第一篇：酒店財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度專(zhuān)題

財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度

第一章

財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)總體要求

第一條 票據(jù)要求：

（一）所有費(fèi)用單據(jù)原則上是稅務(wù)局統(tǒng)一印制的正式發(fā)票，且加蓋開(kāi)出單位“財(cái)務(wù)專(zhuān)用章”或“發(fā)票專(zhuān)用章”方為有效。收據(jù)應(yīng)為正式的財(cái)政非稅收據(jù)并加蓋專(zhuān)用章。

（二）發(fā)票必須是發(fā)票聯(lián)或報(bào)銷(xiāo)聯(lián)；用復(fù)寫(xiě)或計(jì)算機(jī)打印，不得用筆直接填寫(xiě)；存根聯(lián)、發(fā)貨聯(lián)、記賬聯(lián)不能作為報(bào)銷(xiāo)單據(jù)。

（三）購(gòu)物發(fā)票或清單上要有明確的品名、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)，否則不予報(bào)銷(xiāo)。

（四）內(nèi)容要齊全，抬頭、日期、品名、單價(jià)、數(shù)量、金額等項(xiàng)目要填寫(xiě)完整，字跡清楚，金額準(zhǔn)確，大、小寫(xiě)一致，涂改無(wú)效。

（五）機(jī)打發(fā)票一律不準(zhǔn)手寫(xiě)。

（六）報(bào)賬時(shí)間為事項(xiàng)完成后15日之內(nèi)。第二條 下列票據(jù)不得報(bào)銷(xiāo)：

（一）非正規(guī)的發(fā)票或收據(jù)。

（二）內(nèi)容填寫(xiě)不完整、字體無(wú)法辨認(rèn)或有明顯涂改痕跡的票據(jù)。

（三）數(shù)量、單價(jià)、金額不符的票據(jù)。第三條 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的其他注意事項(xiàng)：

（一）報(bào)銷(xiāo)憑證必須注明本人所在部門(mén)、費(fèi)用名稱(chēng)、產(chǎn)品名稱(chēng)、事由、發(fā)票張數(shù)。

（二）各種憑證、單據(jù)一律用鋼筆、藍(lán)黑或碳素墨水填寫(xiě)；內(nèi)容完整，字跡清晰、工整，不得涂改；人民幣大小寫(xiě)要清楚、規(guī)范、一致，小寫(xiě)必須寫(xiě)到分位，沒(méi)有的用“0”補(bǔ)齊。

（三）報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用時(shí)必須填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單。所有單據(jù)按性質(zhì)分類(lèi)粘貼填制；發(fā)票按內(nèi)容歸類(lèi)，與報(bào)銷(xiāo)單向左對(duì)齊魚(yú)鱗狀粘貼。

（四）報(bào)銷(xiāo)單據(jù)下面的簽字欄不能打印，必須手簽。

（五）費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單上的摘要須簡(jiǎn)明扼要、準(zhǔn)確規(guī)范，不得隨便填寫(xiě)；不得將說(shuō)明性文字書(shū)寫(xiě)在發(fā)票上。

（六）凡簽訂單次合同的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，需附合同復(fù)印件及所有相關(guān)附件；凡簽定某時(shí)間段內(nèi)連續(xù)供貨的，在第一次報(bào)賬時(shí)需附合同復(fù)印件及所有附件。第四條 各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)范圍及標(biāo)準(zhǔn)：

（一）招待費(fèi)，按業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理制度執(zhí)行。

（二）差旅費(fèi)，按差旅費(fèi)管理制度執(zhí)行。

（三）采購(gòu)人員零星采購(gòu)的物資，屬固定資產(chǎn)、低值易耗品的，須先入庫(kù)后報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用，填寫(xiě)原材料采購(gòu)報(bào)銷(xiāo)單，附物資入庫(kù)單、采購(gòu)發(fā)票及物資申購(gòu)單。

（四）其他費(fèi)用，按預(yù)算額度或申請(qǐng)額度在合理范圍內(nèi)報(bào)銷(xiāo)。

第二章

物資采購(gòu)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo) 第五條 公司物資采購(gòu)是指經(jīng)營(yíng)過(guò)程中需要的餐飲原料、客房消耗品、維修材料、洗滌用品、布草、辦公用品、固定資產(chǎn)及其他低耗品采購(gòu)。第六條 物資采購(gòu)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程：

（一）報(bào)銷(xiāo)流程。

1.餐飲直撥生鮮原料。由驗(yàn)貨員與使用部門(mén)根據(jù)原料申購(gòu)單共同驗(yàn)收無(wú)誤后，填制驗(yàn)收單，驗(yàn)貨員、廚師、共同簽字；成本核算員根據(jù)直撥驗(yàn)收單核算聯(lián)記載的供貨商、物資使用廚房、經(jīng)營(yíng)點(diǎn)進(jìn)行分類(lèi)，制作直撥材料匯總表，傳遞到財(cái)務(wù)部，按供貨商的不同分別掛應(yīng)付款帳，并相應(yīng)計(jì)入各經(jīng)營(yíng)點(diǎn)成本；各供貨商將發(fā)票提交給成本核算員，由核算員將供貨商發(fā)票金額核實(shí)后，與對(duì)應(yīng)的直撥驗(yàn)收單報(bào)賬聯(lián)一起填制原材料采購(gòu)報(bào)銷(xiāo)單；由成控核算員依次經(jīng)采購(gòu)部經(jīng)理、使用部門(mén)經(jīng)理、成本控制部、應(yīng)付會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)部經(jīng)理總經(jīng)理審簽后作為付款報(bào)賬依據(jù)。

