第一篇：關(guān)于證券公司申請首次公開發(fā)行股票并上市監(jiān)管意見書有關(guān)問題的規(guī)定

關(guān)于證券公司申請首次公開發(fā)行股票并上市監(jiān)管意見書有關(guān)問題的規(guī)定

2008年5月12日 證監(jiān)會(huì)公告[2008]19號

一、證券公司在提交首次公開發(fā)行股票（以下簡稱IPO）并上市申請前，應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會(huì)提交有關(guān)材料，申請出具監(jiān)管意見書。監(jiān)管意見書是證券公司申請IPO上市的必備文件之一。

二、申請監(jiān)管意見書的證券公司應(yīng)當(dāng)提交以下情況的說明材料，由公司董事長、總經(jīng)理簽字、加蓋公司公章并附有關(guān)證明材料。

（一）公司基本情況

1、公司歷史沿革及歷次注冊資本變化及審批情況。

2、公司股權(quán)結(jié)構(gòu)形成過程及報(bào)批或報(bào)備情況。

3、控股股東和實(shí)際控制人情況。

4、公司近三年董事、監(jiān)事、高級管理人員任職及變化情況。

5、公司業(yè)務(wù)范圍、分支機(jī)構(gòu)及參、控股公司情況。

6、上述情況中是否存在違法違規(guī)情形或不規(guī)范情況。

（二）公司財(cái)務(wù)指標(biāo)及風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)情況

1、公司近三年及最近一月財(cái)務(wù)情況。

2、公司近三年經(jīng)紀(jì)、自營、承銷、資產(chǎn)管理（定向、集合、專項(xiàng)分別說明）等各項(xiàng)業(yè)務(wù)收入情況。

3、公司最近18個(gè)月凈資本等風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)與中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的比較情況。

4、會(huì)計(jì)師事務(wù)所對公司近三年財(cái)務(wù)報(bào)告、凈資本計(jì)算表、風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備計(jì)算表、風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)監(jiān)管報(bào)表的審計(jì)意見。

（三）公司合規(guī)經(jīng)營情況

1、公司董事、監(jiān)事、高級管理人員遵紀(jì)守法情況。包括最近36個(gè)月內(nèi)是否被采取市場禁入措施，最近36個(gè)月內(nèi)是否受到中國證監(jiān)會(huì)行政處罰，最近12個(gè)月內(nèi)是否受到證券交易所公開譴責(zé)，最近24個(gè)月內(nèi)是否因?qū)具`法違規(guī)行為負(fù)有責(zé)任被認(rèn)定為不適當(dāng)人選、被撤銷任職資格或證券從業(yè)資格。

2、公司近三年合規(guī)經(jīng)營情況。包括最近36個(gè)月內(nèi)是否受到刑事、行政處罰，最近12個(gè)月內(nèi)是否因重大違法違規(guī)事項(xiàng)被證券監(jiān)管部門采取過監(jiān)管措施，是否因涉嫌違法違規(guī)事項(xiàng)正在受到立案調(diào)查。

3、公司涉及的法律訴訟情況。

4、公司證券從業(yè)人員的合規(guī)性情況。

5、公司落實(shí)各項(xiàng)基礎(chǔ)性制度情況（如合規(guī)管理制度建設(shè)情況、賬戶規(guī)范情況、客戶交易結(jié)算資金第三方存管情況等）。

（四）內(nèi)部控制情況

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1、公司內(nèi)部控制制度建立情況。

2、公司內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況。

3、會(huì)計(jì)師事務(wù)所對公司內(nèi)部控制的整體評價(jià)意見。

（五）法人治理情況

1、公司股權(quán)權(quán)屬是否清晰，是否存在權(quán)屬糾紛，是否存在委托他人或者接受他人委托持有或者管理公司股權(quán)的問題。

2、公司最近三年股權(quán)結(jié)構(gòu)是否發(fā)生重大變化，實(shí)際控制人是否發(fā)生變更。

3、公司法人治理結(jié)構(gòu)是否完善，股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)是否正常運(yùn)作。

（六）其他需說明情況（如有）。

三、公司還應(yīng)根據(jù)中國證監(jiān)會(huì)審慎監(jiān)管要求，提交其他相關(guān)材料。

四、自本規(guī)定公告之日起，《關(guān)于發(fā)布<證券公司公開發(fā)行股票監(jiān)管意見書的內(nèi)容和出具程序>的通知》（證監(jiān)發(fā)[2001]33號）同時(shí)廢止。

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第二篇：關(guān)于證券公司申請首次公開發(fā)行股票并上市監(jiān)管意見書有關(guān)問題的規(guī)定

關(guān)于證券公司申請首次公開發(fā)行股票并上市監(jiān)管意見書有關(guān)問題的規(guī)定

為規(guī)范證券公司首次公開發(fā)行股票并上市的行為，根據(jù)《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》(證監(jiān)會(huì)令第32號)的規(guī)定，我會(huì)制定了《關(guān)于證券公司申請首次公開發(fā)行股票并上市監(jiān)管意見書有關(guān)問題的規(guī)定》，現(xiàn)予公告，自公告之日起施行。

二〇〇八年五月十二日

關(guān)于證券公司申請首次公開發(fā)行股票并上市監(jiān)管意見書有關(guān)問題的規(guī)定

一、證券公司在提交首次公開發(fā)行股票（以下簡稱IPO）并上市申請前，應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會(huì)提交有關(guān)材料，申請出具監(jiān)管意見書。監(jiān)管意見書是證券公司申請IPO上市的必備文件之一。

二、申請監(jiān)管意見書的證券公司應(yīng)當(dāng)提交以下情況的說明材料，由公司董事長、總經(jīng)理簽字、加蓋公司公章并附有關(guān)證明材料。

（一）公司基本情況

1、公司歷史沿革及歷次注冊資本變化及審批情況。

2、公司股權(quán)結(jié)構(gòu)形成過程及報(bào)批或報(bào)備情況。

3、控股股東和實(shí)際控制人情況。

4、公司近三年董事、監(jiān)事、高級管理人員任職及變化情況。

5、公司業(yè)務(wù)范圍、分支機(jī)構(gòu)及參、控股公司情況。

6、上述情況中是否存在違法違規(guī)情形或不規(guī)范情況。

（二）公司財(cái)務(wù)指標(biāo)及風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)情況

