第一篇：《河南省小微企業(yè)信用擔保代償補償資金管理辦法(試行)》-豫財企[2015]136號

《河南省小微企業(yè)信用擔保代償補償資金管理辦法（試行）》

第一章 總則

第一條 根據(jù)《河南省人民政府關(guān)于印發(fā)河南省省級財政專項資金管理辦法的通知》（豫政〔2014〕16號）、財政部《關(guān)于印發(fā)〈中小企業(yè)發(fā)展專項資金管理暫行辦法〉的通知》（財建〔2015〕458號）、工業(yè)和信息化部辦公廳、財政部辦公廳《關(guān)于做好中小企業(yè)信用擔保代償補償有關(guān)工作的通知》（工信廳聯(lián)企業(yè)〔2015〕57號）的要求，為做好小微企業(yè)信用擔保代償補償資金管理工作，保障資金規(guī)范高效運作，提高資金使用效益，制訂本辦法。

第二條 小微企業(yè)信用擔保代償補償資金（以下簡稱代償補償資金）是指為引導和鼓勵擔保機構(gòu)為小微企業(yè)提供擔保，國家對擔保和再擔保機構(gòu)從事小微企業(yè)擔保業(yè)務(wù)發(fā)生代償后給予一定比例的風險補償資金。

第三條 代償補償資金由中央和省共同出資設(shè)立，資金來源包括中央財政專項資金、省級財政預算安排資金、代償補償資金運營收益等。

第四條 代償補償堅持嚴格風險控制、代償適當補償、資金共同負擔的原則。

第五條 省財政廳、省工業(yè)和信息化委、省政府金融辦是代償補償資金的主管部門，負責代償補償資金的監(jiān)督管理，按照職能分工負責日常管理。并委托河南省中小企業(yè)擔保集團股份有限公司（再擔保機構(gòu)，以下統(tǒng)稱托管機構(gòu)）負責代償補償資金賬戶的日常管理及運營。

第六條 托管機構(gòu)具體負責代償補償資金賬戶的管理及運營。包括項目確認、受理及審核，制定代償補償方案，撥付代償后補償款項，收繳項目追償回款，以及其他常規(guī)性資金運營管理等事項。

第七條 本辦法所稱擔保機構(gòu)是指在河南省內(nèi)依法設(shè)立，經(jīng)營小微企業(yè)融資擔保業(yè)務(wù)的機構(gòu)。代償是指當小微企業(yè)未能按合同約定向債權(quán)人償還貸款，由擔保機構(gòu)依擔保合同代為清償?shù)男袨椤?/p>

第八條 托管機構(gòu)要充分發(fā)揮在全省擔保體系中的職能作用，通過再擔保合作機制規(guī)范擔保機構(gòu)業(yè)務(wù)運作，充分利用代償補償資金，引導擔保機構(gòu)和金融機構(gòu)加大對小微企業(yè)的支持力度。托管機構(gòu)應鼓勵支持擔保機構(gòu)積極為小微企業(yè)提供服務(wù)，到2016年底和2017年底，將納入代償補償資金支持范圍的擔保責任余額分別達到代償補償資金的5倍和8倍以上。

第九條 代償補償資金的管理應當遵循公開透明、公平公正、支持小微、責任明晰的原則，實行專戶儲存、單獨核算，確保資金使用規(guī)范、安全、高效。

第二章 支持范圍

第十條 代償補償資金使用范圍：

（一）擔保機構(gòu)2015年7月1日后新增的小微企業(yè)(含個體工商戶)擔保業(yè)務(wù)，單戶擔保責任余額不超過擔保機構(gòu)凈資產(chǎn)的10%，且不超過500萬元。

（二）納入支持范圍的擔保項目須經(jīng)托管機構(gòu)認定，省工業(yè)和信息化委、省財政廳、省政府金融辦同意，由托管機構(gòu)通過“中小企業(yè)發(fā)展專項資金管理系統(tǒng)”報工業(yè)和信息化部、財政部備案。未經(jīng)報備的擔保項目，不納入代償補償范圍。

（三）擔保機構(gòu)正常開展業(yè)務(wù)一年以上，近兩年沒有任何違規(guī)失信記錄。

第十一條 本辦法支持的擔保業(yè)務(wù)主要包括貸款擔保、票據(jù)承兌擔保、項目融資擔保、信用證擔保等行業(yè)監(jiān)管部門核定的銀行融資擔保業(yè)務(wù)。

第三章 申請條件及支持方式

第十二條 申請代償補償?shù)膿C構(gòu)應同時具備以下條件：

（一）成立二年以上并取得融資性擔保機構(gòu)經(jīng)營許可證的省內(nèi)擔保機構(gòu)。

（二）符合再擔保準入條件，與再擔保機構(gòu)簽訂合作協(xié)議的。

（三）有完善的法人治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，財務(wù)管理制度健全；有嚴格的風險控制制度和對客戶事前評估、事中監(jiān)控制度；按規(guī)定提取、管理、使用風險準備金等符合行業(yè)監(jiān)管部門對擔保機構(gòu)的規(guī)范性要求。

第十三條 對合作銀行與擔保機構(gòu)建立風險共擔機制、提高放大倍數(shù)，以及對小微企業(yè)貸款利率在同期基準利率基礎(chǔ)上不上浮或上浮低于20％(含)的，托管機構(gòu)應予以優(yōu)先合作，對擔保機構(gòu)發(fā)生的代償予以優(yōu)先補償。

第十四條 擔保機構(gòu)應于每季度結(jié)束后15個工作日內(nèi)，按照托管機構(gòu)要求報送本季度發(fā)生的小微企業(yè)融資擔保項目，按照國家中小企業(yè)信用擔保業(yè)務(wù)信息報送系統(tǒng)要求及時上報；定期向托管機構(gòu)報送本機構(gòu)的財務(wù)會計報告、業(yè)務(wù)報表和其他材料等。

第十五條 托管機構(gòu)應于每季度結(jié)束后30個工作日內(nèi)，將符合條件的擔保項目通過“中小企業(yè)發(fā)展專項資金管理系統(tǒng)”報工業(yè)和信息化部、財政部備案。

第十六條 當符合支持范圍的小微企業(yè)擔保貸款業(yè)務(wù)發(fā)生風險后，首先由擔保機構(gòu)全部代償，托管機構(gòu)根據(jù)合作協(xié)議按照實際代償額50％及以上、35％(含35%)-50％、25％(含25％)-35％、15%(含15％)-25％的比例承擔連帶責任的，代償補償資金相應分別按照實際代償額的25％、20%、15％、10％的比例補償相關(guān)擔保機構(gòu)。