2.餐飲輔料、酒水、飲料。應(yīng)先辦理入庫(kù)手續(xù)，再由采購(gòu)部依據(jù)申購(gòu)單、入庫(kù)單、購(gòu)貨發(fā)票、供貨清單及國(guó)家相關(guān)檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)要求的其他資料，填制原料采購(gòu)報(bào)銷(xiāo)單，按本條第一款流程完成簽批手續(xù)。

3.其他采購(gòu)物資。按照庫(kù)房入庫(kù)管理制度辦理入庫(kù)手續(xù)后，由采購(gòu)部填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單，附上原始憑證（包括申購(gòu)單、購(gòu)貨發(fā)票、供貨清單、入庫(kù)單），由使用部門(mén)經(jīng)理簽字后，按本條第一款流程完成結(jié)算手續(xù)。

（二）財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的原材料采購(gòu)報(bào)銷(xiāo)單以銀行轉(zhuǎn)賬形式付款。

第七條 物資采購(gòu)需提前借款或預(yù)付款的，應(yīng)按借款管理制度辦理相關(guān)手續(xù)或填報(bào)預(yù)付審批表，并在規(guī)定時(shí)限內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

第三章

日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)

第八條 日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、維保養(yǎng)護(hù)費(fèi)、營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用、管理費(fèi)用等。

第九條 在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。第十條 日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般規(guī)定：

（一）報(bào)銷(xiāo)人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)。

（二）填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單時(shí)，應(yīng)根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫(xiě)對(duì)應(yīng)單據(jù)。嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真填寫(xiě)，注明附件張數(shù)，金額大小寫(xiě)必須完全一致，不得涂改，并簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。

（三）按規(guī)定的審批程序逐級(jí)報(bào)批。第十一條 日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般流程:

（一）費(fèi)用的發(fā)生部門(mén)為該費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)人。

（二）報(bào)銷(xiāo)人整理報(bào)銷(xiāo)單據(jù)并填寫(xiě)對(duì)應(yīng)的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單。

（三）須辦理申請(qǐng)或入庫(kù)手續(xù)的，附上批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或入庫(kù)單。

（四）部門(mén)經(jīng)理審核簽字。

（五）財(cái)務(wù)部門(mén)審核。

（六）總經(jīng)理審批。

（七）財(cái)務(wù)部出納報(bào)銷(xiāo)。

第四章

能源費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)

第十二條 能源費(fèi)用是指玉屏山居經(jīng)營(yíng)部門(mén)及后勤保障部門(mén)、管理部門(mén)在日常經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中消耗的水、電、氣等不可再生資源費(fèi)用，包括客房、餐飲、康體等經(jīng)營(yíng)部門(mén)在提供對(duì)客服務(wù)過(guò)程中消耗的能源費(fèi)用，工程、安全、管家等保障部門(mén)在提供后勤保障過(guò)程中設(shè)施設(shè)備消耗的能源費(fèi)用，公共區(qū)域和管理部門(mén)消耗的能源費(fèi)用，玉屏山居為員工工作和生活提供必要條件所消耗的能源費(fèi)用等。由工程部負(fù)責(zé)。第十三條 能源費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定：

（一）每月末，由工程部負(fù)責(zé)對(duì)玉屏山居各點(diǎn)位能源總表、分表數(shù)據(jù)進(jìn)行抄錄，將使用量匯總核算，并按標(biāo)準(zhǔn)分配到各部門(mén)。

（二）應(yīng)由外租經(jīng)營(yíng)點(diǎn)及員工個(gè)人負(fù)擔(dān)的能源費(fèi)用需在能源報(bào)表中單獨(dú)列示；外租經(jīng)營(yíng)點(diǎn)費(fèi)用還需對(duì)方簽字認(rèn)可。

（三）能源管理員填報(bào)能源費(fèi)預(yù)付審批表，按資金支付審批程序報(bào)批后交計(jì)財(cái)部出納人員轉(zhuǎn)款。

（四）能源管理員憑繳費(fèi)憑據(jù)取回發(fā)票，填制費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，按費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)一般程序報(bào)銷(xiāo)。

（五）應(yīng)由外租經(jīng)營(yíng)點(diǎn)承擔(dān)的部分，由外租管理部門(mén)負(fù)責(zé)催收；應(yīng)由員工個(gè)人承擔(dān)的部分，由計(jì)財(cái)部進(jìn)行賬務(wù)沖抵或工資核算減扣。

第五章

工程外包維保費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)

第十四條 外包維保費(fèi)是指根據(jù)合同，應(yīng)由具有相關(guān)資質(zhì)的維保工程公司對(duì)玉屏山居大型機(jī)電設(shè)施設(shè)備（包括電梯、消防系統(tǒng)、監(jiān)控系統(tǒng)等）進(jìn)行系統(tǒng)和有計(jì)劃維護(hù)、保養(yǎng)、檢測(cè)并提出專(zhuān)業(yè)化意見(jiàn)建議而產(chǎn)生的費(fèi)用。由工程部或項(xiàng)目部負(fù)責(zé)。第十五條 工程外包維保費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定：

