備案確認(rèn)函,證件號(hào)碼為企業(yè)年金計(jì)劃登記號(hào),組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證號(hào)碼等使用法人受托機(jī)構(gòu)的信息。

4.企業(yè)年金計(jì)劃法人受托機(jī)構(gòu)和企業(yè)年金計(jì)劃托管人應(yīng)當(dāng)分別完成企業(yè)年金計(jì)劃的建賬、估值核算、制作會(huì)計(jì)報(bào)表、信息報(bào)告等工作,法人受托機(jī)構(gòu)對(duì)托管人出具的估值核算結(jié)果、會(huì)計(jì)報(bào)表及信息報(bào)告進(jìn)行復(fù)核。

六、養(yǎng)老金產(chǎn)品信息披露和監(jiān)管

（一）投資管理人應(yīng)當(dāng)在收到養(yǎng)老金產(chǎn)品備案確認(rèn)函的下一個(gè)工作日，在指定網(wǎng)站及其公司官網(wǎng)上披露養(yǎng)老金產(chǎn)品信息。

養(yǎng)老金產(chǎn)品的投資經(jīng)理發(fā)生變更，投資管理人應(yīng)當(dāng)自變更之日起3個(gè)工作日內(nèi)，在指定網(wǎng)站及其公司官網(wǎng)上披露。

（二）養(yǎng)老金產(chǎn)品存續(xù)期間，投資管理人應(yīng)當(dāng)每個(gè)交易日在指定網(wǎng)站及其公司官網(wǎng)上披露經(jīng)養(yǎng)老金產(chǎn)品托管人復(fù)核、審查和確認(rèn)的單位凈值。

（三）投資管理人應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定，向份額持有人提供養(yǎng)老金產(chǎn)品季度報(bào)告和報(bào)告;如發(fā)生特殊情況，還應(yīng)當(dāng)提供臨時(shí)報(bào)告或者進(jìn)行重大信息披露。

（四）投資管理人、托管人應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定，向人力資源社會(huì)保障部報(bào)告養(yǎng)老金產(chǎn)品的管理情況，同時(shí)抄報(bào)有關(guān)業(yè)務(wù)監(jiān)管部門，并對(duì)所報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性負(fù)責(zé)。

（五）養(yǎng)老金產(chǎn)品宣傳推介材料應(yīng)當(dāng)含有明確、醒目的風(fēng)險(xiǎn)提示和警示性文字，提醒投資人注意投資風(fēng)險(xiǎn)。投資人應(yīng)當(dāng)仔細(xì)閱讀《養(yǎng)老金產(chǎn)品投資管理合同》、《養(yǎng)老金產(chǎn)品投資說(shuō)明書》、《養(yǎng)老金產(chǎn)品托管合同》，充分認(rèn)知養(yǎng)老金產(chǎn)品的投資風(fēng)險(xiǎn)，審慎做出投資決策，自行承擔(dān)投資損益。

（六）企業(yè)年金計(jì)劃受托人，負(fù)責(zé)企業(yè)年金計(jì)劃的投資比例控制;企業(yè)年金計(jì)劃托管人負(fù)責(zé)監(jiān)督。企業(yè)年金計(jì)劃投資組合投資管理人，負(fù)責(zé)投資組合的投資比例控制;企業(yè)年金計(jì)劃托管人負(fù)責(zé)監(jiān)督。養(yǎng)老金產(chǎn)品投資管理人，負(fù)責(zé)養(yǎng)老金產(chǎn)品的投資比例控制;養(yǎng)老金產(chǎn)品托管人負(fù)責(zé)監(jiān)督。

養(yǎng)老金產(chǎn)品投資管理人應(yīng)當(dāng)接受份額持有人和托管人的監(jiān)督。

（七）養(yǎng)老金產(chǎn)品經(jīng)人力資源社會(huì)保障部備案確認(rèn)，并不表明其對(duì)養(yǎng)老金產(chǎn)品的價(jià)值和收益做出實(shí)質(zhì)性的判斷或者保證，也不表明養(yǎng)老金產(chǎn)品沒(méi)有投資風(fēng)險(xiǎn)。

（八）投資管理人、托管人違反行政法規(guī)和本辦法規(guī)定的，人力資源社會(huì)保障部根據(jù)第11號(hào)令規(guī)定進(jìn)行處罰;對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，可以采取監(jiān)管談話、出具警示函、記入誠(chéng)信檔案等監(jiān)管措施。

（九）人力資源社會(huì)保障部、有關(guān)業(yè)務(wù)監(jiān)管部門依法履行監(jiān)督管理職責(zé)，對(duì)養(yǎng)老金產(chǎn)品的投資運(yùn)作和管理情況進(jìn)行定期或者不定期檢查，投資管理人、托管人和注冊(cè)登記人應(yīng)當(dāng)予以配合。

人力資源社會(huì)保障部

銀監(jiān)會(huì)

證監(jiān)會(huì)

保監(jiān)會(huì)

2013年3月19日