第十七條 對托管機構(gòu)與合作銀行開展小微企業(yè)擔保貸款業(yè)務(wù)，且托管機構(gòu)按照擔保貸款額15％(含)以上的比例承擔風險的擔保貸款項目，代償補償資金可按照不超過擔保貸款額10％的比例承擔風險。原則上此類項目擔保貸款額比例不得超過納入代償補償資金支持范圍的擔保貸款總額的30%。

第四章 資金申請、審核及撥付

第十八條 申請代償補償應提供以下材料：

（一）代償補償資金申請報告；

（二）項目調(diào)查（評審）報告、風控報告；

（三）項目評審意見或評審會決議；

（四）項目主合同、委托保證合同；

（五）保證合同或保證函；

（六）反擔保合同、反擔保登記證書，或機關(guān)登記材料；

（七）主債權(quán)人貸款催收通知或代償通知函；

（八）實際代償證明（支付單據(jù)、債權(quán)人出具的代償確認函）；

（九）項目代償說明、追償措施及方案；

（十）托管機構(gòu)要求提供的其他材料。

第十九條 代償補償資金的報批程序：

（一）申請。符合條件的擔保項目發(fā)生代償后，擔保機構(gòu)應于每季度結(jié)束后30日內(nèi)，向托管機構(gòu)提出代償補償申請，并按要求提交相關(guān)資料。

（二）審核。托管機構(gòu)依照代償補償資金支持范圍，對申報項目進行審核，擬定代償補償比例及金額，制定代償補償方案。

（三）核準。托管機構(gòu)將制定的代償補償方案報省工業(yè)和信息化委、省財政廳、省政府金融辦，省工業(yè)和信息化委、省財政廳、省政府金融辦組織專家評審，根據(jù)專家評審結(jié)果，提出核準意見。

（四）撥付。托管機構(gòu)按照核準意見，向擔保機構(gòu)撥付代償補償款，并通過“中小企業(yè)發(fā)展專項資金管理系統(tǒng)”報財政部、工業(yè)和信息化部備案。

第五章 資金管理

第二十條 托管機構(gòu)對代償補償資金進行專戶管理，單獨核算。嚴格按照規(guī)定的范圍和方向使用，確保資金安全運營。

第二十一條 代償補償資金的管理以安全性、流動性為主，通過科學規(guī)劃，合理使用閑置資金，兼顧收益性。閑置資金只能用于銀行存款和購買國債。

第二十二條 對小微企業(yè)確因經(jīng)營困難無法及時還款發(fā)生的代償本息，由擔保機構(gòu)負責追償，托管機構(gòu)、合作銀行應積極配合。依法追償所得應按規(guī)定比例及時繳回再擔保機構(gòu)、代償補償資金專用賬戶。

第二十三條 代償補償資金運營收益及追償回收款應及時滾存進入代償補償資金專戶。對有追償收入而沒有及時繳回的擔保機構(gòu)，將取消其享受代償補償?shù)馁Y格，必要時通過司法途徑追繳代償補償資金。

第二十四條 對代償補償項目因借款企業(yè)破產(chǎn)清算，或?qū)杩钇髽I(yè)訴訟且依法裁定執(zhí)行終結(jié)后的代償凈損失部分，經(jīng)擔保機構(gòu)確認、托管機構(gòu)審核，并經(jīng)省財政廳、省工業(yè)和信息化委、省政府金融辦認定后，予以核銷。有關(guān)核銷情況，由托管機構(gòu)通過管理系統(tǒng)報工業(yè)和信息化部、財政部備案。

第二十五條 托管機構(gòu)應根據(jù)實際情況，選擇合作銀行和擔保機構(gòu)，簽訂合作協(xié)議，明確擔保項目風險分擔比例、代償補償條件、風險控制等事項，并加強風險防范。

第二十六條 托管機構(gòu)可按年度提取代償補償資金委托管理費，主要用于代償補償管理工作的業(yè)務(wù)經(jīng)費支出，提取比例不超過當年托管資金余額的0.5％。

第二十七條 托管機構(gòu)應于每年2月底前，向省財政廳、省工業(yè)和信息化委、省政府金融辦提交上一年度代償補償資金管理與使用審計報告，并報送上一年度代償補償資金運營管理工作報告。報告內(nèi)容應包括代償補償資金支持項目情況、貸款發(fā)放及代償情況、追償及損失情況、資金運營管理特點和創(chuàng)新情況等。

第六章 監(jiān)督管理

第二十八條 省財政廳、省工業(yè)和信息化委、省政府金融辦負責對代償補償資金的使用情況進行監(jiān)督和管理。

（一）監(jiān)督托管機構(gòu)規(guī)范運作，定期或不定期對代償補償資金賬戶及運營情況進行監(jiān)督檢查，必要時可委托社會中介機構(gòu)進行審計或評估。

（二）建立專家評審制度，負責對代償補償方案進行評審，并出具核準意見。

（三）建立績效評價制度，對資金整體使用情況進行績效評價或考核。

（四）審議托管機構(gòu)專項代償補償資金的年度工作報告等。

第二十九條 托管機構(gòu)具體負責代償補償資金的日常管理及運營。

（一）擬定代償補償工作相關(guān)管理制度、實施細則、工作規(guī)則等，經(jīng)省財政廳、省工業(yè)和信息化委、省政府金融辦同意后組織實施。

（二）負責納入代償補償項目的確認、代償補償申請的受理及審核。

（三）制定代償補償方案，提交省財政廳、省工業(yè)和信息化委、省政府金融辦核準，并按照核準意見撥付代償補償款。

（四）收繳項目追償回款。

（五）其他常規(guī)性資金運營管理事項。

（六）定期報告年度代償補償資金運營情況。

托管機構(gòu)對擔保機構(gòu)的管理職責，由雙方簽署的再擔保合作協(xié)議具體約定。

第三十條 托管機構(gòu)與合作銀行、擔保機構(gòu)在擔保貸款管理過程中，發(fā)現(xiàn)借款企業(yè)有弄虛作假、無法正常還貸等重大問題的；在擔保貸款逾期處理過程中，合作銀行、擔保機構(gòu)不予配合的，托管機構(gòu)有權(quán)取消所承擔的再擔保義務(wù)，代償資金承擔的責任也同時取消，有關(guān)事項應在合作協(xié)議中予以明確。

第三十一條 對違反規(guī)定使用、騙取代償補償資金的行為，除追回所得補償資金、取消代償補償資格外，依照《中華人民共和國預算法》、《財政違法行為處罰處分條例》等國家有關(guān)規(guī)定，對從事項目審核和資金管理機關(guān)工作人員，徇私舞弊、玩忽職守等過失行為嚴肅處理，涉嫌犯罪的，移送司法機關(guān)處理。