（一）工程部出具有設(shè)備使用部門(mén)和成控部門(mén)簽字的維保執(zhí)行情況資料，對(duì)維保單位是否按合同完成維護(hù)和保養(yǎng)、維護(hù)人員到位及工作情況、設(shè)備運(yùn)行狀況進(jìn)行考核評(píng)估，據(jù)此確定維保費(fèi)支付標(biāo)準(zhǔn)及扣減金額，報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后作為費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單附件，按正常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)程序?qū)徟?/p>

（二）按照合同約定結(jié)算條款，由工程部填報(bào)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單。

（三）將維保合同復(fù)印件附于報(bào)銷(xiāo)單后。

（四）向?qū)Ψ剿魅『戏ㄆ睋?jù)，與上述相關(guān)材料一起附于費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單后，向財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)。

（五）報(bào)銷(xiāo)其他維修費(fèi)用，還須附工程部和使用部門(mén)簽字認(rèn)可的驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。

（六）委托外修的費(fèi)用按以上辦法執(zhí)行。

第六章

外包植物租賃、綠化養(yǎng)護(hù)費(fèi)、清潔費(fèi)報(bào)銷(xiāo) 第十六條 報(bào)銷(xiāo)范圍：玉屏山居為保持相應(yīng)星級(jí)標(biāo)準(zhǔn)和經(jīng)營(yíng)氛圍，在公共區(qū)域和對(duì)客服務(wù)區(qū)域擺放植物、花卉；服務(wù)過(guò)程中按客人要求提供植物、花卉、插花作品等，對(duì)玉屏山居綠化帶、植物、樹(shù)木進(jìn)行養(yǎng)護(hù)，以及公共區(qū)域保潔衛(wèi)生等發(fā)生的費(fèi)用，由客房部負(fù)責(zé)。第十七條 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定：

（一）客房部整理出具對(duì)方單位執(zhí)行合同情況相關(guān)資料，包括驗(yàn)收?qǐng)?bào)告單、人員簽到簽退考勤表、接受服務(wù)部門(mén)簽字確認(rèn)清單等。

（二）此類(lèi)費(fèi)用歸口客房部統(tǒng)一報(bào)銷(xiāo)，由客房部按結(jié)算條款定期填制費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單。

（三）報(bào)銷(xiāo)時(shí)需提供養(yǎng)護(hù)、清潔及租賃相關(guān)資料。

（四）取得合法票據(jù)，與上述材料一并作為費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單附件，交財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)。

第七章

培訓(xùn)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)

第十八條 培訓(xùn)費(fèi)是指玉屏山居為提高管理人員業(yè)務(wù)水平、員工服務(wù)技能、操作技能而組織培訓(xùn)、學(xué)習(xí)、聘請(qǐng)專(zhuān)家授課等產(chǎn)生的費(fèi)用，包括組織參加專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)、外出考察學(xué)習(xí)、聘請(qǐng)專(zhuān)家到店授課指導(dǎo)等產(chǎn)生的學(xué)費(fèi)、證書(shū)費(fèi)、外出差旅費(fèi)、課時(shí)費(fèi)等。第十九條 培訓(xùn)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定：

（一）培訓(xùn)費(fèi)用由牽頭部門(mén)負(fù)責(zé)報(bào)銷(xiāo)，行政辦公室監(jiān)管。

（二）報(bào)銷(xiāo)時(shí)要附上相關(guān)培訓(xùn)文件，包括經(jīng)玉屏山居領(lǐng)導(dǎo)批示的報(bào)告、證書(shū)復(fù)印件、邀請(qǐng)函、參加培訓(xùn)人員名單、培訓(xùn)計(jì)劃等。

（三）外出學(xué)習(xí)考察產(chǎn)生的交通費(fèi)、住宿費(fèi)、餐費(fèi)等，報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)及報(bào)銷(xiāo)憑證按差旅費(fèi)管理制度執(zhí)行。

（四）取得合法票據(jù)，填制報(bào)銷(xiāo)單，與上述相關(guān)資料一并交財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)。

第八章

營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)

第二十條 報(bào)銷(xiāo)范圍：為提升玉屏山居知名度和社會(huì)形象，專(zhuān)向促銷(xiāo)而產(chǎn)生的媒體廣告費(fèi)、訂房網(wǎng)絡(luò)銷(xiāo)售傭金等。

第二十一條 營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定：

（一）營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用由發(fā)生部門(mén)負(fù)責(zé)報(bào)銷(xiāo)，市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)部監(jiān)管。

（二）報(bào)銷(xiāo)廣告費(fèi)用需附發(fā)布廣告的合同、清單、報(bào)紙廣告復(fù)印件、網(wǎng)絡(luò)廣告截屏復(fù)印件等資料。

（三）報(bào)銷(xiāo)銷(xiāo)售傭金需附玉屏山居與對(duì)方核對(duì)無(wú)誤的訂房結(jié)算清單。

（四）取得合法票據(jù)，與上述材料一并作為費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單附件，按程序逐級(jí)審批后，交財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)。銷(xiāo)售傭金需填制專(zhuān)用審批單。

