第一篇：廣東省內(nèi)海關(guān)跨境快速通關(guān)操作指引

廣東省內(nèi)海關(guān)跨境快速通關(guān)操作指引

（暫行）

第一章 總則

第一條

為適應(yīng)區(qū)域通關(guān)改革的需要，統(tǒng)一和規(guī)范跨境快速通關(guān)操作，根據(jù)《中華人民共和國(guó)海關(guān)法》及海關(guān)總署有關(guān)規(guī)定，特制定本指引。

第二條

本指引所稱跨境快速通關(guān)是指從事跨境公路貨物運(yùn)輸業(yè)務(wù)的承運(yùn)人或其代理人，在車輛進(jìn)境前或出口貨物報(bào)關(guān)單申報(bào)前，向進(jìn)境地或者啟運(yùn)地海關(guān)申報(bào)載貨清單電子數(shù)據(jù)，海關(guān)應(yīng)用衛(wèi)星定位管理設(shè)備和電子封志等監(jiān)控手段實(shí)施途中監(jiān)控，實(shí)現(xiàn)對(duì)車輛及其所載貨物在公路口岸自動(dòng)快速核放的一種通關(guān)方式。

第三條

跨境快速通關(guān)可采用以下三種方式辦理報(bào)關(guān)申報(bào)：

（一）在車輛及所載貨物運(yùn)抵指運(yùn)地或啟運(yùn)地海關(guān)監(jiān)管場(chǎng)所前，收發(fā)貨人或其代理人通過(guò)報(bào)關(guān)單提前向海關(guān)申報(bào)貨物進(jìn)出口的，按跨境提前報(bào)關(guān)方式辦理；

（二）在車輛及所載貨物運(yùn)抵指運(yùn)地或啟運(yùn)地海關(guān)監(jiān)管場(chǎng)所后，收發(fā)貨人或其代理人通過(guò)報(bào)關(guān)單向海關(guān)申報(bào)貨物進(jìn)出口的，按跨境直轉(zhuǎn)方式辦理；

（三）過(guò)境貨物采用過(guò)境方式辦理。

第四條

承運(yùn)跨境快速通關(guān)貨物的集裝箱、集裝箱式貨車車廂應(yīng)當(dāng)符合海關(guān)監(jiān)管要求，運(yùn)輸車輛經(jīng)海關(guān)備案并使用海關(guān)確認(rèn)的衛(wèi)星定位管理設(shè)備和電子封志。

第五條 在跨境快速通關(guān)貨物監(jiān)管過(guò)程中，進(jìn)境地、出境地海關(guān)和指運(yùn)地、啟運(yùn)地海關(guān)的職責(zé)明確如下：

（一）跨境運(yùn)輸車輛所載貨物，除確有情報(bào)、走私嫌疑、集裝箱和集裝箱式貨車車廂涉嫌被非法開(kāi)啟過(guò)、封志被損壞，或者其他必須在口岸查驗(yàn)情形外，進(jìn)出境地海關(guān)一般不對(duì)貨物實(shí)施查驗(yàn)。

（二）指運(yùn)地、啟運(yùn)地海關(guān)負(fù)責(zé)對(duì)衛(wèi)星定位管理設(shè)備與電子封志記錄的途中運(yùn)輸狀態(tài)進(jìn)行監(jiān)控和處置，進(jìn)境地和出境地海關(guān)應(yīng)予以協(xié)助。

（三）指運(yùn)地、啟運(yùn)地海關(guān)負(fù)責(zé)辦理進(jìn)、出口跨境運(yùn)輸貨物報(bào)關(guān)單的接單和審核手續(xù)。

第六條

同一車次只對(duì)應(yīng)一份載貨清單。對(duì)同一車次載運(yùn)多個(gè)集裝箱或使用多個(gè)電子封志的，所施加的全部電子封志號(hào)應(yīng)在載貨清單上列明。

第七條

跨境提前報(bào)關(guān)、跨境直轉(zhuǎn)方式下，海關(guān)對(duì)含有《中 2 華人民共和國(guó)海關(guān)關(guān)于轉(zhuǎn)關(guān)貨物監(jiān)管辦法》附件一《限制轉(zhuǎn)關(guān)物品清單》范圍的載貨清單不接受申報(bào)。

過(guò)境方式下，海關(guān)對(duì)含有《中華人民共和國(guó)海關(guān)對(duì)過(guò)境貨物監(jiān)管辦法》規(guī)定禁止過(guò)境貨物的載貨清單不接受申報(bào)。

第二章 載貨清單的申報(bào)、修改與作廢

第八條

承運(yùn)人或其代理人應(yīng)當(dāng)在車輛進(jìn)境前或出口貨物報(bào)關(guān)單申報(bào)前，向進(jìn)境地海關(guān)或者起運(yùn)地海關(guān)申報(bào)載貨清單電子數(shù)據(jù)，并在車輛抵達(dá)進(jìn)境地或啟運(yùn)地海關(guān)監(jiān)管場(chǎng)所1小時(shí)前在電腦中進(jìn)行車次確認(rèn)操作，對(duì)未按時(shí)限要求提前辦理車次確認(rèn)的車輛，海關(guān)不允許車輛入境或進(jìn)入啟運(yùn)地海關(guān)監(jiān)管場(chǎng)所，特殊情況經(jīng)海關(guān)批準(zhǔn)可做滯后處理。

第九條

已作車次確認(rèn)的車輛抵達(dá)進(jìn)境地或啟運(yùn)地海關(guān)監(jiān)管場(chǎng)所前，承運(yùn)人或其代理人如對(duì)載貨清單進(jìn)行修改，必須重新辦理車次確認(rèn)，海關(guān)重新計(jì)算載貨清單提前申報(bào)時(shí)間。

第十條

載貨清單電子數(shù)據(jù)申報(bào)之日起超過(guò)5日，該載貨清單所對(duì)應(yīng)的貨物未運(yùn)抵進(jìn)境地或啟運(yùn)地海關(guān)監(jiān)管場(chǎng)所辦理手續(xù)的，載貨清單電子數(shù)據(jù)將被自動(dòng)撤銷。

第十一條

除海關(guān)特準(zhǔn)外，海關(guān)在接受承運(yùn)人或其代理人申報(bào)的載貨清單電子數(shù)據(jù)后，方可接受相應(yīng)的貨物報(bào)關(guān)單申報(bào)。

第十二條

海關(guān)在監(jiān)管場(chǎng)所卡口通道設(shè)置單證申報(bào)箱，收取進(jìn)出境車輛駕駛員投遞的、經(jīng)海關(guān)確認(rèn)后、計(jì)算機(jī)打印的紙質(zhì)載貨清單備查。

第十三條

進(jìn)出口貨物運(yùn)抵進(jìn)境地或出口啟運(yùn)地海關(guān)監(jiān)管場(chǎng)所前，海關(guān)尚未受理審核相對(duì)應(yīng)的進(jìn)出口貨物報(bào)關(guān)單的，承運(yùn)人或其代理人可自行修改或者撤銷載貨清單電子數(shù)據(jù)。

進(jìn)出口貨物運(yùn)抵進(jìn)境地或出口啟運(yùn)地海關(guān)監(jiān)管場(chǎng)所前，海關(guān)已受理并審核通過(guò)了相對(duì)應(yīng)的進(jìn)出口貨物報(bào)關(guān)單的，經(jīng)承運(yùn)人或其代理人書(shū)面向海關(guān)申請(qǐng)，海關(guān)審核后，可同意其修改載貨清單電子數(shù)據(jù)。提前向海關(guān)申報(bào)載貨清單的時(shí)間將從修改載貨清單電子數(shù)據(jù)后重新計(jì)算。

第十四條

貨物已運(yùn)抵進(jìn)境地或啟運(yùn)地海關(guān)監(jiān)管場(chǎng)所，或海關(guān)已經(jīng)辦理了相對(duì)應(yīng)的進(jìn)出口貨物報(bào)關(guān)單接單手續(xù)的，承運(yùn)人或其代理人如需修改紙質(zhì)載貨清單的，應(yīng)向海關(guān)提出書(shū)面申請(qǐng)，經(jīng)海關(guān)審核同意后方可修改，提前向海關(guān)申報(bào)載貨清單的時(shí)間將從修改載貨清單電子數(shù)據(jù)后重新計(jì)算。

承運(yùn)出口貨物的車輛啟運(yùn)后、抵達(dá)出境地海關(guān)監(jiān)管場(chǎng)所前，承運(yùn)人或其代理人如確需作廢紙質(zhì)載貨清單的，應(yīng)向海關(guān)提出書(shū)面申請(qǐng)，經(jīng)海關(guān)審核同意后，方可作廢。如出口貨物報(bào)關(guān)單已通 4 過(guò)海關(guān)審核的，須撤銷對(duì)應(yīng)的出口貨物報(bào)關(guān)單后，方可辦理紙質(zhì)載貨清單的作廢手續(xù)。出口貨物運(yùn)抵出境地海關(guān)監(jiān)管場(chǎng)所后，海關(guān)不接受承運(yùn)人或其代理人作廢紙質(zhì)載貨清單的申請(qǐng)。

進(jìn)口貨物進(jìn)境并向海關(guān)申報(bào)后，海關(guān)不接受承運(yùn)人或其代理人作廢紙質(zhì)載貨清單的申請(qǐng)。

第十五條 承運(yùn)人或其代理人向海關(guān)申請(qǐng)修改紙質(zhì)載貨清單的，在進(jìn)境地海關(guān)放行車輛前，由進(jìn)境地海關(guān)負(fù)責(zé)審核；在進(jìn)境地海關(guān)放行車輛后，由指運(yùn)地海關(guān)負(fù)責(zé)審核；出口貨物由啟運(yùn)地海關(guān)負(fù)責(zé)審核。

第十六條 承運(yùn)人或其代理人向海關(guān)申請(qǐng)作廢紙質(zhì)載貨清單的，進(jìn)口貨物或過(guò)境貨物由進(jìn)境地海關(guān)負(fù)責(zé)審核，出口貨物由啟運(yùn)地海關(guān)負(fù)責(zé)審核。