第三十二條 對代償補償資金運營管理中發(fā)現(xiàn)的問題，托管機構(gòu)須及時向省財政廳、省工業(yè)和信息化委、省政府金融辦報告，省財政廳、省工業(yè)和信息化委、省政府金融辦根據(jù)代償補償資金運營情況，及時調(diào)整、完善工作組織與相關(guān)政策。

第七章 附則

第三十三條 本辦法由省財政廳會同省工業(yè)和信息化委、省政府金融辦負責解釋。

第三十四條 本辦法自2015年11月20日起施行。

第二篇：中小企業(yè)信用擔保資金管理辦法(財企[2012]97號)

財政部

工業(yè)和信息化部

關(guān)于印發(fā)《中小企業(yè)信用擔保資金管理辦法》的通知

財企[2012]97號

各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳（局）、中小企業(yè)主管部門，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團財務(wù)局、工業(yè)和信息化委員會：

為進一步規(guī)范和完善中小企業(yè)信用擔保資金管理，財政部、工業(yè)和信息化部對《中小企業(yè)信用擔保資金管理暫行辦法》進行了修改。現(xiàn)將修改后的《中小企業(yè)信用擔保資金管理辦法》印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

附件：中小企業(yè)信用擔保資金管理辦法

財政部工業(yè)和信息化部

二○一二年五月二十五日

中小企業(yè)信用擔保資金管理辦法

第一章總則

第一條為規(guī)范和加強中小企業(yè)信用擔保資金管理，提高資金使用效率，根據(jù)《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國中小企業(yè)促進法》等法律、法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

第二條中小企業(yè)信用擔保資金（以下簡稱擔保資金）是由中央財政預算安排，專門用于支持中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)（以下簡稱擔保機構(gòu)）、中小企業(yè)信用再擔保機構(gòu)（以下簡稱再擔保機構(gòu)）增強業(yè)務(wù)能力，擴大中小企業(yè)擔保業(yè)務(wù)，改善中小企業(yè)特別是小型微型企業(yè)融資環(huán)境的資金。

第三條本辦法所稱中型、小型、微型企業(yè)的劃分標準，按照國家規(guī)定執(zhí)行。

第四條擔保資金的使用和管理應當遵循公開透明、定向使用、科學管理、加強監(jiān)督的原則，確保資金使用規(guī)范、安全和高效，并向中西部地區(qū)傾斜。

第五條財政部負責擔保資金的預算管理及資金撥付，會同工業(yè)和信息化部

確定項目資金分配方案，并對資金的使用情況進行監(jiān)督檢查。

工業(yè)和信息化部會同財政部確定擔保資金的支持重點，建立擔保資金項目管理系統(tǒng)，組織項目申報和審核，并對項目實施情況進行監(jiān)督檢查，在擔保機構(gòu)業(yè)務(wù)信息報送工作基礎(chǔ)上開展擔保（再擔保）項目儲備工作。

第二章支持方式及額度

第六條擔保資金采取以下幾種支持方式：

（一）業(yè)務(wù)補助。鼓勵擔保機構(gòu)和再擔保機構(gòu)為中小企業(yè)特別是小型微型企業(yè)提供擔保（再擔保）服務(wù)。對符合本辦法條件的擔保機構(gòu)開展的中型、小型、微型企業(yè)擔保業(yè)務(wù)，分別按照不超過年平均在保余額的1%、2%、3%給予補助。對符合本辦法條件的再擔保機構(gòu)開展的中型和小型微型企業(yè)再擔保業(yè)務(wù)，分別按照不超過年平均在保余額的0.5%和1%給予補助。

（二）保費補助。鼓勵擔保機構(gòu)為中小企業(yè)提供低費率擔保服務(wù)。在不提高其他費用標準的前提下，對擔保機構(gòu)開展的擔保費率低于銀行同期貸款基準利率50%的中小企業(yè)擔保業(yè)務(wù)給予補助，補助比例不超過銀行同期貸款基準利率50%與實際擔保費率之差，并重點補助小型微型企業(yè)低費率擔保業(yè)務(wù)。

（三）資本金投入。鼓勵擔保機構(gòu)擴大資本規(guī)模，提高信用水平，增強業(yè)務(wù)能力。特殊情況下，對符合本辦法條件的擔保機構(gòu)、再擔保機構(gòu)，按照不超過新增出資額的30%給予注資支持。

（四）其他。用于鼓勵和引導擔保機構(gòu)、再擔保機構(gòu)開展中小企業(yè)信用擔保（再擔保）業(yè)務(wù)的其他支持方式。

第七條符合本辦法條件的擔保機構(gòu)、再擔保機構(gòu)可以同時申請以上不限于一項支持方式的資助，但單個擔保機構(gòu)當年獲得擔保資金的資助額最多不超過2000萬元，單個再擔保機構(gòu)當年獲得擔保資金的資助額最多不超過3000萬元。（資本金投入方式除外）

第三章申請條件及要件

第八條申請擔保資金的擔保機構(gòu)必須同時具備下列條件：

（一）依據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)設(shè)立和經(jīng)營，具有獨立企業(yè)法人資格，取得

融資性擔保機構(gòu)經(jīng)營許可證。

（二）經(jīng)營擔保業(yè)務(wù)2年及以上，無不良信用記錄。

（三）擔保業(yè)務(wù)符合國家有關(guān)法律、法規(guī)、業(yè)務(wù)管理規(guī)定及產(chǎn)業(yè)政策，當年新增中小企業(yè)擔保業(yè)務(wù)額占新增擔保業(yè)務(wù)總額的70%以上或當年新增中小企業(yè)擔保業(yè)務(wù)額10億元以上。

（四）對單個企業(yè)提供的擔保責任余額不超過擔保機構(gòu)凈資產(chǎn)的10%，對單個企業(yè)債券發(fā)行提供的擔保責任余額不超過擔保機構(gòu)凈資產(chǎn)的30%。

（五）東部地區(qū)擔保機構(gòu)當年新增擔保業(yè)務(wù)額達平均凈資產(chǎn)［即：（年初凈資產(chǎn)+年末凈資產(chǎn)）/2，下同］的3.5倍以上，且代償率低于2%；中部地區(qū)擔保機構(gòu)當年新增擔保業(yè)務(wù)額達平均凈資產(chǎn)的3倍以上，且代償率低于2%；西部地區(qū)擔保機構(gòu)當年新增擔保業(yè)務(wù)額達平均凈資產(chǎn)的2.5倍以上，且代償率低于2%。