1、公司近三年及最近一月財(cái)務(wù)情況。

2、公司近三年經(jīng)紀(jì)、自營、承銷、資產(chǎn)管理（定向、集合、專項(xiàng)分別說明）等各項(xiàng)業(yè)務(wù)收入情況。

3、公司最近18個(gè)月凈資本等風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)與中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的比較情況。

4、會(huì)計(jì)師事務(wù)所對公司近三年財(cái)務(wù)報(bào)告、凈資本計(jì)算表、風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備計(jì)算表、風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)監(jiān)管報(bào)表的審計(jì)意見。

（三）公司合規(guī)經(jīng)營情況

1、公司董事、監(jiān)事、高級管理人員遵紀(jì)守法情況。包括最近36個(gè)月內(nèi)是否被采取市場禁入措施，最近36個(gè)月內(nèi)是否受到中國證監(jiān)會(huì)行政處罰，最近12個(gè)月內(nèi)是否受到證券交易所公開譴責(zé)，最近24個(gè)月內(nèi)是否因?qū)具`法違規(guī)行為負(fù)有責(zé)任被認(rèn)定為不適當(dāng)人選、被撤銷任職資格或證券從業(yè)資格。

2、公司近三年合規(guī)經(jīng)營情況。包括最近36個(gè)月內(nèi)是否受到刑事、行政處罰，最近12個(gè)月內(nèi)是否因重大違法違規(guī)事項(xiàng)被證券監(jiān)管部門采取過監(jiān)管措施，是否因涉嫌違法違規(guī)事項(xiàng)正在受到立案調(diào)查。

3、公司涉及的法律訴訟情況。

4、公司證券從業(yè)人員的合規(guī)性情況。

5、公司落實(shí)各項(xiàng)基礎(chǔ)性制度情況（如合規(guī)管理制度建設(shè)情況、賬戶規(guī)范情況、客戶交易結(jié)算資金第三方存管情況等）。

（四）內(nèi)部控制情況

1、公司內(nèi)部控制制度建立情況。

2、公司內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況。

3、會(huì)計(jì)師事務(wù)所對公司內(nèi)部控制的整體評價(jià)意見。

（五）法人治理情況

1、公司股權(quán)權(quán)屬是否清晰，是否存在權(quán)屬糾紛，是否存在委托他人或者接受他人委托持有或者管理公司股權(quán)的問題。

2、公司最近三年股權(quán)結(jié)構(gòu)是否發(fā)生重大變化，實(shí)際控制人是否發(fā)生變更。

3、公司法人治理結(jié)構(gòu)是否完善，股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)是否正常運(yùn)作。

（六）其他需說明情況（如有）。

三、公司還應(yīng)根據(jù)中國證監(jiān)會(huì)審慎監(jiān)管要求，提交其他相關(guān)材料。

四、自本規(guī)定公告之日起，《關(guān)于發(fā)布<證券公司公開發(fā)行股票監(jiān)管意見書的內(nèi)容和出具程序>的通知》（證監(jiān)發(fā)[2001]33號）同時(shí)廢止。

第三篇：申請首次公開發(fā)行股票并上市監(jiān)管意見書有關(guān)問題的規(guī)定

申請首次公開發(fā)行股票并上市監(jiān)管意見書有關(guān)問題的規(guī)定.txt人永遠(yuǎn)不知道誰哪次不經(jīng)意的跟你說了再見之后就真的再也不見了。一分鐘有多長？這要看你是蹲在廁所里面，還是等在廁所外面……關(guān)于證券公司申請首次公開發(fā)行股票并上市監(jiān)管意見書有關(guān)問題的規(guī)定 為規(guī)范證券公司首次公開發(fā)行股票并上市的行為，根據(jù)《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》(證監(jiān)會(huì)令第32號)的規(guī)定，我會(huì)制定了《關(guān)于證券公司申請首次公開發(fā)行股票并上市監(jiān)管意見書有關(guān)問題的規(guī)定》，現(xiàn)予公告，自公告之日起施行。

二〇〇八年五月十二日

關(guān)于證券公司申請首次公開發(fā)行股票并上市監(jiān)管意見書有關(guān)問題的規(guī)定

一、證券公司在提交首次公開發(fā)行股票（以下簡稱IPO）并上市申請前，應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會(huì)提交有關(guān)材料，申請出具監(jiān)管意見書。監(jiān)管意見書是證券公司申請IPO上市的必備文件之一。

二、申請監(jiān)管意見書的證券公司應(yīng)當(dāng)提交以下情況的說明材料，由公司董事長、總經(jīng)理簽字、加蓋公司公章并附有關(guān)證明材料。

（一）公司基本情況

1、公司歷史沿革及歷次注冊資本變化及審批情況。

2、公司股權(quán)結(jié)構(gòu)形成過程及報(bào)批或報(bào)備情況。

3、控股股東和實(shí)際控制人情況。

4、公司近三年董事、監(jiān)事、高級管理人員任職及變化情況。

5、公司業(yè)務(wù)范圍、分支機(jī)構(gòu)及參、控股公司情況。

6、上述情況中是否存在違法違規(guī)情形或不規(guī)范情況。

（二）公司財(cái)務(wù)指標(biāo)及風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)情況

1、公司近三年及最近一月財(cái)務(wù)情況。

2、公司近三年經(jīng)紀(jì)、自營、承銷、資產(chǎn)管理（定向、集合、專項(xiàng)分別說明）等各項(xiàng)業(yè)務(wù)收入情況。

3、公司最近18個(gè)月凈資本等風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)與中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的比較情況。

4、會(huì)計(jì)師事務(wù)所對公司近三年財(cái)務(wù)報(bào)告、凈資本計(jì)算表、風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備計(jì)算表、風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)監(jiān)管報(bào)表的審計(jì)意見。

（三）公司合規(guī)經(jīng)營情況

1、公司董事、監(jiān)事、高級管理人員遵紀(jì)守法情況。包括最近36個(gè)月內(nèi)是否被采取市場禁入措施，最近36個(gè)月內(nèi)是否受到中國證監(jiān)會(huì)行政處罰，最近12個(gè)月內(nèi)是否受到證券交易所公開譴責(zé)，最近24個(gè)月內(nèi)是否因?qū)具`法違規(guī)行為負(fù)有責(zé)任被認(rèn)定為不適當(dāng)人選、被撤銷任職資格或證券從業(yè)資格。