第三章

通關(guān)監(jiān)管作業(yè)

第十七條

海關(guān)對(duì)承運(yùn)人或其代理人申報(bào)的載貨清單電子數(shù)據(jù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析、布控和實(shí)施貨物查驗(yàn)。對(duì)被布控的車輛和貨物應(yīng)實(shí)施查驗(yàn)。

第十八條

選擇跨境快速通關(guān)方式的車輛通過(guò)海關(guān)監(jiān)管場(chǎng)所卡口通道時(shí)，卡口控制與聯(lián)網(wǎng)管理系統(tǒng)自動(dòng)核放，關(guān)員無(wú)需在相關(guān)紙質(zhì)單證上批注、蓋章；不選擇跨境快速通關(guān)方式的車輛，海 5 關(guān)按常規(guī)做法辦理。

第十九條

除海關(guān)特準(zhǔn)外，車輛經(jīng)進(jìn)境地海關(guān)放行后，指運(yùn)地海關(guān)方可辦理進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單接單手續(xù)。

對(duì)涉稅貨物，必須在車輛運(yùn)抵指運(yùn)地海關(guān)后，方可辦理進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單接單手續(xù)。

車輛運(yùn)抵指運(yùn)地或啟運(yùn)地海關(guān)監(jiān)管場(chǎng)所后方可辦理進(jìn)出口貨物放行手續(xù)。

對(duì)采用跨境提前報(bào)關(guān)方式的，同一車次對(duì)應(yīng)的貨物報(bào)關(guān)單，應(yīng)一次性辦理報(bào)關(guān)單接單手續(xù)。

第二十條

除海關(guān)特準(zhǔn)外，海關(guān)在接受承運(yùn)過(guò)境貨物的出境運(yùn)輸工具艙單電子數(shù)據(jù)申報(bào)后的10日內(nèi)，對(duì)以非公路運(yùn)輸方式離境的，出境地海關(guān)負(fù)責(zé)核銷對(duì)應(yīng)的出境艙單，同時(shí)核銷載貨清單電子數(shù)據(jù)的貨物信息；對(duì)以公路運(yùn)輸方式離境的，卡口控制與聯(lián)網(wǎng)管理系統(tǒng)自動(dòng)核銷載貨清單電子數(shù)據(jù)的車輛信息和貨物信息。

第四章 后續(xù)監(jiān)管

第二十一條

進(jìn)境地海關(guān)和啟運(yùn)地海關(guān)應(yīng)在每月的前5個(gè)工作日內(nèi)，對(duì)上個(gè)月本海關(guān)放行車輛載貨清單電子數(shù)據(jù)的車輛核銷 6 和貨物核銷情況進(jìn)行核查。其中：

（一）車輛數(shù)據(jù)未核銷的，應(yīng)對(duì)車輛及其所載貨物進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)控，如需相關(guān)海關(guān)協(xié)助核查的，應(yīng)將未核銷的載貨清單信息傳送相關(guān)海關(guān)。相關(guān)海關(guān)應(yīng)在收到未核銷的載貨清單信息之日起7個(gè)工作日內(nèi)完成有關(guān)核查工作，并反饋核查結(jié)果。

（二）超期未向海關(guān)申報(bào)進(jìn)出口，以及未全部申報(bào)進(jìn)出口的貨物，應(yīng)及時(shí)跟蹤和進(jìn)行相應(yīng)處理。

第五章 異常情況處理

第二十二條 對(duì)下列情況，卡口控制與聯(lián)網(wǎng)管理系統(tǒng)報(bào)警后轉(zhuǎn)人工處理，海關(guān)視情況區(qū)別對(duì)待：

（一）承運(yùn)人或其代理人未進(jìn)行車次確認(rèn)或車次提前確認(rèn)不足1小時(shí)的，禁止入境。經(jīng)海關(guān)批準(zhǔn)對(duì)車輛做滯后處理的，要求車輛等待至1小時(shí)之后，由海關(guān)對(duì)載貨清單電子數(shù)據(jù)進(jìn)行人工審核、放行操作。

（二）卡口控制與聯(lián)網(wǎng)管理系統(tǒng)自動(dòng)施、解封，啟動(dòng)、關(guān)閉衛(wèi)星定位管理設(shè)備失敗的，人工對(duì)電子封志施封、解封，人工啟動(dòng)、關(guān)閉衛(wèi)星定位管理設(shè)備。對(duì)于需獲取電子封志密鑰的由指定授權(quán)人員執(zhí)行。

（三）對(duì)衛(wèi)星定位管理設(shè)備、電子封志記錄報(bào)警信息或損壞 7 的、兩地海關(guān)卡口控制與聯(lián)網(wǎng)管理系統(tǒng)采集的地磅重量差異超出設(shè)定范圍的、地磅重量與載貨清單申報(bào)重量差異超出設(shè)定范圍的，除經(jīng)海關(guān)核實(shí)情況正常的外，一律必須實(shí)施查驗(yàn)。

（四）對(duì)載貨清單已被海關(guān)布控的，應(yīng)實(shí)施查驗(yàn)，并視查驗(yàn)結(jié)果按規(guī)定進(jìn)行處理。

（五）對(duì)因卡口設(shè)備故障等原因造成載貨清單電子數(shù)據(jù)無(wú)法自動(dòng)審核、放行、核銷的，人工對(duì)載貨清單電子數(shù)據(jù)進(jìn)行審核、放行或核銷操作。

第二十三條 進(jìn)口貨物運(yùn)抵指運(yùn)地海關(guān)監(jiān)管場(chǎng)所后，因故需要退運(yùn)的，需經(jīng)指運(yùn)地海關(guān)核準(zhǔn)后，按轉(zhuǎn)關(guān)貨物的退運(yùn)方式辦理。

第二十四條

出口貨物運(yùn)抵出境地海關(guān)監(jiān)管場(chǎng)所后，因故需要退運(yùn)的，需經(jīng)出境地海關(guān)核準(zhǔn)后，按轉(zhuǎn)關(guān)貨物的退運(yùn)方式辦理。

第二十五條

對(duì)因系統(tǒng)故障，貨物在進(jìn)境地或啟運(yùn)地海關(guān)無(wú)法按跨境快速通關(guān)方式驗(yàn)放的，海關(guān)須通知承運(yùn)人或其代理人改按轉(zhuǎn)關(guān)方式辦理。在系統(tǒng)恢復(fù)正常后的一個(gè)工作日內(nèi)，進(jìn)境地或啟運(yùn)地海關(guān)必須補(bǔ)錄相應(yīng)的載貨清單電子數(shù)據(jù)。

第二十六條

對(duì)因故沒(méi)有收到進(jìn)境地海關(guān)或者啟運(yùn)地海關(guān)發(fā)送電子數(shù)據(jù)的，指運(yùn)地海關(guān)或者出境地可要求對(duì)方海關(guān)及時(shí)重新發(fā)送。

第二十七條

貨物運(yùn)輸途中因交通意外等原因需更換車輛或駕駛員的，附近海關(guān)收到承運(yùn)人或其代理人報(bào)告后，予以核實(shí)，監(jiān)管換裝并通知進(jìn)境地、指運(yùn)地海關(guān)或出境地、啟運(yùn)地海關(guān)。

第六章 附則

第二十八條

本指引下列用語(yǔ)的含義：

載貨清單電子數(shù)據(jù)的車輛核銷，是指出境地、指運(yùn)地海關(guān)對(duì)符合放行條件的車輛對(duì)應(yīng)的載貨清單電子數(shù)據(jù)所作的核銷作業(yè)，該操作完成后車輛方可離開(kāi)海關(guān)監(jiān)管場(chǎng)所及進(jìn)行下一票載貨清單的車次確認(rèn)；

載貨清單電子數(shù)據(jù)的貨物核銷，是指指運(yùn)地、啟運(yùn)地海關(guān)在貨物報(bào)關(guān)單放行時(shí)或出境地海關(guān)在過(guò)境貨物實(shí)際離境時(shí)，對(duì)貨物所對(duì)應(yīng)的載貨清單電子數(shù)據(jù)進(jìn)行的核銷作業(yè)。

第二十九條

本指引未作規(guī)定的，按《中華人民共和國(guó)海關(guān)關(guān)于轉(zhuǎn)關(guān)貨物監(jiān)管辦法的操作規(guī)程》等有關(guān)規(guī)定辦理。

第三十條

本指引也適用于海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域和保稅監(jiān)管場(chǎng)所的通關(guān)業(yè)務(wù)。

第三十一條 本指引由海關(guān)總署廣東分署負(fù)責(zé)解釋。第三十二條 本指引自公布之日起執(zhí)行。

第二篇：海關(guān)通關(guān)操作流程

海關(guān)通關(guān)操作流程

1、企業(yè)申報(bào)：進(jìn)出口企業(yè)可以采用委托報(bào)關(guān)單位制發(fā)電子數(shù)據(jù)報(bào)關(guān)單或自行制發(fā)的方式，以EDI方式或者通過(guò)中國(guó)電子口岸平臺(tái)，向海關(guān)辦理進(jìn)出境貨物的申報(bào)。

2、海關(guān)審單：海關(guān)收到電子數(shù)據(jù)后，首先由計(jì)算機(jī)對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行檢查，其完整性、邏輯性符合報(bào)關(guān)單填制規(guī)范要求的，轉(zhuǎn)入審單中心人工審核，如不符合，則退回申報(bào)人要求重新填報(bào)。審核主要是申報(bào)的正確性、真實(shí)性的審核，主要集中于歸類、價(jià)格、原產(chǎn)地、貿(mào)易性質(zhì)及進(jìn)出口管理?xiàng)l件，并計(jì)算相應(yīng)稅費(fèi)；審核中如發(fā)現(xiàn)存在不符合要求時(shí)，海關(guān)可以要求申報(bào)人重新申報(bào)或者作出補(bǔ)充說(shuō)明。