（六）平均年擔保費率不超過銀行同期貸款基準利率的50%。

（七）內(nèi)部管理制度健全，運作規(guī)范，按規(guī)定提取準備金，并及時向財政部門報送企業(yè)財務(wù)會計報告和有關(guān)信息。

（八）近3年沒有因財政、財務(wù)或其他違法、違規(guī)行為受到縣級以上財政部門及其他監(jiān)管部門的處理處罰。

（九）應當具備的其他條件。

第九條申請擔保資金的再擔保機構(gòu)必須同時具備下列條件：

（一）依據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)設(shè)立和經(jīng)營，具有獨立企業(yè)法人資格。

（二）以擔保機構(gòu)為主要服務(wù)對象，經(jīng)營中小企業(yè)再擔保業(yè)務(wù)1年及以上。

（三）再擔保業(yè)務(wù)符合國家有關(guān)法律、法規(guī)、業(yè)務(wù)管理規(guī)定及產(chǎn)業(yè)政策，當年新增中小企業(yè)再擔保業(yè)務(wù)額占新增再擔保業(yè)務(wù)總額的70%以上。

（四）當年新增再擔保業(yè)務(wù)額達平均凈資產(chǎn)的5倍以上。

（五）平均年再擔保費率不超過銀行同期貸款基準利率的15%。

（六）內(nèi)部制度健全，管理規(guī)范，及時向財政部門報送企業(yè)財務(wù)會計報告和有關(guān)信息。

（七）近3年沒有因財政、財務(wù)或其他違法、違規(guī)行為受到縣級以上財政部門及其他監(jiān)管部門的處理處罰。

（八）應當具備的其他條件。

第十條申請擔保資金的擔保機構(gòu)、再擔保機構(gòu)應按要求及時報送業(yè)務(wù)信息。第十一條申請擔保資金的擔保機構(gòu)、再擔保機構(gòu)應提交擔保資金申請報告，同時提供下列資料：

（一）營業(yè)執(zhí)照副本及章程（復印件）。

（二）經(jīng)會計師事務(wù)所審計的會計報表和審計報告（復印件）。

（三）經(jīng)會計師事務(wù)所專項審計的擔保業(yè)務(wù)情況（包括擔保業(yè)務(wù)明細、風險準備金提取及擔保業(yè)務(wù)收費等）。

（四）對申請資料真實性負責的聲明。

（五）其他需提供的資料。

第四章資金申請、審核及撥付

第十二條工業(yè)和信息化部、財政部每年按照本辦法規(guī)定，聯(lián)合下發(fā)申報通知，明確當年擔保資金支持重點、資助比例、具體條件、申報組織等內(nèi)容。

第十三條各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市及新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團財政（財務(wù)）部門和同級中小企業(yè)主管部門（以下簡稱省級財政部門和省級中小企業(yè)主管部門）依據(jù)本辦法規(guī)定和當年申報通知的要求，負責本地區(qū)擔保資金的申請審核工作。

第十四條省級中小企業(yè)主管部門會同同級財政部門在本地區(qū)范圍內(nèi)公開組織擔保資金的項目申報，建立專家評審制度，結(jié)合業(yè)務(wù)信息報送情況，對申請項目進行評審，并納入擔保資金項目管理系統(tǒng)進行管理。

第十五條省級財政部門會同同級中小企業(yè)主管部門依據(jù)專家評審意見確定申報的項目，并在規(guī)定時間內(nèi)，將擔保資金申請報告及其他相關(guān)資料上報財政部、工業(yè)和信息化部。

第十六條工業(yè)和信息化部會同財政部對各地上報的申請報告及項目情況進行審核，并提出項目計劃。

第十七條經(jīng)工業(yè)和信息化部、財政部審核批準后，項目計劃向社會公示，接受監(jiān)督，公示期不少于7個工作日。

對項目公示期內(nèi)提出異議的項目，工業(yè)和信息化部會同財政部及時組織調(diào)查核實。

第十八條項目公示期結(jié)束后，工業(yè)和信息化部將公示期內(nèi)沒有異議和經(jīng)調(diào)查核實沒有問題的項目列為支持項目，向財政部提出資金使用計劃。

第十九條財政部對資金使用計劃進行審定，將預算指標下達到省級財政部門，并根據(jù)預算管理規(guī)定及時撥付擔保資金。

省級財政部門按照規(guī)定程序，及時、足額將資金撥付至擔保機構(gòu)、再擔保機構(gòu)。

第二十條擔保機構(gòu)、再擔保機構(gòu)收到擔保資金后，應在10日內(nèi)將資金到位時間、額度以及賬務(wù)處理等信息以書面形式向省級財政部門反饋。

第五章監(jiān)督檢查

第二十一條省級財政部門和中小企業(yè)主管部門對擔保資金申報、審核及使用共同實施管理和監(jiān)督。財政部駐各地財政監(jiān)察專員辦事處，對擔保資金的撥付使用情況進行不定期監(jiān)督檢查。

第二十二條獲得擔保資金支持的擔保機構(gòu)、再擔保機構(gòu)應按財務(wù)規(guī)定妥善保存有關(guān)原始票據(jù)及憑證備查，積極配合各級財政部門、財政部駐各地財政監(jiān)察專員辦事處和中小企業(yè)主管部門的專項檢查。

第二十三條獲得擔保資金支持的擔保機構(gòu)、再擔保機構(gòu)應于每年2月底前向省級中小企業(yè)主管部門和省級財政部門報送上一有關(guān)資產(chǎn)財務(wù)、擔保資金使用、績效等材料。

第二十四條省級中小企業(yè)主管部門和財政部門應建立擔保資金使用跟蹤問效和績效評估機制，綜合評估資金的經(jīng)濟效益和社會效益，并于每年3月底前向工業(yè)和信息化部、財政部上報上資金使用匯總報告及本地區(qū)中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)發(fā)展報告。匯總報告應包括擔保機構(gòu)、再擔保機構(gòu)反饋的資金到位時間、額度及賬務(wù)處理等信息。

第二十五條擔保資金必須?？顚Ｓ?，對違反規(guī)定使用、騙取擔保資金的行為，依照《財政違法行為處罰處分條例》（國務(wù)院令第427號）的規(guī)定進行處理。

第六章附則

第二十六條省級財政部門和省級中小企業(yè)主管部門可根據(jù)本辦法并結(jié)合實際，制定具體的實施辦法。

第二十七條本辦法由財政部會同工業(yè)和信息化部負責解釋。

第二十八條本辦法自印發(fā)之日起施行?！敦斦?工業(yè)和信息化部關(guān)于印發(fā)〈中小企業(yè)信用擔保資金管理暫行辦法〉的通知》（財企［2010］72號）同時廢止。