2、公司近三年合規(guī)經(jīng)營情況。包括最近36個(gè)月內(nèi)是否受到刑事、行政處罰，最近12個(gè)月內(nèi)是否因重大違法違規(guī)事項(xiàng)被證券監(jiān)管部門采取過監(jiān)管措施，是否因涉嫌違法違規(guī)事項(xiàng)正在受到立案調(diào)查。

3、公司涉及的法律訴訟情況。

4、公司證券從業(yè)人員的合規(guī)性情況。

5、公司落實(shí)各項(xiàng)基礎(chǔ)性制度情況（如合規(guī)管理制度建設(shè)情況、賬戶規(guī)范情況、客戶交易結(jié)算資金第三方存管情況等）。

（四）內(nèi)部控制情況

1、公司內(nèi)部控制制度建立情況。

2、公司內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況。

3、會(huì)計(jì)師事務(wù)所對公司內(nèi)部控制的整體評價(jià)意見。

（五）法人治理情況

1、公司股權(quán)權(quán)屬是否清晰，是否存在權(quán)屬糾紛，是否存在委托他人或者接受他人委托持有或者管理公司股權(quán)的問題。

2、公司最近三年股權(quán)結(jié)構(gòu)是否發(fā)生重大變化，實(shí)際控制人是否發(fā)生變更。

3、公司法人治理結(jié)構(gòu)是否完善，股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)是否正常運(yùn)作。

（六）其他需說明情況（如有）。

三、公司還應(yīng)根據(jù)中國證監(jiān)會(huì)審慎監(jiān)管要求，提交其他相關(guān)材料。

四、自本規(guī)定公告之日起，《關(guān)于發(fā)布<證券公司公開發(fā)行股票監(jiān)管意見書的內(nèi)容和出具程序>的通知》（證監(jiān)發(fā)[2001]33號）同時(shí)廢止。

第四篇：首次公開發(fā)行股票并上市申請文件

第9號--首次公開發(fā)行股票并上市申請文件

（2006年5月18日 證監(jiān)發(fā)行字〔2006〕 6號）第一章 招股說明書與發(fā)行公告

第二章 發(fā)行人關(guān)于本次發(fā)行的申請及授權(quán)文件 第三章 保薦人關(guān)于本次發(fā)行的文件 第四章 會(huì)計(jì)師關(guān)于本次發(fā)行的文件 第五章 發(fā)行人律師關(guān)于本次發(fā)行的文件 第六章 發(fā)行人的設(shè)立文件

第七章 關(guān)于本次發(fā)行募集資金運(yùn)用的文件 第八章 與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料相關(guān)的其他文件 第九章 其他文件

第十章 定向募集公司還應(yīng)提供的文件

第一條 為了規(guī)范首次公開發(fā)行股票并上市申請文件的格式和報(bào)送方式，根據(jù)《證券法》、《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第32號）的規(guī)定，制定本準(zhǔn)則。

第二條 申請首次公開發(fā)行股票并上市的公司（以下簡稱發(fā)行人）應(yīng)按本準(zhǔn)則的要求制作和報(bào)送申請文件。

第三條 本準(zhǔn)則附錄規(guī)定的申請文件目錄是對發(fā)行申請文件的最低要求。根據(jù)審核需要，中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡稱中國證監(jiān)會(huì)）可以要求發(fā)行人和中介機(jī)構(gòu)補(bǔ)充材料。如果某些材料對發(fā)行人不適用，可不提供，但應(yīng)向中國證監(jiān)會(huì)作出書面說明。

第四條 申請文件一經(jīng)受理，未經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)同意，不得增加、撤回或更換。

第五條 發(fā)行人報(bào)送申請文件，初次報(bào)送應(yīng)提交原件一份，復(fù)印件三份；在提交發(fā)行審核委員會(huì)審核前，根據(jù)中國證監(jiān)會(huì)要求的份數(shù)補(bǔ)報(bào)申請文件。

發(fā)行人不能提供有關(guān)文件的原件的，應(yīng)由發(fā)行人律師提供鑒證意見，或由出文單位蓋章，以保證與原件一致。如原出文單位不再存續(xù)，由承繼其職權(quán)的單位或作出撤銷決定的單位出文證明文件的真實(shí)性。

第六條 申請文件所有需要簽名處，均應(yīng)為簽名人親筆簽名，不得以名章、簽名章等代替。

申請文件中需要由發(fā)行人律師鑒證的文件，發(fā)行人律師應(yīng)在該文件首頁注明“以下第××頁至第××頁與原件一致”，并簽名和簽署鑒證日期，律師事務(wù)所應(yīng)在該文件首頁加蓋公章，并在第××頁至第××頁側(cè)面以公章加蓋騎縫章。

第七條 發(fā)行人應(yīng)根據(jù)中國證監(jiān)會(huì)對申請文件的反饋意見提供補(bǔ)充材料。有關(guān)中介機(jī)構(gòu)應(yīng)對反饋意見相關(guān)問題進(jìn)行盡職調(diào)查或補(bǔ)充出具專業(yè)意見。第八條 申請文件應(yīng)采用幅面為209×295毫米規(guī)格的紙張（相當(dāng)于標(biāo)準(zhǔn)A4紙張規(guī)格），雙面印刷（需提供原件的歷史文件除外）.第九條 申請文件的封面和側(cè)面應(yīng)標(biāo)明“××公司首次公開發(fā)行股票并上市申請文件”字樣。

第十條 申請文件的扉頁應(yīng)標(biāo)明發(fā)行人董事會(huì)秘書及有關(guān)中介機(jī)構(gòu)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的姓名、電話、傳真及其他方便的聯(lián)系方式。

第十一條 申請文件章與章之間、節(jié)與節(jié)之間應(yīng)有明顯的分隔標(biāo)識。

申請文件中的頁碼應(yīng)與目錄中標(biāo)識的頁碼相符。例如，第四章4-1的頁碼標(biāo)注為4-1-1，4-1-2，4-1-3，??4-1-n.第十二條 發(fā)行人在每次報(bào)送書面申請文件的同時(shí)，應(yīng)報(bào)送一份相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)電子文件（標(biāo)準(zhǔn)．doc或．rtf格式文件）.發(fā)行結(jié)束后，發(fā)行人應(yīng)將招股說明書的電子文件及歷次報(bào)送的電子文件匯總報(bào)送中國證監(jiān)會(huì)備案。