3、現(xiàn)場(chǎng)交單：經(jīng)人工審單合格通過(guò)后，海關(guān)發(fā)出電子通知，申報(bào)人持打印出的紙質(zhì)報(bào)關(guān)單到口岸現(xiàn)場(chǎng)辦理交驗(yàn)報(bào)關(guān)單、海關(guān)要求的隨附單證以及進(jìn)出口的許可證件，并交納關(guān)稅、進(jìn)出口環(huán)節(jié)增值稅或其它費(fèi)用，方式可以采用銀行交付、網(wǎng)上支付等。如海關(guān)確定查驗(yàn)的，申報(bào)人應(yīng)按海關(guān)要求搬移、開(kāi)拆貨物，查驗(yàn)結(jié)束后，雙方共同在查驗(yàn)記錄上簽字，如海關(guān)認(rèn)為必要，也可徑行查驗(yàn)。

4、海關(guān)放行，提取貨物：海關(guān)收到稅、費(fèi)交納完畢的證明后，簽發(fā)貨物放行單交給申報(bào)人，申報(bào)人可以到碼頭或倉(cāng)庫(kù)提取貨物，安排運(yùn)輸。

5、轉(zhuǎn)關(guān)運(yùn)輸：如申報(bào)人希望在內(nèi)地或者企業(yè)所在地的海關(guān)就近辦理海關(guān)手續(xù)，可以在申報(bào)時(shí)提出轉(zhuǎn)關(guān)申報(bào)（填制轉(zhuǎn)關(guān)運(yùn)輸申報(bào)單），經(jīng)海關(guān)審核同意，辦理轉(zhuǎn)關(guān)運(yùn)輸?shù)氖掷m(xù)，口岸海關(guān)將有關(guān)運(yùn)輸、貨物等數(shù)據(jù)通過(guò)計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)傳至主管地海關(guān)，待貨物運(yùn)至指運(yùn)地后再辦理審單、交單、征稅等手續(xù)。

專業(yè)中港進(jìn)口清關(guān),代理牛皮,機(jī)器,奶粉,化妝品,紅酒,塑膠粒,儀器,電子,保鍵品等報(bào)關(guān)

第三篇：福州海關(guān)通關(guān)作業(yè)無(wú)紙化企業(yè)通關(guān)指引

福州海關(guān)通關(guān)作業(yè)無(wú)紙化企業(yè)操作指引

（企業(yè)篇）

一、通關(guān)作業(yè)無(wú)紙化企業(yè)資格申請(qǐng)

經(jīng)報(bào)關(guān)所在地直屬海關(guān)審核同意，在與報(bào)關(guān)所在地直屬海關(guān)、第三方認(rèn)證機(jī)構(gòu)（中國(guó)電子口岸數(shù)據(jù)中心）簽訂電子數(shù)據(jù)應(yīng)用協(xié)議后，可在該海關(guān)范圍內(nèi)適用“通關(guān)作業(yè)無(wú)紙化”通關(guān)方式。具體作業(yè)如下：

1.企業(yè)向海關(guān)書(shū)面申請(qǐng)

企業(yè)持書(shū)面申請(qǐng)報(bào)告，向注冊(cè)地海關(guān)提出書(shū)面申請(qǐng)。（申請(qǐng)報(bào)告格式詳見(jiàn)附件1）

受理單位：負(fù)責(zé)企業(yè)注冊(cè)備案管理的現(xiàn)場(chǎng)海關(guān)。2.企業(yè)與海關(guān)電子協(xié)議（附件2）

經(jīng)海關(guān)審批同意后，企業(yè)持法人卡登陸互聯(lián)網(wǎng)IE瀏覽器后建議瀏覽器輸入004km.cn（點(diǎn)擊頁(yè)面左側(cè)“安全技術(shù)服務(wù)用戶登錄”--“快速入口”，點(diǎn)擊選擇相應(yīng)地址），與海關(guān)、電子口岸簽署無(wú)紙通關(guān)電子協(xié)議。

受理單位：負(fù)責(zé)企業(yè)注冊(cè)備案管理的現(xiàn)場(chǎng)海關(guān)。

二、通關(guān)作業(yè)無(wú)紙化通關(guān)作業(yè)流程（附件2）通關(guān)作業(yè)無(wú)紙化是指海關(guān)直接對(duì)企業(yè)通過(guò)中國(guó)電子口岸錄入申報(bào)的報(bào)關(guān)單及隨附單證的電子數(shù)據(jù)進(jìn)行無(wú)紙審核、驗(yàn)放處理的通關(guān)作業(yè)方式。1.無(wú)紙申報(bào)

經(jīng)海關(guān)批準(zhǔn)的試點(diǎn)企業(yè)可以自行選擇有紙作業(yè)方式或“通關(guān)作業(yè)無(wú)紙化”作業(yè)方式。選擇“通關(guān)作業(yè)無(wú)紙化”的企業(yè)在貨物申報(bào)時(shí)，應(yīng)在電子口岸錄入端選擇“通關(guān)無(wú)紙化”方式。

2.隨附單據(jù)上傳

2.1 經(jīng)海關(guān)批準(zhǔn)的試點(diǎn)企業(yè)選擇“通關(guān)作業(yè)無(wú)紙化”方式申報(bào)的，應(yīng)在貨物申報(bào)時(shí)向海關(guān)同時(shí)發(fā)送報(bào)關(guān)單和隨附單證電子數(shù)據(jù)。

2.2 若經(jīng)營(yíng)單位為ＡＡ類企業(yè)且符合單證暫存條件的，不需發(fā)送隨附單證電子數(shù)據(jù)，企業(yè)應(yīng)根據(jù)海關(guān)規(guī)定自行保管相關(guān)單證。

2.3 企業(yè)代理委托協(xié)議書(shū)可采取電子協(xié)議形式，也可采取紙質(zhì)掃描成“pdf”文檔格式的方式上傳海關(guān)。

2.4 隨附單據(jù)格式：上傳格式需為pdf文檔，每類電子隨附單據(jù)只能為1個(gè)pdf文件，每個(gè)文件為1個(gè)報(bào)文，每個(gè)報(bào)文不能超過(guò)20M，每頁(yè)不能超過(guò)200k，200dpi，黑白灰度。

3.委托代理報(bào)關(guān)

經(jīng)海關(guān)審核準(zhǔn)予適用“通關(guān)作業(yè)無(wú)紙化”通關(guān)方式的進(jìn)出口企業(yè)需要委托報(bào)關(guān)企業(yè)代理報(bào)關(guān)的，應(yīng)當(dāng)委托經(jīng)海關(guān)審核準(zhǔn)予適用“通關(guān)作業(yè)無(wú)紙化”通關(guān)方式的報(bào)關(guān)企業(yè)。

代理報(bào)關(guān)授權(quán)委托協(xié)議：可采取電子委托協(xié)議或采取紙質(zhì)委托協(xié)議掃描傳輸方式上傳。

（1）電子委托協(xié)議申請(qǐng)：報(bào)關(guān)企業(yè)與進(jìn)出口企業(yè)簽訂代理報(bào)關(guān)電子委托書(shū)，受理單位：福州海關(guān)報(bào)關(guān)協(xié)會(huì)，地址：福建省福州市江濱東大道76號(hào)福州海關(guān)大樓B樓五層。

（2）若報(bào)關(guān)企業(yè)與進(jìn)出口企業(yè)未簽訂代理報(bào)關(guān)電子委托書(shū)，則按照紙面簽訂協(xié)議方式，通過(guò)掃描生成“pdf”格式傳輸給海關(guān)，隨附單據(jù)類型選擇“其他”，12月17日以后隨附單據(jù)類型選擇“紙質(zhì)隨附單據(jù)”。

4.無(wú)紙驗(yàn)放

海關(guān)完成報(bào)關(guān)單放行后，向監(jiān)管場(chǎng)所和申報(bào)人發(fā)送放行信息。對(duì)實(shí)施聯(lián)網(wǎng)的監(jiān)管場(chǎng)所，監(jiān)管場(chǎng)所憑海關(guān)放行信息和加蓋企業(yè)報(bào)關(guān)專用章的“進(jìn)/出口查驗(yàn)/放行通知書(shū)”回執(zhí)為企業(yè)辦理提貨／裝運(yùn)手續(xù)；對(duì)未實(shí)施聯(lián)網(wǎng)的監(jiān)管場(chǎng)所，海關(guān)確認(rèn)報(bào)關(guān)單已放行的，在企業(yè)遞交的提運(yùn)單上加蓋放行章，監(jiān)管場(chǎng)所憑加蓋海關(guān)放行章的單證和加蓋企業(yè)報(bào)關(guān)專用章的“進(jìn)/出口查驗(yàn)/放行通知書(shū)”回執(zhí)為企業(yè)辦理提貨／裝運(yùn)手續(xù)。

三、通關(guān)無(wú)紙化進(jìn)出口貨物適用范圍 1.許可證件

涉及許可證件（不包括“入（出）境貨物通關(guān)單”）的進(jìn)出口貨物暫不適用“通關(guān)作業(yè)無(wú)紙化”作業(yè)方式。

2.涉稅

涉及稅費(fèi)但未選擇電子支付的進(jìn)出口貨物暫不適用“通關(guān)作業(yè)無(wú)紙化”作業(yè)方式。

3.跨關(guān)區(qū)“屬地申報(bào)、口岸驗(yàn)放”通關(guān)模式暫不適用。

四、查閱、復(fù)制、刪改單 1.查閱、復(fù)制

各有關(guān)單位需要查閱、復(fù)制海關(guān)存檔的報(bào)關(guān)單及隨附單證電子檔案時(shí)，按照現(xiàn)行檔案出證相關(guān)規(guī)定辦理。