第三篇：西藏中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)風險補償資金管理辦法

西藏自治區(qū)中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)風險補償

資金管理暫行辦法

第一章 總則

第一條 為規(guī)范西藏自治區(qū)中小企業(yè)信用擔保風險補償資金管理，提高我區(qū)中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)（以下簡稱擔保機構(gòu)）抵御風險能力，逐步建立我區(qū)中小企業(yè)貸款擔保代償損失和風險控制激勵機制，根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定和自治區(qū)人民政府有關(guān)文件精神，結(jié)合我區(qū)實際，制定本辦法。

第二條中小企業(yè)信用擔保風險補償資金（以下簡稱擔保風險補償資金），是指自治區(qū)財政預算安排的用于補助擔保機構(gòu)為區(qū)內(nèi)中小企業(yè)提供融資擔保而產(chǎn)生的風險損失，以及激勵融資擔保風險控制較好的擔保機構(gòu)的資金。

第三條 本辦法所稱擔保機構(gòu)，是指在西藏自治區(qū)內(nèi)依法設(shè)立，并為我區(qū)中小企業(yè)提供融資擔保服務(wù)的具有企業(yè)法人資格的中介機構(gòu)。

第四條 本辦法所稱中小企業(yè)，是指在自治區(qū)工商管理部門注冊登記、在自治區(qū)行政區(qū)域內(nèi)實際經(jīng)營和依法納稅，且符合《中小企業(yè)劃型標準規(guī)定》（工信部聯(lián)企業(yè)[2011]300號）標準的企業(yè)。

第二章 擔保風險補償資金使用范圍及標準

第五條 擔保風險補償資金主要用于增強擔保機構(gòu)的抗風險能力，包括以下兩個方面：

（一）代償損失補償，即對擔保機構(gòu)為中小企業(yè)融資擔保發(fā)生的代償損失給予一定無償補助。

（二）擔保風險控制激勵，即對擔保風險控制較好的擔保機構(gòu)給予一定的風險補償獎勵。

第六條 擔保代償損失是指中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)為中小企業(yè)提供融資擔保后，在貸款到期時，被擔保企業(yè)未能按貸款合同約定償還銀行貸款本息，擔保機構(gòu)按擔保合同代位償還該貸款，經(jīng)追償后確認無法收回而形成的實際凈損失。

代償損失=（擔保責任額-被擔保企業(yè)已還貸款額）×擔保機構(gòu)風險分擔比例-反擔保物變現(xiàn)額。

被擔保企業(yè)已還貸款額包含企業(yè)償還的銀行貸款本息及擔保機構(gòu)在一定時期內(nèi)向企業(yè)追償收回的資金。

代償損失確認后，擔保機構(gòu)進行債務(wù)追償追回的資金，應在以后的代償損失中減除。

第七條 擔保風險控制激勵按以下標準執(zhí)行：

（一）擔保機構(gòu)嚴格按照自身制定的擔保評估制度和反擔保制度辦理企業(yè)貸款擔保業(yè)務(wù)，且當年未發(fā)生代償損失的（自治區(qū)人民政府或自治區(qū)財政廳指定的政策性擔保業(yè)務(wù)除外），按當年日均貸款擔保責任額的1％給予擔保風險控制激勵。

（二）擔保機構(gòu)當年發(fā)生代償損失，但當年收取的擔保收入總額在彌補代償損失后仍有盈余的，按當年日均貸款擔保責任額的0.5％予以擔保風險控制激勵。

年日均貸款擔保責任額=∑（內(nèi)每筆貸款擔保責任額×內(nèi)該筆貸款擔保的實際擔保天數(shù)）/365天。

第八條 代償損失補償按以下標準執(zhí)行：

（一）當年發(fā)生代償損失的，按不高于代償損失金額20％的比例予以補償。

（二）對于由自治區(qū)人民政府或自治區(qū)財政廳規(guī)定的貸款擔保業(yè)務(wù)，擔保機構(gòu)在盡職盡責履行風險控制責任后，經(jīng)過自治區(qū)財政廳審核確認的，其代償損失予以全額補償。

第九條 單個擔保機構(gòu)的擔保風險補償資金，最高總額原則上不超過400萬元。

擔保機構(gòu)獲得的代償損失補償資金，應當全部用于補充風險控制準備金。

擔保機構(gòu)獲得的擔保風險控制激勵資金，可按不超過20%用于擔保體系建設(shè)，并轉(zhuǎn)增實收資本；剩余部分用于補充風險控制準備金。

第十條 擔保機構(gòu)下列情形不屬于擔保風險補償范圍：

（一）擔保機構(gòu)或其從業(yè)人員違反法律、法規(guī)及機構(gòu)內(nèi)部管理制度而發(fā)生的擔保業(yè)務(wù)。

（二）履約擔保、注冊擔保、訴訟保全擔保、工程擔保等非融資類擔保業(yè)務(wù)。

（三）擔保機構(gòu)或其從業(yè)人員沒有證據(jù)證明已經(jīng)盡職盡責履行風險控制責任而導致的擔保風險損失。

第三章 擔保風險補償資金的申請、審核及下達

第十一條 申請擔保風險補償?shù)膿C構(gòu)，應當符合以下條件：

（一）在西藏自治區(qū)內(nèi)依法設(shè)立，注冊資本在1000萬元人民幣以上（含1000萬元），經(jīng)營擔保業(yè)務(wù)在兩年以上（含兩年），并在財政部門和工業(yè)和信息化部門登記備案。

（二）財務(wù)管理制度、風險責任準備金制度、擔保評估制度、反擔保制度、風險資產(chǎn)管理制度、債務(wù)追償制度健全并嚴格執(zhí)行，按規(guī)定足額提取擔保賠償準備金、未到期責任準備金及一般風險準備金。

（三）自覺接受財政、人民銀行等有關(guān)部門的監(jiān)管，及時向財政部門報送季度和財務(wù)會計報告、擔保業(yè)務(wù)統(tǒng)計報告。

（四）遵守敬業(yè)、誠信的基本準則，無違規(guī)失信記錄。

（五）擔保項目符合我區(qū)產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟政策，對單個項目提供的擔保責任金額最高不超過本機構(gòu)實收資本的20％；面向中小企業(yè)的擔保金額占全部擔保金額的70%以上。

（六）年日均貸款擔保責任額原則上達到本機構(gòu)實收資本的1.2倍（含1.2倍）以上，特殊情況可申請放寬條件。

（七）擔保業(yè)務(wù)手續(xù)費在規(guī)定的范圍內(nèi)。

第十二條 已登記備案的擔保機構(gòu)，于每年3月底前按本辦法規(guī)定申請上一擔保風險補償資金。申請擔保風險補償資金時，應當 4 填制《西藏自治區(qū)中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)擔保風險補償資金計算表》（見附件一），分別計算擔保風險控制激勵及代償損失補償額度。