第十三條 未按本準(zhǔn)則的要求制作和報(bào)送申請文件的，中國證監(jiān)會(huì)按照有關(guān)規(guī)定不予受理。

第十四條 本準(zhǔn)則自發(fā)布之日起施行。

附錄：《首次公開發(fā)行股票并上市申請文件目錄》 附錄：首次公開發(fā)行股票并上市申請文件目錄

第一章 招股說明書與發(fā)行公告

1-1 招股說明書（申報(bào)稿）1-2 招股說明書摘要（申報(bào)稿）1-3 發(fā)行公告（發(fā)行前提供）

第二章 發(fā)行人關(guān)于本次發(fā)行的申請及授權(quán)文件

2-1 發(fā)行人關(guān)于本次發(fā)行的申請報(bào)告 2-2 發(fā)行人董事會(huì)有關(guān)本次發(fā)行的決議 2-3 發(fā)行人股東大會(huì)有關(guān)本次發(fā)行的決議

第三章 保薦人關(guān)于本次發(fā)行的文件

3-1 發(fā)行保薦書

第四章 會(huì)計(jì)師關(guān)于本次發(fā)行的文件

4-1 財(cái)務(wù)報(bào)表及審計(jì)報(bào)告 4-2 盈利預(yù)測報(bào)告及審核報(bào)告 4-3 內(nèi)部控制鑒證報(bào)告

4-4 經(jīng)注冊會(huì)計(jì)師核驗(yàn)的非經(jīng)常性損益明細(xì)表

第五章 發(fā)行人律師關(guān)于本次發(fā)行的文件

5-1 法律意見書 5-2 律師工作報(bào)告

第六章 發(fā)行人的設(shè)立文件 6-1 發(fā)行人的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照 6-2 發(fā)起人協(xié)議

6-3 發(fā)起人或主要股東的營業(yè)執(zhí)照或有關(guān)身份證明文件 6-4 發(fā)行人公司章程（草案）

第七章 關(guān)于本次發(fā)行募集資金運(yùn)用的文件

7-1 募集資金投資項(xiàng)目的審批、核準(zhǔn)或備案文件

7-2 發(fā)行人擬收購資產(chǎn)（或股權(quán)）的財(cái)務(wù)報(bào)表、資產(chǎn)評估報(bào)告及審計(jì)報(bào)告 7-3 發(fā)行人擬收購資產(chǎn)（或股權(quán)）的合同或合同草案

第八章 與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料相關(guān)的其他文件

8-1 發(fā)行人關(guān)于最近三年及一期的納稅情況的說明 8-1-1 發(fā)行人最近三年及一期所得稅納稅申報(bào)表 8-1-2 有關(guān)發(fā)行人稅收優(yōu)惠、財(cái)政補(bǔ)貼的證明文件 8-1-3 主要稅種納稅情況的說明及注冊會(huì)計(jì)師出具的意見

8-1-4 主管稅收征管機(jī)構(gòu)出具的最近三年及一期發(fā)行人納稅情況的證明 8-2 成立不滿三年的股份有限公司需報(bào)送的財(cái)務(wù)資料 8-2-1 最近三年原企業(yè)或股份公司的原始財(cái)務(wù)報(bào)表 8-2-2 原始財(cái)務(wù)報(bào)表與申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表的差異比較表 8-2-3 注冊會(huì)計(jì)師對差異情況出具的意見

8-3 成立已滿三年的股份有限公司需報(bào)送的財(cái)務(wù)資料 8-3-1 最近三年原始財(cái)務(wù)報(bào)表

8-3-2 原始財(cái)務(wù)報(bào)表與申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表的差異比較表 8-3-3 注冊會(huì)計(jì)師對差異情況出具的意見

8-4 發(fā)行人設(shè)立時(shí)和最近三年及一期的資產(chǎn)評估報(bào)告（含土地評估報(bào)告）8-5 發(fā)行人的歷次驗(yàn)資報(bào)告

8-6 發(fā)行人大股東或控股股東最近一年及一期的原始財(cái)務(wù)報(bào)表及審計(jì)報(bào)告

第九章 其他文件

9-1 產(chǎn)權(quán)和特許經(jīng)營權(quán)證書

9-1-1 發(fā)行人擁有或使用的商標(biāo)、專利、計(jì)算機(jī)軟件著作權(quán)等知識產(chǎn)權(quán)以及土地使用權(quán)、房屋所有權(quán)、采礦權(quán)等產(chǎn)權(quán)證書清單（需列明證書所有者或使用者名稱、證書號碼、權(quán)利期限、取得方式、是否及存在何種他項(xiàng)權(quán)利等內(nèi)容，并由發(fā)行人律師對全部產(chǎn)權(quán)證書的真實(shí)性、合法性和有效性出具鑒證意見）

9-1-2 特許經(jīng)營權(quán)證書

9-2 有關(guān)消除或避免同業(yè)競爭的協(xié)議以及發(fā)行人的控股股東和實(shí)際控制人出具的相關(guān)承諾

9-3 國有資產(chǎn)管理部門出具的國有股權(quán)設(shè)置批復(fù)文件及商務(wù)部出具的外資股確認(rèn)文件 9-4 發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營和募集資金投資項(xiàng)目符合環(huán)境保護(hù)要求的證明文件（重污染行業(yè)的發(fā)行人需提供省級環(huán)保部門出具的證明文件）

9-5 重要合同 9-5-1 重組協(xié)議

9-5-2 商標(biāo)、專利、專有技術(shù)等知識產(chǎn)權(quán)許可使用協(xié)議 9-5-3 重大關(guān)聯(lián)交易協(xié)議 9-5-4 其他重要商務(wù)合同 9-6 保薦協(xié)議和承銷協(xié)議

9-7 發(fā)行人全體董事對發(fā)行申請文件真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性的承諾書 9-8 特定行業(yè)（或企業(yè)）的管理部門出具的相關(guān)意見

第十章 定向募集公司還應(yīng)提供的文件

10-1 有關(guān)內(nèi)部職工股發(fā)行和演變情況的文件 10-1-1 歷次發(fā)行內(nèi)部職工股的批準(zhǔn)文件 10-1-2 內(nèi)部職工股發(fā)行的證明文件 10-1-3 托管機(jī)構(gòu)出具的歷次托管證明 10-1-4 有關(guān)違規(guī)清理情況的文件

10-1-5 發(fā)行人律師對前述文件真實(shí)性的鑒證意見

10-2 省級人民政府或國務(wù)院有關(guān)部門關(guān)于發(fā)行人內(nèi)部職工股審批、發(fā)行、托管、清理以及是否存在潛在隱患等情況的確認(rèn)文件