第九章

工資福利及相關(guān)費(fèi)用支出

第二十二條 工資福利支出包括職工工資、獎(jiǎng)金、提成、補(bǔ)貼、其他工資性費(fèi)用、社會(huì)保險(xiǎn)及其他應(yīng)由玉屏山居承擔(dān)的福利支出等。由行政辦公室負(fù)責(zé)。第二十三條 工資支付規(guī)定：

（一）每月20日前，行政辦公室根據(jù)本月考勤表及其他薪金資料（含人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款、社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金等信息），編制工資表，提交財(cái)務(wù)部。

（二）經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)復(fù)核、各部門(mén)復(fù)核后，經(jīng)財(cái)務(wù)審核報(bào)送總經(jīng)理審室批。

（三）每月20日，財(cái)務(wù)部以銀行代發(fā)形式支付工資。遇節(jié)假日可視情況適當(dāng)提前或順延。

（四）各部門(mén)保存一份本部門(mén)工資表備查。

第二十四條 未在工資表中反映的工資性費(fèi)用，由經(jīng)辦人（領(lǐng)款人）填報(bào)領(lǐng)款單，按審批程序逐級(jí)審簽后領(lǐng)取，同時(shí)附上相關(guān)材料。第二十五條 社會(huì)保險(xiǎn)和住房公積金支付規(guī)定：

（一）行政辦公室將審批后的支付單、明細(xì)表提交財(cái)務(wù)部。

（二）財(cái)務(wù)部以銀行轉(zhuǎn)賬方式支付。

（三）財(cái)務(wù)部收到銀行回執(zhí)單后，交行政辦公室確認(rèn)。

（四）行政辦公室向社保局和公積金管理中心取得專(zhuān)用收據(jù)。

（五）填制報(bào)銷(xiāo)單向財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)銷(xiāo)。第二十六條 其他福利支出規(guī)定：

（一）行政部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單，部門(mén)經(jīng)理簽字確認(rèn)。

（二）提交財(cái)務(wù)部門(mén)復(fù)核。

（三）總經(jīng)理審批。

（四）依據(jù)審批后的報(bào)銷(xiāo)單和支付標(biāo)準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部辦理支付。

第十章

大型固定資產(chǎn)購(gòu)置、其他工程專(zhuān)項(xiàng)開(kāi)支報(bào)銷(xiāo)

第二十七條 大型固定資產(chǎn)購(gòu)置報(bào)銷(xiāo)規(guī)定：

（一）按相關(guān)規(guī)定填寫(xiě)《物資申購(gòu)審批單》，附申購(gòu)報(bào)告、合同及其他相關(guān)資料，并逐級(jí)報(bào)批。符合招標(biāo)、比選的，還應(yīng)附有招標(biāo)比選有關(guān)材料。

（二）報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)按相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購(gòu)置申請(qǐng)執(zhí)行。

（三）結(jié)算支付：1.資產(chǎn)驗(yàn)收無(wú)誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫(kù)手續(xù)，按規(guī)定填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單；2.按資金支出審批程序逐級(jí)審批；3.計(jì)財(cái)部根據(jù)審批后的報(bào)銷(xiāo)單以銀行轉(zhuǎn)賬形式付款；4.需提前借款或預(yù)付的，按借款規(guī)定辦理借款手續(xù)或預(yù)付款審批，并在規(guī)定時(shí)限內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

第二十八條 工程專(zhuān)項(xiàng)支出是指玉屏山居硬件設(shè)施設(shè)備的更新改造及其他專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用，如設(shè)施設(shè)備更新、改造、裝修及其他專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用。

（一）此類(lèi)費(fèi)用一般金額較大，應(yīng)由主管部門(mén)經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向公司提出書(shū)面申請(qǐng)或報(bào)告（含項(xiàng)目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算等資料），按玉屏山居規(guī)定相關(guān)程序進(jìn)行審批，經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)批準(zhǔn)后，報(bào)公司董事會(huì)審批。

（二）報(bào)銷(xiāo)規(guī)定：

1.此項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)由工程部負(fù)責(zé)。2.將審批后的相關(guān)材料交財(cái)務(wù)部備案。

3.業(yè)務(wù)部門(mén)與合作方簽訂正式合同。合作方需進(jìn)行招標(biāo)比選的，按相關(guān)規(guī)定實(shí)施。4.支付結(jié)算：（1）項(xiàng)目驗(yàn)收后，由經(jīng)辦人匯總整理好發(fā)票、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等資料，填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單；（2）經(jīng)主管部門(mén)經(jīng)理審核和 財(cái)務(wù)部門(mén)復(fù)核后，報(bào)總經(jīng)理審批；（3）財(cái)務(wù)部門(mén)依據(jù)審簽后的報(bào)銷(xiāo)單辦理支付；（4）需提前借款或預(yù)付的，按借款規(guī)定辦理借款手續(xù)或預(yù)付款審批，并在規(guī)定時(shí)限內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。（5）施工過(guò)程中需要支付工程進(jìn)度款的，由施工方提出用款申請(qǐng)和工程進(jìn)度表，工程部負(fù)責(zé)人和玉屏山居主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，再按財(cái)務(wù)審核程序簽批支付。

第十一章

應(yīng)付稅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)