第十三條 擔保機構(gòu)申請擔保風險補償資金應當提交以下材料：

（一）公司營業(yè)執(zhí)照、組織機構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、信用等級證。

（二）經(jīng)會計師事務(wù)所審計的財務(wù)報告，并說明風險準備金、未到期責任準備金的提取、使用和管理情況。

（三）與金融機構(gòu)合作協(xié)議、擔保合同、金融機構(gòu)貸款證明及相關(guān)出票證明。

（四）反擔保合同、擔保項目基本情況。

（五）總擔保金額、當年新增擔保額、期末在報責任余額、期間無代償解除擔保責任額、代償損失情況（代償損失需提供貸款銀行收取代償貸款的憑證）。

（六）《西藏自治區(qū)中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)風險補償資金申請表》（見附件二）及《西藏自治區(qū)中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)風險補償資金計算表》。

本條第一款規(guī)定的第一、三、四項材料應當提交原件的復印件，加蓋公章，并按Ａ4紙型制作，裝訂成冊。

第十四條 擔保機構(gòu)申請擔保風險補償資金，應當提出書面申請，并據(jù)實填報《西藏自治區(qū)中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)風險補償資金申請表》及《西藏自治區(qū)中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)風險補償資金計算表》，連同有關(guān)材料按一式兩份，并附電子文件，在每年3月底前報經(jīng)所在 地（市）財政局會同工信局審核簽署意見后，上報自治區(qū)財政廳、工業(yè)和信息化廳。

區(qū)直擔保機構(gòu)直接向自治區(qū)財政廳、工業(yè)和信息化廳提交申請。第十五條)自治區(qū)財政廳會同工業(yè)和信息化廳對擔保機構(gòu)申報材料進行合規(guī)性審核。對于申報材料不全的，應當在受理后10個工作日內(nèi)告知予以限期補正；過期未予補正，或者申報機構(gòu)拒絕補正的，取消當年補償資格。

第十六條審核工作結(jié)束后，自治區(qū)財政廳應當確定擔保風險補償金額，在20個工作日內(nèi)將資金下達到擔保機構(gòu)所在的地（市）財政局或者區(qū)直擔保機構(gòu)。地（市）財政局應當及時將擔保風險補償資金撥付給擔保機構(gòu)，不得截留或者滯留。

第四章 擔保風險補償資金的監(jiān)督

第十七條 擔保機構(gòu)申請擔保風險補償資金所提交的材料必須真實、有效，不得弄虛作假。如有違反，自治區(qū)財政廳將收回撥付的全部擔保風險補償資金，取消其3年內(nèi)申請擔保風險補償資金的資格，并按國務(wù)院頒發(fā)的《財政違法行為處罰處分條例》予以處罰處分；涉嫌犯罪的，移送司法機關(guān)依法追究刑事責任。

第十八條 擔保機構(gòu)收到的擔保風險補償資金不得改變用途，未按本辦法第九條第二款、第三款規(guī)定進行財務(wù)處理的，縣級以上財政部門可以責令改正、予以警告。

第五章 附則 第十九條 本辦法由自治區(qū)財政廳會同自治區(qū)工業(yè)和信息化廳負責解釋。

第二十條 本辦法自印發(fā)之日起實施。

附件一：西藏中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)風險補償資金申請表附件二：西藏中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)風險補償金計算表

第四篇：佛山市科技型中小微企業(yè)信用擔保貸款 風險補償資金實施 …

附件1

佛山市科技型中小微企業(yè)信用擔保貸款風險

補償資金實施細則（征求意見稿）

第一章 總則

第一條 為貫徹落實《廣東省人民政府關(guān)于加快科技創(chuàng)新的若干政策意見》（粵府[2015]1號），加強對佛山市科技型中小微企業(yè)的扶持力度，鼓勵擔保機構(gòu)支持中小微科技型企業(yè)發(fā)展，引導合作擔保機構(gòu)設(shè)立針對佛山市科技型中小微企業(yè)的信用擔保貸款產(chǎn)品，特制訂如下實施細則。

第二條 本細則所指信用擔保貸款，是指面向佛山市中小微企業(yè)，無抵押純信用擔保貸款，由合作擔保機構(gòu)承擔擔保責任，合作銀行負責貸款實施。

第三條 本細則所稱佛山市科技型中小微企業(yè)信用擔保貸款風險補償資金（以下簡稱：市信用擔保貸款風險補償資金）市指從佛山市創(chuàng)新型城市專項資金中安排，對佛山市科技型中小微企業(yè)信用擔保貸款擔保風險進行補償?shù)馁Y金。

第四條 市信用擔保貸款風險補償資金規(guī)模每年不少于2000萬，按照實際情況在佛山市創(chuàng)新型城市專項資金中預算安排。

第二章 資金管理

第五條 建立市信用擔保貸款風險補償工作協(xié)調(diào)機制，由市科技局、市財政局等部門共同推進實施工作；審定風險補償資金支出預算和核銷等重大事宜，并做好與上級管理部門的溝通。

1.市科技局負責公開選聘合作擔保機構(gòu)和合作銀行，制定財政資金預算，委托佛山市科技情報研究所搭建“佛山市科技金融服務(wù)平臺”對申請信用擔保貸款的科技型中小微企業(yè)的科技創(chuàng)新能力、信用等級進行評估，并將評估結(jié)果推薦給合作擔保機構(gòu)。

2.市財政局負責項目資金的安排使用和監(jiān)督管理等工作。按規(guī)定辦理市孵化器創(chuàng)投風險補償資金的撥付，對市級財政資金的使用進行監(jiān)督檢查和總體績效評價。

3.合作擔保機構(gòu)按照財政扶持資金存放金融機構(gòu)的杠桿比率以不低于20倍的額度，為科技型中小微企企業(yè)提供信用擔保服務(wù)，并依照合作協(xié)議給予企業(yè)最優(yōu)惠的擔保費率，原則上不超過3%，并執(zhí)行具體貸款業(yè)務(wù)操作。合作擔保機構(gòu)承擔100%貸款風險，享受市信用擔保貸款風險補償資金補貼。

4.合作金融機構(gòu)（佛山地區(qū)依法設(shè)立的政策性銀行、商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用社、融資租賃公司等）應結(jié)合市場因素對合作擔保機構(gòu)推薦的科技型中小微企業(yè)給予最優(yōu)惠利率，原則上最高不能超過中國人民銀行公布的同期基準利率的1.3倍；給予合作擔保機構(gòu)或金融服務(wù)機構(gòu)最優(yōu)惠保證金杠桿比率，原則上保證金存放比率不低于10倍。合作金融機構(gòu)不承擔貸款風險，不享受市信用擔保貸款風險補償資金補貼。