10-3 中介機(jī)構(gòu)的意見

10-3-1 發(fā)行人律師關(guān)于發(fā)行人內(nèi)部職工股審批、發(fā)行、托管和清理情況的核查意見 10-3-2 保薦人關(guān)于發(fā)行人內(nèi)部職工股審批、發(fā)行、托管和清理情況的核查意見

第五篇：首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法(2006)

首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法

中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)令

第32號

《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》已經(jīng)2006年5月17日中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)第180次主席辦公會(huì)議審議通過，現(xiàn)予公布，自2006年5月18日起施行。

中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)主席 尚福林

二○○六年五月十七日

首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法

第一章 總則

第一條 為了規(guī)范首次公開發(fā)行股票并上市的行為，保護(hù)投資者的合法權(quán)益和社會(huì)公共利益，根據(jù)《證券法》、《公司法》，制定本辦法。

第二條 在中華人民共和國境內(nèi)首次公開發(fā)行股票并上市，適用本辦法。

境內(nèi)公司股票以外幣認(rèn)購和交易的，不適用本辦法。第三條 首次公開發(fā)行股票并上市，應(yīng)當(dāng)符合《證券法》、《公司法》和本辦法規(guī)定的發(fā)行條件。

第四條 發(fā)行人依法披露的信息，必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。

第五條 保薦人及其保薦代表人應(yīng)當(dāng)遵循勤勉盡責(zé)、誠實(shí)守信的原則，認(rèn)真履行審慎核查和輔導(dǎo)義務(wù)，并對其所出具的發(fā)行保薦書的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性負(fù)責(zé)。

第六條 為證券發(fā)行出具有關(guān)文件的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)和人員，應(yīng)當(dāng)按照本行業(yè)公認(rèn)的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和道德規(guī)范，嚴(yán)格履行法定職責(zé)，并對其所出具文件的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性負(fù)責(zé)。

第七條 中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡稱 “中國證監(jiān)會(huì)”）對發(fā)行人首次公開發(fā)行股票的核準(zhǔn)，不表明其對該股票的投資價(jià)值或者投資者的收益作出實(shí)質(zhì)性判斷或者保證。股票依法發(fā)行后，因發(fā)行人經(jīng)營與收益的變化引致的投資風(fēng)險(xiǎn)，由投資者自行負(fù)責(zé)。

第二章 發(fā)行條件

第一節(jié) 主體資格

第八條 發(fā)行人應(yīng)當(dāng)是依法設(shè)立且合法存續(xù)的股份有限公司。經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，有限責(zé)任公司在依法變更為股份有限公司時(shí)，可以采取募集設(shè)立方式公開發(fā)行股票。

第九條 發(fā)行人自股份有限公司成立后，持續(xù)經(jīng)營時(shí)間應(yīng)當(dāng)在3年以上，但經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的除外。

有限責(zé)任公司按原賬面凈資產(chǎn)值折股整體變更為股份有限公司的，持續(xù)經(jīng)營時(shí)間可以從有限責(zé)任公司成立之日起計(jì)算。

第十條 發(fā)行人的注冊資本已足額繳納，發(fā)起人或者股東用作出資的資產(chǎn)的財(cái)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)已辦理完畢，發(fā)行人的主要資產(chǎn)不存在重大權(quán)屬糾紛。

第十一條 發(fā)行人的生產(chǎn)經(jīng)營符合法律、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定，符合國家產(chǎn)業(yè)政策。

第十二條 發(fā)行人最近3年內(nèi)主營業(yè)務(wù)和董事、高級管理人員沒有發(fā)生重大變化，實(shí)際控制人沒有發(fā)生變更。

第十三條 發(fā)行人的股權(quán)清晰，控股股東和受控股股東、實(shí)際控制人支配的股東持有的發(fā)行人股份不存在重大權(quán)屬糾紛。

第二節(jié) 獨(dú)立性

第十四條 發(fā)行人應(yīng)當(dāng)具有完整的業(yè)務(wù)體系和直接面向市場獨(dú)立經(jīng)營的能力。

第十五條 發(fā)行人的資產(chǎn)完整。生產(chǎn)型企業(yè)應(yīng)當(dāng)具備與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的生產(chǎn)系統(tǒng)、輔助生產(chǎn)系統(tǒng)和配套設(shè)施，合法擁有與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的土地、廠房、機(jī)器設(shè)備以及商標(biāo)、專利、非專利技術(shù)的所有權(quán)或者使用權(quán)，具有獨(dú)立的原料采購和產(chǎn)品銷售系統(tǒng)；非生產(chǎn)型企業(yè)應(yīng)當(dāng)具備與經(jīng)營有關(guān)的業(yè)務(wù)體系及相關(guān)資產(chǎn)。

第十六條 發(fā)行人的人員獨(dú)立。發(fā)行人的總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和董事會(huì)秘書等高級管理人員不得在控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)中擔(dān)任除董事、監(jiān)事以外的其他職務(wù)，不得在控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)領(lǐng)薪；發(fā)行人的財(cái)務(wù)人員不得在控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)中兼職。第十七條 發(fā)行人的財(cái)務(wù)獨(dú)立。發(fā)行人應(yīng)當(dāng)建立獨(dú)立的財(cái)務(wù)核算體系，能夠獨(dú)立作出財(cái)務(wù)決策，具有規(guī)范的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和對分公司、子公司的財(cái)務(wù)管理制度；發(fā)行人不得與控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)共用銀行賬戶。

第十八條 發(fā)行人的機(jī)構(gòu)獨(dú)立。發(fā)行人應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部經(jīng)營管理機(jī)構(gòu)，獨(dú)立行使經(jīng)營管理職權(quán)，與控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)間不得有機(jī)構(gòu)混同的情形。

第十九條 發(fā)行人的業(yè)務(wù)獨(dú)立。發(fā)行人的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)，與控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)間不得有同業(yè)競爭或者顯失公平的關(guān)聯(lián)交易。

第二十條 發(fā)行人在獨(dú)立性方面不得有其他嚴(yán)重缺陷。

第三節(jié) 規(guī)范運(yùn)行

第二十一條 發(fā)行人已經(jīng)依法建立健全股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、獨(dú)立董事、董事會(huì)秘書制度，相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員能夠依法履行職責(zé)。