第二十九條 應(yīng)付稅費(fèi)是指按照國(guó)家稅法及其他法規(guī)需要由公司繳納的稅金及附加、增值稅、企業(yè)所得稅、代扣個(gè)人所得稅、印花稅、殘疾人就業(yè)保障金、工會(huì)經(jīng)費(fèi)等稅金和費(fèi)用。第三十條 應(yīng)付稅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定：

（一）財(cái)務(wù)部門(mén)按要求填制應(yīng)付稅費(fèi)審批表，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理審核后，報(bào)總經(jīng)理審批。

（二）辦理銀行轉(zhuǎn)賬支付。

（三）取得完稅憑證或正規(guī)收據(jù)，作為入賬依據(jù)。

第十二章

其他

第三十一條 此制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋?zhuān)?018年5月1日起執(zhí)行。

第二篇：酒店財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度

酒店財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度

酒店財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度1

（1）各部門(mén)的費(fèi)用由主管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)、部門(mén)經(jīng)理審查；

（2）酒店支付的大廈管理費(fèi)，水電、空調(diào)，制服洗滌費(fèi)，郵電通信費(fèi)和勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)等應(yīng)付出的款項(xiàng)，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批并掌握分期付款數(shù)額；

（3）酒店各項(xiàng)福利費(fèi)開(kāi)支，如活動(dòng)費(fèi)、制服費(fèi)等，由批準(zhǔn)；

（4）醫(yī)療費(fèi)按酒店規(guī)定每月定額發(fā)給；

（5）工會(huì)經(jīng)費(fèi)由酒店工會(huì)主席在規(guī)定的范圍內(nèi)簽批；

（6）其余未明確的費(fèi)用由總經(jīng)理審批。

酒店財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度2

（1）對(duì)外投資的支出；

（2）被沒(méi)收財(cái)物造成的損失，支付違約金、??納金、賠償金、被罰款以及贊助、損贈(zèng)的支出；

（3）為購(gòu)置、建造或轉(zhuǎn)讓無(wú)形資產(chǎn)、固定資產(chǎn)和其他資產(chǎn)發(fā)生的支出；

（4）不可抗力（如水災(zāi)、火災(zāi)、地震等）造成的固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)的損失；

（5）國(guó)家規(guī)定不得列入成本費(fèi)用的其他開(kāi)支。

第三篇：酒店財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度2

酒店財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)：

（1）一切費(fèi)用要在核定批準(zhǔn)的費(fèi)用定額范圍內(nèi)開(kāi)支，超支部門(mén)須經(jīng)酒店主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可向財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)；

（2）已經(jīng)取得原始發(fā)票的只要填制報(bào)銷(xiāo)憑證，由經(jīng)辦人驗(yàn)收或證明人簽章、領(lǐng)導(dǎo)簽字即可報(bào)銷(xiāo)，已批準(zhǔn)的費(fèi)用定額內(nèi)的由部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)人簽字，定額外的由酒店主管領(lǐng)導(dǎo)簽字；

（3）未取得原始發(fā)票而要先付款時(shí)，可以先到財(cái)務(wù)部辦理借款，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)（已經(jīng)批準(zhǔn)的費(fèi)用定額內(nèi)的由部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)簽字，定額外的由總經(jīng)理簽字）一周之內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，同時(shí)撤回借款單第三聯(lián)。

2、固定資產(chǎn)報(bào)銷(xiāo)；

（1）必須先有批準(zhǔn)的購(gòu)置計(jì)劃才能購(gòu)置固定資產(chǎn)，需購(gòu)置商品必須經(jīng)總經(jīng)理室向有關(guān)部門(mén)辦理專(zhuān)項(xiàng)控制證明是單才能購(gòu)買(mǎi)；

（2）如果在當(dāng)日內(nèi)購(gòu)置，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借用空白支票在計(jì)劃范圍內(nèi)購(gòu)置，如能事先知道價(jià)格、單位名稱(chēng)及賬號(hào)者，可辦理借款手續(xù)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由財(cái)務(wù)部開(kāi)支票；

（3）固定資產(chǎn)報(bào)銷(xiāo)時(shí)須建立固定資產(chǎn)卡片，并有資產(chǎn)編號(hào)，財(cái)務(wù)部才準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)；

（4）固定資產(chǎn)經(jīng)財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)后，列入“內(nèi)部往來(lái)成本費(fèi)用”科目。

3、流動(dòng)資產(chǎn)報(bào)銷(xiāo)：

（1）采購(gòu)部門(mén)應(yīng)提出次月原材料及備用品、備件購(gòu)置的購(gòu)料計(jì)劃，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后報(bào)財(cái)務(wù)部作出次月定額用款計(jì)劃；

（2）凡購(gòu)入材料物品，必須填寫(xiě)入庫(kù)驗(yàn)收單一式三聯(lián)。采購(gòu)、倉(cāng)庫(kù)、財(cái)務(wù)部各一聯(lián)，填好驗(yàn)收單后，才予以報(bào)銷(xiāo)；

（3）材料物品領(lǐng)用時(shí)，必須填領(lǐng)料單一式三聯(lián)，領(lǐng)用人、倉(cāng)庫(kù)、財(cái)務(wù)部各一聯(lián)；

（4）倉(cāng)庫(kù)保管員兼材料會(huì)計(jì)，每月應(yīng)與財(cái)務(wù)部核對(duì)賬目，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)找到原因，并予以更正；