第三章 補償對象與標準

第六條 本細則所指市信用擔保貸款風險補償資金補貼對 象是市科技局公開選聘的承擔科技型中小微企業(yè)信用擔保貸款風險敞口的合作擔保機構(gòu)。

第七條 市信用擔保貸款風險補償資金補貼標準為每筆信用擔保貸款所承擔的風險敞口的5%，單筆信用擔保貸款風險補償資金補貼不超過50萬元。

第四章 信用擔保貸款扶持對象

第八條 信用擔保貸款扶持對象為在佛山市內(nèi)注冊時間超過12個月，上銷售收入在2億元人民幣以內(nèi)，符合國家有關(guān)中小企業(yè)劃型標準，持續(xù)進行研究開發(fā)、生產(chǎn)和服務(wù)的企業(yè)，并符合下列條件之一：

1、國家高新技術(shù)企業(yè)；

2、國家、省或市創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)大賽優(yōu)勝企業(yè)；

3、獲得“廣東省知識產(chǎn)權(quán)優(yōu)勢企業(yè)”或“廣東省知識產(chǎn)權(quán)示范企業(yè)”稱號的企業(yè)；

4、獲得廣東省“創(chuàng)新型試點企業(yè)”或“創(chuàng)新型企業(yè)”稱號的企業(yè)；

5、近5年內(nèi)獲得國家、省、市、區(qū)科技立項的企業(yè)；

6、近5年內(nèi)，擁有1項（含）以上且目前有效的發(fā)明專利授權(quán)或3項（含）以上且目前有效的實用新型專利授權(quán)或3項（含）以上軟件著作權(quán)的企業(yè)。

第九條 信用擔保貸款優(yōu)先支持的科技型中小企業(yè)：

1、擁有自主知識產(chǎn)權(quán)以及較好市場前景和經(jīng)濟社會效益，具備產(chǎn)業(yè)化條件的企業(yè)；

2、具有組織一定研發(fā)能力、創(chuàng)新管理人才團隊和一定的經(jīng)濟規(guī)模，項目技術(shù)領(lǐng)域?qū)儆跈C械裝備、生物醫(yī)藥、新能源、新材料、節(jié)能環(huán)保等領(lǐng)域的企業(yè)；

3、擁有自主知識產(chǎn)權(quán)，已形成穩(wěn)定銷售收入的企業(yè)；

4、信息化與工業(yè)化深度融合的新業(yè)態(tài)、新模式企業(yè)；

5、在銀行首次融資的科技型企業(yè)；

6、管理制度健全，財務(wù)管理規(guī)范，資產(chǎn)負債率水平不超70%的企業(yè)。

第五章 信用擔保貸款申請條件及額度

第十條 申請企業(yè)需在“佛山科技金融服務(wù)平臺”進行資格認定和評估。評級后達到A級、AA級、或AAA級可獲得相應的信用擔保貸款授信額度。

第十一條 企業(yè)在評級授信額度內(nèi)可以多次申請信用貸款，貸款期限不超過一年，每的申請的信用擔保貸款總額不超過1000萬元人民幣。

第十二條 信用擔保貸款資金不得從事股票、期貨、房地產(chǎn)投資（購買自用房地產(chǎn)除外）和國家、地方法律法規(guī)和政策禁止從事的業(yè)務(wù)。

第六章 信用擔保貸款申請受理流程

第十三條 信用擔保貸款申請和受理包括以下步驟：

（一）企業(yè)注冊：企業(yè)在“佛山科技金融服務(wù)平臺”登記注冊，佛山市科技局審核企業(yè)準入條件。

（二）企業(yè)評級：企業(yè)登錄“佛山科技金融服務(wù)平臺”填寫信息完成能力評級，并準備平臺要求的紙質(zhì)資料，包括但不限于企業(yè)相關(guān)證照、財務(wù)報表、專利文檔、企業(yè)管理者相關(guān)資料等。

（三）評級受理：佛山市科技局與合作評級服務(wù)機構(gòu)線下核實企業(yè)評級資料，線上審批評級結(jié)果。

（四）貸款申請：通過評級審批并達到信用擔保貸款授信等級要求的企業(yè)，提交信用擔保貸款申請，合作機構(gòu)完成盡職調(diào)查并對申請企業(yè)做出擔保決策。

（五）貸款發(fā)放：合作擔保機構(gòu)與企業(yè)簽訂擔保合同，并向 合作金融機構(gòu)簽發(fā)擔保確認書，企業(yè)支付擔保費后合作金融機構(gòu)簽約放款。

（六）貸后管理：企業(yè)獲得信用貸款后每季度在“佛山科技金融服務(wù)平臺”更新評級數(shù)據(jù)，每月接受貸后檢查，并提供必要的企業(yè)經(jīng)營數(shù)據(jù)直至貸款結(jié)清。

第七章 監(jiān)督管理

第十四條 佛山市科技局對申請信用擔保貸款的企業(yè)通過“佛山科技金融服務(wù)平臺”進行跟蹤管理，建立信用管理檔案。對于弄虛作假、惡意騙貸、騙取補貼等行為，一經(jīng)查實即入企業(yè)不良信用記錄并公告，企業(yè)五年內(nèi)不得申請市級科技計劃項目，并不得享受我市其他相關(guān)優(yōu)惠政策。

第十五條 合作機構(gòu)須嚴格按照合作協(xié)議履行職責，對于虛假貸款、騙取風險補貼等行為，一經(jīng)查實，立即終止與該機構(gòu)的合作，收回風險補貼資金，情節(jié)嚴重、涉嫌犯罪的，將移交司法機關(guān)依法處理。

第八章 附則

第十六條 本細則由佛山市科技局負責解釋。

第十七條 本細則自發(fā)布之日起施行，有效期三年。

第五篇：河北省省級中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)代償損失補償資金管理暫行辦法

河北省省級中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)代償損失補償資金管理暫行辦法

為鼓勵中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)（以下簡稱擔保機構(gòu)）積極、穩(wěn)妥地開展業(yè)務(wù)，合理分擔擔保機構(gòu)代償損失風險，根據(jù)《中華人民共和國中小企業(yè)促進法》和財政部《關(guān)于加強地方財政部門對中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)財務(wù)管理和政策支持若干問題的通知》（財金[2003]88號），制定本辦法。

第一條 本辦法所稱擔保機構(gòu)代償損失（以下簡稱代償損失）是指擔保機構(gòu)為中小企業(yè)的貸款提供擔保后，在貸款到期時，被擔保企業(yè)未能按貸款合同（協(xié)議）約定償還銀行貸款本息，擔保機構(gòu)按擔保合同（協(xié)議）規(guī)定償還后所發(fā)生的實際代償損失。