2.刪改單

采用“通關(guān)作業(yè)無(wú)紙化”作業(yè)方式的報(bào)關(guān)單如需修改/撤銷的，企業(yè)可通過(guò)中國(guó)電子口岸“報(bào)關(guān)申報(bào)”系統(tǒng)“報(bào)關(guān)單修/撤單功能”提交申請(qǐng)。該項(xiàng)業(yè)務(wù)功能因系統(tǒng)原因，尚未上線運(yùn)行，須待海關(guān)另行通知。

附件：

1、通關(guān)無(wú)紙化企業(yè)申請(qǐng)報(bào)告（企業(yè)范本）

2、通關(guān)無(wú)紙化改革相關(guān)系統(tǒng)介紹（對(duì)外版）

第四篇：騰沖海關(guān)海關(guān)通關(guān)作業(yè)無(wú)紙化企業(yè)通關(guān)指引

通關(guān)作業(yè)無(wú)紙化企業(yè)操作指引

（企業(yè)篇）

一、通關(guān)作業(yè)無(wú)紙化企業(yè)資格申請(qǐng)

經(jīng)報(bào)關(guān)所在地直屬海關(guān)審核同意，在與報(bào)關(guān)所在地直屬海關(guān)、第三方認(rèn)證機(jī)構(gòu)（中國(guó)電子口岸數(shù)據(jù)中心）簽訂電子數(shù)據(jù)應(yīng)用協(xié)議后，可在該海關(guān)范圍內(nèi)適用“通關(guān)作業(yè)無(wú)紙化”通關(guān)方式。具體作業(yè)如下：

1.企業(yè)向海關(guān)書(shū)面申請(qǐng)

企業(yè)持書(shū)面申請(qǐng)報(bào)告，向注冊(cè)地海關(guān)提出書(shū)面申請(qǐng)。受理單位：負(fù)責(zé)企業(yè)注冊(cè)備案管理的現(xiàn)場(chǎng)海關(guān)。2.企業(yè)與海關(guān)電子協(xié)議

經(jīng)海關(guān)審批同意后，企業(yè)持法人卡登陸互聯(lián)網(wǎng)IE瀏覽器后建議瀏覽器輸入004km.cn（點(diǎn)擊頁(yè)面左側(cè)“安全技術(shù)服務(wù)用戶登錄”--“快速入口”，點(diǎn)擊選擇相應(yīng)地址），與海關(guān)、電子口岸簽署無(wú)紙通關(guān)電子協(xié)議。

受理單位：負(fù)責(zé)企業(yè)注冊(cè)備案管理的現(xiàn)場(chǎng)海關(guān)。

二、通關(guān)作業(yè)無(wú)紙化通關(guān)作業(yè)流程（附件1）通關(guān)作業(yè)無(wú)紙化是指海關(guān)直接對(duì)企業(yè)通過(guò)中國(guó)電子口岸錄入申報(bào)的報(bào)關(guān)單及隨附單證的電子數(shù)據(jù)進(jìn)行無(wú)紙審核、驗(yàn)放處理的通關(guān)作業(yè)方式。

1.無(wú)紙申報(bào) 經(jīng)海關(guān)批準(zhǔn)的試點(diǎn)企業(yè)可以自行選擇有紙作業(yè)方式或“通關(guān)作業(yè)無(wú)紙化”作業(yè)方式。選擇“通關(guān)作業(yè)無(wú)紙化”的企業(yè)在貨物申報(bào)時(shí)，應(yīng)在電子口岸錄入端選擇“通關(guān)無(wú)紙化”方式。

2.隨附單據(jù)上傳

2.1 經(jīng)海關(guān)批準(zhǔn)的試點(diǎn)企業(yè)選擇“通關(guān)作業(yè)無(wú)紙化”方式申報(bào)的，應(yīng)在貨物申報(bào)時(shí)向海關(guān)同時(shí)發(fā)送報(bào)關(guān)單和隨附單證電子數(shù)據(jù)。

2.2 若經(jīng)營(yíng)單位為ＡＡ類企業(yè)且符合單證暫存條件的，不需發(fā)送隨附單證電子數(shù)據(jù)，企業(yè)應(yīng)根據(jù)海關(guān)規(guī)定自行保管相關(guān)單證。

2.3 企業(yè)代理委托協(xié)議書(shū)可采取電子協(xié)議形式，也可采取紙質(zhì)掃描成“pdf”文檔格式的方式上傳海關(guān)。

2.4 隨附單據(jù)格式：上傳格式需為pdf文檔，每類電子隨附單據(jù)只能為1個(gè)pdf文件，每個(gè)文件為1個(gè)報(bào)文，每個(gè)報(bào)文不能超過(guò)20M，每頁(yè)不能超過(guò)200k，200dpi，黑白灰度。

3.委托代理報(bào)關(guān)

經(jīng)海關(guān)審核準(zhǔn)予適用“通關(guān)作業(yè)無(wú)紙化”通關(guān)方式的進(jìn)出口企業(yè)需要委托報(bào)關(guān)企業(yè)代理報(bào)關(guān)的，應(yīng)當(dāng)委托經(jīng)海關(guān)審核準(zhǔn)予適用“通關(guān)作業(yè)無(wú)紙化”通關(guān)方式的報(bào)關(guān)企業(yè)。

代理報(bào)關(guān)授權(quán)委托協(xié)議：可采取電子委托協(xié)議或采取紙質(zhì)委托協(xié)議掃描傳輸方式上傳。

（1）電子委托協(xié)議申請(qǐng)：報(bào)關(guān)企業(yè)與進(jìn)出口企業(yè)簽訂代理報(bào)關(guān)電子委托書(shū).（2）若報(bào)關(guān)企業(yè)與進(jìn)出口企業(yè)未簽訂代理報(bào)關(guān)電子委托書(shū)，則按照紙面簽訂協(xié)議方式，通過(guò)掃描生成“pdf”格式傳輸給海關(guān)，隨附單據(jù)類型選擇 “紙質(zhì)隨附單據(jù)”。

4.無(wú)紙驗(yàn)放

海關(guān)完成報(bào)關(guān)單放行后，向監(jiān)管場(chǎng)所和申報(bào)人發(fā)送放行信息。對(duì)實(shí)施聯(lián)網(wǎng)的監(jiān)管場(chǎng)所，監(jiān)管場(chǎng)所憑海關(guān)放行信息和加蓋企業(yè)報(bào)關(guān)專用章的“進(jìn)/出口查驗(yàn)/放行通知書(shū)”回執(zhí)為企業(yè)辦理提貨／裝運(yùn)手續(xù)；對(duì)未實(shí)施聯(lián)網(wǎng)的監(jiān)管場(chǎng)所，海關(guān)確認(rèn)報(bào)關(guān)單已放行的，在企業(yè)遞交的提運(yùn)單上加蓋放行章，監(jiān)管場(chǎng)所憑加蓋海關(guān)放行章的單證和加蓋企業(yè)報(bào)關(guān)專用章的“進(jìn)/出口查驗(yàn)/放行通知書(shū)”回執(zhí)為企業(yè)辦理提貨／裝運(yùn)手續(xù)。

三、通關(guān)無(wú)紙化進(jìn)出口貨物適用范圍 1.許可證件

涉及許可證件（不包括“入（出）境貨物通關(guān)單”）的進(jìn)出口貨物暫不適用“通關(guān)作業(yè)無(wú)紙化”作業(yè)方式。

2.涉稅

涉及稅費(fèi)但未選擇電子支付的進(jìn)出口貨物暫不適用“通關(guān)作業(yè)無(wú)紙化”作業(yè)方式。3.跨關(guān)區(qū)“屬地申報(bào)、口岸驗(yàn)放”通關(guān)模式暫不適用。

四、查閱、復(fù)制、刪改單 1.查閱、復(fù)制

各有關(guān)單位需要查閱、復(fù)制海關(guān)存檔的報(bào)關(guān)單及隨附單證電子檔案時(shí)，按照現(xiàn)行檔案出證相關(guān)規(guī)定辦理。

2.刪改單

采用“通關(guān)作業(yè)無(wú)紙化”作業(yè)方式的報(bào)關(guān)單如需修改/撤銷的，企業(yè)可通過(guò)中國(guó)電子口岸“報(bào)關(guān)申報(bào)”系統(tǒng)“報(bào)關(guān)單修/撤單功能”提交申請(qǐng)。該項(xiàng)業(yè)務(wù)功能因系統(tǒng)原因，尚未上線運(yùn)行，須待海關(guān)另行通知。

昆明海關(guān)電子口岸數(shù)據(jù)分析中心，制卡聯(lián)系電話：0871-3016523；業(yè)務(wù)聯(lián)系電話：0871-3016225 附件：

1、通關(guān)無(wú)紙化改革相關(guān)系統(tǒng)介紹（對(duì)外版）

第五篇：跨境擔(dān)保外匯管理操作指引-國(guó)家外匯管理局

附件2

跨境擔(dān)保外匯管理操作指引

第一部分 內(nèi)保外貸外匯管理

一、擔(dān)保人辦理內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)，在遵守國(guó)家法律法規(guī)、行業(yè)主管部門(mén)規(guī)定及外匯管理規(guī)定的前提下，可自行簽訂內(nèi)保外貸合同。

二、內(nèi)保外貸登記

擔(dān)保人簽訂內(nèi)保外貸合同后，應(yīng)按以下規(guī)定辦理內(nèi)保外貸登記：

（一）擔(dān)保人為銀行的，由擔(dān)保人通過(guò)數(shù)據(jù)接口程序或其他方式向外匯局資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)報(bào)送內(nèi)保外貸相關(guān)數(shù)據(jù)。

（二）擔(dān)保人為非銀行金融機(jī)構(gòu)或企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱為非銀行機(jī)構(gòu)）的，應(yīng)在簽訂擔(dān)保合同后15個(gè)工作日內(nèi)到所在地外匯局辦理內(nèi)保外貸簽約登記手續(xù)。擔(dān)保合同或擔(dān)保項(xiàng)下債務(wù)合同主要條款發(fā)生變更的（包括債務(wù)合同展期以及債務(wù)或擔(dān)保金額、債務(wù)或擔(dān)保期限、債權(quán)人等發(fā)生變更），應(yīng)當(dāng)在15個(gè)工作日內(nèi)辦理內(nèi)保外貸變更登記手續(xù)。