（5）采購(gòu)部門(mén)可借支備用金，作為零星購(gòu)料周轉(zhuǎn)，工程部也可以借支備用金，作為急需采購(gòu)維修物品用，年終備用金全部交財(cái)務(wù)部；

（6）采購(gòu)人員經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借支空白支票（限制一定數(shù)額內(nèi)開(kāi)支），但必須在三天內(nèi)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)，如果取得正式發(fā)票，可辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，不再借支空白支票；

（7）各項(xiàng)預(yù)付款先填借款單，按合同要求經(jīng)酒店主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后再付款；

（8）低值易耗品報(bào)銷(xiāo)手續(xù)必須建立低值易耗品卡片；

（9）年終物資部應(yīng)盤(pán)點(diǎn)一次，列出材料清單與財(cái)務(wù)部核對(duì)，并作出盈虧表。費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審批制度

1、酒店各項(xiàng)費(fèi)用的審批報(bào)銷(xiāo)應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的權(quán)限執(zhí)行：

（1）各部門(mén)的費(fèi)用由主管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)、部門(mén)經(jīng)理審查；

（2）酒店支付的大廈管理費(fèi)，水電、空調(diào)，制服洗滌費(fèi)，郵電通信費(fèi)和勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)等應(yīng)付出的款項(xiàng)，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批并掌握分期付款數(shù)額；

（3）酒店各項(xiàng)福利費(fèi)開(kāi)支，如活動(dòng)費(fèi)、制服費(fèi)等，由酒店總經(jīng)理批準(zhǔn)；

（4）醫(yī)療費(fèi)按酒店規(guī)定每月定額發(fā)給；

（5）工會(huì)經(jīng)費(fèi)由酒店工會(huì)主席在規(guī)定的范圍內(nèi)簽批；

（6）其余未明確的費(fèi)用由總經(jīng)理審批。

2、不得列入費(fèi)用支出的項(xiàng)目有：

（1）對(duì)外投資的支出；

（2）被沒(méi)收財(cái)物造成的損失，支付違約金、??納金、賠償金、被罰款以及贊助、損贈(zèng)的支出；

（3）為購(gòu)置、建造或轉(zhuǎn)讓無(wú)形資產(chǎn)、固定資產(chǎn)和其他資產(chǎn)發(fā)生的支出； [Page]

（4）不可抗力（如水災(zāi)、火災(zāi)、地震等）造成的固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)的損失；

（5）國(guó)家規(guī)定不得列入成本費(fèi)用的其他開(kāi)支。

第四篇：財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度

費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度

第一部分 總則

第一條 為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。

第二條 本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出及專(zhuān)項(xiàng)支出等,以下分別說(shuō)明報(bào)銷(xiāo)相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度和報(bào)銷(xiāo)流程。第三條 本制度適用公司全體員工。

第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程 第四條 借款管理規(guī)定

(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)還款手續(xù)。

(二)其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

(三)各項(xiàng)借款金額超過(guò)5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。

(四)借款銷(xiāo)賬規(guī)定：(1)借款銷(xiāo)帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)；（2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷(xiāo)帳手續(xù)。

(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。

第三部分 日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程

第二條日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。

第三條 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般規(guī)定

(一)報(bào)銷(xiāo)人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(或收據(jù)),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

(二)填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫(xiě)對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫(xiě)，注明附件張數(shù)；金額大小寫(xiě)須完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。

(三)按規(guī)定的審批程序報(bào)批。

(四)報(bào)銷(xiāo)5000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。

第四條 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般流程:報(bào)銷(xiāo)人整理報(bào)銷(xiāo)單據(jù)并填寫(xiě)對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單→ 須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫(kù)單→部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門(mén)復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷(xiāo)。（金額過(guò)大須由董事長(zhǎng)審批）

第四部分工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程

第十四條工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、社會(huì)保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等，此類(lèi)費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十五條 工薪福利支付流程

(一)工資支付流程：（1）財(cái)務(wù)部根據(jù)支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表；（4）按工薪審批程序?qū)徟唬?）每月18日由財(cái)務(wù)部通過(guò)銀行代發(fā)形式支付工資。

（二）臨時(shí)工資支付流程同工資支付流程。

（三）其他福利費(fèi)支出由公司綜合部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單→經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽字確認(rèn)→財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)復(fù)核→報(bào)總經(jīng)理審批，審批后的報(bào)銷(xiāo)單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

第五部分 專(zhuān)項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度及流程

第十六條專(zhuān)項(xiàng)支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置、咨詢(xún)顧問(wèn)費(fèi)用、廣告宣傳活動(dòng)費(fèi)及其他專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用等。

第十七條 軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置報(bào)銷(xiāo)財(cái)務(wù)制度及流程。

(一)填寫(xiě)購(gòu)置申請(qǐng)：按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定填寫(xiě)《資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)單》并報(bào)批。

(二)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購(gòu)置申請(qǐng)。

(三)結(jié)賬報(bào)銷(xiāo)：（1）資產(chǎn)驗(yàn)收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無(wú)誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫(kù)手續(xù)，按規(guī)定填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫(kù)單）；（2）按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟唬?）財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷(xiāo)單以支票形式付款；（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