第二十二條 發(fā)行人的董事、監(jiān)事和高級管理人員已經(jīng)了解與股票發(fā)行上市有關(guān)的法律法規(guī)，知悉上市公司及其董事、監(jiān)事和高級管理人員的法定義務(wù)和責(zé)任。

第二十三條 發(fā)行人的董事、監(jiān)事和高級管理人員符合法律、行政法規(guī)和規(guī)章規(guī)定的任職資格，且不得有下列情形：

（一）被中國證監(jiān)會(huì)采取證券市場禁入措施尚在禁入期的；

（二）最近36個(gè)月內(nèi)受到中國證監(jiān)會(huì)行政處罰，或者最近12個(gè)月內(nèi)受到證券交易所公開譴責(zé)；

（三）因涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案偵查或者涉嫌違法違規(guī)被中國證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查，尚未有明確結(jié)論意見。

第二十四條 發(fā)行人的內(nèi)部控制制度健全且被有效執(zhí)行，能夠合理保證財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性、生產(chǎn)經(jīng)營的合法性、營運(yùn)的效率與效果。

第二十五條 發(fā)行人不得有下列情形：

（一）最近36個(gè)月內(nèi)未經(jīng)法定機(jī)關(guān)核準(zhǔn)，擅自公開或者變相公開發(fā)行過證券；或者有關(guān)違法行為雖然發(fā)生在36個(gè)月前，但目前仍處于持續(xù)狀態(tài)；

（二）最近36個(gè)月內(nèi)違反工商、稅收、土地、環(huán)保、海關(guān)以及其他法律、行政法規(guī)，受到行政處罰，且情節(jié)嚴(yán)重；

（三）最近36個(gè)月內(nèi)曾向中國證監(jiān)會(huì)提出發(fā)行申請，但報(bào)送的發(fā)行申請文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏；或者不符合發(fā)行條件以欺騙手段騙取發(fā)行核準(zhǔn)；或者以不正當(dāng)手段干擾中國證監(jiān)會(huì)及其發(fā)行審核委員會(huì)審核工作；或者偽造、變造發(fā)行人或其董事、監(jiān)事、高級管理人員的簽字、蓋章；

（四）本次報(bào)送的發(fā)行申請文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏；

（五）涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案偵查，尚未有明確結(jié)論意見；

（六）嚴(yán)重?fù)p害投資者合法權(quán)益和社會(huì)公共利益的其他情形。第二十六條 發(fā)行人的公司章程中已明確對外擔(dān)保的審批權(quán)限和審議程序，不存在為控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)進(jìn)行違規(guī)擔(dān)保的情形。

第二十七條 發(fā)行人有嚴(yán)格的資金管理制度，不得有資金被控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)以借款、代償債務(wù)、代墊款項(xiàng)或者其他方式占用的情形。

第四節(jié) 財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)

第二十八條 發(fā)行人資產(chǎn)質(zhì)量良好，資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)合理，盈利能力較強(qiáng)，現(xiàn)金流量正常。

第二十九條 發(fā)行人的內(nèi)部控制在所有重大方面是有效的，并由注冊會(huì)計(jì)師出具了無保留結(jié)論的內(nèi)部控制鑒證報(bào)告。

第三十條 發(fā)行人會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范，財(cái)務(wù)報(bào)表的編制符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，在所有重大方面公允地反映了發(fā)行人的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量，并由注冊會(huì)計(jì)師出具了無保留意見的審計(jì)報(bào)告。

第三十一條 發(fā)行人編制財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)以實(shí)際發(fā)生的交易或者事項(xiàng)為依據(jù)；在進(jìn)行會(huì)計(jì)確認(rèn)、計(jì)量和報(bào)告時(shí)應(yīng)當(dāng)保持應(yīng)有的謹(jǐn)慎；對相同或者相似的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，應(yīng)選用一致的會(huì)計(jì)政策，不得隨意變更。

第三十二條 發(fā)行人應(yīng)完整披露關(guān)聯(lián)方關(guān)系并按重要性原則恰當(dāng)披露關(guān)聯(lián)交易。關(guān)聯(lián)交易價(jià)格公允，不存在通過關(guān)聯(lián)交易操縱利潤的情形。

第三十三條 發(fā)行人應(yīng)當(dāng)符合下列條件：

（一）最近3個(gè)會(huì)計(jì)凈利潤均為正數(shù)且累計(jì)超過人民幣3000萬元，凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益前后較低者為計(jì)算依據(jù)；

（二）最近3個(gè)會(huì)計(jì)經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計(jì)超過人民幣5000萬元；或者最近3個(gè)會(huì)計(jì)營業(yè)收入累計(jì)超過人民幣3億元；

（三）發(fā)行前股本總額不少于人民幣3000萬元；

（四）最近一期末無形資產(chǎn)（扣除土地使用權(quán)、水面養(yǎng)殖權(quán)和采礦權(quán)等后）占凈資產(chǎn)的比例不高于20％；

（五）最近一期末不存在未彌補(bǔ)虧損。

第三十四條 發(fā)行人依法納稅，各項(xiàng)稅收優(yōu)惠符合相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定。發(fā)行人的經(jīng)營成果對稅收優(yōu)惠不存在嚴(yán)重依賴。

第三十五條 發(fā)行人不存在重大償債風(fēng)險(xiǎn)，不存在影響持續(xù)經(jīng)營的擔(dān)保、訴訟以及仲裁等重大或有事項(xiàng)。

第三十六條 發(fā)行人申報(bào)文件中不得有下列情形：

（一）故意遺漏或虛構(gòu)交易、事項(xiàng)或者其他重要信息；

（二）濫用會(huì)計(jì)政策或者會(huì)計(jì)估計(jì)；

（三）操縱、偽造或篡改編制財(cái)務(wù)報(bào)表所依據(jù)的會(huì)計(jì)記錄或者相關(guān)憑證。

第三十七條 發(fā)行人不得有下列影響持續(xù)盈利能力的情形：

（一）發(fā)行人的經(jīng)營模式、產(chǎn)品或服務(wù)的品種結(jié)構(gòu)已經(jīng)或者將發(fā)生重大變化，并對發(fā)行人的持續(xù)盈利能力構(gòu)成重大不利影響；

（二）發(fā)行人的行業(yè)地位或發(fā)行人所處行業(yè)的經(jīng)營環(huán)境已經(jīng)或者將發(fā)生重大變化，并對發(fā)行人的持續(xù)盈利能力構(gòu)成重大不利影響；