1、非銀行機(jī)構(gòu)到外匯局辦理內(nèi)保外貸簽約登記時(shí)，應(yīng)提供以下材料：

（1）關(guān)于辦理內(nèi)保外貸簽約登記的書(shū)面申請(qǐng)報(bào)告（內(nèi)容包括公司基本情況、已辦理且未了結(jié)的各項(xiàng)跨境擔(dān)保余額、本次擔(dān)保交易內(nèi)容要點(diǎn)、預(yù)計(jì)還款資金來(lái)源、其他需要說(shuō)明的事項(xiàng)。有共同擔(dān)保人的，應(yīng)在申請(qǐng)報(bào)告中說(shuō)明）；

（2）擔(dān)保合同和擔(dān)保項(xiàng)下主債務(wù)合同（合同文本內(nèi)容較多的，提供合同簡(jiǎn)明條款并加蓋印章；合同為外文的，須提供中文翻譯件并加蓋印章）；

（3）外匯局根據(jù)本規(guī)定認(rèn)為需要補(bǔ)充的相關(guān)證明材料（如發(fā)改 委、商務(wù)部門(mén)關(guān)于境外投資項(xiàng)目的批準(zhǔn)文件、辦理變更登記時(shí)需要提供的變更材料等）。

2、外匯局按照真實(shí)、合規(guī)原則對(duì)非銀行機(jī)構(gòu)擔(dān)保人的登記申請(qǐng)進(jìn)行程序性審核，并為其辦理登記手續(xù)。外匯局對(duì)擔(dān)保合同的真實(shí)性、商業(yè)合理性、合規(guī)性及履約傾向存在疑問(wèn)的，有權(quán)要求擔(dān)保人作出書(shū)面解釋。外匯局按照合理商業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和相關(guān)法規(guī)，認(rèn)為擔(dān)保人解釋明顯不成立的，可以決定不受理登記申請(qǐng)，并向申請(qǐng)人書(shū)面說(shuō)明原因。

擔(dān)保人未在規(guī)定期限內(nèi)到外匯局辦理?yè)?dān)保登記的，如能說(shuō)明合理原因，且擔(dān)保人提出登記申請(qǐng)時(shí)尚未出現(xiàn)擔(dān)保履約意向的，外匯局可按正常程序?yàn)槠滢k理補(bǔ)登記；不能說(shuō)明合理原因的，外匯局可按未及時(shí)辦理?yè)?dān)保登記進(jìn)行處理，在移交外匯檢查部門(mén)后再為其辦理補(bǔ)登記手續(xù)。

3、非金融機(jī)構(gòu)可以向外匯局申請(qǐng)參照金融機(jī)構(gòu)通過(guò)資本項(xiàng)目系統(tǒng)報(bào)送內(nèi)保外貸數(shù)據(jù)。

4、同一內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)下存在多個(gè)境內(nèi)擔(dān)保人的，可自行約定其中一個(gè)擔(dān)保人到所在地外匯局辦理登記手續(xù)。外匯局在辦理內(nèi)保外貸登記時(shí)，應(yīng)在備注欄中注明其他擔(dān)保人。

三、金融機(jī)構(gòu)作為擔(dān)保人提供內(nèi)保外貸，按照行業(yè)主管部門(mén)規(guī)定，應(yīng)具有相應(yīng)擔(dān)保業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)資格。以境內(nèi)分支機(jī)構(gòu)名義提供的擔(dān)保，應(yīng)當(dāng)獲得總行或總部授權(quán)。

四、內(nèi)保外貸項(xiàng)下資金用途應(yīng)當(dāng)符合以下規(guī)定：

（一）內(nèi)保外貸項(xiàng)下資金僅用于債務(wù)人正常經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)的相關(guān)支出，不得用于支持債務(wù)人從事正常業(yè)務(wù)范圍以外的相關(guān)交易，不得虛構(gòu)貿(mào)易背景進(jìn)行套利，或進(jìn)行其他形式的投機(jī)性交易。

（二）未經(jīng)外匯局批準(zhǔn)，債務(wù)人不得通過(guò)向境內(nèi)進(jìn)行借貸、股權(quán)投資或證券投資等方式將擔(dān)保項(xiàng)下資金直接或間接調(diào)回境內(nèi)使用。擔(dān)保項(xiàng)下資金不得用于境外機(jī)構(gòu)或個(gè)人向境內(nèi)機(jī)構(gòu)或個(gè)人進(jìn)行直接或間接的股權(quán)、債權(quán)投資，包括但不限于以下行為：

1、債務(wù)人使用擔(dān)保項(xiàng)下資金直接或間接向在境內(nèi)注冊(cè)的機(jī)構(gòu)進(jìn)行股權(quán)或債權(quán)投資。

2、擔(dān)保項(xiàng)下資金直接或間接用于獲得境外標(biāo)的公司的股權(quán)，且標(biāo)的公司50%以上資產(chǎn)在境內(nèi)的。

3、擔(dān)保項(xiàng)下資金用于償還債務(wù)人自身或境外其他公司承擔(dān)的債務(wù)，而原融資資金曾以股權(quán)或債權(quán)形式直接或間接調(diào)回境內(nèi)的。

4、債務(wù)人使用擔(dān)保項(xiàng)下資金向境內(nèi)機(jī)構(gòu)預(yù)付貨物或服務(wù)貿(mào)易款項(xiàng)，且付款時(shí)間相對(duì)于提供貨物或服務(wù)的提前時(shí)間超過(guò)1年、預(yù)付款金額超過(guò)100萬(wàn)美元及買賣合同總價(jià)30%的（出口大型成套設(shè)備或承包服務(wù)時(shí)，可將已完成工作量視同交貨）。

（三）內(nèi)保外貸合同項(xiàng)下發(fā)生以下類型特殊交易時(shí)，應(yīng)符合以下規(guī)定：

1、內(nèi)保外貸項(xiàng)下?lián)Ｘ?zé)任為境外債務(wù)人債券發(fā)行項(xiàng)下還款義務(wù)時(shí)，境外債務(wù)人應(yīng)由境內(nèi)機(jī)構(gòu)直接或間接持股，且境外債券發(fā)行收入應(yīng)用于與境內(nèi)機(jī)構(gòu)存在股權(quán)關(guān)聯(lián)的境外投資項(xiàng)目，且相關(guān)境外機(jī)構(gòu)或項(xiàng)目已經(jīng)按照規(guī)定獲得國(guó)內(nèi)境外投資主管部門(mén)的核準(zhǔn)、登記、備案或確認(rèn)；

2、內(nèi)保外貸合同項(xiàng)下融資資金用于直接或間接獲得對(duì)境外其他機(jī)構(gòu)的股權(quán)（包括新建境外企業(yè)、收購(gòu)境外企業(yè)股權(quán)和向境外企業(yè)增資）或債權(quán)時(shí)，該投資行為應(yīng)當(dāng)符合國(guó)內(nèi)相關(guān)部門(mén)有關(guān)境外投資的規(guī)定；

3、內(nèi)保外貸合同項(xiàng)下義務(wù)為境外機(jī)構(gòu)衍生交易項(xiàng)下支付義務(wù)時(shí)，債務(wù)人從事衍生交易應(yīng)當(dāng)以止損保值為目的，符合其主營(yíng)業(yè)務(wù)范圍且經(jīng)過(guò)股東適當(dāng)授權(quán)。

五、內(nèi)保外貸注銷登記

內(nèi)保外貸項(xiàng)下債務(wù)人還清擔(dān)保項(xiàng)下債務(wù)、擔(dān)保人付款責(zé)任到期 或發(fā)生擔(dān)保履約后，擔(dān)保人應(yīng)辦理內(nèi)保外貸登記注銷手續(xù)。其中，銀行可通過(guò)數(shù)據(jù)接口程序或其他方式向外匯局資本項(xiàng)目系統(tǒng)報(bào)送內(nèi)保外貸更新數(shù)據(jù)；非銀行機(jī)構(gòu)應(yīng)在15個(gè)工作日內(nèi)到外匯局申請(qǐng)注銷相關(guān)登記。

六、擔(dān)保履約

（一）銀行發(fā)生內(nèi)保外貸擔(dān)保履約的，可自行辦理?yè)?dān)保履約項(xiàng)下對(duì)外支付，其擔(dān)保履約資金可以來(lái)源于自身向反擔(dān)保人提供的外匯墊款、反擔(dān)保人以外匯或人民幣形式交存的保證金，或反擔(dān)保人支付的其他款項(xiàng)。反擔(dān)保人可憑擔(dān)保履約證明文件直接辦理購(gòu)匯或支付手續(xù)。

（二）非銀行機(jī)構(gòu)發(fā)生擔(dān)保履約的，可憑加蓋外匯局印章的擔(dān)保登記文件直接到銀行辦理?yè)?dān)保履約項(xiàng)下購(gòu)匯及對(duì)外支付。在辦理國(guó)際收支間接申報(bào)時(shí)，須填寫(xiě)該筆擔(dān)保登記時(shí)取得的業(yè)務(wù)編號(hào)。

非銀行機(jī)構(gòu)發(fā)生內(nèi)保外貸履約的，在境外債務(wù)人償清境內(nèi)擔(dān)保人承擔(dān)的債務(wù)之前（因債務(wù)人破產(chǎn)、清算等原因?qū)е缕錈o(wú)法清償債務(wù)的除外），未經(jīng)外匯局批準(zhǔn)，擔(dān)保人必須暫停簽訂新的內(nèi)保外貸合同。