第十八條 其他專(zhuān)項(xiàng)支出報(bào)銷(xiāo)制度及流程

(一)費(fèi)用范圍：其他專(zhuān)項(xiàng)支出包括其他所有專(zhuān)門(mén)立項(xiàng)的費(fèi)用（含咨詢(xún)顧問(wèn)、廣告及宣傳活動(dòng)費(fèi)、公司員工活動(dòng)費(fèi)用、辦公室裝修及其他專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用）支出。

(二)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：此類(lèi)費(fèi)用一般金額較大，由主管部門(mén)經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請(qǐng)示報(bào)告（含項(xiàng)目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測(cè)表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見(jiàn)后報(bào)董事長(zhǎng)及其授權(quán)人審批。

(三)財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)流程

1．審批后的報(bào)告文件到財(cái)務(wù)部備案，以便財(cái)務(wù)備款。

2．簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門(mén)與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問(wèn)的審核，合同應(yīng)注明付款方式等）。

3．付款流程：（1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單（填寫(xiě)規(guī)范參照日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)一般規(guī)定）；（2）按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T(mén)經(jīng)理審核簽字→ 財(cái)務(wù)復(fù)核 →總經(jīng)理審批；（3）財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷(xiāo)單金額付款；（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

第五篇：財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度

財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度

為嚴(yán)格執(zhí)行公司規(guī)章制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)支出管理，規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)程序，結(jié)合我公司具體情況，制定本制度。

第一條 根據(jù)公司實(shí)際工作情況，暫定報(bào)銷(xiāo)時(shí)間為每周二、周五，請(qǐng)?zhí)崆皩?bào)銷(xiāo)單據(jù)準(zhǔn)備好并交到財(cái)務(wù)部統(tǒng)一進(jìn)行審批。

第二條 發(fā)生借款或申請(qǐng)款項(xiàng)時(shí)，填制“申請(qǐng)報(bào)告單”或“借款單”，其中“借款理由”一欄要有詳細(xì)的用款說(shuō)明，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)后可借支款項(xiàng)。

第三條 各種借款要在7日內(nèi)及時(shí)報(bào)銷(xiāo)，否則財(cái)務(wù)部門(mén)不予報(bào)銷(xiāo)，財(cái)務(wù)部嚴(yán)格執(zhí)行“前帳不清，后帳不立”的原則。

第四條 對(duì)于交通費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)有以下幾點(diǎn)規(guī)定：

1、為了節(jié)省大家的寶貴時(shí)間，暫定為每月月初5日前統(tǒng)一報(bào)銷(xiāo)上月票據(jù)。

2、對(duì)于以前月份的出租車(chē)票將不予報(bào)銷(xiāo)。

3、每張交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)原始單據(jù)背面要注明支出時(shí)間及事由，特別是事由一定要寫(xiě)清楚。

4、員工交通報(bào)銷(xiāo)制度從2011年元月5日前交通費(fèi)予以報(bào)銷(xiāo)，自2011年元月5日后每天晚班員工（四人）予以報(bào)銷(xiāo)一張交通報(bào)銷(xiāo)單。

5、公務(wù)外出乘坐出租車(chē)要在公務(wù)車(chē)不能提供使用的情況下方可給予報(bào)銷(xiāo)。第五條 發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)時(shí)，支出憑證后要附有招待費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)明細(xì)單，并要求嚴(yán)格按照以下細(xì)則執(zhí)行：

1、根據(jù)事由確定是否招待。招待事由可以分為兩個(gè)部分：一是辦公招待，二是業(yè)務(wù)招待。

辦公招待主要是針對(duì)常規(guī)客戶(hù)和技術(shù)合作方技術(shù)人員，在本公司辦公時(shí)因時(shí)間問(wèn)題而產(chǎn)生的正常餐費(fèi)，這種招待以工作餐的方式發(fā)生，每個(gè)人以15元標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算，此項(xiàng)招待費(fèi)用不包括本公司人員。

業(yè)務(wù)招待針對(duì)的是確立公司項(xiàng)目和業(yè)務(wù)的招待，這項(xiàng)費(fèi)用比較靈活支出，支出標(biāo)準(zhǔn)參看以下條款。

2、根據(jù)招待對(duì)象確定招待標(biāo)準(zhǔn)。主要針對(duì)的是業(yè)務(wù)招待，根據(jù)對(duì)方的身份和對(duì)本公司項(xiàng)目的影響力確定招待標(biāo)準(zhǔn)，招待標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)參加人數(shù)確定。普通業(yè)務(wù)招待以每人30元計(jì)算，高級(jí)業(yè)務(wù)招待每人60元標(biāo)準(zhǔn)。

3、業(yè)務(wù)招待費(fèi)用的發(fā)生需由領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可進(jìn)行。如果根據(jù)實(shí)際情況需要調(diào)整招待標(biāo)準(zhǔn)，則必須提前申請(qǐng)獲得相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可支出。

第六條 差旅費(fèi)支出嚴(yán)格執(zhí)行以下細(xì)則，對(duì)于無(wú)特殊原因的超標(biāo)準(zhǔn)支出，由出差人員自理。

1、出差地區(qū)劃分為一般地區(qū)和特殊地區(qū)（特殊地區(qū)指深圳、珠海、廈門(mén)、廣州、汕頭、上海、海南等），出差天數(shù)按自然天數(shù)計(jì)算(出發(fā)、返回當(dāng)日均算)。