（三）發(fā)行人最近1個(gè)會(huì)計(jì)的營業(yè)收入或凈利潤對關(guān)聯(lián)方或者存在重大不確定性的客戶存在重大依賴；

（四）發(fā)行人最近1個(gè)會(huì)計(jì)的凈利潤主要來自合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍以外的投資收益；

（五）發(fā)行人在用的商標(biāo)、專利、專有技術(shù)以及特許經(jīng)營權(quán)等重要資產(chǎn)或技術(shù)的取得或者使用存在重大不利變化的風(fēng)險(xiǎn)；

（六）其他可能對發(fā)行人持續(xù)盈利能力構(gòu)成重大不利影響的情形。

第五節(jié) 募集資金運(yùn)用

第三十八條 募集資金應(yīng)當(dāng)有明確的使用方向，原則上應(yīng)當(dāng)用于主營業(yè)務(wù)。

除金融類企業(yè)外，募集資金使用項(xiàng)目不得為持有交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人、委托理財(cái)?shù)蓉?cái)務(wù)性投資，不得直接或者間接投資于以買賣有價(jià)證券為主要業(yè)務(wù)的公司。

第三十九條 募集資金數(shù)額和投資項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)與發(fā)行人現(xiàn)有生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模、財(cái)務(wù)狀況、技術(shù)水平和管理能力等相適應(yīng)。

第四十條 募集資金投資項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)符合國家產(chǎn)業(yè)政策、投資管理、環(huán)境保護(hù)、土地管理以及其他法律、法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定。

第四十一條 發(fā)行人董事會(huì)應(yīng)當(dāng)對募集資金投資項(xiàng)目的可行性進(jìn)行認(rèn)真分析，確信投資項(xiàng)目具有較好的市場前景和盈利能力，有效防范投資風(fēng)險(xiǎn)，提高募集資金使用效益。

第四十二條 募集資金投資項(xiàng)目實(shí)施后，不會(huì)產(chǎn)生同業(yè)競爭或者對發(fā)行人的獨(dú)立性產(chǎn)生不利影響。

第四十三條 發(fā)行人應(yīng)當(dāng)建立募集資金專項(xiàng)存儲(chǔ)制度，募集資金應(yīng)當(dāng)存放于董事會(huì)決定的專項(xiàng)賬戶。

第三章 發(fā)行程序

第四十四條 發(fā)行人董事會(huì)應(yīng)當(dāng)依法就本次股票發(fā)行的具體方案、本次募集資金使用的可行性及其他必須明確的事項(xiàng)作出決議，并提請股東大會(huì)批準(zhǔn)。

第四十五條 發(fā)行人股東大會(huì)就本次發(fā)行股票作出的決議，至少應(yīng)當(dāng)包括下列事項(xiàng)：

（一）本次發(fā)行股票的種類和數(shù)量；

（二）發(fā)行對象；

（三）價(jià)格區(qū)間或者定價(jià)方式；

（四）募集資金用途；

（五）發(fā)行前滾存利潤的分配方案；

（六）決議的有效期；

（七）對董事會(huì)辦理本次發(fā)行具體事宜的授權(quán)；

（八）其他必須明確的事項(xiàng)。

第四十六條 發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照中國證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定制作申請文件，由保薦人保薦并向中國證監(jiān)會(huì)申報(bào)。

特定行業(yè)的發(fā)行人應(yīng)當(dāng)提供管理部門的相關(guān)意見。

第四十七條 中國證監(jiān)會(huì)收到申請文件后，在5個(gè)工作日內(nèi)作出是否受理的決定。

第四十八條 中國證監(jiān)會(huì)受理申請文件后，由相關(guān)職能部門對發(fā)行人的申請文件進(jìn)行初審，并由發(fā)行審核委員會(huì)審核。

第四十九條 中國證監(jiān)會(huì)在初審過程中，將征求發(fā)行人注冊地省級人民政府是否同意發(fā)行人發(fā)行股票的意見，并就發(fā)行人的募集資金投資項(xiàng)目是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策和投資管理的規(guī)定征求國家發(fā)展和改革委員會(huì)的意見。

第五十條 中國證監(jiān)會(huì)依照法定條件對發(fā)行人的發(fā)行申請作出予以核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)的決定，并出具相關(guān)文件。

自中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行之日起，發(fā)行人應(yīng)在6個(gè)月內(nèi)發(fā)行股票；超過6個(gè)月未發(fā)行的，核準(zhǔn)文件失效，須重新經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)后方可發(fā)行。

第五十一條 發(fā)行申請核準(zhǔn)后、股票發(fā)行結(jié)束前，發(fā)行人發(fā)生重大事項(xiàng)的，應(yīng)當(dāng)暫緩或者暫停發(fā)行，并及時(shí)報(bào)告中國證監(jiān)會(huì)，同時(shí)履行信息披露義務(wù)。影響發(fā)行條件的，應(yīng)當(dāng)重新履行核準(zhǔn)程序。

第五十二條 股票發(fā)行申請未獲核準(zhǔn)的，自中國證監(jiān)會(huì)作出不予核準(zhǔn)決定之日起6個(gè)月后，發(fā)行人可再次提出股票發(fā)行申請。

第四章 信息披露

第五十三條 發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照中國證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定編制和披露招股說明書。

第五十四條 招股說明書內(nèi)容與格式準(zhǔn)則是信息披露的最低要求。不論準(zhǔn)則是否有明確規(guī)定，凡是對投資者作出投資決策有重大影響的信息，均應(yīng)當(dāng)予以披露。

第五十五條 發(fā)行人及其全體董事、監(jiān)事和高級管理人員應(yīng)當(dāng)在招股說明書上簽字、蓋章，保證招股說明書的內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。保薦人及其保薦代表人應(yīng)當(dāng)對招股說明書的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行核查，并在核查意見上簽字、蓋章。

第五十六條 招股說明書中引用的財(cái)務(wù)報(bào)表在其最近一期截止日后6個(gè)月內(nèi)有效。特別情況下發(fā)行人可申請適當(dāng)延長，但至多不超過1個(gè)月。財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)當(dāng)以末、半末或者季度末為截止日。

第五十七條 招股說明書的有效期為6個(gè)月，自中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行申請前招股說明書最后一次簽署之日起計(jì)算。