（三）非銀行機(jī)構(gòu)提供內(nèi)保外貸后未辦理登記但需要辦理?yè)?dān)保履約的，擔(dān)保人須先向外匯局申請(qǐng)辦理內(nèi)保外貸補(bǔ)登記，然后憑補(bǔ)登記文件到銀行辦理?yè)?dān)保履約手續(xù)。外匯局在辦理補(bǔ)登記前，應(yīng)先移交外匯檢查部門(mén)。

七、對(duì)外債權(quán)登記

（一）內(nèi)保外貸發(fā)生擔(dān)保履約的，成為對(duì)外債權(quán)人的境內(nèi)擔(dān)保人或境內(nèi)反擔(dān)保人，應(yīng)辦理對(duì)外債權(quán)登記。

對(duì)外債權(quán)人為銀行的，通過(guò)資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)報(bào)送對(duì)外債權(quán)相關(guān)信息。債權(quán)人為非銀行機(jī)構(gòu)的，應(yīng)在擔(dān)保履約后15個(gè)工作日內(nèi)到所在地外匯局辦理對(duì)外債權(quán)登記，并按規(guī)定辦理與對(duì)外債權(quán)相關(guān)的變更、注銷手續(xù)。

（二）對(duì)外債權(quán)人為銀行時(shí)，擔(dān)保項(xiàng)下債務(wù)人（或反擔(dān)保人）主動(dòng)履行對(duì)擔(dān)保人還款義務(wù)的，債務(wù)人（或反擔(dān)保人）、擔(dān)保人可自行辦理各自的付款、收款手續(xù)。債務(wù)人（或反擔(dān)保人）由于各種原因不能主動(dòng)履行付款義務(wù)的，擔(dān)保人以合法手段從債務(wù)人（或反擔(dān)保人）清收的資金，其幣種與原擔(dān)保履約幣種不一致的，擔(dān)保人可自行代債務(wù)人（或反擔(dān)保人）辦理相關(guān)匯兌手續(xù)。

（三）對(duì)外債權(quán)人為非銀行機(jī)構(gòu)時(shí)，其向債務(wù)人追償所得資金為外匯的，在向銀行說(shuō)明資金來(lái)源、銀行確認(rèn)境內(nèi)擔(dān)保人已按照相關(guān)規(guī)定辦理對(duì)外債權(quán)登記后可以辦理結(jié)匯。

八、其他規(guī)定

（一）擔(dān)保人辦理內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)對(duì)債務(wù)人主體資格、擔(dān)保項(xiàng)下資金用途、預(yù)計(jì)的還款資金來(lái)源、擔(dān)保履約的可能性及相關(guān)交易背景進(jìn)行審核，對(duì)是否符合境內(nèi)、外相關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行盡職調(diào)查，并以適當(dāng)方式監(jiān)督債務(wù)人按照其申明的用途使用擔(dān)保項(xiàng)下資金。

（二）境內(nèi)個(gè)人作為擔(dān)保人，可參照境內(nèi)非銀行機(jī)構(gòu)辦理內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)。

（三）境內(nèi)機(jī)構(gòu)為境外機(jī)構(gòu)（債務(wù)人）向其境外擔(dān)保人提供的反擔(dān)保，按內(nèi)保外貸進(jìn)行管理，提供反擔(dān)保的境內(nèi)機(jī)構(gòu)須遵守本規(guī)定。境內(nèi)機(jī)構(gòu)按內(nèi)保外貸規(guī)定為境外機(jī)構(gòu)（債務(wù)人）提供擔(dān)保時(shí)，其他境內(nèi)機(jī)構(gòu)為債務(wù)人向提供內(nèi)保外貸的境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供反擔(dān)保，不按內(nèi)保外貸進(jìn)行管理，但需符合相關(guān)外匯管理規(guī)定。

（四）擔(dān)保人對(duì)擔(dān)保責(zé)任上限無(wú)法進(jìn)行合理預(yù)計(jì)的內(nèi)保外貸，如境內(nèi)企業(yè)出具的不明確賠償金額上限的項(xiàng)目完工責(zé)任擔(dān)保，可以不辦理登記，但經(jīng)外匯局核準(zhǔn)后可以辦理?yè)?dān)保履約手續(xù)。

第二部分 外保內(nèi)貸外匯管理

一、境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)從境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)借用貸款或獲得授信額度，在同時(shí)滿足以下條件的前提下，可以接受境外機(jī)構(gòu)或個(gè)人提供的擔(dān)保，并自行簽訂外保內(nèi)貸合同：

（一）債務(wù)人為在境內(nèi)注冊(cè)經(jīng)營(yíng)的非金融機(jī)構(gòu)；

（二）債權(quán)人為在境內(nèi)注冊(cè)經(jīng)營(yíng)的金融機(jī)構(gòu)；

（三）擔(dān)保標(biāo)的為本外幣貸款（不包括委托貸款）或有約束力的授信額度；

（四）擔(dān)保形式符合境內(nèi)、外法律法規(guī)。

未經(jīng)批準(zhǔn)，境內(nèi)機(jī)構(gòu)不得超出上述范圍辦理外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)。

二、境內(nèi)債務(wù)人從事外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)，由發(fā)放貸款或提供授信額度的境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)向外匯局的資本項(xiàng)目系統(tǒng)集中報(bào)送外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)。

三、發(fā)生外保內(nèi)貸履約的，金融機(jī)構(gòu)可直接與境外擔(dān)保人辦理?yè)?dān)保履約收款。

境內(nèi)債務(wù)人從事外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)發(fā)生擔(dān)保履約的，在境內(nèi)債務(wù)人償清其對(duì)境外擔(dān)保人的債務(wù)之前，未經(jīng)外匯局批準(zhǔn)，境內(nèi)債務(wù)人應(yīng)暫停簽訂新的外保內(nèi)貸合同；已經(jīng)簽訂外保內(nèi)貸合同但尚未提款或全部提款的，未經(jīng)所在地外匯局批準(zhǔn)，應(yīng)暫停辦理新的提款。

境內(nèi)債務(wù)人因外保內(nèi)貸項(xiàng)下?lián)Ｂ募s形成的對(duì)外負(fù)債，其未償本金余額不得超過(guò)其上末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)數(shù)額。超出上述限額的，須占用其自身的外債額度；外債額度仍然不夠的，按未經(jīng)批準(zhǔn)擅自對(duì)外借款進(jìn)行處理。

境內(nèi)非銀行金融機(jī)構(gòu)為債權(quán)人，發(fā)生境外擔(dān)保人履約的，境內(nèi)非銀行金融機(jī)構(gòu)在辦理國(guó)際收支間接申報(bào)時(shí)，應(yīng)在申報(bào)單上填寫(xiě)該筆外保內(nèi)貸登記時(shí)取得的業(yè)務(wù)編號(hào)。

境內(nèi)債務(wù)人向債權(quán)人申請(qǐng)辦理外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)向債權(quán)人真實(shí)、完整地提供其已辦理外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)的債務(wù)違約、外債登記及債務(wù)清償情況。

四、外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)發(fā)生境外擔(dān)保履約的，境內(nèi)債務(wù)人應(yīng)在擔(dān)保履約后15個(gè)工作日內(nèi)到所在地外匯局辦理短期外債簽約登記及相關(guān)信息備案。外匯局在外債簽約登記環(huán)節(jié)對(duì)債務(wù)人外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)的合規(guī)性進(jìn)行事后核查。發(fā)現(xiàn)違規(guī)的，在將違規(guī)行為移交外匯檢查部門(mén)后，外匯局可為其辦理外債登記手續(xù)。

因境外擔(dān)保履約而申請(qǐng)辦理外債登記的，債務(wù)人應(yīng)當(dāng)向外匯局提供以下材料：

（一）關(guān)于辦理外債簽約登記的書(shū)面申請(qǐng)報(bào)告（內(nèi)容包括公司基本情況、外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)逐筆和匯總情況、本次擔(dān)保履約情況及其他需要說(shuō)明的事項(xiàng)）。

（二）擔(dān)保合同復(fù)印件和擔(dān)保履約證明文件（合同文本內(nèi)容較多的，提供合同簡(jiǎn)明條款并加蓋印章；合同為外文的，須提供中文翻譯件并加蓋債務(wù)人印章）。

（三）外商投資企業(yè)應(yīng)提供批準(zhǔn)證書(shū)、營(yíng)業(yè)執(zhí)照等文件，中資企業(yè)應(yīng)提供營(yíng)業(yè)執(zhí)照。

（四）上末經(jīng)審計(jì)的債務(wù)人財(cái)務(wù)報(bào)表。

（五）外匯局為核查外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)合規(guī)性、真實(shí)性而可能要求提供的其他材料（如境外債權(quán)人注冊(cè)文件或個(gè)人身份證件）。

五、金融機(jī)構(gòu)辦理外保內(nèi)貸履約，如擔(dān)保履約資金與擔(dān)保項(xiàng)下債務(wù)提款幣種不一致而需要辦理結(jié)匯或購(gòu)匯的，應(yīng)當(dāng)向外匯局提出申請(qǐng)。金融機(jī)構(gòu)辦理境外擔(dān)保履約款結(jié)匯（或購(gòu)匯）業(yè)務(wù)，由其分行或總行匯總自身及下屬分支機(jī)構(gòu)的擔(dān)保履約款結(jié)匯（或購(gòu)匯）申請(qǐng)后，向其所在地外匯局集中提出申請(qǐng)。

金融機(jī)構(gòu)提出的境外擔(dān)保履約款結(jié)匯（或購(gòu)匯）申請(qǐng)，由外匯局資本項(xiàng)目管理部門(mén)受理。金融機(jī)構(gòu)作為債權(quán)人簽訂貸款擔(dān)保合同時(shí)無(wú)違規(guī)行為的，外匯局可批準(zhǔn)其擔(dān)保履約款結(jié)匯（或購(gòu)匯）。若金融機(jī)構(gòu)違規(guī)行為屬于未辦理債權(quán)人集中登記等程序性違規(guī)的，外匯局可先允許其辦理結(jié)匯（或購(gòu)匯），再依據(jù)相關(guān)法規(guī)進(jìn)行處理； 金融機(jī)構(gòu)違規(guī)行為屬于超出現(xiàn)行政策許可范圍等實(shí)質(zhì)性違規(guī)且金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任的，外匯局應(yīng)先移交外匯檢查部門(mén)，然后再批準(zhǔn)其結(jié)匯（或購(gòu)匯）。