第二條 本辦法所稱省級中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)代償損失補償資金是指省級財政部門設(shè)立的，專項用于對符合本辦法規(guī)定的擔保機構(gòu)所發(fā)生的代償損失給予一定比例無償補貼的資金。

第三條 凡在河北省境內(nèi)登記注冊和登記納稅的專業(yè)從事中小企業(yè)信用擔保的企業(yè)法人、事業(yè)法人和社團法人均有獲得本辦法所指代償損失補償?shù)馁Y格。

第四條 代償損失補償堅持鼓勵風險控制、損失適當補償、資金共同負擔的原則。

第五條 擔保機構(gòu)獲得省級代償損失補償資金的補償應具備以下基本條件：

（一）依法設(shè)立，具有獨立的法人資格；

（二）法人治理結(jié)構(gòu)和財務(wù)管理制度完善；

（三）正常開展擔保業(yè)務(wù)一年以上；

（四）有嚴格的風險控制制度和保前調(diào)查、保后跟蹤制度；

（五）近3年沒有任何違規(guī)失信記錄；

（六）按規(guī)定提取、管理和使用各項風險準備金；

（七）按時報送財務(wù)報告、業(yè)務(wù)統(tǒng)計報告和其他材料；

（八）發(fā)生代償?shù)膿I(yè)務(wù)的被擔保對象為河北省境內(nèi)登記注冊的中小企業(yè)；

（九）發(fā)生代償?shù)膿I(yè)務(wù)收取的保費費率不高于同期銀行貸款利率的50%；

（十）發(fā)生代償?shù)馁J款擔保有完備的調(diào)查、評估、批準手續(xù)并設(shè)置了合理的風險控制措施；

（十一）有可行的追償措施并積極追償。

（十二）市、縣財政部門設(shè)立相應的代償損失補償專項資金，并對擔保機構(gòu)的代償損失給予一定比例的補償。

第六條 凡符合第三條、第五條規(guī)定的擔保機構(gòu)，可以向省級財政部門申請代償損失補償，并提交以下文件：

（一）代償損失補償申請報告，擔保機構(gòu)的法人登記證、章程、稅務(wù)登記證、與銀行的合作協(xié)議以及被擔保企業(yè)法人登記證、被擔保企業(yè)規(guī)模的相關(guān)證明文件的復制件；

（二）所代償?shù)膿：贤▍f(xié)議）和擔保貸款主合同；

（三）擔保調(diào)查、跟蹤、審核的相關(guān)文件；

（四）風險控制措施、代償后所獲得債權(quán)的追索措施和追償結(jié)果說明等相關(guān)材料；

（五）銀行出具的代償扣款憑證以及擔保機構(gòu)所發(fā)生的實際代償損失的相關(guān)憑證；

（六）經(jīng)注冊會計師審計的上財務(wù)報表；

（七）設(shè)區(qū)市和縣（市、區(qū)）財政部門對代償損失進行補償?shù)南嚓P(guān)證明文件。

第七條 代償損失補償金額按以下方式計算：

代償損失補償金額=實際代償損失金額×代償損失補償比例。代償損失比例=實際代償損失÷年末擔保責任余額×100%.代償損失比例最高不超過5%（含5%），超過5%的，按5%計算。

實際代償損失=擔保機構(gòu)向銀行代償金額-反擔保物變現(xiàn)金額（或者反擔保物的評估價值）-擔保保證金（包括關(guān)聯(lián)方償付額）。

第八條 代償損失補償比例按以下方式確定：

（一）市縣級的擔保機構(gòu)代償損失比例低于2%的，代償損失補償比例為22%.其中，市縣財政承擔14%，省級財政承擔8%；

代償損失比例高于2%（含2%）的，代償損失補償比例為16%.其中，市縣財政承擔11%，省級財政承擔5%.市、縣財政各自負擔的具體比例由市、縣財政部門協(xié)商確定。

（二）省級擔保機構(gòu)

省級擔保機構(gòu)所發(fā)生的代償損失補償，由省級財政負擔。

代償損失比例低于2%的，代償損失補償比例為22%；

代償損失比例高于2%的，代償損失補償比例為16%.第九條 每年的第2季度為上擔保代償損失補償申請的受理期。

第十條 代償損失補償?shù)纳陥蠛蛯徟绦蚴牵?/p>

（一）縣級擔保機構(gòu)于每年3月31目前向同級財政部門申請上一所發(fā)生的代償損失的補償?？h級財政部門接到完備的申請材料后，20個工作日內(nèi)完成審核，按比例對擔保機構(gòu)進行補償。

（二）縣級財政部門審核并進行補償后，于每年4月30日前向市級財政部門提交代償損失補償申請報告及相關(guān)材料。市級財政部門審核后，按比例對擔保機構(gòu)進行補償。市級擔保機構(gòu)直接向市級財政部門提出代償損失補償申請。

（三）市級財政部門審核并進行補償后，于每年5月31日前將有關(guān)擔保機構(gòu)的代償損失補償申請報告及相關(guān)材料報送省財政廳。省級財政部門審核后，按上述規(guī)定比例對擔保機構(gòu)進行補償。省級擔保機構(gòu)直接向省財政廳提出代償損失補償申請。

第十一條 擔保機構(gòu)獲得的代償損失補償用于補充擔保機構(gòu)風險準備金。

第十二條 以下情形擔保代償損失不屬于本辦法補償范圍：

（一）與中小企業(yè)貸款擔保無關(guān)的；

（二）單筆擔保貸款金額超過擔保機構(gòu)自有資本10%的；

（三）代償損失超過年末擔保余額5%的；

（四）重大擔保項目未設(shè)定合理反擔保措施的；

（五）風險控制工作失誤的；

（六）擔保業(yè)務(wù)人員和管理人員在風險控制過程中有明顯失職、徇私行為的；

（七）在擔保過程中有違法、違規(guī)和違反擔保構(gòu)《章程》的。

第十三條 擔保機構(gòu)在獲得代償損失補償后須繼續(xù)采取有效的債務(wù)追償措施。擔保機構(gòu)未采取有效債務(wù)追償措施的，下取消代償損失補償資格。

第十四條 擔保機構(gòu)弄虛作假、騙取代償損失補償?shù)?，將追回所得補償資金，取消擔保機構(gòu)代償損失補償資格，并在相關(guān)媒體上公告。

第十五條 從事?lián)４鷥敁p失補償工作的工作人員徇私受賄，玩忽職守的，承擔相應行政責任和法律責任。

第十六條 本辦法由河北省財政廳負責解釋。

第十七條 本辦法自2005年1月1日起實施。