第五十八條 申請文件受理后、發(fā)行審核委員會(huì)審核前，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)將招股說明書（申報(bào)稿）在中國證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站（004km.cn）預(yù)先披露。發(fā)行人可以將招股說明書（申報(bào)稿）刊登于其企業(yè)網(wǎng)站，但披露內(nèi)容應(yīng)當(dāng)完全一致，且不得早于在中國證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站的披露時(shí)間。

第五十九條 發(fā)行人及其全體董事、監(jiān)事和高級管理人員應(yīng)當(dāng)保證預(yù)先披露的招股說明書（申報(bào)稿）的內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

第六十條 預(yù)先披露的招股說明書（申報(bào)稿）不是發(fā)行人發(fā)行股票的正式文件，不能含有價(jià)格信息，發(fā)行人不得據(jù)此發(fā)行股票。

發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在預(yù)先披露的招股說明書（申報(bào)稿）的顯要位置聲明：“本公司的發(fā)行申請尚未得到中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)。本招股說明書（申報(bào)稿）不具有據(jù)以發(fā)行股票的法律效力，僅供預(yù)先披露之用。投資者應(yīng)當(dāng)以正式公告的招股說明書全文作為作出投資決定的依據(jù)。” 第六十一條

發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在發(fā)行前將招股說明書摘要刊登于至少一種中國證監(jiān)會(huì)指定的報(bào)刊，同時(shí)將招股說明書全文刊登于中國證監(jiān)會(huì)指定的網(wǎng)站，并將招股說明書全文置備于發(fā)行人住所、擬上市證券交易所、保薦人、主承銷商和其他承銷機(jī)構(gòu)的住所，以備公眾查閱。

第六十二條

保薦人出具的發(fā)行保薦書、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)出具的有關(guān)文件應(yīng)當(dāng)作為招股說明書的備查文件，在中國證監(jiān)會(huì)指定的網(wǎng)站上披露，并置備于發(fā)行人住所、擬上市證券交易所、保薦人、主承銷商和其他承銷機(jī)構(gòu)的住所，以備公眾查閱。

第六十三條 發(fā)行人可以將招股說明書摘要、招股說明書全文、有關(guān)備查文件刊登于其他報(bào)刊和網(wǎng)站，但披露內(nèi)容應(yīng)當(dāng)完全一致，且不得早于在中國證監(jiān)會(huì)指定報(bào)刊和網(wǎng)站的披露時(shí)間。

第五章 監(jiān)管和處罰

第六十四條 發(fā)行人向中國證監(jiān)會(huì)報(bào)送的發(fā)行申請文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，發(fā)行人不符合發(fā)行條件以欺騙手段騙取發(fā)行核準(zhǔn)的，發(fā)行人以不正當(dāng)手段干擾中國證監(jiān)會(huì)及其發(fā)行審核委員會(huì)審核工作的，發(fā)行人或其董事、監(jiān)事、高級管理人員的簽字、蓋章系偽造或者變造的，除依照《證券法》的有關(guān)規(guī)定處罰外，中國證監(jiān)會(huì)將采取終止審核并在36個(gè)月內(nèi)不受理發(fā)行人的股票發(fā)行申請的監(jiān)管措施。

第六十五條 保薦人出具有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的發(fā)行保薦書，保薦人以不正當(dāng)手段干擾中國證監(jiān)會(huì)及其發(fā)行審核委員會(huì)審核工作的，保薦人或其相關(guān)簽字人員的簽字、蓋章系偽造或變造的，或者不履行其他法定職責(zé)的，依照《證券法》和保薦制度的有關(guān)規(guī)定處理。第六十六條 證券服務(wù)機(jī)構(gòu)未勤勉盡責(zé)，所制作、出具的文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，除依照《證券法》及其他相關(guān)法律、行政法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定處罰外，中國證監(jiān)會(huì)將采取12個(gè)月內(nèi)不接受相關(guān)機(jī)構(gòu)出具的證券發(fā)行專項(xiàng)文件，36個(gè)月內(nèi)不接受相關(guān)簽字人員出具的證券發(fā)行專項(xiàng)文件的監(jiān)管措施。

第六十七條 發(fā)行人、保薦人或證券服務(wù)機(jī)構(gòu)制作或者出具的文件不符合要求，擅自改動(dòng)已提交的文件，或者拒絕答復(fù)中國證監(jiān)會(huì)審核中提出的相關(guān)問題的，中國證監(jiān)會(huì)將視情節(jié)輕重，對相關(guān)機(jī)構(gòu)和責(zé)任人員采取監(jiān)管談話、責(zé)令改正等監(jiān)管措施，記入誠信檔案并公布；情節(jié)特別嚴(yán)重的，給予警告。

第六十八條 發(fā)行人披露盈利預(yù)測的，利潤實(shí)現(xiàn)數(shù)如未達(dá)到盈利預(yù)測的80％，除因不可抗力外，其法定代表人、盈利預(yù)測審核報(bào)告簽字注冊會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)及中國證監(jiān)會(huì)指定報(bào)刊上公開作出解釋并道歉；中國證監(jiān)會(huì)可以對法定代表人處以警告。

利潤實(shí)現(xiàn)數(shù)未達(dá)到盈利預(yù)測的50％的，除因不可抗力外，中國證監(jiān)會(huì)在36個(gè)月內(nèi)不受理該公司的公開發(fā)行證券申請。

第六章 附 則

第六十九條 在中華人民共和國境內(nèi)，首次公開發(fā)行股票且不上市的管理辦法，由中國證監(jiān)會(huì)另行規(guī)定。

第七十條 本辦法自2006年5月18日起施行?！蛾P(guān)于股票發(fā)行工作若干規(guī)定的通知》（證監(jiān)[1996]12號）、《關(guān)于做好1997年股票發(fā)行工作的通知》（證監(jiān)[1997]13號）、《關(guān)于股票發(fā)行工作若干問題的補(bǔ)充通知》（證監(jiān)[1998]8號）、《關(guān)于對擬發(fā)行上市企業(yè)改制情況進(jìn)行調(diào)查的通知》（證監(jiān)發(fā)字[1998]259號）、《關(guān)于對擬公開發(fā)行股票公司改制運(yùn)行情況進(jìn)行調(diào)查的通知》（證監(jiān)發(fā)[1999]4號）《關(guān)、于擬發(fā)行股票公司聘請審計(jì)機(jī)構(gòu)等問題的通知》（證監(jiān)發(fā)行字[2000]131號）和《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范股票首次發(fā)行上市有關(guān)工作的通知》（證監(jiān)發(fā)行字[2003]116號）同時(shí)廢止。