六、金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)擔(dān)保履約款結(jié)匯（或購(gòu)匯），應(yīng)提交以下文件：

（一）申請(qǐng)書(shū)；

（二）外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)合同（或合同簡(jiǎn)明條款）；

（三）證明結(jié)匯（或購(gòu)匯）資金來(lái)源的書(shū)面材料；

（四）債務(wù)人提供的外保內(nèi)貸履約項(xiàng)下外債登記證明文件（因清算、解散、債務(wù)豁免或其他合理因素導(dǎo)致債務(wù)人無(wú)法取得外債登記證明的，應(yīng)當(dāng)說(shuō)明原因）；

（五）外匯局認(rèn)為必要的其他證明材料。

七、境外擔(dān)保人向境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)為境內(nèi)若干債務(wù)人發(fā)放的貸款組合提供部分擔(dān)保（風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)），發(fā)生擔(dān)保履約（賠付）后，如合同約定由境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)代理境外擔(dān)保人向債務(wù)人進(jìn)行債務(wù)追償，則由代理的金融機(jī)構(gòu)向外匯局報(bào)送外債登記數(shù)據(jù)，其未償本金余額不得超過(guò)該擔(dān)保合同項(xiàng)下各債務(wù)人上末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)數(shù)之和。

第三部分 物權(quán)擔(dān)保外匯管理

一、外匯局僅對(duì)跨境擔(dān)保涉及的資本項(xiàng)目外匯管理事項(xiàng)進(jìn)行規(guī)范，但不對(duì)擔(dān)保當(dāng)事各方設(shè)定擔(dān)保物權(quán)的合法性進(jìn)行審查。擔(dān)保當(dāng)事各方應(yīng)自行確認(rèn)以下事項(xiàng)符合相關(guān)法律法規(guī)，包括但不限于：

（一）設(shè)定抵押（質(zhì)押）權(quán)的財(cái)產(chǎn)或權(quán)利是否符合法律規(guī)定的范圍；

（二）設(shè)定抵押（質(zhì)押）權(quán)在法律上是否存在強(qiáng)制登記要求；

（三）設(shè)定抵押（質(zhì)押）權(quán)是否需要前置部門(mén)的審批、登記或備案；

（四）設(shè)定抵押（質(zhì)押）權(quán)之前是否應(yīng)當(dāng)對(duì)抵押或質(zhì)押物進(jìn)行價(jià)值評(píng)估或是否允許超額抵押（質(zhì)押）等；

（五）在實(shí)現(xiàn)抵押（質(zhì)押）權(quán)時(shí)，國(guó)家相關(guān)部門(mén)是否對(duì)抵押（質(zhì)押）財(cái)產(chǎn)或權(quán)利的轉(zhuǎn)讓或變現(xiàn)存在限制性規(guī)定。

二、擔(dān)保人與債權(quán)人之間因提供抵押、質(zhì)押等物權(quán)擔(dān)保而產(chǎn)生的跨境收支和交易事項(xiàng)，已存在限制或程序性外匯管理規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)符合規(guī)定。

國(guó)家對(duì)境內(nèi)外機(jī)構(gòu)或個(gè)人跨境獲取特定類型資產(chǎn)（股權(quán)、債權(quán)、房產(chǎn)和其他類型資產(chǎn)等）存在限制性規(guī)定的，如境外機(jī)構(gòu)從境內(nèi)機(jī)構(gòu)或另一境外機(jī)構(gòu)獲取境內(nèi)資產(chǎn)，或境內(nèi)機(jī)構(gòu)從境外機(jī)構(gòu)或另一境內(nèi)機(jī)構(gòu)獲取境外資產(chǎn)，擔(dān)保當(dāng)事各方應(yīng)自行確認(rèn)擔(dān)保合同履約不與相關(guān)限制性規(guī)定產(chǎn)生沖突。

三、當(dāng)擔(dān)保人與債權(quán)人分屬境內(nèi)、境外，或擔(dān)保物權(quán)登記地（或財(cái)產(chǎn)所在地、收益來(lái)源地）與擔(dān)保人、債權(quán)人的任意一方分屬境內(nèi)、境外時(shí)，境內(nèi)擔(dān)保人或境內(nèi)債權(quán)人應(yīng)按下列規(guī)定辦理相關(guān)外匯管理手續(xù)：

（一）當(dāng)擔(dān)保人、債權(quán)人注冊(cè)地或擔(dān)保物權(quán)登記地（或財(cái)產(chǎn)所在地、收益來(lái)源地）至少有兩項(xiàng)分屬境內(nèi)外時(shí)，擔(dān)保人實(shí)現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)的方式應(yīng)當(dāng)符合相關(guān)法律規(guī)定。

（二）除另有明確規(guī)定外，擔(dān)保人或債權(quán)人申請(qǐng)匯出或收取擔(dān)保財(cái)產(chǎn)處置收益時(shí)，可直接向境內(nèi)銀行提出申請(qǐng)；銀行在審核擔(dān)保履約真實(shí)性、合規(guī)性并留存必要材料后，擔(dān)保人或債權(quán)人可以辦理相關(guān)購(gòu)匯、結(jié)匯和跨境收支。

（三）相關(guān)擔(dān)保財(cái)產(chǎn)所有權(quán)在擔(dān)保人、債權(quán)人之間發(fā)生轉(zhuǎn)讓，按規(guī)定需要辦理跨境投資外匯登記的，當(dāng)事人應(yīng)辦理相關(guān)登記或變更手續(xù)。

四、擔(dān)保人為第三方債務(wù)人向債權(quán)人提供物權(quán)擔(dān)保，構(gòu)成內(nèi)保外貸或外保內(nèi)貸的，應(yīng)當(dāng)按照內(nèi)保外貸或外保內(nèi)貸相關(guān)規(guī)定辦理?yè)?dān) 保登記手續(xù)，并遵守相關(guān)限制性規(guī)定。

經(jīng)外匯局登記的物權(quán)擔(dān)保因任何原因而未合法設(shè)立，擔(dān)保人應(yīng)到外匯局注銷相關(guān)登記。

五、境內(nèi)非銀行機(jī)構(gòu)為境外債務(wù)人向境外債權(quán)人提供物權(quán)擔(dān)保，外匯局在辦理內(nèi)保外貸登記時(shí)，應(yīng)在內(nèi)保外貸登記證明中簡(jiǎn)要記錄其擔(dān)保物權(quán)的具體內(nèi)容。

外匯局在內(nèi)保外貸登記證明中記錄的擔(dān)保物權(quán)具體事項(xiàng)，不成為設(shè)定相關(guān)抵押、質(zhì)押等權(quán)利的依據(jù)，也不構(gòu)成相關(guān)抵押或質(zhì)押合同的生效條件。

六、境內(nèi)機(jī)構(gòu)為自身債務(wù)提供跨境物權(quán)擔(dān)保的，不需要辦理?yè)?dān)保登記。擔(dān)保人以法規(guī)允許的方式用抵押物折價(jià)清償債務(wù)，或抵押權(quán)人變賣抵押物后申請(qǐng)辦理對(duì)外匯款時(shí)，擔(dān)保人參照一般外債的還本付息辦理相關(guān)付款手續(xù)。

第四部分 跨境擔(dān)保其他事項(xiàng)外匯管理

一、其他形式跨境擔(dān)保

（一）其他形式跨境擔(dān)保是指除前述內(nèi)保外貸和外保內(nèi)貸以外的其他跨境擔(dān)保情形。包括但不限于：

1、擔(dān)保人在境內(nèi)、債務(wù)人與債權(quán)人分屬境內(nèi)或境外的跨境擔(dān)保；

2、擔(dān)保人在境外、債務(wù)人與債權(quán)人分屬境內(nèi)或境外的跨境擔(dān)保；

3、擔(dān)保當(dāng)事各方均在境內(nèi)，擔(dān)保物權(quán)登記地在境外的跨境擔(dān)保；

4、擔(dān)保當(dāng)事各方均在境外，擔(dān)保物權(quán)登記地在境內(nèi)的跨境擔(dān)保。

（二）境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供或接受其他形式跨境擔(dān)保，在符合境內(nèi)外法律法規(guī)和本規(guī)定的前提下，可自行簽訂跨境擔(dān)保合同。除外匯局另有明確規(guī)定外，擔(dān)保人、債務(wù)人不需要就其他形式跨境擔(dān)保到外匯局辦理登記或備案，無(wú)需向資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)報(bào)送數(shù)據(jù)。

（三）境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理其他形式跨境擔(dān)保，應(yīng)按規(guī)定辦理與對(duì)外 債權(quán)債務(wù)有關(guān)的外匯管理手續(xù)。擔(dān)保項(xiàng)下對(duì)外債權(quán)或外債需要事前辦理審批或登記手續(xù)的，應(yīng)當(dāng)辦理相關(guān)手續(xù)。

（四）除另有明確規(guī)定外，境內(nèi)擔(dān)保人或境內(nèi)債權(quán)人申請(qǐng)匯出或收取擔(dān)保履約款時(shí)，可直接向境內(nèi)銀行提出申請(qǐng)；銀行在審核擔(dān)保履約真實(shí)性、合規(guī)性并留存必要材料后，擔(dān)保人或債權(quán)人可以辦理相關(guān)購(gòu)匯、結(jié)匯和跨境收支。

（五）擔(dān)保人在境內(nèi)、債務(wù)人在境外，擔(dān)保履約后構(gòu)成對(duì)外債權(quán)的，應(yīng)當(dāng)辦理對(duì)外債權(quán)登記；擔(dān)保人在境外、債務(wù)人在境內(nèi)，擔(dān)保履約后發(fā)生境外債權(quán)人變更的，應(yīng)當(dāng)辦理外債項(xiàng)下債權(quán)人變更登記手續(xù)。