2、出差人員事先填寫(xiě)“借款單”，注明出差地點(diǎn)、事由、天數(shù)、所需資金（宴請(qǐng)資金需另注明并需要總裁確認(rèn)），經(jīng)所屬部門(mén)負(fù)責(zé)人簽署意見(jiàn)，主管領(lǐng)導(dǎo)審批后辦理借款手續(xù)。

3、公司差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)根據(jù)公司任職和出差地區(qū)不同，采取實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)與定額補(bǔ)助相結(jié)合的辦法。

4、出差人員返回后，應(yīng)在七日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

5、職工出差期間發(fā)生的宴請(qǐng)費(fèi)應(yīng)于出差前申請(qǐng)，特殊情況應(yīng)按審批權(quán)限口頭請(qǐng)示。

6、員工緊急情況出差需乘坐飛機(jī)時(shí)，應(yīng)經(jīng)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批同意方可。

7、出差人員夜間（晚7：00至次日凌晨7：00）乘坐火車(chē)超過(guò)6小時(shí)，或白天連續(xù)乘車(chē)超過(guò)10小時(shí)的，可購(gòu)買(mǎi)硬臥票；未乘硬臥者，可按購(gòu)票價(jià)的差額的60%給予補(bǔ)貼。

8、出差人員應(yīng)按最簡(jiǎn)便快捷的線路乘坐車(chē)船，不得繞行。出差期間經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀、游覽，其繞線多支付的費(fèi)用均由個(gè)人自理，期間按事假考勤。

9、員工（包括普通員工和領(lǐng)導(dǎo)）出差生活補(bǔ)助：50元/天（一般城市）80元/天（特殊城市），此費(fèi)用包括餐費(fèi)、出差期間交通費(fèi)及通訊費(fèi)用。

10、住宿費(fèi)用根據(jù)出差目的地不同制定不同標(biāo)準(zhǔn)。

一般城市普通員工：?jiǎn)稳?50元/天，多人250元/2人/天；公司領(lǐng)導(dǎo)：?jiǎn)稳?50元/天，多人350元/2人/天；

特殊城市普通員工：?jiǎn)稳?200元/天，多人 300元/2人/天；公司領(lǐng)導(dǎo)：?jiǎn)稳?250元/天，多人 400元/2人/天。

如果按此標(biāo)準(zhǔn)超出經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)批準(zhǔn)后給予報(bào)銷(xiāo)。?

11、根據(jù)事由預(yù)先確定是否出差和出差所需天數(shù)。如果實(shí)際出差時(shí)間超出規(guī)定時(shí)間以及出差期間因辦理私事而推遲返回日期，須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。非工作的天數(shù)沒(méi)有生活費(fèi)用，并且不報(bào)銷(xiāo)相關(guān)費(fèi)用。

12、如長(zhǎng)期在外地連續(xù)出差達(dá)到10天以上者，生活補(bǔ)助不參照以上標(biāo)準(zhǔn)，一般城市按照30元/天，特殊城市按照40元/天執(zhí)行，其他標(biāo)準(zhǔn)按以上執(zhí)行。第七條 外出人員的臨時(shí)性支出，要及時(shí)與總裁取得聯(lián)系，并得到同意后，方可支出。

第八條 對(duì)于支出金額在2000元以上的，要提前一天通知財(cái)務(wù)部，以便備款。第九條 各種票據(jù)是財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)的憑據(jù)，下列票據(jù)財(cái)務(wù)不予報(bào)銷(xiāo)：

1、內(nèi)容填寫(xiě)不全，字跡不清或有明顯涂改跡象的票據(jù)；

2、無(wú)財(cái)務(wù)專(zhuān)用章的白條票據(jù)；

3、數(shù)量、單價(jià)、金額不明確的票據(jù)；

第十條 所有財(cái)務(wù)單據(jù)要一律用簽字筆填寫(xiě)，否則視為無(wú)效票據(jù)。第十一條 費(fèi)用審批簽字流程如下：

1、部門(mén)員工發(fā)生費(fèi)用，由本部門(mén)負(fù)責(zé)人、主管副總及副總裁分別簽字認(rèn)可后，經(jīng)財(cái)務(wù)審核票據(jù)無(wú)誤，送至總裁處簽字確認(rèn)后給予報(bào)銷(xiāo)。

2、部門(mén)負(fù)責(zé)人發(fā)生費(fèi)用，由主管副總及副總裁簽字認(rèn)可后，經(jīng)財(cái)務(wù)審核票據(jù)無(wú)誤，交總裁確認(rèn)給予報(bào)銷(xiāo)。

3、主管副總級(jí)領(lǐng)導(dǎo)發(fā)生費(fèi)用，由副總裁簽字認(rèn)可后，經(jīng)財(cái)務(wù)審核票據(jù)無(wú)誤，交總裁簽字確認(rèn)予以報(bào)銷(xiāo)。

4、副總裁發(fā)生費(fèi)用，經(jīng)財(cái)務(wù)審核票據(jù)無(wú)誤，交總裁簽字確認(rèn)予以報(bào)銷(xiāo)。

5、總裁發(fā)生費(fèi)用，經(jīng)財(cái)務(wù)審核票據(jù)無(wú)誤后，交副總裁簽字認(rèn)可予以報(bào)銷(xiāo)。第十二條 此制度發(fā)布之日起立即生效，計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。