（六）境內(nèi)擔(dān)保人向境內(nèi)債權(quán)人支付擔(dān)保履約款，或境內(nèi)債務(wù)人向境內(nèi)擔(dān)保人償還擔(dān)保履約款的，因擔(dān)保項(xiàng)下債務(wù)計(jì)價(jià)結(jié)算幣種為外幣而付款人需要辦理境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)的，付款人可直接在銀行辦理相關(guān)付款手續(xù)。

二、境內(nèi)債務(wù)人對(duì)外支付擔(dān)保費(fèi)，可按照服務(wù)貿(mào)易外匯管理有關(guān)規(guī)定直接向銀行申請(qǐng)辦理。

三、擔(dān)保人、債務(wù)人不得在明知或者應(yīng)知擔(dān)保履約義務(wù)確定發(fā)生的情況下簽訂跨境擔(dān)保合同。擔(dān)保人、債務(wù)人和債權(quán)人可按照合理商業(yè)原則，依據(jù)以下標(biāo)準(zhǔn)判斷擔(dān)保合同是否具備明顯的擔(dān)保履約意圖：

（一）簽訂擔(dān)保合同時(shí)，債務(wù)人自身是否具備足夠的清償能力或可預(yù)期的還款資金來(lái)源；

（二）擔(dān)保項(xiàng)下借款合同規(guī)定的融資條件，在金額、利率、期限等方面與債務(wù)人聲明的借款資金用途是否存在明顯不符；

（三）擔(dān)保當(dāng)事各方是否存在通過(guò)擔(dān)保履約提前償還擔(dān)保項(xiàng)下債務(wù)的意圖；

（四）擔(dān)保當(dāng)事各方是否曾經(jīng)以擔(dān)保人、反擔(dān)保人或債務(wù)人身份發(fā)生過(guò)惡意擔(dān)保履約或債務(wù)違約。

四、擔(dān)保人、債務(wù)人、債權(quán)人向境內(nèi)銀行申請(qǐng)辦理與跨境擔(dān)保相關(guān)的購(gòu)付匯和收結(jié)匯時(shí)，境內(nèi)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)跨境擔(dān)保交易的背景進(jìn)行盡職審查，以確定該擔(dān)保合同符合中國(guó)法律法規(guī)和本規(guī)定。

五、具備以下條件之一的跨境承諾，不按跨境擔(dān)保納入外匯管理范圍：

（一）該承諾不具有契約性質(zhì)或不受法律約束；

（二）履行承諾義務(wù)的方式不包括現(xiàn)金交付或財(cái)產(chǎn)折價(jià)清償?shù)雀犊盍x務(wù)；

（三）履行承諾義務(wù)不會(huì)同時(shí)產(chǎn)生與此直接對(duì)應(yīng)的對(duì)被承諾人的債權(quán)；

（四）國(guó)內(nèi)有其他法規(guī)、其他部門(mén)通過(guò)其他方式進(jìn)行有效管理，經(jīng)外匯局明確不按跨境擔(dān)保納入外匯管理范圍的跨境承諾，如境內(nèi)銀行在貨物與服務(wù)進(jìn)口項(xiàng)下為境內(nèi)機(jī)構(gòu)開(kāi)立的即期和遠(yuǎn)期信用證、已納入行業(yè)主管部門(mén)監(jiān)管范圍的信用保險(xiǎn)等；

（五）一筆交易存在多個(gè)環(huán)節(jié)，但監(jiān)管部門(mén)已在其中一個(gè)環(huán)節(jié)實(shí)行有效管理，經(jīng)外匯局明確不再重復(fù)納入規(guī)模和統(tǒng)計(jì)范圍的跨境承諾，如境內(nèi)銀行在對(duì)外開(kāi)立保函、開(kāi)立信用證或發(fā)放貸款時(shí)要求境內(nèi)客戶提供的保證金或反擔(dān)保；

（六）由于其他原因外匯局決定不按跨境擔(dān)保納入外匯管理范圍的相關(guān)承諾。

不按跨境擔(dān)保納入外匯管理范圍的相關(guān)承諾，不得以跨境擔(dān)保履約的名義辦理相關(guān)跨境收支。

六、跨境擔(dān)保可分為融資性擔(dān)保和非融資性擔(dān)保。融資性擔(dān)保是指擔(dān)保人為融資性付款義務(wù)提供的擔(dān)保，這些付款義務(wù)來(lái)源于具有融資合同一般特征的相關(guān)交易，包括但不限于普通借款、債券、融資租賃、有約束力的授信額度等。非融資性擔(dān)保是指擔(dān)保人為非融資性付款義務(wù)提供的擔(dān)保，這些付款義務(wù)來(lái)源于不具有融資合同一般特征的交易，包括但不限于招投標(biāo)擔(dān)保、預(yù)付款擔(dān)保、延期付款 擔(dān)保、貨物買賣合同下的履約責(zé)任擔(dān)保等。

七、外匯局對(duì)境內(nèi)機(jī)構(gòu)跨境擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)行核查和檢查，擔(dān)保當(dāng)事各方、境內(nèi)銀行應(yīng)按照外匯局要求提供相關(guān)資料。對(duì)未按本規(guī)定及相關(guān)規(guī)定辦理跨境擔(dān)保業(yè)務(wù)的，外匯局根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（以下簡(jiǎn)稱《條例》）進(jìn)行處罰。

（一）違反《跨境擔(dān)保外匯管理規(guī)定》（以下簡(jiǎn)稱《規(guī)定》）第十一條第（二）項(xiàng)規(guī)定，債務(wù)人將擔(dān)保項(xiàng)下資金直接或間接調(diào)回境內(nèi)使用的，按照《條例》第四十一條對(duì)擔(dān)保人進(jìn)行處罰。

（二）有下列情形之一的，按照《條例》第四十三條處罰：

1、違反《規(guī)定》第八條規(guī)定，擔(dān)保人辦理內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)違反法律法規(guī)及相關(guān)部門(mén)規(guī)定的；

2、違反《規(guī)定》第十條規(guī)定，擔(dān)保人超出行業(yè)主管部門(mén)許可范圍提供內(nèi)保外貸的；

3、違反《規(guī)定》第十二條規(guī)定，擔(dān)保人未對(duì)債務(wù)人主體資格、擔(dān)保項(xiàng)下資金用途、預(yù)計(jì)的還款資金來(lái)源、擔(dān)保履約的可能性及相關(guān)交易背景進(jìn)行審核，對(duì)是否符合境內(nèi)、外相關(guān)法律法規(guī)未進(jìn)行盡職調(diào)查，或未以適當(dāng)方式監(jiān)督債務(wù)人按照其申明的用途使用擔(dān)保項(xiàng)下資金的；

4、違反《規(guī)定》第十四條規(guī)定，擔(dān)保人未經(jīng)外匯局批準(zhǔn)，在向債務(wù)人收回提供履約款之前簽訂新的內(nèi)保外貸合同的；

5、違反《規(guī)定》第十七條規(guī)定，未經(jīng)批準(zhǔn)，債務(wù)人、債權(quán)人超出范圍辦理外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)的；

6、違反《規(guī)定》第十九條第一款規(guī)定，境內(nèi)債務(wù)人未經(jīng)外匯局批準(zhǔn)，在償清對(duì)境外擔(dān)保人債務(wù)之前擅自簽訂新的外保內(nèi)貸合同或辦理新的提款的；

7、違反《規(guī)定》第十九條第二款規(guī)定，境內(nèi)債務(wù)人擔(dān)保履約項(xiàng)下未償本金余額超過(guò)其上末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)數(shù)額的；

8、違反《規(guī)定》第二十七條規(guī)定，擔(dān)保人、被擔(dān)保人明知或者 應(yīng)知擔(dān)保履約義務(wù)確定發(fā)生的情況下仍然簽訂跨境擔(dān)保合同的。

（三）有下列情形之一的，按照《條例》第四十七條處罰：

1、違反《規(guī)定》第二十三條第（二）項(xiàng)規(guī)定，銀行未審查擔(dān)保履約真實(shí)性、合規(guī)性或留存必要材料的；

2、違反《規(guī)定》第二十八條規(guī)定，境內(nèi)銀行對(duì)跨境擔(dān)保交易的背景未進(jìn)行盡職審查，以確定該擔(dān)保交易符合中國(guó)法律法規(guī)和本規(guī)定的。

（四）有下列情形的，按照《條例》第四十八條處罰：

1、違反《規(guī)定》第九條規(guī)定，擔(dān)保人未按規(guī)定辦理內(nèi)保外貸登記的；

2、違反《規(guī)定》第十三條規(guī)定，擔(dān)保人未按規(guī)定辦理內(nèi)保外貸登記注銷手續(xù)的；

3、違反《規(guī)定》第十五條規(guī)定，擔(dān)保人或反擔(dān)保人未按規(guī)定辦理對(duì)外債權(quán)登記手續(xù)的；

4、違反《規(guī)定》第十八條規(guī)定，境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)未按規(guī)定向外匯局報(bào)送外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)相關(guān)數(shù)據(jù)的；

5、違反《規(guī)定》第十九條第三款規(guī)定，債務(wù)人辦理外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)時(shí)未向債權(quán)人真實(shí)、完整地提供其已辦理外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)的債務(wù)違約、外債登記及債務(wù)清償情況的；

6、違反《規(guī)定》第二十條規(guī)定，境內(nèi)債務(wù)人未按規(guī)定到所在地外匯局辦理短期外債簽約登記及相關(guān)信息備案手續(xù)的；

7、違反《規(guī)定》第二十三條第（三）項(xiàng)規(guī)定，當(dāng)事人未按規(guī)定辦理跨境投資外匯登記的；

8、違反《規(guī)定》第二十四條第二款規(guī)定，擔(dān)保人未到外匯局注銷相關(guān)登記的。